益诺思(688710)_公司公告_立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海益诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告新浪财经

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立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海益诺思生物技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告（下载公告）

公告日期:2022-12-29

3-2-1-1

上海益诺思生物技术股份有限公司

审计报告及财务报表

二〇一九年至二〇二二年六月

3-2-1-2

上海益诺思生物技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019年1月1日至 2022年6月30日止）

	目录	页次
一、	审计报告	1-5
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表	1-4
	合并利润表和母公司利润表	5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表	7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	9-16
	财务报表附注	1-171

审计报告第1页

审计报告

信会师报字[2022]第ZA15656号

上海益诺思生物技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海益诺思生物技术股份有限公司（以下简称“益诺思”）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益诺思2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于益诺思，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第2页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

3-2-1-4关键审计事项

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入确认
相关会计年度： 2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月期间收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计注释（二十四）收入”所述的会计政策及合并财务报表附注注释“五、（三十三）营业收入和营业成本”。报告期内，益诺思的营业收入主要为药物临床前研究服务合同收入，益诺思2019年度、2020年度、2021年度和2022年1-6月期间营业收入分别为24,476.64万元、33,377.45万元、58,177.05万元和42,100.80万元。营业收入是益诺思关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将营业收入的确认作为2019年度、2020年度、2021年度2022年1-6月期间关键审计事项。	针对营业收入确认，我们实施的审计程序主要包括： 1. 了解、测试及评价与合同收入确认相关的关键内部控制的设计合理性和运行有效性； 2.选取样本检查合同，识别与合同收入相关的风险和报酬转移或控制权转移相关的合同条款与条件，评价益诺思的收入确认是否符合会计准则规定； 3.执行实质性分析程序：包括本期各试验专题收入成本、毛利率波动分析，分业务类别的本期收入、成本、毛利率与上期比较等分析性程序； 4.选取样本，检查试验专题价格，复核试验专题价格，评价试验专题价格是否按照合同附件报价单逻辑进行分配履约价格； 5.就报告期合同收入，抽样检查委托方对试验专题总结报告邮件确认记录，复核益诺思收入确认是否符合益诺思的收入确认政策； 6.就报告期合同收入，选取样本，对销售回款进行检查测试、分析回款情况，对当期合同金额、合同收款额、试验专题报告确认情况进行函证，以评价相关营业收入的经济利益流入益诺思的情况； 7.在资产负债表日前后对相关合同收入进行截止性测试，选取样本，检查相关邮件确认记录，以评价相关营业收入是否已在恰当的期间确认。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

益诺思管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估益诺思的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督益诺思的财务报告过程。

审计报告第3页

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益诺思持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益诺思不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就益诺思中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

审计报告第4页

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海二O二二年八月十九日

报表第1页

上海益诺思生物技术股份有限公司

合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-7资产

资产	附注五	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	1,137,584,883.72	638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）		1,340,000.00	2,188,671.72
应收账款	（三）	146,245,394.91	106,504,383.77	29,628,331.91	20,021,207.32
应收款项融资
预付款项	（四）	68,415,015.07	37,474,548.32	30,116,700.93	3,962,017.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	5,628,364.30	13,841,544.70	3,669,929.55	3,263,719.24
买入返售金融资产
存货	（六）	423,003,443.62	396,848,851.04	212,989,336.87	115,633,898.57
合同资产	（七）	44,126,848.70	31,659,853.75	15,208,982.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	10,403,135.79	29,092,857.07	27,477,191.86	25,604,297.75
流动资产合计		1,835,407,086.11	1,255,532,460.08	519,915,317.39	378,963,877.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（九）	187,589,428.44	173,055,010.02	130,437,669.97	106,319,493.38
在建工程	（十）	10,819,478.90	298,867.92
生产性生物资产	（十一）	24,578,045.24	30,473,650.90	17,856,000.52
油气资产
使用权资产	（十二）	230,039,900.93	239,863,213.87
无形资产	（十三）	6,355,142.13	5,390,953.70	3,302,419.13	4,183,454.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十四）	70,697,279.04	73,778,120.82	79,081,947.26	84,822,525.85
递延所得税资产	（十五）	10,197,480.74	7,583,354.63	1,543,563.05	873,808.49
其他非流动资产	（十六）	45,967,776.78	16,624,569.65	4,538,826.10	2,884,521.00
非流动资产合计		586,244,532.20	547,067,741.51	236,760,426.03	199,083,802.78
资产总计		2,421,651,618.31	1,802,600,201.59	756,675,743.42	578,047,679.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

上海益诺思生物技术股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-8负债和所有者权益

负债和所有者权益	附注	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十七）	64,674,593.22	83,531,290.80	41,573,852.57	21,195,224.88
预收款项	（十八）	4,011,600.00			232,879,475.27
合同负债	（十九）	580,571,014.45	534,113,734.59	341,143,782.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十）	45,222,046.52	53,686,870.04	30,331,323.64	22,532,495.18
应交税费	（二十一）	10,476,384.89	10,529,271.31	5,280,393.64	3,163,275.03
其他应付款	（二十二）	42,641,187.95	26,609,992.60	8,521,811.68	19,537,121.09
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十三）	59,111,945.37	56,971,022.66	62,264.62	2,078,229.91
其他流动负债	（二十四）	161,547.04	123,884.01
流动负债合计		806,870,319.44	765,566,066.01	426,913,428.51	301,385,821.36
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十五）			39,000,000.00	47,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（二十六）	240,393,929.28	239,275,383.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	（二十七）		2,791.82	197,152.43	802,052.20
递延收益	（二十八）	34,262,461.87	43,342,642.64	53,095,264.05	39,118,284.39
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		274,656,391.15	282,620,818.28	92,292,416.48	86,920,336.59
负债合计		1,081,526,710.59	1,048,186,884.29	519,205,844.99	388,306,157.95
所有者权益：
股本	（二十九）	105,734,711.00	87,126,454.00	59,312,179.00	59,312,179.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十）	1,046,713,696.07	475,479,516.83	112,829,465.95	112,829,465.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（三十一）	16,386,139.69	16,386,139.69	11,435,592.62	5,725,332.17
一般风险准备
未分配利润	（三十二）	133,318,673.05	117,993,674.75	53,892,660.86	11,874,544.90
归属于母公司所有者权益合计		1,302,153,219.81	696,985,785.27	237,469,898.43	189,741,522.02
少数股东权益		37,971,687.91	57,427,532.03
所有者权益合计		1,340,124,907.72	754,413,317.30	237,469,898.43	189,741,522.02
负债和所有者权益总计		2,421,651,618.31	1,802,600,201.59	756,675,743.42	578,047,679.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

上海益诺思生物技术股份有限公司

母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-9资产

资产	附注十四	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动资产：
货币资金		1,061,606,371.89	564,633,488.27	192,452,529.88	202,038,119.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）		1,340,000.00	2,188,671.72
应收账款	（二）	131,138,446.47	102,248,041.68	38,198,268.89	24,073,036.08
应收款项融资
预付款项		94,017,050.44	56,701,283.96	67,040,278.82	2,386,433.55
其他应收款	（三）	103,266,127.30	64,002,358.72	6,098,984.38	3,217,041.29
存货		190,971,523.04	227,642,279.75	166,242,609.96	99,134,093.15
合同资产		43,697,389.17	29,347,458.75	15,056,380.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		22,405.66	12,807,249.35	11,980,791.47	10,055,813.63
流动资产合计		1,624,719,313.97	1,058,722,160.48	499,258,515.15	340,904,536.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（四）	200,003,148.79	171,985,958.07	113,335,958.07	113,335,958.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		74,387,256.73	74,259,570.06	88,162,492.70	76,497,191.49
在建工程		2,101,746.37
生产性生物资产		7,703,592.46	10,389,368.09	17,856,000.52
油气资产
使用权资产		135,380,728.87	140,090,667.40
无形资产		4,075,062.68	3,316,824.51	2,426,439.71	3,222,516.52
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,536,312.74	2,021,040.56	2,022,563.18	2,831,588.53
递延所得税资产		8,587,659.48	5,074,489.50	1,543,563.05	873,808.49
其他非流动资产		6,590,176.47	5,981,023.57	2,751,876.10	2,261,300.00
非流动资产合计		440,365,684.59	413,118,941.76	228,098,893.33	199,022,363.10
资产总计		2,065,084,998.56	1,471,841,102.24	727,357,408.48	539,926,899.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页

上海益诺思生物技术股份有限公司母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-10负债和所有者权益

负债和所有者权益	附注	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		31,389,145.31	48,081,329.27	26,621,312.60	20,759,052.95
预收款项		4,011,600.00			225,034,919.79
合同负债		468,531,279.46	469,007,348.66	336,603,027.64
应付职工薪酬		29,244,823.88	35,905,505.05	23,309,172.90	17,508,784.47
应交税费		7,809,195.69	10,414,069.08	5,226,571.45	2,699,550.19
其他应付款		25,374,947.38	11,992,972.72	6,323,737.53	16,012,280.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		16,478,250.99	12,776,045.29
其他流动负债
流动负债合计		582,839,242.71	588,177,270.07	398,083,822.12	282,014,587.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		148,130,066.59	147,848,517.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		20,782,042.69	29,559,027.99	48,776,015.29	34,517,345.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		168,912,109.28	177,407,545.79	48,776,015.29	34,517,345.47
负债合计		751,751,351.99	765,584,815.86	446,859,837.41	316,531,933.25
所有者权益：
股本		105,734,711.00	87,126,454.00	59,312,179.00	59,312,179.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,058,996,730.08	471,351,506.07	112,829,465.95	112,829,465.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		16,386,139.69	16,386,139.69	11,435,592.62	5,725,332.17
未分配利润		132,216,065.80	131,392,186.62	96,920,333.50	45,527,989.57
所有者权益合计		1,313,333,646.57	706,256,286.38	280,497,571.07	223,394,966.69
负债和所有者权益总计		2,065,084,998.56	1,471,841,102.24	727,357,408.48	539,926,899.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页

上海益诺思生物技术股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-11项目

项目	附注五	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业总收入		421,007,973.06	581,770,513.96	333,774,532.72	244,766,411.79
其中：营业收入	（三十三)	421,007,973.06	581,770,513.96	333,774,532.72	244,766,411.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		375,599,212.78	507,309,263.83	282,644,387.20	208,372,462.63
其中：营业成本		273,490,606.52	356,271,310.99	199,444,003.38	138,824,167.62
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十四）	436,989.86	627,063.55	250,937.16	172,696.30
销售费用	（三十五）	7,464,259.67	11,718,640.33	7,100,973.12	4,644,494.92
管理费用	（三十六）	69,309,416.60	105,999,778.82	58,978,372.58	51,069,863.73
研发费用	（三十七）	22,604,477.47	27,873,664.78	19,938,312.06	12,975,187.89
财务费用	（三十八）	3,261,840.21	4,818,805.36	-3,068,211.10	686,052.17
其中：利息费用		6,570,463.46	10,989,188.35	471,458.33	2,647,043.19
利息收入		3,332,296.32	6,208,192.69	3,573,762.11	1,986,361.24
加：其他收益	（三十九）	11,868,756.36	37,670,767.26	10,212,894.74	13,190,737.42
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十）	-1,351,813.66	-2,956,067.07	-499,476.88	-194,233.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十一）	-10,617,906.02	-7,197,943.18	-5,725,829.44	-5,744,601.15
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十二）	-58,115.95
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		44,281,303.46	101,978,007.14	55,117,733.94	43,645,852.24
加：营业外收入	（四十三）	15,892.34	55,122.13	1,559,300.00	130,003.09
减：营业外支出	（四十四）	65.89	51,349.86	50,072.76	500.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		44,297,129.91	101,981,779.41	56,626,961.18	43,775,355.33
减：所得税费用	（四十五）	9,524,220.88	9,502,525.29	8,121,508.85	7,608,084.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		34,772,909.03	92,479,254.12	48,505,452.33	36,167,270.46
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		34,772,909.03	92,479,254.12	48,505,452.33	36,167,270.46
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		45,819,257.20	94,686,486.33	48,505,452.33	36,167,270.46
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-11,046,348.17	-2,207,232.21
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		34,772,909.03	92,479,254.12	48,505,452.33	36,167,270.46
归属于母公司所有者的综合收益总额		45,819,257.20	94,686,486.33	48,505,452.33	36,167,270.46
归属于少数股东的综合收益总额		-11,046,348.17	-2,207,232.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十六）	0.53	1.29	0.82	0.61
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十六）	0.53	1.29	0.82	0.61

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页

上海益诺思生物技术股份有限公司

母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-12项目

项目	附注十四	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业收入	（五）	372,644,565.64	571,243,614.34	331,307,130.56	239,657,181.65
减：营业成本		277,592,854.97	413,824,999.26	209,461,785.88	144,929,261.23
税金及附加		250,677.73	505,314.25	236,636.40	141,656.10
销售费用		6,772,862.63	10,799,517.04	6,505,963.78	4,211,496.42
管理费用		41,696,471.53	70,989,905.54	40,614,697.77	30,890,288.70
研发费用		10,560,855.51	17,961,327.19	17,805,350.99	11,045,153.83
财务费用		1,252,497.13	2,162,080.01	-3,434,761.04	-1,318,174.32
其中：利息费用		4,231,706.58	8,143,025.36
利息收入		2,999,546.93	6,014,972.59	3,468,689.59	1,342,582.78
加：其他收益		10,703,281.31	27,246,229.26	8,121,405.00	12,785,145.91
投资收益（损失以“-”号填列）	（六）	347,623.70	603,024.03		222,575.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,327,136.35	-2,283,905.42	-521,447.65	-162,672.01
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-7,210,316.65	-4,714,830.81	-3,262,560.17	-4,231,531.75
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-58,115.95	1,224,731.64
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		36,973,682.20	77,075,719.75	64,454,853.96	58,371,016.84
加：营业外收入		15,199.18	4,717.30	1,559,300.00	130,000.00
减：营业外支出			11,721.07	16,488.81	500.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		36,988,881.38	77,068,715.98	65,997,665.15	58,500,516.84
减：所得税费用		5,670,743.30	12,011,390.42	8,121,508.85	7,608,084.87
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		31,318,138.08	65,057,325.56	57,876,156.30	50,892,431.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		31,318,138.08	65,057,325.56	57,876,156.30	50,892,431.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		31,318,138.08	65,057,325.56	57,876,156.30	50,892,431.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.36	0.89	0.98	0.86
（二）稀释每股收益（元/股）		0.36	0.89	0.98	0.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页

上海益诺思生物技术股份有限公司

合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-13项目

项目	附注五	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		430,159,684.57	692,872,479.72	426,833,075.05	289,945,828.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		19,685,621.41		1,009,887.71	1,686,736.33
收到其他与经营活动有关的现金	（四十七）	8,451,116.44	34,407,304.77	31,805,311.76	12,432,213.41
经营活动现金流入小计		458,296,422.42	727,279,784.49	459,648,274.52	304,064,778.49
购买商品、接受劳务支付的现金		242,034,879.36	349,763,761.72	229,328,620.78	85,189,567.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		143,107,128.25	184,405,259.44	117,763,349.09	99,617,191.00
支付的各项税费		12,117,238.72	9,226,098.08	6,512,699.19	2,555,149.29
支付其他与经营活动有关的现金	（四十七）	31,887,621.58	40,357,629.24	34,000,551.23	24,859,574.58
经营活动现金流出小计		429,146,867.91	583,752,748.48	387,605,220.29	212,221,482.41
经营活动产生的现金流量净额		29,149,554.51	143,527,036.01	72,043,054.23	91,843,296.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		194,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（四十七）	875,882.41
投资活动现金流入小计		1,069,882.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		65,499,611.70	99,201,580.76	71,545,834.92	59,727,569.35
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		65,499,611.70	99,201,580.76	71,545,834.92	59,727,569.35
投资活动产生的现金流量净额		-64,429,729.29	-99,201,580.76	-71,545,834.92	-59,727,569.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		570,000,000.00	433,822,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			63,230,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		570,000,000.00	433,822,100.00
偿还债务支付的现金				10,015,965.29	1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		31,515,192.25	12,149,122.56	2,323,818.80	2,871,214.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十七）	4,390,170.68	25,864,183.48
筹资活动现金流出小计		35,905,362.93	38,013,306.04	12,339,784.09	3,871,214.62
筹资活动产生的现金流量净额		534,094,637.07	395,808,793.96	-12,339,784.09	-3,871,214.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		498,814,462.29	440,134,249.21	-11,842,564.78	28,244,512.11
加：期初现金及现金等价物余额		638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00	182,234,224.89
六、期末现金及现金等价物余额		1,137,584,883.72	638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页

上海益诺思生物技术股份有限公司

母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-14项目

项目	附注	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		337,524,781.13	622,611,614.60	413,793,411.51	287,897,169.05
收到的税费返还		13,039,824.02		1,009,887.71	1,686,736.33
收到其他与经营活动有关的现金		6,259,844.94	14,274,775.95	27,947,871.69	11,712,412.66
经营活动现金流入小计		356,824,450.09	636,886,390.55	442,751,170.91	301,296,318.04
购买商品、接受劳务支付的现金		230,841,401.15	339,978,245.11	280,889,195.31	92,017,436.44
支付给职工以及为职工支付的现金		84,560,899.32	118,679,474.44	86,905,958.57	77,868,186.52
支付的各项税费		12,033,714.12	8,575,661.63	6,477,587.77	2,524,109.09
支付其他与经营活动有关的现金		49,141,660.88	24,831,115.93	24,885,671.89	15,204,643.87
经营活动现金流出小计		376,577,675.47	492,064,497.11	399,158,413.54	187,614,375.92
经营活动产生的现金流量净额		-19,753,225.38	144,821,893.44	43,592,757.37	113,681,942.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金					10,000,000.00
取得投资收益收到的现金					222,575.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		194,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		194,000.00			10,222,575.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,730,820.22	22,454,534.34	50,533,699.50	25,147,460.30
投资支付的现金		7,089,339.04	90,061,849.40	2,644,647.13	702,859.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		18,820,159.26	112,516,383.74	53,178,346.63	25,850,319.41
投资活动产生的现金流量净额		-18,626,159.26	-112,516,383.74	-53,178,346.63	-15,627,744.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		570,000,000.00	370,592,100.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		570,000,000.00	370,592,100.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,494,258.90	10,083,070.43
支付其他与筹资活动有关的现金		4,153,472.84	20,633,580.88
筹资活动现金流出小计		34,647,731.74	30,716,651.31
筹资活动产生的现金流量净额		535,352,268.26	339,875,448.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		496,972,883.62	372,180,958.39	-9,585,589.26	98,054,197.71
加：期初现金及现金等价物余额		564,633,488.27	192,452,529.88	202,038,119.14	103,983,921.43
六、期末现金及现金等价物余额		1,061,606,371.89	564,633,488.27	192,452,529.88	202,038,119.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

上海益诺思生物技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-15项目

项目	2022年1-6月
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
一、上年年末余额	87,126,454.00				475,479,516.83				16,386,139.69		117,993,674.75	696,985,785.27	57,427,532.03	754,413,317.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	87,126,454.00				475,479,516.83				16,386,139.69		117,993,674.75	696,985,785.27	57,427,532.03	754,413,317.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	18,608,257.00				571,234,179.24						15,324,998.30	605,167,434.54	-19,455,844.12	585,711,590.42
（一）综合收益总额											45,819,257.20	45,819,257.20	-11,046,348.17	34,772,909.03
（二）所有者投入和减少资本	18,608,257.00				571,234,179.24							589,842,436.24	-8,409,495.95	581,432,940.29
1．所有者投入的普通股	18,608,257.00				579,408,933.72							598,017,190.72	3,196,650.00	601,213,840.72
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					8,236,290.29							8,236,290.29		8,236,290.29
4．其他					-16,411,044.77							-16,411,044.77	-11,606,145.95	-28,017,190.72
（三）利润分配											-30,494,258.90	-30,494,258.90		-30,494,258.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-30,494,258.90	-30,494,258.90		-30,494,258.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	105,734,711.00				1,046,713,696.07				16,386,139.69		133,318,673.05	1,302,153,219.81	37,971,687.91	1,340,124,907.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

上海益诺思生物技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-16项目

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
一、上年年末余额	59,312,179.00				112,829,465.95				11,435,592.62		53,892,660.86	237,469,898.43		237,469,898.43
加：会计政策变更									-1,555,185.49		-13,996,669.45	-15,551,854.94		-15,551,854.94
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	59,312,179.00				112,829,465.95				9,880,407.13		39,895,991.41	221,918,043.49		221,918,043.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	27,814,275.00				362,650,050.88				6,505,732.56		78,097,683.34	475,067,741.78	57,427,532.03	532,495,273.81
（一）综合收益总额											94,686,486.33	94,686,486.33	-2,207,232.21	92,479,254.12
（二）所有者投入和减少资本	27,814,275.00				362,650,050.88							390,464,325.88	59,634,764.24	450,099,090.12
1．所有者投入的普通股	27,814,275.00				342,777,825.00							370,592,100.00	63,762,775.00	434,354,875.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					15,744,215.12							15,744,215.12		15,744,215.12
4．其他					4,128,010.76							4,128,010.76	-4,128,010.76
（三）利润分配									6,505,732.56		-16,588,802.99	-10,083,070.43		-10,083,070.43
1．提取盈余公积									6,505,732.56		-6,505,732.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-10,083,070.43	-10,083,070.43		-10,083,070.43
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	87,126,454.00				475,479,516.83				16,386,139.69		117,993,674.75	696,985,785.27	57,427,532.03	754,413,317.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

上海益诺思生物技术股份有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-17项目

项目

2020年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

59,312,179.00

112,829,465.95

5,725,332.17

11,874,544.90

189,741,522.02

加：会计政策变更

-77,355.18

-699,720.74

-777,075.92

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

59,312,179.00

112,829,465.95

5,647,976.99

11,174,824.16

188,964,446.10

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

5,787,615.63

42,717,836.70

48,505,452.33

（一）综合收益总额

48,505,452.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

5,787,615.63

-5,787,615.63

1．提取盈余公积

5,787,615.63

-5,787,615.63

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

59,312,179.00

112,829,465.95

11,435,592.62

53,892,660.86

237,469,898.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

上海益诺思生物技术股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-18项目

项目

2019年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

59,312,179.00

112,829,465.95

607,960.65

-19,465,778.63

153,283,826.97

加：会计政策变更

28,128.32

262,296.27

290,424.59

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

59,312,179.00

112,829,465.95

636,088.97

-19,203,482.36

153,574,251.56

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

5,089,243.20

31,078,027.26

36,167,270.46

（一）综合收益总额

36,167,270.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

5,089,243.20

-5,089,243.20

1．提取盈余公积

5,089,243.20

-5,089,243.20

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

59,312,179.00

112,829,465.95

5,725,332.17

11,874,544.90

189,741,522.02

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页

上海益诺思生物技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-19

项目

项目	2022年1-6月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	87,126,454.00				471,351,506.07				16,386,139.69	131,392,186.62	706,256,286.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	87,126,454.00				471,351,506.07				16,386,139.69	131,392,186.62	706,256,286.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	18,608,257.00				587,645,224.01					823,879.18	607,077,360.19
（一）综合收益总额										31,318,138.08	31,318,138.08
（二）所有者投入和减少资本	18,608,257.00				587,645,224.01						606,253,481.01
1．所有者投入的普通股	18,608,257.00				579,408,933.72						598,017,190.72
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					8,236,290.29						8,236,290.29
4．其他
（三）利润分配										-30,494,258.90	-30,494,258.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-30,494,258.90	-30,494,258.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	105,734,711.00				1,058,996,730.08				16,386,139.69	132,216,065.80	1,313,333,646.57

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页

上海益诺思生物技术股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-20

项目

项目	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	59,312,179.00				112,829,465.95				11,435,592.62	96,920,333.50	280,497,571.07
加：会计政策变更									-1,555,185.49	-13,996,669.45	-15,551,854.94
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	59,312,179.00				112,829,465.95				9,880,407.13	82,923,664.05	264,945,716.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	27,814,275.00				358,522,040.12				6,505,732.56	48,468,522.57	441,310,570.25
（一）综合收益总额										65,057,325.56	65,057,325.56
（二）所有者投入和减少资本	27,814,275.00				358,522,040.12						386,336,315.12
1．所有者投入的普通股	27,814,275.00				342,777,825.00						370,592,100.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					15,744,215.12						15,744,215.12
4．其他
（三）利润分配									6,505,732.56	-16,588,802.99	-10,083,070.43
1．提取盈余公积									6,505,732.56	-6,505,732.56
2．对所有者（或股东）的分配										-10,083,070.43	-10,083,070.43
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	87,126,454.00				471,351,506.07				16,386,139.69	131,392,186.62	706,256,286.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第15页

上海益诺思生物技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-21

项目

项目	2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	59,312,179.00				112,829,465.95				5,725,332.17	45,527,989.57	223,394,966.69
加：会计政策变更									-77,355.18	-696,196.74	-773,551.92
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	59,312,179.00				112,829,465.95				5,647,976.99	44,831,792.83	222,621,414.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									5,787,615.63	52,088,540.67	57,876,156.30
（一）综合收益总额										57,876,156.30	57,876,156.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,787,615.63	-5,787,615.63
1．提取盈余公积									5,787,615.63	-5,787,615.63
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	59,312,179.00				112,829,465.95				11,435,592.62	96,920,333.50	280,497,571.07

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第16页

上海益诺思生物技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

3-2-1-22

项目

项目	2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	59,312,179.00				112,829,465.95				607,960.65	-528,354.11	172,221,251.49
加：会计政策变更									28,128.32	253,154.91	281,283.23
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	59,312,179.00				112,829,465.95				636,088.97	-275,199.20	172,502,534.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									5,089,243.20	45,803,188.77	50,892,431.97
（一）综合收益总额										50,892,431.97	50,892,431.97
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,089,243.20	-5,089,243.20
1．提取盈余公积									5,089,243.20	-5,089,243.20
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	59,312,179.00				112,829,465.95				5,725,332.17	45,527,989.57	223,394,966.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表附注第1页

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上海益诺思生物技术股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

1、企业历史沿革、注册地

上海益诺思生物技术股份有限公司（以下简称本公司或本集团），前身为上海益诺思生物技术有限公司，公司成立于2010年5月。上海益诺思生物技术股份有限公司系由中国医药工业研究总院有限公司、上海翱鹏企业管理中心（有限合伙）、上海张江生物医药基地开发有限公司、上海生物医药公共技术服务公司和上海浦东新兴产业投资有限公司共5名股东于2017年9月共同发起设立的股份有限公司，股本总额为5,000万股。公司统一社会信用代码：

91310000555907546T。截至2022年6月30日，本公司经多次引进股东增资后，股本总数变更为105,734,711股，注册资本为105,734,711.00元。

2、企业的业务性质和主要经营活动。

本公司所属行业为：科学研究和技术服务业。企业法人营业执照规定经营范围：从事生物科技、医疗科技、科技、农业科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，翻译服务，质检技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本公司是一家专业的提供生物医药非临床研究服务为主的综合研发服务（CRO）企业，公司作为国内最早同时具备NMPA的GLP认证、OECD的GLP认证、通过美国FDA的GLP检查的企业之一，与国际标准接轨，具备了行业内具有竞争力的国际化服务能力，为全球的医药企业和科研机构提供全方位的符合国内国际申报标准的一站式新药研发服务。业务涵盖药物早期成药性评价、非临床研究以及临床检测与转化研究三大板块，其中非临床研究板块具体包括非临床安全性评价、非临床药代动力学研究、非临床药效学研究。非临床安全性评价服务为公司核心业务。

3、母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司为中国医药工业研究总院有限公司，最终母公司（集团总部）为中国医药集团有限公司。

财务报表附注第2页

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4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经公司董事会于2022年8月19日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第3页

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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第4页

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（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第5页

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(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第6页

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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

财务报表附注第7页

3-2-1-293-2-1-29

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页

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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

财务报表附注第9页

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对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、合同履约成本（试验专题成本）和消耗性生物资产（详见本附注“三、(十六) 生物资产”）等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。合同履约成本（试验专题成本），是指按照单项试验专题为成本核算对象进行归集的实际成本，包括人工成本（直接和间接）、材料成本（直接和间接）、技术服务费、以及分配的折旧、能源等其他间接成本。试验专题成本在总结报告确认营业收入时，按照对应试验专题成本账面价值进行结转。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法及个别计价法确定发出存货的实际成本。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品/试验专题的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

财务报表附注第10页

3-2-1-323-2-1-32

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十一) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第11页

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2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注第12页

3-2-1-343-2-1-34

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(十三) 固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

3-2-1-34类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线法	30	3	3.23
机器设备	直线法	5-8	3~4	12.00~19.40
运输设备	直线法	8	3~4	12.00~12.13
电子设备	直线法	5-8	3	12.13~19.40
器具家具	直线法	5	3	19.40

财务报表附注第13页

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3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

财务报表附注第14页

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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 生物资产

1、生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。

2、生物资产的分类

本公司的生物资产为养殖的猕猴资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产。

3、生物资产的计量

生物资产按成本进行初始计量。生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产的成本，为该资产在领用投入试验或出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在领用投入试验或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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4、生产性生物资产的折旧政策

公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用寿命确定为12年，即猕猴按照其转为生产性生物资产时的年龄至12岁之间的年限确定为摊销年限，残值率为零。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。

5、生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

3-2-1-37项目

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	38.75年	土地使用年限
软件	5年	使用寿命
专利权	10年	经济寿命

财务报表附注第16页

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3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

(二十) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

财务报表附注第18页

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2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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(二十四) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

财务报表附注第21页

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? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、收入确认具体原则

公司业务涵盖药物早期成药性评价、非临床研究以及临床检测与转化研究三大板块，其中非临床研究板块具体包括非临床安全性评价研究、非临床药代动力学研究、非临床药效学研究。

（1）本公司主要对外提供药物非临床安全性评价服务，公司与客户所签订的受托服务合同中，由一个或若干个专项试验（简称“专题”）组成，每个专题均包含相应的任务、目标以及金额。公司将明确区分的服务承诺（专题）作为单项履约义务，即各专题的任务不同，各专题间不存在相互交叉，相互独立。每个专题完成后，需向客户出具该专题的总结报告。公司按照专题出具正式的总结报告并通过邮件交付给客户确认后确认收入。公司非临床药代动力学研究、非临床药效学研究、临床研究的方法建立和方法验证、创新药早期成药性评价均与非临床安全性评价服务收入确认方法一致。

（2）对于本公司提供的临床样本检测服务，统计已完成的样本检测量，根据当期累计完成的检测量和检测价格确认的累计收入金额减去上期已确认的营业收入得出当期的营业收入。

2020年1月1日前的会计政策

1、销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

财务报表附注第22页

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2、技术服务收入确认具体原则

公司业务涵盖创新药早期成药性评价，非临床研究以及临床检测与转化研究三大板块，其中非临床研究板块具体包括非临床安全性评价研究、非临床药代动力学研究、非临床药效学研究。

（1）本公司主要对外提供药物非临床安全性评价服务，公司与客户所签订的合同中，由一个或若干个专项试验（简称“专题”）组成，每个专题均包含相应的任务、目标以及金额。公司将明确区分的服务承诺（专题）作为单项履约义务，即各专题的任务不同，各专题间不存在相互交叉，相互独立。每个专题完成后，需向客户出具该专题的总结报告。公司按照专题出具正式的总结报告并通过邮件交付给客户确认后确认收入。公司非临床药代动力学研究、非临床药效学研究、临床研究的方法建立和方法验证、创新药早期成药性评价均与非临床安全性评价服务收入确认方法一致。

(二十五) 合同成本

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

财务报表附注第23页

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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第24页

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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。政府补助的返还的会计处理本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会计处理：

（一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

（二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

（三）属于其他情况的，直接计入当期损益。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注第25页

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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

财务报表附注第26页

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本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第27页

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（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

财务报表附注第28页

3-2-1-503-2-1-50

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）

财务报表附注第29页

3-2-1-513-2-1-51

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要影响如下：

3-2-1-51会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2019年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并	母公司
对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。	其他应收款	340,062.82	330,921.46
	递延所得税资产	-49,638.23	-49,638.23
	盈余公积	28,128.32	28,128.32
	未分配利润	262,296.27	253,154.91

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
其他应收款	摊余成本	2,598,195.12	其他应收款	摊余成本	2,938,257.94

母公司

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
其他应收款	摊余成本	12,679,619.98	其他应收款	摊余成本	13,010,541.44

（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

财务报表附注第30页

3-2-1-523-2-1-52

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

3-2-1-52会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2020年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并	母公司
将与技术服务合同相关、不满足无条件收款权的已完工未结算、应收账款重分类至合同资产，将与技术服务合同相关的已结算未完工、与技术服务合同相关的预收款项重分类至合同负债。	应收账款	19,197,848.99	19,201,372.99
	合同资产	11,084,581.47	11,084,581.47
	预收款项	-242,835,908.44	-242,835,908.44
	合同负债	274,031,923.98	274,031,923.98
	递延所得税资产	136,509.16	136,509.16
	盈余公积	-77,355.18	-77,355.18
	未分配利润	-699,720.74	-696,196.74

（3）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本

公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；

财务报表附注第31页

3-2-1-533-2-1-53

4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

3-2-1-532020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额	154,290,029.81
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值	109,895,577.56
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债	109,895,577.56
上述折现的现值与租赁负债之间的差额

? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	对2021年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	合并	母公司
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整	使用权资产	91,599,277.63	91,599,277.63
	租赁负债	103,281,684.96	103,281,684.96
	一年到期的非流动负债	6,613,892.60	6,613,892.60
	递延所得税资产	2,744,444.99	2,744,444.99
	盈余公积	-1,555,185.49	-1,555,185.49
	未分配利润	-13,996,669.45	-13,996,669.45

2、首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初

财务报表相关项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况

财务报表附注第32页

3-2-1-543-2-1-54

合并资产负债表

3-2-1-54项目

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	调整数
项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
其他应收款	2,598,195.12	2,938,257.94		340,062.82	340,062.82
递延所得税资产	2,265,145.17	2,215,506.94		-49,638.23	-49,638.23
盈余公积	607,960.65	636,088.97		28,128.32	28,128.32
未分配利润	-19,465,778.63	-19,203,482.36		262,296.27	262,296.27

母公司资产负债表

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	调整数
项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
其他应收款	12,679,619.98	13,010,541.44		330,921.46	330,921.46
递延所得税资产	2,265,145.17	2,215,506.94		-49,638.23	-49,638.23
盈余公积	607,960.65	636,088.97		28,128.32	28,128.32
未分配利润	-528,354.11	-275,199.20		253,154.91	253,154.91

（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
应收账款	20,021,207.32	39,219,056.31	-11,966,206.32	31,164,055.31	19,197,848.99
合同资产		11,084,581.47	11,966,206.32	-881,624.85	11,084,581.47
递延所得税资产	873,808.49	1,010,317.65		136,509.16	136,509.16
预收款项	232,879,475.27	-9,956,433.17	-242,835,908.44		-242,835,908.44
合同负债		274,031,923.98	242,835,908.44	31,196,015.54	274,031,923.98
盈余公积	5,725,332.17	5,647,976.99		-77,355.18	-77,355.18
未分配利润	11,874,544.90	11,174,824.16		-699,720.74	-699,720.74

财务报表附注第33页

3-2-1-553-2-1-55

母公司资产负债表

3-2-1-55项目

项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	调整数
项目	2019年12月31日余额	2020年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
应收账款	24,073,036.08	43,274,409.07	-11,966,206.32	31,167,579.31	19,201,372.99
合同资产		11,084,581.47	11,966,206.32	-881,624.85	11,084,581.47
递延所得税资产	873,808.49	1,010,317.65		136,509.16	136,509.16
预收款项	225,034,919.79	-17,800,988.65	-242,835,908.44		-242,835,908.44
合同负债		274,031,923.98	242,835,908.44	31,196,015.54	274,031,923.98
盈余公积	5,725,332.17	5,647,976.99		-77,355.18	-77,355.18
未分配利润	45,527,989.57	44,831,792.83		-696,196.74	-696,196.74

（3）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2020年12月31日余额	2021年1月1日余额	调整数
项目	2020年12月31日余额	2021年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
使用权资产		91,599,277.63		91,599,277.63	91,599,277.63
一年内到期的非流动负债		6,613,892.60		6,613,892.60	6,613,892.60
租赁负债		103,281,684.96		103,281,684.96	103,281,684.96
递延所得税资产	1,543,563.05	4,288,008.04		2,744,444.99	2,744,444.99
盈余公积	11,435,592.62	9,880,407.13		-1,555,185.49	-1,555,185.49
未分配利润	53,892,660.86	39,895,991.41		-13,996,669.45	-13,996,669.45

各项目调整情况的说明：

母公司资产负债表

项目	2020年12月31日余额	2021年1月1日余额	调整数
项目	2020年12月31日余额	2021年1月1日余额	重分类	重新计量	合计
使用权资产		91,599,277.63		91,599,277.63	91,599,277.63
一年内到期的非流动负债		6,613,892.60		6,613,892.60	6,613,892.60
租赁负债		103,281,684.96		103,281,684.96	103,281,684.96
递延所得税资产	1,543,563.05	4,288,008.04		2,744,444.99	2,744,444.99
盈余公积	11,435,592.62	9,880,407.13		-1,555,185.49	-1,555,185.49
未分配利润	96,920,333.50	82,923,664.05		-13,996,669.45	-13,996,669.45

财务报表附注第34页

3-2-1-563-2-1-56

3、其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益。

（3）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第35页

3-2-1-573-2-1-57

（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部2019年度发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。

（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按

减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后

应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付

款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第36页

3-2-1-583-2-1-58

（7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（8）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（9）执行《企业会计准则解释第14号》

财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。

①政府和社会资本合作（PPP）项目合同

解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②基准利率改革

解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。

财务报表附注第37页

3-2-1-593-2-1-59

根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（10）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

①关于资金集中管理相关列报

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于试运行销售的会计处理

解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第38页

3-2-1-603-2-1-60

四、税项

(一) 主要税种和税率

3-2-1-60税种

税种	计税依据	税率
税种	计税依据	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、6%	13%、6%	13%、6%	16%、10%、13%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%、5%、1%	7%、5%、1%	5%、1%	5%、1%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%	15%、25%	15%	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
纳税主体名称	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
上海益诺思生物技术股份有限公司	15%	15%	15%	15%
益诺思生物技术南通有限公司（以下简称“南通益诺思”）	15%	15%	15%	25%
黄山益诺思生物技术有限公司（以下简称“黄山益诺思”）	25%	25%
深圳市益诺思生物医药安全评价研究院有限公司（以下简称“深圳益诺思”）	25%	25%

(二) 税收优惠

1、上海益诺思于2017年11月23日取得高新技术企业证书（证书编号：

GR201731002862，有效期2017年11月23日至2020年11月23日），并于2020年11月12日经复审取得换发的高新技术企业证书（证书编号：GR202031003152，有效期2020年11月12日至2023年11月12日），上海益诺思取得高新技术企业证书期间内企业所得税减按15%缴纳。

2、南通益诺思于2020年12月2日取得高新技术企业证书（证书编号：

GR202032011695，有效期2020年12月2日至2023年12月2日），南通益诺思取得高新技术企业证书期间内企业所得税减按15%缴纳。

财务报表附注第39页

3-2-1-613-2-1-61

3、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），符合规定条件的技术开发、技术转让收入免征增值税。上海益诺思部分技术开发合同符合备案条件进行了备案，相应享受了免征增值税政策。

4、根据财政部、国家税务总局《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税[2011]70号）的规定，本集团从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金在计算应纳税所得额时从收入总额中扣除。

5、根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。并根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第 11号），前述文件规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。上海益诺思、南通益诺思及深圳益诺思属于现代服务业中的研发和技术服务，选择享受该优惠政策用加计抵减额抵减当期应纳税额。

财务报表附注第40页

3-2-1-623-2-1-62

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

3-2-1-62项目

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
库存现金	33,494.76	27,231.76	28,797.53	27,337.05
银行存款	1,137,551,388.96	638,743,189.67	198,607,374.69	210,451,399.95
合计	1,137,584,883.72	638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票		1,340,000.00	2,188,671.72
商业承兑汇票
合计		1,340,000.00	2,188,671.72

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

(三) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	151,562,424.36	110,885,238.14	28,816,683.92	17,145,872.36
1至2年	807,700.00	223,800.00	1,269,478.86	3,720,954.94
2至3年	23,200.00	108,500.00	1,165,692.02	250,568.94
3至4年				236,307.99
4至5年			236,307.99
5年以上	5,899.69	5,899.69	5,899.69	5,899.69
小计	152,399,224.05	111,223,437.83	31,494,062.48	21,359,603.92
减：坏账准备	6,153,829.14	4,719,054.06	1,865,730.57	1,338,396.60
合计	146,245,394.91	106,504,383.77	29,628,331.91	20,021,207.32

财务报表附注第41页

3-2-1-633-2-1-63

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

3-2-1-63类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	23,200.00	0.02	23,200.00	100.00
按组合计提坏账准备	152,376,024.05	99.98	6,130,629.14	4.02	146,245,394.91
其中：
信用期及账龄组合	152,376,024.05	99.98	6,130,629.14	4.02	146,245,394.91
合计	152,399,224.05	100.00	6,153,829.14		146,245,394.91

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	23,200.00	0.02	23,200.00	100.00
按组合计提坏账准备	111,200,237.83	99.98	4,695,854.06	4.22	106,504,383.77
其中：
信用期及账龄组合	111,200,237.83	99.98	4,695,854.06	4.22	106,504,383.77
合计	111,223,437.83	100.00	4,719,054.06		106,504,383.77

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	31,494,062.48	100.00	1,865,730.57	5.92	29,628,331.91
其中：
信用期及账龄组合	31,494,062.48	100.00	1,865,730.57	5.92	29,628,331.91
合计	31,494,062.48	100.00	1,865,730.57		29,628,331.91

财务报表附注第42页

3-2-1-643-2-1-64

2019年12月31日

3-2-1-64类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	21,359,603.92	100.00	1,338,396.60	6.27	20,021,207.32
其中：
信用期及账龄组合	21,359,603.92	100.00	1,338,396.60	6.27	20,021,207.32
合计	21,359,603.92	100.00	1,338,396.60		20,021,207.32

按单项计提坏账准备：

名称	2022.6.30
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
杭州九源基因工程有限公司	23,200.00	23,200.00	100.00	无法收回
合计	23,200.00	23,200.00

名称	2021.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
杭州九源基因工程有限公司	23,200.00	23,200.00	100.00	无法收回
合计	23,200.00	23,200.00

财务报表附注第43页

3-2-1-653-2-1-65

按组合计提坏账准备：

信用期及账龄组合计提的项目：

3-2-1-65名称

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
信用期内	38,354,044.53	383,540.45	1.00	22,430,688.71	224,306.89	1.00	3,253,400.00	32,534.00	1.00	1,629,000.01	16,290.00	1.00
信用期满至1年以内	113,208,379.83	5,660,419.00	5.00	88,431,349.43	4,421,567.48	5.00	25,563,283.92	1,278,164.20	5.00	15,516,872.35	775,843.63	5.00
1至2年	807,700.00	80,770.00	10.00	223,800.00	22,380.00	10.00	1,269,478.86	126,947.89	10.00	3,720,954.94	372,095.49	10.00
2至3年				108,500.00	21,700.00	20.00	1,165,692.02	233,138.40	20.00	250,568.94	50,113.79	20.00
3至4年										236,307.99	118,154.00	50.00
4至5年							236,307.99	189,046.39	80.00
5年及以上	5,899.69	5,899.69	100.00	5,899.69	5,899.69	100.00	5,899.69	5,899.69	100.00	5,899.69	5,899.69	100.00
合计	152,376,024.05	6,130,629.14		111,200,237.83	4,695,854.06		31,494,062.48	1,865,730.57		21,359,603.92	1,338,396.60

财务报表附注第44页

3-2-1-663-2-1-66

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

3-2-1-66类别

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	1,152,171.71		1,152,171.71	186,224.89			1,338,396.60
合计	1,152,171.71		1,152,171.71	186,224.89			1,338,396.60

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.12.31
类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	1,338,396.60	31,960.23	1,370,356.83	495,373.74			1,865,730.57
合计	1,338,396.60	31,960.23	1,370,356.83	495,373.74			1,865,730.57

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
类别	2020.12.31	计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	1,865,730.57	2,853,323.49			4,719,054.06
合计	1,865,730.57	2,853,323.49			4,719,054.06

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
类别	2021.12.31	计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	4,719,054.06	1,434,775.08			6,153,829.14
合计	4,719,054.06	1,434,775.08			6,153,829.14

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022.6.30
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
苏州君盟生物医药科技有限公司	15,031,500.00	9.86	751,575.00
江苏恒瑞医药股份有限公司	11,706,213.43	7.68	528,120.28
礼新医药科技（上海）有限公司	7,460,650.00	4.90	338,626.50
荣昌生物制药（烟台）股份有限公司	6,905,100.00	4.53	345,255.00
斯微（上海）生物科技股份有限公司	6,447,100.00	4.23	322,355.00
合计	47,550,563.43	31.20	2,285,931.78

财务报表附注第45页

3-2-1-673-2-1-67

3-2-1-67单位名称

单位名称	2021.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
江苏恒瑞医药股份有限公司	15,321,403.43	13.78	776,410.18
江苏荃信生物医药股份有限公司	9,142,000.00	8.22	457,100.00
苏州君盟生物医药科技有限公司	5,813,600.00	5.23	58,136.00
上海医药集团股份有限公司	5,156,600.00	4.64	147,278.00
上海英脉德医疗科技有限公司	3,714,000.00	3.34	185,700.00
合计	39,147,603.43	35.21	1,624,624.18

单位名称	2020.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
上海复诺健生物科技有限公司	7,424,800.00	23.58	371,240.00
江苏恒瑞医药股份有限公司	6,834,894.77	21.70	360,884.74
南京艾尔普再生医学科技有限公司	2,700,000.00	8.57	135,000.00
上海爱萨尔生物科技有限公司	1,838,100.00	5.84	91,905.00
云南中科龙津生物科技有限公司	1,680,000.00	5.33	84,000.00
合计	20,477,794.77	65.02	1,043,029.74

单位名称	2019.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
广东东阳光药业有限公司	1,590,519.70	7.45	85,130.69
石药集团中奇制药技术（石家庄）有限公司	1,504,905.66	7.05	15,085.28
中国人民解放军空军军医大学	1,202,000.00	5.63	214,723.20
和记黄埔医药（上海）有限公司	1,053,662.63	4.93	52,683.13
未名生物医药有限公司	1,047,100.84	4.90	52,355.04
合计	6,398,188.83	29.96	419,977.34

财务报表附注第46页

3-2-1-683-2-1-68

5、期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

6、期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注第47页

3-2-1-693-2-1-69

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

3-2-1-69账龄

账龄	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	54,943,829.39	80.31	24,013,358.89	64.08	30,042,699.76	99.75	3,517,286.34	88.78
1至2年	13,462,740.21	19.68	13,460,587.92	35.92	68,595.20	0.23	444,730.97	11.22
2至3年	8,219.43	0.01	601.51		5,405.97	0.02
3年以上	226.04
合计	68,415,015.07	100.00	37,474,548.32	100.00	30,116,700.93	100.00	3,962,017.31	100.00

财务报表附注第48页

3-2-1-703-2-1-70

2、账龄超过一年的重要预付款项

3-2-1-70项目

项目	2022.6.30	未及时结算的原因
四川横竖生物科技股份有限公司	13,434,100.00	尚未结算
合计	13,434,100.00

项目	2021.12.31	未及时结算的原因
四川横竖生物科技股份有限公司	13,434,100.00	尚未结算
合计	13,434,100.00

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	2022.6.30	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
从化市华珍动物养殖场（普通合伙）	31,052,850.00	45.39
四川横竖生物科技股份有限公司	13,434,100.00	19.64
海南金港生物技术股份有限公司	10,900,000.00	15.93
湖北天勤生物科技有限公司随州分公司	2,860,000.00	4.18
海南新正源生物科技有限公司	2,250,000.00	3.29
合计	60,496,950.00	88.43

预付对象	2021.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
广西玮美生物科技有限公司	13,600,000.00	36.29
四川横竖生物科技股份有限公司	13,434,100.00	35.85
英司旦信息系统（上海）有限公司	2,991,587.71	7.98
广东蓝岛生物技术有限公司	2,453,724.00	6.55
上海蓝海人力资源科技股份有限公司	559,576.00	1.49
合计	33,038,987.71	88.16

预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
四川横竖生物科技股份有限公司	18,854,300.00	62.60
中科灵瑞（湛江）生物技术有限公司	2,560,200.00	8.50
英司旦信息系统（上海）有限公司	2,140,873.34	7.11

财务报表附注第49页

3-2-1-713-2-1-71

3-2-1-71预付对象

预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
上海市生物医药科技发展中心	1,726,190.46	5.73
广西防城港常春生物技术开发有限公司	1,400,000.00	4.65
合计	26,681,563.80	88.59

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
英司旦信息系统（上海）有限公司	1,352,440.97	34.14
四川横竖生物科技股份有限公司	466,000.00	11.76
笙诺（上海）电子商务有限公司	427,828.50	10.80
广州相观生物科技有限公司	400,000.00	10.10
国网上海市电力公司	299,310.51	7.55
合计	2,945,579.98	74.35

(五) 其他应收款

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	5,628,364.30	13,841,544.70	3,669,929.55	3,263,719.24
合计	5,628,364.30	13,841,544.70	3,669,929.55	3,263,719.24

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	3,184,898.30	11,556,954.73	1,120,681.85	843,377.95
1至2年	129,954.61	56,440.00	155,009.55	959,939.40
2至3年	59,490.00	60,290.00	942,939.40	41,600.00
3至4年	761,194.80	819,304.80	41,600.00	1,446,768.75
4至5年	61,310.00	41,600.00	1,446,768.75	5,000.00
5年以上	1,488,368.75	1,446,768.75
小计	5,685,216.46	13,981,358.28	3,706,999.55	3,296,686.10
减：坏账准备	56,852.16	139,813.58	37,070.00	32,966.86

财务报表附注第50页

3-2-1-723-2-1-72

3-2-1-72账龄

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
合计	5,628,364.30	13,841,544.70	3,669,929.55	3,263,719.24

（2）按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	5,685,216.46	100.00	56,852.16	1.00	5,628,364.30
其中：
信用期及账龄组合	5,685,216.46	100.00	56,852.16	1.00	5,628,364.30
合计	5,685,216.46	100.00	56,852.16		5,628,364.30

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	13,981,358.28	100.00	139,813.58	1.00	13,841,544.70
其中：
信用期及账龄组合	13,981,358.28	100.00	139,813.58	1.00	13,841,544.70
合计	13,981,358.28	100.00	139,813.58		13,841,544.70

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,706,999.55	100.00	37,070.00	1.00	3,669,929.55
其中：
信用期及账龄组合	3,706,999.55	100.00	37,070.00	1.00	3,669,929.55
合计	3,706,999.55	100.00	37,070.00		3,669,929.55

财务报表附注第51页

3-2-1-733-2-1-73

2019年12月31日

3-2-1-73类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,296,686.10	100.00	32,966.86	1.00	3,263,719.24
其中：
信用期及账龄组合	3,296,686.10	100.00	32,966.86	1.00	3,263,719.24
合计	3,296,686.10	100.00	32,966.86		3,263,719.24

财务报表附注第52页

3-2-1-743-2-1-74

组合计提项目：

3-2-1-74名称

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
阶段一：未逾期客户	5,685,216.46	56,852.16	1.00	13,981,358.28	139,813.58	1.00	3,706,999.55	37,070.00	1.00	3,296,686.10	32,966.86	1.00
阶段一：逾期 30 天以内
阶段二：逾期30天至90天以内
阶段三：
逾期90天至1年以内
逾期1年至2年以内
逾期2年至3年以内
逾期3年至4年以内
逾期4年至5年以内
逾期5年以上
合计	5,685,216.46	56,852.16		13,981,358.28	139,813.58		3,706,999.55	37,070.00		3,296,686.10	32,966.86

财务报表附注第53页

3-2-1-753-2-1-75

（3）坏账准备计提情况

3-2-1-75坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.1.1余额	369,742.18			369,742.18
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-332,054.52			-332,054.52
本期转回
本期转销
本期核销	4,720.80			4,720.80
其他变动
2019.12.31余额	32,966.86			32,966.86

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.12.31余额	32,966.86			32,966.86
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	4,103.14			4,103.14
本期转回
本期转销
本期核销

财务报表附注第54页

3-2-1-763-2-1-76

3-2-1-76坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
其他变动
2020.12.31余额	37,070.00			37,070.00

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020.12.31余额	37,070.00			37,070.00
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	102,743.58			102,743.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	139,813.58			139,813.58

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2021.12.31余额	139,813.58			139,813.58
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

财务报表附注第55页

3-2-1-773-2-1-77

3-2-1-77坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转回第一阶段
本期计提	-82,961.42			-82,961.42
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30余额	56,852.16			56,852.16

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.1.1余额	2,967,937.30			2,967,937.30
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	459,109.30			459,109.30
本期终止确认	130,360.50			130,360.50
其他变动
2019.12.31余额	3,296,686.10			3,296,686.10

财务报表附注第56页

3-2-1-783-2-1-78

3-2-1-78账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.12.31余额	3,296,686.10			3,296,686.10
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	428,813.45			428,813.45
本期终止确认	18,500.00			18,500.00
其他变动
2020.12.31余额	3,706,999.55			3,706,999.55

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020.12.31余额	3,706,999.55			3,706,999.55
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	10,314,358.73			10,314,358.73
本期终止确认	40,000.00			40,000.00
其他变动
2021.12.31余额	13,981,358.28			13,981,358.28

财务报表附注第57页

3-2-1-793-2-1-79

3-2-1-79账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2021.12.31余额	13,981,358.28			13,981,358.28
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,068,997.58			1,068,997.58
本期终止确认	9,365,139.40			9,365,139.40
其他变动
2022.6.30余额	5,685,216.46			5,685,216.46

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	计提	收回或转回	转销或核销	2019.12.31
其他应收款坏账准备	369,742.18	-340,062.82	29,679.36	8,008.30		4,720.80	32,966.86
合计	369,742.18	-340,062.82	29,679.36	8,008.30		4,720.80	32,966.86

类别	2019.12.31	本期变动金额			2020.12.31
类别	2019.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2020.12.31
其他应收款坏账准备	32,966.86	4,103.14			37,070.00
合计	32,966.86	4,103.14			37,070.00

财务报表附注第58页

3-2-1-803-2-1-80

3-2-1-80类别

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
类别	2020.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2021.12.31
其他应收款坏账准备	37,070.00	102,743.58			139,813.58
合计	37,070.00	102,743.58			139,813.58

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
类别	2021.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2022.6.30
其他应收款坏账准备	139,813.58	-82,961.42			56,852.16
合计	139,813.58	-82,961.42			56,852.16

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
实际核销的其他应收款项				4,720.80

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
款项性质	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
保证金及押金	3,806,744.69	12,465,343.19	2,469,403.55	2,436,463.55
应收代垫、暂付款	1,812,682.59	1,481,168.51	1,091,888.20	760,802.57
员工借款及备用金	65,789.18	34,846.58	145,707.80	99,419.98
合计	5,685,216.46	13,981,358.28	3,706,999.55	3,296,686.10

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2022.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	5年以上	25.45	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	4－5年	12.92	7,342.83
上海张江文化控股有限公司	保证金及押金	232,887.34	1－2年	4.10	2,328.87
中国科学器材有限公司	保证金及押金	204,180.00	1年以内	3.59	2,041.80
南通市海门区临江新区管理委员	保证金及押金	200,000.00	1－2年	3.52	2,000.00

财务报表附注第59页

3-2-1-813-2-1-81

3-2-1-81单位名称

单位名称	款项性质	2022.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
会
合计		2,818,118.89		49.58	28,181.19

单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中兴园区管理服务南通有限公司	保证金及押金	9,215,139.40	1年以内	65.91	92,151.39
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	5年以上	10.35	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	3－4年	5.25	7,342.83
上海张江文化控股有限公司	保证金及押金	232,887.34	1年以内	1.67	2,328.87
南通市海门区临江新区管理委员会	保证金及押金	200,000.00	1年以内	1.43	2,000.00
合计		11,829,078.29		84.61	118,290.78

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	4－5年	39.03	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	2－3年	19.81	7,342.83
魔方（上海）公寓管理有限公司	保证金及押金	83,052.00	1年以内、1-3年	2.24	830.52
海门沿江投资开发有限公司	保证金及押金	53,500.00	1年以内、2-3年	1.44	535.00
上海捷居活动房有限公司	保证金及押金	41,600.00	3－4年	1.12	416.00
合计		2,359,203.55		63.64	23,592.04

财务报表附注第60页

3-2-1-823-2-1-82

3-2-1-82单位名称

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	3－4年	43.89	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	1－2年	22.27	7,342.83
国家上海新药安全评价研究中心	应收代垫、暂付款	123,882.60	1年以内	3.76	1,238.83
魔方（上海）公寓管理有限公司	保证金及押金	73,712.00	1年以内、1-2年	2.24	737.12
海门临江生物医药科技创业园有限公司	保证金及押金	45,000.00	1年以内、4-5年	1.37	450.00
合计		2,423,646.15		73.53	24,236.46

（9）期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

（10）期末公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

财务报表附注第61页

3-2-1-833-2-1-83

(六) 存货

1、存货分类

3-2-1-83项目

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
项目	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	100,457,654.95		100,457,654.95	82,638,484.10		82,638,484.10	20,777,637.70		20,777,637.70	7,746,293.49		7,746,293.49
周转材料	451,317.36		451,317.36	781,651.22		781,651.22	385,141.22		385,141.22	197,900.11		197,900.11
消耗性生物资产	55,077,020.78		55,077,020.78	44,437,771.85		44,437,771.85	20,589,855.58		20,589,855.58
合同履约成本（试验专题成本）	277,295,825.17	10,278,374.64	267,017,450.53	276,868,453.55	7,877,509.68	268,990,943.87	178,141,205.90	6,904,503.53	171,236,702.37	115,223,972.29	7,534,267.32	107,689,704.97
合计	433,281,818.26	10,278,374.64	423,003,443.62	404,726,360.72	7,877,509.68	396,848,851.04	219,893,840.40	6,904,503.53	212,989,336.87	123,168,165.89	7,534,267.32	115,633,898.57

财务报表附注第62页

3-2-1-843-2-1-84

2、消耗性生物资产分类

3-2-1-84项目

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
实验动物养殖业：	55,077,020.78		55,077,020.78	44,437,771.85		44,437,771.85	20,589,855.58		20,589,855.58
恒河猴	54,685,612.06		54,685,612.06	43,994,386.72		43,994,386.72	20,589,855.58		20,589,855.58
食蟹猴	391,408.72		391,408.72	443,385.13		443,385.13
合计	55,077,020.78		55,077,020.78	44,437,771.85		44,437,771.85	20,589,855.58		20,589,855.58

财务报表附注第63页

3-2-1-853-2-1-85

3、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

3-2-1-85项目

项目	2018.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2019.12.31
项目	2018.12.31	计提	其他	转回或转销	其他
合同履约成本（试验专题成本）	4,390,366.36	5,744,601.15		2,600,700.19		7,534,267.32
合计	4,390,366.36	5,744,601.15		2,600,700.19		7,534,267.32

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加金额		本期减少金额		2020.12.31
项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	计提	其他	转回或转销	其他	2020.12.31
合同履约成本（试验专题成本）	7,534,267.32		7,534,267.32	5,686,578.50		6,316,342.29		6,904,503.53
合计	7,534,267.32		7,534,267.32	5,686,578.50		6,316,342.29		6,904,503.53

项目	2020.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2021.12.31
项目	2020.12.31	计提	其他	转回或转销	其他
合同履约成本（试验专题成本）	6,904,503.53	6,323,629.21		5,350,623.06		7,877,509.68
合计	6,904,503.53	6,323,629.21		5,350,623.06		7,877,509.68

项目	2021.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2022.6.30
项目	2021.12.31	计提	其他	转回或转销	其他
合同履约成本（试验专题成本）	7,877,509.68	9,485,841.93		7,084,976.97		10,278,374.64
合计	7,877,509.68	9,485,841.93		7,084,976.97		10,278,374.64

财务报表附注第64页

3-2-1-863-2-1-86

(七) 合同资产

1、合同资产情况

3-2-1-86项目

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
与客户之间的合同产生的合同资产	47,054,102.55	2,927,253.85	44,126,848.70	33,455,043.51	1,795,189.76	31,659,853.75	16,129,858.12	920,875.79	15,208,982.33
合计	47,054,102.55	2,927,253.85	44,126,848.70	33,455,043.51	1,795,189.76	31,659,853.75	16,129,858.12	920,875.79	15,208,982.33

财务报表附注第65页

3-2-1-873-2-1-87

2、合同资产按减值计提方法分类披露

2022年6月30日

3-2-1-87类别

类别	账面余额		减值准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	47,054,102.55	100.00	2,927,253.85	6.22	44,126,848.70
其中：
按坏账组合计提的合同资产	47,054,102.55	100.00	2,927,253.85	6.22	44,126,848.70
合计	47,054,102.55	100.00	2,927,253.85		44,126,848.70

2021年12月31日

类别	账面余额		减值准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	33,455,043.51	100.00	1,795,189.76	5.37	31,659,853.75
其中：
按坏账组合计提的合同资产	33,455,043.51	100.00	1,795,189.76	5.37	31,659,853.75
合计	33,455,043.51	100.00	1,795,189.76		31,659,853.75

2020年12月31日

类别	账面余额		减值准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备	16,129,858.12	100.00	920,875.79	5.71	15,208,982.33
其中：
按坏账组合计提的合同资产	16,129,858.12	100.00	920,875.79	5.71	15,208,982.33
合计	16,129,858.12	100.00	920,875.79		15,208,982.33

财务报表附注第66页

3-2-1-883-2-1-88

按组合计提减值准备：

按坏账组合计提的项目：

3-2-1-88账龄

账龄	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31
账龄	合同资产	减值准备	计提比例（%）	合同资产	减值准备	计提比例（%）	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内	38,121,832.62	1,906,091.62	5.00	31,228,749.31	1,561,437.50	5.00	15,707,497.45	785,374.86	5.00
1至2年	7,986,602.90	798,660.30	10.00	2,115,065.80	211,506.58	10.00	148,615.67	14,861.56	10.00
2至3年	834,438.63	166,887.73	20.00	111,228.40	22,245.68	20.00	54,110.42	10,822.08	20.00
3至4年	111,228.40	55,614.20	50.00				219,634.58	109,817.29	50.00
4至5年
5年以上
合计	47,054,102.55	2,927,253.85		33,455,043.51	1,795,189.76		16,129,858.12	920,875.79

财务报表附注第67页

3-2-1-893-2-1-89

3、合同资产计提减值准备情况

3-2-1-89项目

项目	2020.1.1	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2020.12.31	原因
按坏账组合计提的合同资产	881,624.85	39,250.94			920,875.79
合计	881,624.85	39,250.94			920,875.79

项目	2020.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2021.12.31	原因
按坏账组合计提的合同资产	920,875.79	874,313.97			1,795,189.76
合计	920,875.79	874,313.97			1,795,189.76

项目	2021.12.31	本期计提	本期转回	本期转销/核销	2022.6.30	原因
按坏账组合计提的合同资产	1,795,189.76	1,132,064.09			2,927,253.85
合计	1,795,189.76	1,132,064.09			2,927,253.85

(八) 其他流动资产

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
待抵扣增值税进项税	10,403,135.79	28,569,559.53	27,477,191.86	25,604,297.75
预缴企业所得税		523,297.54
合计	10,403,135.79	29,092,857.07	27,477,191.86	25,604,297.75

(九) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
固定资产	187,589,428.44	173,055,010.02	130,437,669.97	106,319,493.38
合计	187,589,428.44	173,055,010.02	130,437,669.97	106,319,493.38

财务报表附注第68页

3-2-1-903-2-1-90

2、固定资产情况

3-2-1-90项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	器具家具	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31		93,923,031.22	1,994,862.34	6,336,443.13	1,547,515.52	103,801,852.21
（2）本期增加金额		29,967,287.71		2,015,108.82	61,862.03	32,044,258.56
—购置		29,967,287.71		2,015,108.82	61,862.03	32,044,258.56
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31		123,890,318.93	1,994,862.34	8,351,551.95	1,609,377.55	135,846,110.77
2．累计折旧
（1）2018.12.31		11,409,691.69	367,058.52	734,937.05	83,236.84	12,594,924.10
（2）本期增加金额		15,229,303.03	225,787.16	1,168,622.29	307,980.81	16,931,693.29
—计提		15,229,303.03	225,787.16	1,168,622.29	307,980.81	16,931,693.29
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31		26,638,994.72	592,845.68	1,903,559.34	391,217.65	29,526,617.39
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值		97,251,324.21	1,402,016.66	6,447,992.61	1,218,159.90	106,319,493.38
（2）2018.12.31账面价值		82,513,339.53	1,627,803.82	5,601,506.08	1,464,278.68	91,206,928.11

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	器具家具	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31		123,890,318.93	1,994,862.34	8,351,551.95	1,609,377.55	135,846,110.77
（2）本期增加金额		43,551,714.37		992,196.99	90,087.98	44,633,999.34
—购置		43,551,714.37		992,196.99	90,087.98	44,633,999.34
（3）本期减少金额		122,136.54		3,290.60		125,427.14
—其他		122,136.54		3,290.60		125,427.14
（4）2020.12.31		167,319,896.76	1,994,862.34	9,340,458.34	1,699,465.53	180,354,682.97
2．累计折旧
（1）2019.12.31		26,638,994.72	592,845.68	1,903,559.34	391,217.65	29,526,617.39

财务报表附注第69页

3-2-1-913-2-1-91

3-2-1-91项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	器具家具	合计
（2）本期增加金额		18,548,665.66	204,354.84	1,412,051.37	320,207.84	20,485,279.71
—计提		18,548,665.66	204,354.84	1,412,051.37	320,207.84	20,485,279.71
（3）本期减少金额		91,692.22		3,191.88		94,884.10
—其他		91,692.22		3,191.88		94,884.10
（4）2020.12.31		45,095,968.16	797,200.52	3,312,418.83	711,425.49	49,917,013.00
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值		122,223,928.60	1,197,661.82	6,028,039.51	988,040.04	130,437,669.97
（2）2019.12.31账面价值		97,251,324.21	1,402,016.66	6,447,992.61	1,218,159.90	106,319,493.38

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	器具家具	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31		167,319,896.76	1,994,862.34	9,340,458.34	1,699,465.53	180,354,682.97
（2）本期增加金额	24,345,886.07	38,205,130.21		4,123,132.64	500,720.96	67,174,869.88
—购置	24,345,886.07	38,205,130.21		4,123,132.64	500,720.96	67,174,869.88
（3）本期减少金额
—其他
（4）2021.12.31	24,345,886.07	205,525,026.97	1,994,862.34	13,463,590.98	2,200,186.49	247,529,552.85
2．累计折旧
（1）2020.12.31		45,095,968.16	797,200.52	3,312,418.83	711,425.49	49,917,013.00
（2）本期增加金额	65,598.66	22,884,082.39	204,354.84	1,798,836.91	325,885.50	25,278,758.30
—计提	65,598.66	22,884,082.39	204,354.84	1,798,836.91	325,885.50	25,278,758.30
（3）本期减少金额		721,228.47				721,228.47
—其他		721,228.47				721,228.47
（4）2021.12.31	65,598.66	67,258,822.08	1,001,555.36	5,111,255.74	1,037,310.99	74,474,542.83
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额

财务报表附注第70页

3-2-1-923-2-1-92

3-2-1-92项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	器具家具	合计
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值	24,280,287.41	138,266,204.89	993,306.98	8,352,335.24	1,162,875.50	173,055,010.02
（2）2020.12.31账面价值		122,223,928.60	1,197,661.82	6,028,039.51	988,040.04	130,437,669.97

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	器具家具	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	24,345,886.07	205,525,026.97	1,994,862.34	13,463,590.98	2,200,186.49	247,529,552.85
（2）本期增加金额	1,196,636.93	25,473,641.77		2,728,654.58	50,929.63	29,449,862.91
—购置	1,196,636.93	25,473,641.77		2,728,654.58	50,929.63	29,449,862.91
（3）本期减少金额			721,102.00	6,496.15		727,598.15
—处置或报废			721,102.00	6,496.15		727,598.15
（4）2022.6.30	25,542,523.00	230,998,668.74	1,273,760.34	16,185,749.41	2,251,116.12	276,251,817.61
2．累计折旧
（1）2021.12.31	65,598.66	67,258,822.08	1,001,555.36	5,111,255.74	1,037,310.99	74,474,542.83
（2）本期增加金额	406,597.41	12,787,751.15	102,177.42	1,151,368.04	228,844.15	14,676,738.17
—计提	406,597.41	12,787,751.15	102,177.42	1,151,368.04	228,844.15	14,676,738.17
（3）本期减少金额			482,590.56	6,301.27		488,891.83
—处置或报废			482,590.56	6,301.27		488,891.83
（4）2022.6.30	472,196.07	80,046,573.23	621,142.22	6,256,322.51	1,266,155.14	88,662,389.17
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30账面价值	25,070,326.93	150,952,095.51	652,618.12	9,929,426.90	984,960.98	187,589,428.44
（2）2021.12.31账面价值	24,280,287.41	138,266,204.89	993,306.98	8,352,335.24	1,162,875.50	173,055,010.02

财务报表附注第71页

3-2-1-933-2-1-93

3、 2022年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

3-2-1-93项目

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
黄山益诺思养殖场房产	6,346,472.62	尚未办理

(十) 在建工程

1、在建工程及工程物资

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
在建工程	10,819,478.90	298,867.92
工程物资
合计	10,819,478.90	298,867.92

财务报表附注第72页

3-2-1-943-2-1-94

2、在建工程情况

3-2-1-94项目

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
空调设备安装工程	2,101,746.37		2,101,746.37
同位素GLP增项改造项目	1,577,604.59		1,577,604.59
A18、A19实验室及办公室装修扩建工程	7,140,127.94		7,140,127.94	298,867.92		298,867.92
合计	10,819,478.90		10,819,478.90	298,867.92		298,867.92

3、重要在建工程项目变动情况

项目名称

预算数

2020.12.31

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2021.12.31

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

A18、A19实验室及办公室装修扩建工程

16,190,400.00

298,867.92

1.85

在建

自筹

郭守敬路315号4F

503,334.30

426,726.31

84.78

竣工

自筹

财务报表附注第73页

3-2-1-953-2-1-95

3-2-1-95项目名称

项目名称

预算数

2020.12.31

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2021.12.31

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

办公楼装修工程

郭守敬路315号5F办公楼装修工程

457,965.70

388,262.86

84.78

竣工

自筹

合计

1,113,857.09

814,989.17

298,867.92

项目名称	预算数	2021.12.31	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	2022.6.30	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
空调设备安装工程	2,499,972.00		2,101,746.37			2,101,746.37	84.07	在建				自筹
同位素GLP增项改造项目	2,020,897.04		1,577,604.59			1,577,604.59	78.06	在建				自筹
A18、A19实验室及办公室装修扩建工程	16,190,400.00	298,867.92	6,841,260.02			7,140,127.94	44.10	在建				自筹
合计		298,867.92	10,520,610.98			10,819,478.90

财务报表附注第74页

3-2-1-963-2-1-96

(十一) 生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

3-2-1-96项目

项目	实验动物养殖业	合计
项目	恒河猴	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额	19,574,100.00	19,574,100.00
—外购	19,574,100.00	19,574,100.00
（3）本期减少金额	418,143.62	418,143.62
—死亡	418,143.62	418,143.62
—转消耗性生物资产
（4）2020.12.31	19,155,956.38	19,155,956.38
2．累计折旧
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额	1,303,949.58	1,303,949.58
—计提	1,303,949.58	1,303,949.58
（3）本期减少金额	3,993.72	3,993.72
—死亡	3,993.72	3,993.72
—转消耗性生物资产
（4）2020.12.31	1,299,955.86	1,299,955.86
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—死亡
—转消耗性生物资产
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值	17,856,000.52	17,856,000.52
（2）2019.12.31 账面价值

财务报表附注第75页

3-2-1-973-2-1-97

3-2-1-97项目

项目	实验动物养殖业	合计
项目	恒河猴	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	19,155,956.38	19,155,956.38
（2）本期增加金额	20,457,600.00	20,457,600.00
—外购	20,457,600.00	20,457,600.00
（3）本期减少金额	1,987,986.43	1,987,986.43
—死亡	1,468,503.60	1,468,503.60
—转消耗性生物资产	519,482.83	519,482.83
（4）2021.12.31	37,625,569.95	37,625,569.95
2．累计折旧
（1）2020.12.31	1,299,955.86	1,299,955.86
（2）本期增加金额	6,297,217.85	6,297,217.85
—计提	6,297,217.85	6,297,217.85
（3）本期减少金额	445,254.66	445,254.66
—死亡	397,120.59	397,120.59
—转消耗性生物资产	48,134.07	48,134.07
（4）2021.12.31	7,151,919.05	7,151,919.05
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—死亡
—转消耗性生物资产
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值	30,473,650.90	30,473,650.90
（2）2020.12.31 账面价值	17,856,000.52	17,856,000.52

财务报表附注第76页

3-2-1-983-2-1-98

3-2-1-98项目

项目	实验动物养殖业	合计
项目	恒河猴	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	37,625,569.95	37,625,569.95
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额	1,313,309.17	1,313,309.17
—死亡	1,313,309.17	1,313,309.17
—转消耗性生物资产
（4）2022.6.30	36,312,260.78	36,312,260.78
2．累计折旧
（1）2021.12.31	7,151,919.05	7,151,919.05
（2）本期增加金额	4,985,536.56	4,985,536.56
—计提	4,985,536.56	4,985,536.56
（3）本期减少金额	403,240.07	403,240.07
—死亡	403,240.07	403,240.07
—转消耗性生物资产
（4）2022.6.30	11,734,215.54	11,734,215.54
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—死亡
—转消耗性生物资产
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值	24,578,045.24	24,578,045.24
（2）2021.12.31 账面价值	30,473,650.90	30,473,650.90

其他说明：公司生产性生物资产为购买养殖的繁殖用恒河猴，预计繁殖期至12周岁，预计净残值为零。折旧方法详见本报告附注三、（十六）、4、生产性生物资产的折旧政策。报告期内未发生减值。

财务报表附注第77页

3-2-1-993-2-1-99

(十二) 使用权资产

3-2-1-99项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）2021.1.1余额	80,283,664.17	36,803,491.01		117,087,155.18
（2）本期增加金额	101,473,074.47	58,317,060.29	4,993,904.76	164,784,039.52
—新增租赁	101,473,074.47	58,317,060.29	4,993,904.76	164,784,039.52
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额	181,756,738.64	95,120,551.30	4,993,904.76	281,871,194.70
2．累计折旧
（1）2021.1.1余额	24,261,094.51	1,226,783.04		25,487,877.55
（2）本期增加金额	9,767,931.66	6,729,777.44	22,394.18	16,520,103.28
—计提	9,767,931.66	6,729,777.44	22,394.18	16,520,103.28
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额	34,029,026.17	7,956,560.48	22,394.18	42,007,980.83
3．减值准备
（1）2021.1.1余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值	147,727,712.47	87,163,990.82	4,971,510.58	239,863,213.87
（2）2021.1.1账面价值	56,022,569.66	35,576,707.97		91,599,277.63

项目	房屋及建筑物	机器设备	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31余额	181,756,738.64	95,120,551.30	4,993,904.76	281,871,194.70
（2）本期增加金额		3,986,328.15	249,695.24	4,236,023.39
—新增租赁		3,986,328.15	249,695.24	4,236,023.39
（3）本期减少金额	512,646.96			512,646.96
—处置	512,646.96			512,646.96
（4）2022.6.30余额	181,244,091.68	99,106,879.45	5,243,600.00	285,594,571.13
2．累计折旧
（1）2021.12.31余额	34,029,026.17	7,956,560.48	22,394.18	42,007,980.83

财务报表附注第78页

3-2-1-1003-2-1-100

3-2-1-100项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	土地使用权	合计
（2）本期增加金额	6,589,434.24	7,135,297.65	69,442.21	13,794,174.10
—计提	6,589,434.24	7,135,297.65	69,442.21	13,794,174.10
（3）本期减少金额	247,484.73			247,484.73
—处置	247,484.73			247,484.73
（4）2022.6.30余额	40,370,975.68	15,091,858.13	91,836.39	55,554,670.20
3．减值准备
（1）2021.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.6.30余额
4．账面价值
（1）2022.6.30账面价值	140,873,116.00	84,015,021.32	5,151,763.61	230,039,900.93
（2）2021.12.31账面价值	147,727,712.47	87,163,990.82	4,971,510.58	239,863,213.87

(十三) 无形资产

1、无形资产情况

项目	专利权	电脑软件	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31		5,103,587.00		5,103,587.00
（2）本期增加金额	56,603.77	1,968,379.37		2,024,983.14
—购置	56,603.77	1,968,379.37		2,024,983.14
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31	56,603.77	7,071,966.37		7,128,570.14
2．累计摊销
（1）2018.12.31		1,727,840.48		1,727,840.48
（2）本期增加金额	471.70	1,216,803.90		1,217,275.60
—计提	471.70	1,216,803.90		1,217,275.60
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31	471.70	2,944,644.38		2,945,116.08
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额

财务报表附注第79页

3-2-1-1013-2-1-101

3-2-1-101项目

项目	专利权	电脑软件	土地使用权	合计
（3）本期减少金额
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	56,132.07	4,127,321.99		4,183,454.06
（2）2018.12.31 账面价值		3,375,746.52		3,375,746.52

项目	专利权	电脑软件	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	56,603.77	7,071,966.37		7,128,570.14
（2）本期增加金额		534,746.03		534,746.03
—购置		534,746.03		534,746.03
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31	56,603.77	7,606,712.40		7,663,316.17
2．累计摊销
（1）2019.12.31	471.70	2,944,644.38		2,945,116.08
（2）本期增加金额	5,660.40	1,410,120.56		1,415,780.96
—计提	5,660.40	1,410,120.56		1,415,780.96
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31	6,132.10	4,354,764.94		4,360,897.04
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值	50,471.67	3,251,947.46		3,302,419.13
（2）2019.12.31 账面价值	56,132.07	4,127,321.99		4,183,454.06

财务报表附注第80页

3-2-1-1023-2-1-102

3-2-1-102项目

项目	专利权	电脑软件	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）2020.12.31	56,603.77	7,606,712.40		7,663,316.17
（2）本期增加金额		2,551,161.92	1,008,909.52	3,560,071.44
—购置		2,551,161.92	1,008,909.52	3,560,071.44
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31	56,603.77	10,157,874.32	1,008,909.52	11,223,387.61
2．累计摊销
（1）2020.12.31	6,132.10	4,354,764.94		4,360,897.04
（2）本期增加金额	5,660.40	1,463,706.77	2,169.70	1,471,536.87
—计提	5,660.40	1,463,706.77	2,169.70	1,471,536.87
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31	11,792.50	5,818,471.71	2,169.70	5,832,433.91
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值	44,811.27	4,339,402.61	1,006,739.82	5,390,953.70
（2）2020.12.31 账面价值	50,471.67	3,251,947.46		3,302,419.13

项目	专利权	电脑软件	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	56,603.77	10,157,874.32	1,008,909.52	11,223,387.61
（2）本期增加金额		1,798,489.06	48,976.19	1,847,465.25
—购置		1,798,489.06		1,798,489.06
—其他增加			48,976.19	48,976.19
（3）本期减少金额
（4）2022.6.30	56,603.77	11,956,363.38	1,057,885.71	13,070,852.86
2．累计摊销
（1）2021.12.31	11,792.50	5,818,471.71	2,169.70	5,832,433.91

财务报表附注第81页

3-2-1-1033-2-1-103

3-2-1-103项目

项目	专利权	电脑软件	土地使用权	合计
（2）本期增加金额	2,830.20	867,004.38	13,442.24	883,276.82
—计提	2,830.20	867,004.38	13,442.24	883,276.82
（3）本期减少金额
（4）2022.6.30	14,622.70	6,685,476.09	15,611.94	6,715,710.73
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.6.30
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值	41,981.07	5,270,887.29	1,042,273.77	6,355,142.13
（2）2021.12.31 账面价值	44,811.27	4,339,402.61	1,006,739.82	5,390,953.70

截至2022年6月30日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

(十四) 长期待摊费用

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2019.12.31
租入固定资产改良支出	80,386,219.38	9,829,309.76	5,393,003.29		84,822,525.85
合计	80,386,219.38	9,829,309.76	5,393,003.29		84,822,525.85

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2020.12.31
租入固定资产改良支出	84,822,525.85	367,009.17	6,097,782.36	9,805.40	79,081,947.26
合计	84,822,525.85	367,009.17	6,097,782.36	9,805.40	79,081,947.26

项目	2020.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2021.12.31
租入固定资产改良支出	79,081,947.26	814,989.17	6,118,815.61		73,778,120.82
合计	79,081,947.26	814,989.17	6,118,815.61		73,778,120.82

财务报表附注第82页

3-2-1-1043-2-1-104

3-2-1-104项目

项目	2021.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2022.6.30
租入固定资产改良支出	73,778,120.82		3,080,841.78		70,697,279.04
合计	73,778,120.82		3,080,841.78		70,697,279.04

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项目	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	18,777,846.74	2,816,677.01	14,530,555.64	2,179,583.35	7,230,420.37	1,084,563.05	5,825,389.96	873,808.49
租赁负债摊销	29,227,588.71	4,384,138.30	20,533,895.69	3,080,084.35
可抵扣亏损			11,918,305.36	1,787,745.80
预计负债			2,791.82	418.77
内部交易未实现利润	1,582,609.52	237,391.42	1,279,298.07	191,894.71
预提费用	4,738,671.56	710,800.73	2,290,851.00	343,627.65	3,060,000.00	459,000.00
研发费加计扣除	13,656,488.50	2,048,473.28
合计	67,983,205.03	10,197,480.74	50,555,697.58	7,583,354.63	10,290,420.37	1,543,563.05	5,825,389.96	873,808.49

2、未确认递延所得税资产明细

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
可抵扣暂时性差异	9,130,430.17	1,505,696.56	2,694,911.95	3,882,293.02
可抵扣亏损	25,925,145.34	6,144,123.45	39,366,328.29	31,418,163.03
合计	35,055,575.51	7,649,820.01	42,061,240.24	35,300,456.05

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31	备注
2021年到期				1,347,824.99
2022年到期				414,802.67
2023年到期				13,144,747.22

财务报表附注第83页

3-2-1-1053-2-1-105

3-2-1-105年份

年份	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31	备注
2024年到期				16,510,788.15
2025年到期
2026年到期	6,144,123.45	6,144,123.45	1,347,824.99
2027年到期	19,781,021.89		414,802.67
2028年到期			13,144,747.22
2029年到期			16,510,788.15
2030年到期			7,948,165.26
合计	25,925,145.34	6,144,123.45	39,366,328.29	31,418,163.03

财务报表附注第84页

3-2-1-1063-2-1-106

(十六) 其他非流动资产

3-2-1-106项目

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程、设备等款项	18,322,358.58		18,322,358.58	16,624,569.65		16,624,569.65	4,538,826.10		4,538,826.10	2,884,521.00		2,884,521.00
预付定制厂房款	27,645,418.20		27,645,418.20
合计	45,967,776.78		45,967,776.78	16,624,569.65		16,624,569.65	4,538,826.10		4,538,826.10	2,884,521.00		2,884,521.00

财务报表附注第85页

3-2-1-1073-2-1-107

(十七) 应付账款

1、应付账款列示

3-2-1-107项目

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	62,959,431.79	82,985,617.41	40,791,276.11	20,771,726.96
1-2年	1,296,723.43	308,867.21	583,867.14	252,050.93
2-3年	199,087.55	88,508.81	65,855.35	171,446.99
3年及以上	219,350.45	148,297.37	132,853.97
合计	64,674,593.22	83,531,290.80	41,573,852.57	21,195,224.88

(十八) 预收款项

1、预收款项列示

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内（注）	4,011,600.00			167,481,998.25
1-2年				46,188,880.49
2-3年				19,208,596.53
3年及以上
合计	4,011,600.00			232,879,475.27

注：2022年6月末预收款项余额为合同尚未约定履约义务的预收款。

(十九) 合同负债

1、合同负债情况

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31
项目合同款	580,571,014.45	534,113,734.59	341,143,782.36
合计	580,571,014.45	534,113,734.59	341,143,782.36

(二十) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	17,072,040.82	96,140,475.84	90,680,021.48	22,532,495.18
离职后福利-设定提存计划	44,000.00	9,443,754.30	9,487,754.30
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	17,116,040.82	105,584,230.14	100,167,775.78	22,532,495.18

财务报表附注第86页

3-2-1-1083-2-1-108

3-2-1-108项目

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	22,532,495.18	117,751,165.22	110,427,783.78	29,855,876.62
离职后福利-设定提存计划		6,748,446.65	6,720,253.94	28,192.71
辞退福利		765,881.41	318,627.10	447,254.31
一年内到期的其他福利
合计	22,532,495.18	125,265,493.28	117,466,664.82	30,331,323.64

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
短期薪酬	29,855,876.62	192,273,139.52	168,824,872.22	53,304,143.92
离职后福利-设定提存计划	28,192.71	15,520,887.78	15,481,344.02	67,736.47
辞退福利	447,254.31	460,318.32	592,582.98	314,989.65
一年内到期的其他福利
合计	30,331,323.64	208,254,345.62	184,898,799.22	53,686,870.04

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
短期薪酬	53,304,143.92	124,051,495.32	132,193,066.02	45,162,573.22
离职后福利-设定提存计划	67,736.47	10,588,015.33	10,596,278.50	59,473.30
辞退福利	314,989.65	18,924.36	333,914.01
一年内到期的其他福利
合计	53,686,870.04	134,658,435.01	143,123,258.53	45,222,046.52

2、短期薪酬列示

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	16,887,935.73	82,078,230.77	76,708,710.98	22,257,455.52
（2）职工福利费		1,941,277.33	1,941,277.33
（3）社会保险费		5,196,074.59	5,196,074.59
其中：医疗保险费		4,614,753.57	4,614,753.57
工伤保险费		88,212.54	88,212.54
生育保险费		493,108.48	493,108.48
（4）住房公积金		5,493,492.00	5,493,492.00

财务报表附注第87页

3-2-1-1093-2-1-109

3-2-1-109项目

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（5）工会经费和职工教育经费	184,105.09	1,431,401.15	1,340,466.58	275,039.66
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	17,072,040.82	96,140,475.84	90,680,021.48	22,532,495.18

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	22,257,455.52	101,789,798.42	95,478,261.74	28,568,992.20
（2）职工福利费		1,822,477.98	1,822,477.98
（3）社会保险费		5,014,065.32	4,974,969.28	39,096.04
其中：医疗保险费		4,568,904.42	4,531,304.02	37,600.40
工伤保险费		60,538.74	60,349.78	188.96
生育保险费		384,622.16	383,315.48	1,306.68
（4）住房公积金		6,690,597.00	6,659,863.00	30,734.00
（5）工会经费和职工教育经费	275,039.66	2,434,226.50	1,492,211.78	1,217,054.38
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	22,532,495.18	117,751,165.22	110,427,783.78	29,855,876.62

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	28,568,992.20	168,108,842.59	144,876,978.84	51,800,855.95
（2）职工福利费		3,287,998.39	3,287,998.39
（3）社会保险费	39,096.04	8,915,171.31	8,911,153.49	43,113.86
其中：医疗保险费	37,600.40	8,621,221.29	8,616,364.66	42,457.03
工伤保险费	188.96	233,105.00	232,637.13	656.83
生育保险费	1,306.68	60,845.02	62,151.70
（4）住房公积金	30,734.00	9,577,102.48	9,607,836.48

财务报表附注第88页

3-2-1-1103-2-1-110

3-2-1-110项目

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
（5）工会经费和职工教育经费	1,217,054.38	2,384,024.75	2,140,905.02	1,460,174.11
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	29,855,876.62	192,273,139.52	168,824,872.22	53,304,143.92

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴	51,800,855.95	106,356,064.78	114,977,963.86	43,178,956.87
（2）职工福利费		3,246,948.24	3,246,948.24
（3）社会保险费	43,113.86	6,396,729.74	6,402,235.11	37,608.49
其中：医疗保险费	42,457.03	6,215,415.72	6,220,880.96	36,991.79
工伤保险费	656.83	162,455.52	162,495.65	616.70
生育保险费		18,858.50	18,858.50
（4）住房公积金		6,136,982.08	6,136,982.08
（5）工会经费和职工教育经费	1,460,174.11	1,914,770.48	1,428,936.73	1,946,007.86
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	53,304,143.92	124,051,495.32	132,193,066.02	45,162,573.22

3、设定提存计划列示

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险		8,588,818.89	8,588,818.89
失业保险费		248,115.73	248,115.73
企业年金缴费	44,000.00	606,819.68	650,819.68
合计	44,000.00	9,443,754.30	9,487,754.30

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险		5,911,393.95	5,884,055.68	27,338.27
失业保险费		184,729.38	183,874.94	854.44

财务报表附注第89页

3-2-1-1113-2-1-111

3-2-1-111项目

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
企业年金缴费		652,323.32	652,323.32
合计		6,748,446.65	6,720,253.94	28,192.71

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
基本养老保险	27,338.27	14,407,954.01	14,369,608.44	65,683.84
失业保险费	854.44	438,892.85	437,694.66	2,052.63
企业年金缴费		674,040.92	674,040.92
合计	28,192.71	15,520,887.78	15,481,344.02	67,736.47

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
基本养老保险	65,683.84	10,279,108.14	10,287,155.82	57,636.16
失业保险费	2,052.63	308,907.19	309,122.68	1,837.14
企业年金缴费
合计	67,736.47	10,588,015.33	10,596,278.50	59,473.30

(二十一) 应交税费

税费项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
增值税		3,817.29
企业所得税	9,288,201.74	9,463,931.11	4,880,070.26	2,466,267.38
个人所得税	909,993.44	893,863.16	400,323.38	697,007.65
印花税	278,189.71	167,659.75
合计	10,476,384.89	10,529,271.31	5,280,393.64	3,163,275.03

(二十二) 其他应付款

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	42,641,187.95	26,609,992.60	8,521,811.68	19,537,121.09
合计	42,641,187.95	26,609,992.60	8,521,811.68	19,537,121.09

财务报表附注第90页

3-2-1-1123-2-1-112

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

3-2-1-112项目

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
押金及保证金	4,243,882.41	517,000.00	559,000.00	330,000.00
垫款、借款及往来款	1,496,275.46	2,440,564.88	2,339,995.13	1,328,587.43
应付非流动资产购建款	24,119,676.54	16,784,895.99	1,484,003.02	2,930,734.46
预提费用	12,781,353.54	6,867,531.73	4,138,813.53	14,947,799.20
合计	42,641,187.95	26,609,992.60	8,521,811.68	19,537,121.09

(二十三) 一年内到期的非流动负债

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
一年内到期的长期借款	39,062,264.62	39,062,264.62	62,264.62	2,078,229.91
一年内到期的租赁负债	20,049,680.75	17,908,758.04
合计	59,111,945.37	56,971,022.66	62,264.62	2,078,229.91

(二十四) 其他流动负债

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
待转增值税销项税	161,547.04	123,884.01
合计	161,547.04	123,884.01

(二十五) 长期借款

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
保证借款			39,000,000.00	47,000,000.00
合计			39,000,000.00	47,000,000.00

(二十六) 租赁负债

项目	2022.6.30	2021.12.31
租赁付款额	340,158,411.00	342,238,194.20
减：未确认融资费用	79,714,800.97	85,054,052.34
减：重分类至一年内到期的租赁负债	20,049,680.75	17,908,758.04
合计	240,393,929.28	239,275,383.82

财务报表附注第91页

3-2-1-1133-2-1-113

(二十七) 预计负债

3-2-1-113项目

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
合同预计损失		802,052.20		802,052.20	亏损合同
合计		802,052.20		802,052.20

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
合同预计损失	802,052.20		802,052.20	197,152.43	802,052.20	197,152.43	亏损合同
合计	802,052.20		802,052.20	197,152.43	802,052.20	197,152.43

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	形成原因
合同预计损失	197,152.43	2,791.82	197,152.43	2,791.82	亏损合同
合计	197,152.43	2,791.82	197,152.43	2,791.82

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30	形成原因
合同预计损失	2,791.82		2,791.82		亏损合同
合计	2,791.82		2,791.82

(二十八) 递延收益

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
政府补助	42,293,677.98	9,684,600.00	12,859,993.59	39,118,284.39
合计	42,293,677.98	9,684,600.00	12,859,993.59	39,118,284.39

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
政府补助	39,118,284.39	20,900,700.00	6,923,720.34	53,095,264.05
合计	39,118,284.39	20,900,700.00	6,923,720.34	53,095,264.05

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
政府补助	53,095,264.05	22,199,820.00	31,952,441.41	43,342,642.64
合计	53,095,264.05	22,199,820.00	31,952,441.41	43,342,642.64

财务报表附注第92页

3-2-1-1143-2-1-114

3-2-1-114项目

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
政府补助	43,342,642.64	30,000.00	9,110,180.77	34,262,461.87
合计	43,342,642.64	30,000.00	9,110,180.77	34,262,461.87

涉及政府补助的项目：

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
基于健康和疾病特异型人源性心肌细胞的心脏毒性体外替代模型研究	320,000.00				320,000.00	与收益相关
基于纳米技术和定量质谱分析的相同靶点混合单抗药物的精确定量	200,000.00		200,000.00			与收益相关
基于人源性神经细胞的神经毒性体外替代模型研究		160,000.00			160,000.00	与收益相关
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	6,999,150.00		6,999,150.00			与收益相关
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	25,677,094.37		4,662,550.24		21,014,544.13	与资产相关
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立	200,000.00				200,000.00	与收益相关
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立	40,000.00		20,000.00		20,000.00	与资产相关
临江新区管委会产业扶持奖励	4,882,629.08		281,690.16		4,600,938.92	与资产相关
基于信息化技术的药物代谢动力学预测和检测服务平台建设	1,689,062.50	1,650,000.00	470,950.50		2,868,112.00	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（15DZ2290300）	365,742.03		156,308.94		209,433.09	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	1,319,000.00				1,319,000.00	与收益相关

财务报表附注第93页

3-2-1-1153-2-1-115

3-2-1-115负债项目

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	181,000.00		13,343.75		167,656.25	与资产相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）		6,884,600.00			6,884,600.00	与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）		650,000.00			650,000.00	与资产相关
药物迟发型超敏反应的替代动物实验模型的建立和应用		160,000.00			160,000.00	与收益相关
药物非临床研究项目管理系统	420,000.00	180,000.00	56,000.00		544,000.00	与资产相关
合计	42,293,677.98	9,684,600.00	12,859,993.59		39,118,284.39

负债项目	2019.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2020.12.31	与资产相关/与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（中央）		2,163,500.00			2,163,500.00	与收益相关
符合国际标准的综合性生物医药合同研发公共服务平台建设		4,260,000.00			4,260,000.00	与资产相关
干细胞治疗产品的质量评价及临床前（中央）		1,184,500.00			1,184,500.00	与收益相关
基于健康和疾病特异型人源性心肌细胞的心脏毒性体外替代模型研究	320,000.00		320,000.00			与收益相关
基于人源性神经细胞的神经毒性体外替代模型研究	160,000.00				160,000.00	与收益相关
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	21,014,544.13		4,662,550.24		16,351,993.89	与资产相关
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立	200,000.00	190,500.00	390,500.00			与收益相关

财务报表附注第94页

3-2-1-1163-2-1-116

3-2-1-116负债项目

负债项目	2019.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2020.12.31	与资产相关/与收益相关
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立	20,000.00		20,000.00			与资产相关
临江新区管委会产业扶持奖励	4,600,938.92		281,690.16		4,319,248.76	与资产相关
基于信息化技术的药物代谢动力学预测和检测服务平台建设	2,868,112.00		603,813.05		2,264,298.95	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（15DZ2290300）	209,433.09		147,524.26		61,908.83	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	1,319,000.00				1,319,000.00	与收益相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	167,656.25		18,250.00		149,406.25	与资产相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（地方）		9,418,400.00			9,418,400.00	与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	6,884,600.00	1,883,800.00			8,768,400.00	与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	650,000.00		33,854.17		616,145.83	与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（区配套）		800,000.00			800,000.00	与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（市级资金）		800,000.00			800,000.00	与资产相关
新冠肺炎科研攻关专项补贴		200,000.00	200,000.00			与收益相关
药物迟发型超敏反应的替代动物实验模型的建立和应用	160,000.00				160,000.00	与收益相关
药物非临床研究项目管理系统	544,000.00		245,538.46		298,461.54	与资产相关
合计	39,118,284.39	20,900,700.00	6,923,720.34		53,095,264.05

财务报表附注第95页

3-2-1-1173-2-1-117

3-2-1-117负债项目

负债项目	2020.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2021.12.31	与资产相关/与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）		1,923,500.00			1,923,500.00	与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）		240,000.00	17,684.21		222,315.79	与资产相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（中央）	2,163,500.00				2,163,500.00	与收益相关
东洲英才（高层次创新创业领军人才）引进计划专项资金补助		200,000.00			200,000.00	与收益相关
符合国际标准的综合性生物医药合同研发公共服务平台建设	4,260,000.00		50,117.65		4,209,882.35	与资产相关
干细胞治疗产品的质量评价及临床前（中央）	1,184,500.00				1,184,500.00	与收益相关
基于健康和疾病特异型人源性心肌细胞的心脏毒性体外替代模型研究		80,000.00	80,000.00			与收益相关
基于人源性神经细胞的神经毒性体外替代模型研究	160,000.00				160,000.00	与收益相关
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	16,351,993.89		4,622,127.24	-310,520.27	11,419,346.38	与资产相关
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（地方）		880,800.00			880,800.00	与收益相关
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（中央）		880,800.00			880,800.00	与收益相关
临江新区管委会产业扶持奖励	4,319,248.76		281,690.16		4,037,558.60	与资产相关
领军人才专项资金资助		800,000.00			800,000.00	与收益相关
免疫亲和技术与液相色谱质谱联用在抗体药物早期筛选中的分析方法学的探索与建立		120,000.00			120,000.00	与收益相关
基于信息化技术的药物代谢动力学预测和检测服务平台建设	2,264,298.95		603,813.05		1,660,485.90	与资产相关

财务报表附注第96页

3-2-1-1183-2-1-118

3-2-1-118负债项目

负债项目	2020.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2021.12.31	与资产相关/与收益相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（15DZ2290300）	61,908.83		49,908.83		12,000.00	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	1,319,000.00				1,319,000.00	与收益相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	149,406.25		21,428.13		127,978.12	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（21DZ2291000）		1,000,000.00	1,000,000.00			与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（地方）	9,418,400.00		9,418,400.00			与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	8,768,400.00		8,768,400.00			与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	616,145.83		81,250.00		534,895.83	与资产相关
食品典型污染物及潜在风险物质危害识别与毒性作用模式研究——基于毒作用机制和健康效应终点的食物稀土元素和添加剂的安全性评估（中央）		25,320.00			25,320.00	与收益相关
市财政工贸处2021年省创新能力建设资金		8,000,000.00			8,000,000.00	与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（区配套）	800,000.00		8,695.65		791,304.35	与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（市级资金）	800,000.00		9,523.81		790,476.19	与资产相关
药物迟发型超敏反应的替代动物实验模型的建立和应用	160,000.00				160,000.00	与收益相关

财务报表附注第97页

3-2-1-1193-2-1-119

3-2-1-119负债项目

负债项目	2020.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2021.12.31	与资产相关/与收益相关
药物非临床研究项目管理系统	298,461.54		125,538.46		172,923.08	与资产相关
自主创新产业发展专项资金扶持		6,460,621.00	6,460,621.00			与收益相关
自主创新产业发展专项资金扶持		1,588,779.00	42,722.95		1,546,056.05	与资产相关
合计	53,095,264.05	22,199,820.00	31,641,921.14	-310,520.27	43,342,642.64

负债项目	2021.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2022.6.30	与资产相关/与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）	1,923,500.00		1,923,500.00			与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）	222,315.79		15,157.90		207,157.89	与资产相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（中央）	2,163,500.00		2,163,500.00			与收益相关
东洲英才（高层次创新创业领军人才）引进计划专项资金补助	200,000.00				200,000.00	与收益相关
符合国际标准的综合性生物医药合同研发公共服务平台建设	4,209,882.35		300,705.90		3,909,176.45	与资产相关
基于人源性神经细胞的神经毒性体外替代模型研究	160,000.00				160,000.00	与收益相关
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	11,419,346.38		1,954,660.26		9,464,686.12	与资产相关
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（地方）	880,800.00		880,800.00			与收益相关
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（中央）	880,800.00		880,800.00			与收益相关
临江新区管委会产业扶持奖励	4,037,558.60		140,845.08		3,896,713.52	与资产相关
领军人才专项资金资助	800,000.00				800,000.00	与收益相关
免疫亲和技术与液相色谱质谱联用在抗体药物早期筛选中的分析方法学的探索与建立	120,000.00	30,000.00	150,000.00			与收益相关

财务报表附注第98页

3-2-1-1203-2-1-120

3-2-1-120负债项目

负债项目	2021.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2022.6.30	与资产相关/与收益相关
基于信息化技术的药物代谢动力学预测和检测服务平台建设	1,660,485.90		301,906.50		1,358,579.40	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（15DZ2290300）	12,000.00		12,000.00			与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	1,319,000.00				1,319,000.00	与收益相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	127,978.12		11,243.76		116,734.36	与资产相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	534,895.83		40,624.98		494,270.85	与资产相关
食品典型污染物及潜在风险物质危害识别与毒性作用模式研究——基于毒作用机制和健康效应终点的食物稀土元素和添加剂的安全性评估（中央）	25,320.00				25,320.00	与收益相关
市财政工贸处2021年省创新能力建设资金	8,000,000.00		27,977.51		7,972,022.49	与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（区配套）	791,304.35		52,173.90		739,130.45	与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（市级资金）	790,476.19		57,142.86		733,333.33	与资产相关
药物迟发型超敏反应的替代动物实验模型的建立和应用	160,000.00				160,000.00	与收益相关
药物非临床研究项目管理系统	172,923.08		62,769.24		110,153.84	与资产相关
自主创新产业发展专项资金扶持	1,546,056.05		134,372.88		1,411,683.17	与资产相关
干细胞治疗产品的质量评价及临床前安全性评价（中央）	1,184,500.00				1,184,500.00	与收益相关
合计	43,342,642.64	30,000.00	9,110,180.77		34,262,461.87

财务报表附注第99页

3-2-1-1213-2-1-121

(二十九) 股本

3-2-1-121项目

项目	2018.12.31	本期变动增（+）减（－）					2019.12.31
项目	2018.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
中国医药工程研究总院有限公司（注1）	20,699,200.00						20,699,200.00
中国医药投资有限公司	3,956,122.00						3,956,122.00
上海张江生物医药基地开发有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
上海生物医药公共技术服务有限公司（注2）	4,023,000.00						4,023,000.00
上海浦东新兴产业投资有限公司	3,295,147.00						3,295,147.00
嘉兴观由泰福股权投资合伙企业（有限合伙）	4,838,710.00						4,838,710.00
上海翱鹏企业管理中心（有限合伙）	12,500,000.00						12,500,000.00
股份总额	59,312,179.00						59,312,179.00

项目	2019.12.31	本期变动增（+）减（－）					2020.12.31
项目	2019.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
中国医药工程研究总院有限公司（注1）	20,699,200.00						20,699,200.00
中国医药投资有限公司	3,956,122.00						3,956,122.00
上海张江生物医药基地开发有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
上海生物医药公共技术服务有限公司（注2）	4,023,000.00						4,023,000.00
上海浦东新兴产业投资有限公司	3,295,147.00						3,295,147.00
嘉兴观由泰福股权投资合伙企业（有限合伙）	4,838,710.00				-4,838,710.00	-4,838,710.00	-
上海翱鹏企业管理中心（有限合伙）	12,500,000.00						12,500,000.00
先进制造产业投资基金（有限合伙）					4,838,710.00	4,838,710.00	4,838,710.00
股份总额	59,312,179.00						59,312,179.00

财务报表附注第100页

3-2-1-1223-2-1-122

3-2-1-122项目

项目	2020.12.31	本期变动增（+）减（－）					2021.12.31
项目	2020.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
中国医药工业研究总院有限公司（注1）	20,699,200.00	7,505,361.00				7,505,361.00	28,204,561.00
中国医药投资有限公司	3,956,122.00	7,505,361.00				7,505,361.00	11,461,483.00
上海张江生物医药基地开发有限公司	10,000,000.00	3,694,311.00				3,694,311.00	13,694,311.00
上海生物医药公共技术服务有限公司（注2）	4,023,000.00	1,486,212.00				1,486,212.00	5,509,212.00
上海浦东新兴产业投资有限公司	3,295,147.00	1,545,399.00				1,545,399.00	4,840,546.00
上海翱鹏企业管理中心（有限合伙）	12,500,000.00	4,290,064.00				4,290,064.00	16,790,064.00
先进制造产业投资基金（有限合伙）	4,838,710.00	1,787,567.00				1,787,567.00	6,626,277.00
股份总额	59,312,179.00	27,814,275.00				27,814,275.00	87,126,454.00

根据公司2021年第二次临时股东大会决议和章程修改案的规定，公司新增注册资本人民币2,781.4275万元（2,781.4275万股股份），其中，向原股东中国医药工业研究总院有限公司、中国医药投资有限公司、上海张江生物医药基地开发有限公司、上海生物医药公共技术服务有限公司、上海浦东新兴产业投资有限公司、上海翱鹏企业管理中心（有限合伙）及先进制造产业投资基金（有限合伙）共计发行2,781.4275万股股份，每股面值为人民币1.00元，各方以人民币13.3238元/股认购新增股份，以货币方式增资价款总额为人民币37,059.2100万元，变更后的注册资本为人民币8,712.6454万元。2021年股本变动已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2021]第ZA23370号验资报告审验。

项目	2021.12.31	本期变动增（+）减（－）					2022.6.30
项目	2021.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
中国医药工程研究总院有限公司（注1）	28,204,561.00						28,204,561.00
上海翱鹏企业管理中心（有限合	16,790,064.00	622,332.00				622,332.00	17,412,396.00

财务报表附注第101页

3-2-1-1233-2-1-123

3-2-1-123项目

项目	2021.12.31	本期变动增（+）减（－）					2022.6.30
项目	2021.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
伙）
上海张江生物医药基地开发有限公司	13,694,311.00	1,555,830.00				1,555,830.00	15,250,141.00
中国医药投资有限公司	11,461,483.00						11,461,483.00
先进制造产业投资基金（有限合伙）	6,626,277.00						6,626,277.00
上海生物医药公共技术服务有限公司（注2）	5,509,212.00						5,509,212.00
上海浦东新兴产业投资有限公司	4,840,546.00						4,840,546.00
中国医药集团有限公司		6,223,318.00				6,223,318.00	6,223,318.00
上海科技创业投资有限公司		4,667,489.00				4,667,489.00	4,667,489.00
黄山新时代文化旅游产业投资基金合伙企业（有限合伙）		622,332.00				622,332.00	622,332.00
海南金港生物技术股份有限公司		933,498.00				933,498.00	933,498.00
从化市华珍动物养殖场（普通合伙）		3,111,659.00				3,111,659.00	3,111,659.00
上海每益添企业管理合伙企业（有限合伙）		871,799.00				871,799.00	871,799.00
股份总额	87,126,454.00	18,608,257.00				18,608,257.00	105,734,711.00

根据公司2022年第四次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司新增注册资本人民币1,860.8257万元（1,860.8257万股股份）。其中，向上海翱鹏企业管理中心（有限合伙）、上海张江生物医药基地开发有限公司、中国医药集团有限公司、上海科技创业投资有限公司、黄山新时代文化旅游产业投资基金合伙企业（有限合伙）、海南金港生物技术股份有限公司及从化市华珍动物养殖场（普通合伙）共计发行1,773.6458万股股份，每股面值为人民币1.00元，各方以人民币32.137197元/股认购新增股份，以货币方式增资价款总额为人民币57,000.00万元；向上海每益添企业管理合伙企业（有限合伙）发行87.1799万股股份，每股面值为人民币1.00元，以人民币32.137197元/股认购新增股份，上海每益添企业管理合伙企业（有限合伙）以其持有的益诺思生物技术南通有限公司 8.78 %的股权作价出资，增资价款总额为人民币2,801.719072万元。变更后公司的注册资本为人民币10,573.4711万元。该股

财务报表附注第102页

3-2-1-1243-2-1-124

本变动已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2022]第ZA22616号验资报告审验。注1：中国医药工业研究总院在2021年12月23日更名为中国医药工业研究总院有限公司。注2：上海生物医药公共技术服务公司在2021年12月29日更名为上海市生物医药公共技术服务有限公司。

(三十) 资本公积

3-2-1-124项目

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）	112,829,465.95			112,829,465.95
其他资本公积
合计	112,829,465.95			112,829,465.95

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
资本溢价（股本溢价）	112,829,465.95			112,829,465.95
其他资本公积
合计	112,829,465.95			112,829,465.95

项目	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31
资本溢价（股本溢价）（注1）	112,829,465.95	346,905,835.76		459,735,301.71
其他资本公积（注2）		15,744,215.12		15,744,215.12
合计	112,829,465.95	362,650,050.88		475,479,516.83

注1：2021年公司股东增资共37,059.2100万元，其中人民币2,781.4275万元记入股本，股本溢价人民币34,277.7825万元记入“资本公积（股本溢价）；2021年子公司南通益诺思吸收少数股东增资，公司将南通益诺思增资前后按持股比例测算持有其净资产的变动，调增资本公积（股本溢价）411.129551万元；2021年子公司深圳益诺思少数股东以房屋使用权出资，公司将深圳益诺思增资前后按持股比例测算持有其净资产的变动，调增资本公积（股本溢价）1.671525万元。注2：公司实施以权益结算的股份支付，增加2021年度其他资本公积1,574.42万元。

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
资本溢价（股本溢价）	459,735,301.71	579,509,225.22	16,511,336.27	1,022,733,190.66

财务报表附注第103页

3-2-1-1253-2-1-125

3-2-1-125项目

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
（注1）
其他资本公积（注2）	15,744,215.12	8,236,290.29		23,980,505.41
合计	475,479,516.83	587,745,515.51	16,511,336.27	1,046,713,696.07

注1：2022年6月公司股东增资共计59,801.719072万元，其中人民币1,860.8257万元计入股本，股本溢价人民币57,940.893372万元计入“资本公积（股本溢价）”；本次增资中，股东上海每益添企业管理合伙企业（有限合伙）以其持有的南通益诺思8.78 %股权经评估作价人民币2,801.719072万元出资，出资额与本公司在增资时按持股比例计算持有南通益诺思净资产的差额，调减资本公积（股本溢价）1651.133627万元。2021年子公司深圳益诺思少数股东以房屋使用权出资，公司将深圳益诺思增资前后按持股比例测算持有其净资产的变动，调增资本公积（股本溢价）10.02915万元。注2：公司实施以权益结算的股份支付，增加2022年1-6月其他资本公积823.63万元。

(三十一) 盈余公积

项目	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	607,960.65	28,128.32	636,088.97	5,089,243.20		5,725,332.17
合计	607,960.65	28,128.32	636,088.97	5,089,243.20		5,725,332.17

会计政策变更调整系由于本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整增加期初盈余公积28,128.32元，详见附注三、（二十九）；

项目	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2020.12.31
法定盈余公积	5,725,332.17	-77,355.18	5,647,976.99	5,787,615.63		11,435,592.62
合计	5,725,332.17	-77,355.18	5,647,976.99	5,787,615.63		11,435,592.62

会计政策变更调整系由于本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，因追溯调整减少期初盈余公积77,355.18元，详见附注三、（二十九）。

项目	2020.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2021.12.31
法定盈余	11,435,592.62	-1,555,185.49	9,880,407.13	6,505,732.56		16,386,139.69

财务报表附注第104页

3-2-1-1263-2-1-126

3-2-1-126项目

项目	2020.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期增加	本期减少	2021.12.31
公积
合计	11,435,592.62	-1,555,185.49	9,880,407.13	6,505,732.56		16,386,139.69

会计政策变更调整系由于本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，因追溯调整减少期初盈余公积1,555,185.49元，详见附注三、（二十九）。

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30
法定盈余公积	16,386,139.69			16,386,139.69
合计	16,386,139.69			16,386,139.69

(三十二) 未分配利润

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
调整前上年年末未分配利润	117,993,674.75	53,892,660.86	11,874,544.90	-19,465,778.63
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-13,996,669.45	-699,720.74	262,296.27
调整后年初未分配利润	117,993,674.75	39,895,991.41	11,174,824.16	-19,203,482.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润	45,819,257.20	94,686,486.33	48,505,452.33	36,167,270.46
减：提取法定盈余公积		6,505,732.56	5,787,615.63	5,089,243.20
应付普通股股利	30,494,258.90	10,083,070.43
期末未分配利润	133,318,673.05	117,993,674.75	53,892,660.86	11,874,544.90

调整年初未分配利润明细：

项目	影响年初未分配利润
项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整		-13,996,669.45	-699,720.74	262,296.27
合计		-13,996,669.45	-699,720.74	262,296.27

财务报表附注第105页

3-2-1-1273-2-1-127

(三十三) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

3-2-1-127项目

项目	2022年1-6月		2021年度		2020年度		2019年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	420,718,878.07	272,846,423.00	581,622,385.91	356,057,652.63	333,774,532.72	199,444,003.38	244,766,411.79	138,824,167.62
其他业务	289,094.99	644,183.52	148,128.05	213,658.36
合计	421,007,973.06	273,490,606.52	581,770,513.96	356,271,310.99	333,774,532.72	199,444,003.38	244,766,411.79	138,824,167.62

财务报表附注第106页

3-2-1-1283-2-1-128

2、合同产生的收入情况

3-2-1-128合同分类

合同分类	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
按服务/商品类型：
非临床	407,187,682.92	546,786,800.89	311,679,918.87	229,081,610.20
临床	13,531,195.16	34,835,585.02	22,094,613.85	15,684,801.59
其他	289,094.98	148,128.05
合计	421,007,973.06	581,770,513.96	333,774,532.72	244,766,411.79
按经营地区分类：
境内	415,296,907.92	568,014,672.34	330,165,177.91	240,809,928.87
境外	5,711,065.14	13,755,841.62	3,609,354.81	3,956,482.92
合计	421,007,973.06	581,770,513.96	333,774,532.72	244,766,411.79
按收入确认的时间分类：
在某一时点确认	409,352,104.39	558,544,815.37	319,427,207.74	236,823,089.64
在某一时段内确认	11,655,868.67	23,225,698.59	14,347,324.98	7,943,322.15
合计	421,007,973.06	581,770,513.96	333,774,532.72	244,766,411.79

3、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2022年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为12.88亿元，预计将于未来3年内确认收入。

(三十四) 税金及附加

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
城市维护建设税			1,040.53
教育费附加			1,040.53
印花税	436,629.86	625,323.55	246,756.10	170,596.30
其他	360.00	1,740.00	2,100.00	2,100.00
合计	436,989.86	627,063.55	250,937.16	172,696.30

(三十五) 销售费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
薪酬、福利及附加	6,317,847.71	9,443,723.51	5,778,023.35	3,662,590.31
股份支付费用	357,510.54	544,324.28
折旧摊销费	242,462.03	392,892.35	58,059.15	35,644.61

财务报表附注第107页

3-2-1-1293-2-1-129

3-2-1-129项目

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
办公费	65,413.95	228,773.59	111,796.46	211,355.83
交通、快递费	49,287.66	78,942.93	71,940.69	39,186.37
业务招待费	45,953.80	323,379.62	226,719.78	190,843.17
差旅费	6,205.98	207,328.92	228,561.45	200,862.70
其他	379,578.00	499,275.13	625,872.24	304,011.93
合计	7,464,259.67	11,718,640.33	7,100,973.12	4,644,494.92

(三十六) 管理费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
薪酬、福利及附加	29,549,135.72	48,148,595.32	29,313,792.56	27,694,336.04
内部模拟试验支出	7,944,867.98	1,446,283.95	2,092,561.55	3,135,194.92
修理费	5,979,321.91	6,360,178.40	4,838,252.30	3,909,460.72
股份支付费用	5,198,300.17	10,516,443.79
折旧费	4,750,403.69	5,764,900.84	1,565,989.90	1,623,558.83
生物资产支出	2,754,765.74	4,075,158.22	980,906.30
中介机构费	2,446,659.59	3,790,022.88	4,918,478.92	710,166.32
办公费	2,303,605.79	2,439,287.06	1,820,416.01	2,014,655.12
危废物处理费	1,245,958.84	1,905,409.04	1,130,801.45	675,248.54
咨询费	800,775.65	1,516,131.37	388,706.94	204,523.75
交通、快递费	608,772.97	1,635,434.63	1,006,718.69	620,562.28
差旅费	422,542.59	1,117,106.69	712,715.18	1,137,196.00
长期待摊费用摊销	407,699.11	1,288,821.67	2,360,790.01	2,690,590.11
无形资产摊销	394,094.11	666,675.93	556,717.49	415,936.25
会务费	230,586.63	419,250.00	485,242.44	176,185.11
业务招待费	99,009.70	407,438.94	259,696.24	279,124.79
租赁费	69,452.48		1,646,512.30	1,342,189.33
开办费		7,169,202.72
其他	4,103,463.93	7,333,437.37	4,900,074.30	4,440,935.62
合计	69,309,416.60	105,999,778.82	58,978,372.58	51,069,863.73

财务报表附注第108页

3-2-1-1303-2-1-130

(三十七) 研发费用

3-2-1-130项目

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
人工费用	13,115,509.26	18,896,990.05	12,417,282.64	9,436,770.67
材料与能源费	6,855,101.49	5,177,831.40	4,092,066.55	1,807,017.07
折旧与摊销	1,746,739.35	1,822,745.31	1,360,763.44	793,395.50
租赁费	394,025.72	1,063,283.83	1,150,374.43	629,785.38
委托研发费	55,550.95	400,828.62	595,500.00	100,000.00
其他费用	437,550.70	511,985.57	322,325.00	208,219.27
合计	22,604,477.47	27,873,664.78	19,938,312.06	12,975,187.89

(三十八) 财务费用

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
利息费用	6,570,463.46	10,989,188.35	471,458.33	2,647,043.19
其中：租赁负债利息费用	6,491,780.70	8,881,939.40
减：利息收入	3,332,296.32	6,208,192.69	3,573,762.11	1,986,361.24
其他	23,673.07	37,809.70	34,092.68	25,370.22
合计	3,261,840.21	4,818,805.36	-3,068,211.10	686,052.17

(三十九) 其他收益

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
政府补助	10,022,100.77	37,570,318.99	10,155,853.34	13,152,295.75
进项税加计抵减	1,712,544.18
代扣个人所得税手续费	134,111.41	100,448.27	57,041.40	38,441.67
合计	11,868,756.36	37,670,767.26	10,212,894.74	13,190,737.42

计入其他收益的政府补助

补助项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）	1,923,500.00				与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）	15,157.90	17,684.21			与资产相关

财务报表附注第109页

3-2-1-1313-2-1-131

3-2-1-131补助项目

补助项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（中央）	2,163,500.00				与收益相关
符合国际标准的综合性生物医药合同研发公共服务平台建设	300,705.90	50,117.65			与资产相关
基于健康和疾病特异型人源性心肌细胞的心脏毒性体外替代模型研究		80,000.00	320,000.00		与收益相关
基于纳米技术和定量质谱分析的相同靶点混合单抗药物的精确定量				200,000.00	与收益相关
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台				6,999,150.00	与收益相关
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	1,954,660.26	4,622,127.24	4,662,550.24	4,662,550.24	与资产相关
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立			390,500.00		与收益相关
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立			20,000.00	20,000.00	与资产相关
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（地方）	880,800.00				与收益相关
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（中央）	880,800.00				与收益相关
临江新区管委会产业扶持奖励	140,845.08	281,690.16	281,690.16	281,690.16	与资产相关
基于信息化技术的药物代谢动力学预测和检测服务平台建设	301,906.50	603,813.05	603,813.05	470,950.50	与资产相关

财务报表附注第110页

3-2-1-1323-2-1-132

3-2-1-132补助项目

补助项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（15DZ2290300）	12,000.00	49,908.83	147,524.26	156,308.94	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	11,243.76	21,428.13	18,250.00	13,343.75	与资产相关
上海市新药安全评价专业技术服务平台（21DZ2291000）		1,000,000.00			与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（地方）		9,418,400.00			与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）		8,768,400.00			与收益相关
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	40,624.98	81,250.00	33,854.17		与资产相关
市财政工贸处2021年省创新能力建设资金	27,977.51				与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（区配套）	52,173.90	8,695.65			与资产相关
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（市级资金）	57,142.86	9,523.81			与资产相关
新冠肺炎科研攻关专项补贴			200,000.00		与收益相关

财务报表附注第111页

3-2-1-1333-2-1-133

3-2-1-133补助项目

补助项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
药物非临床研究项目管理系统	62,769.24	125,538.46	245,538.46	56,000.00	与资产相关
自主创新产业发展专项资金扶持		6,460,621.00			与收益相关
自主创新产业发展专项资金扶持	134,372.88	42,722.95			与资产相关
免疫亲和技术与液相色谱质谱联用在抗体药物早期筛选中的分析方法学的探索与建立	150,000.00				与收益相关
2021年度上海市科技小巨人工程奖励资金（区级）		900,000.00			与收益相关
2021年度上海市科技小巨人工程奖励资金（市级）		900,000.00			与收益相关
爱心母婴室工会补助		5,000.00			与收益相关
大型科学仪器设施共享服务奖励		27,500.00			与收益相关
东洲英才（高层次创新创业领军人才）引进计划专项资金补助		200,000.00			与收益相关
动物许可证单位开放共享绩效补贴	65,000.00	200,000.00	113,312.00		与收益相关
服务外包专项资金补助			243,713.00	46,731.00	与收益相关
复工复产补助		9,000.00			与收益相关
高层次人才津贴		353,792.00	373,217.00	64,000.00	与收益相关
高新认定奖励		150,000.00	50,000.00		与收益相关
锅炉和工业炉窑整治项目补助		45,000.00			与收益相关
技能型人才津贴		717,410.00	439,600.00		与收益相关

财务报表附注第112页

3-2-1-1343-2-1-134

3-2-1-134补助项目

补助项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
技术转移奖励资金				7,500.00	与收益相关
就业见习补贴		142,639.00	120,986.00		与收益相关
科技企业家引才奖		20,000.00			与收益相关
南通市服务业创新示范企业奖励资金		100,000.00			与收益相关
培训补贴	2,100.00	10,800.00	83,628.00		与收益相关
浦东新区“十三五”期间创新型人才财政扶持奖励		96,600.00			与收益相关
浦东新区财政局科技发展基金			1,360,000.00		与收益相关
省高企入库培育奖励		50,000.00			与收益相关
省政策引导类计划（引进外国人才专项）资金			80,000.00		与收益相关
市高成长性科技企业入库培育补助		800,000.00			与收益相关
收到国家税务总局上海市浦东新区税务局退税				28,671.16	与收益相关
首次获得国家认定的药物非临床质量管理规范（GLP）奖励		500,000.00			与收益相关
首次进规服务业企业奖励		33,000.00			与收益相关
稳岗返还	232,937.00	56,446.05	236,677.00	145,400.00	与收益相关
一次性吸纳就业补助	5,000.00	67,000.00			与收益相关
以工代训补贴		191,000.00	131,000.00		与收益相关
职见带教补贴	61,383.00	284,210.80			与收益相关
专利资助奖励		6,000.00			与收益相关
企业留海防疫补贴	45,500.00	63,000.00			与收益相关
省研发型企业奖励	500,000.00				与收益相关
合计	10,022,100.77	37,570,318.99	10,155,853.34	13,152,295.75

财务报表附注第113页

3-2-1-1353-2-1-135

(四十) 信用减值损失

3-2-1-135项目

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
应收账款坏账损失	1,434,775.08	2,853,323.49	495,373.74	186,224.89
其他应收款坏账损失	-82,961.42	102,743.58	4,103.14	8,008.30
合计	1,351,813.66	2,956,067.07	499,476.88	194,233.19

(四十一) 资产减值损失

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	9,485,841.93	6,323,629.21	5,686,578.50	5,744,601.15
合同资产减值损失	1,132,064.09	874,313.97	39,250.94
合计	10,617,906.02	7,197,943.18	5,725,829.44	5,744,601.15

(四十二) 资产处置收益

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
处置固定资产利得或损失	-58,115.95				-58,115.95
合计	-58,115.95				-58,115.95

(四十三) 营业外收入

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
政府补助			1,430,000.00	130,000.00			1,430,000.00	130,000.00
盘盈利得				3.09				3.09
其他	15,892.34	55,122.13	129,300.00		15,892.34	55,122.13	129,300.00
合计	15,892.34	55,122.13	1,559,300.00	130,003.09	15,892.34	55,122.13	1,559,300.00	130,003.09

财务报表附注第114页

3-2-1-1363-2-1-136

计入营业外收入的政府补助

3-2-1-136补助项目

补助项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
张江科学城专项发展资金			1,200,000.00		与收益相关
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户2019企业贡献度奖励			230,000.00		与收益相关
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户2018企业贡献度奖励				130,000.00	与收益相关
合计			1,430,000.00	130,000.00

(四十四) 营业外支出

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
罚款滞纳金支出	65.89	14,084.22	21,797.06	500.00	65.89	14,084.22	21,797.06	500.00
公益性捐赠支出		37,265.64				37,265.64
其他			28,275.70				28,275.70
合计	65.89	51,349.86	50,072.76	500.00	65.89	51,349.86	50,072.76	500.00

(四十五) 所得税费用

1、所得税费用表

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
当期所得税费用	12,138,346.99	12,797,871.88	8,654,754.25	6,266,386.41
递延所得税费用	-2,614,126.11	-3,295,346.59	-533,245.40	1,341,698.46
合计	9,524,220.88	9,502,525.29	8,121,508.85	7,608,084.87

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
利润总额	44,297,129.91	101,981,779.41	56,626,961.18	43,775,355.33
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	6,644,569.48	15,297,266.91	8,494,044.18	6,566,303.30
子公司适用不同税率的影响	-2,552,931.23	-768,476.55	-937,070.40	-1,472,516.15
调整以前期间所得税的影响

财务报表附注第115页

3-2-1-1373-2-1-137

3-2-1-137项目

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
非应税收入的影响		-1,625,835.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-803,690.29	-1,195,680.65	-2,104,592.17	-1,532,276.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		-4,117,203.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	6,236,272.92	1,912,455.01	2,669,127.24	4,046,573.86
所得税费用	9,524,220.88	9,502,525.29	8,121,508.85	7,608,084.87

(四十六) 每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	45,819,257.20	94,686,486.33	48,505,452.33	36,167,270.46
本公司发行在外普通股的加权平均数	87,126,454.00	73,174,543.92	59,312,179.00	59,312,179.00
基本每股收益	0.53	1.29	0.82	0.61
其中：持续经营基本每股收益	0.53	1.29	0.82	0.61
终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	45,819,257.20	94,686,486.33	48,505,452.33	36,167,270.46
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	87,126,454.00	73,174,543.92	59,312,179.00	59,312,179.00
稀释每股收益	0.53	1.29	0.82	0.61

财务报表附注第116页

3-2-1-1383-2-1-138

3-2-1-138项目

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
其中：持续经营稀释每股收益	0.53	1.29	0.82	0.61
终止经营稀释每股收益

(四十七) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
收回往来款、代垫款	3,184,821.13	326,292.37	674,842.60	333,276.57
专项补贴、补助款	1,918,777.31	27,817,697.58	27,415,193.47	10,106,902.16
利息收入	3,332,296.32	6,208,192.69	3,573,762.11	1,986,361.24
营业外收入	15,221.68	55,122.13	141,513.58	5,673.44
合计	8,451,116.44	34,407,304.77	31,805,311.76	12,432,213.41

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
企业间往来	6,169,173.97	3,964,774.39	1,166,965.80	1,931,253.96
销售费用支出	546,439.39	1,026,735.72	1,264,890.62	946,260.00
管理费用支出	19,850,198.66	28,079,220.85	25,324,263.39	18,955,905.42
财务费用支出	23,673.07	37,809.70	34,092.68	25,370.22
营业外支出	65.89	51,349.86	50,072.76	500.00
研发费用	5,298,070.60	7,197,738.72	6,160,265.98	3,000,284.98
合计	31,887,621.58	40,357,629.24	34,000,551.23	24,859,574.58

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
收施工保证金	875,882.41
合计	875,882.41

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金	4,390,170.68	25,864,183.48
合计	4,390,170.68	25,864,183.48

财务报表附注第117页

3-2-1-1393-2-1-139

(四十八) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

3-2-1-139补充资料

补充资料	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	45,819,257.20	94,686,486.33	48,505,452.33	36,167,270.46
加：少数股东本期损益	-11,046,348.17	-2,207,232.21
信用减值损失	1,351,813.66	2,956,067.07	499,476.88	194,233.19
资产减值准备	10,617,906.02	7,197,943.18	5,725,829.44	5,744,601.15
固定资产折旧	14,676,738.17	25,278,758.30	20,485,279.71	16,931,693.29
生产性生物资产折旧	4,985,536.56	6,297,217.85	1,303,949.58
油气资产折耗
使用权资产折旧	13,794,174.10	16,520,103.28
无形资产摊销	883,276.82	1,471,536.87	1,415,780.96	1,217,275.60
长期待摊费用摊销	3,080,841.78	6,118,815.61	6,097,782.36	5,393,003.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	58,115.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,570,463.46	10,989,188.35	471,458.33	2,647,043.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,614,126.11	-3,295,346.59	-533,245.40	1,341,698.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-35,640,434.51	-190,183,143.38	-103,042,016.80	-45,595,560.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-57,315,004.53	-51,822,063.42	-55,028,713.71	-14,773,799.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	25,691,053.82	203,774,489.65	146,142,020.55	82,575,837.49
其他	8,236,290.29	15,744,215.12
经营活动产生的现金流量净额	29,149,554.51	143,527,036.01	72,043,054.23	91,843,296.08

财务报表附注第118页

3-2-1-1403-2-1-140

3-2-1-140补充资料

补充资料	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,137,584,883.72	638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00
减：现金的期初余额	638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00	182,234,224.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	498,814,462.29	440,134,249.21	-11,842,564.78	28,244,512.11

2、现金和现金等价物的构成

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
一、现金	1,137,584,883.72	638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00
其中：库存现金	33,494.76	27,231.76	28,797.53	27,337.05
可随时用于支付的银行存款	1,137,551,388.96	638,743,189.67	198,607,374.69	210,451,399.95
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	1,137,584,883.72	638,770,421.43	198,636,172.22	210,478,737.00

(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	账面价值				受限原因
项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31	受限原因
消耗性生物资产	5,913,492.06	5,749,744.00			供应方尚未取得实验动物生产许可证
合计	5,913,492.06	5,749,744.00

财务报表附注第119页

3-2-1-1413-2-1-141

(五十) 政府补助

1、与资产相关的政府补助

3-2-1-141种类

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	金额	资产负债表列报项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）	240,000.00	递延收益	15,157.90	17,684.21			其他收益
符合国际标准的综合性生物医药合同研发公共服务平台建设	4,260,000.00	递延收益	300,705.90	50,117.65			其他收益
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	30,000,850.00	递延收益	1,954,660.26	4,622,127.24	4,662,550.24	4,662,550.24	其他收益
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立	100,000.00	递延收益			20,000.00	20,000.00	其他收益
临江新区管委会产业扶持奖励	5,000,000.00	递延收益	140,845.08	281,690.16	281,690.16	281,690.16	其他收益
基于信息化技术的药物代谢动力学预测和检测服务平台建设	4,000,000.00	递延收益	301,906.50	603,813.05	603,813.05	470,950.50	其他收益
上海市新药安全评价专业技术服务平台（15DZ2290300）	852,000.00	递延收益	12,000.00	49,908.83	147,524.26	156,308.94	其他收益

财务报表附注第120页

3-2-1-1423-2-1-142

3-2-1-142种类

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	金额	资产负债表列报项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	181,000.00	递延收益	11,243.76	21,428.13	18,250.00	13,343.75	其他收益
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	650,000.00	递延收益	40,624.98	81,250.00	33,854.17		其他收益
市财政工贸处2021年省创新能力建设资金	8,000,000.00	递延收益	27,977.51				其他收益
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（区配套）	800,000.00	递延收益	52,173.90	8,695.65			其他收益
细胞治疗产品非临床安全性评价服务平台建设（市级资金）	800,000.00	递延收益	57,142.86	9,523.81			其他收益
药物非临床研究项目管理系统	600,000.00	递延收益	62,769.24	125,538.46	245,538.46	56,000.00	其他收益
自主创新产业发展专项资金扶持	1,588,779.00	递延收益	134,372.88	42,722.95			其他收益
合计	57,072,629.00		3,111,580.77	5,914,500.14	6,013,220.34	5,660,843.59

财务报表附注第121页

3-2-1-1433-2-1-143

2、与收益相关的政府补助

3-2-1-143

种类

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	金额	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（地方）	1,923,500.00	1,923,500.00				其他收益
CypA单抗注射液及临床前评价关键技术（中央）	2,163,500.00	2,163,500.00				其他收益
东洲英才（高层次创新创业领军人才）引进计划专项资金补助	200,000.00					其他收益
基于健康和疾病特异型人源性心肌细胞的心脏毒性体外替代模型研究	400,000.00		80,000.00	320,000.00		其他收益
基于纳米技术和定量质谱分析的相同靶点混合单抗药物的精确定量	200,000.00				200,000.00	其他收益
基于人源性神经细胞的神经毒性体外替代模型研究	160,000.00					其他收益
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台	6,999,150.00				6,999,150.00	其他收益
抗体类药物及抗体偶联药物免疫原性及免疫毒性评价关键技术的建立	390,500.00			390,500.00		其他收益
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（地方）	880,800.00	880,800.00				其他收益
抗肿瘤新药临床研究规范化平台建设（中央）	880,800.00	880,800.00				其他收益
领军人才专项资金资助	800,000.00					其他收益
免疫亲和技术与液相色谱质谱联用在抗体药物早期筛选中的分析方法学的探索与建立	150,000.00					其他收益
上海市新药安全评价专业技术服务平台（18DZ2290100）	1,319,000.00					其他收益
上海市新药安全评价专业技术服务平台（21DZ2291000）	1,000,000.00		1,000,000.00			其他收益

财务报表附注第122页

3-2-1-1443-2-1-144

3-2-1-144种类

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	金额	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（地方）	9,418,400.00		9,418,400.00			其他收益
十三五免疫毒性评价等创新药物非临床安全性评价关键技术研究（中央）	8,768,400.00		8,768,400.00			其他收益
食品典型污染物及潜在风险物质危害识别与毒性作用模式研究——基于毒作用机制和健康效应终点的食物稀土元素和添加剂的安全性评估（中央）	25,320.00					其他收益
新冠肺炎科研攻关专项补贴	200,000.00			200,000.00		其他收益
药物迟发型超敏反应的替代动物实验模型的建立和应用	160,000.00					其他收益
自主创新产业发展专项资金扶持	6,460,621.00		6,460,621.00			其他收益
干细胞治疗产品的质量评价及临床前安全性评价（中央）	1,184,500.00					其他收益
免疫亲和技术与液相色谱质谱联用在抗体药物早期筛选中的分析方法学的探索与建立	150,000.00	150,000.00				其他收益
2021年度上海市科技小巨人工程奖励资金（区级）	900,000.00		900,000.00			其他收益
2021年度上海市科技小巨人工程奖励资金（市级）	900,000.00		900,000.00			其他收益
爱心母婴室工会补助	5,000.00		5,000.00			其他收益
大型科学仪器设施共享服务奖励	27,500.00		27,500.00			其他收益
东洲英才（高层次创新创业领军人才）引进计划专项资金补助	200,000.00		200,000.00			其他收益
动物许可证单位开放共享绩效补贴	378,312.00	65,000.00	200,000.00	113,312.00		其他收益

财务报表附注第123页

3-2-1-1453-2-1-145

3-2-1-145种类

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	金额	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
服务外包专项资金补助	290,444.00			243,713.00	46,731.00	其他收益
复工复产补助	9,000.00		9,000.00			其他收益
高层次人才津贴	791,009.00		353,792.00	373,217.00	64,000.00	其他收益
高新认定奖励	200,000.00		150,000.00	50,000.00		其他收益
锅炉和工业炉窑整治项目补助	45,000.00		45,000.00			其他收益
技能型人才津贴	1,157,010.00		717,410.00	439,600.00		其他收益
技术转移奖励资金	7,500.00				7,500.00	其他收益
就业见习补贴	263,625.00		142,639.00	120,986.00		其他收益
科技企业家引才奖	20,000.00		20,000.00			其他收益
南通市服务业创新示范企业奖励资金	100,000.00		100,000.00			其他收益
培训补贴	96,528.00	2,100.00	10,800.00	83,628.00		其他收益
浦东新区“十三五”期间创新型人才财政扶持奖励	96,600.00		96,600.00			其他收益
浦东新区财政局科技发展基金	1,360,000.00			1,360,000.00		其他收益
省高企入库培育奖励	50,000.00		50,000.00			其他收益
省政策引导类计划（引进外国人才专项）资金	80,000.00			80,000.00		其他收益
市高成长性科技企业入库培育补助	800,000.00		800,000.00			其他收益
收到国家税务总局上海市浦东新区税务局退税	28,671.16				28,671.16	其他收益
首次获得国家认定的药物非临床质量管理规范（GLP）奖励	500,000.00		500,000.00			其他收益
首次进规服务业企业奖励	33,000.00		33,000.00			其他收益
稳岗返还	671,460.05	232,937.00	56,446.05	236,677.00	145,400.00	其他收益
一次性吸纳就业补助	72,000.00	5,000.00	67,000.00			其他收益
以工代训补贴	322,000.00		191,000.00	131,000.00		其他收益
职见带教补贴	345,593.80	61,383.00	284,210.80			其他收益
专利资助奖励	6,000.00		6,000.00			其他收益

财务报表附注第124页

3-2-1-1463-2-1-146

3-2-1-146种类

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
种类	金额	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
企业留海防疫补贴	108,500.00	45,500.00	63,000.00			其他收益
省研发型企业奖励	500,000.00	500,000.00				其他收益
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户2018企业贡献度奖励	130,000.00				130,000.00	营业外收入
张江科学城专项发展资金	230,000.00			230,000.00		营业外收入
上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资金专户2019企业贡献度奖励	1,200,000.00			1,200,000.00		营业外收入
海门市临江新区管理委员会减免的房租	18,841,726.16	2,691,675.17	5,383,350.33	5,383,350.33	5,383,350.33	营业成本/管理费用
财政贴息	2,829,217.78	976,857.31		1,852,360.47		财务费用
合计	77,430,187.95	10,579,052.48	37,039,169.18	12,808,343.80	13,004,802.49

3、政府补助的退回

项目	退回金额				原因
项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	原因
建立符合国际GLP标准的药物评价一站式服务平台		310,520.27			项目结余退回

财务报表附注第125页

3-2-1-1473-2-1-147

(五十一) 租赁

1、作为承租人

3-2-1-147项目

项目	2022年1-6月	2021年度
租赁负债的利息费用	6,491,780.70	8,881,939.40
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	69,452.48
与租赁相关的总现金流出	4,390,170.68	25,864,183.48

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	710,032.84
1至2年
2至3年
3年以上
合计	710,032.84

2、作为出租人

（1）经营租赁

	2022年1-6月	2021年度
经营租赁收入	12,659.38
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

本公司于2021年10月14日与安徽省盛鹏实验动物科技有限公司（简称：“安徽盛鹏”）、黄山市文化产业投资集团有限公司共同出资新设黄山益诺思。根据2021年9月23日《投资备忘录》及2021年10月26日《投资备忘录之补充协议》的约定，黄山益诺思先后分四次，按照评估价格购买安徽盛鹏符合条件的经营设施、生物资产，安徽盛鹏承诺无条件配合黄山益诺思取得相关经营证照，并遵守不竞争义务。2021年10月26日，黄山益诺思与安徽盛鹏分别签订《国有建设用地使用权及地上建筑物转让合同》《资产转让协议》《安徽省农村土地承包经营权流转合同》，购买及

财务报表附注第126页

3-2-1-1483-2-1-148

租赁安徽盛鹏除了生产性生物资产（繁殖猴）外的其他资产，协议参照标的资产的评估值作价，包括固定资产（猴舍等建筑物）26,380,749.00 元、无形资产（土地使用权）1,028,500.00元、消耗性生物资产（试验用猕猴）11,261,000.00元、使用权资产（租赁村集体土地）5,243,600.00元，共计43,913,849.00元。安徽盛鹏执行董事汪来有被黄山益诺思聘任为副总经理，原安徽盛鹏动物保育员、饲养员、炊事员、兽医等，被黄山益诺思聘任为动物管理部工作人员，黄山益诺思取得了《实验动物生产许可证》（SCXK（皖）2020-002），并于2021年11月取得《安徽省林业局准予行政许可决定书》（林审准[2021]373号）准予人工繁育猕猴、食蟹猴等2种国家重点保护野生动物，用于繁殖（非食用），并核发国家重点保护野生动物人工繁育许可证，编号：皖发繁育（2021-14）号。根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定，上述交易属于非同一控制下的业务合并。被购买业务相关的资产所有权/使用权已于2021年分次全部完成交付，被购买业务于购买日可辨认资产公允价值如前述，无相应负债。

2、合并成本及商誉

2021年度

3-2-1-148

	安徽盛鹏猴饲养场业务
合并成本
—现金	43,913,849.00
合并成本合计	43,913,849.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	43,913,849.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

(二) 其他原因的合并范围变动

1、公司于2021年10月14日新设控股子公司黄山益诺思，公司持股51%，自成

立之日起，公司将其纳入合并报表范围。

2、公司于2021年11月9日新设控股子公司深圳益诺思，公司持股51%，自成

立之日起，公司将其纳入合并报表范围。

财务报表附注第127页

3-2-1-1493-2-1-149

七、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

3-2-1-149子公司名称

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

2022.6.30

2021.12.31

2020.12.31

2019.12.31

取得方式

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

南通益诺思

海门市

南通市海门区临江镇洞庭湖路100号A18楼

研究和试验发展

100.00

91.22

100.00

同一控制下企业合并

深圳益诺思

深圳市

深圳市南山区粤海街道麻岭社区高新中二道28号药检大楼401

研究和试验发展

51.00

设立

黄山益诺思

祁门县

安徽省黄山市祁门县金字牌镇莲花村118号

科技推广和应用服务业、试验动物生产

51.00

设立

财务报表附注第128页

3-2-1-1503-2-1-150

2、重要的非全资子公司

2022年6月30日

3-2-1-150子公司名称

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
深圳益诺思	49.00%	-10,966,677.02		-6,961,013.09

2021年12月31日

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
南通益诺思	8.78%	1,558,302.88		10,327,007.37

3、重要非全资子公司的主要财务信息

2022年6月30日

子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳益诺思	28,387,805.59	96,329,184.91	124,716,990.50	42,645,552.99	93,675,545.86	136,321,098.85

2021年12月31日

子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
南通益诺思	230,596,013.67	155,861,938.80	386,457,952.47	256,653,523.33	12,240,350.42	268,893,873.75

2022年1-6月

子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
深圳益诺思	2,093,075.48	-22,380,973.51	-22,380,973.51	-3,214,333.20

2021年度

子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
南通益诺思	195,378,875.97	34,375,793.29	34,375,793.29	23,092,241.01

财务报表附注第129页

3-2-1-1513-2-1-151

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

（1）根据《上海益诺思生物技术股份有限公司二〇二一年第一次临时股东大会决议》、《关于同意益诺思生物技术南通有限公司实施国有科技型企业股权激励的批复》（国药集团投资〔2021〕195 号）和《增资协议》，上海每益添企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“每益添”）对南通益诺思进行增资，南通益诺思变更后的注册资本为人民币126,074,583.00元，每益添认缴出资人民币11,074,583.00元。每益添于2021年8月10日向南通益诺思货币资金出资人民币12,880,000.00元，其中，新增注册资本人民币11,074,583.00元，增加资本公积人民币1,805,417.00元。公司对南通益诺思持股比例从100%下降为

91.22%，仍控制南通益诺思。

（2）根据公司2022年第四次临时股东大会决议和章程修正案的规定，公司新增注册资本人民币1,860.8257万元（1,860.8257万股股份）。其中，向上海每益添企业管理合伙企业（有限合伙）发行87.1799万股股份，每股面值为人民币1.00元，以人民币32.137197元/股认购新增股份。上海每益添企业管理合伙企业（有限公司）将其持有的南通益诺思8.78 %的股权经评估作价人民币2,801.719072万元作为实缴出资投入上海益诺思。益诺思生物技术南通有限公司已于2022年6月14日办妥工商变更手续，公司对南通益诺思持股比例从

91.22%上升为100%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

南通益诺思：

3-2-1-151

	2022年1-6月	2021年度
购买成本/处置对价
—现金		12,880,000.00
—非现金资产的公允价值	28,017,190.72
购买成本/处置对价合计	28,017,190.72	12,880,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	44,528,526.99	8,768,704.49
差额	-16,511,336.27	4,111,295.51
其中：调整资本公积	-16,511,336.27	4,111,295.51

财务报表附注第130页

3-2-1-1523-2-1-152

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第131页

3-2-1-1533-2-1-153

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。

3-2-1-153利率变化

利率变化	对净利润的影响
利率变化	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
上升100个基点	-165,750.00	-331,500.00	-331,500.00	-416,500.00
下降100个基点	165,750.00	331,500.00	331,500.00	416,500.00

九、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
中国医药工业研究总院有限公司	中国（上海）自由贸易试验区哈雷路1111号1幢4层	科学研究和技术服务业	140,961.00	26.67	26.67

财务报表附注第132页

3-2-1-1543-2-1-154

本公司最终控制方是中国医药集团有限公司，截至2022年6月30日，中国医药集团有限公司直接出资以及通过中国医药工业研究总院有限公司、中国医药投资有限公司间接投资合计持有公司股权及表决权比例为43.40%。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

3-2-1-154其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海张江（集团）有限公司（简称：“张江集团”）	公司股东张江生物的控股公司
上海张江文化控股有限公司	张江集团的子公司
上海新张江物业管理有限公司	张江集团的子公司
上海生物医药公共技术服务有限公司（曾用名：上海生物医药公共技术服务公司），简称“上海生物”）	公司股东
上海市生物医药科技发展中心（曾用名：上海市生物医药科技产业促进中心（上海新药研究开发中心）)	公司股东上海生物的股东
国家上海新药安全评价研究中心（曾用名：上海市生物医药产业促进中心）	公司股东曾经对其施加重大影响的法人单位
国药集团化学试剂有限公司	同受最终控制方控制
上海沃凯药业有限公司	同受最终控制方控制
上海医药工业研究院有限公司	同受最终控制方控制
国药控股南通有限公司	同受最终控制方控制
国药一心制药有限公司	同受最终控制方控制
国药集团宜宾制药有限责任公司	同受最终控制方控制
上海生物制品研究所有限责任公司	同受最终控制方控制
中生复诺健生物科技（上海）有限公司	同受最终控制方控制
国药控股股份有限公司	同受最终控制方控制
国药集团威奇达药业有限公司	同受最终控制方控制
江苏威奇达药业有限公司	同受最终控制方控制
上海瀛科隆医药开发有限公司	同受最终控制方控制
上海泽生科技开发股份有限公司	公司董事在该单位担任董事（该董事已于2019年离任）
《中国新药杂志》有限公司	同受最终控制方控制

财务报表附注第133页

3-2-1-1553-2-1-155

3-2-1-155其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海数图健康医药科技有限公司	同受最终控制方控制
国药集团致君（深圳）制药有限公司	同受最终控制方控制
长春生物制品研究所有限责任公司	同受最终控制方控制
上海多米瑞生物技术有限公司	同受最终控制方控制
中国科学器材有限公司、中国科学器材有限公司上海分公司、中国科学器材有限公司四川分公司	同受最终控制方控制
北京生物制品研究所有限责任公司	同受最终控制方控制
成都生物制品研究所有限责任公司	同受最终控制方控制
武汉生物制品研究所有限责任公司	同受最终控制方控制
成都蓉生药业有限责任公司	同受最终控制方控制
兰州生物制品研究所有限责任公司	同受最终控制方控制
国药控股菱商医院管理服务（上海）有限公司	同受最终控制方控制
国药奇贝德（上海）工程技术有限公司	同受最终控制方控制
江苏恒瑞医药股份有限公司（简称：“恒瑞医药”）	公司最终控制方对其施加重大影响
上海恒瑞医药有限公司	恒瑞医药的子公司
苏州盛迪亚生物医药有限公司	恒瑞医药的子公司
中国大冢制药有限公司	公司最终控制方对其施加重大影响
北京中科灵瑞生物技术股份有限公司	公司最终控制方对其施加重大影响
中科灵瑞（湛江）生物技术有限公司	北京中科灵瑞的子公司
苏州胶囊有限公司	公司最终控制方对其施加重大影响
深圳市药品检验研究院（深圳市医疗器械检测中心）	子公司深圳益诺思的少数股东
安徽省盛鹏实验动物科技有限公司	子公司黄山益诺思的少数股东
斯微（上海）生物科技股份有限公司	公司董事在该单位担任董事（时间为2019年12月至2021年05月）
上海赫普化医药技术有限公司	公司董事在该单位担任监事
郝世霞	职工监事

财务报表附注第134页

3-2-1-1563-2-1-156

(四) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

3-2-1-156关联方

关联方	关联交易内容	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
国药集团化学试剂有限公司	购买试剂及耗材	921,097.52	2,255,152.92	665,405.71	594,366.89
国药奇贝德（上海）工程技术有限公司	测试费				50,000.00
国药控股南通有限公司	购买试剂及耗材	19,587.61	36,812.08		1,733.60
国药控股菱商医院管理服务（上海）有限公司	购买试剂及耗材			3,400.00
国药控股股份有限公司	购买试剂及耗材				1,400.00
上海沃凯药业有限公司	购买试剂及耗材	4,180.53
上海张江文化控股有限公司	能源及维护费	86,365.54
上海新张江物业管理有限公司	物业费	57,063.39	15,931.13
深圳市药品检验研究院	能源物业费	3,047,256.75	526,889.53
上海医药工业研究院有限公司	技术服务费			24,000.00
北京中科灵瑞生物技术股份有限公司	技术服务费	2,560.00	216,260.00	1,134,750.00
北京中科灵瑞生物技术股份有限公司	购买实验动物			1,452,000.00	1,354,128.46
中科灵瑞（湛江）生物技术有限公司	购买实验动物		10,829,000.00	7,313,720.00	1,584,000.00
苏州胶囊有限公司	购买试剂及耗材		2,275.00	1,725.66
上海生物医药公共技术服务有限公司	咨询费		160,377.36
《中国新药杂志》有限公司	版面费	3,700.00	24,400.00	19,600.00	8,400.00
中国科学器材有限公司	招标费	1,500.00	500.00	500.00
中国科学器材有限公司上海分公司	招标费	1,000.00
中国科学器材有限公司四川分公司	招标费		7,156.60

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
北京生物制品研究所有限责任公司	提供科学研究和技术服务	1,554,924.53
成都蓉生药业有限责任公司	提供科学研究和技术服务	784,000.00
成都生物制品研究所有限责任公司	提供科学研究和技术服务		183,962.27
国家上海新药安全评价研究中心	提供科学研究和技术服务		1,886,792.45	3,918,867.90
国药集团威奇达药业有限公司	提供科学研究和技术服务		45,282.96
国药集团宜宾制药有限责任公司	提供科学研究和技术服务	2,830.19	157,547.17	285,849.07
国药集团致君（深圳）制药有限公司	提供科学研究和技术服务				31,132.08

财务报表附注第135页

3-2-1-1573-2-1-157

3-2-1-157关联方

关联方	关联交易内容	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
江苏恒瑞医药股份有限公司	提供科学研究和技术服务	49,126,762.72	46,264,336.23	24,326,916.12	14,344,265.73
江苏威奇达药业有限公司	提供科学研究和技术服务		151,886.88
上海多米瑞生物技术有限公司	提供科学研究和技术服务	511,037.73	72,641.50
上海恒瑞医药有限公司	提供科学研究和技术服务	3,827,100.00	159,062.64	7,763,746.79	4,570,909.45
上海生物制品研究所有限责任公司	提供科学研究和技术服务	346,000.00	5,117,649.06	908,200.00	56,603.77
上海医药工业研究院有限公司	提供科学研究和技术服务	55,000.00	1,721,113.21	75,075.47	674,355.32
上海瀛科隆医药开发有限公司	提供科学研究和技术服务		526,435.32
上海泽生科技开发股份有限公司	提供科学研究和技术服务				867,924.53
斯微（上海）生物科技股份有限公司	提供科学研究和技术服务	5,254,867.92	9,190,235.85	11,398,490.57
苏州盛迪亚生物医药有限公司	提供科学研究和技术服务	1,485,154.00	287,752.94
武汉生物制品研究所有限责任公司	提供科学研究和技术服务		936,000.00
长春生物制品研究所有限责任公司	提供科学研究和技术服务		136,037.74
中国大冢制药有限公司	提供科学研究和技术服务			110,377.36	92,452.83
中国医药工业研究总院有限公司	提供科学研究和技术服务	159,433.96	255,660.38	150,000.00
中生复诺健生物科技（上海）有限公司	提供科学研究和技术服务	580,801.96	1,607,427.99	124,950.00
安徽省盛鹏实验动物科技有限公司	受托饲养动物	185,660.40	63,621.42
上海赫普化医药技术有限公司	提供科学研究和技术服务				35,377.36

2、关联租赁情况

本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费
出租方名称	租赁资产种类	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
国家上海新药安全评价研究中心	房屋及建筑物			3,482,666.67	2,403,111.00
国家上海新药安全评价研究中心	安装工程			2,821,518.15	2,190,655.31
国家上海新药安全评价研究中心	设备			5,274,769.27	6,035,365.46
上海张江（集团）有限公司	房屋及建筑物			4,968,325.86	3,775,377.56

财务报表附注第136页

3-2-1-1583-2-1-158

本公司作为承租方（新租赁准则适用）：

3-2-1-158出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	支付的租金
出租方名称	租赁资产种类	2022年1-6月	2021年度
上海张江（集团）有限公司	房屋及建筑物	1,498,782.86	6,078,397.14
上海张江文化控股有限公司	房屋及建筑物	208,763.07	351,351.49
上海市生物医药科技发展中心	房屋及建筑物		4,066,200.00
上海市生物医药科技发展中心	设备		4,330,725.43
上海市生物医药科技发展中心	安装工程		1,671,811.04
深圳市药品检验研究院	房屋及建筑物	217,153.98	217,153.98
深圳市药品检验研究院	设备	2,767,601.24	532,775.00

其中，含深圳市药品检验研究院对深圳市益诺思生物医药安全评价研究院有限公司的使用权资产出资2,767,601.24元。

出租方名称	租赁资产种类	增加的使用权资产（注）
出租方名称	租赁资产种类	2022年1-6月	2021年度
上海张江文化控股有限公司	房屋及建筑物		3,984,859.65
上海市生物医药科技发展中心	房屋及建筑物		42,104,157.40
上海市生物医药科技发展中心	设备		17,135,539.34
深圳市药品检验研究院	房屋及建筑物		55,384,057.42
深圳市药品检验研究院	设备		41,181,520.95

注：公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对原租赁张江（集团）有限公司的房屋及建筑物合同和租赁上海市生物医药科技发展中心安装工程的合同进行追溯调整，分别确认2021年1月1日使用权资产50,938,694.97元和35,576,707.97元。

出租方名称	租赁资产种类	承担的租赁负债利息支出
出租方名称	租赁资产种类	2022年1-6月	2021年度
上海张江（集团）有限公司	房屋及建筑物	1,599,959.81	3,303,156.08
上海张江文化控股有限公司	房屋及建筑物	82,801.54	60,200.60
上海市生物医药科技发展中心	房屋及建筑物	986,676.84	2,040,937.74
上海市生物医药科技发展中心	设备	479,054.43	778,092.69
上海市生物医药科技发展中心	安装工程	1,019,711.32	1,742,275.04
深圳市药品检验研究院	房屋及建筑物	1,374,008.98	453,226.59

财务报表附注第137页

3-2-1-1593-2-1-159

3-2-1-159出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	承担的租赁负债利息支出
		2022年1-6月	2021年度
深圳市药品检验研究院	设备	886,459.94	290,702.80

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
益诺思生物技术（南通）有限公司	50,000,000.00	2017.10.30	2019.12.26	是
	49,000,000.00	2019.12.27	2020.6.19	是
	48,000,000.00	2020.6.20	2020.6.22	是
	39,000,000.00	2020.6.23	2022.10.29	否

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易内容	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
上海医药工业研究院有限公司	专利				56,603.77

5、关键管理人员薪酬

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
关键管理人员薪酬	986.92万元	1,897.48万元	683.43万元	541.73万元

财务报表附注第138页

3-2-1-1603-2-1-160

(五) 关联方应收应付款项

1、应收项目

3-2-1-160项目名称

项目名称	关联方	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	国家上海新药安全评价研究中心							144,247.30	17,518.17
	上海泽生科技开发股份有限公司							110,462.27	7,589.15
	江苏恒瑞医药股份有限公司	11,706,213.43	528,120.28	15,321,403.43	776,410.18	6,834,894.77	360,884.74	403,063.14	20,153.16
	上海恒瑞医药有限公司					55,800.00	2,790.00	134,200.00	6,710.00
	上海生物制品研究所有限责任公司					1,041,000.00	10,410.00
	上海医药工业研究院有限公司			55,000.00	2,750.00	79,580.00	3,979.00
	安徽省盛鹏实验动物科技有限公司	264,238.71	2,642.39	67,438.71	674.39
	中生复诺健生物科技（上海）有限公司	641,480.00	6,414.80	1,014,000.00	50,700.00
	上海瀛科隆医药开发有限公司	108,200.00	5,410.00
	斯微（上海）生物科技股份有限公司	6,447,100.00	322,355.00	2,086,000.00	104,300.00	321,400.00	16,070.00
	北京生物制品研究所有限责任公司	232,388.00	11,619.40
预付款项
	上海市生物医药科技发展中心					1,726,190.46
	中科灵瑞（湛江）生物技术有限公司					2,560,200.00
	国药控股南通有限公司	8,718.84		709.82
	上海张江文化控股有限公司			45,000.00

财务报表附注第139页

3-2-1-1613-2-1-161

3-2-1-161项目名称

项目名称	关联方	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	上海张江（集团）有限公司	92,424.94
	上海数图健康医药科技有限公司	4,800.00
	中国科学器材有限公司上海分公司			500.00
其他应收款
	上海张江（集团）有限公司	1,446,768.75	14,467.69	1,446,768.75	14,467.69	1,446,768.75	14,467.69	1,446,768.75	14,467.69
	上海张江文化控股有限公司	232,887.34	2,328.87	232,887.34	2,328.87
	上海新张江物业管理有限公司	28,669.70	286.70	28,669.70	286.70
	国家上海新药安全评价研究中心							123,882.60	1,238.83
	郝世霞					6,400.00	64.00
	中国科学器材有限公司上海分公司	160,000.00	1,600.00
	中国科学器材有限公司	204,180.00	2,041.80
合同资产
	中生复诺健生物科技（上海）有限公司	20,147.65	1,007.38
	国药集团宜宾制药有限责任公司	80,000.00	4,000.00	77,000.00	3,850.00	208,094.36	10,404.72
	江苏恒瑞医药股份有限公司	6,562,705.16	452,895.99	3,848,313.90	207,458.40	4,209,375.81	211,317.84
	上海瀛科隆医药开发有限公司	17,021.44	851.07	125,221.44	6,261.07
	上海恒瑞医药有限公司	503,500.00	25,175.00	150,100.00	7,505.00
	斯微（上海）生物科技股份有限公司	52,032.82	2,601.64	828,000.00	41,400.00	2,645,132.04	132,256.60
	苏州盛迪亚生物医药有限公司	610,253.56	30,512.68

财务报表附注第140页

3-2-1-1623-2-1-162

3-2-1-162项目名称

项目名称	关联方	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	北京生物制品研究所有限责任公司	80,360.00	4,018.00

财务报表附注第141页

3-2-1-1633-2-1-163

2、应付项目

3-2-1-163项目名称

项目名称	关联方	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应付账款
	国药集团化学试剂有限公司	811,313.11	968,600.81	173,434.47	191,519.08
	北京中科灵瑞生物技术股份有限公司		216,260.00
	国药控股南通有限公司				309.73
	国药控股菱商医院管理服务（上海）有限公司	391.15	391.15	391.15
	上海沃凯药业有限公司	4,180.53
其他应付款
	上海医药工业研究院有限公司		2,895.00	2,895.00	2,895.00
	中国医药工业研究总院有限公司		1,568,440.97	1,215,698.34	1,215,698.34
	国家上海新药安全评价研究中心		430,478.24	188,363.84	11,853,375.67
	上海张江（集团）有限公司			285,778.29	844,052.43
	深圳市药品检验研究院	1,200,752.91	526,889.53
	安徽省盛鹏实验动物科技有限公司		9,649,241.38
	上海生物医药公共技术服务有限公司		160,377.36
	上海张江文化控股有限公司	22,166.80
	上海市生物医药科技发展中心	664,249.04
预收款项
	国家上海新药安全评价研究中心				5,805,660.48
	国药集团宜宾制药有限责任公司				94,339.62
	国药一心制药有限公司				2,117,000.00
	中生复诺健生物科技（上海）有限公司				1,690,000.00
	上海泽生科技开发股份有限公司				1,973,528.31
	上海恒瑞医药有限公司				14,278,333.33
	江苏恒瑞医药股份有限公司				16,639,600.42
	斯微（上海）生物科技股份有限公司				768,000.00
合同负债
	北京生物制品研究所有限责任公司		1,113,652.83
	兰州生物制品研究所有限责任公司	1,192,500.00	1,192,500.00
	成都蓉生药业有限责任公司		392,000.00

财务报表附注第142页

3-2-1-1643-2-1-164

3-2-1-164项目名称

项目名称	关联方	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
	国家上海新药安全评价研究中心			1,886,792.45
	苏州盛迪亚生物医药有限公司	2,202,324.48
	上海瀛科隆医药开发有限公司
	中国医药工业研究总院有限公司	1,396,764.15	171,698.11	370,754.72
	国药一心制药有限公司	2,117,000.00	2,117,000.00	2,117,000.00
	上海生物制品研究所有限责任公司	56,500.00	402,500.00	5,564,800.00
	上海医药工业研究院有限公司	387,000.00	442,000.00	410,000.00
	中生复诺健生物科技（上海）有限公司	3,023,785.40	3,740,908.78	1,894,427.35
	江苏恒瑞医药股份有限公司	54,303,649.36	51,190,050.16	29,691,024.04
	上海多米瑞生物技术有限公司	1,680,471.71	1,342,452.84
	斯微（上海）生物科技股份有限公司	24,156,774.34	4,733,526.45	1,340,600.00
	上海恒瑞医药有限公司	4,216,700.00	7,690,400.00	7,636,721.14

(六) 关联方承诺

本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项主要为：1、向关联方上海张江（集团）有限公司、国家上海新药安全评价研究中心/上海市生物医药科技发展中心、深圳市药品检验研究院等的设备或房产租赁；2、向关联方国药集团化学试剂有限公司、中科灵瑞等的关联采购；3、向恒瑞医药及其子公司、上海医药工业研究院有限公司、中生复诺健生物科技（上海）有限公司等提供的技术服务。

十、其他利益相关方及交易

(一) 其他利益相关方情况

其他利益相关方名称	其他利益相关方与本公司的关系
海南金港生物技术股份有限公司	直接持有公司0.88%股份股东（2022年6月入股）
从化市华珍动物养殖场（普通合伙）	直接持有公司2.94%股份股东（2022年6月入股）
广州奥骏生物科技有限公司	同受从化华珍的实控人控制
广州华珍生物科技有限公司	同受从化华珍的实控人控制

从化市华珍动物养殖场（普通合伙）与海南金港生物技术股份有限公司于2022年6月成为公司股东，2021年6月至2022年6月为利益相关时间区间。基于数据完整性考虑，将2021年度、2022年1-6月发生的交易事项纳入披露范围。

财务报表附注第143页

3-2-1-1653-2-1-165

(二) 相关交易情况

1、采购商品和接受劳务的情况

3-2-1-165其他利益相关方

其他利益相关方	其他利益相关方交易内容	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
从化市华珍动物养殖场（普通合伙）	购买实验动物	36,622,950.00	7,280,000.00
从化市华珍动物养殖场（普通合伙）	技术服务费		1,435,306.94
海南金港生物技术股份有限公司	购买实验动物		12,876,500.00
海南金港生物技术股份有限公司	技术服务费		661,700.00
广州奥骏生物科技有限公司	购买实验动物		7,098,000.00
广州华珍生物科技有限公司	技术服务费	5,858,490.77

(三) 其他利益相关方应收应付款项

1、应收项目

项目名称	其他利益相关方	2022.6.30		2021.12.31		2020.12.31		2019.12.31
项目名称	其他利益相关方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付款项
	海南金港生物技术股份有限公司	10,900,000.00
	从化市华珍动物养殖场（普通合伙）	31,052,850.00

财务报表附注第144页

3-2-1-1663-2-1-166

2、应付项目

3-2-1-166项目名称

项目名称	其他利益相关方	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应付账款
	海南金港生物技术股份有限公司		3,341,500.00
	从化市华珍动物养殖场（普通合伙）		430,000.00
	广州华珍生物科技有限公司	5,858,490.77

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
公司本期授予的各项权益工具总额	716,453.48	63,558,005.43

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	企业自由现金流量折现模型	企业自由现金流量折现模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	不适用	不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	8,236,290.29	15,744,215.12
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	8,236,290.29	15,744,215.12

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

重要承诺

（1）公司子公司南通益诺思于2022年3月与中兴园区管理服务南通有限公司签订了《海门中兴智谷项目定制厂房合同》及补充合同，厂房位于海门区临江大道与玄武湖路交汇处。合同总额为9,215.14万元，合同约定分6期支付直至公司分别在办理完房屋产权证和园区公共配套建筑正常运行后各支付5%的尾款。截止2022年6月30日，公司已支付2期款项，金额2,764.54万元。

财务报表附注第145页

3-2-1-1673-2-1-167

（2）与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相应内容；与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十一）租赁”。

(二) 或有事项

截至2022年6月30日，公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至2022年8月19日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

报告分部的确定依据与会计政策根据本公司管理层意图，本公司仅有一个用于报告的经营分部，即向委托方提供药物临床前和临床CRO服务。本公司管理层为了绩效考评和进行资源配置的目的，将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。本公司按照业务信息及地理信息而披露的交易收入参见附注五、（三十三）、2、3、4。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、应收票据分类列示

3-2-1-167项目

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
银行承兑汇票		1,340,000.00	2,188,671.72
合计		1,340,000.00	2,188,671.72

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

财务报表附注第146页

3-2-1-1683-2-1-168

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

3-2-1-168账龄

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	127,303,427.65	97,099,688.11	32,810,455.69	20,822,682.27
1至2年	4,584,501.77	4,601,501.77	5,139,778.20	4,045,774.31
2至3年	4,001,999.34	3,978,799.34	1,841,511.39	250,568.94
3至4年	675,819.37	675,819.37		236,307.99
4至5年			236,307.99
5年以上	5,899.69	5,899.69	5,899.69	5,899.69
小计	136,571,647.82	106,361,708.28	40,033,952.96	25,361,233.20
减：坏账准备	5,433,201.35	4,113,666.60	1,835,684.07	1,288,197.12
合计	131,138,446.47	102,248,041.68	38,198,268.89	24,073,036.08

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	23,200.00	0.02	23,200.00	100.00
按组合计提坏账准备	136,548,447.82	99.98	5,410,001.35	3.96	131,138,446.47
其中：
信用期及账龄组合	127,256,297.34	93.18	5,410,001.35	4.25	121,846,295.99
合并关联方组合	9,292,150.48	6.80			9,292,150.48
合计	136,571,647.82	100.00	5,433,201.35		131,138,446.47

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	23,200.00	0.02	23,200.00	100.00
按组合计提坏账准备	106,338,508.28	99.98	4,090,466.60	3.85	102,248,041.68

财务报表附注第147页

3-2-1-1693-2-1-169

3-2-1-169类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
其中：
信用期及账龄组合	97,046,357.80	91.24	4,090,466.60	4.21	92,955,891.20
合并关联方组合	9,292,150.48	8.74			9,292,150.48
合计	106,361,708.28	100.00	4,113,666.60		102,248,041.68

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	40,033,952.96	100.00	1,835,684.07	4.59	38,198,268.89
其中：
信用期及账龄组合	31,001,632.48	77.44	1,835,684.07	5.92	29,165,948.41
合并关联方组合	9,032,320.48	22.56			9,032,320.48
合计	40,033,952.96	100.00	1,835,684.07		38,198,268.89

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	25,361,233.20	100.00	1,288,197.12	5.08	24,073,036.08
其中：
信用期及账龄组合	20,706,614.52	81.65	1,288,197.12	6.22	19,418,417.40
合并关联方组合	4,654,618.68	18.35			4,654,618.68
合计	25,361,233.20	100.00	1,288,197.12		24,073,036.08

财务报表附注第148页

3-2-1-1703-2-1-170

按单项计提坏账准备：

3-2-1-170名称

名称	2022.6.30
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
杭州九源基因工程有限公司	23,200.00	23,200.00	100.00	无法收回
合计	23,200.00	23,200.00

名称	2021.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
杭州九源基因工程有限公司	23,200.00	23,200.00	100.00	无法收回
合计	23,200.00	23,200.00

财务报表附注第149页

3-2-1-1713-2-1-171

按组合计提坏账准备：

信用期及账龄组合计提：

3-2-1-171名称

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
信用期内	24,218,955.82	242,189.56	1.00	19,466,150.00	194,661.50	1.00	3,253,400.00	32,534.00	1.00	1,629,000.01	16,290.00	1.00
信用期满至1年以内	102,824,641.83	5,141,232.10	5.00	77,350,508.12	3,867,525.41	5.00	25,179,353.92	1,258,967.70	5.00	15,214,882.95	760,744.15	5.00
1至2年	206,800.00	20,680.00	10.00	223,799.99	22,380.00	10.00	1,160,978.86	116,097.89	10.00	3,369,954.94	336,995.49	10.00
2至3年							1,165,692.02	233,138.40	20.00	250,568.94	50,113.79	20.00
3至4年										236,307.99	118,154.00	50.00
4至5年							236,307.99	189,046.39	80.00
5年及以上	5,899.69	5,899.69	100.00	5,899.69	5,899.69	100.00	5,899.69	5,899.69	100.00	5,899.69	5,899.69	100.00
合计	127,256,297.34	5,410,001.35		97,046,357.80	4,090,466.60		31,001,632.48	1,835,684.07		20,706,614.52	1,288,197.12

合并关联方组合计提：

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
南通益诺思	9,292,150.48			9,292,150.48			9,032,320.48			4,654,618.68
合计	9,292,150.48			9,292,150.48			9,032,320.48			4,654,618.68

财务报表附注第150页

3-2-1-1723-2-1-172

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

3-2-1-172类别

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	计提	收回或转回	转销或核销	2019.12.31
应收账款坏账准备	1,132,518.71		1,132,518.71	155,678.41			1,288,197.12
合计	1,132,518.71		1,132,518.71	155,678.41			1,288,197.12

类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	本期变动金额			2020.12.31
类别	2019.12.31	会计政策变更调整	2020.1.1	计提	收回或转回	转销或核销	2020.12.31
应收账款坏账准备	1,288,197.12	28,436.23	1,316,633.35	519,050.72			1,835,684.07
合计	1,288,197.12	28,436.23	1,316,633.35	519,050.72			1,835,684.07

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
类别	2020.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2021.12.31
应收账款坏账准备	1,835,684.07	2,277,982.53			4,113,666.60
合计	1,835,684.07	2,277,982.53			4,113,666.60

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
类别	2021.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2022.6.30
应收账款坏账准备	4,113,666.60	1,319,534.75			5,433,201.35
合计	4,113,666.60	1,319,534.75			5,433,201.35

4、期末公司无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2022.6.30
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
苏州君盟生物医药科技有限公司	14,676,100.00	10.75	733,805.00
江苏恒瑞医药股份有限公司	11,706,213.43	8.57	528,120.28

财务报表附注第151页

3-2-1-1733-2-1-173

3-2-1-173

单位名称

单位名称	2022.6.30
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
益诺思生物技术南通有限公司	9,292,150.48	6.80
礼新医药科技（上海）有限公司	7,460,650.00	5.46	338,626.50
荣昌生物制药（烟台）股份有限公司	6,905,100.00	5.06	345,255.00
合计	50,040,213.91	36.64	1,945,806.78

单位名称	2021.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
江苏恒瑞医药股份有限公司	15,172,903.43	14.27	768,985.18
益诺思南通生物技术有限公司	9,292,150.48	8.74
江苏荃信生物医药股份有限公司	9,142,000.00	8.60	457,100.00
苏州君盟生物医药科技有限公司	5,813,600.00	5.47	58,136.00
上海英脉德医疗科技有限公司	3,714,000.00	3.49	185,700.00
合计	43,134,653.91	40.57	1,469,921.18

单位名称	2020.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
益诺思生物技术南通有限公司	9,032,320.48	22.56
上海复诺健生物科技有限公司	7,424,800.00	18.55	371,240.00
江苏恒瑞医药股份有限公司	6,834,894.77	17.07	360,884.74
南京艾尔普再生医学科技有限公司	2,700,000.00	6.74	135,000.00
上海爱萨尔生物科技有限公司	1,838,100.00	4.59	91,905.00
合计	27,830,115.25	69.51	959,029.74

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备

财务报表附注第152页

3-2-1-1743-2-1-174

3-2-1-174

单位名称

单位名称	2019.12.31
单位名称	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
益诺思生物技术南通有限公司	4,654,618.72	18.35
广东东阳光药业有限公司	1,590,519.70	6.27	85,130.69
石药集团中奇制药技术（石家庄）有限公司	1,504,905.66	5.93	15,085.28
中国人民解放军空军军医大学	1,202,000.00	4.74	214,723.20
和记黄埔医药（上海）有限公司	1,053,662.63	4.15	52,683.13
合计	10,005,706.71	39.44	367,622.30

6、期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(三) 其他应收款

项目	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	103,266,127.30	64,002,358.72	6,098,984.38	3,217,041.29
合计	103,266,127.30	64,002,358.72	6,098,984.38	3,217,041.29

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
1年以内	40,918,160.56	58,650,740.06	3,570,508.42	957,597.06
1至2年	57,163,669.23	2,829,065.59	271,428.66	801,304.80
2至3年	2,839,706.11	271,428.66	801,304.80	41,600.00
3至4年	856,063.39	801,304.80	41,600.00	1,446,768.75
4至5年	46,310.00	41,600.00	1,446,768.75
5年以上	1,488,368.75	1,446,768.75
小计	103,312,278.04	64,040,907.86	6,131,610.63	3,247,270.61
减：坏账准备	46,150.74	38,549.14	32,626.25	30,229.32

财务报表附注第153页

3-2-1-1753-2-1-175

3-2-1-175账龄

账龄	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
合计	103,266,127.30	64,002,358.72	6,098,984.38	3,217,041.29

（2）按坏账计提方法分类披露

2022年6月30日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	103,312,278.04	100.00	46,150.74	0.04	103,266,127.30
其中：
信用期及账龄组合	4,615,073.80	4.47	46,150.74	1.00	4,568,923.06
合并关联方组合	98,697,204.24	95.53			98,697,204.24
合计	103,312,278.04	100.00	46,150.74		103,266,127.30

2021年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	64,040,907.86	100.00	38,549.14	0.06	64,002,358.72
其中：
信用期及账龄组合	3,854,914.38	6.02	38,549.14	1.00	3,816,365.24
合并关联方组合	60,185,993.48	93.98			60,185,993.48
合计	64,040,907.86	100.00	38,549.14		64,002,358.72

2020年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,131,610.63	100.00	32,626.25	0.53	6,098,984.38

财务报表附注第154页

3-2-1-1763-2-1-176

3-2-1-176类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
其中：
信用期及账龄组合	3,262,624.84	53.21	32,626.25	1.00	3,229,998.59
合并关联方组合	2,868,985.79	46.79			2,868,985.79
合计	6,131,610.63	100.00	32,626.25		6,098,984.38

2019年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	3,247,270.61	100.00	30,229.32	0.93	3,217,041.29
其中：
信用期及账龄组合	3,022,931.95	93.09	30,229.32	1.00	2,992,702.63
合并关联方组合	224,338.66	6.91			224,338.66
合计	3,247,270.61	100.00	30,229.32		3,217,041.29

财务报表附注第155页

3-2-1-1773-2-1-177

按组合计提坏账准备：

信用期及账龄组合计提：

3-2-1-177名称

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
阶段一：未逾期客户	4,615,073.80	46,150.74	1.00	3,854,914.38	38,549.14	1.00	3,262,624.84	32,626.25	1.00	3,022,931.95	30,229.32	1.00
阶段一：逾期 30 天以内
阶段二：逾期30天至90天以内
阶段三：
逾期90天至1年以内
逾期1年至2年以内
逾期2年至3年以内
逾期3年至4年以内
逾期4年至5年以内
逾期5年以上
合计	4,615,073.80	46,150.74		3,854,914.38	38,549.14		3,262,624.84	32,626.25		3,022,931.95	30,229.32

财务报表附注第156页

3-2-1-1783-2-1-178

合并关联方组合计提：

3-2-1-178名称

名称	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
南通益诺思	63,837,053.60			55,411,159.38			2,868,985.79			224,338.66
深圳益诺思	34,860,150.64			4,774,834.10
合计	98,697,204.24			60,185,993.48			2,868,985.79			224,338.66

财务报表附注第157页

3-2-1-1793-2-1-179

（3）坏账准备计提情况

3-2-1-179坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.1.1余额	27,956.52			27,956.52
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,993.60			6,993.60
本期转回
本期转销
本期核销	4,720.80			4,720.80
其他变动
2019.12.31余额	30,229.32			30,229.32

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.12.31余额	30,229.32			30,229.32
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,396.93			2,396.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

财务报表附注第158页

3-2-1-1803-2-1-180

3-2-1-180坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020.12.31余额	32,626.25			32,626.25

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020.12.31余额	32,626.25			32,626.25
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	5,922.89			5,922.89
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021.12.31余额	38,549.14			38,549.14

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2021.12.31余额	38,549.14			38,549.14
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

财务报表附注第159页

3-2-1-1813-2-1-181

3-2-1-181坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
本期计提	7,601.60			7,601.60
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.6.30余额	46,150.74			46,150.74

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.1.1余额	13,038,497.96			13,038,497.96
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	655,389.94			655,389.94
本期终止确认	10,446,617.29			10,446,617.29
其他变动
2019.12.31余额	3,247,270.61			3,247,270.61

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.12.31余额	3,247,270.61			3,247,270.61

财务报表附注第160页

3-2-1-1823-2-1-182

3-2-1-182账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	3,078,689.10			3,078,689.10
本期终止确认	194,349.08			194,349.08
其他变动
2020.12.31余额	6,131,610.63			6,131,610.63

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2020.12.31余额	6,131,610.63			6,131,610.63
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	57,919,297.23			57,919,297.23
本期终止确认	10,000.00			10,000.00
其他变动
2021.12.31余额	64,040,907.86			64,040,907.86

财务报表附注第161页

3-2-1-1833-2-1-183

3-2-1-183账面余额

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
账面余额	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2021.12.31余额	64,040,907.86			64,040,907.86
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	39,439,370.18			39,439,370.18
本期终止确认	168,000.00			168,000.00
其他变动
2022.6.30余额	103,312,278.04			103,312,278.04

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
类别	2018.12.31	会计政策变更调整	2019.1.1	计提	收回或转回	转销或核销	2019.12.31
其他应收款坏账准备	358,877.98	-330,921.46	27,956.52	6,993.60		4,720.80	30,229.32
合计	358,877.98	-330,921.46	27,956.52	6,993.60		4,720.80	30,229.32

类别	2019.12.31	本期变动金额			2020.12.31
类别	2019.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2020.12.31
其他应收款坏账准备	30,229.32	2,396.93			32,626.25
合计	30,229.32	2,396.93			32,626.25

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	32,626.25	5,922.89			38,549.14

财务报表附注第162页

3-2-1-1843-2-1-184

3-2-1-184类别

类别	2020.12.31	本期变动金额			2021.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
合计	32,626.25	5,922.89			38,549.14

类别	2021.12.31	本期变动金额			2022.6.30
类别	2021.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	2022.6.30
其他应收款坏账准备	38,549.14	7,601.60			46,150.74
合计	38,549.14	7,601.60			46,150.74

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
实际核销的其他应收款项				4,720.80

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
款项性质	2022.6.30	2021.12.31	2020.12.31	2019.12.31
保证金及押金	33,472,129.49	2,909,398.59	2,352,303.55	2,343,063.55
借款及往来款	21,021,041.15	20,639,205.51
应收代垫、暂付款	48,787,564.80	40,481,703.76	3,633,599.28	806,787.08
员工借款及备用金	31,542.60	10,600.00	145,707.80	97,419.98
合计	103,312,278.04	64,040,907.86	6,131,610.63	3,247,270.61

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2022.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
益诺思生物技术南通有限公司	借款及往来款、应收代垫、暂付款	63,837,053.60	1年以内、1-4年	61.79
深圳市益诺思生物医药安全评价研究院有限公司	保证金及押金、应收代垫、暂付款	34,860,150.64	1年以内、1-3年	33.74

财务报表附注第163页

3-2-1-1853-2-1-185

3-2-1-185单位名称

单位名称	款项性质	2022.6.30	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	5年以上	1.40	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	4－5年	0.71	7,342.83
上海张江文化控股有限公司	保证金及押金	232,887.34	1－2年	0.23	2,328.87
合计		101,111,143.13		97.87	24,139.39

单位名称	款项性质	2021.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
益诺思生物技术南通有限公司	借款及往来款、应收代垫、暂付款	55,411,159.38	1年以内、1-3年	86.52
深圳市益诺思生物医药安全评价研究院有限公司	应收代垫、暂付款	4,774,834.10	1年以内、1-2年	7.46
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	5年以上	2.26	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	3－4年	1.15	7,342.83
上海张江文化控股有限公司	保证金及押金	232,887.34	1年以内	0.36	2,328.87
合计		62,599,932.37		97.75	24,139.39

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
益诺思生物技术南通有限公司	应收代垫、暂付款	2,878,991.79	1年以内、1-2年	46.95
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	4－5年	23.60	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	2－3年	11.98	7,342.83
魔方（上海）公寓管理有限公司	保证金及押金	83,052.00	1年以内、	1.35	830.52

财务报表附注第164页

3-2-1-1863-2-1-186

3-2-1-186单位名称

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
			1-3年
上海捷居活动房有限公司	保证金及押金	41,600.00	3-4年	0.68	416.00
合计		5,184,695.34		84.56	23,057.04

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海张江（集团）有限公司	保证金及押金	1,446,768.75	3-4年	44.55	14,467.69
上海复盛医药科技发展有限公司	保证金及押金	734,282.80	1-2年	22.61	7,342.83
益诺思生物技术南通有限公司	应收代垫、暂付款	224,338.66	1年以内	6.91
国家上海新药安全评价研究中心	应收代垫、暂付款	123,882.60	1年以内	3.81	1,238.83
魔方（上海）公寓管理有限公司	保证金及押金	73,712.00	1年以内、1-2年	2.27	737.12
合计		2,602,984.81		80.15	23,786.47

财务报表附注第165页

3-2-1-1873-2-1-187

(四) 长期股权投资

3-2-1-187项目

项目	2022.6.30			2021.12.31			2020.12.31			2019.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	200,003,148.79		200,003,148.79	171,985,958.07		171,985,958.07	113,335,958.07		113,335,958.07	113,335,958.07		113,335,958.07
合计	200,003,148.79		200,003,148.79	171,985,958.07		171,985,958.07	113,335,958.07		113,335,958.07	113,335,958.07		113,335,958.07

财务报表附注第166页

3-2-1-1883-2-1-188

1、对子公司投资

3-2-1-188被投资单位

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
益诺思生物技术南通有限公司	113,335,958.07			113,335,958.07
合计	113,335,958.07			113,335,958.07

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
益诺思生物技术南通有限公司	113,335,958.07			113,335,958.07
合计	113,335,958.07			113,335,958.07

被投资单位	2020.12.31	本期增加	本期减少	2021.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
益诺思生物技术南通有限公司	113,335,958.07			113,335,958.07
深圳市益诺思生物医药安全评价研究院有限公司		10,200,000.00		10,200,000.00
黄山益诺思生物技术有限公司		48,450,000.00		48,450,000.00
合计	113,335,958.07	58,650,000.00		171,985,958.07

被投资单位	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
益诺思生物技术南通有限公司	113,335,958.07	28,017,190.72		141,353,148.79

财务报表附注第167页

3-2-1-1893-2-1-189

3-2-1-189被投资单位

被投资单位	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.6.30	本期计提减值准备	减值准备期末余额
深圳市益诺思生物医药安全评价研究院有限公司	10,200,000.00			10,200,000.00
黄山益诺思生物技术有限公司	48,450,000.00			48,450,000.00
合计	171,985,958.07	28,017,190.72		200,003,148.79

财务报表附注第168页

3-2-1-1903-2-1-190

(五) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

3-2-1-190项目

项目	2022年1-6月		2021年度		2020年度		2019年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	371,619,776.20	276,824,376.04	566,619,648.72	409,234,836.29	327,433,058.20	205,587,713.52	236,136,120.29	141,408,199.87
其他业务	1,024,789.44	768,478.93	4,623,965.62	4,590,162.97	3,874,072.36	3,874,072.36	3,521,061.36	3,521,061.36
合计	372,644,565.64	277,592,854.97	571,243,614.34	413,824,999.26	331,307,130.56	209,461,785.88	239,657,181.65	144,929,261.23

财务报表附注第169页

3-2-1-1913-2-1-191

(六) 投资收益

3-2-1-191项目

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度
南通益诺思资金拆借利息	347,623.70	603,024.03		222,575.00
合计	347,623.70	603,024.03		222,575.00

十六、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	说明
非流动资产处置损益	-58,115.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	15,537,288.84	43,054,117.59	18,878,605.54	18,704,087.75
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

财务报表附注第170页

3-2-1-1923-2-1-192

3-2-1-192项目

项目	2022年1-6月	2021年度	2020年度	2019年度	说明
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	15,826.45	3,772.27	79,227.24	-496.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	15,494,999.34	43,057,889.86	18,957,832.78	18,703,590.84
所得税影响额	-2,304,103.86	-5,485,294.51	-1,451,160.75	-1,937,271.89
少数股东权益影响额（税后）	-357,127.02	-3,551,305.03
合计	12,833,768.46	34,021,290.33	17,506,672.03	16,766,318.95

(二) 净资产收益率及每股收益

2022年1-6月	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2022年1-6月	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.42	0.53	0.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.62	0.38	0.38

2021年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2021年度	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	20.70	1.29	1.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通	13.27	0.83	0.83

财务报表附注第171页

3-2-1-1933-2-1-193

3-2-1-1932021年度

2021年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
股股东的净利润

2020年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2020年度	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	22.75	0.82	0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	14.54	0.52	0.52

2019年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2019年度	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	21.07	0.61	0.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.30	0.33	0.33

上海益诺思生物技术股份有限公司

二〇二二年八月十九日

财务报表附注第172页

3-2-1-1943-2-1-194

财务报表附注第173页

3-2-1-1953-2-1-195

财务报表附注第174页

3-2-1-1963-2-1-196

财务报表附注第175页

3-2-1-1973-2-1-197

财务报表附注第176页

3-2-1-1983-2-1-198

附件：公告原文

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