公告编号：2022-094证券代码：832175 证券简称：东方碳素 主办券商：开源证券
平顶山东方碳素股份有限公司
内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称《企业内部控制规范体系》），结合平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司对2022年6月30日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，不存在财务报告内部控
公告编号：2022-094制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：平顶山东方碳素股份有限公司、宝丰县欣鑫碳素材料有限公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、人力资源、预算管理、资金管理、采购管理、生产管理、存货管理、销售管理、资产管理、投融资及对外担保、合同管理、财务报告、信息披露等；重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、合同管理、存货管理、财务报告等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上一年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定性标准具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
? 该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；? 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；? 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程
中未能发现该错报；
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? 董事会及审计委员会对内部控制的监督无效。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
? 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；? 未建立反舞弊程序和控制措施；? 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；? 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、准确的目标。? 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。2）定量标准定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
1）定性标准
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
? 严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；? 公司缺乏民主决策程序；? 公司决策程序导致重大失误；? 关键岗位管理人员和技术人员流失严重；? 公司重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，且缺乏有效的补偿性控
制；? 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
? 公司民主决策程序存在但不够完善；? 公司决策程序导致出现一般失误；
公告编号：2022-094? 公司违反企业内部规章，形成损失；? 公司关键岗位业务人员流失严重；? 媒体出现负面新闻，影响面较大；? 公司重要业务制度或系统存在缺陷；? 公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：
? 公司决策程序效率不高；? 公司违反内部规章，但未形成损失；? 公司一般岗位业务人员流失严重；? 媒体出现负面新闻，但影响不大；? 公司一般业务制度或系统存在缺陷；? 公司一般缺陷未得到整改；? 公司存在其他缺陷。2）定量标准定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定如下：
重大缺陷：直接财产损失≥当年利润总额的5%重要缺陷：当年税前利润的3%≤直接财产损失＜当年税前利润的5%一般缺陷：直接财产损失＜当年税前利润的3%
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述内部控制缺陷的认定标准，结合审计部等部门日常监督和专项监督情况，报告期内公司存在个别缺陷，均为一般缺陷，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。针对报告期内存在的内部控制缺陷，同时结合管理提升的需要进行管理及流程优化，截止2022年6月30日，主要工作包括：
1、进一步优化采购流程，优化供应商选取方式，加强对供应商管理，更有效地控制采购管理风险。
2、加强了盘点工作的管理力度，重新梳理及明确了各级管理人员的工作职责及管理权限，建立健全了相应的制度细则，提高了公司存货管理的规范化及标准化程度，有效提升了实物管理的效率。
3、加强了公司信息化管控，建立了完备的信息管理制度和规范，保证了公司运营中涉及到的各类信息和数据的安全性和可靠性，进一步降低了信息泄露的风险。截至报告期末，纳入内控评价范围的公司内部控制不存在重大缺陷；对于
公告编号：2022-094存在的内部控制一般缺陷，已全部整改完毕。
平顶山东方碳素股份有限公司
董事会2022年12月15日