2020
年度报告鸿智科技NEEQ : 870726
鸿智科技NEEQ : 870726
广东鸿智智能科技股份有限公司Guangdong Hallsmart Intelligence
Technology Corp. Ltd.
公司年度大事记
公司被评为2020年“中国十大电饭锅出口企业”。
公司被评为2020年“中国十大电饭锅出口企业”。
2020年,公司迷你电压力锅产品荣获“湛江市第四届市长杯工业设计大赛”三等奖。
2020年,公司迷你电压力锅产品荣获“湛江市第四届市长杯工业设计大赛”三等奖。
2020年,公司共获得实用新型专利14项,外观设计专利6项,申请已受理发明专利1项。控股子公司汇晶科技共获得实用新型专利10项,外观专利3项,申请已受理发明专利1项。
2020年,公司共获得实用新型专利14项,外观设计专利6项,申请已受理发明专利1项。控股子公司汇晶科技共获得实用新型专利10项,外观专利3项,申请已受理发明专利1项。
公司被广东省工业和信息化厅遴选为2020年广东省专精特新中小企业。有效期三年。
公司被广东省工业和信息化厅遴选为2020年广东省专精特新中小企业。有效期三年。
2020年,公司顺利通过国家高新技术企业评审 ,有效期为三年。项。
2020年,公司顺利通过国家高新技术企业评审 ,有效期为三年。 项。 | 2020年,控股子公司汇晶科技顺利通过国家高新技术企业评审 ,有效期为三年。 |
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 8
第四节 重大事件 ...... 18
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 26
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 29
第八节 财务会计报告 ...... 36
第九节 备查文件目录 ...... 133
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈建波、主管会计工作负责人陈莹及会计机构负责人(会计主管人员)李志明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是或否 |
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
重大风险事项名称 | 重大风险事项描述及分析 |
宏观经济波动风险 | 公司销售的产品主要包括电饭煲、慢炖锅、压力锅等,属于消费类电器产品,其市场需求受经济形势和宏观调控的影响较大,如果宏观经济出现周期性波动或消费者需求增长出现放缓趋势,则公司所处的家电市场增长也将随之减速,从而对产品销售造成影响。 |
市场竞争风险 | 中国家电行业是开放程度高、准入门槛较低的完全竞争行业,家电生产企业数量较多,外资企业与本土企业、国外品牌与自主品牌、在各类产品之间均存在较为激烈的竞争。尽管公司在细分家电行业具有一定的竞争优势,但仍然面临行业竞争加剧等市场风险,从而可能会影响到公司的经营业绩和财务状况。 |
生产要素价格波动风险 | 公司产品的主要原材料为各种等级的金属与塑料等,且家电制造属于劳动密集型行业,若原材料价格出现较大波动,或因宏观经济环境变化和政策调整使得劳动力、水、电、土地等生产要素成本出现较大波动,而终端产品的销售价格不能够完全消 |
化成本波动影响,将会对公司的经营业绩产生一定影响。 | |
技术开发风险 | 小家电行业处于消费升级大周期中,面对消费者对于新产品的需求不断在增加,企业必须通过新技术不断研发新的产品去满足消费者的需求。新技术的研究和发展需要大量的资金和技术人员的投入,这增加了企业的费用负担,与此同时企业会面对研发失败风险。 |
汇率波动造成的产品出口与汇兑损失 | 公司业务以外销为主,主要采用美元结算,因此受人民币汇率波动的影响较为明显。若人民币出现升值现象,造成公司汇兑损失,增加财务成本,对公司的经营业绩及盈利能力带来一定的风险。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 本期重大风险未发生重大变化 |
释义
释义项目 | 释义 | |
鸿智科技、股份公司、公司、本公司 | 指 | 广东鸿智智能科技股份有限公司 |
广盈投资 | 指 | 湛江广盈投资中心(有限合伙) |
京通投资 | 指 | 广东京通投资有限公司 |
光明电器 | 指 | 湛江市官渡光明电器有限公司 |
汇晶科技 | 指 | 广东汇晶新能源科技有限公司 |
中广创投 | 指 | 湛江中广创业投资有限公司 |
股东大会 | 指 | 股份公司股东大会 |
董事会 | 指 | 股份公司董事会 |
监事会 | 指 | 股份公司监事会 |
三会 | 指 | 股东大会,董事会,监事会 |
章程,公司章程 | 指 | 《广东鸿智智能科技股份有限公司章程》 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
推荐主办券商、主办券商、海通证券 | 指 | 海通证券股份有限公司 |
全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
公开转让 | 指 | 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 |
高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 广东鸿智智能科技股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Guangdong Hallsmart Intelligence Technology Corp. Ltd. |
证券简称 | 鸿智科技 |
证券代码 | 870726 |
法定代表人 | 陈建波 |
二、 联系方式
董事会秘书 | 陈莹 |
联系地址 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西 |
电话 | 0759-3836022 |
传真 | 0759-3836100 |
电子邮箱 | dos@hallsmart.com.cn |
公司网址 | www.hallsmart.com.cn |
办公地址 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西 |
邮政编码 | 524051 |
公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
公司年度报告备置地 | 董事会办公室 |
三、 企业信息
股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 1999年5月17日 |
挂牌时间 | 2017年1月25日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | 制造业(C)-电气机械和器材制造业(38)-家用电力器具制造(385)-家用厨房电器具制造(3854) |
主要业务 | 研发、生产、销售家电系列产品 |
主要产品与服务项目 | 生产、销售:智能家用电器产品、智能自动化设备、照明灯具、厨具、光电产品及其光电器件;五金塑胶制品和模具加工、租赁;货物进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
普通股总股本(股) | 31,304,347 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 广东京通投资有限公司 |
实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为(游进、唐伟、陈建波),一致行动人为(游进、唐伟、陈建波) |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91440800712348814H | 否 |
注册地址 | 广东省湛江市官渡镇广湛路高速路口西 | 否 |
注册资本 | 31,304,347 | 否 |
五、 中介机构
主办券商(报告期内) | 海通证券 | |
主办券商办公地址 | 上海市广东路689号 | |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |
主办券商(报告披露日) | 海通证券 | |
会计师事务所 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) | |
签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 张小惠 | 简乾 |
2年 | 1年 | |
会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
营业收入 | 379,836,088.18 | 354,406,636.69 | 7.18% |
毛利率% | 18.42% | 20.57% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 22,320,757.42 | 23,392,069.00 | -4.58% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 20,887,289.07 | 21,750,571.42 | -3.97% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 23.13% | 27.49% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 21.64% | 25.56% | - |
基本每股收益 | 0.71 | 0.75 | -4.58% |
(二) 偿债能力
单位:元
本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
资产总计 | 221,293,579.31 | 185,282,532.48 | 19.44% |
负债总计 | 114,857,245.63 | 89,498,755.00 | 28.33% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 102,183,588.12 | 93,391,080.34 | 9.41% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.26 | 2.98 | 9.40% |
资产负债率%(母公司) | 44.64% | 44.48% | - |
资产负债率%(合并) | 51.90% | 48.30% | - |
流动比率 | 1.55 | 1.61 | - |
利息保障倍数 | 19.04 | 25.74 | - |
(三) 营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,750,072.29 | 13,569,415.61 | 67.66% |
应收账款周转率 | 4.95 | 5.78 | - |
存货周转率 | 7.85 | 8.75 | - |
(四) 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
总资产增长率% | 19.44% | 15.93% | - |
营业收入增长率% | 7.18% | 22.49% | - |
净利润增长率% | -6.15% | 65.29% | - |
(五) 股本情况
单位:股
本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
普通股总股本 | 31,304,347 | 31,304,347 | 0% |
计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位:元
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | -60,256.54 |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,238,840.52 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 220,375.00 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 295,951.49 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,998.80 |
非经常性损益合计 | 1,699,909.27 |
所得税影响数 | 254,986.39 |
少数股东权益影响额(税后) | 11,454.53 |
非经常性损益净额 | 1,433,468.35 |
(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位:元
科目 | 上年期末(上年同期) | 上上年期末(上上年同期) | ||
调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
交易性金融资产 | 95,695.00 | |||
投资性房地产 | 1,806,779.53 | |||
固定资产 | 34,631,145.53 | 31,639,595.48 | ||
应付账款 | 51,829,629.83 | 51,829,629.83 | ||
应交税费 | 772,344.55 | 522,677.17 | ||
递延所得税负债 | 14,354.25 | |||
盈余公积 | 9,527,097.92 | 9,408,735.65 | ||
未分配利润 | 25,782,992.60 | 24,599,511.07 | ||
营业成本 | 279,416,502.83 | 281,488,435.45 | ||
管理费用 | 13,416,041.29 | 13,431,958.92 | ||
研发费用 | 14,210,649.92 | 13,686,109.80 | ||
财务费用 | 88,525.75 | -214,879.25 | ||
其他收益 | 1,250,062.20 | 1,885,905.20 | ||
投资收益(损失以“-”号填列) | -303,405.00 | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 95,695.00 | |||
营业外收入 | 1,094,264.42 | 458,421.42 | ||
所得税费用 | 4,549,770.96 | 4,324,889.10 |
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。 本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。 与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下(增加/(减少)): | |||
受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 |
合并 | 母公司 | |
合同负债 | 6,228,259.89 | 6,201,613.87 |
预收款项 | -6,295,161.75 | -6,265,051.75 |
应交税费 | 66,901.86 | 63,437.88 |
2、执行《企业会计准则解释第13号》 财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 | ||||
(十) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
公司拥有稳定的销售团队,在海外多个国家和地区建立了销售网络;同时,通过广交会、互联网等多种渠道开拓新客户、新资源。报告期内,受“新冠”疫情的影响,公司快速推动新型营销方式,积极进行线上线下融合,利用在线蓄客、直播带货、线上广交会等方式进行需求引流,持续深度维护老客户,利用各渠道大力拓展新市场新客户。以打造精品厨房的ICOOK(自煮食代)品牌通过自媒体营销平台在国内市场进行推广销售,开启了鸿智中国本土“新零售”战略的新篇章。公司依托良好的产品质量、优秀的研发能力及积极的营销策略,提高公司在市场的占有率及美誉度,形成国际、国内双循环的营销局面。 公司主要盈利模式为通过稳定的内、外销渠道,做精、做专厨房小家电产业,围绕不同客户的需求,研发及生产定制化或标准化的产品,报告期内尤其针对重点客户、大客户的个性化需求提供设计研究、产品实现、认证测试等产业技术服务。公司的利润主要来源于产品创新研发和市场增值销售。 |
行业信息是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况:
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位:元
项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
货币资金 | 46,974,969.58 | 21.23% | 36,743,090.18 | 19.83% | 27.85% |
应收票据 | - | - | - | - | - |
应收账款 | 77,705,408.55 | 35.11% | 66,847,312.70 | 36.08% | 16.24% |
存货 | 42,862,281.20 | 19.37% | 31,430,706.78 | 16.96% | 36.37% |
投资性房地产 | 1,631,226.50 | 0.74% | 1,806,779.53 | 0.98% | -9.72% |
长期股权投资 | - | - | - | - | - |
固定资产 | 32,864,829.63 | 14.85% | 31,639,595.48 | 17.08% | 3.87% |
在建工程 | - | - | - | - | - |
无形资产 | 6,037,141.16 | 2.73% | 6,746,129.89 | 3.64% | -10.51% |
商誉 | - | - | - | - | - |
短期借款 | 36,787,350.00 | 16.62% | 25,464,300.00 | 13.74% | 44.47% |
长期借款 | - | - | - | - | - |
资产总计 | 221,293,579.31 | 100% | 185,282,532.48 | 100% | 19.44% |
资产负债项目重大变动原因:
2、报告期末短期借款余额同比增长的主要原因:根据控股子公司汇晶科技的业务发展情况,按需适量增加流动资金贷款。 |
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 379,836,088.18 | - | 354,406,636.69 | - | 7.18% |
营业成本 | 309,872,355.33 | 81.58% | 281,488,435.45 | 79.43% | 10.08% |
毛利率 | 18.42% | - | 20.57% | - | - |
销售费用 | 6,204,617.84 | 1.63% | 17,538,546.58 | 4.95% | -64.62% |
管理费用 | 12,729,134.78 | 3.35% | 13,431,958.92 | 3.79% | -5.23% |
研发费用 | 14,183,205.66 | 3.73% | 13,686,109.80 | 3.86% | 3.63% |
财务费用 | 9,255,710.46 | 2.44% | -214,879.25 | -0.06% | 4,407.40% |
信用减值损失 | -910,372.33 | -0.24% | -155,101.05 | -0.04% | 486.95% |
资产减值损失 | -754,039.73 | -0.20% | -893,051.55 | -0.25% | -15.57% |
其他收益 | 1,243,839.32 | 0.33% | 1,885,905.20 | 0.53% | -34.05% |
投资收益 | - | - | - | - | - |
公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
资产处置收益 | 83,989.79 | 0.02% | -104,457.24 | -0.03% | 180.41% |
汇兑收益 | - | - | - | - | - |
营业利润 | 25,097,542.72 | 6.61% | 26,591,049.01 | 7.50% | -5.62% |
营业外收入 | 469,723.27 | 0.12% | 458,421.42 | 0.13% | 2.47% |
营业外支出 | 318,018.11 | 0.08% | 94,002.95 | 0.03% | 238.31% |
净利润 | 21,239,512.35 | 5.59% | 22,630,578.38 | 6.39% | -6.15% |
项目重大变动原因:
(2) 收入构成
单位:元
1、报告期内销售费用同比减少的主要原因是会计政策变更作出调整,公司从2020年1月1日起执行新收入准则,根据准则的规定,将与履行合同直接相关的销售费用计入主营业务成本,调整金额为1013.39万元。
2、报告期内财务费用同比增长的主要原因是人民币兑美元大幅升值,财务费用的汇兑损失增加。项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
主营业务收入 | 378,051,607.64 | 350,554,461.87 | 7.84% |
其他业务收入 | 1,784,480.54 | 3,852,174.82 | -53.68% |
主营业务成本 | 309,281,659.28 | 279,283,504.65 | 10.74% |
其他业务成本 | 590,696.05 | 2,204,930.80 | -73.21% |
按产品分类分析:
√适用 □不适用
单位:元
类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 增减% | 增减% | 毛利率比上年同期增减% |
电饭煲 | 260,145,154.27 | 215,373,966.16 | 17.21% | 1.98% | 4.74% | -2.18% |
慢炖锅 | 69,479,037.35 | 57,698,456.84 | 16.96% | -1.23% | 3.33% | -3.66% |
压力锅 | 31,839,079.00 | 24,073,250.87 | 24.39% | 62.65% | 70.75% | -3.59% |
烘烤产品 | 797,113.90 | 551,921.34 | 30.76% | - | - | - |
其他 | 4,341,116.10 | 3,203,948.11 | 26.20% | 60.19% | 54.74% | 2.60% |
汇晶科技 | 11,450,107.02 | 8,380,115.96 | 26.81% | 302.58% | 408.54% | -15.25% |
合计 | 378,051,607.64 | 309,281,659.28 | 18.19% | 7.84% | 10.74% | -2.14% |
报告期内产品毛利率同期对比下降主要原因是:公司于2021年1月1日起执行新收入准则,将与履行合同直接相关的费用从销售费用调至营业成本。按区域分类分析:
□适用 √不适用
收入构成变动的原因:
(3) 主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | Spectrum Brands Limited | 58,418,411.82 | 15.45% | 否 |
2 | PANASONIC CONSUMER ELECTRONICS COMPANY | 29,455,571.36 | 7.79% | 否 |
3 | HAMILTON BEACH BRANDS,INC. | 24,045,410.13 | 6.36% | 否 |
4 | KOIZUMI SEIKI CORP. | 23,471,339.29 | 6.21% | 否 |
5 | MORPHY RICHARDS LIMITED | 22,083,563.85 | 5.84% | 否 |
合计 | 157,474,296.45 | 41.65% | - |
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 湛江市诚骏电器有限公司 | 32,633,977.33 | 11.81% | 否 |
2 | 廉江市恒隆电器实业有限公司 | 21,891,861.50 | 7.92% | 否 |
3 | 湛江市海德塑料制品有限公司 | 20,113,283.62 | 7.28% | 否 |
4 | 湛江鑫星金属制品有限公司 | 15,352,889.38 | 5.55% | 否 |
5 | 廉江市时新五金电器有限公司 | 13,762,564.18 | 4.98% | 否 |
合计 | 103,754,576.01 | 37.54% | - |
3、 现金流量状况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,750,072.29 | 13,569,415.61 | 67.66% |
投资活动产生的现金流量净额 | -9,709,336.25 | -7,085,024.78 | 37.04% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 13,192.23 | -1,401,802.36 | 100.94% |
现金流量分析:
2、投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是报告期内购置用于生产的固定资产同比增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因是报告期内控股子公司根据业务发展需要增加银行融资。 |
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
广东汇晶新能源科技有限公司 | 控股子公司 | 新能源技术研究开发;生产、销售新型电热元件及产品 | 39,231,167.85 | 17,511,301.14 | 14,814,735.34 | -4,452,184.55 |
主要控股参股公司情况说明
截止报告期末,上述股东均已足额出资,各次出资均经湛江亿朗会计师事务所(普通合伙)出具了验资报告。 报告期内,汇晶科技围绕核心技术坚持应用创新研究,成功开发了具有WIFI和485端口的快热式电热水器,可进行远程操控和数据采集。根据客户需求开发电热元件在工业、民用产品的应用,大力推广热水机组的应用。自主成功研发了适用于高端芯片等电子产品清洗的高精度智能纯水加热机,并持续优化产品性能。全年新增专利13项。高精度智能化技术的应用使汇晶科技产品技术含量达到了新高度。 汇晶科技的核心技术可广泛用于医疗、石油化工等行业,依托近年国家强制实行煤改电政策而产生的电暖产品市场需求。 | ||||
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
公司建有省级企业技术中心和广东省工程技术研究开发中心,多年以来坚持自主研发技术创新。研发团队拥有多年的专业技术沉淀,掌握关键核心技术,逐年通过纵横双向丰富产品品类,确保每年都有一批具有自主知识产权的产品投入市场。公司前后已获得了100多项专利,并与多所高等院校建立产学研平台,为客户提供高品质的产品及服务。 公司产品远销欧洲、美洲、日韩、东南亚等地,与国、内外多家大型连锁集团及知名品牌运营商长期合作,拥有稳定的客户资源,近年来致力开拓电子商务销售平台及利用新型的营销模式,搭建了海外、国内、线上、线下全渠道销售网络,形成国内外双循环的营销局面。2020年,被评为2020年“中国十大电饭锅出口企业”。 公司以“智造家电精品,尊享优质生活”为使命,先后通过了质量管理体系、环境管理体系认证,产品均获得了UL等相关认证。严把质量关,从遴选原材料、物料采购入库、生产过程控制、到成品完工下线,各环节均设立检验工序,为我司持续经营提供了品控保证。 公司推动“精益生产”的管理模式,通过提升生产效率、降低制造成本等系列措施增加核心竞争力。 公司拥有完整的研发、采购、智造、销售系统,业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具备独立自主经营能力。 公司在经营中可能会遇到竞争对手的低价倾销造成的市场冲击,国际技术标准的提升造成产品成本上涨,全球经济及政治因素导致出口贸易环境的变化,产品研发存在周期长或研发失败的风险因素,上述情形均会对公司持续经营能力造成一定的影响。 控股子公司汇晶科技的业务发展可以带动公司产品品类的延伸,是公司未来新增盈利的因素之一。 |
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.(二) |
是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(六) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位:元
交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
资产或股权收购、出售 | 0.00 | 0.00 |
与关联方共同对外投资 | 0.00 | 0.00 |
债权债务往来或担保等事项 | 35,000,000.00 | 17,000,000.00 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
(四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项
单位:元
根据公司2019年年度股东大会决议,公司及汇晶科技在2020年1月1日至2020年年度股东大会召开之日期间内合计向银行申请整体融资额度不超过人民币8500万元的综合授信额度(含本数,含银行所有投融资方式及产品,有效期内授信额度可循环使用,即有效期内任何时点融资额度不超过8500万元)。以上授信额度为公司、控股子公司合计可使用的综合授信最高限额,额度最终以各家银行实际审批的授信额度为准,具体融资额度将视公司及控股子公司的实际经营需求决定。担保方式为:信用、保证或资产抵押(含存货、房产、地产及其他资产)。以广东鸿智智能科技股份有限公司的资产为公司及控股子公司在银行办理融资提供抵押担保。详见公司于2020年4月23日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(http://www.neeq.com.cn/)发布的公告:《第二届董事会第三次会议决议公告》(公告编号:2020-014)。本次担保由公司无偿提供,有助于公司及汇晶科技的业务发展。
事项类型
事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
对外投资 | 2020年4月21日 | 2020年4月23日 | 汇晶科技 | 汇晶科技80%股权 | 现金 | 4,000,000.00元 | 否 | 否 |
对外投资 | 2020年9月20日 | 2020年9月21日 | 汇晶科技 | 汇晶科技75.71%股权 | 现金 | 2,500,000.00元 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
实际控制人或控股股东 | 2016年9月7日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 详见“承诺事项详细情况” | 正在履行中 |
公司 | 2016年9月7日 | - | 挂牌 | 其他承诺(将有限公司所有资产、资质、相关证书等依法变更至股份公司名下) | 详见“承诺事项详细情况 | 已履行完毕 |
实际控制人或控股股东 | 2016年9月7日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 详见“承诺事项详细情况 | 正在履行中 |
董监高 | 2016年9月7日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 详见“承诺事项详细情况 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况:
二、有限公司拥有的全部有形资产、无形资产、资质、相关证书等均由股份公司依法全部承继,公司将积极履行变更程序,将有限公司所有资产、资质、相关证书等依法变更至股份公司名下,公司承诺所有资产、资质、相关证书不存在纠纷或潜在纠纷。截至报告期末,有限公司存续的资产、资格与资质证书、土地、房产已全部完成变更。 三、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函,承诺不直接或通过其他企业间接从事构成与鸿智科技业务有同业竞争的经营活动。截至报告期末,公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在从事同业竞争经营活动的情形。另外,公司的实际控制人、股东、关联方、董事、监事、高级管理人员在公转书中承诺的事项均按承诺内容履行。 |
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
房屋 | 不动产 | 抵押 | 9,269,772.13 | 4.19% | 流动资金抵押贷款 |
土地 | 不动产 | 抵押 | 4,050,190.48 | 1.83% | 流动资金抵押贷款 |
总计 | - | - | 13,319,962.61 | 6.02% | - |
资产权利受限事项对公司的影响:
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 31,304,347 | 100.00% | 0 | 31,304,347 | 100.00% |
其中:控股股东、实际控制人 | 21,344,100 | 68.19% | 0 | 21,344,100 | 68.19% | |
董事、监事、高管 | 7,181,040 | 22.94% | 0 | 7,181,040 | 22.94% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% |
其中:控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
总股本 | 31,304,347 | - | 0 | 31,304,347 | - | |
普通股股东人数 | 4 |
股本结构变动情况:
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
1 | 广东京通投资有限公司 | 18,000,000 | 0 | 18,000,000 | 57.50% | 0 | 18,000,000 | 0 | 0 |
2 | 湛江市官渡光明电器有限公司 | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 19.17% | 0 | 6,000,000 | 0 | 0 |
3 | 湛江广盈投资中心(有限合伙) | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 19.17% | 0 | 6,000,000 | 0 | 0 |
4 | 湛江中广创业投资有限公司 | 1,304,347 | 0 | 1,304,347 | 4.16% | 0 | 1,304,347 | 0 | 0 |
合计 | 31,304,347 | 0 | 31,304,347 | 100.00% | 0 | 31,304,347 | 0 | 0 |
截至报告期末,公司控股股东京通投资为股东广盈投资的普通合伙人,其持有广盈投资49.979%的合伙份额。公司实际控制人之一唐伟为广盈投资的普通合伙人及执行事务合伙人,持有广盈投资5.756%的合伙份额。实际控制人游进、陈建波分别持有控股股东京通投资63.75%、36.25%的股权。公司实际控制人游进与唐伟二人为夫妻关系。除上述情况外,公司股东之间不存在其他关联关系。 |
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一) 控股股东情况
根据京通投资的业务发展需求,2017年11月经京通投资股东会会议审议一致通过,同意京通投资的注册资本由人民币1,000.00万元增加至人民币2,000.00万元。由股东游进以货币形式认缴出资人民币637.50万元,由股东陈建波以货币形式认缴出资人民币362.50万元。增资款于2017年12月19日已足额认缴。 2019年6月经京通投资股东会会议审议一致通过,同意京通投资的注册资本由人民币2,000.00万元增加至人民币3,000.00万元。由股东游进以货币形式认缴出资人民币637.50万元,由股东陈建波以货币形式认缴出资人民币362.50万元。增资款于2025年11月1日前缴足。 京通投资股权情况为:截止2020年6月30日,游进以货币形式认缴出资1,912.50万元,已实缴出资1,593.75万元,占股63.75%;陈建波以货币形式认缴出资1,087.50万元,已实缴出资906.25万元,占股36.25%,股东已实缴出资总额为人民币2500万元。京通投资系公司实际控制人游进、陈建波以自有资金出资设立的企业,其《公司章程》系全体股东充分协商、讨论一致达成,企业在经营过程中严格按照《公司章程》予以执行,不存在通过聘请管理人管理其日常经营及对外投资等经营事宜的情形,亦不存在以非公开方式向投资者募集资金设立的情形。因此不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》中规定的私募投资基金,也不属于上述规定的私募投资基金管理人登记范围,无需办理私募投资基金备案或私募投资基金管理人登记手续。 |
(二) 实际控制人情况
陈建波,男,1969年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1992年9月至1994年4月任广东半球实业集团公司技术员;1994年5月至1999年4月任湛江市恒力工贸公司董事及副总经理;1999年5月至2016年9月任湛江鸿智电器有限公司董事;2016年9月至2017年11月任广东鸿智智能科技股份有限公司董事、董事长,2017年11月起任公司董事、总经理,任期至2019年9月。2019年公司董事会换届改选,其续任、续聘为公司董事、总经理,任期从2019年9月至2022年9月。 唐伟,女,中国国籍,无境外永久居留权,1964年1月生,大专学历,毕业于武汉工学院(现称:武汉理工大学)电气技术专业。1984年7月至1992年1月,任武汉工学院机械制造系教师;1992年2月至1999年5月,任广东半球实业集团公司电冰箱厂职员;1999年5月至2000年5月,任鸿智有限董事长兼总经理;2000年6月至2016年9月,任鸿智有限财务顾问;2016年9月至2019年8月,任鸿智科技财务顾问;已于2019年8月退休。 |
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位:元
序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||||
1 | 抵押贷款 | 中国工商银行股份有限公司湛江分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2020年1月13日 | 2021年1月12日 | 5.22000% |
2 | 抵押贷款 | 中国工商银行股份有限公司湛江分行 | 银行 | 9,787,350.00 | 2020年5月26日 | 2021年5月25日 | 4.61175% |
3 | 抵押贷款 | 中国工商银行股份有限公司湛江分行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2020年9月1日 | 2021年8月30日 | 5.43750% |
4 | 抵押贷款 | 中国工商银行股份有限公司湛江分行 | 银行 | 5,000,000.00 | 2020年11月5日 | 2021年8月30日 | 5.43750% |
5 | 抵押贷款 | 中国工商银行股份有限公司湛江分行 | 银行 | 7,000,000.00 | 2020年11月20日 | 2021年11月19日 | 4.78500% |
合计 | - | - | - | 36,787,350.00 | - | - | - |
九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位:元或股
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2020年6月11日 | 4.50 | 0 | 0 |
合计 | 4.50 | 0 | 0 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
起始日期 | 终止日期 | ||||
游进 | 董事长 | 男 | 1960年1月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
陈建波 | 董事,总经理 | 男 | 1969年11月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
宋亚养 | 董事 | 男 | 1969年4月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
陈莹 | 董事,财务总监,董事会秘书 | 女 | 1978年7月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
李华明 | 董事,副总经理 | 男 | 1964年8月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
李玉辉 | 监事会主席 | 男 | 1965年11月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
林晖 | 监事 | 女 | 1970年7月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
黄兆有 | 监事 | 男 | 1964年7月 | 2019年9月11日 | 2022年9月10日 |
董事会人数: | 5 | ||||
监事会人数: | 3 | ||||
高级管理人员人数: | 3 |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:
(二) 持股情况
单位:股
截止本年报签署日,公司董事、监事及高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。
姓名
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
游进 | 董事长 | 13,386,697 | 0 | 13,386,697 | 42.76% | 0 | 0 |
陈建波 | 董事、总经理 | 7,612,043 | 0 | 7,612,043 | 24.32% | 0 | 0 |
宋亚养 | 董事 | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 19.17% | 0 | 0 |
李华明 | 董事、副总经理 | 438,000 | 0 | 438,000 | 1.40% | 0 | 0 |
陈莹 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 460,440 | 0 | 460,440 | 1.47% | 0 | 0 |
李玉辉 | 监事长 | 166,020 | 0 | 166,020 | 0.53% | 0 | 0 |
林晖 | 监事 | 36,000 | 0 | 36,000 | 0.11% | 0 | 0 |
黄兆有 | 监事 | 80,580 | 0 | 80,580 | 0.25% | 0 | 0 |
合计 | - | 28,179,780 | - | 28,179,780 | 90.01% | 0 | 0 |
公司第一大股东广东京通投资有限公司(以下简称“京通投资”)持有公司57.50%的股份,京通投资另持有股东湛江广盈投资中心(有限合伙)(以下简称“广盈投资”)49.979%的合伙份额,间接持有公司9.58%的股份,合计持有公司67.08%的股份,为公司控股股东。湛江市官渡光明电器有限公司持有公司19.17%的股份。
1、 游进通过京通投资间接持有公司13,386,697股股份,占公司股份总额的42.76%;
2、 陈建波通过京通投资间接持有公司7,612,043股股份,占公司股份总额的24.32%;
3、 宋亚养通过光明电器直接持有公司6,000,000股股份,占公司股份总额的19.17%;
4、 李华明通过广盈投资间接持有公司438,000股份,占公司股份总额的1.40%;
5、 陈莹通过广盈投资原间接持有公司460,440股份,占公司股份总额的1.47%;于2021年2月通过受
让广盈投资其他合伙人的股份,现持有公司545,640股份,占公司股份总额的1.75%;
6、 李玉辉通过广盈投资间接持有公司166,020股份,占公司股份总额的0.53%;
7、 林晖通过广盈投资间接持有公司36,000股份,占公司股份总额的0.11%;
8、 黄兆有通过广盈投资间接持有公司80,580股份,占公司股份总额的0.25%。
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
管理人员 | 48 | 10 | 10 | 48 |
生产人员 | 423 | 188 | 144 | 467 |
销售人员 | 23 | 8 | 1 | 30 |
技术人员 | 74 | 13 | 11 | 76 |
财务人员 | 10 | 3 | 2 | 11 |
员工总计 | 578 | 222 | 168 | 632 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 0 | 0 |
硕士 | 2 | 1 |
本科 | 27 | 31 |
专科 | 68 | 77 |
专科以下 | 481 | 523 |
员工总计 | 578 | 632 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
(一)报告期内员工薪酬政策:公司本着公正、公平、公开、竞争、激励,共赢的原则,继续推行全员绩效考核制度,根据具体的岗位责任,实行与其工作价值相对应的绩效考核。 (二)报告期内培训计划:各部门结合公司战略规划及年度经营计划,制定年度培训计划,针对各层级员工开展了专业技术人才、岗位技术操作、安全生产、继续教育等各类培训。积极响应省级政府复工复产号召,组织员工参加线上适岗职业技能培训。外派关键岗位人员到同行标杆企业学习交流,汲取先进的管理经验。报告期内通过有序的培训进一步提升了员工的综合素质。 (三)报告期内人员变动情况:员工较稳定,没有关健人才流失的情形。公司将通过网络招聘、校园招聘、内部推荐、中介合作等多招聘渠道并举,加大人才储备及满足日常员工流动增补。 |
(二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况
单位:股
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照公司三会制度、相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末,公司“三会一层”及其相关人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 |
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司一直严格按照《公司章程》及《股东大会制度》履行股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则,确保全体股东能平等、充分地使行自己合法的权利;制定了《关联交易管理制度》等制度,对公司关联交易的程序及内容作了细致规定,明确了关联股东及董事回避制度,确保公司能独立于控股股东规范运行。公司依照《公司法》、《证券法》等相关法律法规、规范性文件的要求,通过建立相关制度保护股东及投资者的表决权、知情权、质询权即参与权,公司的治理机制能够为所有股东提供合适的保护。
报告期内,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规
定执行。截至报告期末,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规情形,保证了公司各项经营活动正常有序地开展。公司不存在为其他企业提供担保,没有对公司及股东利益造成损害。公司董事、监事及高级管理人员对外投资的公司与本公司不存在利益冲突。 |
4、 公司章程的修改情况
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
2020年5月13日召开公司2019年年度股东大会审议并通过了修改《公司章程》的议案。具体内容详见公司于2020年5月15日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(http://www.neeq.com.cn/)发布的公告:《公司章程》(公告编号:2020-020)。会议类型
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 4 | (1)《关于公司2019年年度报告及摘要的议案》; (2)《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》; (3)《关于公司2019年度总经理工作报告的议案》; (4)《关于公司2019年度财务决算报告的议案》; (5)《关于公司2019年度权益分派预案的议案》; (6)《关于公司2020年度财务预算报告的议案》; (7)《关于聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2020年度审计机构的议案》; (8)《关于<关于对广东鸿智智能科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明>的议案》; (9)《关于公司2020年度向银行申请综合授信额度及融资的议案》; (10)《关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案》; (11)《关于子公司增资扩股的议案》; |
(12)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限公司章程>的议案》; (13)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限公司总经理工作细则>的议案》; (14)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限公司股东大会制度>的议案》; (15)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限公司董事会制度>的议案》; (16)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用制度>的议案》; (17)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限公司董事会秘书工作制度>的议案》; (18)《关于提请召开公司2019年年度股东大会的议案》。 2、2020年8月12日上午9时,公司召开第二届董事会第四次会议,审议并一致通过了以下议案: (1)《关于会计政策修订变更的议案》。 3、2020年8月25日上午9时,公司召开第二届董事会第五次会议,审议并一致通过了以下议案: (1)《关于公司2020年半年度报告的议案》。 4、2020年9月2日上午9时,公司召开第二届董事会第五次会议,审议并一致通过了以下议案: (1)《关于子公司增资扩股的议案》; (2)《关于提请召开公司2020年第一次临时股东大会的议案》。 | ||
监事会 | 3 | (1)审议《关于公司2019年年度报告及摘要 |
的议案》; (2)审议《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》; (3)审议《关于公司2019年度财务决算报告的议案》; (4)审议《关于公司2019年度权益分派预案的议案》; (5)审议《关于公司2020年度财务预算报告的议案》; (6)审议《关于聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2020年度审计机构的议案》; (7)审议《关于<关于对广东鸿智智能科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明>的议案》。 2、2020年08月12日,第二届监事会第三次会议在本公司会议室以现场会议的方式召开,会议应到监事3人,实到3人,会议审议并通过了以下议案: (1)审议《关于会计政策修订变更的议案》。 3、2020年08月25日,第二届监事会第四次会议在本公司会议室以现场会议的方式召开,会议应到监事3人,实到3人,会议审议并通过了以下议案: (1)审议《关于公司2020年半年度报告的议案》。 | ||
股东大会 | 2 | (1)《关于公司2019年年度报告及摘要的议案》; (2)《关于公司2019年度董事会工作报告的议案》; (3)《关于公司2019年度监事会工作报告的议案》; |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(4)《关于公司2019年度财务决算报告的议
案》;
(5)《关于公司2019年度权益分派方案的议
案》;
(6)《关于公司2020年度财务预算报告的议
案》;
(7)《关于聘请立信会计师事务所(特殊普通
合伙)为公司2020年度审计机构的议案》;
(8)《关于<关于对广东鸿智智能科技股份有
限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明>的议案》;
(9)《关于公司2020年度向银行申请综合授
信额度及融资的议案》;
(10)《关于公司使用闲置资金购买理财产品
的议案》;
(11)《关于子公司增资扩股的议案》;
(12)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限
公司章程>的议案》;
(13)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限
公司股东大会制度>的议案》;
(14)《关于修改<广东鸿智智能科技股份有限
公司董事会制度>的议案》。
2、2020年9月20日下午14时,公司召开2020
年第一次临时股东大会会议,审议并通过了以下议案:
(1)《关于子公司增资扩股的议案》。
公司三会的召集、召开及表决程序合法合规,会议记录完整,会议资料保存完好,董事、监事均对相关决议进行签名确认。董事、监事和高级管理人员均能按照有关法律法规以及交易所业务规则要求履行职责。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司监事会在报告期内的监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立、完全分开,不存在公司与控股股东、实际控制人及其关联方具有同业竞争的情形。公司拥有独立、完整的研发、采购、销售、智造系统,具备直接面向市场自主经营以及独立承担责任与风险的能力。
1、业务独立性:
公司主要从事家电系列产品的研发、智造及销售,具有集研、技、工、贸于一体的独立、完整业务体系,公司经营不依赖于控股股东或其他任何关联企业。
2、人员独立性:
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定,通过合法程序选举或聘任产生,不存在越权作出人事任免决定的情形。公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司拥有健全的人事管理体系,与员工单独签订劳动合同,人事管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。
3、资产独立性:
公司系由湛江鸿智电器有限公司整体变更而来的股份有限公司,有限公司存续的资产、资格与资质证书、不动产已全部变更到股份公司名下。公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施,资产产权清晰,不存在以公司资产、权益或信誉为控股股东、实际控股人及其控制的其他企业提供担保的情形。
4、机构独立性:
公司根据《公司法》、《公司章程》等法人治理结构要求,设立了股东大会、董事会及监事会,股东大会作为公司的最高权力机构,董事会为决策机构,监事会为监督机构,并根据生产经营需要设立了完整的内部组织机构,各职能部门职责明确、制度完备,各部门分工协作形成有效的运作机构,内部机构设置不受控股股东、实际控股人及其控制的其他企业的干预,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立性:
公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了健全的会计核算体系,并制定了完善的财务会计制度及财务管理制度,能够独立作出财务决策。公司开设了独立的银行账户,独立依法进行纳税申报及履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、混
(三) 对重大内部管理制度的评价
合纳税的情形。公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并按要求严格执行,确保公司正常经营运作。报告期内,根据公司发展规划、经营现状,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳发展。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并按要求严格执行,确保公司正常经营运作。报告期内,根据公司发展规划、经营现状,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳发展。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度,执行情况良好。截止报告期末,公司已建立《年度重大差错责任追究制度》。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 | |||
审计意见 | 无保留意见 | |||
审计报告中的特别段落 | □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
审计报告编号 | 信会师报字[2021]第ZC50042号 | |||
审计机构名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
审计机构地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 | |||
审计报告日期 | 2021年4月20日 | |||
签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 张小惠 | 简乾 | - | - |
2年 | 1年 | 0年 | 0年 | |
会计师事务所是否变更 | 否 | |||
会计师事务所连续服务年限 | 5年 | |||
会计师事务所审计报酬 | 20万元 | |||
信会师报字[2021]第ZC50042号 广东鸿智智能科技股份有限公司董事会: 一、审计意见 我们审计了广东鸿智智能科技股份有限公司(以下简称鸿智科技)财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了鸿智科技2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鸿智科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 鸿智科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鸿智科技2020年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师:张小惠(特殊普通合伙)
中国注册会计师:简乾
中国?上海 二〇二一年四月二十日
项目
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 附注五、(一) | 46,974,969.58 | 36,743,090.18 |
结算备付金 | - | - | |
拆出资金 | - | - | |
交易性金融资产 | 附注五、(二) | - | 95,695.00 |
衍生金融资产 | - | - | |
应收票据 | - | - | |
应收账款 | 附注五、(三) | 77,705,408.55 | 66,847,312.70 |
应收款项融资 | - | - | |
预付款项 | 附注五、(四) | 1,434,983.40 | 470,546.45 |
应收保费 | - | - | |
应收分保账款 | - | - | |
应收分保合同准备金 | - | - | |
其他应收款 | 附注五、(五) | 5,791,104.44 | 4,155,138.70 |
其中:应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - | |
买入返售金融资产 | - | - | |
存货 | 附注五、(六) | 42,862,281.20 | 31,430,706.78 |
合同资产 | - | - | |
持有待售资产 | - | - |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | 附注五、(七) | 1,365,185.95 | 1,340,874.72 |
流动资产合计 | 176,133,933.12 | 141,083,364.53 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | - | - | |
债权投资 | - | - | |
其他债权投资 | - | - | |
长期应收款 | - | - | |
长期股权投资 | - | - | |
其他权益工具投资 | - | - | |
其他非流动金融资产 | - | - | |
投资性房地产 | 附注五、(八) | 1,631,226.50 | 1,806,779.53 |
固定资产 | 附注五、(九) | 32,864,829.63 | 31,639,595.48 |
在建工程 | 附注五、(十) | - | - |
生产性生物资产 | - | - | |
油气资产 | - | - | |
使用权资产 | - | - | |
无形资产 | 附注五、(十一) | 6,037,141.16 | 6,746,129.89 |
开发支出 | - | - | |
商誉 | - | - | |
长期待摊费用 | 附注五、(十二) | 574,406.22 | 1,271,358.14 |
递延所得税资产 | 附注五、(十三) | 1,138,797.35 | 1,094,403.66 |
其他非流动资产 | 附注五、(十四) | 2,913,245.33 | 1,640,901.25 |
非流动资产合计 | 45,159,646.19 | 44,199,167.95 | |
资产总计 | 221,293,579.31 | 185,282,532.48 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 附注五、(十五) | 36,787,350.00 | 25,464,300.00 |
向中央银行借款 | - | - | |
拆入资金 | - | - | |
交易性金融负债 | - | - | |
衍生金融负债 | - | - | |
应付票据 | - | - | |
应付账款 | 附注五、(十六) | 65,892,774.72 | 52,277,711.24 |
预收款项 | 附注五、(十七) | - | 4,245,775.57 |
合同负债 | 附注五、(十八) | 6,228,259.89 | |
卖出回购金融资产款 | - | - | |
吸收存款及同业存放 | - | - | |
代理买卖证券款 | - | - | |
代理承销证券款 | - | - | |
应付职工薪酬 | 附注五、(十九) | 3,950,515.64 | 4,644,673.17 |
应交税费 | 附注五、(二十) | 294,913.98 | 522,677.17 |
其他应付款 | 附注五、(二十一) | 253,992.25 | 333,306.99 |
其中:应付利息 | - | - |
应付股利 | - | - | |
应付手续费及佣金 | - | - | |
应付分保账款 | - | - | |
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | - | - | |
其他流动负债 | - | - | |
流动负债合计 | 113,407,806.48 | 87,488,444.14 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | - | - | |
长期借款 | - | - | |
应付债券 | - | - | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
租赁负债 | - | - | |
长期应付款 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
预计负债 | - | - | |
递延收益 | 附注五、(二十二) | 1,449,439.15 | 1,995,956.61 |
递延所得税负债 | - | 14,354.25 | |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | 1,449,439.15 | 2,010,310.86 | |
负债合计 | 114,857,245.63 | 89,498,755.00 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 附注五、(二十三) | 31,304,347.00 | 31,304,347.00 |
其他权益工具 | - | - | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | 附注五、(二十四) | 28,637,193.13 | 28,078,486.62 |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | - | - | |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 附注五、(二十五) | 11,977,905.34 | 9,408,735.65 |
一般风险准备 | - | - | |
未分配利润 | 附注五、(二十六) | 30,264,142.65 | 24,599,511.07 |
归属于母公司所有者权益合计 | 102,183,588.12 | 93,391,080.34 | |
少数股东权益 | 4,252,745.56 | 2,392,697.14 | |
所有者权益合计 | 106,436,333.68 | 95,783,777.48 | |
负债和所有者权益总计 | 221,293,579.31 | 185,282,532.48 |
法定代表人:陈建波 主管会计工作负责人:陈莹 会计机构负责人:李志明
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 35,050,293.02 | 33,554,073.59 | |
交易性金融资产 | - | 95,695.00 | |
衍生金融资产 | - | - | |
应收票据 | - | - | |
应收账款 | 附注十二、(一) | 62,376,056.05 | 64,613,729.70 |
应收款项融资 | - | - | |
预付款项 | 659,009.60 | 288,302.53 | |
其他应收款 | 附注十二、(二) | 5,257,331.94 | 3,691,664.76 |
其中:应收利息 | - | - | |
应收股利 | - | - | |
买入返售金融资产 | - | - | |
存货 | 37,534,314.63 | 26,007,838.95 | |
合同资产 | - | - | |
持有待售资产 | - | - | |
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | 997,131.98 | 133,911.48 | |
流动资产合计 | 141,874,137.22 | 128,385,216.01 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | - | - | |
其他债权投资 | - | - | |
长期应收款 | - | - | |
长期股权投资 | 附注十二、(三) | 26,500,000.00 | 20,000,000.00 |
其他权益工具投资 | - | - | |
其他非流动金融资产 | - | - | |
投资性房地产 | 1,631,226.50 | 1,806,779.53 | |
固定资产 | 30,148,420.80 | 28,602,102.70 | |
在建工程 | - | - | |
生产性生物资产 | - | - | |
油气资产 | - | - | |
使用权资产 | - | - | |
无形资产 | 4,170,625.83 | 4,477,267.16 | |
开发支出 | - | - | |
商誉 | - | - | |
长期待摊费用 | 574,406.22 | 1,271,358.14 | |
递延所得税资产 | 848,873.00 | 937,621.34 | |
其他非流动资产 | 2,877,145.33 | 1,640,901.25 | |
非流动资产合计 | 66,750,697.68 | 58,736,030.12 | |
资产总计 | 208,624,834.90 | 187,121,246.13 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 19,787,350.00 | 20,464,300.00 | |
交易性金融负债 | - | - |
衍生金融负债 | - | - | |
应付票据 | - | - | |
应付账款 | 61,540,109.82 | 51,544,139.76 | |
预收款项 | - | 4,242,859.57 | |
卖出回购金融资产款 | - | - | |
应付职工薪酬 | 3,622,040.17 | 4,246,897.88 | |
应交税费 | 282,833.66 | 516,678.75 | |
其他应付款 | 253,992.25 | 213,344.08 | |
其中:应付利息 | - | - | |
应付股利 | - | - | |
合同负债 | 6,201,613.87 | - | |
持有待售负债 | - | - | |
一年内到期的非流动负债 | - | - | |
其他流动负债 | - | - | |
流动负债合计 | 91,687,939.77 | 81,228,220.04 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | - | - | |
应付债券 | - | - | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
租赁负债 | - | - | |
长期应付款 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
预计负债 | - | - | |
递延收益 | 1,449,439.15 | 1,995,956.61 | |
递延所得税负债 | - | 14,354.25 | |
其他非流动负债 | - | - | |
非流动负债合计 | 1,449,439.15 | 2,010,310.86 | |
负债合计 | 93,137,378.92 | 83,238,530.90 | |
所有者权益: | |||
股本 | 31,304,347.00 | 31,304,347.00 | |
其他权益工具 | - | - | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | 26,232,674.38 | 26,232,674.38 | |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | - | - | |
专项储备 | - | - | |
盈余公积 | 11,977,905.34 | 9,408,735.65 | |
一般风险准备 | - | - | |
未分配利润 | 45,972,529.26 | 36,936,958.20 | |
所有者权益合计 | 115,487,455.98 | 103,882,715.23 | |
负债和所有者权益合计 | 208,624,834.90 | 187,121,246.13 |
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、营业总收入 | 379,836,088.18 | 354,406,636.69 | |
其中:营业收入 | 附注五、(二十七) | 379,836,088.18 | 354,406,636.69 |
利息收入 | - | - | |
已赚保费 | - | - | |
手续费及佣金收入 | - | - | |
二、营业总成本 | 354,622,337.51 | 328,341,173.04 | |
其中:营业成本 | 附注五、(二十七) | 309,872,355.33 | 281,488,435.45 |
利息支出 | - | - | |
手续费及佣金支出 | - | - | |
退保金 | - | - | |
赔付支出净额 | - | - | |
提取保险责任准备金净额 | - | - | |
保单红利支出 | - | - | |
分保费用 | - | - | |
税金及附加 | 附注五、(二十八) | 2,377,313.44 | 2,411,001.54 |
销售费用 | 附注五、(二十九) | 6,204,617.84 | 17,538,546.58 |
管理费用 | 附注五、(三十) | 12,729,134.78 | 13,431,958.92 |
研发费用 | 附注五、(三十一) | 14,183,205.66 | 13,686,109.80 |
财务费用 | 附注五、(三十二) | 9,255,710.46 | -214,879.25 |
其中:利息费用 | 1,399,851.62 | 1,089,611.32 | |
利息收入 | 141,405.90 | 235,148.60 | |
加:其他收益 | 附注五、(三十三) | 1,243,839.32 | 1,885,905.20 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 附注五、(三十四) | 316,070.00 | -303,405.00 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 附注五、(三十五) | -95,695.00 | 95,695.00 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 附注五、(三十六) | -910,372.33 | -155,101.05 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 附注五、(三十七) | -754,039.73 | -893,051.55 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 附注五、(三十八) | 83,989.79 | -104,457.24 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 25,097,542.72 | 26,591,049.01 | |
加:营业外收入 | 附注五、(三十九) | 469,723.27 | 458,421.42 |
减:营业外支出 | 附注五、(四十) | 318,018.11 | 94,002.95 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 25,249,247.88 | 26,955,467.48 | |
减:所得税费用 | 附注五、(四十一) | 4,009,735.53 | 4,324,889.10 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,239,512.35 | 22,630,578.38 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,239,512.35 | 22,630,578.38 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -1,081,245.07 | -761,490.62 | |
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 22,320,757.42 | 23,392,069.00 | |
六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
(5)其他 | - | - | |
2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
(4)其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
(5)现金流量套期储备 | - | - | |
(6)外币财务报表折算差额 | - | - | |
(7)其他 | - | - | |
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
七、综合收益总额 | 21,239,512.35 | 22,630,578.38 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 22,320,757.42 | 23,392,069.00 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -1,081,245.07 | -761,490.62 |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 附注五、(四十二) | 0.71 | 0.75 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 附注五、(四十二) | 0.71 | 0.75 |
法定代表人:陈建波 主管会计工作负责人:陈莹 会计机构负责人:李志明
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、营业收入 | 附注十二、(四) | 368,548,625.68 | 351,596,727.54 |
减:营业成本 | 附注十二、(四) | 301,492,239.37 | 279,840,554.85 |
税金及附加 | 2,373,925.74 | 2,403,936.24 | |
销售费用 | 4,958,950.30 | 15,779,828.35 | |
管理费用 | 10,632,700.37 | 11,046,561.20 | |
研发费用 | 11,693,235.50 | 10,703,155.00 | |
财务费用 | 8,897,049.35 | -239,506.19 | |
其中:利息费用 | 1,042,700.34 | 1,066,808.20 | |
利息收入 | 136,111.10 | 229,091.43 | |
加:其他收益 | 1,182,779.03 | 1,885,905.20 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 316,070.00 | -303,405.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -95,695.00 | 95,695.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -35,195.59 | -17,194.13 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -275,175.21 | -419,685.56 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 83,989.79 | -104,457.24 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 29,677,298.07 | 33,199,056.36 | |
加:营业外收入 | 468,719.26 | 434,679.88 | |
减:营业外支出 | 311,442.87 | 94,002.95 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 29,834,574.46 | 33,539,733.29 | |
减:所得税费用 | 4,142,877.56 | 4,477,707.34 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,691,696.9 | 29,062,025.95 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 25,691,696.9 | 29,062,025.95 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - |
1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
5.其他 | - | - | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
4.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
5.现金流量套期储备 | - | - | |
6.外币财务报表折算差额 | - | - | |
7.其他 | - | - | |
六、综合收益总额 | 25,691,696.90 | 29,062,025.95 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.82 | 0.93 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.82 | 0.93 |
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 372,192,504.13 | 342,057,691.98 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
向中央银行借款净增加额 | - | - | |
向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
收到再保险业务现金净额 | - | - | |
保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
拆入资金净增加额 | - | - | |
回购业务资金净增加额 | - | - | |
代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
收到的税费返还 | 32,772,973.37 | 32,054,781.43 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 附注五、(四十三) | 2,729,135.65 | 1,889,496.46 |
经营活动现金流入小计 | 407,694,613.15 | 376,001,969.87 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 318,027,612.26 | 292,930,397.17 | |
客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | |
拆出资金净增加额 | - | - | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
支付保单红利的现金 | - | - | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 34,909,506.78 | 35,087,676.70 | |
支付的各项税费 | 7,226,319.46 | 7,366,108.71 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 附注五、(四十三) | 24,781,102.36 | 27,048,371.68 |
经营活动现金流出小计 | 384,944,540.86 | 362,432,554.26 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,750,072.29 | 13,569,415.61 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | - | |
取得投资收益收到的现金 | 316,070.00 | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 216,232.95 | 137,001.44 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 532,302.95 | 137,001.44 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,241,639.20 | 6,918,621.22 | |
投资支付的现金 | - | - | |
质押贷款净增加额 | - | - | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 附注五、(四十三) | - | 303,405.00 |
投资活动现金流出小计 | 10,241,639.20 | 7,222,026.22 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -9,709,336.25 | -7,085,024.78 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 3,500,000.00 | 5,000,000.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 3,500,000.00 | 5,000,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 37,585,650.00 | 25,092,900.00 | |
发行债券收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 附注五、(四十三) | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 42,085,650.00 | 31,092,900.00 | |
偿还债务支付的现金 | 25,585,650.00 | 20,387,700.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,486,807.77 | 11,107,002.36 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 附注五、(四十三) | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 42,072,457.77 | 32,494,702.36 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 13,192.23 | -1,401,802.36 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,822,048.87 | 804,761.52 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 10,231,879.40 | 5,887,349.99 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 36,743,090.18 | 30,855,740.19 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 附注五、(三十九) | 46,974,969.58 | 36,743,090.18 |
法定代表人:陈建波 主管会计工作负责人:陈莹 会计机构负责人:李志明
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 2020年 | 2019年 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 371,662,663.10 | 341,110,552.81 | |
收到的税费返还 | 32,772,973.37 | 32,054,781.43 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,890,645.73 | 1,632,214.40 | |
经营活动现金流入小计 | 406,326,282.20 | 374,797,548.64 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 308,453,655.29 | 289,151,890.42 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,092,512.16 | 31,307,294.86 | |
支付的各项税费 | 7,224,992.36 | 7,359,273.51 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 23,135,387.35 | 22,973,979.83 | |
经营活动现金流出小计 | 370,906,547.16 | 350,792,438.62 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 35,419,735.04 | 24,005,110.02 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | ||
取得投资收益收到的现金 | 316,070.00 | - | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 216,232.95 | 137,001.44 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 532,302.95 | 137,001.44 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,004,113.20 | 6,445,660.30 | |
投资支付的现金 | - | - | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 6,500,000.00 | 3,000,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | 303,405.00 | |
投资活动现金流出小计 | 16,504,113.20 | 9,749,065.30 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -15,971,810.25 | -9,612,063.86 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | 20,585,650.00 | 20,092,900.00 | |
发行债券收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流入小计 | 20,585,650.00 | 20,092,900.00 |
偿还债务支付的现金 | 20,585,650.00 | 20,387,700.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,129,656.49 | 11,084,199.24 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流出小计 | 35,715,306.49 | 31,471,899.24 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -15,129,656.49 | -11,378,999.24 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,822,048.87 | 804,761.52 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 1,496,219.43 | 3,818,808.44 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 33,554,073.59 | 29,735,265.15 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 35,050,293.02 | 33,554,073.59 |
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 2020年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 储备 | 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 31,304,347.00 | 28,078,486.62 | 9,408,735.65 | 24,599,511.07 | 2,392,697.14 | 95,783,777.48 | |||||||
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 28,078,486.62 | - | - | - | 9,408,735.65 | - | 24,599,511.07 | 2,392,697.14 | 95,783,777.48 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | 558,706.51 | - | - | - | 2,569,169.69 | - | 5,664,631.58 | 1,860,048.42 | 10,652,556.20 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 22,320,757.42 | -1,081,245.07 | 21,239,512.35 | |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 558,706.51 | - | - | - | - | - | - | 2,941,293.49 | 3,500,000.00 |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | 558,706.51 | - | - | - | - | - | - | -558,706.51 | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,569,169.69 | - | -16,656,125.84 | - | -14,086,956.15 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,569,169.69 | - | -2,569,169.69 | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -14,086,956.15 | - | -14,086,956.15 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 28,637,193.13 | - | - | - | 11,977,905.34 | - | 30,264,142.65 | 4,252,745.56 | 106,436,333.68 |
项目 | 2019年 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 储备 | 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 6,502,533.05 | - | 14,131,035.71 | - | 78,170,590.14 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 6,502,533.05 | - | 14,131,035.71 | - | 78,170,590.14 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | 1,845,812.24 | - | - | - | 2,906,202.60 | - | 10,468,475.36 | 2,392,697.14 | 17,613,187.34 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 23,392,069.00 | -761,490.62 | 22,630,578.38 | |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 1,845,812.24 | - | - | - | - | - | - | 3,154,187.76 | 5,000,000.00 |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | 1,845,812.24 | - | - | - | - | - | - | 3,154,187.76 | 5,000,000.00 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,906,202.60 | - | -12,923,593.64 | - | -10,017,391.04 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,906,202.60 | - | -2,906,202.60 | - | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -10,017,391.04 | - | -10,017,391.04 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 28,078,486.62 | - | - | - | 9,408,735.65 | - | 24,599,511.07 | 2,392,697.14 | 95,783,777.48 |
法定代表人:陈建波 主管会计工作负责人:陈莹 会计机构负责人:李志明
(八) 母公司股东权益变动表
单位:元
项目 | 2020年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 9,408,735.65 | - | 36,936,958.2 | 103,882,715.23 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 9,408,735.65 | - | 36,936,958.20 | 103,882,715.23 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,569,169.69 | - | 9,035,571.06 | 11,604,740.75 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 25,691,696.90 | 25,691,696.90 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,569,169.69 | - | -16,656,125.84 | -14,086,956.15 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,569,169.69 | - | -2,569,169.69 | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -14,086,956.15 | -14,086,956.15 |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 11,977,905.34 | - | 45,972,529.26 | 115,487,455.98 |
项目 | 2019年 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 6,502,533.05 | - | 20,798,525.89 | 84,838,080.32 |
加:会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
二、本年期初余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 6,502,533.05 | - | 20,798,525.89 | 84,838,080.32 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,906,202.60 | - | 16,138,432.31 | 19,044,634.91 |
(一)综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 29,062,025.95 | 29,062,025.95 |
(二)所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,906,202.60 | - | -12,923,593.64 | -10,017,391.04 |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,906,202.60 | - | -2,906,202.60 | - |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.对所有者(或股东)的 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -10,017,391.04 | -10,017,391.04 |
分配 | ||||||||||||
4.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(四)所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.资本公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
3.盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5.其他综合收益结转留存收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(五)专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(六)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
四、本年期末余额 | 31,304,347.00 | - | - | - | 26,232,674.38 | - | - | - | 9,408,735.65 | - | 36,936,958.20 | 103,882,715.23 |
广东鸿智智能科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东鸿智智能科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于2016年9月在湛江鸿智电器有限公司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:91440800712348814H。截至2020年12月31日止,本公司累计发行股本总数31,304,347.00股,注册资本为31,304,347.00元,注册地:湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西,总部地址:
湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西。本公司主要经营活动为:生产、销售:智能家用电器产品、智能自动化设备、照明灯具、厨具、光电产品及其光电器件,五金塑胶制品和模具加工、租赁、货物进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可经营)。本公司的母公司为广东京通投资有限公司,本公司的实际控制人为游进、陈建波、唐伟。本财务报表业经公司董事会于2021年4月20日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
广东汇晶新能源科技有限公司 |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及子公司主要从事家用电器产品、新型电热材料的生产、销售,主要产品为家用电器产品。本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“二十六”、“五、(二十四)营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币交易按交易发生当月 1 日的外汇中间牌价将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当月1日的外汇中间牌价折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期
损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失确定方法
(1)对于应收票据,具有较低的信用风险,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,不计提预期信用损失;如果商业承
兑汇票到期不能承兑,转为应收账款,按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
(2)对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同的组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:账龄风险组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 |
组合2:关联方组合、出口退税款 | 本组合为合并范围内关联方款项、应收出口退税款 |
对于划分为组合1的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失:
账龄 | 应收账款计提比例(%) |
1年以内 | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 50 |
3-4年 | 80 |
4-5年 | 100 |
5年以上 | 100 |
对于划分为组合2的应收账款,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外,不计提预期信用损失。
(3)对于其他应收款,本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内,或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1:账龄风险组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
组合2:关联方组合、出口退税款 | 本组合为合并范围内关联方款项、应收出口退税款 |
对于划分为组合1和组合2的其他应收款,参考上述应收账款方法确定。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(三)十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10—20 | 5 | 4.75-9.50 |
机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
生产设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 |
土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 2.00 |
专利技术 | 1.25-14.91年 | 年限平均法 | 6.70-80.00 |
软件 | 5年 | 年限平均法 | 20.00 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括办公室改造、装修工程等。
各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
办公室改造 | 年限平均法 | 受益期 |
装修工程 | 年限平均法 | 受益期 |
(二十二) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计
数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待
期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司主要生产小型家电产品(电饭锅等)并销售给各地购货方。内销收入确认原则:公司根据合同约定将产品交付给购货方,产品销售金额已确定,已收回货款或收款凭证且相关经济利益很可能流入,且产品成本能可靠计量时确认收入。购货方在确认接受后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。出口收入确认原则:本公司根据合同约定将产品报关、办理离港、获取提货单,产品销售金额已确定,已收回货款或收款凭证且相关经济利益很可能流入且产品成本能可靠计量,并且不再对该产品和商品实施继续管理和控制时确认收入。
(二十七) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的政府补助,已用于或将用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:政府文件未明确规定补助对象的,按照企业取得的政府补助最终用途,若用于购建固定资产、无形资产等长期资产的,划分为
与资产相关政府补助;若用于除购建固定资产、无形资产等长期资产外的,划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新
收入准则”)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定,首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定,本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额,比较财务报表不做调整。与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下(增加/(减少)):
受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | |
合同负债 | 6,228,259.89 | 6,201,613.87 |
预收款项 | -6,295,161.75 | -6,265,051.75 |
应交税费 | 66,901.86 | 63,437.88 |
受影响的利润表项目 | 对2020年度发生额的影响金额 | |
合并 | 母公司 | |
营业成本 | 10,133,889.46 | 10,133,889.46 |
销售费用 | -10,133,889.46 | -10,133,889.46 |
(2)执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》(财会〔2019〕21号,以下简称“解释第13号”),自2020年1月1日起施行,不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外,解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方,并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司,合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素,细化了构成业务的判断条件,同时引入“集中度测试”选择,以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号,比较财务报表不做调整,执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司无需要披露主要会计估计发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 6%、13%、0% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
广东鸿智智能科技股份有限公司 | 15% |
广东汇晶新能源科技有限公司 | 15% |
(二) 税收优惠
2021年1月15日,根据《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》(粤科函高字〔2020〕831号),本公司成为2020年广东省高新技术企业,证书编号:
GR202044005849,子公司汇晶科技成为2020年广东省高新技术企业,证书编号:
GR202044004562,有效期三年。按规定,本公司和子公司汇晶科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为三年,2020年至2022年所得税减按15%计缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 44,682.64 | 22,573.83 |
银行存款 | 46,930,286.94 | 36,720,516.35 |
其他货币资金 | --- | --- |
合计 | 46,974,969.58 | 36,743,090.18 |
其中:存放在境外的款项总额 | --- | --- |
(二) 交易性金融资产
项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
交易性金融资产 | ||||
其中: | ||||
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 95,695.00 | 0.00 | 95,695.00 | 0.00 |
合计 | 95,695.00 | 0.00 | 95,695.00 | 0.00 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 80,242,534.05 | 70,101,148.08 |
1至2年 | 1,638,890.23 | 279,135.58 |
2至3年 | --- | --- |
3至4年 | --- | --- |
4至5年 | --- | 231,640.00 |
5年以上 | 231,640.00 | --- |
小计 | 82,113,064.28 | 70,611,923.66 |
减:坏账准备 | 4,407,655.73 | 3,764,610.96 |
合计 | 77,705,408.55 | 66,847,312.70 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
按组合计提坏账准备 | 82,113,064.28 | 100.00 | 4,407,655.73 | 5.37 | 77,705,408.55 | 70,611,923.66 | 100.00 | 3,764,610.96 | 5.33 | 66,847,312.70 |
其中:账龄组合 | 82,113,064.28 | 100.00 | 4,407,655.73 | 5.37 | 77,705,408.55 | 70,611,923.66 | 100.00 | 3,764,610.96 | 5.33 | 66,847,312.70 |
合计 | 82,113,064.28 | 100.00 | 4,407,655.73 | 5.37 | 77,705,408.55 | 70,611,923.66 | 100.00 | 3,764,610.96 | 5.33 | 66,847,312.70 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 80,242,534.05 | 4,012,126.71 | 5.00 |
1至2年 | 1,638,890.23 | 163,889.02 | 10.00 |
2至3年 | --- | --- | 50.00 |
3至4年 | --- | --- | 80.00 |
4至5年 | --- | --- | 100.00 |
5年以上 | 231,640.00 | 231,640.00 | 100.00 |
合计 | 82,113,064.28 | 4,407,655.73 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
账龄组合 | 3,764,610.96 | 3,764,610.96 | 668,044.77 | --- | 25,000.00 | 4,407,655.73 |
合计 | 3,764,610.96 | 3,764,610.96 | 668,044.77 | --- | 25,000.00 | 4,407,655.73 |
4、 本期实际核销的应收账款情况:
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 25,000.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
SPECTRUM BRANDS LIMITED | 16,433,660.21 | 20.01% | 821,683.02 |
PANASONIC CONSUMER ELECTRONICSCOMPANY | 8,444,729.23 | 10.28% | 422,236.46 |
MORPHY RICHARDS LIMITED | 7,377,147.05 | 8.98% | 368,857.35 |
HAMILTON BEACH BRANDS,INC. | 6,684,424.75 | 8.14% | 334,221.24 |
运城市盐湖区能源局 | 5,084,000.00 | 6.19% | 254,200.00 |
合计 | 44,023,961.24 | 53.61% | 2,201,198.07 |
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,370,202.74 | 95.49% | 470546.45 | 100.00% |
1至2年 | 64,780.66 | 4.51% | ||
2至3年 | --- | --- | --- | --- |
3年以上 | --- | --- | --- | --- |
合计 | 1,434,983.4 | 100.00% | 470,546.45 | 100.00% |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
安徽美博智能电器集团有限公司 | 380,800.00 | 26.54% |
运城经济开发区张瑾厨房电器经销处 | 300,000.00 | 20.91% |
广东电网有限责任公司湛江供电局(官渡供电局) | 130,197.21 | 9.07% |
广州市朗恒信息科技有限公司 | 85,459.43 | 5.96% |
励展华博展览(深圳)有限公司 | 70,553.60 | 4.92% |
合计 | 967,010.24 | 67.39% |
(五) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | --- | --- |
应收股利 | --- | --- |
其他应收款项 | 5,791,104.44 | 4,155,138.70 |
合计 | 5,791,104.44 | 4,155,138.70 |
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 5,500,479.30 | 3,614,452.98 |
1至2年 | 73,754.08 | 234,445.00 |
2至3年 | 234,445.00 | 704,177.82 |
3至4年 | 679,056.82 | --- |
4至5年 | --- | 14,440.38 |
5年以上 | 300,000.00 | 371,073.92 |
小计 | 6,787,735.20 | 4,938,590.10 |
减:坏账准备 | 996,630.76 | 783,451.40 |
合计 | 5,791,104.44 | 4,155,138.70 |
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
按组合计提坏账准备 | 6,787,735.20 | 100.00 | 996,630.76 | 14.68 | 5,791,104.44 | 4,938,590.10 | 100.00 | 783,451.40 | 15.86 | 4,155,138.70 |
其中:账龄组合 | 1,863,003.64 | 27.45 | 996,630.76 | 53.50 | 866,372.88 | 1,772,210.84 | 35.88 | 783,451.40 | 44.21 | 988,759.44 |
出口退税款 | 4,924,731.56 | 72.55 | --- | --- | 4,924,731.56 | 3,166,379.26 | 64.12 | --- | --- | 3,166,379.26 |
合计 | 6,787,735.20 | 100.00 | 996,630.76 | 14.68 | 5,791,104.44 | 4,938,590.10 | 100.00 | 783,451.40 | 15.86 | 4,155,138.70 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 575,747.74 | 28,787.39 | 5.00 |
1至2年 | 73,754.08 | 7,375.41 | 10.00 |
2至3年 | 234,445.00 | 117,222.50 | 50.00 |
3至4年 | 679,056.82 | 543,245.46 | 80.00 |
4至5年 | --- | --- | 100.00 |
5年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
合计 | 1,863,003.64 | 996,630.76 | 53.50 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 783,451.40 | 783,451.40 | ||
上年年末余额在本期 | 783,451.40 | 783,451.40 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 213,179.36 | 213,179.36 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 996,630.76 | 996,630.76 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
账龄组合 | 783,451.40 | 242,327.56 | --- | 29,148.20 | 996,630.76 |
合计 | 783,451.40 | 242,327.56 | --- | 29,148.20 | 996,630.76 |
(5)本期实际核销的其他应收款项情况:
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 29,148.20 |
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
保证金及押金 | 1,117,199.08 | 761,713.38 |
出口退税款 | 4,924,731.56 | 3,166,379.26 |
其他 | 745,804.56 | 1,010,497.46 |
合计 | 6,787,735.20 | 4,938,590.10 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收出口退税款 | 出口退税款 | 4,924,731.56 | 1年以内 | 72.55% | --- |
湛江市鹏宏电器有限公司 | 其他 | 679,056.82 | 3至4年 | 10.00% | 543,245.46 |
广东洛贝电子科技有限公司 | 保证金及押金 | 300,000.00 | 5年以上 | 4.42% | 300,000.00 |
广州市森宜物业有限公司 | 保证金及押金 | 156,000.00 | 2至3年 | 2.30% | 78,000.00 |
网银在线(北京)科技有限公司 | 保证金及押金 | 110,000.00 | 1年以内 | 1.62% | 5,500.00 |
合计 | 6,169,788.38 | 90.90% | 926,745.46 |
(8)无涉及政府补助的其他应收款项。
(9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 存货
1、 存货分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 18,919,363.59 | 1,010,654.08 | 17,908,709.51 | 16,783,032.69 | 974,423.43 | 15,808,609.26 |
周转材料 | 115,493.85 | --- | 115,493.85 | 104,152.73 | --- | 104,152.73 |
委托加工物资 | 1,094,599.23 | --- | 1,094,599.23 | 1,099,047.72 | --- | 1,099,047.72 |
在产品 | 963,032.27 | --- | 963,032.27 | 1,167,914.25 | --- | 1,167,914.25 |
库存商品 | 19,139,325.28 | 1,177,041.79 | 17,962,283.49 | 11,045,713.14 | 1,355,452.36 | 9,690,260.78 |
发出商品 | 4,818,162.85 | --- | 4,818,162.85 | 3,560,722.04 | --- | 3,560,722.04 |
合计 | 45,049,977.07 | 2,187,695.87 | 42,862,281.20 | 33,760,582.57 | 2,329,875.79 | 31,430,706.78 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
原材料 | 974,423.43 | 974,423.43 | 507,642.57 | --- | 471,411.92 | --- | 1,010,654.08 |
库存商品 | 1,355,452.36 | 1,355,452.36 | 246,397.16 | --- | 424,807.73 | --- | 1,177,041.79 |
合计 | 2,329,875.79 | 2,329,875.79 | 754,039.73 | --- | 896,219.65 | --- | 2,187,695.87 |
3、 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
4、 本期无合同履约成本摊销。
(七) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待认证进项税 | 913,527.76 | 1,340,874.72 |
预缴企业所得税 | 451,658.19 | --- |
合计 | 1,365,185.95 | 1,340,874.72 |
(八) 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房产 |
项目
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.年初余额 | 2,961,004.53 | 0.00 | 0.00 | 2,961,004.53 |
2.本年增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)外购 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(3)企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
…… | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本年减少金额 | 351,608.83 | 0.00 | 0.00 | 351,608.83 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)其他转出 | 351,608.83 | 0.00 | 0.00 | 351,608.83 |
…… | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.年末余额 | 2,609,395.70 | 2,609,395.70 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.年初余额 | 1,154,225.00 | 0.00 | 0.00 | 1,154,225.00 |
2.本年增加金额 | 125,063.04 | 0.00 | 0.00 | 125,063.04 |
(1)计提或摊销 | 125,063.04 | 0.00 | 0.00 | 125,063.04 |
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)其他转出 | 301,118.84 | 301,118.84 | ||
…… | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.年末余额 | 978,169.20 | 0.00 | 0.00 | 978,169.20 |
三、减值准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.年初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2.本年增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
…… | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3.本年减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(1)处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
(2)其他转出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
…… | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4.年末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
1.年末账面价值 | 1,631,226.50 | 1,631,226.50 | ||
2.年初账面价值 | 1,806,779.53 | 1,806,779.53 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产 |
项目
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
后门值班室、备用仓库 | 1,631,226.50 | 未按照规定获得建设批准 |
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 32,864,829.63 | 31,639,595.48 |
固定资产清理 | --- | --- |
合计 | 32,864,829.63 | 31,639,595.48 |
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 生产设备 | 合计 |
1.账面原值 | |||||||
(1)上年年末余额 | 55,978,179.76 | 12,714,281.33 | 3,453,175.20 | 151,419.78 | 2,808,080.82 | 23,637,185.15 | 98,742,322.04 |
(2)本期增加金额 | 2,730,783.88 | 499,171.88 | 82,300.89 | 12,928.00 | 694,072.18 | 5,503,476.90 | 9,522,733.73 |
—购置 | 499,171.88 | 82,300.89 | 12,928.00 | 694,072.18 | 5,503,476.90 | 6,791,949.85 | |
—在建工程转入 | 2,379,175.05 | 2,379,175.05 | |||||
—其他转入 | 351,608.83 | 351,608.83 | |||||
(3)本期减少金额 | 1,398,507.75 | 162,060.00 | - | 447,185.95 | 584,013.23 | 2,591,766.93 | |
—处置或报废 | 1,398,507.75 | 162,060.00 | 447,185.95 | 536,668.11 | 2,544,421.81 | ||
—其他减少 | 47,345.12 | 47,345.12 | |||||
(4)期末余额 | 58,708,963.64 | 11,814,945.46 | 3,373,416.09 | 164,347.78 | 3,054,967.05 | 28,556,648.82 | 105,673,288.84 |
2.累计折旧 | |||||||
(1)上年年末余额 | 40,326,180.22 | 8,105,090.34 | 3,017,351.88 | 67,056.63 | 2,293,331.71 | 13,293,715.78 | 67,102,726.56 |
(2)本期增加金额 | 3,018,622.96 | 879,785.15 | 109,764.16 | 48,326.52 | 251,989.45 | 3,669,897.91 | 7,978,386.15 |
—计提 | 2,717,504.12 | 879,785.15 | 109,764.16 | 48,326.52 | 251,989.45 | 3,669,897.91 | 7,677,267.31 |
—其他转入 | 301,118.84 | 301,118.84 | |||||
(3)本期减少金额 | 1,213,138.43 | 153,957.00 | - | 424,826.65 | 480,731.42 | 2,272,653.50 | |
—处置或报废 | 1,213,138.43 | 153,957.00 | 424,826.65 | 478,762.74 | 2,270,684.82 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 生产设备 | 合计 |
—其他减少 | 1,968.68 | 1,968.68 | |||||
(4)期末余额 | 43,344,803.18 | 7,771,737.06 | 2,973,159.04 | 115,383.15 | 2,120,494.51 | 16,482,882.27 | 72,808,459.21 |
3.减值准备 | |||||||
(1)上年年末余额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2)本期增加金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(3)本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(4)期末余额 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4.账面价值 | |||||||
(1)期末账面价值 | 15,364,160.46 | 4,043,208.40 | 400,257.05 | 48,964.63 | 934,472.54 | 12,073,766.55 | 32,864,829.63 |
(2)上年年末账面价值 | 15,651,999.54 | 4,609,190.99 | 435,823.32 | 84,363.15 | 514,749.11 | 10,343,469.37 | 31,639,595.48 |
3、 无暂时闲置的固定资产。
4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 | 期末账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
新冲压车间 | 2,410,786.24 | 未按照规定获得建设批准 |
仓库 | 488,032.87 | 未按照规定获得建设批准 |
门卫室 | 184,148.84 | 未按照规定获得建设批准 |
新电房 | 125,038.04 | 未按照规定获得建设批准 |
合计 | 3,208,005.99 | —— |
(十) 在建工程
工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
转入固定资产 | 其他减少 | ||||
车间改造工程 | - | 1,248,199.69 | 1,248,199.69 | - | - |
泡沫仓夹层工程 | - | 1,130,975.36 | 1,130,975.36 | - | - |
合计 | 2,379,175.05 | 2,379,175.05 | - | - |
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
1.账面原值 | ||||
(1)上年年末余额 | 6,165,365.14 | 4,000,000.00 | 876,207.96 | 11,041,573.10 |
(2)本期增加金额 | --- | --- | --- | --- |
(3)本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
(4)期末余额 | 6,165,365.14 | 4,000,000.00 | 876,207.96 | 11,041,573.10 |
2.累计摊销 | ||||
(1)上年年末余额 | 1,991,867.34 | 1,619,215.45 | 684,360.42 | 4,295,443.21 |
(2)本期增加金额 | 123,307.32 | 424,364.76 | 161,316.65 | 708,988.73 |
—计提 | 123,307.32 | 424,364.76 | 161,316.65 | 708,988.73 |
(3)本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
(4)期末余额 | 2,115,174.66 | 2,043,580.21 | 845,677.07 | 5,004,431.94 |
3.减值准备 | ||||
(1)上年年末余额 | --- | --- | --- | --- |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件使用权 | 合计 |
(2)本期增加金额 | --- | --- | --- | --- |
(3)本期减少金额 | --- | --- | --- | --- |
(4)期末余额 | --- | --- | --- | --- |
4.账面价值 | ||||
(1)期末账面价值 | 4,050,190.48 | 1,956,419.79 | 30,530.89 | 6,037,141.16 |
(2)上年年末账面价值 | 4,173,497.80 | 2,380,784.55 | 191,847.54 | 6,746,129.89 |
2、 无使用寿命不确定的知识产权。
3、 无具有重要影响的单项知识产权。
4、 无所有权或使用权受到限制的知识产权。
5、 无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十二) 长期待摊费用
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
研发中心改造工程 | 346,753.46 | --- | 346,753.46 | --- | --- |
办公楼装饰工程 | 351,481.11 | --- | 191,717.04 | --- | 159,764.07 |
1号楼二层车间~2号楼二层、三层卫生间装修工程 | 302,892.31 | --- | 125,334.72 | --- | 177,557.59 |
厨房、餐厅装饰工程 | 270,231.26 | --- | 104,605.68 | --- | 165,625.58 |
展厅改选工程 | --- | 88,707.68 | 17,248.70 | --- | 71,458.98 |
合计 | 1,271,358.14 | 88,707.68 | 785,659.60 | --- | 574,406.22 |
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
信用减值准备 | 5,404,286.49 | 810,642.97 | 4,548,062.36 | 697,585.69 |
资产减值准备 | 2,187,695.87 | 328,154.38 | 2,329,875.79 | 396,817.97 |
合计 | 7,591,982.36 | 1,138,797.35 | 6,877,938.15 | 1,094,403.66 |
(十四) 其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付设备款 | 2,913,245.33 | --- | 2,913,245.33 | 1,640,901.25 | --- | 1,640,901.25 |
合计 | 2,913,245.33 | --- | 2,913,245.33 | 1,640,901.25 | --- | 1,640,901.25 |
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
抵押借款 | 36,787,350.00 | 25,464,300.00 |
合计 | 36,787,350.00 | 25,464,300.00 |
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
原材料款 | 60,125,199.84 | 50,210,041.65 |
设备款 | 306,501.52 | 630,807.23 |
费用及其他 | 5,461,073.36 | 1,436,862.36 |
合计 | 65,892,774.72 | 52,277,711.24 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
中山市聚仁电器厂 | 435,582.26 | 存在质量争议 |
湛江市粤友软件有限公司 | 144,000.00 | 项目未完成,尾款暂未支付 |
合计 | 579,582.26 |
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预收客户款项 | --- | 4,245,775.57 |
合计 | --- | 4,245,775.57 |
(十八) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 | 期末余额 |
预收客户款项 | 6,228,259.89 |
合计 | 6,228,259.89 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 4,644,673.17 | 34,022,590.89 | 34,716,748.42 | 3,950,515.64 |
离职后福利-设定提存计划 | --- | 196,268.28 | 196,268.28 | --- |
合计 | 4,644,673.17 | 34,218,312.17 | 34,912,469.70 | 3,950,515.64 |
2、 短期薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 4,551,792.38 | 29,830,136.99 | 30,604,576.24 | 3,777,353.13 |
(2)职工福利费 | 1,600.00 | 1,664,010.32 | 1,584,547.32 | 81,063.00 |
(3)社会保险费 | --- | 1,747,619.77 | 1,747,619.77 | --- |
其中:医疗保险费 | --- | 1,698,332.93 | 1,698,332.93 | --- |
工伤保险费 | --- | 675.09 | 675.09 | --- |
生育保险费 | --- | 48,611.75 | 48,611.75 | --- |
(4)住房公积金 | --- | 286,200.00 | 286,200.00 | --- |
(5)工会经费和职工教育经费 | 91,280.79 | 494,076.81 | 493,258.09 | 92,099.51 |
合计 | 4,644,673.17 | 34,022,590.89 | 34,716,748.42 | 3,950,515.64 |
3、 设定提存计划列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | --- | 194,041.68 | 194,041.68 | --- |
失业保险费 | --- | 2,226.60 | 2,226.60 | --- |
合计 | --- | 196,268.28 | 196,268.28 | --- |
(二十) 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税 | 70,127.10 | 1,790.46 |
企业所得税 | --- | 310,420.37 |
个人所得税 | 21,585.39 | 28,095.76 |
城市维护建设税 | 110,325.90 | 98,380.16 |
房产税 | 2,940.57 | 4,297.10 |
教育费附加 | 47,282.53 | 42,162.93 |
地方教育附加 | 31,521.69 | 28,108.62 |
印花税 | 11,130.80 | 9,421.77 |
合计 | 294,913.98 | 522,677.17 |
(二十一) 其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息 | --- | --- |
应付股利 | --- | --- |
其他应付款项 | 253,992.25 | 333,306.99 |
合计 | 253,992.25 | 333,306.99 |
1、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
收取的保证金及押金、定金 | 72,364.50 | 75,199.26 |
其他 | 181,627.75 | 258,107.73 |
合计 | 253,992.25 | 333,306.99 |
(二十二) 递延收益
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 1,995,956.61 | 280,000.00 | 826,517.46 | 1,449,439.15 | 政府拨款企业研发项目 |
合计 | 1,995,956.61 | 280,000.00 | 826,517.46 | 1,449,439.15 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
电饭煲“本土化”设计关键技术研究及产业化项目 | 15,999.88 | --- | 8,000.04 | --- | 7,999.84 | 与资产相关 |
电饭煲自动化生产技术改造项目 | 383,029.91 | --- | 219,999.84 | --- | 163,030.07 | 与资产相关 |
省级生产服务业发展专项资金-工业设计中心建设项目 | 364,070.94 | --- | 200,000.04 | --- | 164,070.90 | 与资产相关 |
湛江市小家电工业设计公共服务平台建设项目 | 83,333.47 | --- | 24,999.96 | --- | 58,333.51 | 与资产相关 |
2016年省级工业设计中心建设项目 | 375,339.78 | --- | 159,999.96 | --- | 215,339.82 | 与资产相关 |
省战略性新兴产业发展专项资金--物联网家电通用信息交互和控制技术研发及产业应用推广项目 | 110,833.19 | --- | 38,000.04 | --- | 72,833.15 | 与资产相关 |
湛江市财政资金科技专项竞争性分配项目-智能触屏电饭煲产业化项目 | 44,000.00 | --- | 12,000.00 | --- | 32,000.00 | 与资产相关 |
2017年省工业和信息化专项资金 | 167,571.72 | --- | 60,000.00 | --- | 107,571.72 | 与资产相关 |
湛江市小家电产品关键技术创新平台 | 106,622.39 | --- | 24,000.04 | --- | 82,622.35 | 与资产相关 |
31,428.62 | --- | 31,428.62 | --- | --- | 与收益相关 | |
2018电饭煲生产自动化生产技术改造项目 | 313,726.71 | --- | 48,088.92 | --- | 265,637.79 | 与资产相关 |
电饭煲生产自动化技术改造项目 | --- | 280,000.00 | --- | --- | 280,000.00 | 与资产相关 |
负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
合计 | 1,995,956.61 | 280,000.00 | 826,517.46 | --- | 1,449,439.15 |
(二十三) 股本
项目 | 上年年末余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额 | 31,304,347.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 31,304,347.00 |
(二十四) 资本公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 26,167,265.39 | --- | --- | 26,167,265.39 |
其他资本公积 | 1,911,221.23 | 558,706.51 | --- | 2,469,927.74 |
合计 | 28,078,486.62 | 558,706.51 | --- | 28,637,193.13 |
本期增加系少数股东权益投资溢价所致。
(二十五) 盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 9,408,735.65 | 9,408,735.65 | 2,569,169.69 | --- | 11,977,905.34 |
合计 | 9,408,735.65 | 9,408,735.65 | 2,569,169.69 | --- | 11,977,905.34 |
(二十六) 未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | 24,599,511.07 | 14,131,035.71 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | --- | --- |
调整后年初未分配利润 | 24,599,511.07 | 14,131,035.71 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 22,320,465.37 | 23,392,069.00 |
减:提取法定盈余公积 | 2,569,169.69 | 2,906,202.60 |
应付普通股股利 | 14,086,956.15 | 10,017,391.04 |
期末未分配利润 | 24,599,511.07 |
(二十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 378,051,607.64 | 309,281,659.28 | 350,554,461.87 | 279,283,504.65 |
其他业务 | 1,784,480.54 | 590,696.05 | 3,852,174.82 | 2,204,930.80 |
合计 | 379,836,088.18 | 309,872,355.33 | 354,406,636.69 | 281,488,435.45 |
(二十八) 税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城市维护建设税 | 923,600.58 | 940,508.68 |
教育费附加 | 395,828.82 | 403,075.17 |
地方教育附加 | 263,885.87 | 268,716.78 |
车船使用税 | 8,340.00 | 8,340.00 |
土地使用税 | 175,907.28 | 175,907.28 |
房产税 | 507,542.29 | 491,946.56 |
印花税 | 102,208.60 | 122,507.07 |
合计 | 2,377,313.44 | 2,411,001.54 |
(二十九) 销售费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
出口业务费 | --- | 5,730,524.20 |
薪酬福利费 | 3,197,638.08 | 3,346,894.53 |
运杂费 | --- | 3,981,663.87 |
广告业务费 | 883,882.00 | 1,892,918.13 |
办公费 | 231,082.28 | 131,837.72 |
业务招待费 | 160,030.68 | 277,306.05 |
折旧费 | 151,269.03 | 151,225.88 |
技术服务费 | 405,481.77 | 123,976.93 |
其他 | 1,175,234.00 | 1,902,199.27 |
合计 | 6,204,617.84 | 17,538,546.58 |
(三十) 管理费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
薪酬福利费 | 5,497,916.42 | 5,814,818.38 |
办公费 | 536,897.51 | 608,520.84 |
差旅费 | 450,914.95 | 741,058.73 |
维修费 | 700,411.24 | 975,281.19 |
长期资产摊销 | 995,216.47 | 1,064,953.99 |
业务招待费 | 394,400.94 | 241,744.94 |
折旧费 | 1,293,448.53 | 1,003,557.18 |
中介费用 | 977,070.33 | 1,019,783.97 |
其他 | 1,882,858.39 | 1,962,239.70 |
合计 | 12,729,134.78 | 13,431,958.92 |
(三十一) 研发费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
人工薪酬费用 | 6,296,741.96 | 6,655,879.70 |
直接投入 | 5,151,913.46 | 2,569,186.13 |
折旧与摊销费用 | 1,112,969.18 | 960,318.00 |
测试与认证费用 | 1,090,195.32 | 1,246,003.25 |
委外设计费用 | 35,481.01 | 1,740,299.16 |
其他费用 | 495,904.73 | 514,423.56 |
合计 | 14,183,205.66 | 13,686,109.80 |
(三十二) 财务费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用 | 1,399,851.62 | 1,089,611.32 |
减:利息收入 | 141,405.90 | 235,148.60 |
汇兑损益 | 7,689,503.81 | -1,374,780.33 |
其他 | 307,760.93 | 305,438.36 |
合计 | 9,255,710.46 | -214,879.25 |
(三十三) 其他收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 1,238,840.52 | 1,676,411.26 |
代扣个人所得税手续费 | 4,998.80 | 209,490.94 |
合计 | 1,243,839.32 | 1,885,905.20 |
计入其他收益的政府补助
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
电饭煲“本土化”设计关键技术研究及产业化项目 | 8,000.04 | 8,000.04 | 与资产相关 |
电饭煲自动化生产技术改造项目 | 219,999.84 | 219,999.84 | 与资产相关 |
省级生产服务业发展专项资金-工业设计中心建设项目 | 200,000.04 | 200,000.04 | 与资产相关 |
湛江市小家电工业设计公共服务平台建设项目 | 24,999.96 | 24,999.96 | 与资产相关 |
湛江财政科技专项竞争性分配项目资金-无漏烟的烟熏电饭锅产业化项目 | --- | 6,666.57 | 与资产相关 |
2016年省级工业设计中心建设项目 | 159,999.96 | 159,999.96 | 与资产相关 |
省战略性新兴产业发展专项资金--物联网家电通用信息交互和控制技术研发及产业应用推广项目 | 38,000.04 | 38,000.04 | 与资产相关 |
湛江市财政资金科技专项竞争性分配项目-智能触屏电饭煲产业化项目 | 12,000.00 | 12,000.00 | 与资产相关 |
2017年省工业和信息化专项资金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
湛江市小家电产品关键技术创新平台 | 55,428.66 | 47,404.63 | 与资产相关 |
2018电饭煲生产自动化生产技术改造项目 | 48,088.92 | 263,500.18 | 与资产相关 |
实用新型专利资金 | 11,200.00 | --- | 与收益相关 |
外观设计资金 | 1,200.00 | --- | 与收益相关 |
2019年市级商贸方面有关专项资金-其他国有土地使用权补助 | 99,556.74 | --- | 与收益相关 |
2020年线上适岗培训补贴 | 155,000.00 | --- | 与收益相关 |
湛江市工业和信息化局市长杯奖金 | 10,000.00 | --- | 与收益相关 |
湛江市基层立法联系点工作经费 | 15,000.00 | --- | 与收益相关 |
2019年外经贸发展专项补助 | 12,420.00 | --- | 与收益相关 |
2020年促进经济高质量发展专项资金外经贸和现代服务专项补助 | 5,354.00 | --- | 与收益相关 |
2018年外经贸发展专项补助 | 17,855.00 | --- | 与收益相关 |
补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
2018年度促进经济发展专项资金 | 14,602.00 | --- | 与收益相关 |
湛江市市场监督管理局专利资助款 | 10,200.00 | --- | 与收益相关 |
专利资助 | 5,800.00 | --- | 与收益相关 |
2019年度国家高企评审补助 | 50,000.00 | --- | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 4,135.32 | --- | 与收益相关 |
市级外贸转型升级资金 | 84,000.00 | 与收益相关 | |
清洁生产资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
2018年年末外贸进出口专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
2018年年度高新技术企业补助资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
2017年度外贸发展专项资金 | 16,843.00 | 与收益相关 | |
市人大基层立法补助 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
2019年市级外贸转型升级示范基地建设专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 1,238,840.52 | 1,676,411.26 |
(三十四) 投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
理财产品投资收益 | 316,070.00 | -303,405.00 |
合计 | 316,070.00 | -303,405.00 |
(三十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
交易性金融资产 | -95,695.00 | 95,695.00 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -95,695.00 | 95,695.00 |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
按公允价值计量的投资性房地产 | 0.00 | 0.00 |
…… | 0.00 | 0.00 |
合计 | -95,695.00 | 95,695.00 |
(三十六) 信用减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失 | -668,044.77 | 149,155.95 |
其他应收款坏账损失 | -242,327.56 | -304,257.00 |
合计 | -910,372.33 | -155,101.05 |
(三十七) 资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -754,039.73 | -893,051.55 |
合计 | -754,039.73 | -893,051.55 |
(三十八) 资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置固定资产净收益 | 83,989.79 | -104,457.24 | 83,989.79 |
合计 | 83,989.79 | -104,457.24 | 83,989.79 |
(三十九) 营业外收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | --- | --- | --- |
盘盈利得 | 1,004.01 | 9,989.96 | 1,004.01 |
不再支付的应付款 | 246,320.72 | --- | 246,320.72 |
其他 | 222,398.54 | 448,431.46 | 222,398.54 |
合计 | 469,723.27 | 458,421.42 | 469,723.27 |
(四十) 营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 105,241.00 | 53,222.20 | 105,241.00 |
非流动资产毁损报废损失 | 144,246.33 | 30,867.41 | 144,246.33 |
其他 | 68,530.78 | 9,913.34 | 68,530.78 |
合计 | 318,018.11 | 94,002.95 | 318,018.11 |
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 4,068,483.47 | 4,524,145.47 |
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
递延所得税费用 | -58,747.94 | -199,256.37 |
合计 | 4,009,735.53 | 4,324,889.10 |
(四十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 22,320,757.42 | 23,392,069.00 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 31,304,347.00 | 31,304,347.00 |
基本每股收益 | 0.71 | 0.75 |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.71 | 0.75 |
终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 22,320,757.42 | 23,392,069.00 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 31,304,347.00 | 31,304,347.00 |
稀释每股收益 | 0.71 | 0.75 |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.71 | 0.75 |
终止经营稀释每股收益 |
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收到往来款 | 874,900.33 | 446,607.58 |
政府补助收入 | 697,929.54 | 328,490.94 |
其他 | 1,156,305.78 | 1,114,397.94 |
合计 | 2,729,135.65 | 1,889,496.46 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付期间费用 | 23,901,990.48 | 26,333,160.03 |
支付往来款 | 644,788.45 | 354,212.00 |
支付其他 | 234,323.43 | 360,999.65 |
合计 | 24,781,102.36 | 27,048,371.68 |
3、 支付其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
远期结汇交易损失 | --- | 303,405.00 |
合计 | --- | 303,405.00 |
4、 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收到往来款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
5、 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付往来款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 21,239,512.35 | 22,630,578.38 |
加:信用减值损失 | 910,372.33 | 155,101.05 |
资产减值准备 | 754,039.73 | 893,051.55 |
固定资产折旧 | 7,802,330.35 | 7,435,146.29 |
油气资产折耗 | ||
无形资产摊销 | 708,988.73 | 856,994.93 |
长期待摊费用摊销 | 785,659.60 | 655,168.10 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -83,989.79 | 104,457.24 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 144,246.33 | 30,867.41 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 95,695.00 | -95,695.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 3,089,355.43 | 454,349.80 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -316,070.00 | 303,405.00 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -44,393.69 | -213,610.62 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -14,354.25 | 14,354.25 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -11,289,394.50 | -4,885,530.03 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -11,008,289.65 | -18,648,839.76 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 9,061,238.34 | 4,920,188.76 |
其他 | 915,125.98 | -1,040,571.26 |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,750,072.29 | 13,569,415.61 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 46,974,969.58 | 36,743,090.18 |
减:现金的期初余额 | 36,743,090.18 | 30,855,740.19 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 10,231,879.40 | 5,887,349.99 |
2、 现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 46,974,969.58 | 36,743,090.18 |
其中:库存现金 | 44,682.64 | 22,573.83 |
可随时用于支付的银行存款 | 46,930,286.94 | 36,720,516.35 |
可随时用于支付的其他货币资金 | --- | --- |
可用于支付的存放中央银行款项 | --- | --- |
存放同业款项 | --- | --- |
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
拆放同业款项 | --- | --- |
二、现金等价物 | --- | --- |
其中:三个月内到期的债券投资 | --- | --- |
三、期末现金及现金等价物余额 | 46,974,969.58 | 36,743,090.18 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | --- | --- |
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
固定资产 | 9,269,772.13 | 抵押 |
无形资产 | 4,050,190.48 | 抵押 |
合计 | 13,319,962.61 |
抵押情况详细如下:
借款余额 | 抵押物 | 权证编号 | 地址 | 抵押合同 | 抵押资产金额 |
36,787,350.00 | 房产+土地 | 粤(2017)湛江市不动产权第0017236号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第1幢 | 湛江分营2017年高抵字第079号、湛江分营2017年高抵字第079号-001 | 845,658.90 |
粤(2017)湛江市不动产权第0017226号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第2幢 | ||||
粤(2017)湛江市不动产权第0017234号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第3幢 | ||||
粤(2017)湛江市不动产权第0017228号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第4幢 | 627,312.87 | |||
粤(2017)湛江市不动产权第0017229号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第6幢 | ||||
粤(2017)湛江市不动产权第0017227号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第7幢 | ||||
粤(2017)湛江市不动产权第0017225号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第5幢 | 884,611.22 | |||
粤(2017)湛江市不动产权第0017232号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第8幢 | 2,544.99 | |||
粤(2017)湛江市不动产权第0017233号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第10幢 | 466,814.67 |
粤(2017)湛江市不动产权第0017230号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第12幢 | 1,532,387.95 | |
粤(2017)湛江市不动产权第0017235号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第13幢 | 1,335,315.82 | |
粤(2019)湛江市不动产权第0032669号 | 湛江市坡头区官渡镇广湛路高速路口西第14幢 | 3,575,125.71 | |
无形资产土地使用权 | 4,050,190.48 |
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 3,800,000.00 | 6.5249 | 24,794,620.01 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 8,492,371.28 | 6.5249 | 55,411,873.30 |
六、 合并范围的变更
本期无合并范围的变更情况。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
广东汇晶新能源科技有限公司 | 湛江 | 湛江 | 新能源技术研究开发 | 75.71428 | --- | 出资设立 |
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
广东汇晶新能源科技有限公司 | 24.28572% | -1,081,245.07 | --- | 4,252,745.56 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
广东汇晶新能源科技有限公司 | 34,259,795.90 | 4,971,371.95 | 39,231,167.85 | 21,719,866.71 | --- | 21,719,866.71 | 12,698,148.52 | 5,525,561.27 | 18,223,709.79 | 6,260,224.10 | --- | 6,260,224.10 |
子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | |
广东汇晶新能源科技有限公司 | 14,814,735.34 | -4,452,184.55 | -4,452,184.55 | 2,844,189.05 | -6,431,447.57 | -6,431,447.57 |
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
广东京通投资有限公司 | 湛江 | 有限公司 | 3000万人民币 | 57.50 | 57.50 |
本公司的实际控制人为游进、陈建波、唐伟。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无重要的合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
广东京通投资有限公司 | 控股股东 |
湛江市官渡光明电器有限公司 | 持股19.17%的股东 |
湛江广盈投资中心(有限合伙) | 持股19.17%的股东 |
广东亚投信息科技有限公司 | 宋亚养控制的企业 |
游进 | 董事长 |
宋亚养 | 董事 |
陈建波 | 董事、总经理 |
陈莹 | 董事、董事会秘书、财务总监 |
李华明 | 董事、副总经理 |
李玉辉 | 监事会主席 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无采购商品/接受劳务等交易,也无出售商品/提供劳务等交易情况。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司本期无应披露的关受托管理/承包情况。
3、 关联租赁情况
本公司本期无应披露的关联租赁情况。
4、 关联方资金拆借
本公司本期无应披露的关联方资金拆借情况。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期无应披露的关联方资产转让、债务重组情况。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
本公司本期无应披露的关联方应收项目。
2、 应付项目
汇晶科技于2020年1月9日与优立美橡塑胶(广州)有限公司(以下简称:优立美)签署《借款合同》,约定优立美向汇晶科技提供100万元借款,借款期限为一年,不收取利息,汇晶科技于2020年11月27日已归还该笔借款。
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司本期无应披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司本期无应披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司2021年4月20日召开的第二届董事会第七次会议决议,拟以截至实施权益分派权益登记日的总股本为基数,向全体在册股东每10股派发现金红利(含税)人民币4.00元,共派送现金12,521,738.80(含税),该议案尚需公司股东大会审议
通过。
十一、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 65,626,644.05 | 67,750,008.08 |
1至2年 | 34,160.23 | 279,135.58 |
2至3年 | --- | --- |
3至4年 | --- | --- |
4至5年 | --- | 231,640.00 |
5年以上 | 231,640.00 | --- |
小计 | 65,892,444.28 | 68,260,783.66 |
减:坏账准备 | 3,516,388.23 | 3,647,053.96 |
合计 | 62,376,056.05 | 64,613,729.70 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
按组合计提坏账准备 | 65,892,444.28 | 100.00 | 3,516,388.23 | 5.34 | 62,376,056.05 | 68,260,783.66 | 100.00 | 3,647,053.96 | 5.34 | 64,613,729.70 |
其中:账龄组合 | 65,892,444.28 | 100.00 | 3,516,388.23 | 5.34 | 62,376,056.05 | 68,260,783.66 | 100.00 | 3,647,053.96 | 5.34 | 64,613,729.70 |
合计 | 65,892,444.28 | 100.00 | 3,516,388.23 | 5.34 | 62,376,056.05 | 68,260,783.66 | 100.00 | 3,647,053.96 | 5.34 | 64,613,729.70 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 65,626,644.05 | 3,281,332.21 | 5.00 |
1至2年 | 34,160.23 | 3,416.02 | 10.00 |
2至3年 | --- | --- | 50.00 |
3至4年 | --- | --- | 80.00 |
4至5年 | --- | --- | 100.00 |
5年以上 | 231,640.00 | 231,640.00 | 100.00 |
合计 | 65,892,444.28 | 3,516,388.23 | 5.34 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
账龄组合 | 3,647,053.96 | 3,647,053.96 | -105,665.73 | --- | 25,000.00 | 3,516,388.23 |
合计 | 3,647,053.96 | 3,647,053.96 | -105,665.73 | --- | 25,000.00 | 3,516,388.23 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 25,000.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
SPECTRUM BRANDS LIMITED | 16,433,660.21 | 24.94% | 821,683.02 |
PANASONIC CONSUMER ELECTRONICSCOMPANY | 8,444,729.23 | 12.82% | 422,236.46 |
MORPHY RICHARDS LIMITED | 7,377,147.05 | 11.20% | 368,857.35 |
HAMILTON BEACH BRANDS,INC. | 6,684,424.75 | 10.14% | 334,221.24 |
SEB ASIA LTD | 3,057,229.36 | 4.64% | 230,632.90 |
合计 | 41,997,190.60 | 63.74% | 2,177,630.97 |
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额41,997,190.60元,占应收账款期末余额合计数的比例63.74%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,177,630.97元。
6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | --- | --- |
应收股利 | --- | --- |
其他应收款项 | 5,257,331.94 | 3,691,664.76 |
合计 | 5,257,331.94 | 3,691,664.76 |
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 5,115,479.30 | 3,339,217.78 |
1至2年 | 11,754.08 | 10,000.00 |
2至3年 | 10,000.00 | 704,177.82 |
3至4年 | 679,056.82 | --- |
4至5年 | --- | 14,440.38 |
5年以上 | 300,000.00 | 371,073.92 |
小计 | 6,116,290.20 | 4,438,909.90 |
减:坏账准备 | 858,958.26 | 747,245.14 |
合计 | 5,257,331.94 | 3,691,664.76 |
(2)按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
按组合计提坏账准备 | 6,116,290.20 | 100.00 | 858,958.26 | 14.04 | 5,257,331.94 | 4,438,909.90 | 100.00 | 747,245.14 | 16.83 | 3,691,664.76 |
其中:账龄组合 | 1,191,558.64 | 19.48 | 858,958.26 | 72.09 | 332,600.38 | 1,272,530.64 | 28.67 | 747,245.14 | 58.72 | 525,285.50 |
出口退税款 | 4,924,731.56 | 80.52 | --- | --- | 4,924,731.56 | 3,166,379.26 | 71.33 | --- | --- | 3,166,379.26 |
合计 | 6,116,290.20 | 100.00 | 858,958.26 | 14.04 | 5,257,331.94 | 4,438,909.90 | 100.00 | 747,245.14 | 16.83 | 3,691,664.76 |
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:账龄组合
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 190,747.74 | 9,537.39 | 5.00 |
1至2年 | 11,754.08 | 1,175.41 | 10.00 |
2至3年 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 |
3至4年 | 679,056.82 | 543,245.46 | 80.00 |
4至5年 | --- | --- | 100.00 |
5年以上 | 300,000.00 | 300,000.00 | 100.00 |
合计 | 1,191,558.64 | 858,958.26 | 72.09 |
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 747,245.14 | 747,245.14 | ||
上年年末余额在本期 | 747,245.14 | 747,245.14 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 111,713.12 | 111,713.12 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 858,958.26 | 858,958.26 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
账龄组合 | 747,245.14 | 140,861.32 | --- | 29,148.20 | 858,958.26 |
合计 | 747,245.14 | 140,861.32 | --- | 29,148.20 | 858,958.26 |
(5)本期实际核销的其他应收款项情况
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款项 | 29,148.20 |
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
出口退税款 | 4,924,731.56 | 3,166,379.26 |
保证金及押金 | 477,754.08 | 407,268.38 |
其他 | 713,804.56 | 865,262.26 |
合计 | 6,116,290.20 | 4,438,909.90 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
应收出口退税款 | 出口退税款 | 4,924,731.56 | 1年以内 | 80.52% | --- |
湛江市鹏宏电器有限公司 | 其他 | 679,056.82 | 3至4年 | 11.10% | 543,245.46 |
广东洛贝电子科技有限公司 | 保证金及押金 | 300,000.00 | 5年以上 | 4.90% | 300,000.00 |
网银在线(北京)科技有限公司 | 保证金及押金 | 110,000.00 | 1年以内 | 1.80% | 5,500.00 |
支付宝 | 其他 | 34,747.74 | 1年以内 | 0.57% | 1,737.39 |
合计 | 6,048,536.12 | 98.89% | 850,482.85 |
(8)无涉及政府补助的其他应收款项。
(9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
(10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 26,500,000.00 | --- | 26,500,000.00 | 20,000,000.00 | --- | 20,000,000.00 |
合计 | 26,500,000.00 | --- | 26,500,000.00 | 20,000,000.00 | --- | 20,000,000.00 |
1、 对子公司投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
广东汇晶新能源科技有限公司 | 20,000,000.00 | 6,500,000.00 | --- | 26,500,000.00 | --- | --- |
合计 | 20,000,000.00 | 6,500,000.00 | --- | 26,500,000.00 | --- | --- |
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 366,601,500.62 | 300,901,543.32 | 347,744,552.72 | 277,635,624.05 |
其他业务 | 1,947,125.06 | 590,696.05 | 3,852,174.82 | 2,204,930.80 |
合计 | 368,548,625.68 | 301,492,239.37 | 351,596,727.54 | 279,840,554.85 |
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -60,256.54 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,238,840.52 |
项目 | 金额 | 说明 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 220,375.00 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 295,951.49 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,998.80 | |
小计 | 1,699,909.27 | |
所得税影响额 | 254,986.39 |
项目 | 金额 | 说明 |
少数股东权益影响额(税后) | 11,454.53 | |
合计 | 1,433,468.35 |
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 23.13% | 0.71 | 0.71 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.64% | 0.67 | 0.67 |
广东鸿智智能科技股份有限公司
(加盖公章)二〇二一年四月二十日
第九节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址: