东华工程科技股份有限公司董事会
二〇一一年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及深圳
证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规和规范性文件的要求，
及其配套指引的规定和要求，结合东华工程科技股份有限公司（以下简
称“公司”）内部控制制度，在实施内部控制日常监督和专项监督的基
础上，公司董事会对公司内部控制体系建立的合理性、完整性及运行的
有效性进行了客观的评价。具体如下：
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事
会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的
日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
二、内部控制评价工作的实施情况
公司董事会严格按照基本规范、内部控制指引等要求，切实遵循全
面性、重要性和独立性原则，从内部环境、风险评估、控制活动、信息
与沟通、内部监督等方面，对内部控制制度建立与运行情况进行评价。
本次评价工作由公司董事会审计委员会组织领导，审计部、财务和
资产管理部、董事会秘书室等职能部门共同参与，并授权公司审计部负
责牵头开展具体评价工作。通过综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨
论、统计抽样等多种形式，全面收集公司内部控制制度建设情况和运行
状况等资料，认真分析判断制度的合理性和运行的有效性，并针对存在
的问题提出整改建议。评价工作中，公司审计部随时向审计委员会汇报
工作进展情况，并与外部审计机构——华普天健会计师事务所（北京）
有限公司保持了必要的沟通，充分征询了会计师的意见。
公司聘请华普天健会计师事务所（北京）有限公司对内部控制评价
报告进行鉴证。公司内部控制评价报告经董事会审议通过后对外披露。
三、内部控制评价的范围
本次内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属全资、控股子公司的
主要业务和事项，纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战
略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、
全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等方面。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存
在重大遗漏。
四、内部控制基本情况
（一）内部环境
为保证公司经营业务的正常开展和战略目标的顺利实现，公司高度
重视并大力推进内部控制体系的建设工作，依据企业所处行业、经营方
式、资产结构等特点，结合公司生产经营管理的具体情况，逐步建立了
涵盖公司各个业务环节的较为规范的内部控制体系。
1、公司机构设置情况
（1）治理结构。本公司依据《中华人民共和国公司法》等法律法
规，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治
理结构，制定了与之相适应的“三会一层”议事规则，明确了决策、执
行、监督等方面的职责权限，形成了合理的职责分工和制衡机制。
（2）组织机构。本公司依据生产经营管理的实际需要，设立了工
程设计、技术研发、项目管理、施工管理、经营管理、采购管理、质量
管理、行政管理、人力资源管理、财务管理、综合管理、证券法务管理、
档案管理等职能部门，涵盖了公司工程总承包、工程设计业务和内部管
理的全过程。各部门分工明确，依据《工作手册》各司其职、相互配合
和相互制约，形成了一个完整健全的组织体系。
（3）内部审计。本公司设立审计部，直接对董事会负责，在审计
委员会领导下，独立行使审计职权。公司配备三名专职审计人员，审计
负责人由董事会直接聘任或解聘。审计部独立行使内部监督权，依法对
本公司及控股子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行审计，
对其财务收支及经济效益的真实性和合法性进行评价。
2、内部控制制度
根据《公司法》、《证券法》等法律法规以及深圳证券交易所关于中
小企业板上市公司的有关规定，结合公司的实际情况和管理要求，建立
健全了公司治理、生产经营、财务管理等内部控制制度，并予以严格执
行。主要包括：
（1）公司治理制度。公司制定了《章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《专门委
员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《重大投资决策制度》、《内部审
计制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理
制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《审计委员
会年报工作规程》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重
大差错责任追究制度》等制度，进一步健全基本管理制度体系。
（2）生产经营控制制度。根据公司工程设计、总承包等主营业务
运行的实际需要，本公司制订了相应的控制标准和控制措施，建立了质
量、环境、职业健康安全的控制制度，设计和服务控制制度，工程项目
管理控制制度，采购与付款控制制度，销售与收款控制制度等，涵盖了
市场经营、生产计划、项目管理、物资采购、技术研发等整个生产经营
过程，符合了工程总承包和设计行业的特点，满足了公司主营业务开展
的要求。
（3）财务会计控制制度。按照《会计法》、《企业会计准则》、《企
业财务通则》以及相关规定，结合公司自身特点和管理需要，本公司建
立了完整的财务管理制度体系，其中包括：资金的内部控制制度、固定
资产和低值易耗品管理制度、对外投资控制制度、对外担保制度、募集
资金使用控制、成本费用管理和财务预算管理等，构建了符合公司实际
的财务制度管理体系。
（4）人力资源管理与薪酬制度。公司在进行人力资源规划以及工
作分析、岗位测评的基础上，建立了《人力调动与配置实施办法》、《员
工培训管理办法》、《员工考勤与休假制度》、《劳动合同管理规定》等人
力资源管理内控制度，保障了公司人力资源管理的有效实施。同时，公
司建立了《绩效考核管理制度》、《薪酬管理制度》等激励政策，构建了
与知识密集型企业相符合的东华人才结构框架体系，实现薪酬能多能
少、岗位能上能下，充分调动了员工的积极性。发布了“薪酬-考核-职
业生涯”一体化方案，推进公司的人才战略。编制了《注册工程师奖励
管理规定》、《岗位任职资格管理规定》，满足了公司快速发展对各类人
才的需求。
（5）内部审计制度。公司制定了《内部审计制度》，明确规定了内
部审计的职责权限、总体要求和具体实施方法，有效规范了公司内部审
计工作程序。公司审计部定期或不定期地对内部控制的工作进行监督检
查，对公司及所属子公司的财务及经营活动进行内部审计，独立客观地
行使内部审计监督权。
3、企业文化
公司导入企业文化系统，对企业的理念识别系统和视觉识别系统进
行了全方位的整合与提升，形成了“工作一流、满意十分”为主线的理
念识别系统，并采用开展“文化周”活动、专场讲座、知识竞赛等多种
形式在全体员工中反复宣贯，使得“勤奋工作，快乐生活”、“服务社会
大众，精彩自我人生”等人生观、企业价值观成为员工的自觉行动和追
求目标。公司是中央文明委命名的“全国文明单位”，积极创建高尚企
业，倡导员工做高尚的人，为提升公司内部控制工作水平创造了良好的
氛围。
（二）风险评估体系
公司现已基本完成了全面风险管理管控体系的整体构架，为公司全
面风险管理工作的进一步完善和规范提供了保证。
公司按照所处行业的特点和要求，建立了系统、有效的风险评估体
系，即根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部
风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。
公司在制订战略发展规划时，聘请了专业咨询公司，科学评估经济
形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素以及技术
进步、工艺改进等科学技术因素，深入开展风险分析，保证公司战略的
可行性，并力求降低风险。在生产经营管理工作中，公司充分考虑宏观
经济及产业政策、市场、设备材料、技术、汇率及人力资源等风险，并
确定风险应对策略。
公司实行全面计划管理，按月度对部门计划进行稽核，并以计划工
作指标评价管理效果，可及时掌握和准确识别与实现控制目标相关的内
外部影响因素和风险，提高公司风险防控能力，保证各项工作的顺利推
进。
（三）内部控制活动
公司制订了相应的经营控制标准和控制措施，对不相容职务分离、
授权审批、会计系统、财产保护、财务预算、运营分析和绩效考评等方
面实施了有效的控制。
1、不相容职务分离控制：公司贯彻不相容职务相分离的原则，通
过对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、梳理，合理设置岗位，
科学划分职责权限，建立了相互制衡机制和岗位责任制度，实现了授权
批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等不相容职务的相互
分离。
2、授权审批控制
