本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》及上海证券交易所《关于做好上市公司2004年年度报告工作的通知》的要求,本公司现就有关会计差错更正及追溯调整事项说明如下：
一、会计差错更正的原因及说明
1、根据《财政部关于对黄山旅游发展股份有限公司会计信息质量调查结果及处理决定的通知》(财监［2005］13号),本公司2002年度至2004年度的会计信息存在以下会计差错：
2002年,本公司为避免计提无形资产减值准备对利润的影响,委托黄山旅游集团有限公司从银行贷款3700万元并汇入黄山市万厦房地产开发有限公司和黄山市远卓投资管理公司帐户,由两公司购买本公司拥有的黄山市体育馆及股份大道广告经营权,本公司又将收到的转让款归还黄山旅游集团有限公司,从而构成不当资产交易。
2002年本公司投入4400万元用于证券投资,截至2004年3月全部股票处置后,实际亏损18,522,716.76元。本公司2002年、2003年未如实核算和反映该证券投资及损益情况。
2、根据《关于黄山风景区索道价格的批复》(黄价字［2000］第114号)及其相关说明,本公司下属索道票价从2000年起涨价,2002年度至2004年度黄山旅游集团有限公司与本公司对此索道涨价收益归属权的理解存在歧义,故本公司一直将该涨价收入暂列为“其他应付款”。现经与黄山旅游集团有限公司商议,明确此涨价收益权应归属于本公司。
二、会计差错更正及其影响
会计差错的内容及金额如下：
序号 会计差错内容 会计差错的更正金额
1 2002年未计广告权损失 -37,000,000
2 2002年多计生活服务费 5,400,000
3 2002年多计天海吊桥庵道路摊销 4,000,000
4 2002年未计股票投资损失 -20,726,073
5 2002年少计索道票收入 19,765,473
6 2002年少计所得税费用 -6,533,142
2002年度影响净利润的合计数 -35,093,742
1 2003年多计生活服务费 5,400,000
2 2003年多计天海吊桥庵道路摊销 4,000,000
3 2003年少计股票投资收益 231,415
4 2003年少计索道票收入 10,108,695
2003年度影响净利润的合计数 19,740,110
本公司2004年度对上述会计差错进行了更正,并作为重大会计差错,追溯调整了2002年度及2003年度的会计报表。公司在编制比较会计报表时,追溯调整情况如下：调增2002年末资产9,955,805元,调增2002年末负债45,049,547元,调减2002年末的留存收益35,093,742元(其中未分配利润27,951,530元,盈余公积7,142,212元)；调增2003年末资产5,804,034元,调增2003年末负债21,157,666元,调减2003年末的留存收益15,353,632元(其中：未分配利润8,211,420元,盈余公积7,142,212元)。公司三届七次董事会审议通过了上述调整事项。
三、公司监事会和独立董事及审计机构对会计差错更正的意见
公司监事会和独立董事认为：公司董事会就上述重大会计差错更正事项做出专门决议,并根据有关会计准则和制度的规定,恰当地进行会计处理,公司更正重大会计差错并进行了追溯调整,符合《企业会计制度》和相关会计准则的规定。
公司聘请的会计师事务所在对公司进行的2004年度审计中,对公司进行以前年度财务数据调整出具了审核说明,并对公司进行会计差错更正后的财务报表发表了标准无保留审计意见。
公司调整后的财务报表详见上海证券交易所网站：www.sse.com.cn。
特此公告
黄山旅游发展股份有限公司董事会
2005年4月20日
