关于青岛啤酒股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于青岛啤酒股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2012)第350号
(第一页，共二页)
青岛啤酒股份有限公司董事会：
我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青啤公司”)2011 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表、2011 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、
合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于 2012 年 3 月
29 日出具了报告号为普华永道中天审字(2012)第 10052 号的标准无保留意见审计报
告。财务报表的编制是青啤公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师
审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至 2011 年 12 月 31 日止
年度青啤公司控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)
的要求及参照上海证券交易所《上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号》规定
的资金占用情况汇总格式，青啤公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和
列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保
其真实性、合法性及完整性是青啤公司管理层的责任。
普华永道中天会计师事务所有限公司
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021
总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
普华永道中天特审字(2012)第350号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对
我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会
计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对
财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等
我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由青啤公司编制的截至 2011 年 12 月 31
日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所
载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重
大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为青啤公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司
2012 年 3 月 29 日 注册会计师
青岛啤酒股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2011 年 12 月 31 日止年度 附件
单位：万元
2011 年度
往来方与上 往来累计 2011 年度 2011 年度
其它关联 市公司的关 上市公司核算 2011 年期初 发生金额 往来资金的 偿还累计 2011 年期末
资金往来 资金往来方名称 联关系 的会计科目 往来资金余额 (不含利息 利息 发生金额 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
向子公司提供
各子公司 长期应收款 97,053 17,269 5,094 (19,165) 100,251 资金(说明 1) 非经营性往来
青岛啤酒第五有限公司 其他应收款 19 - - - 19 非经营性往来
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 其他应收款 186 - - - 186 非经营性往来
青岛啤酒华东上海销售有限公司 其他应收款 1,881 - - (2) 1,879 非经营性往来
青岛啤酒(马鞍山)有限公司 其他应收款 14 - - (14) - 非经营性往来
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 其他应收款 116 - - - 116 股权转让款及 非经营性往来
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 其他应收款 1,922 - - (1,922) - 资产转移款 非经营性往来
上市公司的 北京青岛啤酒北方销售公司 其他应收款 517 - - (517) - 非经营性往来
子公司及其 成都青岛啤酒西南营销有限公司 控股子公司 其他应收款 5,166 - - - 5,166 非经营性往来
附属企业 厦门
