2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表
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审计报告
毕马威华振审字第2207683号
上海康鹏科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的上海康鹏科技股份有限公司 (以下简称“康鹏科技”) 财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了康鹏科技2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康鹏科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第2207683号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 销售商品收入确认 | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”20所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”33及“十六、母公司财务报表主要项目注释”5。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 上海康鹏及其子公司 (以下简称“康鹏科技集团”) 主要从事化学材料的生产和销售，用于显示材料、新能源电池等行业。 于2019年度，康鹏科技集团销售商品取得的收入在与相关商品的主要风险和报酬转移给客户时确认。 自2020年1月1日起，康鹏科技集团执行《企业会计准则第14号——收入 (修订) 》(以下简称“新收入准则”)，销售商品取得的收入于商品控制权转移给客户时确认。不同业务模式下，康鹏科技集团与客户签订的销售合同或订单及贸易条款存在不同。经综合评估现有业务模式、销售合同约定和贸易条款，管理层认为在商品交付给客户并被签收后，或在取得提单或将货物运输到客户指定港口或目的地的运输终端后，商品的控制权转移给客户。 | 与评价销售商品收入确认相关的审计程序主要包括： ? 了解并评价与销售商品收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； ? 选取样本，检查康鹏科技集团与客户签订的销售合同的主要条款，评价销售商品收入确认的会计政策，尤其是销售商品收入确认时点，是否符合企业会计准则的要求； ? 选取特定客户，与其工作人员进行现场或视频访谈，询问其与康鹏科技集团的业务往来情况 (例如合作历史，主要贸易条款，销售退回情况等)，观察相关客户的生产经营情况，关注是否存在异常情况； |
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
| 销售商品收入确认 (续) | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”20所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”33及“十六、母公司财务报表主要项目注释”5。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 销售商品收入是康鹏科技集团的关键业绩指标之一，且依据现有业务模式、销售合同约定和贸易条款确定商品控制权的转移以及销售商品收入的确认时点涉及管理层判断，同时存在管理层为了达到特定目的或预期而操纵销售商品收入的固有风险，因此我们将销售商品收入确认识别为关键审计事项。 | ? 选取样本，将2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间记录的收入核对至相关的销售订单、出库单、报关单、提单、销售发票、签收单等支持性文件，以评价相关销售商品收入是否按照集团的收入确认政策予以确认； ? 选取样本，就于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的应收账款余额及2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间的销售商品交易金额执行函证程序； ? 选取样本，结合贸易条款检查包括相关的销售订单、出库单、报关单、提单、销售发票、签收单等支持性文件，以评价接近资产负债表日前后的销售商品收入是否记录在恰当期间；及 ? 检查资产负债表日后是否存在销售退回。对于销售退回，选取样本，与相关支持性文件进行核对，以评价销售商品收入是否记录在恰当期间。 |
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
| 存货计价 | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”10所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”8。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 康鹏科技集团的存货主要为化学材料，用于显示材料、新能源电池等行业。 于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日，存货账面价值为人民币204,215,483.48元、人民币215,856,166.71元、人民币330,584,568.15元和人民币440,197,081.13元，分别占合并财务报表资产总额的13%、12%、14%和17% 。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本 (如有) 、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 此外，对于长库龄的存货，管理层基于市场售价、存货历史及未来的耗用情况，包括但不限于历史销售和在手订单情况等，以确定是否需要计提存货跌价准备。 | 与评价存货跌价准备相关的审计程序中包括以下程序： ? 了解和评价与存货管理 (包括评估存货跌价准备) 及预计售价相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性； ? 评价康鹏科技集团存货跌价准备计提政策是否符合企业会计准则的要求，并基于该存货跌价准备计提政策，检查存货跌价准备计算的准确性； ? 对康鹏科技集团的存货盘点执行监盘程序，基于审计抽样检查存货的盘点数量，查看存货的状态，了解是否存在过期的情况，以评价康鹏科技集团于资产负债表日的存货数量和状况； ? 选取样本，检查存货历史耗用及期后销量情况，以评价康鹏科技集团于资产负债表日对长库龄存货计提的存货跌价准备是否充分； ? 选取样本，追查至存货入库的相关原始凭据，评价管理层提供的存货库龄是否正确记录； |
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三、关键审计事项 (续)
| 存货计价 (续) | |
| 请参阅财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”10所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”8。 | |
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 由于存货金额重大，且确定存货跌价准备涉及重大的管理层判断和估计，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。 | ? 选取样本，将产品估计售价与接近资产负债表日或期后的实际售价进行比较，检查可变现净值计算过程中相关估计的合理性；及 ? 选取样本，通过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，评估对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性。 |
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康鹏科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非康鹏科技计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督康鹏科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对康鹏科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康鹏科技不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就康鹏科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
成雨静 (项目合伙人)
中国 北京 章晨伟
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上海康鹏科技股份有限公司
合并资产负债表2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | 五、1 | 365,046,741.07 | ? | 410,897,952.89 | ? | 197,474,963.55 | ? | 275,174,554.75 |
| 交易性金融资产 | 五、2 | 20,147,027.78 | ? | 787,500.00 | ? | - | ? | 7,277,734.73 |
| 应收票据 | 五、3 | 25,651,028.51 | ? | 32,762,114.07 | ? | 11,704,576.20 | ? | 4,520,951.10 |
| 应收账款 | 五、4 | 231,629,304.32 | ? | 182,721,419.53 | ? | 175,690,478.26 | ? | 165,466,971.21 |
| 应收款项融资 | 五、5 | 42,120,000.00 | ? | 44,289,788.63 | ? | 22,216,213.07 | ? | 12,962,442.06 |
| 预付款项 | 五、6 | 5,702,389.61 | ? | 8,315,770.07 | ? | 5,239,962.35 | ? | 3,563,147.23 |
| 其他应收款 | 五、7 | 27,413,680.07 | ? | 19,185,741.14 | ? | 12,472,170.76 | ? | 8,793,269.57 |
| 存货 | 五、8 | 440,197,081.13 | ? | 330,584,568.15 | ? | 215,856,166.71 | ? | 204,215,483.48 |
| 其他流动资产 | 五、9 | 60,395,415.08 | ? | 59,968,446.27 | ? | 41,374,033.05 | ? | 19,794,664.31 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产合计 | ? | 1,218,302,667.57 | ? | 1,089,513,300.75 | ? | 682,028,563.95 | ? | 701,769,218.44 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 长期股权投资 | 五、10 | 186,799,526.53 | ? | 143,522,697.91 | ? | 114,228,966.84 | ? | 105,130,410.45 |
| 固定资产 | 五、11 | 823,248,504.49 | ? | 738,656,635.87 | ? | 533,840,736.26 | ? | 453,157,995.11 |
| 在建工程 | 五、12 | 205,359,224.18 | ? | 310,424,550.04 | ? | 409,630,342.39 | ? | 207,828,314.56 |
| 使用权资产 | 五、52 | 16,304,811.82 | ? | 18,922,061.80 | ? | - | ? | - |
| 无形资产 | 五、13 | 53,215,087.08 | ? | 54,413,539.63 | ? | 56,673,805.08 | ? | 59,069,547.24 |
| 递延所得税资产 | 五、14 | 30,526,373.87 | ? | 30,147,935.00 | ? | 20,713,851.84 | ? | 13,524,186.78 |
| 其他非流动资产 | 五、15 | 32,971,223.66 | ? | 3,778,005.42 | ? | 3,921,651.08 | ? | 20,131,880.16 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产合计 | ? | 1,348,424,751.63 | ? | 1,299,865,425.67 | ? | 1,139,009,353.49 | ? | 858,842,334.30 |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | ? | 2,566,727,419.20 | ? | 2,389,378,726.42 | ? | 1,821,037,917.44 | ? | 1,560,611,552.74 |
??
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司
合并资产负债表 (续)2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| 负债和股东权益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 五、16 | 121,064,210.00 | ? | 108,940,400.00 | ? | 98,636,083.20 | ? | 71,740,000.00 |
| 应付票据 | 五、17 | 36,970,000.00 | ? | 40,501,754.66 | ? | 830,000.00 | ? | 7,217,963.35 |
| 应付账款 | 五、18 | 202,566,356.58 | ? | 112,084,825.35 | ? | 55,430,333.91 | ? | 55,924,415.90 |
| 预收款项 | 五、19 | - | ? | - | ? | - | ? | 4,257,058.56 |
| 合同负债 | 五、20 | 7,394,720.99 | ? | 8,527,883.79 | ? | 561,110.90 | ? | - |
| 应付职工薪酬 | 五、21 | 11,529,356.08 | ? | 28,674,973.33 | ? | 12,158,798.45 | ? | 10,817,373.17 |
| 应交税费 | 五、22 | 13,865,667.55 | ? | 16,429,014.09 | ? | 17,988,158.08 | ? | 11,562,715.97 |
| 其他应付款 | 五、23 | 284,515,398.51 | ? | 299,384,102.75 | ? | 357,888,692.89 | ? | 241,157,851.44 |
| 一年内到期的非流动负债 | 五、24 | 56,353,837.30 | ? | 51,443,488.39 | ? | 29,200,000.00 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债合计 | ? | 734,259,547.01 | ? | 665,986,442.36 | ? | 572,693,177.43 | ? | 402,677,378.39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 长期借款 | 五、25 | 65,000,000.00 | ? | 80,000,000.00 | ? | 124,241,000.00 | ? | 129,441,000.00 |
| 租赁负债 | 五、52 | 10,231,353.71 | ? | 12,602,961.38 | ? | - | ? | - |
| 递延收益 | 五、26 | 466,670.00 | ? | 533,336.00 | ? | 666,668.00 | ? | 800,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债合计 | ? | 75,698,023.71 | ? | 93,136,297.38 | ? | 124,907,668.00 | ? | 130,241,000.00 |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | 809,957,570.72 | ? | 759,122,739.74 | ? | 697,600,845.43 | ? | 532,918,378.39 |
????
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并资产负债表 (续)2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| 负债和股东权益 (续) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | 五、27 | 415,500,000.00 | ? | 415,500,000.00 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
| 资本公积 | 五、28 | 734,553,857.08 | ? | 706,434,973.47 | ? | 392,270,247.96 | ? | 387,797,533.71 |
| 其他综合收益 | 五、29 | (327,552.86) | ? | (1,309,748.54) | ? | (890,500.87) | ? | 237,483.50 |
| 专项储备 | 五、30 | 640,875.14 | ? | - | ? | 716,039.74 | ? | 924,651.07 |
| 盈余公积 | 五、31 | 31,528,315.36 | ? | 31,528,315.36 | ? | 24,192,272.75 | ? | 14,457,324.99 |
| 未分配利润 | 五、32 | 562,794,830.79 | ? | 467,480,276.17 | ? | 340,749,494.72 | ? | 260,207,706.13 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于母公司股东权益合计 | ? | 1,744,690,325.51 | ? | 1,619,633,816.46 | ? | 1,117,037,554.30 | ? | 1,023,624,699.40 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 少数股东权益 | ? | 12,079,522.97 | ? | 10,622,170.22 | ? | 6,399,517.71 | ? | 4,068,474.95 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益合计 | ? | 1,756,769,848.48 | ? | 1,630,255,986.68 | ? | 1,123,437,072.01 | ? | 1,027,693,174.35 |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债和股东权益总计 | ? | 2,566,727,419.20 | ? | 2,389,378,726.42 | ? | 1,821,037,917.44 | ? | 1,560,611,552.74 |
????
此财务报表已获董事会批准。
????
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司
母公司资产负债表2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | ? | 151,410,102.67 | ? | 288,890,722.56 | ? | 117,110,973.23 | ? | 152,717,253.69 |
| 交易性金融资产 | ? | 20,147,027.78 | ? | 787,500.00 | ? | - | ? | - |
| 应收票据 | 十六、1 | - | ? | 3,496,607.32 | ? | - | ? | 195,000.00 |
| 应收账款 | 十六、2 | 160,210,101.62 | ? | 142,619,270.93 | ? | 166,337,382.55 | ? | 124,433,825.10 |
| 应收款项融资 | ? | 36,970,000.00 | ? | 32,809,610.79 | ? | 20,714,808.00 | ? | 9,662,534.90 |
| 预付款项 | ? | 162,813,491.30 | ? | 110,358,067.53 | ? | 30,132,170.22 | ? | 5,043,056.22 |
| 其他应收款 | 十六、3 | 232,050,105.00 | ? | 152,055,600.00 | ? | 44,500,000.00 | ? | 66,000,000.00 |
| 存货 | ? | 61,531,762.79 | ? | 32,845,066.75 | ? | 22,988,992.54 | ? | 27,127,510.85 |
| 其他流动资产 | ? | 7,799,528.31 | ? | 4,058,679.25 | ? | 7,273,446.70 | ? | 7,439,178.72 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产合计 | ? | 832,932,119.47 | ? | 767,921,125.13 | ? | 409,057,773.24 | ? | 392,618,359.48 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 长期股权投资 | 十六、4 | 743,895,374.77 | ? | 683,995,229.40 | ? | 631,112,530.58 | ? | 513,985,152.37 |
| 固定资产 | ? | 10,418,611.69 | ? | 11,240,580.63 | ? | 10,667,525.65 | ? | 9,739,203.00 |
| 在建工程 | ? | 1,243,485.97 | ? | 116,902.65 | ? | - | ? | 431,323.01 |
| 使用权资产 | ? | 14,419,378.48 | ? | 17,303,254.06 | ? | - | ? | - |
| 无形资产 | ? | 213,470.31 | ? | 469,634.43 | ? | 981,962.67 | ? | 1,494,290.91 |
| 递延所得税资产 | ? | 9,057,455.03 | ? | 8,914,853.46 | ? | 1,514,538.08 | ? | 1,658,249.84 |
| 其他非流动资产 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 176,900.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产合计 | ? | 779,247,776.25 | ? | 722,040,454.63 | ? | 644,276,556.98 | ? | 527,485,119.13 |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总计 | ? | 1,612,179,895.72 | ? | 1,489,961,579.76 | ? | 1,053,334,330.22 | ? | 920,103,478.61 |
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后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表 (续)2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| 负债和股东权益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | ? | 16,000,210.00 | ? | 10,000,000.00 | ? | 25,686,083.20 | ? | - |
| 应付票据 | ? | 36,970,000.00 | ? | 24,106,149.98 | ? | - | ? | - |
| 应付账款 | ? | 59,336,312.96 | ? | 21,509,727.10 | ? | 50,628,024.62 | ? | 47,579,946.39 |
| 预收账款 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 67,000.00 |
| 合同负债 | ? | - | ? | 23,380.00 | ? | - | ? | - |
| 应付职工薪酬 | ? | 4,203,123.90 | ? | 7,708,329.86 | ? | 4,129,137.67 | ? | 4,102,200.45 |
| 应交税费 | ? | 4,254,508.74 | ? | 2,972,914.90 | ? | 8,498,310.44 | ? | 5,066,186.28 |
| 其他应付款 | ? | 3,984,446.83 | ? | 2,424,419.56 | ? | 4,362,800.12 | ? | 5,080,363.20 |
| 一年内到期的非流动负债 | ? | 5,901,350.24 | ? | 5,757,377.35 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债合计 | ? | 130,649,952.67 | ? | 74,502,298.75 | ? | 93,304,356.05 | ? | 61,895,696.32 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 租赁负债 | ? | 9,417,042.40 | ? | 12,404,155.21 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债合计 | ? | 9,417,042.40 | ? | 12,404,155.21 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | ? | 140,066,995.07 | ? | 86,906,453.96 | ? | 93,304,356.05 | ? | 61,895,696.32 |
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后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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母公司资产负债表 (续)2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| 负债和股东权益 (续) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | ? | 415,500,000.00 | ? | 415,500,000.00 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
| 资本公积 | ? | 718,160,230.32 | ? | 690,041,346.71 | ? | 375,876,621.20 | ? | 371,403,906.95 |
| 其他综合收益 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 盈余公积 | ? | 31,528,315.36 | ? | 31,528,315.36 | ? | 24,192,272.75 | ? | 14,457,324.99 |
| 未分配利润 | ? | 306,924,354.97 | ? | 265,985,463.73 | ? | 199,961,080.22 | ? | 112,346,550.35 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股东权益合计 | ? | 1,472,112,900.65 | ? | 1,403,055,125.80 | ? | 960,029,974.17 | ? | 858,207,782.29 |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债和股东权益总计 | ? | 1,612,179,895.72 | ? | 1,489,961,579.76 | ? | 1,053,334,330.22 | ? | 920,103,478.61 |
????
此财务报表已获董事会批准。
????
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司 负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司
合并利润表2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 五、33 | 621,514,684.95 | ? | 1,004,629,176.54 | ? | 629,196,239.52 | ? | 687,261,243.26 |
| 减：营业成本 | 五、33 | (437,374,156.86) | ? | (657,696,869.17) | ? | (362,327,106.06) | ? | (424,530,004.79) |
| 税金及附加 | 五、34 | (3,448,538.52) | ? | (8,702,509.29) | ? | (5,010,402.77) | ? | (5,292,879.97) |
| 销售费用 | 五、35 | (5,199,959.68) | ? | (10,150,531.89) | ? | (8,808,280.00) | ? | (13,828,722.15) |
| 管理费用 | 五、36 | (41,998,665.32) | ? | (73,327,314.32) | ? | (97,966,062.10) | ? | (55,583,894.99) |
| 研发费用 | 五、37 | (40,928,529.00) | ? | (74,956,457.95) | ? | (52,105,973.50) | ? | (50,480,380.21) |
| 财务费用 | 五、38 | (1,873,516.00) | ? | (10,445,857.27) | ? | (12,142,268.23) | ? | (3,786,001.16) |
| 其中：利息费用 | ? | 3,664,881.78 | ? | 9,052,466.61 | ? | 8,352,730.27 | ? | 4,831,490.17 |
| 利息收入 | ? | 756,348.43 | ? | 739,586.22 | ? | 375,559.51 | ? | 491,632.23 |
| 加：其他收益 | 五、39 | 4,691,183.11 | ? | 10,161,692.21 | ? | 13,537,021.76 | ? | 23,459,325.85 |
| 投资收益 | 五、40 | 18,404,700.14 | ? | 20,183,716.07 | ? | 9,098,556.39 | ? | 1,558,541.30 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ? | 18,404,700.14 | ? | 20,183,716.07 | ? | 9,098,556.39 | ? | 1,558,541.30 |
| 公允价值变动收益 / (损失) | 五、41 | 2,539,553.38 | ? | (41,148,450.04) | ? | 3,847,199.15 | ? | 6,652,926.59 |
| 减：信用减值 (损失) / 转回 | 五、42 | (2,908,091.23) | ? | (916,837.56) | ? | 194,065.54 | ? | 1,413,666.68 |
| 资产减值损失 | 五、43 | (6,297,975.10) | ? | (9,361,376.34) | ? | (3,983,925.77) | ? | (336,520.19) |
| 加：资产处置收益 / (损失) | 五、44 | 57,238.08 | ? | (134,040.43) | ? | 110,634.52 | ? | 135,959.12 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、营业利润 | ? | 107,177,927.95 | ? | 148,134,340.56 | ? | 113,639,698.45 | ? | 166,643,259.34 |
| 加：营业外收入 | 五、45 | 200.00 | ? | 1,878,346.31 | ? | 514,422.69 | ? | 417,551.85 |
| 减：营业外支出 | 五、45 | (491,565.94) | ? | (2,970,370.75) | ? | (10,451,136.65) | ? | (1,742,604.23) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、利润总额 | ? | 106,686,562.01 | ? | 147,042,316.12 | ? | 103,702,984.49 | ? | 165,318,206.96 |
| 减：所得税费用 | 五、46 | (9,914,654.64) | ? | (8,752,839.55) | ? | (11,095,205.38) | ? | (22,518,741.68) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、净利润 | ? | 96,771,907.37 | ? | 138,289,476.57 | ? | 92,607,779.11 | ? | 142,799,465.28 |
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后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、净利润 | ? | 96,771,907.37 | ? | 138,289,476.57 | ? | 92,607,779.11 | ? | 142,799,465.28 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 按经营持续性分类： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 持续经营净利润 | ? | 96,771,907.37 | ? | 138,289,476.57 | ? | 92,607,779.11 | ? | 142,799,465.28 |
| 2. 终止经营净利润 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| (二) 按所有权归属分类： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 归属于母公司股东的 净利润 | ? | 95,314,554.62 | ? | 134,066,824.06 | ? | 90,276,736.35 | ? | 141,368,643.45 |
| 2. 少数股东损益 | ? | 1,457,352.75 | ? | 4,222,652.51 | ? | 2,331,042.76 | ? | 1,430,821.83 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、其他综合收益的税后净额 | ? | 982,195.68 | ? | (419,247.67) | ? | (1,127,984.37) | ? | 295,853.20 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 | ? | 982,195.68 | ? | (419,247.67) | ? | (1,127,984.37) | ? | 295,853.20 |
| (一) 不能重分类进损益的 其他综合收益 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| (二) 以后将重分类进损益的 其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 外币财务报表折算差额 | ? | 982,195.68 | ? | (419,247.67) | ? | (1,127,984.37) | ? | 295,853.20 |
| 归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、综合收益总额 | ? | 97,754,103.05 | ? | 137,870,228.90 | ? | 91,479,794.74 | ? | 143,095,318.48 |
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后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司合并利润表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、综合收益总额 | ? | 97,754,103.05 | ? | 137,870,228.90 | ? | 91,479,794.74 | ? | 143,095,318.48 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于母公司股东的 综合收益总额 | ? | 96,296,750.30 | ? | 133,647,576.39 | ? | 89,148,751.98 | ? | 141,664,496.65 |
| 归属于少数股东的 综合收益总额 | ? | 1,457,352.75 | ? | 4,222,652.51 | ? | 2,331,042.76 | ? | 1,430,821.83 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 七、每股收益： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 基本每股收益 | 五、47 | 0.23 | ? | 0.35 | ? | 0.25 | ? | 0.39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (二) 稀释每股收益 | 五、47 | 0.23 | ? | 0.35 | ? | 0.25 | ? | 0.39 |
???
此财务报表已获董事会批准。
???
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司
母公司利润表2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、营业收入 | 十六、5 | 362,710,601.18 | ? | 670,769,801.08 | ? | 405,337,422.49 | ? | 483,491,632.46 |
| 减：营业成本 | 十六、5 | (291,453,295.24) | ? | (544,920,970.64) | ? | (300,230,677.98) | ? | (330,441,393.26) |
| 税金及附加 | ? | (621,056.44) | ? | (1,852,026.34) | ? | (1,607,496.92) | ? | (2,288,016.83) |
| 销售费用 | ? | (1,684,910.37) | ? | (2,162,851.56) | ? | (2,660,426.36) | ? | (3,887,414.56) |
| 管理费用 | ? | (15,369,663.73) | ? | (28,791,589.97) | ? | (24,876,793.98) | ? | (23,699,532.89) |
| 研发费用 | ? | (16,474,245.20) | ? | (32,401,528.79) | ? | (27,453,762.01) | ? | (26,512,570.82) |
| 财务净收益 / (费用) | ? | 481,954.97 | ? | (213,280.64) | ? | 2,474,998.90 | ? | 404,211.34 |
| 其中：利息费用 | ? | 657,629.53 | ? | 2,159,983.96 | ? | 210,303.70 | ? | 1,050,554.79 |
| 利息收入 | ? | 1,174,757.03 | ? | 1,985,175.97 | ? | 2,698,241.47 | ? | 1,472,457.46 |
| 加：其他收益 | ? | 2,947,841.34 | ? | 5,710,650.09 | ? | 8,904,507.25 | ? | 21,667,056.79 |
| 投资收益 | 十六、6 | 5,028,016.89 | ? | 47,603,381.08 | ? | 41,701,467.52 | ? | 35,387,009.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ? | 5,028,016.89 | ? | 7,604,683.82 | ? | 3,225,073.21 | ? | 387,009.37 |
| 公允价值变动收益 / (损失) | ? | 2,115,311.47 | ? | (41,745,593.22) | ? | 3,070,800.87 | ? | 6,157,171.14 |
| 减：信用减值 (损失) / 转回 | ? | (1,090,823.56) | ? | 571,697.19 | ? | 764,161.82 | ? | 83,650.38 |
| 加：资产减值转回 | ? | (753,645.75) | ? | 226,145.59 | ? | 193,916.58 | ? | 1,553,035.67 |
| 减：资产处置 (损失) / 收益 | ? | - | ? | (144,301.95) | ? | 110,634.52 | ? | 138,587.76 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、营业利润 | ? | 45,836,085.56 | ? | 72,649,531.92 | ? | 105,728,752.70 | ? | 162,053,426.55 |
| 加：营业外收入 | ? | - | ? | 295,250.00 | ? | 304,412.62 | ? | 3,000.00 |
| 减：营业外支出 | ? | (1.03) | ? | (7,554.14) | ? | (867,676.69) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、利润总额 | ? | 45,836,084.53 | ? | 72,937,227.78 | ? | 105,165,488.63 | ? | 162,056,426.55 |
| 减：所得税费用 | ? | (4,897,193.29) | ? | 423,198.34 | ? | (7,816,011.00) | ? | (17,483,176.65) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、净利润 | ? | 40,938,891.24 | ? | 73,360,426.12 | ? | 97,349,477.63 | ? | 144,573,249.90 |
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后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司母公司利润表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、净利润 | ? | 40,938,891.24 | ? | 73,360,426.12 | ? | 97,349,477.63 | ? | 144,573,249.90 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 持续经营净利润 | ? | 40,938,891.24 | ? | 73,360,426.12 | ? | 97,349,477.63 | ? | 144,573,249.90 |
| 2. 终止经营净利润 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、其他综合收益的税后净额 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、综合收益总额 | ? | 40,938,891.24 | ? | 73,360,426.12 | ? | 97,349,477.63 | ? | 144,573,249.90 |
????
此财务报表已获董事会批准。
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| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
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上海康鹏科技股份有限公司合并现金流量表2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | ?附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 销售商品、提供劳务收到 的现金 | ? | 487,266,459.15 | ? | 972,346,538.94 | ? | 623,588,078.71 | ? | 671,504,084.82 |
| 收到的税费返还 | ? | 27,342,362.19 | ? | 51,511,125.48 | ? | 36,197,197.01 | ? | 38,202,926.22 |
| 收到其他与经营活动有关 的现金 | 五、49(1) | 16,884,824.68 | ? | 11,801,698.54 | ? | 14,598,239.75 | ? | 24,038,892.47 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流入小计 | ? | 531,493,646.02 | ? | 1,035,659,362.96 | ? | 674,383,515.47 | ? | 733,745,903.51 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 购买商品、接受劳务支付 的现金 | ? | (327,806,662.46) | ? | (655,908,389.07) | ? | (409,433,430.41) | ? | (354,269,280.18) |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ? | (119,534,902.89) | ? | (174,990,860.69) | ? | (126,448,975.53) | ? | (124,738,990.43) |
| 支付的各项税费 | ? | (18,393,047.02) | ? | (80,886,166.11) | ? | (50,570,232.16) | ? | (76,263,600.18) |
| 支付其他与经营活动有关 的现金 | 五、49(2) | (3,828,678.95) | ? | (22,516,512.30) | ? | (23,788,984.88) | ? | (22,407,818.97) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流出小计 | ? | (469,563,291.32) | ? | (934,301,928.17) | ? | (610,241,622.98) | ? | (577,679,689.76) |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动产生的现金流量 净额 | 五、50(1) | 61,930,354.70 | ? | 101,357,434.79 | ? | 64,141,892.49 | ? | 156,066,213.75 |
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合并现金流量表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | ?附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 收回投资收到的现金 | ? | 542,500,000.00 | ? | 914,225,000.00 | ? | 438,110,000.00 | ? | 840,040,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | ? | 3,180,025.60 | ? | 19,339,049.96 | ? | 3,884,933.88 | ? | 19,748,463.53 |
| 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的 现金净额 | ? | 81,061.94 | ? | 587,495.96 | ? | 3,569,984.09 | ? | 39,712,385.13 |
| 收到其他与投资活动有关 的现金 | 五、49(3) | - | ? | - | ? | - | ? | 1,140,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流入小计 | ? | 545,761,087.54 | ? | 934,151,545.92 | ? | 445,564,917.97 | ? | 900,640,848.66 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 | ? | (73,878,927.87) | ? | (177,433,219.73) | ? | (194,866,818.85) | ? | (237,784,870.62) |
| 投资支付的现金 | ? | (562,500,000.00) | ? | (983,500,000.00) | ? | (430,870,000.00) | ? | (847,280,000.00) |
| 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 | 五、50(2) | - | ? | - | ? | - | ? | (8,470,099.80) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流出小计 | ? | (636,378,927.87) | ? | (1,160,933,219.73) | ? | (625,736,818.85) | ? | (1,093,534,970.42) |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动使用的现金流量 净额 | ? | (90,617,840.33) | ? | (226,781,673.81) | ? | (180,171,900.88) | ? | (192,894,121.76) |
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合并现金流量表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | ?附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 吸收投资收到的现金 | ? | - | ? | 370,000,000.00 | ? | - | ? | 2,676,220.00 |
| 取得借款收到的现金 | ? | 69,104,410.00 | ? | 145,562,294.00 | ? | 146,375,083.20 | ? | 203,401,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流入小计 | ? | 69,104,410.00 | ? | 515,562,294.00 | ? | 146,375,083.20 | ? | 206,077,220.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 偿还债务支付的现金 | ? | (69,130,200.00) | ? | (164,457,133.30) | ? | (95,479,000.00) | ? | (198,800,000.00) |
| 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 | ? | (4,630,793.38) | ? | (12,200,384.02) | ? | (12,357,858.84) | ? | (84,843,133.23) |
| 偿还租赁负债本金和利息支付的现金 | ? | (4,224,757.44) | ? | (7,389,485.43) | ? | - | ? | - |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 五、49(4) | (1,712,325.00) | ? | (3,578,062.05) | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流出小计 | ? | (79,698,075.82) | ? | (187,625,064.80) | ? | (107,836,858.84) | ? | (283,643,133.23) |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 | ? | (10,593,665.82) | ? | 327,937,229.20 | ? | 38,538,224.36 | ? | (77,565,913.23) |
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合并现金流量表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | ??附注 | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ? | 4,686,544.31 | ? | 483,394.48 | ? | (1,037,807.17) | ? | (60,392.67) |
| ? | ||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 | 五、50(1) | (34,594,607.14) | ? | 202,996,384.66 | ? | (78,529,591.20) | ? | (114,454,213.91) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 加：期 / 年初现金及现金等价物余额 | ? | 399,641,348.21 | ? | 196,644,963.55 | ? | 275,174,554.75 | ? | 389,628,768.66 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、期 / 年末现金及现金等价物余额 | 五、50(3) | 365,046,741.07 | ? | 399,641,348.21 | ? | 196,644,963.55 | ? | 275,174,554.75 |
??
此财务报表已获董事会批准。
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| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
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母公司现金流量表2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 221,037,255.56 | ? | 531,458,483.49 | ? | 321,603,715.82 | ? | 404,965,522.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,297,283.91 | ? | 5,339,472.29 | ? | 9,519,049.08 | ? | 19,874,967.81 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流入小计 | 224,334,539.47 | ? | 536,797,955.78 | ? | 331,122,764.90 | ? | 424,840,490.07 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (194,739,739.32) | ? | (493,474,206.66) | ? | (283,016,094.51) | ? | (274,785,267.29) |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (26,059,139.11) | ? | (38,157,492.74) | ? | (30,365,435.91) | ? | (27,634,297.51) |
| 支付的各项税费 | (9,382,281.19) | ? | (28,270,203.37) | ? | (18,231,122.97) | ? | (39,976,718.11) |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (4,271,936.21) | ? | (10,403,440.56) | ? | (8,487,983.77) | ? | (8,660,321.26) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动现金流出小计 | (234,453,095.83) | ? | (570,305,343.33) | ? | (340,100,637.16) | ? | (351,056,604.17) |
| ? | |||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动 (使用) / 产生的现金流量净额 | (10,118,556.36) | ? | (33,507,387.55) | ? | (8,977,872.26) | ? | 73,783,885.90 |
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母公司现金流量表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 收回投资收到的现金 | 433,000,000.00 | ? | 860,780,600.00 | ? | 395,000,000.00 | ? | 447,700,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,581,098.15 | ? | 54,244,207.81 | ? | 44,245,436.67 | ? | 49,594,900.29 |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 | - | ? | 659.29 | ? | 118,385.31 | ? | 39,333,589.95 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流入小计 | 436,581,098.15 | ? | 915,025,467.10 | ? | 439,363,821.98 | ? | 536,628,490.24 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | (1,733,999.69) | ? | (3,239,864.50) | ? | (4,099,453.34) | ? | (31,943,259.75) |
| 投资支付的现金 | (563,000,000.00) | ? | (1,050,145,615.00) | ? | (487,402,305.00) | ? | (500,231,992.62) |
| 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 | - | ? | - | ? | - | ? | (98,470,099.80) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动现金流出小计 | (564,733,999.69) | ? | (1,053,385,479.50) | ? | (491,501,758.34) | ? | (630,645,352.17) |
| ? | |||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 投资活动使用的现金流量净额 | (128,152,901.54) | ? | (138,360,012.40) | ? | (52,137,936.36) | ? | (94,016,861.93) |
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(金额单位：人民币元)
| ? | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 吸收投资收到的现金 | - | ? | 370,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 取得借款收到的现金 | 16,000,210.00 | ? | 31,621,894.00 | ? | 25,686,083.20 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流入小计 | 16,000,210.00 | ? | 401,621,894.00 | ? | 25,686,083.20 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 偿还债务支付的现金 | (10,000,000.00) | ? | (47,307,977.20) | ? | - | ? | (80,000,000.00) |
| 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 | (260,327.79) | ? | (1,196,287.27) | ? | (176,555.04) | ? | (81,179,300.00) |
| 偿还租赁负债本金和利息支付的现金 | (3,236,719.20) | ? | (5,892,418.20) | ? | - | ? | - |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | (1,712,325.00) | ? | (3,578,062.05) | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动现金流出小计 | (15,209,371.99) | ? | (57,974,744.72) | ? | (176,555.04) | ? | (161,179,300.00) |
| ? | |||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 筹资活动产生 / (使用) 的现金流量 净额 | 790,838.01 | ? | 343,647,149.28 | ? | 25,509,528.16 | ? | (161,179,300.00) |
????
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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3-2-1-27
上海康鹏科技股份有限公司母公司现金流量表 (续)2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 截至 2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 五、现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 | (137,480,619.89) | ? | 171,779,749.33 | ? | (35,606,280.46) | ? | (181,412,276.03) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 加：期 / 年初现金及现金等价物余额 | 288,890,722.56 | ? | 117,110,973.23 | ? | 152,717,253.69 | ? | 334,129,529.72 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 六、期 / 年末现金及现金等价物余额 | 151,410,102.67 | ? | 288,890,722.56 | ? | 117,110,973.23 | ? | 152,717,253.69 |
??
此财务报表已获董事会批准。
??
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 20 页
3-2-1-28
上海康鹏科技股份有限公司合并股东权益变动表截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 归属于母公司股东权益 | ? | 少数股东权益 | ? | 股东权益合计 | ||||||||||||
| ? | ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 专项储备 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 小计 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本期期初余额 | ? | 415,500,000.00 | ? | 706,434,973.47 | ? | (1,309,748.54) | ? | - | ? | 31,528,315.36 | ? | 467,480,276.17 | ? | 1,619,633,816.46 | ? | 10,622,170.22 | ? | 1,630,255,986.68 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本期增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | ? | - | ? | - | ? | 982,195.68 | ? | - | ? | - | ? | 95,314,554.62 | ? | 96,296,750.30 | ? | 1,457,352.75 | ? | 97,754,103.05 |
| (二) 股东投入和减少资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | 3,246,755.13 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 3,246,755.13 | ? | - | ? | 3,246,755.13 |
| 2.合营和联营企业其他股东增资 | 五、10 | - | ? | 24,872,128.48 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 24,872,128.48 | ? | - | ? | 24,872,128.48 |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | - |
| (四) 专项储备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 本期提取 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | 4,746,863.60 | ? | - | ? | - | ? | 4,746,863.60 | ? | - | ? | 4,746,863.60 |
| 2. 本期使用 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | (4,105,988.46) | ? | - | ? | - | ? | (4,105,988.46) | ? | - | ? | (4,105,988.46) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本期期末余额 | ? | 415,500,000.00 | ? | 734,553,857.08 | ? | (327,552.86) | ? | 640,875.14 | ? | 31,528,315.36 | ? | 562,794,830.79 | ? | 1,744,690,325.51 | ? | 12,079,522.97 | ? | 1,756,769,848.48 |
?
此财务报表已获董事会批准。
?
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 21 页3-2-1-29
上海康鹏科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2021年度(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 归属于母公司股东权益 | ? | 少数股东权益 | ? | 股东权益合计 | ||||||||||||
| ? | ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 专项储备 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 小计 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本年年初余额 | ? | 360,000,000.00 | ? | 392,270,247.96 | ? | (890,500.87) | ? | 716,039.74 | ? | 24,192,272.75 | ? | 340,749,494.72 | ? | 1,117,037,554.30 | ? | 6,399,517.71 | ? | 1,123,437,072.01 |
| 加：新租赁准则影响 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本年年初经调整余额 | ? | 360,000,000.00 | ? | 392,270,247.96 | ? | (890,500.87) | ? | 716,039.74 | ? | 24,192,272.75 | ? | 340,749,494.72 | ? | 1,117,037,554.30 | ? | 6,399,517.71 | ? | 1,123,437,072.01 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本年增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | ? | - | ? | - | ? | (419,247.67) | ? | - | ? | - | ? | 134,066,824.06 | ? | 133,647,576.39 | ? | 4,222,652.51 | ? | 137,870,228.90 |
| (二) 股东投入和减少资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 股东增资 | 五、27 | 55,500,000.00 | ? | 314,500,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 370,000,000.00 | ? | - | ? | 370,000,000.00 |
| 2. 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | (335,274.49) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (335,274.49) | ? | - | ? | (335,274.49) |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | 五、31 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 7,336,042.61 | ? | (7,336,042.61) | ? | - | ? | - | ? | - |
| (四) 专项储备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 本年提取 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | 8,581,639.68 | ? | - | ? | - | ? | 8,581,639.68 | ? | - | ? | 8,581,639.68 |
| 2. 本年使用 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | (9,297,679.42) | ? | - | ? | - | ? | (9,297,679.42) | ? | - | ? | (9,297,679.42) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本年年末余额 | ? | 415,500,000.00 | ? | 706,434,973.47 | ? | (1,309,748.54) | ? | - | ? | 31,528,315.36 | ? | 467,480,276.17 | ? | 1,619,633,816.46 | ? | 10,622,170.22 | ? | 1,630,255,986.68 |
????
此财务报表已获董事会批准。
????
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 22 页3-2-1-30
上海康鹏科技股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2020年度(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 归属于母公司股东权益 | ? | 少数股东权益 | ? | 股东权益合计 | ||||||||||||
| ? | ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 专项储备 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 小计 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本年年初余额 | ? | 360,000,000.00 | ? | 387,797,533.71 | ? | 237,483.50 | ? | 924,651.07 | ? | 14,457,324.99 | ? | 260,207,706.13 | ? | 1,023,624,699.40 | ? | 4,068,474.95 | ? | 1,027,693,174.35 |
| 加：新收入准则影响 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本年年初经调整余额 | ? | 360,000,000.00 | ? | 387,797,533.71 | ? | 237,483.50 | ? | 924,651.07 | ? | 14,457,324.99 | ? | 260,207,706.13 | ? | 1,023,624,699.40 | ? | 4,068,474.95 | ? | 1,027,693,174.35 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本年增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | ? | - | ? | - | ? | (1,127,984.37) | ? | - | ? | - | ? | 90,276,736.35 | ? | 89,148,751.98 | ? | 2,331,042.76 | ? | 91,479,794.74 |
| (二) 股东投入资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | 4,472,714.25 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,472,714.25 | ? | - | ? | 4,472,714.25 |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | 五、31 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 9,734,947.76 | ? | (9,734,947.76) | ? | - | ? | - | ? | - |
| (四) 专项储备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 本年提取 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | 7,737,105.08 | ? | - | ? | - | ? | 7,737,105.08 | ? | - | ? | 7,737,105.08 |
| 2. 本年使用 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | (7,945,716.41) | ? | - | ? | - | ? | (7,945,716.41) | ? | - | ? | (7,945,716.41) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本年年末余额 | ? | 360,000,000.00 | ? | 392,270,247.96 | ? | (890,500.87) | ? | 716,039.74 | ? | 24,192,272.75 | ? | 340,749,494.72 | ? | 1,117,037,554.30 | ? | 6,399,517.71 | ? | 1,123,437,072.01 |
????
此财务报表已获董事会批准。
????
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 23 页3-2-1-31
上海康鹏科技股份有限公司
合并股东权益变动表 (续)
2019年度(金额单位：人民币元)
| ? | 附注 | 归属于母公司股东权益 | ? | 少数股东权益 | ? | 股东权益合计 | ||||||||||||
| ? | ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 专项储备 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 小计 | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本年年初余额 | ? | 257,730,000.00 | ? | 52,463,058.69 | ? | (58,369.70) | ? | - | ? | 114,441,209.14 | ? | 486,721,093.44 | ? | 911,296,991.57 | ? | 2,637,653.12 | ? | 913,934,644.69 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本年增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | ? | - | ? | - | ? | 295,853.20 | ? | - | ? | - | ? | 141,368,643.45 | ? | 141,664,496.65 | ? | 1,430,821.83 | ? | 143,095,318.48 |
| (二) 股东投入资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 股东增资 | 五、28 | - | ? | 2,676,220.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 2,676,220.00 | ? | - | ? | 2,676,220.00 |
| 2. 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | 5,282,439.91 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 5,282,439.91 | ? | - | ? | 5,282,439.91 |
| 3. 其他 | ? | - | ? | 250,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 250,000.00 | ? | - | ? | 250,000.00 |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | 五、31 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 14,457,324.99 | ? | (14,457,324.99) | ? | - | ? | - | ? | - |
| 2. 对股东的分配 | 五、32 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (30,000,000.00) | ? | (30,000,000.00) | ? | - | ? | (30,000,000.00) |
| (四) 同一控制下企业合并支付对价 | 六 | - | ? | (8,470,099.80) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (8,470,099.80) | ? | - | ? | (8,470,099.80) |
| (五) 专项储备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 本年提取 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | 7,994,120.91 | ? | - | ? | - | ? | 7,994,120.91 | ? | - | ? | 7,994,120.91 |
| 2. 本年使用 | 五、30 | - | ? | - | ? | - | ? | (7,069,469.84) | ? | - | ? | - | ? | (7,069,469.84) | ? | - | ? | (7,069,469.84) |
| (六) 所有者权益内部结转 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 净资产折股 | 五、27 | 102,270,000.00 | ? | 335,595,914.91 | ? | - | ? | - | ? | (114,441,209.14) | ? | (323,424,705.77) | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本年年末余额 | ? | 360,000,000.00 | ? | 387,797,533.71 | ? | 237,483.50 | ? | 924,651.07 | ? | 14,457,324.99 | ? | 260,207,706.13 | ? | 1,023,624,699.40 | ? | 4,068,474.95 | ? | 1,027,693,174.35 |
????
此财务报表已获董事会批准。
????
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 24 页3-2-1-32
上海康鹏科技股份有限公司
母公司股东权益变动表截至2022年6月30日止6个月期间
(金额单位：人民币元)
| ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 股东权益合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本期期初余额 | 415,500,000.00 | ? | 690,041,346.71 | ? | - | ? | 31,528,315.36 | ? | 265,985,463.73 | ? | 1,403,055,125.80 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本期增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 40,938,891.24 | ? | 40,938,891.24 |
| (二) 股东投入和减少资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 股份支付计入股东权益的金额 | - | ? | 3,246,755.13 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 3,246,755.13 |
| 2. 合营和联营企业其他股东增资 | - | ? | 24,872,128.48 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 24,872,128.48 |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本期期末余额 | 415,500,000.00 | ? | 718,160,230.32 | ? | - | ? | 31,528,315.36 | ? | 306,924,354.97 | ? | 1,472,112,900.65 |
?
此财务报表已获董事会批准。
?
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司
母公司股东权益变动表
2021年度(金额单位：人民币元)
| ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 股东权益合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本年年初余额 | 360,000,000.00 | ? | 375,876,621.20 | ? | - | ? | 24,192,272.75 | ? | 199,961,080.22 | ? | 960,029,974.17 |
| 加：新租赁准则影响 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本年年初经调整余额 | 360,000,000.00 | ? | 375,876,621.20 | ? | - | ? | 24,192,272.75 | ? | 199,961,080.22 | ? | 960,029,974.17 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本年增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 73,360,426.12 | ? | 73,360,426.12 |
| (二) 股东投入和减少资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1.股东增资 | 55,500,000.00 | ? | 314,500,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 370,000,000.00 |
| 2. 股份支付计入股东权益的金额 | - | ? | (335,274.49) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (335,274.49) |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | - | ? | - | ? | - | ? | 7,336,042.61 | ? | (7,336,042.61) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本年年末余额 | 415,500,000.00 | ? | 690,041,346.71 | ? | - | ? | 31,528,315.36 | ? | 265,985,463.73 | ? | 1,403,055,125.80 |
????
此财务报表已获董事会批准。
????
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)
2020年度(金额单位：人民币元)
| ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 股东权益合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本年年初余额 | 360,000,000.00 | ? | 371,403,906.95 | ? | - | ? | 14,457,324.99 | ? | 112,346,550.35 | ? | 858,207,782.29 |
| 加：新收入准则影响 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本年年初经调整余额 | 360,000,000.00 | ? | 371,403,906.95 | ? | - | ? | 14,457,324.99 | ? | 112,346,550.35 | ? | 858,207,782.29 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本年增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 97,349,477.63 | ? | 97,349,477.63 |
| (二) 股东投入资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 股份支付计入股东权益的金额 | - | ? | 4,472,714.25 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,472,714.25 |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | - | ? | - | ? | - | ? | 9,734,947.76 | ? | (9,734,947.76) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本年年末余额 | 360,000,000.00 | ? | 375,876,621.20 | ? | - | ? | 24,192,272.75 | ? | 199,961,080.22 | ? | 960,029,974.17 |
?????
此财务报表已获董事会批准。
?????
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司母公司股东权益变动表 (续)
2019年度(金额单位：人民币元)
| ? | 股本 | ? | 资本公积 | ? | 其他综合收益 | ? | 盈余公积 | ? | 未分配利润 | ? | 股东权益合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一、本年年初余额 | 257,730,000.00 | ? | 32,760,486.04 | ? | - | ? | 128,865,000.00 | ? | 321,231,540.35 | ? | 740,587,026.39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 二、本年增减变动金额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (一) 综合收益总额 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 144,573,249.90 | ? | 144,573,249.90 |
| (二) 股东投入资本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 股份支付计入股东权益的金额 | - | ? | 5,282,439.91 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 5,282,439.91 |
| 2. 同一控制下企业合并 | - | ? | (2,484,933.91) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (2,484,933.91) |
| 3. 其他 | - | ? | 250,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 250,000.00 |
| (三) 利润分配 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1. 提取盈余公积 | - | ? | - | ? | - | ? | 14,457,324.99 | ? | (14,457,324.99) | ? | - |
| 2. 对股东的分配 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (30,000,000.00) | ? | (30,000,000.00) |
| (四) 净资产折股 | 102,270,000.00 | ? | 335,595,914.91 | ? | - | ? | (128,865,000.00) | ? | (309,000,914.91) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 三、本年年末余额 | 360,000,000.00 | ? | 371,403,906.95 | ? | - | ? | 14,457,324.99 | ? | 112,346,550.35 | ? | 858,207,782.29 |
???
此财务报表已获董事会批准。
???
| 杨建华 法定代表人 | 喜苹 主管会计工作的公司负责人 | 崔巍 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
日期：
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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上海康鹏科技股份有限公司
财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
上海康鹏科技股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是由上海康鹏科技有限公司 (以下简称“原公司”，曾用名：上海康鹏化学有限公司) 整体变更成立的股份有限公司，总部位于上海市。本公司最终控制人为杨建华家族，即杨建华、查月珍及杨重博。
本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事电子、材料、生物、医药 (以上除基因生物、人体干细胞和基因诊断与治疗) 领域内的技术研究开发以及相关原料、中间体和产品的生产、加工、销售 (不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理)，自有技术的转让，提供相关的技术咨询和技术服务 (以上均除危险、易制毒、监控类专项化学品) 。
2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间，本公司子公司的相关信息参见附注七。
二、 财务报表的编制基础
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自2020年1月1日和2021年1月1日起分别执行了中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 2017年度修订的《企业会计准则第14号——收入》(参见附注三、20(2) ) 和2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》(参见附注三、26(2)) 。
三、 公司重要会计政策、会计估计
本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并财务状况和财务状况，以及2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本财务报表仅为本公司申请首次公开发行A股股票之目的使用。本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动，于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 31 页
3-2-1-39
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
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个月期间财务报表
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8、 外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注三、14) 外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9、 金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、应收款项融资、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、20的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类及后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2019年度、2020年度、2021年度及
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除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
2019年度、2020年度、2021年度及
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本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
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该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
- 财务担保负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、20所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9(6)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 租赁应收款。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果持有) 等追索行动；或- 金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10、 存货
(1) 存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
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11、 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、16。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
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(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、11(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、16。
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(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12、 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务和经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
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(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
| 类别 | 使用寿命 (年) | ? | 残值率 (%) | ? | 年折旧率 (%) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 房屋及建筑物 | 20年 | ? | 5% | ? | 4.75% |
| 生产设备及机器设备 | 3 - 10年 | ? | 5% | ? | 9.50% - 31.67% |
| 仪器设备 | 5年 | ? | 5% | ? | 19.00% |
| 办公设备 | 3 - 5年 | ? | 5% | ? | 19.00% - 31.67% |
| 运输设备 | 5年 | ? | 5% | ? | 19.00% |
????
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、16。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
13、 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用 (参见附注三、14) 和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。
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企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
14、 借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊销)：
- 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
- 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
15、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、16)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 (参见附注三、27) 。
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各项无形资产的摊销年限为：
| 项目 | 摊销年限 (年) |
| ? | ? |
| 土地使用权 | 20 - 50年 |
| 软件及其他 | 5年 |
?????
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
16、 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 长期股权投资
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
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可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、17) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
17、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
18、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、 股份支付
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本集团关联方接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本集团的权益工具时，本集团作为结算企业将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理，并视为对本集团股东的分配调整资本公积。
20、 收入
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入 (修订) 》(财会 [2017] 22号) (以下简称“新收入准则”)，对收入准则进行了修订。
本集团在本报告期内，自2019年1月1日至2019年12月31日止执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号——建造合同》(以下统称“原收入准则”)，自2020年1月1日起执行新收入准则。
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(1) 原收入准则
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(a) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入：
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确认销售商品收入。
对于境内销售，根据相关合同约定，本集团在将商品交付给客户后，相关商品的所有权上的主要风险和报酬即已转移给客户。故本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。
对于出口销售，本集团根据销售合同约定的贸易条款，在产品出库或将出口产品按固定出口报关手续，取得提单或将货物运输到客户指定港口或者目的地的运输终端后，确认收入。
(b) 提供劳务收入
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(2) 新收入准则
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
- 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；- 本集团已将该商品的实物转移给客户；- 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；- 客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额 (即，不包含预期因销售退回将退还的金额) 确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本 (包括退回商品的价值减损) 后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 (参见附注三、9(6)) 。本集团拥有的、无条件 (仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(a) 销售商品收入
本集团在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
对于境内销售，根据相关合同约定，本集团在将商品交付给客户后，相关商品的控制权已转移给客户。故本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。
对于出口销售，本集团根据销售合同约定的贸易条款，取得提单或将货物运输到客户指定港口或者目的地的运输终端后，相关商品的控制权已转移给客户，确认收入。
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(b) 提供劳务收入
本集团对外提供劳务，客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权时确认收入。
21、 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
- 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；- 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；- 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。[合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。]
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
- 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；- 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
22、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
23、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益、营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益、营业外收入或重建相关成本。
与本集团日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
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24、 专项储备
本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
25、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
26、 租赁
财政部于2018年颁布了《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》(财会〔2018〕35号) (以下简称“新租赁准则”)，对租赁准则进行了修订。
本集团在本报告期内，自2019年1月1日至2020年12月31日止执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》，自2021年1月1日起执行新租赁准则。
(1) 原租赁准则
(a) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(b) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、12(2) 所述的折旧政策计提折旧，按附注三、16所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
(2) 新租赁准则
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、20所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(a) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、16所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(b) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
27、 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
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本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；- 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值 (参见附注三、17) 减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产 (参见附注三、9) 、递延所得税资产 (参见附注三、25) 进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值 (参见附注三、17) 减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
28、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
29、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
30、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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31、 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注五、14 - 递延所得税资产的确认；(ii) 附注十一 - 股份支付；(iii) 附注九 - 公允价值的披露
32、 主要会计政策的变更的原因及影响
本集团于2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间执行了财政部于近年颁布的以下企业会计准则规定及2021年财政部发布的企业会计准则实施问答及案例，主要包括：
- 《企业会计准则第14号——收入 (修订) 》(财会 [2017] 22号) (“新收入准则”)- 《企业会计准则第21号——租赁 (修订) 》(财会 [2018] 35号) (“新租赁准则”)
(a) 新收入准则
本集团于2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则取代了原收入准则。
在原收入准则下，本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本集团，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。
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在新收入准则下，本集团以控制权转移作为收入确认时点的判断标准：
- 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
- 本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质保金、主要责任人和代理人的区分、预收款等。
- 本集团依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本集团依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如相关会计政策、有重大影响的判断 (可变对价的计量、交易价格分摊至各单项履约义务的方法、估计各单项履约义务的单独售价所用的假设等) 、与客户合同相关的信息 (本期收入确认、合同余额、履约义务等) 、与合同成本有关的资产的信息等。
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：
| ? | 采用变更后会计政策增加 / (减少) 报表项目金额 | ||
| ? | 本集团 | ? | 本公司 |
| ? | ? | ? | ? |
| 负债： | ? | ? | ? |
| 合同负债 | 561,110.90 | ? | - |
| 预收款项 | (561,110.90) | ? | - |
?
采用变更后会计政策编制的2020年合并利润表及母公司利润表各项目、2020年合并现金流量表及母公司现金流量表各项目与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，无重大影响。
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本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对2020年1月1日资产负债表各项目的影响汇总如下：
| ? | 调整前2020年 1月1日账面金额 | ? | 新收入准则 影响 | ? | 调整后2020年 1月1日账面金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本集团 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合同负债 | - | ? | 4,257,058.56 | ? | 4,257,058.56 |
| 预收款项 | 4,257,058.56 | ? | (4,257,058.56) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本公司 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合同负债 | - | ? | 67,000.00 | ? | 67,000.00 |
| 预收款项 | 67,000.00 | ? | (67,000.00) | ? | - |
?
(b) 新租赁准则
新租赁准则修订了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“原租赁准则”) 。本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整。
新租赁准则完善了租赁的定义，本集团在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
? 本集团作为承租人
原租赁准则下，本集团根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本集团，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本集团不再区分融资租赁与经营租赁。本集团对所有租赁 (选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
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本集团选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本集团增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照以下方法计量使用权资产：
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。本集团对所有其他租赁采用此方法。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在应用上述方法时采用了如下简化处理：
- 对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；- 计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；- 使用权资产的计量不包含初始直接费用；- 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期；- 作为使用权资产减值测试的替代，根据首次执行日前按照《企业会计准则第13号——或有事项》计入资产负债表的亏损合同的亏损准备金额调整使用权资产；- 对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
? 本集团作为出租人
本集团无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本集团自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
在新租赁准则下，本集团根据新收入准则关于交易价格分摊的规定将合同对价在每个租赁组成部分和非租赁组成部分之间进行分摊。
? 2021年1月1日执行新租赁准则对财务报表的影响
在计量租赁负债时，本集团使用2021年1月1日的增量借款利率对租赁付款额进行折现。本集团和本公司使用的加权平均利率分别为4.78%和4.95% 。
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2020年12月31日披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日租赁负债的调节表：
| ? | 本集团 | ? | 本公司 |
| 2020年12月31日合并财务报表中披露的重大 经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 | 31,389,126.94 | ? | 27,590,880.00 |
| ? | ? | ? | ? |
| 按2021年1月1日本集团增量借款利率 折现的现值 | 26,600,255.42 | ? | 23,071,005.41 |
| 减：自2021年1月1日后12个月内 将完成的短期租赁的影响金额 | (468,887.34) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? |
| 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 | 26,131,368.08 | ? | 23,071,005.41 |
??
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
??
?
| ? | 调整前2021年 1月1日账面金额 | ? | 新租赁准则影响 | ? | 调整后2021年 1月1日账面金额 |
| 本集团 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 使用权资产 | - | ? | 26,131,368.08 | ? | 26,131,368.08 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一年内到期的非流动负债 | (29,200,000.00) | ? | (6,325,918.31) | ? | (35,525,918.31) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 租赁负债 | - | ? | (19,805,449.77) | ? | (19,805,449.77) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本公司 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 使用权资产 | - | ? | 23,071,005.41 | ? | 23,071,005.41 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一年内到期的非流动负债 | - | ? | (4,909,472.85) | ? | (4,909,472.85) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动负债： | ? | ? | ? | ? | ? |
| 租赁负债 | - | ? | (18,161,532.56) | ? | (18,161,532.56) |
?
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(c) 运输成本列报
(i) 运输成本列报
本集团于2021年根据财政部发布的运输成本实施问答，对于本集团在商品控制权转移之前，为履行合同而发生的运输成本，本集团将其作为合同履约成本，并在利润表“营业成本”项目中列示，不再列示于“销售费用”。本集团采用追溯调整法变更了相关会计政策。
(ii) 变更对财务报表的影响
上述会计政策变更对2020年12月31日和2021年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表无影响。
上述会计政策变更对2020年和2021年的合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下：
| ? | 采用变更后会计政策增加 / (减少) 报表项目金额 | ||||||
| ? | 2021年 | ? | 2020年 | ||||
| ? | 本集团 | ? | 本公司 | ? | 本集团 | ? | 本公司 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业成本 | 7,498,601.14 | ? | 43,803.80 | ? | 3,376,906.52 | ? | 11,702.97 |
| 销售费用 | (7,498,601.14) | ? | (43,803.80) | ? | (3,376,906.52) | ? | (11,702.97) |
?
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四、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | ? | 计缴标准 |
| ? | ? | ? |
| 增值税 | ? | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税。增值税相关税率分别为：2018年5月1日至2019年3月31日为16%及10%；2019年4月1日至今为13%及9% 。 |
| 城市维护建设税 | ? | 实际缴纳的增值税的7%、5%或1% 。 |
| 教育费附加 | ? | 实际缴纳的增值税的3% 。 |
| 地方教育费附加 | ? | 实际缴纳的增值税的2%或1% 。 |
??????
2、 企业所得税和税收优惠
本公司及各境内子公司在本报告期内适用的所得税法定税率为25% 。
根据《中华人民共和国企业所得税税法》，对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2017年10月23日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201731000128的高新技术企业证书，有效期为2017年10月23日至2020年10月22日共三年；本公司于2020年11月18日更新了高新技术企业证书，新证书编号为GR202031004646号，有效期为2020年11月18日至2023年11月17日共三年。因此，本公司于报告期内均按优惠税率15%执行。
上海万溯药业有限公司 (简称“上海万溯”) 于2016年11月24日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201631001489的高新技术企业证书，有效期为2016年11月24日至2019年11月23日共三年；上海万溯于2019年12月6日更新了《高新技术企业证书》，新证书编号为GR201931004097号，有效期为2019年12月6日至2022年12月5日共三年。因此，上海万溯于报告期内均按优惠税率15%执行。
衢州康鹏化学有限公司 (简称“衢州康鹏”) 于2016年11月21日通过高新技术企业复审，取得编号为GR201633001301的高新技术企业证书，有效期为2016年11月21日至2019年11月20日共三年；衢州康鹏于2019年12月4日更新了《高新技术企业证书》，新证书编号为GR201933003864号，有效期为2019年12月4日至2022年12月3日共三年。因此，衢州康鹏于报告期内均按优惠税率15%执行。
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截至2022年
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兰州康鹏威耳化工有限公司 (简称“兰州康鹏”) 于2019年6月10日成立，自成立日至2022年6月30日适用法定税率25% 。根据财税 (2011) 58号关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知，自2011年1月1日至2021年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据财税 (2020) 23号关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，相关税收优惠政策延至2030年12月31日。兰州康鹏自成立之日起至2022年6月30日符合西部地区的鼓励类产业企业的税收优惠政策，因此其所得按15%的税率缴纳企业所得税。
兰州康鹏硅材料有限公司 (简称“兰康硅材料”) 于2020年10月30日成立，自成立日至2022年6月30日适用法定税率25% 。根据财税 (2019) 13号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，在2019年1月1日至2021年12月31日期间，对于应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。在2021年1月1日至2022年12月31日期间，对于应纳税所得额不超过100万元的部分，在之前的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。兰康硅材料自成立日至2022年6月30日期间符合小微企业普惠性税收减免政策，其中2020年度所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2021年度和截至2022年6月30日止6个月期间所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
兰州康鹏新能源科技有限公司 (简称“兰康新能源”) 于2021年10月20日成立，自成立日至2022年6月30日适用法定税率25% 。兰康新能源自成立日至2022年6月30日期间符合小微企业普惠性税收减免政策，自成立日至2022年6月30日期间所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
除上述享受税收优惠的子公司外，本公司其余各境内子公司报告期内所得税税率为25% 。
本公司之子公司API, Inc.位于美国新泽西州，美国联邦政府法定税率为21%，新泽西州法定税率为7.5%至9%，于本报告期内按法定税率执行。
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五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 库存现金 | 7,749.82 | ? | 10,269.62 | ? | 42,311.39 | ? | 12,901.83 |
| 银行存款 | 365,038,991.25 | ? | 399,631,078.59 | ? | 196,602,652.16 | ? | 275,161,652.92 |
| 其他货币资金 | - | ? | 11,256,604.68 | ? | 830,000.00 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 365,046,741.07 | ? | 410,897,952.89 | ? | 197,474,963.55 | ? | 275,174,554.75 |
?????
于2022年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币24,973,726.51元 (2021年12月31日：人民币18,229,123.03元，2020年12月31日：人民币8,029,512.04元，2019年12月31日：人民币1,837,644.42元) 。
其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。
2、 交易性金融资产
?????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 20,147,027.78 | ? | 787,500.00 | ? | - | ? | 7,277,734.73 |
?????
于2022年6月30日，本集团交易性金融资产包括一项未到期的浮动收益型理财产品人民币20,000,000.00元及相应的公允价值变动收益人民币147,027.78元和下述一项已经到期未兑付的信托计划受益权份额共计人民币48,487,500.00元及相应的公允价值变动损失人民币48,487,500.00元。
于2021年12月31日，本集团交易性金融资产包括一项已到期未兑付的信托计划受益权份额共计人民币49,275,000.00元。本集团于2021年7月通过招商银行认购了由五矿信托国际有限公司 (“五矿信托”) 发行的“五矿信托-璟川汇金1号集合资金信托计划”50,000,000.00份，共计人民币50,000,000.00元，该信托计划预期收益率为4.5%，到期日为2021年12月24日。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
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3-2-1-75
本集团于2021年12月24日赎回信托计划725,000份额，即人民币725,000.00元。因该信托计划的初始债务人阳光城集团股份有限公司 (“阳光城集团”) 下属项目公司无法按时偿还款项，剩余金额人民币49,275,000.00元于到期日未获得兑付。本集团于2021年12月31日确认上述已到期未兑付的信托计划的公允价值为人民币787,500.00元，对于公允价值的估计，详见附注九。
于2020年12月31日，本集团未持有任何交易性金融资产。
于2019年12月31日，本集团交易性金融资产包括一项未到期的浮动收益型理财产品人民币7,240,000.00元及相应的公允价值变动人民币37,734.73元。
3、 应收票据
(1) 应收票据分类
| 种类 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | 25,176,528.51 | ? | 32,762,114.07 | ? | 11,704,576.20 | ? | 4,520,951.10 |
| 商业承兑汇票 | 500,000.00 | - | - | - | |||
| 小计 | 25,676,528.51 | ? | 32,762,114.07 | ? | 11,704,576.20 | ? | 4,520,951.10 |
| 减：坏账准备 | (25,500.00) | - | - | - | |||
| 合计 | 25,651,028.51 | ? | 32,762,114.07 | ? | 11,704,576.20 | ? | 4,520,951.10 |
??????
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 期 / 年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
出于日常资金管理的需要，本集团将部分银行承兑汇票背书于本集团的供应商。于2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日，该等银行承兑汇票的剩余期限均小于一年。
期 / 年末未终止确认金额
??????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | 23,808,741.51 | ? | 26,913,665.71 | ? | 7,398,196.61 | ? | 757,300.00 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
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于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团继续确认的已背书未到期票据分别为人民币23,808,741.51元，人民币26,913,665.71元，人民币7,398,196.61元及人民币757,300.00元。针对这部分已背书票据，本集团管理层认为本集团实质上依然保留其所有权上几乎所有的风险和报酬，包括承担背书票据的违约风险，因此本集团继续全额确认这部分已背书票据。于背书转让后，本集团不再保留已背书票据的任何使用权，包括将背书票据销售、转让或质押给其他第三方。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团继续确认的已背书票据结算的应付款项的账面金额分别为人民币23,808,741.51元，人民币26,913,665.71元，人民币7,398,196.61元及人民币757,300.00元。本集团管理层认为，已转移资产及相关负债的公允价值差异不重大。
(3) 坏账准备的变动情况
| ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年初余额 | - | - | - | - | |||
| 本期 / 年计提 | 25,500.00 | - | - | - | |||
| 本期 / 年收回或转回 | - | - | - | - | |||
| 外币报表折算差额 | - | - | - | - | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末余额 | 25,500.00 | - | - | - |
4、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
| 客户类别 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收关联方 | 1,494,138.09 | ? | 1,246,873.87 | ? | 5,636,563.70 | ? | 1,693,850.00 |
| 应收第三方 | 242,369,923.01 | ? | 191,228,090.49 | ? | 179,341,695.43 | ? | 172,651,628.89 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 243,864,061.10 | ? | 192,474,964.36 | ? | 184,978,259.13 | ? | 174,345,478.89 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (12,234,756.78) | ? | (9,753,544.83) | ? | (9,287,780.87) | ? | (8,878,507.68) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 231,629,304.32 | ? | 182,721,419.53 | ? | 175,690,478.26 | ? | 165,466,971.21 |
??????
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截至2022年
月
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(2) 应收账款按账龄分析如下：
| 账龄 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 243,864,061.10 | ? | 192,224,266.86 | ? | 184,784,794.05 | ? | 173,649,995.19 |
| 1年至2年 (含2年) | - | ? | 250,697.50 | ? | 193,465.08 | ? | 695,483.70 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 243,864,061.10 | ? | 192,474,964.36 | ? | 184,978,259.13 | ? | 174,345,478.89 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (12,234,756.78) | ? | (9,753,544.83) | ? | (9,287,780.87) | ? | (8,878,507.68) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 231,629,304.32 | ? | 182,721,419.53 | ? | 175,690,478.26 | ? | 165,466,971.21 |
??????
账龄自应收账款确认日起开始计算。
(3) 应收账款按坏账准备计提方法分类披露
??????
?
| ? | ? | 2022年6月30日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 注 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 181,754,809.84 | ? | 75% | ? | (9,129,294.22) | ? | 5% | ? | 172,625,515.62 |
| 境外客户组合 | ? | 62,109,251.26 | ? | 25% | ? | (3,105,462.56) | ? | 5% | ? | 59,003,788.70 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 243,864,061.10 | ? | 100% | ? | (12,234,756.78) | ? | 5% | ? | 231,629,304.32 |
?
?
?
| ? | ? | 2021年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 注 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 146,227,349.12 | ? | 76% | ? | (7,331,885.15) | ? | 5% | ? | 138,895,463.97 |
| 境外客户组合 | ? | 46,247,615.24 | ? | 24% | ? | (2,421,659.68) | ? | 5% | ? | 43,825,955.56 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 192,474,964.36 | ? | 100% | ? | (9,753,544.83) | ? | 5% | ? | 182,721,419.53 |
????
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个月期间财务报表
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| ? | ? | 2020年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 注 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 154,142,823.73 | ? | 83% | ? | (7,746,009.10) | ? | 5% | ? | 146,396,814.63 |
| 境外客户组合 | ? | 30,835,435.40 | ? | 17% | ? | (1,541,771.77) | ? | 5% | ? | 29,293,663.63 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 184,978,259.13 | ? | 100% | ? | (9,287,780.87) | ? | 5% | ? | 175,690,478.26 |
??????
??????
?
| ? | ? | 2019年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 注 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 165,049,179.41 | ? | 95% | ? | (8,337,416.06) | ? | 5% | ? | 156,711,763.35 |
| 境外客户组合 | ? | 9,296,299.48 | ? | 5% | ? | (541,091.62) | ? | 6% | ? | 8,755,207.86 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 174,345,478.89 | ? | 100% | ? | (8,878,507.68) | ? | 5% | ? | 165,466,971.21 |
??????
(i) 报告期内按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
根据客户地理区域将应收账款分为境内客户组合及境外客户组合。
(ii) 应收账款预期信用损失的评估：
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，境内客户和境外客户发生损失的情况具有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时进一步区分不同的客户群体。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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境内客户组合：
| ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 未逾期 | 140,133,972.62 | ? | 7,006,631.52 | ? | 5% | ? | 116,661,227.20 | ? | 5,833,061.36 | ? | 5% | ? | 122,643,181.82 | ? | 6,132,159.08 | ? | 5% | ? | 140,370,972.41 | ? | 7,018,498.63 | ? | 5% |
| 逾期1年内 | 41,620,837.22 | ? | 2,122,662.70 | ? | 5% | ? | 29,566,121.92 | ? | 1,498,823.79 | ? | 5% | ? | 31,405,176.83 | ? | 1,601,664.02 | ? | 5% | ? | 23,982,723.30 | ? | 1,229,177.92 | ? | 5% |
| 逾期1 - 2年 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 94,465.08 | ? | 12,186.00 | ? | 13% | ? | 695,483.70 | ? | 89,739.51 | ? | 13% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 181,754,809.84 | ? | 9,129,294.22 | ? | ? | ? | 146,227,349.12 | ? | 7,331,885.15 | ? | ? | ? | 154,142,823.73 | ? | 7,746,009.10 | ? | ? | ? | 165,049,179.41 | ? | 8,337,416.06 | ? | ? |
?????
境外客户组合：
?????
?
| ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约 损失率 (%) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 未逾期 | 62,109,251.26 | ? | 3,105,462.56 | ? | 5% | ? | 43,764,003.56 | ? | 2,188,200.18 | ? | 5% | ? | 30,835,435.40 | ? | 1,541,771.77 | ? | 5% | ? | 7,572,896.84 | ? | 378,644.84 | ? | 5% |
| 逾期1年内 | - | ? | - | ? | - | ? | 2,483,611.68 | ? | 233,459.50 | ? | 9% | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 1,723,402.64 | ? | 162,446.78 | ? | 9% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 62,109,251.26 | ? | 3,105,462.56 | ? | ? | ? | 46,247,615.24 | ? | 2,421,659.68 | ? | ? | ? | 30,835,435.40 | ? | 1,541,771.77 | ? | ? | ? | 9,296,299.48 | ? | 541,091.62 | ? | ? |
?????
预期信用损失率基于过去的实际信用损失经验计算，且根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整，并取整披露。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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(4) 坏账准备的变动情况：
| ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年初余额 | 9,753,544.83 | ? | 9,287,780.87 | ? | 8,878,507.68 | ? | 8,009,870.57 |
| 本期 / 年计提 | 5,629,874.59 | ? | 5,509,572.52 | ? | 10,097,351.28 | ? | 5,018,613.93 |
| 本期 / 年收回或转回 | (3,156,204.63) | ? | (5,040,501.21) | ? | (9,686,572.41) | ? | (4,151,019.43) |
| 外币报表折算差额 | 7,541.99 | ? | (3,307.35) | ? | (1,505.68) | ? | 1,042.61 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末余额 | 12,234,756.78 | ? | 9,753,544.83 | ? | 9,287,780.87 | ? | 8,878,507.68 |
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(5) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的应收账款情况：
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?
| ? | 2022年6月30日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 日本中村科学器械工业株式会社 | 71,963,614.63 | ? | 1年以内 | ? | 30% | ? | 3,598,180.73 |
| 九江天赐高新材料有限公司 | 19,649,399.49 | ? | 1年以内 | ? | 8% | ? | 983,530.50 |
| 江苏和成新材料有限公司 | 14,963,250.00 | ? | 1年以内 | ? | 6% | ? | 754,260.75 |
| 日本曹达株式会社 | 12,751,882.32 | ? | 1年以内 | ? | 5% | ? | 637,594.12 |
| 北京八亿时空液晶科技股份有限公司 | 11,485,300.00 | ? | 1年以内 | ? | 5% | ? | 575,952.50 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 130,813,446.44 | ? | ? | ? | 54% | ? | 6,549,518.60 |
?
?
?
| ? | 2021年12月31日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 日本中村科学器械工业株式会社 | 48,782,888.14 | ? | 1年以内 | ? | 25% | ? | 2,439,144.41 |
| 九江天赐高新材料有限公司 | 28,400,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 15% | ? | 1,420,000.00 |
| 江苏和成新材料有限公司 | 12,295,500.00 | ? | 1年以内 | ? | 6% | ? | 616,302.50 |
| 日本曹达株式会社 | 9,439,392.33 | ? | 1年以内 | ? | 5% | ? | 471,969.62 |
| 斯福瑞 (南通) 制药有限公司 | 8,626,498.08 | ? | 1年以内 | ? | 4% | ? | 431,324.90 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 107,544,278.55 | ? | ? | ? | 55% | ? | 5,378,741.43 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 73 页
3-2-1-81
| ? | 2020年12月31日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 | 44,740,125.32 | ? | 1年以内 | ? | 24% | ? | 2,237,006.27 |
| 九江天赐高新材料有限公司 | 22,634,589.96 | ? | 1年以内 | ? | 12% | ? | 1,132,629.74 |
| 日本中村科学器械工业株式会社 | 22,422,513.77 | ? | 1年以内 | ? | 12% | ? | 1,121,125.69 |
| 江苏和成新材料有限公司 | 11,892,380.00 | ? | 1年以内 | ? | 6% | ? | 595,209.00 |
| 扬州化工股份有限公司 | 7,611,100.00 | ? | 1年以内 | ? | 4% | ? | 380,555.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 109,300,709.05 | ? | ? | ? | 58% | ? | 5,466,525.70 |
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??????
?
| ? | 2019年12月31日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 都创 (上海) 医药科技有限公司 | 53,413,594.40 | ? | 1年以内 | ? | 31% | ? | 2,670,679.72 |
| 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 | 29,779,636.37 | ? | 1年以内 | ? | 17% | ? | 1,488,981.82 |
| 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 | 20,430,050.00 | ? | 1年以内 | ? | 12% | ? | 1,021,502.50 |
| 上海葵盎新材料科技中心 | 9,583,880.00 | ? | 1年以内 | ? | 5% | ? | 479,194.00 |
| 大丰市天生药业有限公司 | 7,498,750.00 | ? | 1年以内 | ? | 4% | ? | 374,937.50 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 120,705,910.77 | ? | ? | ? | 69% | ? | 6,035,295.54 |
??????
5、 应收款项融资
??????
?
| ? | 截至2022年6月30日止6个月期间 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | ? | 本期公允 价值变动 | ? | 期末余额 | ? | 累计在 其他综合收益中 确认的损失准备 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收票据 | 44,289,788.63 | ? | - | ? | 42,120,000.00 | ? | - |
?
?
?
| ? | 2021年 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 本年公允 价值变动 | ? | 年末余额 | ? | 累计在 其他综合收益中 确认的损失准备 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收票据 | 22,216,213.07 | ? | - | ? | 44,289,788.63 | ? | - |
?
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 74 页3-2-1-82
| ? | 2020年 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 本年公允 价值变动 | ? | 年末余额 | ? | 累计在 其他综合收益中 确认的损失准备 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收票据 | 12,962,442.06 | ? | - | ? | 22,216,213.07 | ? | - |
?
?
?
| ? | 2019年 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 本年公允 价值变动 | ? | 年末余额 | ? | 累计在 其他综合收益中 确认的损失准备 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收票据 | 8,515,861.66 | ? | - | ? | 12,962,442.06 | ? | - |
?
如附注五、3所披露，本集团存在将部分应收票据背书至供应商的情形。本集团管理部分银行承兑汇票的业务模式即以收取合同现金流量为目标又以出售该应收票据为目标，因此本集团将上述应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列报为“应收款项融资”。
期 / 年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票：
期 / 年末终止确认金额
?
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | 147,760,345.13 | ? | 100,306,903.09 | ? | 18,329,453.87 | ? | 4,320,925.35 |
???
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团已背书并已终止确认的未到期应收票据的账面金额分别为人民币147,760,345.13元、人民币100,306,903.09元、人民币18,329,453.87元和人民币4,320,925.35元，已终止确认票据剩余期限为1 - 6个月。
本集团管理层认为，对于终止确认的已背书未到期的应收票据，本集团已实质上转移了该等票据所有权上几乎所有的风险和报酬，故而整体终止确认该等应收票据。
因持票人的追索权本集团继续涉入终止确认票据，继续涉入导致本集团发生损失的最大风险敞口相当于其全部金额。
截至2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团于票据背书日未确认损益，也并未因继续涉入相关票据而确认当期或累计损益。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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6、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 预付货款 | 1,134,735.51 | ? | 4,800,530.24 | ? | 297,134.44 | ? | 718,580.88 |
| 预付水电燃气费 | 2,680,293.95 | ? | 1,841,055.99 | ? | 1,474,660.20 | ? | 1,556,145.69 |
| 其他 | 1,887,360.15 | ? | 1,674,183.84 | ? | 3,468,167.71 | ? | 1,288,420.66 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 5,702,389.61 | ? | 8,315,770.07 | ? | 5,239,962.35 | ? | 3,563,147.23 |
?????
(2) 预付款项按账龄列示如下：
?????账龄
| 账龄 | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||
| ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 比例 (%) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 5,615,926.18 | ? | 98.48% | ? | 8,232,626.64 | ? | 99.00% | ? | 5,177,945.35 | ? | 98.82% | ? | 3,562,278.26 | ? | 99.98% |
| 1至2年 (含2年) | 86,463.43 | ? | 1.52% | ? | 83,143.43 | ? | 1.00% | ? | 62,017.00 | ? | 1.18% | ? | 868.97 | ? | 0.02% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 5,702,389.61 | ? | 100% | ? | 8,315,770.07 | ? | 100% | ? | 5,239,962.35 | ? | 100% | ? | 3,563,147.23 | ? | 100% |
??????
账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
本集团于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日以及2019年12月31日，余额前五名的预付款项分别合计人民币3,863,960.94元、人民币5,465,176.10元、人民币3,195,733.26元以及人民币2,816,320.95元。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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7、 其他应收款
| ? | ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他 | ? | 27,413,680.07 | ? | 19,185,741.14 | ? | 12,472,170.76 | ? | 8,793,269.57 |
??
(1) 按客户类别分析如下：
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客户类别
| 客户类别 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收关联公司 | 6,627,299.15 | ? | 6,143,551.38 | ? | 7,442,724.05 | ? | 6,198,632.72 |
| 第三方 | 22,399,937.84 | ? | 14,246,825.41 | ? | 5,786,316.11 | ? | 3,956,350.66 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 29,027,236.99 | ? | 20,390,376.79 | ? | 13,229,040.16 | ? | 10,154,983.38 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (1,613,556.92) | ? | (1,204,635.65) | ? | (756,869.40) | ? | (1,361,713.81) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 27,413,680.07 | ? | 19,185,741.14 | ? | 12,472,170.76 | ? | 8,793,269.57 |
??????
(2) 按账龄分析如下：
??????
账龄
| 账龄 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 28,702,922.81 | ? | 20,136,478.03 | ? | 13,043,359.16 | ? | 9,126,656.91 |
| 1年至2年 (含2年) | 137,614.43 | ? | 70,108.76 | ? | - | ? | 152,500.00 |
| 2年至3年 (含3年) | 2,909.75 | ? | - | ? | 152,500.00 | ? | 1,891.00 |
| 3年以上 | 183,790.00 | ? | 183,790.00 | ? | 33,181.00 | ? | 873,935.47 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 29,027,236.99 | ? | 20,390,376.79 | ? | 13,229,040.16 | ? | 10,154,983.38 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (1,613,556.92) | ? | (1,204,635.65) | ? | (756,869.40) | ? | (1,361,713.81) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 27,413,680.07 | ? | 19,185,741.14 | ? | 12,472,170.76 | ? | 8,793,269.57 |
??????
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 77 页3-2-1-85
(3) 按坏账准备计提方法分类披露
| ? | 2022年6月30日 | ||||||||
| ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | 29,027,236.99 | ? | 100% | ? | (1,613,556.92) | ? | 6% | ? | 27,413,680.07 |
?
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| ? | 2021年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | 20,390,376.79 | ? | 100% | ? | (1,204,635.65) | ? | 6% | ? | 19,185,741.14 |
????
????
?
| ? | 2020年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | 13,229,040.16 | ? | 100% | ? | (756,869.40) | ? | 6% | ? | 12,472,170.76 |
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?
| ? | 2019年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | 10,154,983.38 | ? | 100% | ? | (1,361,713.81) | ? | 13% | ? | 8,793,269.57 |
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(4) 坏账准备的变动情况
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?
| ? | 截至2022年6月30日止6个月期间 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期初余额 | 1,204,635.65 | ? | - | ? | - | ? | 1,204,635.65 |
| 本期计提 | 436,156.66 | ? | - | ? | - | ? | 436,156.66 |
| 本期收回或转回 | (27,235.39) | ? | - | ? | - | ? | (27,235.39) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期末余额 | 1,613,556.92 | ? | - | ? | - | ? | 1,613,556.92 |
?
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 78 页3-2-1-86
| ? | 2021年 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 756,869.40 | ? | - | ? | - | ? | 756,869.40 |
| 本年计提 | 543,952.06 | ? | - | ? | - | ? | 543,952.06 |
| 本年收回或转回 | (96,185.81) | ? | - | ? | - | ? | (96,185.81) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 1,204,635.65 | ? | - | ? | - | ? | 1,204,635.65 |
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????
?
| ? | 2020年 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 1,361,713.81 | ? | - | ? | - | ? | 1,361,713.81 |
| 本年计提 | 680,244.64 | ? | - | ? | - | ? | 680,244.64 |
| 本年收回或转回 | (1,285,089.05) | ? | - | ? | - | ? | (1,285,089.05) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 756,869.40 | ? | - | ? | - | ? | 756,869.40 |
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?
| ? | 2019年 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 3,586,311.41 | ? | - | ? | - | ? | 3,586,311.41 |
| 本年计提 | 724,733.55 | ? | - | ? | - | ? | 724,733.55 |
| 本年收回或转回 | (2,949,331.15) | ? | - | ? | - | ? | (2,949,331.15) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 1,361,713.81 | ? | - | ? | - | ? | 1,361,713.81 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 79 页3-2-1-87
(5) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收关联公司 | 6,627,299.15 | ? | 6,143,551.38 | ? | 7,442,724.05 | ? | 6,198,632.72 |
| 应收出口退税款 | 21,495,816.84 | ? | 13,258,894.03 | ? | 5,329,284.59 | ? | 2,560,601.87 |
| 保证金和押金 | 348,436.23 | ? | 538,527.35 | ? | 266,448.11 | ? | 922,000.00 |
| 其他 | 555,684.77 | ? | 449,404.03 | ? | 190,583.41 | ? | 473,748.79 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 29,027,236.99 | ? | 20,390,376.79 | ? | 13,229,040.16 | ? | 10,154,983.38 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (1,613,556.92) | ? | (1,204,635.65) | ? | (756,869.40) | ? | (1,361,713.81) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 27,413,680.07 | ? | 19,185,741.14 | ? | 12,472,170.76 | ? | 8,793,269.57 |
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(6) 按欠款方归集的期 / 年末余额前五名的情况
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?
| ? | 2022年6月30日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 期末余额 | ? | 账龄 | ? | 占期末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 期末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 国家税务总局上海市税务局 | 出口退税 | ? | 21,495,816.84 | ? | 1年以内 | ? | 74% | ? | 1,074,790.84 |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 租赁费及服务费 | ? | 6,517,525.15 | ? | 1年以内 | ? | 22% | ? | 325,876.26 |
| 衢州市绿色产业集聚区管委会 | 土地保证金 | ? | 152,500.00 | ? | 3年以上 | ? | 1% | ? | 152,500.00 |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 保证金 | ? | 150,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 1% | ? | 7,500.00 |
| 浙江中硝康鹏化学有限公司 | 租赁费及服务费 | ? | 109,774.00 | ? | 1年以内 | ? | 0% | ? | 5,488.70 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 28,425,615.99 | ? | ? | ? | 98% | ? | 1,566,155.80 |
?
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| ? | 2021年12月31日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 国家税务总局上海市税务局 | 出口退税 | ? | 13,258,894.03 | ? | 1年以内 | ? | 65% | ? | 662,944.70 |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 租赁费及服务费 | ? | 6,143,551.38 | ? | 1年以内 | ? | 30% | ? | 307,177.57 |
| 衢州市绿色产业集聚区管委会 | 土地保证金 | ? | 152,500.00 | ? | 3年以上 | ? | 1% | ? | 152,500.00 |
| 衢州市清泰环境工程有限公司 | 保证金 | ? | 150,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 1% | ? | 7,500.00 |
| 兰州昱逸化工有限公司 | 租赁费 | ? | 103,466.78 | ? | 1年以内 | ? | 1% | ? | 5,173.34 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 19,808,412.19 | ? | ? | ? | 98% | ? | 1,135,295.61 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 80 页3-2-1-88
| ? | 2020年12月31日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 租赁及服务费 | ? | 6,410,902.64 | ? | 1年以内 | ? | 48% | ? | 320,545.13 |
| 国家税务总局上海市税务局 | 出口退税 | ? | 5,329,284.59 | ? | 1年以内 | ? | 40% | ? | 266,464.23 |
| 上海耐恩生物科技有限公司 | 租赁及服务费 | ? | 1,031,821.41 | ? | 1年以内 | ? | 8% | ? | 51,591.07 |
| 衢州市绿色产业集聚区管委会 | 土地保证金 | ? | 152,500.00 | ? | 2至3年 | ? | 1% | ? | 76,250.00 |
| 兰州新区城乡建设和交通管理局 | 保证金 | ? | 103,948.11 | ? | 1年以内 | ? | 1% | ? | 5,197.41 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 13,028,456.75 | ? | ? | ? | 98% | ? | 720,047.84 |
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| ? | 2019年12月31日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 租赁及服务费 | ? | 5,104,302.32 | ? | 1年以内 | ? | 50% | ? | 255,215.12 |
| 国家税务总局上海市税务局 | 出口退税 | ? | 2,560,601.87 | ? | 1年以内 | ? | 25% | ? | 107,805.92 |
| 上海耐恩生物科技有限公司 | 租赁及服务费 | ? | 752,583.09 | ? | 1年以内 | ? | 7% | ? | 37,629.15 |
| 衢州市绿色产业集聚区管委会 | 土地保证金 | ? | 582,500.00 | ? | 1年至2年及 3年以上 | ? | 6% | ? | 460,500.00 |
| 国网上海市电力公司 | 保证金 | ? | 317,500.00 | ? | 3年以上 | ? | 3% | ? | 317,500.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 9,317,487.28 | ? | ? | ? | 91% | ? | 1,178,650.19 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 81 页3-2-1-89
8、 存货
(1) 存货分类
| ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 存货种类 | 账面余额 | ? | 跌价准备 | ? | 账面价值 | ? | 账面余额 | ? | 跌价准备 | ? | 账面价值 | ? | 账面余额 | ? | 跌价准备 | ? | 账面价值 | ? | 账面余额 | ? | 跌价准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 88,592,211.79 | ? | (5,875,340.26) | ? | 82,716,871.53 | ? | 65,216,382.79 | ? | (5,304,776.61) | ? | 59,911,606.18 | ? | 43,317,223.45 | ? | (3,227,462.31) | ? | 40,089,761.14 | ? | 32,451,570.88 | ? | (2,016,701.12) | ? | 30,434,869.76 |
| 在产品 | 75,802,840.00 | ? | (92,203.33) | ? | 75,710,636.67 | ? | 36,145,908.08 | ? | (552,483.86) | ? | 35,593,424.22 | ? | 24,193,644.52 | ? | (422,578.36) | ? | 23,771,066.16 | ? | 23,620,649.59 | ? | (3,543,486.78) | ? | 20,077,162.81 |
| 半成品 | 108,160,177.68 | ? | (10,480,469.96) | ? | 97,679,707.72 | ? | 95,867,270.25 | ? | (8,103,142.82) | ? | 87,764,127.43 | ? | 61,317,473.92 | ? | (12,696,998.55) | ? | 48,620,475.37 | ? | 94,178,687.41 | ? | (8,280,852.88) | ? | 85,897,834.53 |
| 发出商品 | 1,106,133.09 | ? | - | ? | 1,106,133.09 | ? | 7,608,205.42 | ? | - | ? | 7,608,205.42 | ? | 4,664,818.58 | ? | - | ? | 4,664,818.58 | ? | 1,840,913.16 | ? | - | ? | 1,840,913.16 |
| 库存商品 | 188,998,901.56 | ? | (21,570,221.63) | ? | 167,428,679.93 | ? | 149,953,484.56 | ? | (26,387,874.00) | ? | 123,565,610.56 | ? | 110,608,348.77 | ? | (21,262,548.17) | ? | 89,345,800.60 | ? | 81,823,668.33 | ? | (21,684,557.20) | ? | 60,139,111.13 |
| 委托加工物资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 1,721,821.61 | ? | (921,076.51) | ? | 800,745.10 |
| 周转材料 / 低值易耗品 | 15,555,052.19 | ? | - | ? | 15,555,052.19 | ? | 16,141,594.34 | ? | - | ? | 16,141,594.34 | ? | 9,364,244.86 | ? | - | ? | 9,364,244.86 | ? | 5,024,846.99 | ? | - | ? | 5,024,846.99 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 478,215,316.31 | ? | (38,018,235.18) | ? | 440,197,081.13 | ? | 370,932,845.44 | ? | (40,348,277.29) | ? | 330,584,568.15 | ? | 253,465,754.10 | ? | (37,609,587.39) | ? | 215,856,166.71 | ? | 240,662,157.97 | ? | (36,446,674.49) | ? | 204,215,483.48 |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 82 页
3-2-1-90
(2) 存货跌价准备
| 存货种类 | 2022年 1月1日余额 | ? | 本期计提金额 | ? | 本期转回 或转销金额 | ? | 2022年 6月30日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 5,304,776.61 | ? | 2,038,890.49 | ? | (1,468,326.84) | ? | 5,875,340.26 |
| 在产品 | 552,483.86 | ? | - | ? | (552,483.86) | ? | - |
| 半成品 | 8,103,142.82 | ? | 3,163,007.30 | ? | (785,680.16) | ? | 10,480,469.96 |
| 库存商品 | 26,387,874.00 | ? | 5,478,488.02 | ? | (10,203,937.06) | ? | 21,662,424.96 |
| 委托加工物资 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 40,348,277.29 | ? | 10,680,385.81 | ? | (13,010,427.92) | ? | 38,018,235.18 |
?
?
存货种类
| 存货种类 | 2021年 1月1日余额 | ? | 本年计提金额 | ? | 本年转回 或转销金额 | ? | 2021年 12月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 3,227,462.31 | ? | 2,786,573.35 | ? | (709,259.05) | ? | 5,304,776.61 |
| 在产品 | 422,578.36 | ? | 449,746.80 | ? | (319,841.30) | ? | 552,483.86 |
| 半成品 | 12,696,998.55 | ? | 3,314,820.11 | ? | (7,908,675.84) | ? | 8,103,142.82 |
| 库存商品 | 21,262,548.17 | ? | 12,912,634.46 | ? | (7,787,308.63) | ? | 26,387,874.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 37,609,587.39 | ? | 19,463,774.72 | ? | (16,725,084.82) | ? | 40,348,277.29 |
????
????
存货种类
| 存货种类 | 2020年 1月1日余额 | ? | 本年计提金额 | ? | 本年转回 或转销金额 | ? | 2020年 12月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 2,016,701.12 | ? | 1,896,244.41 | ? | (685,483.22) | ? | 3,227,462.31 |
| 在产品 | 3,543,486.78 | ? | 420,600.83 | ? | (3,541,509.25) | ? | 422,578.36 |
| 半成品 | 8,280,852.88 | ? | 7,209,685.31 | ? | (2,793,539.64) | ? | 12,696,998.55 |
| 库存商品 | 21,684,557.20 | ? | 6,502,123.58 | ? | (6,924,132.61) | ? | 21,262,548.17 |
| 委托加工物资 | 921,076.51 | ? | - | ? | (921,076.51) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 36,446,674.49 | ? | 16,028,654.13 | ? | (14,865,741.23) | ? | 37,609,587.39 |
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?????
存货种类
| 存货种类 | 2019年 1月1日余额 | ? | 本年计提金额 | ? | 本年转回 或转销金额 | ? | 2019年 12月31日余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原材料 | 3,535,153.12 | ? | 1,514,161.42 | ? | (3,032,613.42) | ? | 2,016,701.12 |
| 在产品 | 701,265.39 | ? | 3,543,486.77 | ? | (701,265.38) | ? | 3,543,486.78 |
| 半成品 | 13,618,721.68 | ? | 3,410,979.81 | ? | (8,748,848.61) | ? | 8,280,852.88 |
| 库存商品 | 18,366,142.96 | ? | 6,361,770.13 | ? | (3,043,355.89) | ? | 21,684,557.20 |
| 委托加工物资 | 764,946.07 | ? | 1,089,935.77 | ? | (933,805.33) | ? | 921,076.51 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 36,986,229.22 | ? | 15,920,333.90 | ? | (16,459,888.63) | ? | 36,446,674.49 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 83 页3-2-1-91
9、 其他流动资产
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 待抵扣进项税额 | 52,595,886.77 | ? | 54,041,879.86 | ? | 33,653,960.22 | ? | 12,316,295.78 |
| 预缴所得税额 | - | ? | 1,867,887.16 | ? | 446,626.13 | ? | 39,189.81 |
| IPO发行中介咨询费用 | 7,799,528.31 | ? | 4,058,679.25 | ? | 7,273,446.70 | ? | 7,439,178.72 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 60,395,415.08 | ? | 59,968,446.27 | ? | 41,374,033.05 | ? | 19,794,664.31 |
??????
本集团将支付的发行费用在其他流动资产中核算，待完成向境内社会公众首次公开发行人民币普通股股票后，在发行股票收到的溢价收入中扣除并计入股东权益。
10、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
??????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 对合营企业或联营企业的投资 | 186,799,526.53 | ? | 143,522,697.91 | ? | 114,228,966.84 | ? | 105,130,410.45 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 186,799,526.53 | ? | 143,522,697.91 | ? | 114,228,966.84 | ? | 105,130,410.45 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 84 页3-2-1-92
(2) 长期股权投资变动情况分析如下：
| ? | 截至2022年6月30日止6个月期间 | ||||||||||
| ? | ? | ? | 本年增减变动 | ? | ? | ? | ? | ||||
| 被投资单位 | 年初余额 | ? | 新增投资 | ? | 宣告发放 现金股利 | ? | 权益法下确认的 投资 (损失) / 收益 | ? | 年末余额 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 上海中科康润新材料科技有限公司 ( 简称“中科康润”) | 41,666,089.59 | ? | 24,679,517.68 | ? | - | ? | (2,328,147.86) | ? | 64,017,459.41 | ? | - |
| 上海康鹏昂博药业有限公司 ( 简称“康鹏昂博药业”) | - | ? | - | ? | - | ? | 4,360,130.35 | ? | 4,360,130.35 | ? | - |
| 浙江中硝康鹏化学有限公司 ( 简称“中硝康鹏”) | 81,624,395.72 | ? | - | ? | - | ? | 17,541,931.72 | ? | 99,166,327.44 | ? | ? |
| 上海觅拓材料科技有限公司 ( 简称“觅拓材料”) | 20,232,212.60 | ? | 192,610.80 | ? | - | ? | (1,169,214.07) | ? | 19,255,609.33 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 143,522,697.91 | ? | 24,872,128.48 | ? | - | ? | 18,404,700.14 | ? | 186,799,526.53 | ? | - |
注： 于2022年1月12日，中科康润的全体股东签署了增资协议，由2名新投资者投资人民
币70,000,000.00元。本公司原持股比例50%，该投资完成后，持股比例下降至
43.27% 。本公司按持股比例享有该投资的部分溢价，长期股权投资增加人民币24,679,517.68元，并计入本公司资本公积。
于2022年2月22日，觅拓材料的全体股东签署了增资协议，由该公司原股东谧拓材料应用(上海) 合伙企业 (有限合伙) 增加投资人民币3,000,000.00元。本公司原持股比例26.67%，该投资完成后，持股比例下降至25.87% 。本公司按持股比例享有该投资的部分溢价，长期股权投资增加人民币192,610.80元，并计入本公司资本公积。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 85 页3-2-1-93
| ? | 2021年 | ||||||||||
| ? | ? | ? | 本年增减变动 | ? | ? | ? | ? | ||||
| 被投资单位 | 年初余额 | ? | 新增投资 | ? | 宣告发放 现金股利 | ? | 权益法下确认的 投资 (损失) / 收益 | ? | 年末余额 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 中科康润 | 45,077,396.51 | ? | - | ? | - | ? | (3,411,306.92) | ? | 41,666,089.59 | ? | - |
| 康鹏昂博药业 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 中硝康鹏 | 69,151,570.33 | ? | - | ? | (12,000,000.00) | ? | 24,472,825.39 | ? | 81,624,395.72 | ? | - |
| 觅拓材料 | - | ? | 21,110,015.00 | ? | - | ? | (877,802.40) | ? | 20,232,212.60 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 114,228,966.84 | ? | 21,110,015.00 | ? | (12,000,000.00) | ? | 20,183,716.07 | ? | 143,522,697.91 | ? | - |
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?
| ? | 2020年 | ||||||||
| ? | ? | ? | 本年增减变动 | ? | ? | ? | ? | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | ? | 宣告发放 现金股利 | ? | 权益法下确认的 投资 (损失) / 收益 | ? | 年末余额 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 中科康润 | 47,405,850.20 | ? | - | ? | (2,328,453.69) | ? | 45,077,396.51 | ? | - |
| 康鹏昂博药业 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 中硝康鹏 | 57,724,560.25 | ? | - | ? | 11,427,010.08 | ? | 69,151,570.33 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 105,130,410.45 | ? | - | ? | 9,098,556.39 | ? | 114,228,966.84 | ? | - |
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?
| ? | 2019年 | ||||||||
| ? | ? | ? | 本年增减变动 | ? | ? | ? | ? | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | ? | 宣告发放 现金股利 | ? | 权益法下确认的 投资 (损失) / 收益 | ? | 年末余额 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 中科康润 | 50,530,253.67 | ? | - | ? | (3,124,403.47) | ? | 47,405,850.20 | ? | - |
| 康鹏昂博药业 | 2,542,184.53 | ? | - | ? | (2,542,184.53) | ? | - | ? | - |
| 中硝康鹏 | 62,499,430.95 | ? | (12,000,000.00) | ? | 7,225,129.30 | ? | 57,724,560.25 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 115,571,869.15 | ? | (12,000,000.00) | ? | 1,558,541.30 | ? | 105,130,410.45 | ? | - |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 86 页
3-2-1-94
11、 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | ? | 生产设备 及机器设备 | ? | 仪器设备 | ? | 办公设备 | ? | 运输设备 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年1月1日余额 | 185,799,321.34 | ? | 442,597,399.37 | ? | 59,058,012.17 | ? | 4,577,640.87 | ? | 5,383,057.38 | ? | 697,415,431.13 |
| 本年增加 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 购置 | - | ? | 1,803,320.75 | ? | 4,928,866.23 | ? | 313,354.89 | ? | 693,769.91 | ? | 7,739,311.78 |
| - 在建工程转入 | 50,349,689.39 | ? | 178,998,937.31 | ? | 14,544,045.93 | ? | - | ? | 332,146.55 | ? | 244,224,819.18 |
| 本年处置或报废 | (416,166.79) | ? | (8,941,971.60) | ? | (972,156.60) | ? | (224,600.13) | ? | (1,950,398.08) | ? | (12,505,293.20) |
| 外币报表折算差额 | - | ? | 88,703.55 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 88,703.55 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日余额 | 235,732,843.94 | ? | 614,546,389.38 | ? | 77,558,767.73 | ? | 4,666,395.63 | ? | 4,458,575.76 | ? | 936,962,972.44 |
| 本年增加 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 购置 | - | ? | 3,730,321.19 | ? | 4,772,156.64 | ? | 989,980.01 | ? | 911,399.46 | ? | 10,403,857.30 |
| - 在建工程转入 | 103,821,843.64 | ? | 51,239,139.31 | ? | 2,852,132.26 | ? | 15,707.97 | ? | 84,955.75 | ? | 158,013,778.93 |
| 本年处置或报废 | - | ? | (45,037,420.95) | ? | (2,077,839.02) | ? | (294,909.86) | ? | (147,794.00) | ? | (47,557,963.83) |
| 外币报表折算差额 | - | ? | (431,760.10) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (431,760.10) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2020年12月31日余额 | 339,554,687.58 | ? | 624,046,668.83 | ? | 83,105,217.61 | ? | 5,377,173.75 | ? | 5,307,136.97 | ? | 1,057,390,884.74 |
| 本年增加 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 购置 | - | ? | 4,311,702.35 | ? | 5,594,389.37 | ? | 1,179,661.20 | ? | 246,267.70 | ? | 11,332,020.62 |
| - 在建工程转入 | 119,596,300.52 | ? | 168,911,736.77 | ? | 5,138,517.58 | ? | 37,938.05 | ? | 168,141.60 | ? | 293,852,634.52 |
| 本年处置或报废 | - | ? | (42,109,594.80) | ? | (2,285,874.17) | ? | (465,345.27) | ? | (73,360.41) | ? | (44,934,174.65) |
| 外币报表折算差额 | - | ? | (121,232.84) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (121,232.84) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | 459,150,988.10 | ? | 755,039,280.31 | ? | 91,552,250.39 | ? | 6,129,427.73 | ? | 5,648,185.86 | ? | 1,317,520,132.39 |
| 本期增加 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 购置 | - | ? | 570,210.70 | ? | 253,243.93 | ? | 273,442.77 | ? | 296,234.50 | ? | 1,393,131.90 |
| - 在建工程转入 | 32,346,712.15 | ? | 105,975,362.38 | ? | 564,876.11 | ? | 28,628.33 | ? | - | ? | 138,915,578.97 |
| 本期处置或报废 | - | ? | (2,349,845.06) | ? | - | ? | - | ? | (255,238.46) | ? | (2,605,083.52) |
| 外币报表折算差额 | - | ? | 506,538.79 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 506,538.79 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | 491,497,700.25 | ? | 859,741,547.12 | ? | 92,370,370.43 | ? | 6,431,498.83 | ? | 5,689,181.90 | ? | 1,455,730,298.53 |
???
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 87 页3-2-1-95
| 项目 | 房屋及建筑物 | ? | 生产设备 及机器设备 | ? | 仪器设备 | ? | 办公设备 | ? | 运输设备 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年1月1日余额 | (83,510,025.61) | ? | (306,319,202.65) | ? | (43,428,524.59) | ? | (3,841,521.00) | ? | (4,037,076.08) | ? | (441,136,349.93) |
| 本年计提 | (8,935,343.75) | ? | (38,588,425.94) | ? | (4,676,992.09) | ? | (364,324.95) | ? | (447,189.07) | ? | (53,012,275.80) |
| 本年处置或报废 | 140,953.21 | ? | 7,302,550.62 | ? | 911,098.59 | ? | 213,466.25 | ? | 1,823,281.96 | ? | 10,391,350.63 |
| 外币报表折算差额 | - | ? | (47,702.23) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (47,702.23) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日余额 | (92,304,416.15) | ? | (337,652,780.20) | ? | (47,194,418.09) | ? | (3,992,379.70) | ? | (2,660,983.19) | ? | (483,804,977.33) |
| 本年计提 | (12,816,034.90) | ? | (60,811,007.07) | ? | (7,565,023.23) | ? | (354,386.48) | ? | (642,362.82) | ? | (82,188,814.50) |
| 本年处置或报废 | - | ? | 40,010,998.82 | ? | 1,725,355.71 | ? | 283,492.90 | ? | 144,144.00 | ? | 42,163,991.43 |
| 外币报表折算差额 | - | ? | 279,651.92 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 279,651.92 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2020年12月31日余额 | (105,120,451.05) | ? | (358,173,136.53) | ? | (53,034,085.61) | ? | (4,063,273.28) | ? | (3,159,202.01) | ? | (523,550,148.48) |
| 本年计提 | (21,369,704.81) | ? | (62,142,797.49) | ? | (8,643,034.02) | ? | (690,585.25) | ? | (627,431.29) | ? | (93,473,552.86) |
| 本年处置或报废 | - | ? | 35,435,202.85 | ? | 2,171,206.32 | ? | 440,854.82 | ? | 69,692.39 | ? | 38,116,956.38 |
| 外币报表折算差额 | - | ? | 43,248.44 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 43,248.44 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | (126,490,155.86) | ? | (384,837,482.73) | ? | (59,505,913.31) | ? | (4,313,003.71) | ? | (3,716,940.91) | ? | (578,863,496.52) |
| 本期计提 | (10,643,223.16) | ? | (39,440,338.09) | ? | (4,703,259.17) | ? | (444,212.90) | ? | (307,666.99) | ? | (55,538,700.31) |
| 本期处置或报废 | - | ? | 1,894,865.92 | ? | - | ? | - | ? | 242,476.54 | ? | 2,137,342.46 |
| 外币报表折算差额 | - | ? | (216,939.67) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (216,939.67) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | (137,133,379.02) | ? | (422,599,894.57) | ? | (64,209,172.48) | ? | (4,757,216.61) | ? | (3,782,131.36) | ? | (632,481,794.04) |
| ? | |||||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日 | 354,364,321.23 | ? | 437,141,652.55 | ? | 28,161,197.95 | ? | 1,674,282.22 | ? | 1,907,050.54 | ? | 823,248,504.49 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日 | 332,660,832.24 | ? | 370,201,797.58 | ? | 32,046,337.08 | ? | 1,816,424.02 | ? | 1,931,244.95 | ? | 738,656,635.87 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2020年12月31日 | 234,434,236.53 | ? | 265,873,532.30 | ? | 30,071,132.00 | ? | 1,313,900.47 | ? | 2,147,934.96 | ? | 533,840,736.26 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日 | 143,428,427.79 | ? | 276,893,609.18 | ? | 30,364,349.64 | ? | 674,015.93 | ? | 1,797,592.57 | ? | 453,157,995.11 |
?
于2022年6月30日，本集团尚有账面价值为人民币61,785,025.75元的房屋建筑物尚在办理房屋产权证书 (2021年：人民币63,331,331.92元；2020年：人民币102,947,303.09元；2019年：人民币1,680,194.04元) 。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 88 页3-2-1-96
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 租赁给关联方的房屋 | 6,725,078.39 | ? | 7,044,117.17 | ? | 7,347,244.91 | ? | 10,907,032.93 |
| 租赁给关联方的设备 | 11,447,044.68 | ? | 15,405,542.57 | ? | 26,267,844.57 | ? | 30,138,271.32 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 18,172,123.07 | ? | 22,449,659.74 | ? | 33,615,089.48 | ? | 41,045,304.25 |
??????
12、 在建工程
??????
?
| ? | 注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 在建工程 | (1) | 192,333,897.30 | ? | 297,985,770.47 | ? | 398,387,866.39 | ? | 203,577,164.17 |
| 工程物资 | (2) | 13,025,326.88 | ? | 12,438,779.57 | ? | 11,242,476.00 | ? | 4,251,150.39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 205,359,224.18 | ? | 310,424,550.04 | ? | 409,630,342.39 | ? | 207,828,314.56 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 89 页3-2-1-97
(1) 在建工程情况
| ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 项目 | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 | ? | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 | ? | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 | ? | 账面余额 | ? | 减值准备 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 兰州康鹏年产7000吨农药原药及医药中间体项目及二期 | 33,564,201.43 | ? | - | ? | 33,564,201.43 | ? | 60,211,943.58 | ? | - | ? | 60,211,943.58 | ? | 134,104,535.53 | ? | - | ? | 134,104,535.53 | ? | 166,256,168.39 | ? | - | ? | 166,256,168.39 |
| 兰州康鹏新型液晶显示材料生产项目及 含氟新材料生产基地建设项目 | 115,957,229.31 | ? | - | ? | 115,957,229.31 | ? | 161,801,529.31 | ? | - | ? | 161,801,529.31 | ? | 190,215,078.53 | ? | - | ? | 190,215,078.53 | ? | 24,961,813.71 | ? | - | ? | 24,961,813.71 |
| 兰州康鹏年产6800吨有机硅产品生产线建设项目 | 10,182,137.02 | ? | - | ? | 10,182,137.02 | ? | 57,047,781.01 | ? | - | ? | 57,047,781.01 | ? | 10,270,071.61 | ? | - | ? | 10,270,071.61 | ? | - | ? | - | ? | -? |
| 兰州康鹏年产450吨三氟苯胺、180吨 三氟苯、100吨三氟苯乙酸生产线建设 项目 | 13,184,582.72 | ? | - | ? | 13,184,582.72 | ? | 7,792,450.10 | ? | - | ? | 7,792,450.10 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 衢州康鹏研发中心及年产3750吨电池材料 项目 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 49,494,529.13 | ? | - | ? | 49,494,529.13 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 其他零星工程 | 19,445,746.82 | ? | - | ? | 19,445,746.82 | ? | 11,132,066.47 | ? | - | ? | 11,132,066.47 | ? | 14,303,651.59 | ? | - | ? | 14,303,651.59 | ? | 12,359,182.07 | ? | - | ? | 12,359,182.07 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 192,333,897.30 | ? | - | ? | 192,333,897.30 | ? | 297,985,770.47 | ? | - | ? | 297,985,770.47 | ? | 398,387,866.39 | ? | - | ? | 398,387,866.39 | ? | 203,577,164.17 | ? | - | ? | 203,577,164.17 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 90 页3-2-1-98
(a) 重大在建工程项目本年变动情况
截至2022年6月30日止6个月期间
| 项目 | 预算数 | ? | 期初余额 | ? | 本期增加 | ? | 本期转入 固定资产 | ? | 期末余额 | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | ? | 工程进度 | ? | 利息资本化 累计金额 | ? | 其中： 本期利息 资本化金额 | ? | 本期利息 资本化率 (%) | ? | 资金来源 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 兰州康鹏年产7000 吨农药原药及医药 中间体项目及二期 | 28,800万元 | ? | 60,211,943.58 | ? | 5,499,150.20 | ? | (32,146,892.35) | 33,564,201.43 | 93% | ? | 93% | ? | 9,735,173.61 | ? | 1,341,505.21 | ? | 4.45%、4.75% | ? | 自筹资金及 银行借款 | |
| 兰州康鹏新型液晶显示材料 生产项目及含氟新材料生产基地建设 项目 (注1) | 64,213万元 | ? | 161,801,529.31 | ? | 410,920.37 | ? | (46,255,220.37) | 115,957,229.31 | 41% | ? | 41% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 | |
| 兰州康鹏年产6800吨有机硅产品生产线建设项目 (注2) | 16,914万元 | ? | 57,047,781.01 | ? | 1,994,758.46 | ? | (48,860,402.45) | 10,182,137.02 | 50% | ? | 50% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 | |
| 兰州康鹏年产450吨三氟苯胺、180吨三氟苯、100吨三氟苯乙酸生产线建设 项目 | 3,314万元 | ? | 7,792,450.10 | ? | 5,392,132.62 | ? | - | 13,184,582.72 | 92% | ? | 92% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 合计 | ? | ? | 286,853,704.00 | ? | 13,296,961.65 | ? | (127,262,515.17) | 172,888,150.48 | ? | ? | ? | ? | 9,735,173.61 | ? | 1,341,505.21 | ? | ? | ? | ? |
?
注1： 该项目分为两期，其中一期主要包括兰州康鹏五、六、七、九车间建设工程及九车间设备，预算数人民币33,014万元，完工进度为
80%，二期尚未开工。
注2： 该项目分为两期，其中一期主要包括兰州康鹏八车间及设备，预算数为人民币9,350万元，完工进度为90%，二期尚未开工。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 91 页
3-2-1-99
2021年
| 项目 | 预算数 | ? | 年初余额 | ? | 本年增加 | ? | 本年转入 固定资产 | ? | 年末余额 | ? | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | ? | 工程进度 | ? | 利息资本化 累计金额 | ? | 其中： 本年利息 资本化金额 | ? | 本年利息 资本化率 (%) | ? | 资金来源 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 兰州康鹏年产7000 吨农药原药及医药中间体项目及二期 | 28,800万元 | ? | 134,104,535.53 | ? | 31,290,565.33 | ? | (105,183,157.28) | ? | 60,211,943.58 | ? | 91% | ? | 91% | ? | 8,393,668.40 | ? | 4,090,912.34 | ? | 4.45%、4.75% | ? | 自筹资金及 银行借款 |
| 兰州康鹏新型液晶显示材料 生产项目及含氟新材料生产基地建设项目 | 64,213万元 | ? | 190,215,078.53 | ? | 36,054,189.93 | ? | (64,467,739.15) | ? | 161,801,529.31 | ? | 41% | ? | 41% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| 兰州康鹏年产6800吨有机硅产品生产线建设项目 (注3) | 16,914万元 | ? | 10,270,071.61 | ? | 72,085,883.53 | ? | (25,308,174.13) | ? | 57,047,781.01 | ? | 49% | ? | 49% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| 兰州康鹏年产450吨三氟苯胺、180吨三氟苯、100吨三氟苯乙酸生产线建设项目 | 3,314万元 | ? | - | ? | 25,203,558.09 | ? | (17,411,107.99) | ? | 7,792,450.10 | ? | 76% | ? | 76% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| 衢州康鹏研发中心及年产 3750吨电池材料项目 (注4) | 5,037万元 | ? | 49,494,529.13 | ? | 876,440.48 | ? | (50,370,969.61) | ? | - | ? | 100% | ? | 100% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 384,084,214.80 | ? | 165,510,637.36 | ? | (262,741,148.16) | ? | 286,853,704.00 | ? | ? | ? | ? | ? | 8,393,668.40 | ? | 4,090,912.34 | ? | ? | ? | ? |
????
注3： 本集团兰州康鹏年产6800吨有机硅产品生产线建设项目系原年产3727吨有机硅生产线建设项目变更后的项目。原年产3727吨有
机硅生产线建设项目于2020年进行备案时总投资额为人民币15,000万元；2021年4月投资项目备案变更为年产6800吨有机硅产品生产线建设项目，总投资额为人民币16,914万元，其中包括固定资产投资人民币12,914万元。
注4： 本集团衢州康鹏研发中心及年产3750吨电池材料项目于2019年进行备案时总投资额为人民币18,000万元，其中包括固定资产投
资金额人民币13,000万元及项目铺地资金人民币5,000万元。截至2021年12月31日该项目已完成研发中心部分并投入使用。为提升公司电池材料生产效益，降低公司电池材料生产成本，原立项备案的研发中心及3750吨电池材料项目中的3750吨电池材料项目拟不在衢州康鹏实施，后续将由公司在兰州设立的全资子公司重新立项建设生产，基于前述项目调整，衢州康鹏前述项目预算由人民币18,000万元调整至人民币5,037万元。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 92 页
3-2-1-100
2020年
| 项目 | 预算数 | ? | 年初余额 | ? | 本年增加 | ? | 本年转入 固定资产 | ? | 年末余额 | ? | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | ? | 工程进度 | ? | 利息资本化 累计金额 | ? | 其中： 本年利息 资本化金额 | ? | 本年利息 资本化率 (%) | ? | 资金来源 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 兰州康鹏年产7000吨农药原药及医药中间体项目及二期 | 28,800万元 | ? | 166,256,168.39 | ? | 64,613,925.34 | ? | (96,765,558.20) | ? | 134,104,535.53 | ? | 80% | ? | 80% | ? | 4,302,756.06 | ? | 4,125,076.16 | ? | 4.45%、4.75% | ? | 自筹资金及 银行借款 |
| 兰州康鹏新型液晶显示材料 生产项目及含氟新材料生产基地建设项目 | 64,213万元 | ? | 24,961,813.71 | ? | 203,718,731.58 | ? | (38,465,466.76) | ? | 190,215,078.53 | ? | 36% | ? | 36% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| 兰州康鹏年产3727吨有机硅生产线建设项目 | 15,000万元 | ? | - | ? | 10,270,071.61 | ? | - | ? | 10,270,071.61 | ? | 7% | ? | 7% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| 衢州康鹏研发中心及年产 3750吨电池材料项目 | 18,000万元 | ? | - | ? | 49,494,529.13 | ? | - | ? | 49,494,529.13 | ? | 27% | ? | 27% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 191,217,982.10 | ? | 328,097,257.66 | ? | (135,231,024.96) | ? | 384,084,214.80 | ? | ? | ? | ? | ? | 4,302,756.06 | ? | 4,125,076.16 | ? | ? | ? | ? |
?????
2019年
?????项目
| 项目 | 预算数 | ? | 年初余额 | ? | 本年增加 | ? | 本年转入 固定资产 | ? | 年末余额 | ? | 工程累计 投入占预算 比例 (%) | ? | 工程进度 | ? | 利息资本化 累计金额 | ? | 其中： 本年利息 资本化金额 | ? | 本年利息 资本化率 (%) | ? | 资金来源 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衢州康鹏1500吨 双氟磺酰亚胺锂盐产线项目 | 20,965万元 | ? | 69,610,302.30 | ? | 141,719,006.69 | ? | (211,329,308.99) | ? | - | ? | 101% | ? | 100% | ? | 3,275,933.43 | ? | 2,911,123.98 | ? | 5.61% | ? | 自筹资金及银行借款 |
| 兰州康鹏年产7000吨农药原药 及医药中间体项目 | 22,500万元 | ? | - | ? | 166,256,168.39 | ? | - | ? | 166,256,168.39 | ? | 74% | ? | 74% | ? | 177,679.90 | ? | 177,679.90 | ? | 4.75% | ? | 自筹资金及银行借款 |
| 兰州康鹏新型液晶显示材料 生产项目 | 26,199万元 | ? | - | ? | 24,961,813.71 | ? | - | ? | 24,961,813.71 | ? | 10% | ? | 10% | ? | - | ? | - | ? | ? | ? | 自筹资金 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 69,610,302.30 | ? | 332,936,988.79 | ? | (211,329,308.99) | ? | 191,217,982.10 | ? | ? | ? | ? | ? | 3,453,613.33 | ? | 3,088,803.88 | ? | ? | ? | ? |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 93 页3-2-1-101
(2) 工程物资
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 兰州康鹏年产7000吨农药原药 及医药中间体项目及二期 | 797,398.62 | ? | 277,104.30 | ? | 9,436,877.38 | ? | 919,012.24 |
| 兰州康鹏新型液晶显示材料生产项目、 含氟新材料生产基地建设项目 | 9,339,131.71 | ? | 9,569,342.24 | ? | - | ? | - |
| 兰州康鹏年产6800吨有机硅产品生产线建设 项目 | 205,270.61 | ? | 262,542.39 | ? | - | ? | - |
| 兰州康鹏年产450吨三氟苯胺、180吨 三氟苯、100吨三氟苯乙酸生产线建设项目 | 265,799.54 | ? | 35,862.02 | ? | - | ? | - |
| 衢州康鹏研发中心及年产3750吨电池材料 项目 | - | ? | - | ? | 1,534,249.80 | ? | - |
| 其他 | 2,417,726.40 | ? | 2,293,928.62 | ? | 271,348.82 | ? | 3,332,138.15 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 13,025,326.88 | ? | 12,438,779.57 | ? | 11,242,476.00 | ? | 4,251,150.39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 13,025,326.88 | ? | 12,438,779.57 | ? | 11,242,476.00 | ? | 4,251,150.39 |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 94 页3-2-1-102
13、 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | ? | 土地使用权 | ? | 软件及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面原值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年1月1日余额 | ? | 49,677,357.34 | ? | 3,132,705.06 | ? | 52,810,062.40 |
| 在建工程转入 | ? | 17,399,677.65 | ? | - | ? | 17,399,677.65 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日及 2020年12月31日余额 | ? | 67,077,034.99 | ? | 3,132,705.06 | ? | 70,209,740.05 |
| 本年购置 | ? | - | ? | 140,464.00 | ? | 140,464.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | ? | 67,077,034.99 | ? | 3,273,169.06 | ? | 70,350,204.05 |
| 本期购置 | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | ? | 67,077,034.99 | ? | 3,273,169.06 | ? | 70,350,204.05 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 累计摊销 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年1月1日余额 | ? | (8,272,465.47) | ? | (883,322.08) | ? | (9,155,787.55) |
| 本年计提 | ? | (1,330,941.30) | ? | (653,463.96) | ? | (1,984,405.26) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日余额 | ? | (9,603,406.77) | ? | (1,536,786.04) | ? | (11,140,192.81) |
| 本年计提 | ? | (1,838,431.92) | ? | (557,310.24) | ? | (2,395,742.16) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2020年12月31日余额 | ? | (11,441,838.69) | ? | (2,094,096.28) | ? | (13,535,934.97) |
| 本年计提 | ? | (1,838,369.17) | ? | (562,360.28) | ? | (2,400,729.45) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | ? | (13,280,207.86) | ? | (2,656,456.56) | ? | (15,936,664.42) |
| 本期计提 | ? | (918,839.46) | ? | (279,613.09) | ? | (1,198,452.55) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | ? | (14,199,047.32) | ? | (2,936,069.65) | ? | (17,135,116.97) |
| ? | ||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日 | ? | 52,877,987.67 | ? | 337,099.41 | ? | 53,215,087.08 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日 | ? | 53,796,827.13 | ? | 616,712.50 | ? | 54,413,539.63 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2020年12月31日 | ? | 55,635,196.30 | ? | 1,038,608.78 | ? | 56,673,805.08 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日 | ? | 57,473,628.22 | ? | 1,595,919.02 | ? | 59,069,547.24 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 95 页3-2-1-103
14、 递延所得税资产
(1) 递延所得税资产
| ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||
| 项目 | 可抵扣或 应纳税 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 | ? | 可抵扣或 应纳税 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 | ? | 可抵扣或 应纳税 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 | ? | 可抵扣或 应纳税 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 可抵扣亏损 | 50,795,389.68 | ? | 7,619,308.42 | ? | 38,305,153.89 | ? | 6,169,386.82 | ? | 57,822,102.89 | ? | 9,207,040.19 | ? | 15,692,594.61 | ? | 2,390,860.49 |
| 存货未实现的内部 损益 | 38,959,760.28 | ? | 6,940,237.13 | ? | 51,564,164.10 | ? | 8,262,006.59 | ? | 24,873,680.56 | ? | 3,844,996.37 | ? | 22,566,507.09 | ? | 3,479,466.48 |
| 坏账准备 | 13,873,813.70 | ? | 2,703,300.28 | ? | 10,715,137.92 | ? | 2,063,311.23 | ? | 10,044,650.27 | ? | 1,844,555.99 | ? | 10,088,589.99 | ? | 1,710,591.17 |
| 存货跌价准备 | 38,018,235.18 | ? | 5,812,686.99 | ? | 40,348,277.29 | ? | 6,052,241.59 | ? | 37,332,317.92 | ? | 5,717,259.09 | ? | 36,241,014.27 | ? | 5,828,928.85 |
| 使用权资产及租赁 负债 | 839,379.19 | ? | 129,769.72 | ? | 862,264.87 | ? | 129,738.37 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 交易性金融资产 - 公允价值变动 | 48,340,472.22 | ? | 7,251,070.83 | ? | 48,487,500.00 | ? | 7,273,125.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 其他 | 466,670.00 | ? | 70,000.50 | ? | 1,320,836.00 | ? | 198,125.40 | ? | 666,668.00 | ? | 100,000.20 | ? | 762,265.27 | ? | 114,339.79 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 191,293,720.25 | ? | 30,526,373.87 | ? | 191,603,334.07 | ? | 30,147,935.00 | ? | 130,739,419.64 | ? | 20,713,851.84 | ? | 85,350,971.23 | ? | 13,524,186.78 |
??????
(2) 未确认递延所得税资产明细
??????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 可抵扣暂时性差异 | - | ? | 264,165.66 | ? | 277,269.47 | ? | 357,291.72 |
| 可抵扣亏损 | - | ? | 9,481,139.23 | ? | 23,837,851.08 | ? | 27,559,051.01 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | 9,745,304.89 | ? | 24,115,120.55 | ? | 27,916,342.73 |
??????
15、 其他非流动资产
??????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 预付土地款 | 16,020,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 预付工程设备采购款 | 16,951,223.66 | ? | 3,778,005.42 | ? | 3,921,651.08 | ? | 20,131,880.16 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 32,971,223.66 | ? | 3,778,005.42 | ? | 3,921,651.08 | ? | 20,131,880.16 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 96 页3-2-1-104
16、 短期借款
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 抵押借款 | 78,218,400.00 | ? | 47,950,000.00 | ? | 63,636,083.20 | ? | 41,740,000.00 |
| 保证借款 | 42,845,810.00 | ? | 60,990,400.00 | ? | 35,000,000.00 | ? | 30,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 121,064,210.00 | ? | 108,940,400.00 | ? | 98,636,083.20 | ? | 71,740,000.00 |
??????
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团上述短期借款均未逾期。
17、 应付票据
??????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | 36,970,000.00 | ? | 40,501,754.66 | ? | 830,000.00 | ? | 7,217,963.35 |
??????
上述票据均为一年内到期。
18、 应付账款
应付账款情况如下：
??????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付关联方 | 18,023,755.48 | ? | - | ? | - | ? | 193,200.00 |
| 应付第三方 | 184,542,601.10 | ? | 112,084,825.35 | ? | 55,430,333.91 | ? | 55,731,215.90 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 202,566,356.58 | ? | 112,084,825.35 | ? | 55,430,333.91 | ? | 55,924,415.90 |
??????
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无单项金额重大的账龄超过1年的应付账款。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 97 页3-2-1-105
19、 预收款项
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 预收货款 | - | ? | - | ? | - | ? | 4,257,058.56 |
??????
20、 合同负债
??????
项目
| 项目 | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 预收货款 | 7,394,720.99 | ? | 8,527,883.79 | ? | 561,110.90 |
????
21、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
????
?
| ? | 注 | 2022年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2022年 6月30日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期薪酬 | (2) | 26,383,032.93 | ? | 93,928,662.77 | ? | (109,754,156.74) | ? | 10,557,538.96 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (3) | 720,488.40 | ? | 8,310,640.87 | ? | (8,059,312.15) | ? | 971,817.12 |
| 辞退福利 | ? | 1,571,452.00 | ? | 149,982.00 | ? | (1,721,434.00) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 28,674,973.33 | ? | 102,389,285.64 | ? | (119,534,902.89) | ? | 11,529,356.08 |
?
?
?
| ? | 注 | 2021年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2021年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期薪酬 | (2) | 11,790,925.04 | ? | 176,249,580.13 | ? | (161,657,472.24) | ? | 26,383,032.93 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (3) | 367,873.41 | ? | 13,686,003.44 | ? | (13,333,388.45) | ? | 720,488.40 |
| 辞退福利 | ? | - | ? | 1,571,452.00 | ? | - | ? | 1,571,452.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 12,158,798.45 | ? | 191,507,035.57 | ? | (174,990,860.69) | ? | 28,674,973.33 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 98 页3-2-1-106
| ? | 注 | 2020年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2020年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期薪酬 | (2) | 10,367,528.84 | ? | 124,323,056.82 | ? | (122,899,660.62) | ? | 11,790,925.04 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (3) | 449,844.33 | ? | 3,467,343.99 | ? | (3,549,314.91) | ? | 367,873.41 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 10,817,373.17 | ? | 127,790,400.81 | ? | (126,448,975.53) | ? | 12,158,798.45 |
?????
?????
?
| ? | 注 | 2019年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期薪酬 | (2) | 8,597,278.16 | ? | 115,829,882.26 | ? | (114,059,631.58) | ? | 10,367,528.84 |
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (3) | 462,047.76 | ? | 10,667,155.42 | ? | (10,679,358.85) | ? | 449,844.33 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 9,059,325.92 | ? | 126,497,037.68 | ? | (124,738,990.43) | ? | 10,817,373.17 |
????
(2) 短期薪酬
????
?
| ? | 2022年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2022年 6月30日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 25,372,729.85 | ? | 80,150,437.41 | ? | (95,965,558.15) | ? | 9,557,609.11 |
| 职工福利费 | - | ? | 5,305,181.48 | ? | (5,305,181.48) | ? | - |
| 社会保险费 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 医疗保险费 | 297,436.31 | ? | 4,098,119.89 | ? | (4,093,443.28) | ? | 302,112.92 |
| - 工伤保险费 | 6,470.56 | ? | 472,900.55 | ? | (454,575.22) | ? | 24,795.89 |
| - 生育保险费 | 8,755.74 | ? | 191,660.41 | ? | (191,118.52) | ? | 9,297.63 |
| 住房公积金 | 46,990.10 | ? | 2,734,854.86 | ? | (2,738,864.86) | ? | 42,980.10 |
| 工会经费和职工教育经费 | 650,650.37 | ? | 975,508.17 | ? | (1,005,415.23) | ? | 620,743.31 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 26,383,032.93 | ? | 93,928,662.77 | ? | (109,754,156.74) | ? | 10,557,538.96 |
?
?
?
| ? | 2021年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2021年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,886,200.87 | ? | 151,118,619.70 | ? | (136,632,090.72) | ? | 25,372,729.85 |
| 职工福利费 | - | ? | 9,741,587.83 | ? | (9,741,587.83) | ? | - |
| 社会保险费 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 医疗保险费 | 248,043.56 | ? | 7,017,163.40 | ? | (6,967,770.65) | ? | 297,436.31 |
| - 工伤保险费 | 1,772.07 | ? | 671,308.72 | ? | (666,610.23) | ? | 6,470.56 |
| - 生育保险费 | 23,567.05 | ? | 305,404.73 | ? | (320,216.04) | ? | 8,755.74 |
| 住房公积金 | 49,002.10 | ? | 5,005,617.10 | ? | (5,007,629.10) | ? | 46,990.10 |
| 工会经费和职工教育经费 | 582,339.39 | ? | 2,389,878.65 | ? | (2,321,567.67) | ? | 650,650.37 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 11,790,925.04 | ? | 176,249,580.13 | ? | (161,657,472.24) | ? | 26,383,032.93 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 99 页3-2-1-107
| ? | 2020年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2020年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,012,651.72 | ? | 107,726,371.52 | ? | (106,852,822.37) | ? | 10,886,200.87 |
| 职工福利费 | - | ? | 7,097,056.31 | ? | (7,097,056.31) | ? | - |
| 社会保险费 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 医疗保险费 | 176,324.16 | ? | 3,202,452.24 | ? | (3,130,732.84) | ? | 248,043.56 |
| - 工伤保险费 | 1,192.26 | ? | 27,779.99 | ? | (27,200.18) | ? | 1,772.07 |
| - 生育保险费 | 4,059.67 | ? | 170,331.62 | ? | (150,824.24) | ? | 23,567.05 |
| 住房公积金 | - | ? | 4,683,956.10 | ? | (4,634,954.00) | ? | 49,002.10 |
| 工会经费和职工教育经费 | 173,301.03 | ? | 1,415,109.04 | ? | (1,006,070.68) | ? | 582,339.39 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 10,367,528.84 | ? | 124,323,056.82 | ? | (122,899,660.62) | ? | 11,790,925.04 |
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?
| ? | 2019年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,267,339.67 | ? | 98,083,998.70 | ? | (96,338,686.65) | ? | 10,012,651.72 |
| 职工福利费 | - | ? | 6,394,545.15 | ? | (6,394,545.15) | ? | - |
| 社会保险费 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 医疗保险费 | 180,686.40 | ? | 5,154,540.68 | ? | (5,158,902.92) | ? | 176,324.16 |
| - 工伤保险费 | - | ? | 396,643.62 | ? | (395,451.36) | ? | 1,192.26 |
| - 生育保险费 | 3,676.97 | ? | 505,011.31 | ? | (504,628.61) | ? | 4,059.67 |
| 住房公积金 | - | ? | 4,044,422.00 | ? | (4,044,422.00) | ? | - |
| 工会经费和职工教育经费 | 145,575.12 | ? | 1,250,720.80 | ? | (1,222,994.89) | ? | 173,301.03 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 8,597,278.16 | ? | 115,829,882.26 | ? | (114,059,631.58) | ? | 10,367,528.84 |
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(3) 离职后福利 - 设定提存计划
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?
| ? | 2022年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2022年 6月30日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本养老保险 | 686,558.44 | ? | 7,997,647.10 | ? | (7,756,747.44) | ? | 927,458.10 |
| 失业保险费 | 33,929.96 | ? | 312,993.77 | ? | (302,564.71) | ? | 44,359.02 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 720,488.40 | ? | 8,310,640.87 | ? | (8,059,312.15) | ? | 971,817.12 |
?
?
?
| ? | 2021年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2021年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本养老保险 | 344,900.03 | ? | 13,164,349.57 | ? | (12,822,691.16) | ? | 686,558.44 |
| 失业保险费 | 22,973.38 | ? | 521,653.87 | ? | (510,697.29) | ? | 33,929.96 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 367,873.41 | ? | 13,686,003.44 | ? | (13,333,388.45) | ? | 720,488.40 |
???
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 100 页3-2-1-108
| ? | 2020年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2020年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本养老保险 | 392,189.93 | ? | 3,275,800.68 | ? | (3,323,090.58) | ? | 344,900.03 |
| 失业保险费 | 57,654.40 | ? | 191,543.31 | ? | (226,224.33) | ? | 22,973.38 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 449,844.33 | ? | 3,467,343.99 | ? | (3,549,314.91) | ? | 367,873.41 |
?????
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?
| ? | 2019年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本养老保险 | 406,052.29 | ? | 10,130,624.68 | ? | (10,144,487.04) | ? | 392,189.93 |
| 失业保险费 | 55,995.47 | ? | 536,530.74 | ? | (534,871.81) | ? | 57,654.40 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 462,047.76 | ? | 10,667,155.42 | ? | (10,679,358.85) | ? | 449,844.33 |
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22、 应交税费
????
项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 增值税 | 5,119,501.12 | ? | 8,109,218.99 | ? | 7,633,859.85 | ? | 4,810,576.67 |
| 企业所得税 | 6,213,626.43 | ? | 4,901,151.68 | ? | 7,976,320.61 | ? | 5,019,105.75 |
| 个人所得税 | 343,148.80 | ? | 403,764.52 | ? | 237,333.64 | ? | 268,798.34 |
| 其他 | 2,189,391.20 | ? | 3,014,878.90 | ? | 2,140,643.98 | ? | 1,464,235.21 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 13,865,667.55 | ? | 16,429,014.09 | ? | 17,988,158.08 | ? | 11,562,715.97 |
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23、 其他应付款
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?
| ? | 注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付利息 | ? | 230,071.19 | ? | 300,315.85 | ? | 420,888.04 | ? | 300,940.45 |
| 其他 | (1)(2) | 284,285,327.32 | ? | 299,083,786.90 | ? | 357,467,804.85 | ? | 240,856,910.99 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 284,515,398.51 | ? | 299,384,102.75 | ? | 357,888,692.89 | ? | 241,157,851.44 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 101 页3-2-1-109
(1) 按供应商类别列示：
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付关联方 | 203,052.67 | ? | 100,000.00 | ? | 16,842,965.99 | ? | 100,000.00 |
| 应付第三方 | 284,082,274.65 | ? | 298,983,786.90 | ? | 340,624,838.86 | ? | 240,756,910.99 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 284,285,327.32 | ? | 299,083,786.90 | ? | 357,467,804.85 | ? | 240,856,910.99 |
??????
(2) 按款项性质列示：
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项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付工程设备款 | 265,837,564.37 | ? | 285,238,282.35 | ? | 346,658,678.66 | ? | 233,896,255.93 |
| 其他 | 18,447,762.95 | ? | 13,845,504.55 | ? | 10,809,126.19 | ? | 6,960,655.06 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 284,285,327.32 | ? | 299,083,786.90 | ? | 357,467,804.85 | ? | 240,856,910.99 |
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24、 一年内到期的非流动负债
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项目
| 项目 | 附注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 一年内到期的长期借款 | 五、25 | 49,441,000.00 | ? | 44,241,000.00 | ? | 29,200,000.00 | ? | - |
| 一年内到期的租赁负债 | 五、52 | 6,912,837.30 | ? | 7,202,488.39 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 56,353,837.30 | ? | 51,443,488.39 | ? | 29,200,000.00 | ? | - |
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25、 长期借款
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项目
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 抵押并保证借款 | 114,441,000.00 | ? | 124,241,000.00 | ? | 153,441,000.00 | ? | 129,441,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | (49,441,000.00) | ? | (44,241,000.00) | ? | (29,200,000.00) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 65,000,000.00 | ? | 80,000,000.00 | ? | 124,241,000.00 | ? | 129,441,000.00 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 102 页3-2-1-110
26、 递延收益
| 项目 | 2022年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2022年 6月30日 | ? | 形成原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 污水站二期扩建项目 | 333,336.00 | ? | - | ? | (41,666.00) | ? | 291,670.00 | ? | 与资产相关 |
| VOCs治理与减排示范项目 | 200,000.00 | ? | - | ? | (25,000.00) | ? | 175,000.00 | ? | 与资产相关 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 533,336.00 | ? | - | ? | (66,666.00) | ? | 466,670.00 | ? | ? |
?
?
项目
| 项目 | 2021年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 形成原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 污水站二期扩建项目 | 416,668.00 | ? | - | ? | (83,332.00) | ? | 333,336.00 | ? | 与资产相关 |
| VOCs治理与减排示范项目 | 250,000.00 | ? | - | ? | (50,000.00) | ? | 200,000.00 | ? | 与资产相关 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 666,668.00 | ? | - | ? | (133,332.00) | ? | 533,336.00 | ? | ? |
???
???
项目
| 项目 | 2020年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 形成原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 污水站二期扩建项目 | 500,000.00 | ? | - | ? | (83,332.00) | ? | 416,668.00 | ? | 与资产相关 |
| VOCs治理与减排示范项目 | 300,000.00 | ? | - | ? | (50,000.00) | ? | 250,000.00 | ? | 与资产相关 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 800,000.00 | ? | - | ? | (133,332.00) | ? | 666,668.00 | ? | ? |
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??
项目
| 项目 | 2019年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2019年 12月31日 | ? | 形成原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 污水站二期扩建项目 | - | ? | 500,000.00 | ? | - | ? | 500,000.00 | ? | 与资产相关 |
| VOCs治理与减排示范项目 | - | ? | 300,000.00 | ? | - | ? | 300,000.00 | ? | 与资产相关 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | 800,000.00 | ? | - | ? | 800,000.00 | ? | ? |
?
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 103 页3-2-1-111
27、 股本
| ? | 截至2022年6月30日止6个月期间 | ||||||
| 项目 | 期初余额 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 期末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | 415,500,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 415,500,000.00 |
?
?
?
| ? | 2021年 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | 360,000,000.00 | ? | 55,500,000.00 | ? | - | ? | 415,500,000.00 |
???
???
?
| ? | 2020年 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 净资产折股 | ? | 本年减少 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | 360,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 360,000,000.00 |
????
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| ? | 2019年 | ||||||
| 项目 | 年初余额 | ? | 净资产折股 | ? | 本年减少 | ? | 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本 | 257,730,000.00 | ? | 102,270,000.00 | ? | - | ? | 360,000,000.00 |
????
于2019年1月21日，本公司全体股东作为发起人，通过股东会批准，将本公司整体改制为股份有限公司，并更名为“上海康鹏科技股份有限公司”。本公司全体股东以其拥有的原公司截止2018年11月30日公司净资产人民币727,769,463.19元，按1：0.4947比例折股360,000,000.00股，每股面值为人民币1元，账面净资产其余部分人民币367,769,463.19元计入本公司资本公积，上述股本已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，并于2019年3月28日出具了毕马威华振验字第1900191号验资报告。于2019年3月21日，本公司完成了工商登记变更。
于2021年6月10日，本公司股东会决议增加注册资本人民币55,500,000.00元。其中，湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业 (有限合伙) 、桐乡毕方创业投资合伙企业 (有限合伙) 、海南汇彭股权投资基金合伙企业 (有限合伙) 、苏州凯辉成长投资基金合伙企业 (有限合伙) 、苏州上凯创业投资合伙企业 (有限合伙) 、苏州锦鳞创业投资合伙企业 (有限合伙) 、深圳市架桥富凯十六号股权投资企业 (有限合伙) 、东莞市架桥四期先进制造投资合伙企业 (有限合伙) 合计认缴注册资本人民币55,500,000.00元，计入股本，人民币314,500,000.00元计入资本公积。本次增资后，本公司的注册资本从人民币360,000,000.00元变更为人民币415,500,000.00元。本公司于2021年6月29日收到上述股东出资。上述股本已由毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，并于2021年11月17日出具了毕马威华振验字第2101183号验资报告。于2021年7月9日，本公司完成了工商登记变更。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 104 页3-2-1-112
于2022年6月30日，本公司股东及持有本公司权益情况如下：
| 投资方 | 人民币元 | ? | 出资比例 |
| ? | ? | ? | ? |
| 宁波梅山保税港区欧常投资管理有限公司 | 180,006,984.00 | ? | 43.32% |
| 宁波梅山保税港区琴欧投资合伙企业 (有限合伙) | 58,889,536.00 | ? | 14.17% |
| 无锡云晖新汽车产业投资管理合伙企业 (有限合伙) | 45,451,448.00 | ? | 10.94% |
| 湖南中启洞鉴私募股权投资合伙企业 (有限合伙) | 15,000,000.00 | ? | 3.61% |
| 桐乡云汇股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | 14,427,584.00 | ? | 3.47% |
| 宁波梅山保税港区冀幸投资合伙企业 (有限合伙) | 10,084,973.00 | ? | 2.43% |
| 前海股权投资基金 (有限合伙) | 9,189,543.00 | ? | 2.21% |
| 桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业 (有限合伙) | 7,627,321.00 | ? | 1.84% |
| 桐乡毕方创业投资合伙企业 (有限合伙) | 7,500,000.00 | ? | 1.81% |
| 海南汇彭股权投资基金合伙企业 (有限合伙) | 7,500,000.00 | ? | 1.81% |
| 苏州凯辉成长投资基金合伙企业 (有限合伙) | 7,500,000.00 | ? | 1.81% |
| 分宜川流长枫新材料投资合伙企业 (有限合伙) | 6,432,680.00 | ? | 1.55% |
| 宁波梅山保税港区星域惠天投资管理合伙企业 (有限合伙) | 5,513,760.00 | ? | 1.33% |
| 宁波梅山保税港区朝修投资管理合伙企业 (有限合伙) | 5,398,673.00 | ? | 1.30% |
| 宁波梅山保税港区顾宜投资管理合伙企业 (有限合伙) | 5,398,673.00 | ? | 1.30% |
| 苏州上凯创业投资合伙企业 (有限合伙) | 5,250,000.00 | ? | 1.26% |
| 苏州锦鳞创业投资合伙企业 (有限合伙) | 5,250,000.00 | ? | 1.26% |
| 深圳市架桥富凯十六号股权投资企业 (有限合伙) | 5,100,000.00 | ? | 1.23% |
| 分宜明源投资合伙企业 (有限合伙) | 4,594,772.00 | ? | 1.11% |
| 宁波梅山保税港区云顶投资管理合伙企业 (有限合伙) | 4,190,432.00 | ? | 1.01% |
| 宁波梅山保税港区开舒投资管理合伙企业 (有限合伙) | 2,793,621.00 | ? | 0.67% |
| 东莞市架桥四期先进制造投资合伙企业 (有限合伙) | 2,400,000.00 | ? | 0.58% |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 415,500,000.00 | ? | 100% |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 105 页3-2-1-113
28、 资本公积
| 项目 | 附注 | 股本溢价 | ? | 其他资本公积 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年1月1日余额 | ? | 21,248,572.65 | ? | 31,214,486.04 | ? | 52,463,058.69 |
| 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | 5,282,439.91 | ? | 5,282,439.91 |
| 所有者增资 | 五、27 | 2,676,220.00 | ? | - | ? | 2,676,220.00 |
| 同一控制下企业合并支付对价 | 六 | (8,470,099.80) | ? | - | ? | (8,470,099.80) |
| 净资产折股 | 五、27 | 366,223,463.19 | ? | (30,627,548.28) | ? | 335,595,914.91 |
| 其他 | ? | - | ? | 250,000.00 | ? | 250,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日余额 | ? | 381,678,156.04 | ? | 6,119,377.67 | ? | 387,797,533.71 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | 4,472,714.25 | ? | 4,472,714.25 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2020年12月31日余额 | ? | 381,678,156.04 | ? | 10,592,091.92 | ? | 392,270,247.96 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | (335,274.49) | ? | (335,274.49) |
| 所有者增资 | 五、27 | 314,500,000.00 | ? | - | ? | 314,500,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | ? | 696,178,156.04 | ? | 10,256,817.43 | ? | 706,434,973.47 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股份支付计入股东权益的金额 | 十一、1 | - | ? | 3,246,755.13 | ? | 3,246,755.13 |
| 合营和联营企业其他股东增资 | 五、10 | - | ? | 24,872,128.48 | ? | 24,872,128.48 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | ? | 696,178,156.04 | ? | 38,375,701.04 | ? | 734,553,857.08 |
???
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 106 页3-2-1-114
29、 其他综合收益
截至2022年6月30日止6个月期间
| 项目 | 归属于母公司股东的其他综合收益 期初余额 | ? | 税后归属于母公司 | ? | 归属于母公司股东的其他综合收益 期末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：外币报表折算差额 | (1,309,748.54) | ? | 982,195.68 | ? | (327,552.86) |
?
2021年
?项目
| 项目 | 归属于母公司股东的其他综合收益 年初余额 | ? | 税后归属于母公司 | ? | 归属于母公司股东的其他综合收益 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：外币报表折算差额 | (890,500.87) | ? | (419,247.67) | ? | (1,309,748.54) |
???
2020年
???
项目
| 项目 | 归属于母公司股东的其他综合收益 年初余额 | ? | 税后归属于母公司 | ? | 归属于母公司股东的其他综合收益 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：外币报表折算差额 | 237,483.50 | ? | (1,127,984.37) | ? | (890,500.87) |
????
2019年
????
项目
| 项目 | 归属于母公司股东的其他综合收益 年初余额 | ? | 税后归属于母公司 | ? | 归属于母公司股东的其他综合收益 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以后将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：外币报表折算差额 | (58,369.70) | ? | 295,853.20 | ? | 237,483.50 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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30、 专项储备
| 项目 | 2022年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2022年 6月30日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 安全生产费 | - | ? | 4,746,863.60 | ? | (4,105,988.46) | ? | 640,875.14 |
?
?项目
| 项目 | 2021年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2021年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 安全生产费 | 716,039.74 | ? | 8,581,639.68 | ? | (9,297,679.42) | ? | - |
???
???
项目
| 项目 | 2020年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2020年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 安全生产费 | 924,651.07 | ? | 7,737,105.08 | ? | (7,945,716.41) | ? | 716,039.74 |
?????
?????
项目
| 项目 | 2019年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 安全生产费 | - | ? | 7,994,120.91 | ? | (7,069,469.84) | ? | 924,651.07 |
????
31、 盈余公积
????
项目
| 项目 | 2022年 1月1日 | ? | 利润分配 | ? | 本期减少 | ? | 2022年 6月30日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 法定盈余公积 | 31,528,315.36 | ? | - | ? | - | ? | 31,528,315.36 |
?
?
项目
| 项目 | 2021年 1月1日 | ? | 利润分配 | ? | 本年减少 | ? | 2021年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 法定盈余公积 | 24,192,272.75 | ? | 7,336,042.61 | ? | - | ? | 31,528,315.36 |
????
????
项目
| 项目 | 2020年 1月1日 | ? | 利润分配 | ? | 本年减少 | ? | 2020年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 法定盈余公积 | 14,457,324.99 | ? | 9,734,947.76 | ? | - | ? | 24,192,272.75 |
?????
?????
项目
| 项目 | ? | 2019年 1月1日 | ? | 利润分配 | ? | 本年减少 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 法定盈余公积 | ? | 114,441,209.14 | ? | 14,457,324.99 | ? | (114,441,209.14) | ? | 14,457,324.99 |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 108 页3-2-1-116
32、 未分配利润
| 项目 | 注 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年初未分配利润 | ? | 467,480,276.17 | ? | 340,749,494.72 | ? | 260,207,706.13 | ? | 486,721,093.44 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 加：本期 / 年归属于母公司 股东的净利润 | ? | 95,314,554.62 | ? | 134,066,824.06 | ? | 90,276,736.35 | ? | 141,368,643.45 |
| 减：提取法定盈余公积 | ? | - | ? | (7,336,042.61) | ? | (9,734,947.76) | ? | (14,457,324.99) |
| 应付普通股股利 | (1) | - | ? | - | ? | - | ? | (30,000,000.00) |
| 净资产折股 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (323,424,705.77) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末未分配利润 | (2) | 562,794,830.79 | ? | 467,480,276.17 | ? | 340,749,494.72 | ? | 260,207,706.13 |
??????
(1) 本年内分配普通股股利
本公司股东大会于2019年6月28日批准向投资者分配现金利润人民币30,000,000.00元。
(2) 年末未分配利润的说明
于2022年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币96,005,480.46元 (2021年：人民币96,005,480.46元；2020年：人民币91,031,431.59元；2019年：人民币89,109,758.57元) 。
33、 营业收入、营业成本
???????
| ? | 截至2022年6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ||||||||
| 项目 | 收入 | ? | 成本 | ? | 收入 | ? | 成本 | ? | 收入 | ? | 成本 | ? | 收入 | ? | 成本 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 主营业务 | 605,695,855.56 | ? | 427,100,866.37 | ? | 967,065,387.82 | ? | 638,946,668.87 | ? | 599,692,828.84 | ? | 344,689,477.68 | ? | 657,051,314.10 | ? | 404,665,265.22 |
| 其他业务 | 15,818,829.39 | ? | 10,273,290.49 | ? | 37,563,788.72 | ? | 18,750,200.30 | ? | 29,503,410.68 | ? | 17,637,628.38 | ? | 30,209,929.16 | ? | 19,864,739.57 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 621,514,684.95 | ? | 437,374,156.86 | ? | 1,004,629,176.54 | ? | 657,696,869.17 | ? | 629,196,239.52 | ? | 362,327,106.06 | ? | 687,261,243.26 | ? | 424,530,004.79 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：合同产生的收入 | 614,849,469.02 | ? | ? | ? | 991,427,737.27 | ? | ? | ? | 615,321,996.07 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他收入 | 6,665,215.93 | ? | ? | ? | 13,201,439.27 | ? | ? | ? | 13,874,243.45 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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按产品类别的对外交易收入：
| ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 主营业务收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 销售商品 | 589,440,709.76 | ? | 929,877,199.66 | ? | 569,867,455.89 | ? | 581,151,582.84 |
| - 提供劳务 | 16,255,145.80 | ? | 37,188,188.16 | ? | 29,825,372.95 | ? | 75,899,731.26 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 605,695,855.56 | ? | 967,065,387.82 | ? | 599,692,828.84 | ? | 657,051,314.10 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他业务收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 服务费收入 | 4,995,140.12 | ? | 20,240,111.81 | ? | 14,254,769.68 | ? | 13,134,705.41 |
| - 租金收入 | 6,665,215.93 | ? | 13,201,439.27 | ? | 13,874,243.45 | ? | 13,367,493.70 |
| - 其他 | 4,158,473.34 | ? | 4,122,237.64 | ? | 1,374,397.55 | ? | 3,707,730.05 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 15,818,829.39 | ? | 37,563,788.72 | ? | 29,503,410.68 | ? | 30,209,929.16 |
| ? | |||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 621,514,684.95 | ? | 1,004,629,176.54 | ? | 629,196,239.52 | ? | 687,261,243.26 |
??????
34、 税金及附加
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 城市维护建设税 | 728,606.08 | ? | 2,105,774.52 | ? | 1,466,300.62 | ? | 1,726,979.93 |
| 地方及教育费附加 | 698,609.31 | ? | 2,084,433.67 | ? | 1,686,500.47 | ? | 1,702,663.86 |
| 房产税 | 998,765.22 | ? | 2,314,046.47 | ? | 551,623.03 | ? | 317,901.16 |
| 土地使用税 | 418,323.50 | ? | 962,796.30 | ? | 961,261.96 | ? | 725,422.68 |
| 印花税 | 508,678.46 | ? | 998,724.75 | ? | 343,118.25 | ? | 461,861.26 |
| 其他税金 | 95,555.95 | ? | 236,733.58 | ? | 1,598.44 | ? | 358,051.08 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,448,538.52 | ? | 8,702,509.29 | ? | 5,010,402.77 | ? | 5,292,879.97 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 110 页3-2-1-118
35、 销售费用
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 职工薪酬 | 2,540,303.78 | ? | 3,920,262.92 | ? | 5,762,121.21 | ? | 6,736,056.28 |
| 运输费 | - | ? | - | ? | - | ? | 3,091,028.24 |
| 广告展览费 | 101,941.75 | ? | 387,511.63 | ? | 201,990.73 | ? | 369,387.78 |
| 保险费 | 111,028.40 | ? | 362,372.65 | ? | 209,994.67 | ? | 288,670.88 |
| 差旅费 | 5,745.62 | ? | 30,754.85 | ? | 42,198.18 | ? | 512,436.50 |
| 销售服务费 | 2,112,701.09 | ? | 4,152,222.02 | ? | 1,824,484.39 | ? | 1,030,143.33 |
| 其他 | 328,239.04 | ? | 1,297,407.82 | ? | 767,490.82 | ? | 1,800,999.14 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 5,199,959.68 | ? | 10,150,531.89 | ? | 8,808,280.00 | ? | 13,828,722.15 |
??????
36、 管理费用
??????项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 职工薪酬 | 20,032,473.58 | ? | 36,287,397.54 | ? | 27,033,458.13 | ? | 23,663,320.58 |
| 折旧费 | 4,818,342.37 | ? | 5,553,100.23 | ? | 2,659,398.05 | ? | 3,438,794.39 |
| 无形资产摊销 | 1,175,003.58 | ? | 2,350,697.41 | ? | 2,350,760.16 | ? | 1,843,269.54 |
| 使用权资产折旧 | 1,598,658.28 | ? | 2,785,852.13 | ? | - | ? | - |
| 租赁费 | 155,454.69 | ? | 717,945.48 | ? | 4,233,242.57 | ? | 3,450,201.68 |
| 水电费 | 2,472,405.53 | ? | 4,703,487.91 | ? | 4,760,161.89 | ? | 3,462,479.01 |
| 办公费 | 980,681.78 | ? | 2,478,755.19 | ? | 2,694,432.72 | ? | 2,081,392.73 |
| 业务招待费 | 724,197.47 | ? | 3,203,336.08 | ? | 2,311,904.56 | ? | 1,182,441.80 |
| 低值易耗品摊销 | 325,579.06 | ? | 924,612.67 | ? | 2,520,458.25 | ? | 717,649.78 |
| 中介服务费 | 2,381,716.09 | ? | 8,673,407.68 | ? | 6,309,767.62 | ? | 5,216,060.69 |
| 车辆使用费 | 667,496.57 | ? | 936,175.47 | ? | 581,672.62 | ? | 621,950.58 |
| 股份支付 | 3,246,755.13 | ? | (335,274.49) | ? | 4,472,714.25 | ? | 5,282,439.91 |
| 停工损失 | - | ? | - | ? | 32,907,748.68 | ? | - |
| 其他 | 3,419,901.19 | ? | 5,047,821.02 | ? | 5,130,342.60 | ? | 4,623,894.30 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 41,998,665.32 | ? | 73,327,314.32 | ? | 97,966,062.10 | ? | 55,583,894.99 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 111 页3-2-1-119
37、 研发费用
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 人工费用 | 21,382,110.59 | ? | 41,732,409.64 | ? | 26,067,144.08 | ? | 26,323,296.03 |
| 材料消耗 | 8,285,981.91 | ? | 15,674,253.86 | ? | 9,636,475.49 | ? | 8,165,544.71 |
| 折旧费 | 3,998,084.97 | ? | 7,051,138.24 | ? | 6,134,114.14 | ? | 6,107,997.57 |
| 使用权资产折旧 | 2,191,745.40 | ? | 4,441,168.54 | ? | - | ? | - |
| 租赁费 | - | ? | - | ? | 4,870,478.11 | ? | 4,888,146.96 |
| 其他 | 5,070,606.13 | ? | 6,057,487.67 | ? | 5,397,761.68 | ? | 4,995,394.94 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 40,928,529.00 | ? | 74,956,457.95 | ? | 52,105,973.50 | ? | 50,480,380.21 |
??????
38、 财务费用
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 贷款及应付款项的利息支出 | 4,560,548.72 | ? | 12,079,811.83 | ? | 12,477,806.43 | ? | 7,920,294.05 |
| 租赁负债的利息支出 | 445,838.27 | ? | 1,063,567.12 | ? | - | ? | - |
| 减：资本化的利息支出 | (1,341,505.21) | ? | (4,090,912.34) | ? | (4,125,076.16) | ? | (3,088,803.88) |
| 存款及应收款项的利息收入 | (756,348.43) | ? | (739,586.22) | ? | (375,559.51) | ? | (491,632.23) |
| 净汇兑 (收益) /亏损 | (1,166,653.44) | ? | 1,910,632.05 | ? | 4,067,858.71 | ? | (741,107.25) |
| 其他财务费用 | 131,636.09 | ? | 222,344.83 | ? | 97,238.76 | ? | 187,250.47 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,873,516.00 | ? | 10,445,857.27 | ? | 12,142,268.23 | ? | 3,786,001.16 |
??????
本集团于2022年6月30日用于确定借款费用资本化的资本化率为4.25%和4.75% (2021年为4.25%和4.75%，2020年为4.45%和4.75%，2019年为5.61%和4.75%) 。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 112 页3-2-1-120
39、 其他收益
政府补助
| ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 与收益相关的政府补助： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 产业发展扶持资金 | 2,960,000.00 | ? | 2,330,764.70 | ? | 4,840,000.00 | ? | 14,520,000.00 |
| 高新技术成果转化项目财政扶持资金 | - | ? | 1,841,000.00 | ? | 2,263,000.00 | ? | 1,557,000.00 |
| 嘉成扶持资金 | 180,000.00 | ? | 1,172,000.00 | ? | 497,000.00 | ? | 194,000.00 |
| 功能电解液的开发和应用项目 | - | ? | 980,000.00 | ? | - | ? | - |
| 贴息贴费补贴 | 170,831.00 | ? | 828,900.00 | ? | 127,900.00 | ? | - |
| 产业技术创新款 | - | ? | 600,000.00 | ? | - | ? | - |
| 职工职业技能培训补贴款 | 1,500.00 | ? | 542,878.73 | ? | 417,858.22 | ? | 373,603.80 |
| 三代手续费返还 | 58,112.84 | ? | 511,580.77 | ? | 50,992.88 | ? | 146,439.79 |
| 企业研发费用补助 | 518,300.00 | ? | 311,600.00 | ? | 300,000.00 | ? | - |
| 2021年工业企业“赛马”奖励款 | - | ? | 200,000.00 | ? | - | ? | - |
| 高新技术管理团队奖励 | - | ? | 180,000.00 | ? | 250,000.00 | ? | - |
| 兰州新区财政局规上入库企业奖励资金 | - | ? | 100,000.00 | ? | - | ? | - |
| 企业稳定就业岗位补贴款 | 657,249.23 | ? | 93,171.75 | ? | 218,570.00 | ? | 185,221.00 |
| 企业以工代训补贴 | - | ? | 91,000.00 | ? | 388,000.00 | ? | - |
| 标准化专项服务业专项资金 | - | ? | 70,000.00 | ? | 100,000.00 | ? | - |
| 专利资助款 | 7,806.00 | ? | 52,000.00 | ? | 121,500.00 | ? | 757,500.00 |
| 污染源在线监控运维补助款 | - | ? | 29,500.00 | ? | 25,500.00 | ? | 65,800.00 |
| 张江发展专项资金 | - | ? | - | ? | 1,680,000.00 | ? | 1,500,000.00 |
| 发改委新能源汽车补贴 | - | ? | - | ? | 1,000,000.00 | ? | - |
| 企业技术中心补贴 | - | ? | - | ? | 500,000.00 | ? | - |
| 化工行业智能化技术改造提升专项资金 | - | ? | - | ? | 329,200.00 | ? | - |
| 普陀区年度区域发展贡献奖 | - | ? | - | ? | 100,000.00 | ? | 401,000.00 |
| 桃浦产业结构调整专项资金 | - | ? | - | ? | - | ? | 2,063,372.04 |
| 社保返还 | - | ? | - | ? | - | ? | 1,117,411.32 |
| 高层次人才科研创新项目资助 | - | ? | - | ? | - | ? | 255,500.00 |
| 上海市普陀区人才服务中心奖励 | - | ? | - | ? | - | ? | 164,600.00 |
| 其他 | 70,718.04 | ? | 93,964.26 | ? | 194,168.66 | ? | 157,877.90 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 4,624,517.11 | ? | 10,028,360.21 | ? | 13,403,689.76 | ? | 23,459,325.85 |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 与资产相关的政府补助： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 污水站二期扩建项目 | 41,666.00 | ? | 83,332.00 | ? | 83,332.00 | ? | - |
| VOCs治理与减排示范项目 | 25,000.00 | ? | 50,000.00 | ? | 50,000.00 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 66,666.00 | ? | 133,332.00 | ? | 133,332.00 | ? | - |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 113 页3-2-1-121
40、 投资收益
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 18,404,700.14 | ? | 20,183,716.07 | ? | 9,098,556.39 | ? | 1,558,541.30 |
??????
41、 公允价值变动收益 / (损失)
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 交易性金融资产 (附注五、2) | 2,539,553.38 | ? | (41,148,450.04) | ? | 3,847,199.15 | ? | 6,652,926.59 |
??????
42、 信用减值 (损失) / 转回
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收票据 | (25,500.00) | - | - | - | |||
| 应收账款 | (2,473,669.96) | ? | (469,071.31) | ? | (410,778.87) | ? | (867,594.50) |
| 其他应收款 | (408,921.27) | ? | (447,766.25) | ? | 604,844.41 | ? | 2,281,261.18 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | (2,908,091.23) | ? | (916,837.56) | ? | 194,065.54 | ? | 1,413,666.68 |
??????
43、 资产减值损失
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存货 | 6,297,975.10 | ? | 9,361,376.34 | ? | 3,983,925.77 | ? | 336,520.19 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 6,297,975.10 | ? | 9,361,376.34 | ? | 3,983,925.77 | ? | 336,520.19 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 114 页3-2-1-122
44、 资产处置收益 / (损失)
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 固定资产处置收益/ (损失) | 57,238.08 | ? | (134,040.43) | ? | 110,634.52 | ? | 135,959.12 |
??????
45、 营业外收支
(1) 营业外收入分项目情况如下：
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项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 保险理赔 | - | ? | 1,500,000.00 | ? | - | ? | - |
| 员工合同违约金收入 | - | ? | 300,000.00 | ? | - | ? | - |
| 长账龄应付款项核销 | - | ? | 73,970.00 | ? | 413,716.68 | ? | 280,310.38 |
| 固定资产报废利得 | - | ? | - | ? | 92,824.25 | ? | 121,009.29 |
| 其他 | 200.00 | ? | 4,376.31 | ? | 7,881.76 | ? | 16,232.18 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 200.00 | ? | 1,878,346.31 | ? | 514,422.69 | ? | 417,551.85 |
??????
(2) 营业外支出
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 固定资产报废损失 | 443,917.20 | ? | 2,721,722.90 | ? | 2,027,447.08 | ? | 1,658,525.85 |
| 罚款支出 | - | ? | 210,000.00 | ? | 510,000.00 | ? | - |
| 疫情停工损失 | - | ? | - | ? | 4,759,111.53 | ? | - |
| 工伤赔偿及事故维修费用 | - | ? | - | ? | 3,109,225.41 | ? | - |
| 其他 | 47,648.74 | ? | 38,647.85 | ? | 45,352.63 | ? | 84,078.38 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 491,565.94 | ? | 2,970,370.75 | ? | 10,451,136.65 | ? | 1,742,604.23 |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 115 页3-2-1-123
46、 所得税费用
| 项目 | 注 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按税法及相关规定计算的 当年所得税 | ? | 10,371,421.42 | ? | 18,234,569.41 | ? | 18,078,727.08 | ? | 23,858,260.41 |
| 递延所得税的变动 | (1) | (378,438.87) | ? | (9,434,083.16) | ? | (7,189,665.06) | ? | (1,339,518.73) |
| 汇算清缴差异调整 | ? | (78,327.91) | ? | (47,646.70) | ? | 206,143.36 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 9,914,654.64 | ? | 8,752,839.55 | ? | 11,095,205.38 | ? | 22,518,741.68 |
??????
(1) 递延所得税的变动分析如下：
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 暂时性差异的产生 | 378,438.87 | ? | 9,434,083.16 | ? | 7,189,665.06 | ? | 1,339,518.73 |
??????
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 税前利润 | 106,686,562.01 | ? | 147,042,316.12 | ? | 103,702,984.49 | ? | 165,318,206.96 |
| 按税率25%计算的预期所得税 | 26,671,640.50 | ? | 36,760,579.03 | ? | 25,925,746.13 | ? | 41,329,551.74 |
| 高新技术企业、小微企业及西部大开发等 税收优惠的影响 | (9,073,165.00) | ? | (11,989,294.92) | ? | (8,330,035.35) | ? | (14,966,350.04) |
| 不可抵税支出 | 558,113.42 | ? | 318,075.91 | ? | 1,059,180.69 | ? | 921,745.29 |
| 不需纳税投资收益 | (2,760,705.02) | ? | (3,027,557.41) | ? | (1,364,783.46) | ? | (233,781.20) |
| 研发费用加计扣除 | (5,402,901.35) | ? | (10,816,750.89) | ? | (5,579,525.07) | ? | (5,264,704.37) |
| 残疾人工资加计扣除 | - | ? | (23,799.75) | ? | (24,417.00) | ? | (27,491.25) |
| 利用以前年度未利用的可抵扣亏损 | - | ? | (3,004,528.82) | ? | (780,299.25) | ? | - |
| 未确认的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 | - | ? | 583,763.10 | ? | (16,804.67) | ? | 759,771.51 |
| 以前年度汇算清缴差异 | (78,327.91) | ? | (47,646.70) | ? | 206,143.36 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本年所得税费用 | 9,914,654.64 | ? | 8,752,839.55 | ? | 11,095,205.38 | ? | 22,518,741.68 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 116 页3-2-1-124
47、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于本集团普通股股东的合并净利润 | 95,314,554.62 | ? | 134,066,824.06 | ? | 90,276,736.35 | ? | 141,368,643.45 |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 本集团发行在外普通股的加权平均数 | 415,000,000.00 | ? | 387,750,000.00 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本每股收益 (元 / 股) | 0.23 | ? | 0.35 | ? | 0.25 | ? | 0.39 |
?????
普通股的加权平均数计算过程如下：
?????
?
| ? | 附注 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年初已发行普通股股数 | ? | 415,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
| 本期 / 年增发普通股的影响 | 五、27 | - | ? | 27,750,000.00 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末普通股的加权平均数 | ? | 415,000,000.00 | ? | 387,750,000.00 | ? | 360,000,000.00 | ? | 360,000,000.00 |
?????
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润 (稀释) 除以本公司发行在外普通股的加权平均数 (稀释) 计算。2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 117 页3-2-1-125
48、 利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业收入 | 621,514,684.95 | ? | 1,004,629,176.54 | ? | 629,196,239.52 | ? | 687,261,243.26 |
| 减：产成品及在产品的存货变动 | 84,493,184.01 | ? | 88,790,582.52 | ? | (2,401,454.31) | ? | (2,232,933.71) |
| 耗用的原材料 | (345,895,889.21) | ? | (424,964,441.15) | ? | (168,367,012.31) | ? | (220,199,533.84) |
| 耗用的周转材料 | (16,516,576.53) | ? | (33,894,631.77) | ? | (25,683,317.02) | ? | (19,007,503.57) |
| 增值税出口不可退税 | - | ? | - | ? | (497,863.03) | ? | (7,134,661.17) |
| 燃气动力费 | (35,003,100.02) | ? | (55,243,214.78) | ? | (32,373,932.76) | ? | (32,487,455.24) |
| 安全环保投入 | (16,882,201.10) | ? | (29,049,306.64) | ? | (14,507,023.58) | ? | (16,339,900.06) |
| 维修改造费 | (6,571,375.46) | ? | (16,793,632.05) | ? | (23,713,620.71) | ? | (17,840,557.50) |
| 运输装卸费 | (11,421,565.26) | ? | (16,609,657.40) | ? | (5,142,930.00) | ? | (6,116,881.71) |
| 租赁费 | (155,454.69) | ? | (1,042,285.12) | ? | (9,457,899.94) | ? | (8,798,032.58) |
| 中介咨询费 | (4,494,417.18) | ? | (8,673,407.68) | ? | (6,309,767.62) | ? | (6,246,204.02) |
| 销售服务费 | (2,112,701.09) | ? | (4,152,222.02) | ? | (1,824,484.39) | ? | (360,414.08) |
| 职工薪酬费用 | (102,389,285.64) | ? | (191,507,035.57) | ? | (127,790,400.81) | ? | (126,497,037.68) |
| 折旧和摊销费用 | (60,527,560.70) | ? | (103,101,302.98) | ? | (84,584,556.66) | ? | (54,996,681.06) |
| 财务费用 | (1,873,516.00) | ? | (10,445,857.27) | ? | (12,142,268.23) | ? | (3,786,001.16) |
| 股份支付 | (3,246,755.13) | ? | 335,274.49 | ? | (4,472,714.25) | ? | (5,282,439.91) |
| 税金及附加 | (3,448,538.52) | ? | (8,702,509.29) | ? | (5,010,402.77) | ? | (5,292,879.97) |
| 其他收益 | 4,691,183.11 | ? | 10,161,692.21 | ? | 13,537,021.76 | ? | 23,459,325.85 |
| 投资收益 | 18,404,700.14 | ? | 20,183,716.07 | ? | 9,098,556.39 | ? | 1,558,541.30 |
| 公允价值变动收益 / (损失) | 2,539,553.38 | ? | (41,148,450.04) | ? | 3,847,199.15 | ? | 6,652,926.59 |
| 信用减值 (损失) / 转回 | (2,908,091.23) | ? | (916,837.56) | ? | 194,065.54 | ? | 1,413,666.68 |
| 资产减值损失 | (6,297,975.10) | ? | (9,361,376.34) | ? | (3,983,925.77) | ? | (336,520.19) |
| 资产处置收益 / (损失) | 57,238.08 | ? | (134,040.43) | ? | 110,634.52 | ? | 135,959.12 |
| 其他费用 | (4,777,612.86) | ? | (20,225,893.18) | ? | (14,080,444.27) | ? | (20,882,766.01) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业利润 | 107,177,927.95 | ? | 148,134,340.56 | ? | 113,639,698.45 | ? | 166,643,259.34 |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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49、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 | 4,624,517.11 | ? | 9,048,360.21 | ? | 13,845,782.39 | ? | 21,842,325.84 |
| 利息收入 | 756,348.43 | ? | 739,586.23 | ? | 375,559.51 | ? | 491,632.23 |
| 银行承兑汇票保证金收回 | 11,256,604.68 | ? | - | ? | - | ? | 801,675.52 |
| 保险理赔 | - | ? | 1,500,000.00 | ? | - | ? | - |
| 其他 | 247,354.46 | ? | 513,752.10 | ? | 376,897.85 | ? | 903,258.88 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 16,884,824.68 | ? | 11,801,698.54 | ? | 14,598,239.75 | ? | 24,038,892.47 |
??????
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 业务招待费 | 724,197.47 | ? | 3,302,271.08 | ? | 2,354,316.56 | ? | 1,364,979.30 |
| 办公费 | 1,077,802.66 | ? | 2,577,024.20 | ? | 2,461,260.27 | ? | 2,133,301.83 |
| 租赁费 | 155,454.69 | ? | 826,190.78 | ? | 9,635,004.08 | ? | 8,798,032.58 |
| 银行承兑汇票保证金 | - | ? | 10,426,604.68 | ? | 830,000.00 | ? | 801,675.52 |
| 差旅费 | 185,917.91 | ? | 812,904.16 | ? | 677,639.59 | ? | 1,816,191.97 |
| 车辆使用费 | 674,996.57 | ? | 1,016,720.01 | ? | 834,165.72 | ? | 950,155.03 |
| 广告费 | 101,941.75 | ? | 387,511.63 | ? | 201,990.73 | ? | 369,387.78 |
| 工伤赔款 | - | ? | - | ? | 1,680,000.00 | ? | 162,264.86 |
| 其他费用 | 908,367.90 | ? | 3,167,285.76 | ? | 5,114,607.93 | ? | 6,011,830.10 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,828,678.95 | ? | 22,516,512.30 | ? | 23,788,984.88 | ? | 22,407,818.97 |
??????
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
??????项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 设备退款收回的现金 | - | ? | - | ? | - | ? | 1,140,000.00 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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3-2-1-127
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 支付上市费用 | 1,712,325.00 | ? | 3,578,062.05 | ? | - | ? | - |
?
50、 现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
a. 将净利润调节为经营活动现金流量：
?
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 净利润 | 96,771,907.37 | ? | 138,289,476.57 | ? | 92,607,779.11 | ? | 142,799,465.28 |
| 加：计提的应收票据减值准备 | 25,500.00 | ? | - | - | - | ||
| 计提的应收账款减值准备 | 2,473,669.96 | ? | 469,071.31 | ? | 410,778.87 | ? | 867,594.50 |
| 计提 / (转回) 的其他应收款减值 准备 | 408,921.27 | ? | 447,766.25 | ? | (604,844.41) | ? | (2,281,261.18) |
| 计提的存货跌价准备 | 6,297,975.10 | ? | 9,361,376.34 | ? | 3,983,925.77 | ? | 336,520.19 |
| 固定资产折旧 | 55,538,700.31 | ? | 93,473,552.86 | ? | 82,188,814.50 | ? | 53,012,275.80 |
| 使用权资产折旧 | 3,790,407.84 | ? | 7,227,020.67 | ? | - | ? | - |
| 无形资产摊销 | 1,198,452.55 | ? | 2,400,729.45 | ? | 2,395,742.16 | ? | 1,984,405.26 |
| 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产 (收益) / 损失 | (57,238.08) | ? | 134,040.43 | ? | (110,634.52) | ? | (135,959.12) |
| 固定资产报废损失 | 443,917.20 | ? | 2,721,722.90 | ? | 1,934,622.83 | ? | 1,537,516.56 |
| 公允价值变动 (收益) / 损失 | (2,539,553.38) | ? | 41,148,450.04 | ? | (3,847,199.15) | ? | (6,652,926.59) |
| 财务费用 | 6,014,481.78 | ? | 8,200,534.72 | ? | 8,675,223.76 | ? | 5,153,983.66 |
| 投资收益 | (18,404,700.14) | ? | (20,183,716.07) | ? | (9,098,556.39) | ? | (1,558,541.30) |
| 递延所得税资产增加 | (378,438.87) | ? | (9,434,083.16) | ? | (7,189,665.06) | ? | (1,339,518.73) |
| 存货的 (增加) / 减少 | (107,282,470.87) | ? | (124,086,104.64) | ? | (15,607,025.27) | ? | 9,362,725.12 |
| 经营性应收项目的增加 | (56,056,275.61) | ? | (170,421,181.69) | ? | (112,881,437.84) | ? | (91,441,957.22) |
| 经营性应付项目的增加 | 69,797,468.00 | ? | 122,660,093.04 | ? | 17,020,265.21 | ? | 38,214,800.54 |
| 股份支付 | 3,246,755.13 | ? | (335,274.49) | ? | 4,472,714.25 | ? | 5,282,439.91 |
| 提取 / (使用) 安全生产费 | 640,875.14 | ? | (716,039.74) | ? | (208,611.33) | ? | 924,651.07 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 61,930,354.70 | ? | 101,357,434.79 | ? | 64,141,892.49 | ? | 156,066,213.75 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 120 页3-2-1-128
b. 不涉及现金收支的重大经营活动：
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 销售商品取得应收票据背书予物料 供应商 | 174,407,562.40 | ? | 161,858,480.90 | ? | 50,650,686.63 | ? | 90,208,881.11 |
????
c. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 销售商品取得应收票据背书予设备 工程类供应商 | 11,501,267.77 | ? | 84,244,437.07 | ? | 58,781,528.37 | ? | 44,953,659.08 |
??????
d. 现金及现金等价物净变动情况：
??????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物的期 / 年末余额 | 365,046,741.07 | ? | 399,641,348.21 | ? | 196,644,963.55 | ? | 275,174,554.75 |
| 减：现金及现金等价物的期 / 年初 余额 | (399,641,348.21) | ? | (196,644,963.55) | ? | (275,174,554.75) | ? | (389,628,768.66) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物净(减少) / 增加额 | (34,594,607.14) | ? | 202,996,384.66 | ? | (78,529,591.20) | ? | (114,454,213.91) |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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(2) 本报告期取得子公司及其他营业单位的相关信息
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 取得子公司的价格 | - | ? | - | ? | - | ? | 8,470,099.80 |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 取得子公司支付的现金 | - | ? | - | ? | - | ? | 8,470,099.80 |
| 减：子公司持有的现金 | - | ? | - | ? | - | ? | (4,691,154.02) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 取得子公司支付的现金净额 | - | ? | - | ? | - | ? | 3,778,945.78 |
??????
(3) 现金及现金等价物的构成
??????项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：库存现金 | 7,749.82 | ? | 10,269.62 | ? | 42,311.39 | ? | 12,901.83 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 365,038,991.25 | ? | 399,631,078.59 | ? | 196,602,652.16 | ? | 275,161,652.92 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末现金及现金等价物余额 | 365,046,741.07 | ? | 399,641,348.21 | ? | 196,644,963.55 | ? | 275,174,554.75 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 | - | ? | 11,256,604.68 | ? | 830,000.00 | ? | - |
??????
51、 所有权或使用权受到限制的资产
??????
项目
| 项目 | 2022年1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2022年6月30日 | ? | 受限原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | 11,256,604.68 | ? | - | ? | (11,256,604.68) | ? | - | ? | 用于质押 |
| 应收票据 | 3,000,000.00 | ? | - | ? | (3,000,000.00) | ? | - | ? | 用于质押 |
| 应收款项融资 | 25,445,149.98 | ? | 60,970,000.00 | ? | (49,445,149.98) | ? | 36,970,000.00 | ? | 用于质押 |
| 固定资产 (注1) | 194,133,637.66 | ? | 38,981,435.89 | ? | (6,908,556.63) | ? | 226,206,516.92 | ? | 用于抵押 |
| 无形资产 (注2) | 41,097,088.70 | ? | - | ? | (740,388.78) | ? | 40,356,699.92 | ? | 用于抵押 |
| 在建工程 (注3) | 11,884,646.13 | ? | - | ? | (11,344,824.00) | ? | 539,822.13 | ? | 用于抵押 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 286,817,127.15 | ? | 99,951,435.89 | ? | (82,695,524.07) | ? | 304,073,038.97 | ? | ? |
?
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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| 项目 | 2021年1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2021年12月31日 | ? | 受限原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | 830,000.00 | ? | 19,495,437.48 | ? | (9,068,832.80) | ? | 11,256,604.68 | ? | 用于质押 |
| 应收票据 | - | ? | 3,000,000.00 | ? | - | ? | 3,000,000.00 | ? | 用于质押 |
| 应收款项融资 | - | ? | 25,445,149.98 | ? | - | ? | 25,445,149.98 | ? | 用于质押 |
| 固定资产 (注1) | 165,265,930.76 | ? | 40,055,440.43 | ? | (11,187,733.53) | ? | 194,133,637.66 | ? | 用于抵押 |
| 无形资产 (注2) | 42,578,556.51 | ? | - | ? | (1,481,467.81) | ? | 41,097,088.70 | ? | 用于抵押 |
| 在建工程 (注3) | 27,042,577.42 | ? | 417,311.11 | ? | (15,575,242.40) | ? | 11,884,646.13 | ? | 用于抵押 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 235,717,064.69 | ? | 88,413,339.00 | ? | (37,313,276.54) | ? | 286,817,127.15 | ? | ? |
???
???
项目
| 项目 | 2020年1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2020年12月31日 | ? | 受限原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | - | ? | 830,000.00 | ? | - | ? | 830,000.00 | ? | 用于质押 |
| 交易性金融资产 | 7,277,734.73 | ? | - | ? | (7,277,734.73) | ? | - | ? | 用于质押 |
| 固定资产 (注1) | 67,208,020.29 | ? | 102,934,805.89 | ? | (4,876,895.42) | ? | 165,265,930.76 | ? | 用于抵押 |
| 无形资产 (注2) | 44,060,087.07 | ? | - | ? | (1,481,530.56) | ? | 42,578,556.51 | ? | 用于抵押 |
| 在建工程 (注3) | 108,225,632.99 | ? | 21,751,750.32 | ? | (102,934,805.89) | ? | 27,042,577.42 | ? | 用于抵押 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 226,771,475.08 | ? | 125,516,556.21 | ? | (116,570,966.60) | ? | 235,717,064.69 | ? | ? |
??????
??????
项目
| 项目 | 2019年1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2019年12月31日 | ? | 受限原因 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | - | ? | 801,675.52 | ? | (801,675.52) | ? | - | ? | 用于质押 |
| 交易性金融资产 | - | ? | 7,277,734.73 | ? | - | ? | 7,277,734.73 | ? | 用于质押 |
| 固定资产 (注1) | 82,681,914.35 | ? | 40,942,541.63 | ? | (56,416,435.69) | ? | 67,208,020.29 | ? | 用于抵押 |
| 无形资产 (注2) | 41,404,891.87 | ? | 17,399,677.65 | ? | (14,744,482.45) | ? | 44,060,087.07 | ? | 用于抵押 |
| 在建工程 (注3) | - | ? | 108,225,632.99 | ? | - | ? | 108,225,632.99 | ? | 用于抵押 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 124,086,806.22 | ? | 174,647,262.52 | ? | (71,962,593.66) | ? | 226,771,475.08 | ? | ? |
????
注1： 上述使用权受限的固定资产主要为本集团子公司兰州康鹏、衢州康鹏以及浙江华晶的厂
房及机器设备。
注2： 上述使用权受限的无形资产主要为本集团子公司兰州康鹏、衢州康鹏以及浙江华晶的土
地使用权。
注3： 上述使用权受限的在建工程主要为兰州康鹏年产7000吨农药原药及医药中间体项目
(不含二期) 。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 123 页3-2-1-131
52、 租赁
(1) 本集团作为承租人的租赁情况
使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| ? | ? |
| 原值 | ? |
| 2021年1月1日余额 | 26,131,368.08 |
| 本年增加 | - |
| 本年减少 | - |
| ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | 26,131,368.08 |
| 本期增加 | 1,117,660.41 |
| 本期减少 | - |
| 外币报表折算差异 | 145,360.77 |
| ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | 27,394,389.26 |
| ? | ? |
| 累计折旧 | ? |
| 2021年1月1日余额 | - |
| 本年计提 | (7,227,020.67) |
| 本年减少 | - |
| 外币报表折算差异 | 17,714.39 |
| ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | (7,209,306.28) |
| 本期计提 | (3,790,407.84) |
| 本期减少 | - |
| 外币报表折算差异 | (89,863.32) |
| ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | (11,089,577.44) |
| ? | |
| ? | ? |
| 账面价值 | ? |
| 2022年6月30日 | 16,304,811.82 |
| ? | ? |
| 2021年12月31日 | 18,922,061.80 |
??
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 124 页
3-2-1-132
租赁负债
| 项目 | 附注 | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 长期租赁负债 | ? | 17,144,191.01 | ? | 19,805,449.77 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 五、24 | (6,912,837.30) | ? | (7,202,488.39) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 10,231,353.71 | ? | 12,602,961.38 |
??
??
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 选择简化处理方法的短期租赁费用 | 479,692.75 | ? | 826,190.78 |
| ? | ? | ? | ? |
| 与租赁相关的总现金流出 | 4,704,450.19 | ? | 8,215,676.21 |
??
本集团租用房屋及建筑物作为其办公场所、员工宿舍及仓库。以上场所租赁通常为期3至5年不等。
(2) 本集团作为出租人的租赁情况
(a) 经营租赁
??
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 租赁收入 | 6,641,659.15 | ? | 13,201,439.27 |
??
本集团于2019年将部分厂房及机器设备用于出租。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 125 页3-2-1-133
本集团于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 2,546,354.94 | ? | 3,494,525.16 |
??
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 126 页3-2-1-134
六、 合并范围的变更
同一控制下企业合并
(1) 本报告期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方 | 企业合并中 取得的权益比例 | ? | 构成同一控制下 企业合并的依据 | ? | 合并日 | ? | 合并日的 确定依据 | ? | 自2019年年初至合并日 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 收入 | ? | 净亏损 | ? | 净现金流入 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| API, Inc. | 100% | ? | 参与合并的业务 在合并前后均 受同一最终 控制方且该控制 并非暂时性的 | ? | 2019年 11月19日 | ? | 公司对该实体 拥有实质控制权 | ? | 9,338,475.10 | ? | (2,949,860.16) | ? | 1,404,209.06 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
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第 127 页3-2-1-135
(2) 合并成本
| 合并成本 | ? | API, Inc. |
| ? | ? | ? |
| 现金 | ? | 8,470,099.80 |
????
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
本公司于2019年3月28日与Halogen Limited 签订股权转让协议，自Halogen Limited收购API, Inc. 100%股权。股权转让对价为120.6万美元 (等值人民币8,470,099.80元) 。该股权转让价格系参考API, Inc.截至2018年11月30日净资产及评估价格确定。本公司于2019年11月19日取得了API, Inc.的控制权。
API, Inc. 是由本公司原控股股东Halogen Limited于2012年1月5日自第三方购入的子公司，其注册地为美国新泽西州。API, Inc. 主要从事医药化学品的研发、加工及销售业务。API,Inc. 与本公司同受最终控制方杨建华家族控制。
合并日被合并方资产和负债的账面价值如下：
????
项目
| 项目 | ? | 2019年 11月19日 | ? | 2019年 1月1日 |
| ? | ? | (合并日) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 | ? | 4,691,154.02 | ? | 3,286,944.96 |
| 应收账款 | ? | 688,002.56 | ? | 202,895.85 |
| 预付款项 | ? | 21,096.45 | ? | - |
| 存货 | ? | 3,410,484.81 | ? | 690,168.60 |
| 固定资产 | ? | 3,302,676.18 | ? | 1,469,131.75 |
| 在建工程 | ? | - | ? | 1,129,597.80 |
| 应付账款 | ? | (1,879,889.19) | ? | (469,230.45) |
| 预收账款 | ? | (4,160,494.19) | ? | (220,008.00) |
| 应付职工薪酬 | ? | (39,427.79) | ? | (35,354.87) |
| 应交税费 | ? | (48,436.96) | ? | (36,039.10) |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 净资产 | ? | 5,985,165.89 | ? | 6,018,106.54 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 持股比例 (%) (或类似权益比例) | ? | ? | ||
| 子公司名称 | 注册地及 主要经营地 | ? | 业务性质 | ? | 注册资本 | ? | 直接 | ? | 间接 | ? | 取得方式 |
| ? | ? | ? | ? | ? | 万元 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海启越化工有限公司 (简称“上海启越”) | 上海 | ? | 化工产品 进出口及销售 | ? | 人民币 100.00 | ? | 100.00 | ? | - | ? | 设立 |
| 上海万溯药业有限公司 (简称“上海万溯”) | 上海 | ? | 化工产品 生产及销售 | ? | 人民币 14,880.00 | ? | 100.00 | ? | - | ? | 设立 |
| 衢州康鹏化学有限公司 (简称“衢州康鹏”) (注1) | 浙江衢州 | ? | 化工产品 生产及销售 | ? | 人民币 18,600.00 | ? | 97.31 | ? | 2.69 | ? | 设立 |
| 上海康鹏环保科技有限公司 (简称“康鹏环保”) | 上海 | ? | 化工产品销售 | ? | 人民币 3,000.00 | ? | 70.00 | ? | - | ? | 收购 |
| 兰州康鹏硅材料有限公司 (简称“兰康硅材料”) | 甘肃兰州 | ? | 化工产品 生产及销售 | ? | 人民币 3,000.00 | ? | - | ? | 70.00 | ? | 设立 |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 (简称“兰州康鹏”) | 甘肃兰州 | ? | 化工产品 生产及销售 | ? | 人民币 25,000.00 | ? | 100.00 | ? | - | ? | 设立 |
| 兰州康鹏新能源科技有限公司 (简称“兰康新能源”) | 甘肃兰州 | ? | 化工产品 生产及销售 | ? | 人民币 25,000.00 | ? | 100.00 | ? | - | ? | 设立 |
| API, Inc. (注2) | 美国 | ? | 化工产品 生产及销售 | ? | 美元 60.28 | ? | 100.00 | ? | - | ? | 收购 |
?????
注：
1、 本公司子公司衢州康鹏于2021年12月吸收合并原子公司浙江华晶氟化学科技有限公司
(“浙江华晶”)，浙江华晶已于2022年1月已完成工商注销，并已于2022年7月完成税务注销。
2、 如附注六所述，本公司于2019年3月28日与Halogen Limited 签订股权转让协议，于
2019年11月19日取得了API, Inc.的控制权。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
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第 129 页
3-2-1-137
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 的持股比例 | ? | 本期 归属于少数 股东的损益 | ? | 本期向少数 股东宣告 分派的股利 | ? | 2022年 6月30日 少数股东 权益余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海康鹏环保科技有限公司、 兰州康鹏硅材料有限公司 | 30% | ? | 1,422,919.76 | ? | - | ? | 12,079,522.97 |
?
?
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东 的持股比例 | ? | 本年 归属于少数 股东的损益 | ? | 本年向少数 股东宣告 分派的股利 | ? | 2021年 12月31日 少数股东 权益余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海康鹏环保科技有限公司、 兰州康鹏硅材料有限公司 | 30% | ? | 4,222,652.51 | ? | - | ? | 10,622,170.22 |
??????
??????
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东 的持股比例 | ? | 本年 归属于少数 股东的损益 | ? | 本年向少数 股东宣告 分派的股利 | ? | 2020年 12月31日 少数股东 权益余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海康鹏环保科技有限公司及 兰州康鹏硅材料有限公司 | 30% | ? | 2,331,042.76 | ? | - | ? | 6,399,517.71 |
?????
?????
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东 的持股比例 | ? | 本年 归属于少数 股东的损益 | ? | 本年向少数 股东宣告 分派的股利 | ? | 2019年 12月31日 少数股东 权益余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | 30% | ? | 1,430,821.83 | ? | - | ? | 4,068,474.95 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 130 页3-2-1-138
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：
| ? | 康鹏环保 | ||||||
| ? | 2022上半年 (合并) | ? | 2021年 (合并) | ? | 2020年 (合并) | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产 | 80,489,236.42 | ? | 79,847,200.45 | ? | 51,985,879.33 | ? | 28,940,462.53 |
| 非流动资产 | 712,273.98 | ? | 795,404.02 | ? | 737,760.21 | ? | 319,604.20 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | 81,201,510.40 | ? | 80,642,604.47 | ? | 52,723,639.54 | ? | 29,260,066.73 |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债 | 40,936,433.82 | ? | 45,235,370.37 | ? | 31,391,913.84 | ? | 15,698,483.56 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债合计 | 40,936,433.82 | ? | 45,235,370.37 | ? | 31,391,913.84 | ? | 15,698,483.56 |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 净资产 | 40,265,076.58 | ? | 35,407,234.10 | ? | 21,331,725.70 | ? | 13,561,583.17 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业收入 | 57,980,564.96 | ? | 98,367,387.75 | ? | 56,463,322.00 | ? | 40,014,827.71 |
| 净利润 | 5,187,029.41 | ? | 14,075,508.40 | ? | 7,770,142.54 | ? | 4,769,406.11 |
| 综合收益总额 | 5,187,029.41 | ? | 14,075,508.40 | ? | 7,770,142.54 | ? | 4,769,406.11 |
| 经营活动现金流量 | 4,697,964.99 | ? | 13,227,494.17 | ? | 2,617,402.30 | ? | 13,232,871.11 |
????
2022上半年、2021年和2020年康鹏环保的主要财务信息已包括其于2020年度新设立的子公司兰康硅材料。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 131 页3-2-1-139
2、 在合营企业或联营企业中的权益
| 项目 | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 对合营企业或联营企业的投资 | 186,799,526.53 | ? | 143,522,697.91 | ? | 114,228,966.84 | ? | 105,130,410.45 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 186,799,526.53 | ? | 143,522,697.91 | ? | 114,228,966.84 | ? | 105,130,410.45 |
??????
(1) 重要合营企业或联营企业：
??????
企业名称
| 企业名称 | 注册地及 主要经营地 | ? | 业务性质 | ? | 持股比例 | ? | 持股比例 | ? | 对合营或联营 企业投资的 会计处理方法 | ? | 注册资本 |
| ? | ? | ? | ? | ? | 直接 | ? | 间接 | ? | ? | ? | ? |
| 中科康润 | 上海 | ? | 化工产品生产及销售 | ? | 43.27% | ? | - | ? | 权益法 | ? | 人民币11,555.5556万元 |
| 康鹏昂博药业 | 上海 | ? | 医药中间体销售 | ? | - | ? | 49% | ? | 权益法 | ? | 人民币500万元 |
| 中硝康鹏 | 浙江衢州 | ? | 化工产品生产及销售 | ? | 19.44% | ? | 20.56% | ? | 权益法 | ? | 美元1,800万元 |
| 觅拓材料 | 上海 | ? | 光刻胶材料研发、生产及销售 | ? | 25.87% | ? | - | ? | 权益法 | ? | 人民币1,675万元 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 132 页3-2-1-140
(2) 重要合营企业或联营企业的主要财务信息：
下表列示了本集团重要合营企业或联营企业的主要财务信息，这些主要财务信息是在按投资时公允价值为基础的调整以及统一会计政策调整后的金额。此外，下表还列示了这些财务信息按照权益法调整至本集团对合营企业或联营企业投资账面价值的调节过程：
| ? | 中科康润 | ? | 康鹏昂博药业 | ? | 中硝康鹏 | ? | 觅拓材料 | ||||||||||||||||||||
| ? | 截至2022年6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ? | 截至2022年6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ? | 截至2022年6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ? | 截至2022年6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动资产 | 31,555,908.12 | ? | 9,028,497.45 | ? | 14,915,663.77 | ? | 1,080,695.80 | ? | 48,035,680.50 | ? | 7,488,530.09 | ? | 2,582,634.27 | ? | 20,611,767.47 | ? | 247,605,651.73 | ? | 215,312,776.48 | ? | 129,241,624.20 | ? | 99,732,351.93 | ? | 54,316,291.54 | ? | 58,423,010.83 |
| 非流动资产 | 199,244,493.33 | ? | 184,955,300.69 | ? | 92,389,556.54 | ? | 93,731,004.62 | ? | 5,591,716.29 | ? | 7,436,710.32 | ? | 3,648,901.09 | ? | 2,388,789.26 | ? | 53,487,491.54 | ? | 55,597,194.60 | ? | 56,417,188.94 | ? | 57,919,352.85 | ? | 6,389,696.29 | ? | 4,191,468.77 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | 230,800,401.45 | ? | 193,983,798.14 | ? | 107,305,220.31 | ? | 94,811,700.42 | ? | 53,627,396.79 | ? | 14,925,240.41 | ? | 6,231,535.36 | ? | 23,000,556.73 | ? | 301,093,143.27 | ? | 270,909,971.08 | ? | 185,658,813.14 | ? | 157,651,704.78 | ? | 60,705,987.83 | ? | 62,614,479.60 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 流动负债 | 49,958,847.67 | ? | 106,342,280.14 | ? | 17,150,427.29 | ? | - | ? | 44,729,171.59 | ? | 16,066,115.92 | ? | 11,990,106.94 | ? | 24,978,792.83 | ? | 53,177,324.71 | ? | 66,848,981.80 | ? | 12,779,887.33 | ? | 13,340,304.17 | ? | 42,502.83 | ? | 510,762.79 |
| 非流动负债 | 32,889,986.80 | ? | 4,309,338.80 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | |||||||||||||||||||||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 净资产 | 147,951,566.98 | ? | 83,332,179.20 | ? | 90,154,793.02 | ? | 94,811,700.42 | ? | 8,898,225.20 | ? | (1,140,875.51) | ? | (5,758,571.58) | ? | (1,978,236.10) | ? | 247,915,818.56 | ? | 204,060,989.28 | ? | 172,878,925.81 | ? | 144,311,400.61 | ? | 60,663,485.00 | ? | 62,103,716.81 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 64,017,459.41 | ? | 41,666,089.59 | ? | 45,077,396.51 | ? | 47,405,850.20 | ? | 4,360,130.35 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 99,166,327.44 | ? | 81,624,395.72 | ? | 69,151,570.33 | ? | 57,724,560.25 | ? | 15,694,007.55 | ? | 16,563,061.27 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 长期股权投资账面价值 | 64,017,459.41 | ? | 41,666,089.59 | ? | 45,077,396.51 | ? | 47,405,850.20 | ? | 4,360,130.35 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 99,166,327.44 | ? | 81,624,395.72 | ? | 69,151,570.33 | ? | 57,724,560.25 | ? | 19,255,609.33 | ? | 20,232,212.60 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业收入 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 88,808,631.95 | ? | 72,352,980.75 | ? | 55,716,824.20 | ? | 31,672,639.10 | ? | 226,383,586.60 | ? | 301,729,937.91 | ? | 156,587,625.45 | ? | 117,038,666.82 | ? | - | ? | 566,037.72 |
| 净 (亏损) / 利润 | (5,380,612.22) | ? | (6,822,613.84) | ? | (4,656,907.38) | ? | (6,248,806.94) | ? | 10,039,100.71 | ? | (2,530,180.89) | ? | (5,040,447.31) | ? | (7,166,367.79) | ? | 43,854,829.28 | ? | 61,182,063.47 | ? | 28,567,525.20 | ? | 18,062,823.25 | ? | (4,440,231.81) | ? | (4,392,472.51) |
| 综合收益总额 | (5,380,612.22) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 10,039,100.71 | ? | (2,530,180.89) | ? | (5,040,447.31) | ? | (7,166,367.79) | ? | 43,854,829.28 | ? | 61,182,063.47 | ? | 28,567,525.20 | ? | 18,062,823.25 | ? | (4,440,231.81) | ? | (4,392,472.51) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 收到的股利 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 12,000,000.00 | ? | - | ? | 12,000,000.00 | ? | - | ? | - |
???????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
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八、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
- 信用风险- 流动性风险- 利率风险- 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，应收票据和应收款项融资主要为信用良好的金融机构承兑的银行承兑汇票，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何可能令本集团承受信用风险的担保。
- 应收账款
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的53% (2021年：
55%，2020年：58%，2019年：69%) 。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
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对于应收账款，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有可能) 。有关的应收账款自出具账单日起14至180天内到期。应收款项逾期1个月以上的债务人会收到本集团书面催款、被缩短信用期或被取消赊购额度。在一般情况下，本集团不会要求客户提供抵押品。
有关应收账款的具体信息，请参见附注五、4的相关披露。
(2) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按年末的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
| ? | 2022年6月30日未折现的合同现金流量 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | ? | 1年至2年 | ? | 2年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 | ? | 资产负债表日 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 124,239,998.92 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 124,239,998.92 | ? | 121,064,210.00 |
| 应付票据 | 36,970,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 36,970,000.00 | ? | 36,970,000.00 |
| 应付账款 | 202,566,356.58 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 202,566,356.58 | ? | 202,566,356.58 |
| 其他应付款 | 284,285,327.32 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 284,285,327.32 | ? | 284,285,327.32 |
| 租赁负债 | 7,533,121.15 | ? | 6,794,316.77 | ? | 3,723,246.39 | ? | 66,895.20 | ? | 18,117,579.51 | ? | 17,144,191.01 |
| 长期借款 | 51,114,850.28 | ? | 43,690,961.38 | ? | 28,028,714.86 | ? | - | ? | 122,834,526.52 | ? | 114,441,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 706,709,654.25 | ? | 50,485,278.15 | ? | 31,751,961.25 | ? | 66,895.20 | ? | 789,013,788.85 | ? | 776,471,084.91 |
?
?
?
| ? | 2021年未折现的合同现金流量 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | ? | 1年至2年 | ? | 2年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 | ? | 资产负债表日 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 110,542,678.58 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 110,542,678.58 | ? | 108,940,400.00 |
| 应付票据 | 40,501,754.66 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 40,501,754.66 | ? | 40,501,754.66 |
| 应付账款 | 112,084,825.35 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 112,084,825.35 | ? | 112,084,825.35 |
| 其他应付款 | 299,384,102.75 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 299,384,102.75 | ? | 299,384,102.75 |
| 租赁负债 | 7,949,570.13 | ? | 6,576,924.77 | ? | 6,576,924.77 | ? | - | ? | 21,103,419.67 | ? | 19,805,449.77 |
| 长期借款 | 47,684,402.80 | ? | 33,868,047.71 | ? | 56,632,715.27 | ? | - | ? | 138,185,165.78 | ? | 124,241,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 618,147,334.27 | ? | 40,444,972.48 | ? | 63,209,640.04 | ? | - | ? | 721,801,946.79 | ? | 704,957,532.53 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
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| ? | 2020年未折现的合同现金流量 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | ? | 1年至2年 | ? | 2年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 | ? | 资产负债表日 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 100,332,235.96 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 100,332,235.96 | ? | 98,636,083.20 |
| 应付票据 | 830,000.00 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 830,000.00 | ? | 830,000.00 |
| 应付账款 | 55,430,333.91 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 55,430,333.91 | ? | 55,430,333.91 |
| 其他应付款 | 357,888,692.89 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 357,888,692.89 | ? | 357,888,692.89 |
| 长期借款 | 30,592,510.00 | ? | 47,840,455.11 | ? | 92,631,095.89 | ? | - | ? | 171,064,061.00 | ? | 153,441,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 545,073,772.76 | ? | 47,840,455.11 | ? | 92,631,095.89 | ? | - | ? | 685,545,323.76 | ? | 666,226,110.00 |
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| ? | 2019年未折现的合同现金流量 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 1年内或 实时偿还 | ? | 1年至2年 | ? | 2年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 | ? | 资产负债表日 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 短期借款 | 73,778,122.06 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 73,778,122.06 | ? | 71,740,000.00 |
| 应付票据 | 7,217,963.35 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 7,217,963.35 | ? | 7,217,963.35 |
| 应付账款 | 55,924,415.90 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 55,924,415.90 | ? | 55,924,415.90 |
| 其他应付款 | 241,157,851.44 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 241,157,851.44 | ? | 241,157,851.44 |
| 长期借款 | 1,250,291.10 | ? | 3,196,372.60 | ? | 147,057,879.38 | ? | - | ? | 151,504,543.08 | ? | 129,441,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 379,328,643.85 | ? | 3,196,372.60 | ? | 147,057,879.38 | ? | - | ? | 529,582,895.83 | ? | 505,481,230.69 |
?????
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(a) 本集团于报告期内各年持有的计息金融工具如下：
??????
| ? | 截至2022年6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ||||||||
| 项目 | 实际利率 | ? | 金额 | ? | 实际利率 | ? | 金额 | ? | 实际利率 | ? | 金额 | ? | 实际利率 | ? | 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 固定利率金融工具： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 短期借款 | 2.07% - 4.79% | (121,064,210.00) | ? | 2.07 - 4.87% | ? | (108,940,400.00) | ? | 4.05 - 5.00% | ? | (98,636,083.20) | ? | 4.80 - 5.22% | ? | (71,740,000.00) | |
| - 租赁负债 (包含 一年内到期的 部分) | 3.25 - 4.95% | (17,144,191.01) | ? | 3.25 - 4.95% | ? | (19,805,449.77) | ? | ? | ? | - | ? | ? | ? | - | |
| - 长期借款 (包含 一年内到期的 部分) | 4.45% - 4.99% | (114,441,000.00) | ? | 4.75 - 4.99% | ? | (124,241,000.00) | ? | 4.45 - 5.61% | ? | (153,441,000.00) | ? | 4.75 - 5.61% | ? | (129,441,000.00) | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | (252,649,401.01) | ? | ? | ? | (252,986,849.77) | ? | ? | ? | (252,077,083.20) | ? | ? | ? | (201,181,000.00) |
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| ? | 截至2022年6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ||||||||
| 项目 | 实际利率 | ? | 金额 | ? | 实际利率 | ? | 金额 | ? | 实际利率 | ? | 金额 | ? | 实际利率 | ? | 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 浮动利率金融工具： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 货币资金 | 0.30 - 0.35% | ? | 331,102,634.31 | ? | 0.30 - 0.35% | ? | 410,887,683.27 | ? | 0.30 - 0.35% | ? | 197,432,652.16 | ? | 0.30 - 0.35% | ? | 275,161,652.92 |
| - 交易性金融资产 | ? | ? | - | ? | ? | ? | - | ? | ? | ? | - | ? | 3.25 - 3.45% | ? | 7,240,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 331,102,634.31 | ? | ? | ? | 410,887,683.27 | ? | ? | ? | 197,432,652.16 | ? | ? | ? | 282,401,652.92 |
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(b) 敏感性分析
于2022年6月30日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 / 下降100个基点将会导致本集团股东权益及净利润同时增加 / 减少人民币2,814,372.39元 (2021年：人民币3,492,545.31元；2020年：人民币1,678,177.54元；2019年：人民币2,400,414.05元) 。
(4) 汇率风险
对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(a) 本集团于报告期内各年的各外币资产负债项目汇率风险敞口 (主要来自于美元) 如下。出
于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
| 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | |||||||||
| ? | 外币余额 | ? | 折算人民币 余额 | ? | 外币余额 | ? | 折算人民币 余额 | ? | 外币余额 | ? | 折算人民币 余额 | ? | 外币余额 | ? | 折算人民币 余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 货币资金 - 美元 | 982,341.19 | ? | 6,592,884.66 | ? | 2,543,477.32 | ? | 24,765,937.40 | ? | 542,963.76 | ? | 3,545,281.87 | ? | 1,386,415.20 | ? | 9,572,376.68 |
| 应收账款 - 美元 | 8,169,831.38 | ? | 54,831,006.32 | ? | 6,427,451.94 | ? | 41,386,764.73 | ? | 4,722,480.34 | ? | 30,835,435.40 | ? | 907,198.64 | ? | 6,263,669.82 |
| 应付账款 - 美元 | (1,218,104.40) | ? | (8,175,185.87) | ? | (436,752.91) | ? | (2,812,279.28) | ? | (142,200.00) | ? | (928,494.90) | ? | (128,007.22) | ? | (883,814.09) |
| 应付账款 - 日元 | (400,000.00) | ? | (19,654.40) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 短期借款 - 美元 | (10,000,000.00) | ? | (67,114,000.00) | ? | (8,000,000.00) | ? | (51,512,500.00) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产负债表敞口 总额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 日元 | (400,000.00) | ? | (19,654.40) | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| - 美元 | (2,065,931.83) | ? | (13,865,294.89) | ? | 534,176.35 | ? | 11,827,922.85 | ? | 5,123,244.10 | ? | 33,452,222.37 | ? | 2,165,606.62 | ? | 14,952,232.41 |
??????
(b) 本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：
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| ? | 平均汇率 | ? | 报告日中间汇率 | ||||||||||||
| ? | 自2022年 1月1日至 2022年 6月30日 止期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 日元 | 0.0523 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 0.0491 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 美元 | 6.5436 | ? | 6.4391 | ? | 7.0094 | ? | 6.9044 | ? | 6.7114 | ? | 6.3565 | ? | 6.8752 | ? | 6.9647 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
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(c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于报告期内各年人民币对美元的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的增加 / (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
| ? | 股东权益 | ? | 净利润 |
| ? | ? | ? | ? |
| 2022年6月30日 - 美元 | 519,948.56 | ? | 519,948.56 |
| 2022年6月30日 - 日元 | 737.04 | ? | 737.04 |
| 合计 | 520,685.60 | ? | 520,685.60 |
?
| ? | ? | ? | ? |
| 2021年12月31日 - 美元 | (2,075,265.86) | ? | (2,075,265.86) |
| ? | ? | ? | ? |
| 2020年12月31日 - 美元 | (1,254,458.34) | ? | (1,254,458.34) |
?
| ? | ? | ? | ? |
| 2019年12月31日 - 美元 | (560,708.72) | ? | (560,708.72) |
??????
于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
九、 公允价值的披露
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 138 页3-2-1-146
1、 以公允价值计量的资产年末公允价值
| ? | 截至2022年6月30日止6个月期间 | ||||||
| 类别 | 第一层次 公允价值计量 | ? | 第二层次 公允价值计量 | ? | 第三层次 公允价值计量 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收款项融资 | - | ? | - | ? | 42,120,000.00 | ? | 42,120,000.00 |
| 交易性金融资产 其中：债务工具投资 | - | ? | - | ? | 20,147,027.78 | ? | 20,147,027.78 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | - | ? | 62,267,027.78 | ? | 62,267,027.78 |
?
?
?
| ? | 2021年 | ||||||
| 类别 | 第一层次 公允价值计量 | ? | 第二层次 公允价值计量 | ? | 第三层次 公允价值计量 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收款项融资 | - | ? | - | ? | 44,289,788.63 | ? | 44,289,788.63 |
| 交易性金融资产 | - | ? | - | ? | 787,500.00 | ? | 787,500.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | - | ? | 45,077,288.63 | ? | 45,077,288.63 |
?????
?????
?
| ? | 2020年 | ||||||
| 类别 | 第一层次 公允价值计量 | ? | 第二层次 公允价值计量 | ? | 第三层次 公允价值计量 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收款项融资 | - | ? | - | ? | 22,216,213.07 | ? | 22,216,213.07 |
????
????
?
| ? | 2019年 | ||||||
| 类别 | 第一层次 公允价值计量 | ? | 第二层次 公允价值计量 | ? | 第三层次 公允价值计量 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 持续的公允价值计量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收款项融资 | - | ? | - | ? | 12,962,442.06 | ? | 12,962,442.06 |
| 交易性金融资产 其中：债务工具投资 | - | ? | - | ? | 7,277,734.73 | ? | 7,277,734.73 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | - | ? | 20,240,176.79 | ? | 20,240,176.79 |
???
本集团上述持续以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生转换。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 139 页3-2-1-147
2、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。
持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本集团持有的银行承兑汇票，采用贴现现金流量法厘定。由于票据到期期限均在六个月以下，管理层认为各年末的公允价值与账面价值无重大差异。
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本集团持有的理财产品。
于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团持有的交易性金融资产包括一项已到期未兑付的理财产品 - 信托计划受益权份额人民币48,487,500.00元和人民币49,275,000.00元。初始债务人阳光城集团下属项目公司未按时偿还款项，该信托份额于到期日未获得兑付。本集团参考信托计划初始债务人及阳光城集团的偿付能力，评估确认该交易性金融资产于2022年6月30日及2021年12月31日的公允价值为人民币0.00元和人民币787,500.00元。
于2019年12月31日第三层次公允价值计量的量化信息如下：
| ? | 2019年 公允价值 | ? | 估值技术 | ? | 不可观察输入值 | ? | 范围区间 (加权平均值) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 理财产品 | 7,277,734.73 | ? | 现金流量折现法 | ? | 预期收益率 | ? | 3.25% ~ 3.45% |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 140 页3-2-1-148
3、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：
| ? | 交易性金融资产 |
| ? | ? |
| 2019年1月1日余额 | - |
| 购买 | 847,280,000.00 |
| 到期收回 | (846,655,191.86) |
| 当年利得或损失总额 - 计入公允价值变动损益的利得 | 6,652,926.59 |
| ? | ? |
| 2019年12月31日余额 | 7,277,734.73 |
?
| ? | ? |
| 2020年1月1日余额 | 7,277,734.73 |
| 购买 | 430,870,000.00 |
| 到期收回 | (441,994,933.88) |
| 当年利得或损失总额 - 计入公允价值变动损益的利得 | 3,847,199.15 |
| ? | ? |
| 2020年12月31日余额 | - |
| ? | ? |
| 2021年1月1日余额 | - |
| 购买 | 963,500,000.00 |
| 到期收回 | (921,564,049.96) |
| 当年利得或损失总额 - 计入公允价值变动损益的利得 | 7,339,049.96 |
| 当年利得或损失总额 - 计入公允价值变动损益的损失 | (48,487,500.00) |
| ? | ? |
| 2021年12月31日余额 | 787,500.00 |
| ? | ? |
| 2022年1月1日余额 | 787,500.00 |
| 购买 | 562,500,000.00 |
| 到期收回 | (545,680,025.60) |
| 当年利得或损失总额 - 计入公允价值变动损益的利得 | 2,539,553.38 |
| 当年利得或损失总额 - 计入公允价值变动损益的损失 | - |
| ? | ? |
| 2022年6月30日余额 | 20,147,027.78 |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 141 页
3-2-1-149
4、 其他金融工具的公允价值 (年末非以公允价值计量的项目)
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付款项、应付票据、长期借款等。不以公允价值计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、 关联方及关联交易
1、 本公司的控制方
本公司的最终控制方为杨建华家族，即杨建华、查月珍及杨重博。
2、 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注七、1。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本集团的合营或联营企业详见附注七、2。
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 关联关系 |
| ? | ? |
| 泰兴市康鹏专用化学品有限公司 | 受同一最终控制人控制的企业 |
| 滨海康杰化学有限公司 | 受同一最终控制人控制的企业 |
| 江苏威耳化工有限公司 | 受同一最终控制人控制的企业 |
| 上海威耳化工科技有限公司 | 受同一最终控制人控制的企业 |
| 上海耐恩生物科技有限公司 | 受同一最终控制人控制的企业 |
| 上海万溯众创空间管理有限公司 | 受同一最终控制人控制的企业 |
| Halogen Limited | 受同一最终控制人控制的企业 |
| 张家港市新华海贸易有限公司 | 受最终控制人其他近亲属控制的企业 |
| 江苏万祥汇电子电工材料有限公司 | 受子公司少数股东控制的企业 |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 合营/联营企业的投资方 |
| 杨健雄 | 最终控制人其他近亲属 |
| 南京中科康润新材料科技有限公司 | 合营/联营企业的子公司 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 142 页
3-2-1-150
5、 本集团关联交易情况
(1) 采购商品 / 接受劳务 (不含关键管理人员薪酬)
| 关联方 | 关联交易内容 | ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 浙江中硝康鹏化学有限公司 | 采购商品 | ? | 1,581,150.44 | ? | 2,557,433.64 | ? | - | ? | 382,595.26 |
| 上海万溯众创空间管理有限公司 | 采购商品 | ? | - | ? | - | ? | 3,914,711.57 | ? | 1,602,406.68 |
| 江苏威耳化工有限公司 | 采购商品 | ? | - | ? | - | ? | 2,609,203.54 | ? | 39,609.55 |
| 泰兴市康鹏专用化学品有限公司 (注) | 采购商品 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 14,335,876.72 |
| 张家港市新华海贸易有限公司 | 采购商品 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 985,946.31 |
| 滨海康杰化学有限公司 | 采购商品 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 811,537.16 |
| 上海觅拓材料科技有限公司 | 接受劳务 | ? | - | ? | 566,037.72 | ? | 594,059.40 | ? | - |
| 滨海康杰化学有限公司 | 接受劳务 | ? | - | ? | - | ? | 805,840.71 | ? | - |
| 泰兴市康鹏专用化学品有限公司 | 接受劳务 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 6,486,737.94 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 1,581,150.44 | ? | 3,123,471.36 | ? | 7,923,815.22 | ? | 24,644,709.62 |
??????
注： 2019年度，上述金额已包括人民币6,231,614.21元的商品由本集团供应商向泰兴市康
鹏专用化学品公司采购。
(2) 出售商品 / 提供劳务
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关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 江苏万祥汇电子电工材料有限公司 | 出售商品 | ? | 1,109,856.68 | ? | 1,714,635.29 | ? | 840,589.09 | ? | 466,779.07 |
| 浙江中硝康鹏化学有限公司 | 出售商品 | ? | 760,530.97 | ? | 1,154,159.30 | ? | 1,417,123.89 | ? | 713,307.92 |
| 泰兴市康鹏专用化学品有限公司 | 出售商品 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 9,576,567.06 |
| 滨海康杰化学有限公司 | 出售商品 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 10,991.38 |
| 南京中科康润新材料科技有限公司 | 出售商品 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 12,511.10 |
| 上海耐恩生物科技有限公司 | 出售商品 | ? | - | ? | - | ? | 884,955.75 | ? | - |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 提供劳务 | ? | 1,355,372.92 | ? | 2,507,139.37 | ? | 3,193,395.40 | ? | 1,998,219.28 |
| 浙江中硝康鹏化学有限公司 | 提供劳务 | ? | 1,206,872.46 | ? | 2,384,642.68 | ? | 2,011,041.45 | ? | 2,013,805.58 |
| 上海耐恩生物科技有限公司 | 提供劳务 | ? | - | ? | - | ? | 7,914,517.97 | ? | 16,268,995.87 |
| 泰兴市康鹏专用化学品有限公司 | 提供劳务 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 16,371.84 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 4,432,633.03 | ? | 7,760,576.64 | ? | 16,261,623.55 | ? | 31,077,549.10 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 143 页3-2-1-151
(3) 关联租赁
(a) 出租：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 设备 | ? | 4,315,772.22 | ? | 8,592,276.12 | ? | 8,595,276.12 | ? | 8,717,280.67 |
| 上海昂博生物技术有限公司 | 房屋 | ? | 1,980,754.20 | ? | 3,999,814.68 | ? | 4,016,321.55 | ? | 3,027,908.95 |
| 浙江中硝康鹏化学有限公司 | 设备 | ? | 345,132.73 | ? | 514,424.82 | ? | 514,424.76 | ? | 514,424.78 |
| 上海耐恩生物科技有限公司 | 房屋 | ? | - | ? | - | ? | 747,268.64 | ? | 1,107,879.30 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 6,641,659.15 | ? | 13,106,515.62 | ? | 13,873,291.07 | ? | 13,367,493.70 |
??????
(b) 承租：
??????
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海万溯众创空间管理有限公司 | 房屋 | ? | 3,481,238.82 | ? | 6,641,857.20 | ? | 6,641,857.20 | ? | 6,504,483.48 |
??????
(4) 关联担保
作为被担保方
??????
?
| ? | 截至2022年6月30日止6个月期间 | ||||||
| 担保方 | 最高担保金额 | ? | 担保 起始日 | ? | 担保 到期日 | ? | 担保是否已经 履行完毕 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 杨建华 | 30,000,000.00 | ? | 2021年11月15日 | ? | 2023年02月18日 | ? | 否 |
?
?
?
| ? | 2021年 | ||||||
| 担保方 | 最高担保金额 | ? | 担保 起始日 | ? | 担保 到期日 | ? | 担保是否已经 履行完毕 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 杨建华 | 30,000,000.00 | ? | 2021年11月15日 | ? | 2023年2月18日 | ? | 否 |
| 上海万溯众创空间管理有限公司 | 40,000,000.00 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2021年12月30日 | ? | 是 |
| 杨建华 | 40,000,000.00 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2021年12月30日 | ? | 是 |
| 杨建华 | 50,000,000.00 | ? | 2020年6月19日 | ? | 2021年6月19日 | ? | 是 |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 144 页3-2-1-152
| ? | 2020年 | ||||||
| 担保方 | 最高担保金额 | ? | 担保 起始日 | ? | 担保 到期日 | ? | 担保是否已经 履行完毕 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海万溯众创空间管理有限公司 | 40,000,000.00 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2021年12月30日 | ? | 否 |
| 杨建华 | 40,000,000.00 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2021年12月30日 | ? | 否 |
| 杨建华 | 50,000,000.00 | ? | 2020年6月19日 | ? | 2021年6月19日 | ? | 否 |
| 杨建华 | 30,000,000.00 | ? | 2019年5月8日 | ? | 2020年5月8日 | ? | 是 |
| 杨建华 | 50,000,000.00 | ? | 2018年2月12日 | ? | 2020年2月11日 | ? | 是 |
| 杨建华 | 90,000,000.00 | ? | 2017年9月12日 | ? | 2020年9月12日 | ? | 是 |
?????
?????
?
(5) 关联方资金拆借
?i 资金拆入
| ? | 2020年 | ||||
| 关联方 | 拆借金额 | ? | 起始日 | ? | 到期日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 杨建华 | 10,000,000.00 | ? | 2020年11月13日 | ? | 2020年12月31日 |
?
ii 关联利息支出
?
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 杨建华 | 关联利息支出 | ? | - | ? | - | ? | 56,728.76 | ? | - |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 145 页3-2-1-153
(6) 关联方资产转让
| 关联方 | 关联交易内容 | ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 杨健雄 | 销售固定资产 | ? | - | ? | 10,088.50 | ? | 106,225.66 | ? | 122,536.00 |
| 上海耐恩生物科技有限公司 | 销售固定资产 | ? | - | ? | - | ? | 639,484.82 | ? | - |
| 上海万溯众创空间管理有限公司 | 销售固定资产 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 16,692.36 |
| 滨海康杰化学有限公司 | 采购固定资产 | ? | - | ? | 71,681.42 | ? | 123,300.00 | ? | 900,404.78 |
| 上海万溯众创空间管理有限公司 | 采购固定资产 | ? | - | ? | - | ? | 39,495,673.89 | ? | 3,209,823.01 |
?????
注： 于2019年12月，江苏威耳及滨海康杰与本公司及本集团子公司兰州康鹏签署《专利权
转让合同》，将“一种2 - 氯 – 5 - 氯甲基吡啶的制备方法”共有的专利无偿转让予本公司及兰州康鹏。
于2020年3月，滨海康杰和江苏威耳分别与兰州康鹏签署《专利权转让合同》，将“一种5 - 溴 - 2 -三氯甲基吡啶的制备方法”和“氟化芳香族有计化合物的制备方法”专利无偿转让予兰州康鹏。
于2020年3月，江苏威耳及滨海康杰与兰州康鹏签署《专利权转让合同》，将“2,3 -二氯 - 5 – 三氯甲基吡啶的制备方法”、“一种2,3 - 二氯 - 5 – 三氯甲基吡啶的制备方法”、“一种三氟甲基吡啶类化合物的制备方法”、“3 – 二氟甲基吡唑 - 4 – 羧酸和3– 三氟甲基吡唑 - 4 - 羧酸的制备方法“、”一种氟代丙二酸酯的制备方法“、”一种茚酮类化合物的制备方法“、及”一种生产系统“等共有的7种专利或专利申请权无偿转让予兰州康鹏。
(7) 关联方之间的知识产权许可
2011年4月6日，本公司与泰兴市康鹏专用化学品有限公司签署《专利许可使用合同》，将其拥有的专利“4 - 溴 – 2，6 - 二氟苯甲酸的制备方法”(专利号：200710040525.8) 和“一种二氟苯烷基醚的制备方法”(专利号：200710036211.0) 授予泰兴市康鹏专用化学品有限公司独占使用，使用费为合计为人民币60万元，有效期至2021年4月5日。2019年5月9日，本公司与泰兴市康鹏专用化学品有限公司签署《专利实施许可合同提前解除协议》，约定提前终止前述专利许可合同。
2021年6月30日，本公司与上海觅拓材料科技有限公司签署《技术转让协议》，将其拥有的非专利技术“TPPA合成工艺技术”以人民币210万元 (含税) 的价格转让给上海觅拓材料科技有限公司。
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截至2022年
月
日止
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(8) 关联方之间的股权转让
如附注六所述，本公司于2019年3月28日与Halogen Limited 签订股权转让协议，自Halogen Limited收购API, Inc. 100%股权。股权转让对价为120.6万美元。该股权转让价格系参考API, Inc.截至2018年11月30日净资产及评估价格确定。本公司于2019年11月19日取得了API, Inc.的控制权。
(9) 关键管理人员报酬
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以权益结算的股份支付 | 601,546.97 | ? | (733.45) | ? | 974,171.70 | ? | 974,171.70 |
| 其他方式支付 | 3,228,813.00 | ? | 5,456,816.00 | ? | 4,584,827.13 | ? | 4,449,767.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,830,359.97 | ? | 5,456,082.55 | ? | 5,558,998.83 | ? | 5,423,938.70 |
??????
除上述关键管理人员的薪酬以外，本集团另实行包括关键管理人员在内的员工股份支付计划，具体参见附注十一、2、以权益结算的股份支付情况。
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截至2022年
月
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3-2-1-155
6、 本集团关联方应收应付款项
应收关联方款项
| ? | ? | ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||
| 项目名称 | 关联方 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收账款 | 江苏万祥汇电子电工材料有限公司 | ? | 1,254,138.09 | ? | 62,706.90 | ? | 1,246,873.87 | ? | 66,430.07 | ? | 514,265.70 | ? | 15,453.01 | ? | 268,850.00 | ? | 13,442.50 |
| 应收账款 | 上海耐恩生物科技 有限公司 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 5,092,298.00 | ? | 254,614.90 | ? | 1,425,000.00 | ? | 71,250.00 |
| 应收账款 | 浙江中硝康鹏 化学有限公司 | ? | 240,000.00 | ? | 12,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 30,000.00 | ? | 1,500.00 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 1,494,138.09 | ? | 74,706.90 | ? | 1,246,873.87 | ? | 66,430.07 | ? | 5,636,563.70 | ? | 271,567.91 | ? | 1,693,850.00 | ? | 84,692.50 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他应收款 | 上海昂博生物技术 有限公司 | ? | 6,517,525.15 | ? | 325,876.26 | ? | 6,143,551.38 | ? | 307,177.57 | ? | 6,410,902.64 | ? | 320,545.13 | ? | 5,104,302.32 | ? | 255,215.12 |
| 其他应收款 | 上海耐恩生物科技 有限公司 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 1,031,821.41 | ? | 51,591.07 | ? | 752,583.09 | ? | 37,629.15 |
| 其他应收款 | 浙江中硝康鹏化学 有限公司 | ? | 109,774.00 | ? | 5,488.70 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 341,747.31 | ? | 17,087.37 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 6,627,299.15 | ? | 331,364.96 | ? | 6,143,551.38 | ? | 307,177.57 | ? | 7,442,724.05 | ? | 372,136.20 | ? | 6,198,632.72 | ? | 309,931.64 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他非流动资产 | 上海万溯众创空间 管理有限公司 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 13,693,316.99 | ? | - |
?
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截至2022年
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应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付账款 | 浙江中硝康鹏化学有限公司 | ? | 18,023,755.48 | ? | - | ? | - | ? | 193,200.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 18,023,755.48 | ? | - | ? | - | ? | 193,200.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他应付款 | 上海昂博生物技术有限公司 | ? | 100,000.00 | ? | 100,000.00 | ? | 100,000.00 | ? | 100,000.00 |
| 其他应付款 | 上海万溯众创空间管理有限公司 | ? | - | ? | - | ? | 16,686,237.23 | ? | - |
| 其他应付款 | 杨建华 | ? | - | ? | - | ? | 56,728.76 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 100,000.00 | ? | 100,000.00 | ? | 16,842,965.99 | ? | 100,000.00 |
?????
十一、 股份支付
1、 本年发生的股份支付费用如下：
?????
项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以权益结算的股份支付 | 3,246,755.13 | ? | (335,274.49) | ? | 4,472,714.25 | ? | 5,282,439.91 |
?
2、 以权益结算的股份支付情况
根据本公司股东大会于2018年10月16日审议批准，本公司以宁波梅山保税港区顾宜投资管理合伙企业 (有限合伙) 和宁波梅山保税港区朝修投资管理合伙企业 (有限合伙) 作为员工持股平台，合计向本公司增加注册资本人民币7,730,000元，每一元注册资本对应的认购价值为人民币1.2元。由实际控制人杨建华控制的宁波梅山保税区元鹏投资管理有限公司以及宁波梅山保税港区康林投资管理有限公司分别作为上述两个持股平台合伙企业的普通合伙人，激励对象关键管理人员和核心员工为有限合伙人。其中关键管理人员和核心员工在持股平台中的份额比例合计约为42.72%，即占拟发行后股数的1.28%，实际控制人在持股平台中的份额比例合计约为57.28%，即占拟发行后股数的1.72% 。股份支付的授予日为2018年10月16日，授予日股份支付的公允价值为人民币49,484,214.65元。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
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根据合伙协议规定，被激励的有限合伙人应自本公司上市之日起服务至少两年，在本公司首次公开发行股份并上市之前及上市后两年内，被激励有限合伙人不得主动转让其持有的合伙企业份额或退伙。管理层将授予给关键管理人员和核心员工的股份支付人民币21,129,759.65元认定为存在服务期的以权益结算的股份支付，在等待期内进行分摊；对于授予给实际控制人人民币28,354,455.00元未规定服务期限，视为可立即行权的股份支付，一次性计入2018年度费用中。
根据于2021年7月26日签订的宁波梅山保税港区顾宜投资管理合伙企业 (有限合伙) 合伙份额转让协议和宁波梅山保税港区朝修投资管理合伙企业 (有限合伙) 合伙份额转让协议，由实际控制人杨建华以及离职激励对象共转让合计14.55%持股平台份额给关键管理人员和核心员工。股份支付的授予日为2021年7月26日，授予日股份支付的公允价值为人民币8,948,156.56元，管理层认定为存在服务期的以权益结算的股份支付，在等待期内进行分摊。
于6月30日和12月31日，在资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额如下：
| 项目 | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资本公积中确认以权益结算的 股份支付的累计金额 | 41,901,496.44 | ? | 38,654,741.31 | ? | 38,990,015.80 | ? | 34,517,301.55 |
?
3、 授予日权益工具公允价值的确定方法：
由于本公司为非上市公司，公司的股权没有活跃的市场对价，因此本公司将接近授予日最近一个交易日“引入外部第三方投资者的股权转让价款”作为授予日股权的公允价值。
十二、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议分配的股利。本集团的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团或本集团的子公司均无需遵循外部强制性资本要求。
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截至2022年
月
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十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
(1) 资本承担
| 项目 | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 已签订工程合同 | 181,221,434.98 | ? | 58,224,178.37 | ? | 70,896,266.03 | ? | 44,009,719.41 |
??????
(2) 经营租赁承担
根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于2020年12月31日以及2019年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下：
??????项目
| 项目 | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 8,375,137.34 | ? | 3,533,721.69 |
| 1年以上2年以内 (含2年) | 8,676,293.60 | ? | 1,731,746.48 |
| 2年以上3年以内 (含3年) | 7,168,848.00 | ? | 1,457,445.60 |
| 3年以上 | 7,168,848.00 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 31,389,126.94 | ? | 6,722,913.77 |
?????
2、 或有事项
本集团于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日以及2019年12月31日不存在重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
无重大资产负债表日后事项。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
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十五、 其他重要事项
1、 分部报告
本集团为整体经营，设有统一的内部组织结构、管理要求及内部报告制度。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置和业绩评价。本集团与报告期及比较期间均无单独管理的经营分部，因此本公司只有一个经营分部。
2、 地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分的。非流动资产是按照资产实物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无形资产而言) 或合营及联营企业的所在地进行划分的。
| ? | 对外交易收入总额 | ? | 非流动资产总额 | ||||||||||||
| 地区 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内 | 353,372,873.19 | ? | 560,928,494.99 | ? | 362,072,326.15 | ? | 422,573,514.87 | ? | 1,341,709,248.34 | ? | 1,292,897,124.51 | ? | 1,135,102,038.72 | ? | 855,648,152.47 |
| 境外 | 268,141,811.76 | ? | 443,700,681.55 | ? | 267,123,913.37 | ? | 264,687,728.39 | ? | 6,715,503.29 | ? | 6,968,301.16 | ? | 3,907,314.77 | ? | 3,194,181.83 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 621,514,684.95 | ? | 1,004,629,176.54 | ? | 629,196,239.52 | ? | 687,261,243.26 | ? | 1,348,424,751.63 | ? | 1,299,865,425.67 | ? | 1,139,009,353.49 | ? | 858,842,334.30 |
??????
3、 主要客户
在本集团客户中，本集团来源于单一客户收入占本集团总收入10%或以上的客户有3个(2021年：2个，2020年：2个，2019年：2个)，约占本集团总收入48% (2021年：37%，2020年：38%，2019年：37%) 。来自该等客户的收入金额列示如下：
??????
客户
| 客户 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 日本中村科学器械工业株式会社 | 142,383,786.96 | ? | 250,761,879.07 | ? | 158,236,231.82 | ? | 183,333,327.61 |
| 日本曹达株式会社 | 78,229,121.11 | ? | 小于总收入的10% | ? | 小于总收入的10% | ? | 小于总收入的10% |
| 九江天赐高新材料有限公司 | 77,497,410.81 | ? | 124,712,455.89 | ? | 小于总收入的10% | ? | 小于总收入的10% |
| 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 | 小于总收入的10% | ? | 小于总收入的10% | ? | 小于总收入的10% | ? | 74,331,346.88 |
| 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 | 小于总收入的10% | ? | 小于总收入的10% | ? | 81,193,907.30 | ? | 小于总收入的10% |
?????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
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4、 产品信息
| 主营业务收入 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 新材料 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：显示材料 | 205,022,954.02 | ? | 348,498,850.60 | ? | 308,755,414.02 | ? | 325,243,415.58 |
| 新能源电池材料及电子化学品 | 131,650,703.97 | ? | 245,232,199.34 | ? | 129,507,981.58 | ? | 163,571,239.29 |
| 有机硅材料 | 57,595,609.23 | ? | 91,434,249.74 | ? | 51,090,939.46 | ? | 37,455,540.92 |
| 医药及农药化学品 | 211,426,588.34 | ? | 281,900,088.14 | ? | 110,338,493.78 | ? | 130,781,118.31 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 605,695,855.56 | ? | 967,065,387.82 | ? | 599,692,828.84 | ? | 657,051,314.10 |
??????
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
(1) 应收票据分类
??????
?
| ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | - | ? | 3,496,607.32 | ? | - | ? | 195,000.00 |
??????
上述应收票据均为一年内到期。
(2) 期 / 年末本公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
出于日常资金管理的需要，本公司将部分银行承兑汇票背书于本公司的供应商。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，该等银行承兑汇票的剩余期限均小于一年。
期 / 年末未终止确认金额
??????
?
| ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | - | ? | - | ? | - | ? | 195,000.00 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
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于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司继续确认的已背书票据分别为人民币0.00元，人民币0.00元，人民币0.00元及人民币195,000.00元。针对这部分已背书票据，本公司管理层认为本公司实质上依然保留其所有权上几乎所有的风险和报酬，包括承担背书票据的违约风险，因此本公司继续全额确认这部分已背书票据。于背书转让后，本公司不再保留已背书票据的任何使用权，包括将背书票据销售、转让或质押给其他第三方。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司继续确认的已背书票据结算的应付款项的账面金额分别为人民币
0.00元，人民币0.00元，人民币0.00元及人民币195,000.00元。本公司管理层认为，已转移资产及相关负债的公允价值差异不重大。
2、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
| 客户类别 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收子公司 | 40,487,656.79 | ? | 43,575,135.29 | ? | 56,343,828.11 | ? | 5,928,672.10 |
| 应收关联公司 | 240,000.00 | ? | - | ? | 30,000.00 | ? | - |
| 其他客户 | 125,792,938.00 | ? | 104,269,300.25 | ? | 115,760,416.24 | ? | 124,748,676.62 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 166,520,594.79 | ? | 147,844,435.54 | ? | 172,134,244.35 | ? | 130,677,348.72 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (6,310,493.17) | ? | (5,225,164.61) | ? | (5,796,861.80) | ? | (6,243,523.62) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 160,210,101.62 | ? | 142,619,270.93 | ? | 166,337,382.55 | ? | 124,433,825.10 |
??????
(2) 应收账款按账龄分析如下：
??????
账龄
| 账龄 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 151,106,572.29 | ? | 147,844,435.54 | ? | 172,134,244.35 | ? | 130,677,348.72 |
| 1年至2年 (含2年) | 15,414,022.50 | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 166,520,594.79 | ? | 147,844,435.54 | ? | 172,134,244.35 | ? | 130,677,348.72 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (6,310,493.17) | ? | (5,225,164.61) | ? | (5,796,861.80) | ? | (6,243,523.62) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 160,210,101.62 | ? | 142,619,270.93 | ? | 166,337,382.55 | ? | 124,433,825.10 |
??????
账龄自应收账款确认日起开始计算。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 154 页3-2-1-162
(3) 按坏账准备计提方法分类披露
| ? | 注 | 2022年6月30日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 126,032,938.00 | ? | 76% | ? | (6,310,493.17) | ? | 5% | ? | 119,722,444.83 |
| 集团内关联方组合 | ? | 40,487,656.79 | ? | 24% | ? | - | ? | - | ? | 40,487,656.79 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 166,520,594.79 | ? | 100% | ? | (6,310,493.17) | ? | 4% | ? | 160,210,101.62 |
?
?
?
| ? | 注 | 2021年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 104,269,300.25 | ? | 71% | ? | (5,225,164.61) | ? | 5% | ? | 99,044,135.64 |
| 集团内关联方组合 | ? | 43,575,135.29 | ? | 29% | ? | - | ? | - | ? | 43,575,135.29 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 147,844,435.54 | ? | 100% | ? | (5,225,164.61) | ? | 4% | ? | 142,619,270.93 |
????
????
?
| ? | 注 | 2020年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 115,790,416.24 | ? | 67% | ? | (5,796,861.80) | ? | 5% | ? | 109,993,554.44 |
| 集团内关联方组合 | ? | 56,343,828.11 | ? | 33% | ? | - | ? | - | ? | 56,343,828.11 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 172,134,244.35 | ? | 100% | ? | (5,796,861.80) | ? | 3% | ? | 166,337,382.55 |
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??????
?
| ? | 注 | 2019年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 境内客户组合 | ? | 124,748,676.62 | ? | 95% | ? | (6,243,523.62) | ? | 5% | ? | 118,505,153.00 |
| 集团内关联方组合 | ? | 5,928,672.10 | ? | 5% | ? | - | ? | - | ? | 5,928,672.10 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 130,677,348.72 | ? | 100% | ? | (6,243,523.62) | ? | 5% | ? | 124,433,825.10 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 155 页3-2-1-163
(i) 报告期内按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
根据客户性质先区分出集团内关联方组合，再根据客户地理区域将剩余应收账款分为境内客户组合及境外客户组合。根据相关事实和情况，本公司认为集团内关联方组合应收账款的坏账准备可以忽略不计。
(ii) 应收账款预期信用损失的评估：
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 156 页3-2-1-164
境内客户组合：
| ? | 2022年6月30日 | ? | 2021年12月31日 | ? | 2020年12月31日 | ? | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 账龄 | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约损失率 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约损失率 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约损失率 | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 违约损失率 |
| ? | ? | ? | ? | ? | (%) | ? | ? | ? | ? | ? | (%) | ? | ? | ? | ? | ? | (%) | ? | ? | ? | ? | ? | (%) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 未逾期 | 117,186,663.02 | ? | 5,859,333.15 | ? | 5% | ? | 101,344,400.65 | ? | 5,067,220.03 | ? | 5% | ? | 108,449,425.08 | ? | 5,422,471.25 | ? | 5% | ? | 119,887,118.53 | ? | 5,994,355.93 | ? | 5% |
| 逾期1年内 | 8,846,274.98 | ? | 451,160.02 | ? | 5% | ? | 2,924,899.60 | ? | 157,944.58 | ? | 5% | ? | 7,340,991.16 | ? | 374,390.55 | ? | 5% | ? | 4,861,558.09 | ? | 249,167.69 | ? | 5% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 126,032,938.00 | ? | 6,310,493.17 | ? | ? | ? | 104,269,300.25 | ? | 5,225,164.61 | ? | ? | ? | 115,790,416.24 | ? | 5,796,861.80 | ? | ? | ? | 124,748,676.62 | ? | 6,243,523.62 | ? | ? |
?????
预期信用损失率基于过去的实际信用损失经验计算，且根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整，并取整披露。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 157 页3-2-1-165
(4) 坏账准备的变动情况：
| ? | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年初余额 | 5,225,164.61 | ? | 5,796,861.80 | ? | 6,243,523.62 | ? | 4,356,704.91 |
| 本期 / 年计提 | 2,593,510.85 | ? | 2,966,228.63 | ? | 5,822,225.40 | ? | 2,843,950.77 |
| 本期 / 年收回或转回 | (1,508,182.29) | ? | (3,537,925.82) | ? | (6,268,887.22) | ? | (957,132.06) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期 / 年末余额 | 6,310,493.17 | ? | 5,225,164.61 | ? | 5,796,861.80 | ? | 6,243,523.62 |
??????
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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?
| ? | 2022年6月30日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 西安中村化工有限公司 | 34,348,277.68 | ? | 1年以内 | ? | 21% | ? | 1,717,413.88 |
| 上海启越化工有限公司 | 26,277,834.24 | ? | 1年以内 | ? | 16% | ? | - |
| 九江天赐高新材料有限公司 | 19,649,399.49 | ? | 1年至2年 | ? | 12% | ? | 983,530.50 |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | 15,414,022.50 | ? | 1年以内 | ? | 9% | ? | - |
| 江苏和成新材料有限公司 | 14,963,250.00 | ? | 1年以内 | ? | 9% | ? | 754,260.75 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 110,652,783.91 | ? | ? | ? | 67% | ? | 3,455,205.13 |
?
?
?
| ? | 2021年12月31日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 九江天赐高新材料有限公司 | 28,400,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 19% | ? | 1,420,000.00 |
| 西安中村化工有限公司 | 26,339,632.57 | ? | 1年以内 | ? | 18% | ? | 1,316,981.63 |
| 上海启越化工有限公司 | 23,161,112.79 | ? | 1年以内 | ? | 16% | ? | - |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | 20,414,022.50 | ? | 1年以内 | ? | 14% | ? | - |
| 江苏和成新材料有限公司 | 12,295,500.00 | ? | 1年以内 | ? | 8% | ? | 616,302.50 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 110,610,267.86 | ? | ? | ? | 75% | ? | 3,353,284.13 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 158 页3-2-1-166
| ? | 2020年月31日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 | 40,598,158.92 | ? | 1年以内 | ? | 24% | ? | 2,029,907.95 |
| 上海启越化工有限公司 | 23,518,921.61 | ? | 1年以内 | ? | 14% | ? | - |
| 九江天赐高新材料有限公司 | 22,634,589.96 | ? | 1年以内 | ? | 13% | ? | 1,132,629.74 |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | 18,599,847.50 | ? | 1年以内 | ? | 11% | ? | - |
| 衢州康鹏化学有限公司 | 14,225,059.00 | ? | 1年以内 | ? | 8% | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 119,576,576.99 | ? | ? | ? | 70% | ? | 3,162,537.69 |
??????
??????
?
| ? | 2019年12月31日 | ||||||
| 单位名称 | 余额 | ? | 账龄 | ? | 占应收账款 总额比例 (%) | ? | 坏账准备 金额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 都创 (上海) 医药科技有限公司 | 53,413,594.40 | ? | 1年以内 | ? | 41% | ? | 2,670,679.72 |
| 东方国际集团上海市对外贸易有限公司 | 22,512,507.13 | ? | 1年以内 | ? | 17% | ? | 1,125,625.36 |
| 张家港市国泰华荣化工新材料有限公司 | 20,430,050.00 | ? | 1年以内 | ? | 16% | ? | 1,021,502.50 |
| 上海葵盎新材料科技中心 | 9,583,880.00 | ? | 1年以内 | ? | 7% | ? | 479,194.00 |
| 扬州化工股份有限公司 | 7,140,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 5% | ? | 357,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 113,080,031.53 | ? | ? | ? | 86% | ? | 5,654,001.58 |
??????
3、 其他应收款
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?
| ? | 注 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他 | (a) | 232,050,105.00 | ? | 152,055,600.00 | ? | 44,500,000.00 | ? | 66,000,000.00 |
??
(a) 按客户类别分析如下：
??
客户类别
| 客户类别 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应收集团子公司 | 232,055,600.00 | ? | 152,055,600.00 | ? | 44,500,000.00 | ? | 66,000,000.00 |
| 应收第三方 | 3,000.00 | ? | 3,000.00 | ? | 3,000.00 | ? | 320,500.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 232,058,600.00 | ? | 152,058,600.00 | ? | 44,503,000.00 | ? | 66,320,500.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (8,495.00) | ? | (3,000.00) | ? | (3,000.00) | ? | (320,500.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 232,050,105.00 | ? | 152,055,600.00 | ? | 44,500,000.00 | ? | 66,000,000.00 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 159 页3-2-1-167
(b) 按账龄分析如下：
| 账龄 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 1年以内 (含1年) | 153,500,000.00 | ? | 112,055,600.00 | ? | 14,500,000.00 | ? | 66,000,000.00 |
| 1年至2年 (含2年) | 48,555,600.00 | ? | 10,000,000.00 | ? | 30,000,000.00 | ? | - |
| 2年至3年 (含3年) | 30,000,000.00 | ? | 30,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 3年以上 | 3,000.00 | ? | 3,000.00 | ? | 3,000.00 | ? | 320,500.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 232,058,600.00 | ? | 152,058,600.00 | ? | 44,503,000.00 | ? | 66,320,500.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：坏账准备 | (8,495.00) | ? | (3,000.00) | ? | (3,000.00) | ? | (320,500.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 232,050,105.00 | ? | 152,055,600.00 | ? | 44,500,000.00 | ? | 66,000,000.00 |
??????
账龄自其他应收款确认日起开始计算。
(c) 按坏账准备计提方法分类披露
??????
?
| ? | 注 | 2022年6月30日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 第三方及关联方 | ? | 112,900.00 | ? | - | ? | (8,495.00) | ? | 8% | ? | 104,405.00 |
| 集团内关联方组合 | ? | 231,945,700.00 | ? | 100% | ? | - | ? | - | ? | 231,945,700.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 232,058,600.00 | ? | 100% | ? | (8,495.00) | ? | - | ? | 232,050,105.00 |
?
?
?
| ? | 注 | 2021年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 第三方及关联方 | ? | 3,000.00 | ? | - | ? | (3,000.00) | ? | 100% | ? | - |
| 集团内关联方组合 | ? | 152,055,600.00 | ? | 100% | ? | - | ? | - | ? | 152,055,600.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 152,058,600.00 | ? | 100% | ? | (3,000.00) | ? | - | ? | 152,055,600.00 |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 160 页3-2-1-168
| ? | 注 | 2020年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 第三方及关联方 | ? | 3,000.00 | ? | - | ? | (3,000.00) | ? | 100% | ? | - |
| 集团内关联方组合 | ? | 44,500,000.00 | ? | 100% | ? | - | ? | - | ? | 44,500,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 44,503,000.00 | ? | 100% | ? | (3,000.00) | ? | - | ? | 44,500,000.00 |
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?
| ? | 注 | 2019年12月31日 | ||||||||
| ? | ? | 账面余额 | ? | 坏账准备 | ? | 账面价值 | ||||
| 类别 | ? | 金额 | ? | 比例 (%) | ? | 金额 | ? | 计提比例 (%) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 按组合计提坏账准备 | (i) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 第三方及关联方 | ? | 320,500.00 | ? | - | ? | (320,500.00) | ? | 100% | ? | - |
| 集团内关联方组合 | ? | 66,000,000.00 | ? | 100% | ? | - | ? | - | ? | 66,000,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 66,320,500.00 | ? | 100% | ? | (320,500.00) | ? | - | ? | 66,000,000.00 |
??????
(i) 按组合计提坏账准备的确认标准及说明：
对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
(d) 坏账准备的变动情况：
??????
?
| ? | 2022年6月30日 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期初余额 | 3,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 3,000.00 |
| 本期计提 | 5,495.00 | ? | - | ? | - | ? | 5,495.00 |
| 本期收回或转回 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 期末余额 | 8,495.00 | ? | - | ? | - | ? | 8,495.00 |
?
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 161 页3-2-1-169
| ? | 2021年12月31日 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 3,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 3,000.00 |
| 本年计提 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 本年收回或转回 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 3,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 3,000.00 |
?
?
?
| ? | 2020年12月31日 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 320,500.00 | ? | - | ? | - | ? | 320,500.00 |
| 本年计提 | 8,022.45 | ? | - | ? | - | ? | 8,022.45 |
| 本年收回或转回 | (325,522.45) | ? | - | ? | - | ? | (325,522.45) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 3,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 3,000.00 |
?
?
?
| ? | 2019年12月31日 | ||||||
| ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年初余额 | 2,234,305.51 | ? | - | ? | - | ? | 2,234,305.51 |
| 本年计提 | 158,750.00 | ? | - | ? | - | ? | 158,750.00 |
| 本年收回或转回 | (2,072,555.51) | ? | - | ? | - | ? | (2,072,555.51) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 年末余额 | 320,500.00 | ? | - | ? | - | ? | 320,500.00 |
?
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 162 页3-2-1-170
(e) 按欠款方归集的年末余额前五名的情况
| ? | 2022年6月30日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 期末余额 | ? | 账龄 | ? | 占期末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 期末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | 借款 | ? | 192,055,600.00 | ? | 2年以内 | ? | 83% | ? | - |
| 衢州康鹏化学有限公司 | 借款 | ? | 30,000,000.00 | ? | 3年以上 | ? | 13% | ? | - |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | 借款 | ? | 10,000,000.00 | ? | 2至3年 | ? | 4% | ? | - |
| 上海天复文印数码科技有限公司 | 保证金 | ? | 3,000.00 | ? | 3年以上 | ? | 0% | ? | (3,000.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 232,058,600.00 | ? | ? | ? | 100% | ? | (3,000.00) |
?
?
?
| ? | 2021年12月31日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | 借款 | ? | 112,055,600.00 | ? | 1年以内 | ? | 74% | ? | - |
| 衢州康鹏化学有限公司 | 借款 | ? | 30,000,000.00 | ? | 2至3年 | ? | 20% | ? | - |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | 借款 | ? | 10,000,000.00 | ? | 1至2年 | ? | 6% | ? | - |
| 上海天复文印数码科技有限公司 | 保证金 | ? | 3,000.00 | ? | 3年以上 | ? | 0% | ? | (3,000.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 152,058,600.00 | ? | ? | ? | 100% | ? | (3,000.00) |
????
????
?
| ? | 2020年12月31日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衢州康鹏化学有限公司 | 借款 | ? | 30,000,000.00 | ? | 1至2年 | ? | 68% | ? | - |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | 借款 | ? | 10,000,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 22% | ? | - |
| 浙江华晶氟化学科技有限公司 | 借款 | ? | 4,500,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 10% | ? | - |
| 上海天复文印数码科技有限公司 | 保证金 | ? | 3,000.00 | ? | 3年以上 | ? | 0% | ? | (3,000.00) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 44,503,000.00 | ? | ? | ? | 100% | ? | (3,000.00) |
??????
??????
?
| ? | 2019年12月31日 | ||||||||
| 单位名称 | 款项的性质 | ? | 年末余额 | ? | 账龄 | ? | 占年末余额合计数 的比例 (%) | ? | 坏账准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衢州康鹏化学有限公司 | 借款 | ? | 60,000,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 91% | ? | - |
| 浙江华晶氟化学科技有限公司 | 借款 | ? | 6,000,000.00 | ? | 1年以内 | ? | 9% | ? | - |
| 国网上海市电力公司 | 保证金 | ? | 317,500.00 | ? | 3年以上 | ? | 0% | ? | 317,500.00 |
| 上海天复文印数码科技有限公司 | 保证金 | ? | 3,000.00 | ? | 3年以上 | ? | 0% | ? | 3,000.00 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | ? | 66,320,500.00 | ? | ? | ? | 100% | ? | 320,500.00 |
??????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 163 页3-2-1-171
4、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
| 项目 | 2022年 6月30日 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 2019年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 对子公司的投资 | 612,427,470.89 | ? | 582,427,470.89 | ? | 552,427,470.89 | ? | 438,525,165.89 |
| 对联营、合营企业投资 | 131,467,903.88 | ? | 101,567,758.51 | ? | 78,685,059.69 | ? | 75,459,986.48 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 743,895,374.77 | ? | 683,995,229.40 | ? | 631,112,530.58 | ? | 513,985,152.37 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 减：减值准备 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 743,895,374.77 | ? | 683,995,229.40 | ? | 631,112,530.58 | ? | 513,985,152.37 |
?????
(2) 对子公司投资
?????
单位名称
| 单位名称 | ? | 2022年 1月1日 | ? | 本期增加 | ? | 本期减少 | ? | 2022年 6月30日 | ? | 本期计提 减值准备 | ? | 减值准备 期末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海启越化工有限公司 | ? | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 上海万溯药业有限公司 | ? | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - |
| 衢州康鹏化学有限公司 | ? | 185,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 185,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | ? | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | ? | 200,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 200,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| API, Inc | ? | 9,887,470.89 | ? | - | ? | - | ? | 9,887,470.89 | ? | - | ? | - |
| 兰州新能源 | ? | - | ? | 30,000,000.00 | ? | - | ? | 30,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 582,427,470.89 | ? | 30,000,000.00 | ? | - | ? | 612,427,470.89 | ? | - | ? | - |
?
?
单位名称
| 单位名称 | 注 | 2021年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2021年 12月31日 | ? | 本年计提 减值准备 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海启越化工有限公司 | ? | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 上海万溯药业有限公司 | ? | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - |
| 衢州康鹏化学有限公司 | (1) | 145,000,000.00 | ? | 40,000,000.00 | ? | - | ? | 185,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 浙江华晶氟化学科技有限公司 | (1) | 40,000,000.00 | ? | - | ? | (40,000,000.00) | ? | - | ? | - | ? | - |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | ? | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | ? | 170,000,000.00 | ? | 30,000,000.00 | ? | - | ? | 200,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| API, Inc | ? | 9,887,470.89 | ? | - | ? | - | ? | 9,887,470.89 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | ? | 552,427,470.89 | ? | 70,000,000.00 | ? | (40,000,000.00) | ? | 582,427,470.89 | ? | - | ? | - |
????
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 164 页3-2-1-172
| 单位名称 | 2020年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2020年 12月31日 | ? | 本年计提 减值准备 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海启越化工有限公司 | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 上海万溯药业有限公司 | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - |
| 衢州康鹏化学有限公司 | 115,000,000.00 | ? | 30,000,000.00 | ? | - | ? | 145,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 浙江华晶氟化学科技有限公司 | 40,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 40,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | 90,000,000.00 | ? | 80,000,000.00 | ? | - | ? | 170,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| API, Inc | 5,985,165.89 | ? | 3,902,305.00 | ? | - | ? | 9,887,470.89 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 438,525,165.89 | ? | 113,902,305.00 | ? | - | ? | 552,427,470.89 | ? | - | ? | - |
??????
??????
单位名称
| 单位名称 | 2019年 1月1日 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 2019年 12月31日 | ? | 本年计提 减值准备 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 上海启越化工有限公司 | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 1,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 上海万溯药业有限公司 | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 179,540,000.00 | ? | - | ? | - |
| 衢州康鹏化学有限公司 | 95,000,000.00 | ? | 20,000,000.00 | ? | - | ? | 115,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 浙江华晶氟化学科技有限公司 | 20,000,000.00 | ? | 20,000,000.00 | ? | - | ? | 40,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 上海康鹏环保科技有限公司 | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - | ? | 7,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| 兰州康鹏威耳化工有限公司 | - | ? | 90,000,000.00 | ? | - | ? | 90,000,000.00 | ? | - | ? | - |
| API, Inc | - | ? | 5,985,165.89 | ? | - | ? | 5,985,165.89 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 302,540,000.00 | ? | 135,985,165.89 | ? | - | ? | 438,525,165.89 | ? | - | ? | - |
?????
(1) 本公司的子公司浙江华晶于2021年12月被另一子公司衢州康鹏吸收合并，因此本公司
将对子公司浙江华晶的长期股权投资调整至子公司衢州康鹏。
本公司子公司的其他相关信息参见附注七。
(3) 对联营、合营企业投资：
截至2022年6月30日止6个月期间
?????
投资单位
| 投资单位 | 期初余额 | ? | 其他权益变动 | ? | 权益法 下确认的投资 (损失) / 收益 | ? | 宣告 发放现金 股利或利润 | ? | 计提 减值准备 | ? | 期末余额 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中科康润 | 41,666,089.59 | ? | 24,679,517.68 | ? | (2,328,147.86) | ? | - | ? | - | ? | 64,017,459.41 | ? | - |
| 中硝康鹏 | 39,669,456.32 | ? | - | ? | 8,525,378.82 | ? | - | ? | - | ? | 48,194,835.14 | ? | - |
| 觅拓材料 | 20,232,212.60 | ? | 192,610.80 | ? | (1,169,214.07) | ? | - | ? | - | ? | 19,255,609.33 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 101,567,758.51 | ? | 24,872,128.48 | ? | 5,028,016.89 | ? | - | ? | - | ? | 131,467,903.88 | ? | - |
?
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 165 页3-2-1-173
2021年
| 投资单位 | 年初余额 | ? | 追加投资 | ? | 权益法 下确认的投资 (损失) / 收益 | ? | 宣告 发放现金 股利或利润 | ? | 计提 减值准备 | ? | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 中科康润 | 45,077,396.51 | ? | - | ? | (3,411,306.92) | ? | - | ? | - | ? | 41,666,089.59 | - | |
| 中硝康鹏 | 33,607,663.18 | ? | - | ? | 11,893,793.14 | ? | (5,832,000.00) | ? | - | ? | 39,669,456.32 | - | |
| 觅拓材料 | - | ? | 21,110,015.00 | ? | (877,802.40) | ? | - | ? | - | ? | 20,232,212.60 | - | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 合计 | 78,685,059.69 | ? | 21,110,015.00 | ? | 7,604,683.82 | ? | (5,832,000.00) | ? | - | ? | 101,567,758.51 | - |
????
2020年
????
投资单位
| 投资单位 | 年初余额 | ? | 追加投资 | ? | 权益法 下确认的投资 (损失) / 收益 | ? | 宣告 发放现金 股利或利润 | ? | 计提 减值准备 | ? | 年末余额 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中科康润 | 47,405,850.20 | ? | - | ? | (2,328,453.69) | ? | - | ? | - | ? | 45,077,396.51 | ? | - |
| 中硝康鹏 | 28,054,136.28 | ? | - | ? | 5,553,526.90 | ? | - | ? | - | ? | 33,607,663.18 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 75,459,986.48 | ? | - | ? | 3,225,073.21 | ? | - | ? | - | ? | 78,685,059.69 | ? | - |
??????
2019年
??????
投资单位
| 投资单位 | 年初余额 | ? | 追加投资 | ? | 权益法 下确认的投资 (损失) / 收益 | ? | 宣告 发放现金 股利或利润 | ? | 计提 减值准备 | ? | 年末余额 | ? | 减值准备 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 中科康润 | 50,530,253.67 | ? | - | ? | (3,124,403.47) | ? | - | ? | - | ? | 47,405,850.20 | ? | - |
| 中硝康鹏 | 30,374,723.44 | ? | - | ? | 3,511,412.84 | ? | (5,832,000.00) | ? | - | ? | 28,054,136.28 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 80,904,977.11 | ? | - | ? | 387,009.37 | ? | (5,832,000.00) | ? | - | ? | 75,459,986.48 | ? | - |
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5、 营业收入、营业成本
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| ? | 截至2022年6月30日止 6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 | ||||||||
| 项目 | 收入 | ? | 成本 | ? | 收入 | ? | 成本 | ? | 收入 | ? | 成本 | ? | 收入 | ? | 成本 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 主营业务 | 362,427,582.32 | ? | 291,453,295.24 | ? | 670,033,008.65 | ? | 544,920,970.64 | ? | 404,746,818.73 | ? | 300,230,677.98 | ? | 483,283,149.70 | ? | 330,354,269.88 |
| 其他业务 | 283,018.86 | ? | - | ? | 736,792.43 | ? | - | ? | 590,603.76 | ? | - | ? | 208,482.76 | ? | 87,123.38 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 362,710,601.18 | ? | 291,453,295.24 | ? | 670,769,801.08 | ? | 544,920,970.64 | ? | 405,337,422.49 | ? | 300,230,677.98 | ? | 483,491,632.46 | ? | 330,441,393.26 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：合同产生的收入 | 362,710,601.18 | ? | ? | ? | 670,769,801.08 | ? | ? | ? | 405,337,422.49 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 166 页3-2-1-174
营业收入明细：
| ? | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 主营业务收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 销售商品 | 362,427,582.32 | ? | 670,033,008.65 | ? | 404,746,818.73 | ? | 483,283,149.70 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他业务收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 销售原材料收入 | - | ? | - | ? | - | ? | 12,511.06 |
| - 服务费收入 | 283,018.86 | ? | 736,792.43 | ? | 590,603.76 | ? | 195,971.70 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 小计 | 283,018.86 | ? | 736,792.43 | ? | 590,603.76 | ? | 208,482.76 |
| ? | |||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 362,710,601.18 | ? | 670,769,801.08 | ? | 405,337,422.49 | ? | 483,491,632.46 |
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6、 投资收益
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项目
| 项目 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | ? | 39,998,697.26 | ? | 38,476,394.31 | ? | 35,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,028,016.89 | ? | 7,604,683.82 | ? | 3,225,073.21 | ? | 387,009.37 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 5,028,016.89 | ? | 47,603,381.08 | ? | 41,701,467.52 | ? | 35,387,009.37 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 167 页3-2-1-175
十七、 非经常性损益明细表
| 项目 | 项目内容 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| (1) | 非流动资产处置损益 | (57,263.38) | ? | 134,040.43 | ? | (110,634.52) | ? | (135,959.12) |
| (2) | 计入当期损益的政府补助 (与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | (5,114,585.71) | ? | (11,630,489.33) | ? | (16,530,553.82) | ? | (23,692,205.30) |
| (3) | 企业重组费用 (注2) | - | ? | 1,571,452.00 | ? | - | ? | - |
| (4) | 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | ? | - | ? | - | ? | 4,134,713.62 |
| (5) | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资(收益) / 损失 | (2,688,754.66) | ? | 41,148,450.04 | ? | (3,847,199.15) | ? | (6,652,926.59) |
| (6) | 除上述各项之外的其他营业外收支 | 565,854.03 | ? | 1,350,095.52 | ? | 9,915,537.81 | ? | 1,520,416.26 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | 小计 | (7,294,749.72) | ? | 32,573,548.66 | ? | (10,572,849.68) | ? | (24,825,961.13) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | 所得税影响额 | 1,116,798.98 | ? | (5,532,133.07) | ? | 1,800,671.69 | ? | 4,337,898.14 |
| ? | 少数股东权益影响额 (税后) | 60,802.24 | ? | 270,593.64 | ? | 96,864.77 | ? | 44,211.74 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | 合计 | (6,117,148.50) | ? | 27,312,009.23 | ? | (8,675,313.22) | ? | (20,443,851.25) |
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注1： (1) 至 (6) 项非经常性损益项目按税前金额列示。
注2： 2021年度的企业重组费用是由于2021年12月子公司衢州康鹏化学有限公司对其子公
司浙江华晶氟化学科技有限公司进行业务优化调整所发生的员工安置费用。
2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
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3-2-1-176
十八、 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
| ? | 加权平均净资产收益率 (%) | ||||||
| 报告期利润 | 截至2022年 6月30日 止6个月期间 | ? | 2021年 | ? | 2020年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.67% | ? | 9.80% | ? | 8.43% | ? | 14.61% |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.30% | ? | 11.79% | ? | 7.62% | ? | 12.50% |
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| ? | 每股收益 | ||
| ? | 基本每股收益 | ? | 稀释每股收益 |
| 报告期利润 | 自2022年 1月1日至 2022年 6月30日止期间 | ? | 自2022年 1月1日至 2022年 6月30日止期间 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.23 | ? | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.21 | ? | 0.21 |
?
?
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| ? | 每股收益 | ||
| ? | 基本每股收益 | ? | 稀释每股收益 |
| 报告期利润 | 2021年 | ? | 2021年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.35 | ? | 0.35 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.42 | ? | 0.42 |
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2019年度、2020年度、2021年度及
截至2022年
月
日止
个月期间财务报表
第 169 页3-2-1-177
| ? | 每股收益 | ||
| ? | 基本每股收益 | ? | 稀释每股收益 |
| 报告期利润 | 2020年 | ? | 2020年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.25 | ? | 0.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.23 | ? | 0.23 |
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| ? | 每股收益 | ||
| ? | 基本每股收益 | ? | 稀释每股收益 |
| 报告期利润 | 2019年 | ? | 2019年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.39 | ? | 0.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.34 | ? | 0.34 |
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