四川泸天化股份有限公司关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明

四川华信（集团）会计师事务所                                                  专项审核说明
 四川华信(集团)会计师事务所
SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA                                                   FIRM
            关于四川泸天化股份有限公司控股股东及其他关联方
                               占用资金情况专项审核说明
四川泸天化股份有限公司全体股东：
     我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了四川泸天化股份有限公司（以下简
称“贵公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附
注，并于 2012 年 3 月 28 日签发了川华信审（2012）016 号标准无保留意见的审计报告。
     根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）、《中国证
券监督管理委员会中国银行业监督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证
监发[2005]120 号文）的要求，就贵公司编制的 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
     编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇
总表所载资料与我们审计贵公司2011年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表
的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2011年度会
计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额
外的审计或其他程序。
     为了更好地理解贵公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已
审计的财务报表一并阅读。
     本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司2011年度报
                                         -1-
四川华信（集团）会计师事务所                                           专项审核说明
告使用，不得用于其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会
计师事务所无关。
     附件：
     四川泸天化股份有限公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
四川华信(集团)会计师事务所                        中国注册会计师：陈更生
       有限责任公司
         中国 〃成都                              中国注册会计师：唐方模
                                                         二○一二年三月二十八日
                                      -2-
     四川泸天化股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                        占用方
                                 上市公
                        与上市                                                                                             占用
资金占用方   资金占用            司核算   2011 年年初占用   2011 年度累计占用发      2011 年度偿还累    2011 年年末占用
                        公司的                                                                                             形成    往来性质
  类别       方名称              的会计      资金余额       生金额（不含利息）         计发生金额          资金余额
                        关联关                                                                                             原因
                                   科目
                          系
             化工控股   实际控   其他应                                                                                    预付
                                                                     42,000,000.00      42,000,000.00                             非经营性占用
             （注）     制人     付款                                                                                      股款
                        同一最
             泸天化集            应收账                                                                                    销售
                        终实际                 329,338.27            10,912,515.33      11,241,853.60                             经营性往来
             团                  款                                                                                        商品
                        控制人
                        同一最
             泸天化集            预付账                                                                                    采购
                        终实际                                       40,800,000.00      40,800,000.00                             经营性往来
             团                  款                                                                                        商品
                        控制人
                        同一最
                                 应收账                                                                                    销售
             天宇油脂   终实际                 670,890.09            10,267,609.74      10,704,442.78        234,057.05           经营性往来
                                 款                                                                                        商品
                        控制人
                        同一最
控股股东、                       预付账