上海九百股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为了进一步加强和规范公司内部控制，完善企业风险管控模式，
提高企业经营管理水平和风险防范能力，维护投资者合法权益，促进
公司健康、稳定、可持续发展，根据财政部、证监会、审计署、银监
会、保监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套
指引（以下简称“内控规范体系”）、上海证监局《关于做好上海辖区
上市公司实施内控规范有关工作的通知》（沪证监公司字［2012］41
号）等文件的相关要求，并结合公司业务特点和内部控制体系建设的
实际情况，制定了公司内部控制规范实施工作方案。
一、公司基本情况
㈠ 基本概况
公司简称：上海九百
股票代码：600838
上市地：上海证券交易所
注册资本：400,881,981 元
经营范围：百货，针纺织品，五金交电，文教用品，日用杂货，
劳防用品，金银饰品（零售），摄影彩扩，汽车零配件，装璜材料，
工艺美术品，摩托车，自有房屋租赁，进出口业务（按批文），洗涤
服务，洗涤化工产品（除危险品），附设分支机构，预包装食品，酒，
实业投资，房地产开发经营，物业管理。
㈡ 组织架构
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证
券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的
规定，建立了符合现代企业制度要求的、较为完善的法人治理结构。
公司设立了股东大会、董事会和监事会，并制定了各自的议事规则，
三会与经理层分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的
职能，做到权责明确、相互制衡、独立运作。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与
考核委员会等四个专门委员会，为董事会提供专业决策支持。
公司经理层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会
决议，行使公司经营管理权，并根据公司实际情况、业务特点和相关
内控要求，设置各职能部门及下属子公司的内控体系。
公司本部设有办公室、财务部、证券部（董事会办公室）、人力
资源部、投资部、安全保卫部、党群办公室（工会）等主要职能部门。
公司全资拥有上海正章洗染有限公司、上海九百中糖酒业有限公司、
上海九百商业发展有限公司等子公司。
二、组织保障
为了贯彻落实内控规范实施工作的各项要求，建立企业全面风险
管控体系，提高公司内部控制的整体水平，确保内控规范体系建设及
自我评价工作的顺利开展，公司成立了内控规范实施工作的领导小组
和工作小组。
㈠ 领导小组
组长：董事长（内控建设第一责任人）
副组长：总经理（内控实施负责人）、审计委员会主任委员
组员：董事、副总经理、财务总监、董事会秘书
领导小组是公司内控规范实施工作的领导机构，对公司内控体系
的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，控制关键工作节点，对
工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收
和检验等。重大事项包括但不限于：内部控制的建立健全和有效实施、
内部控制评价工作方案、内部控制评价报告等。
㈡ 工作小组
组长：分管副总经理
副组长：财务总监、董事会秘书
组员：内部审计员、证券事务代表、各部门及各子公司总经理
工作小组具体落实领导小组的决定，负责协调各部门及各子公司
按照内控规范工作计划开展内控规范的日常具体工作，并对各子公司
的内控规范实施工作进行指导和监督，定期或不定期向领导小组汇报
内控规范实施工作进展情况，负责与监管机构、审计机构联系和沟通，
负责公司内控自我评价工作，保证内控规范实施工作的顺利进行等。
此外，要求上海正章洗染有限公司成立子公司实施内控规范体系
专项工作小组，正章公司总经理为专项工作小组总负责人，专项小组
执行负责人和其他成员由总经理指定，财务负责人应当为小组成员。
各子公司必须认真按照公司内控工作小组的相关要求，及时报送相关
材料，提供支持性文档，做好内控自我评价，积极落实内控缺陷整改
方案，及时、真实、准确、完整报送整改结果，配合公司的内控建设、
自我评价和内控审计工作。
㈢ 监督机构
董事会审计委员会是公司内控体系有效性的监督机构，负责监督
内部控制的有效实施和审核内部控制自我评价情况；监事会对董事会
的内控建设和内控规范实施工作进行监督。
㈣ 内控规范实施工作的牵头部门与责任部门
公司经理层指定一名分管副总经理、财务总监及其分管的财务部
作为公司内控规范实施工作的牵头人和牵头部门，负责协调各部门及
各子公司共同开展内部控制的实施与完善；公司各部门及各子公司均
为内控规范实施工作的责任部门。
㈤ 聘请外部咨询机构情况
为了保证公司自2012年1月1日起全面实施内控规范，公司聘请了
上海公信中南会计师事务所（以下简称“公信中南”）为内控建设的
咨询服务机构。在公信中南的协助下，公司本着建立一套设计科学、
脉络清晰、管控有效，并且符合自身发展和管理需要的风险管控体系
的指导思想，认真对照内控规范体系的要求，在梳理现有管理标准、
管理流程和内控制度的基础上，查找、识别和分析关键风险控制点，
制定防范措施。2011年底，编制完成了《上海九百股份有限公司内部
控制手册》（试行）（以下简称《内控手册》），并经第六届董事会
第十五次会议审议通过。该《内控手册》基本涵盖了内部控制机制的
18个应用方面，为公司2012年起全面实施内控规范提供了制度保障。
㈥ 内控规范实施工作预算
2011年底，公司已按合同规定向为公司提供内控建设咨询服务的
公信中南支付了相关咨询服务费用。为了确保公司内控规范实施工作
的进度和成效，2012年初，公司将聘请内控审计机构、组织内部相关
培训和会议，参加监管机构或其他机构组织的外部培训、调研等费用
列入了专项预算，具体金额视实际工作需要确定，并由内控工作小组
提请内控领导小组审核后专项使用。
三、内控建设工作计划（2010年项目启动 年上半年）
内控建设是一项长期的、系统性的工程，需要建立一种长效领导
机制。公司将根据行业要求和企业实际状况进行统筹规划，不断深化
和持续完善公司内控体系建设，确保内控体系的长期有效运行。
㈠ 确定纳入内控建设及内控规范实施的范围
1、内控建设主体范围
按照内控规范体系的相关要求，并结合企业实际状况，公司确定
纳入内控建设及内控规范实施的主体范围为：
⑴ 上海九百股份有限公司（母公司）
⑵ 上海正章洗染有限公司（全资子公司）
⑶ 上海九百中糖酒业有限公司（全资子公司）
⑷ 上海九百商业发展有限公司（全资子公司）
2、内控建设流程范围
按照内控规范体系的相关要求，并结合企业实际状况，公司确定
需要建设和完善的内控流程主要为：
⑴ 公司层面（控制环境类）：发展战略、董事会及专门委员会
工作规程、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、子公司管理；
⑵ 业务层面（控制活动类）：资金活动、采购业务、资产管理、
对外投资、工程项目、销售业务、担保业务、财务会计报告制度；
⑶ 管理流程（控制手段类）：全面预算、合同管理、信息披露
（包括内部信息传递）、计算机信息系统。
㈡ 编制完成《上海九百股份有限公司内部控制手册》（试行）
在为公司提供内控建设咨询服务的上海公信中南会计师事务所
的协助下，完成了母公司范围内公司层面和业务活动层面的内控体系
建设，编制完成了《上海九百股份有限公司内部控制手册》（试行）。
㈢ 组织内部培训，安排布置内控规范实施工作
公司将采用讲座形式，组织各部门及各子公司的相关人员进行
《内控手册》培训与学习，进一步加强对内控规范实施工作的认识和
贯彻执行能力，安排布置内控规范实施工作。
㈣ 确定《内控手册》试运行期，开展内部控制自我测评，编制
内部控制自我测评工作底稿
经内控领导小组确定：2012年1月1日至2012年9月30日为《内控
手册》试运行期，并拟定于2012年第四季度开展内部控制自我测评，
编制内部控制自我测评工作底稿。
㈤ 披露内控规范实施工作情况
根据公司内控规范实施实际状况，形成内控规范实施进展情况报
告，报送上海证监局和上海证券交易所，并在定期报告中予以披露。
㈥ 持续完善内控体系
