万向德农股份有限公司
2011 年度内部控制评价报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏。
万向德农股份有限公司全体股东：
万向德农股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和
维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和
可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能
对上述目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内
部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准日）有效。
我公司聘请的众环海华会计师事务所有限公司已对公司财务报告相
关内部控制有效性进行了审计，出具了内部控制鉴证报告。
董事长：管大源
万向德农股份有限公司
2012 年 3 月 28 日
万向德农股份有限公司董事会
关于公司 2011 年度内部控制的自我评估报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏
万向德农股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关
内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风
险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并
认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准日）有效。
我公司聘请的众环海华会计师事务所有限公司已对公司董事会对于 2011 年 12 月 31 日
与财务报表相关的内部控制有效性的认定进行了审核，并出具了内部控制鉴证报告。
现将我公司对内部控制的自我评估报告汇报如下：
一、公司内部控制的总体情况
（一）公司内部控制的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机
制和监督机制，保证公司经营管理的合法合规、促进公司实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，提高公司经营效率和效果。
3、建立良好的公司内部运行环境，保证公司资产安全，财务报告及相关信息的真实、
准确和完整。
4、确保相关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，保护投资者的合法权益。
（二）公司内部控制评价的原则
1、全面性原则。本次评价涵盖了内部控制设计与运作，贯穿公司业务全过程。
2、重要性原则。本次评价在全面评价的基础上，关注重要业务、重大事项和高风险领
域。
3、客观性原则。本次评价工作准确地揭示了经营管理活动中可能存在的风险状况，如
实反映了内控设计与运行的有效性。
二、公司内部控制要素
公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。
（一）内部环境
对内部环境的评估，公司主要从治理结构、组织机构、权责分配、内部审计、人力资源
政策、企业文化等方面进行。
1、治理结构
公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
则》等相关法律、法规的要求，建立了股东大会、董事会及下设各专门委员会、监事会、经
理层分权制衡的公司组织制度和运行机制，为公司规范运作、长期健康发展打下坚实的基础。
公司严格按照五分开的原则，在人员、资产、机构、业务、财务等方面与公司第一大
股东建立了独立的体系，使大股东只能通过股东大会和选举董事对公司施加影响，不能直接
参与公司的经营管理工作。
董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等专门委员会，
加强对公司重大投资的风险控制及对高级管理人员任命与考核等事务的管理，完善对公司管
理层的监督与管理。
监事会对公司依法运作、财务情况、关联交易等事项进行监督检查，直接对股东大会
负责。
2、组织机构
公司设有综合部、财务部、审计部、证券部、战略部等相关职能部门。公司控股、参
股公司有：全资子公司北京万向德农肥业有限公司、控股子公司北京德农种业有限公司及黑
龙江德农种业有限公司，参股公司万向财务有限公司。其中北京德农种业有限公司下设 8
家分公司、全资子公司张掖市德农种业有限公司、甘肃万向德农马铃薯种业有限公司及北京
德农北方育种研究中心。公司各部门（分子公司）按照相互配合、相互负责、相互监督、相
互促进的原则，依照《万向德农股份有限公司内部控制流程与汇编》的管控要求，使各部门
职能明确、权责明晰、有效运行。
3、内部审计
公司审计部门负责对本公司及分、子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行
审计与监督，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。公司内部审计部门通
过日常监督与专项监督，定期和不定期对公司层面、公司职能部门及分子公司层面、公司各
业务环节层面进行内部控制监督检查，检查内控制度是否存在缺陷及是否有效运行。
对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部控制工作程序进行报告，并根据整改
措施进行跟踪。
4、人力资源政策
为适应公司发展的需要，根据相关法律法规在人力资源方面，建立完善了《招聘管理制
度》、《培训管理制度》、《绩效考核制度》、《晋升与离职管理制度》、《薪资调整制度》等一系
列内部控制制度，形成一个公平、竞争、激励、高效、灵活的人才引进机制和完善的激励制
度,吸引了大批有识之士加盟。
5、企业文化
公司十分视企业文化的建设 ，秉承“丰富自我、平等和睦；诚信敬业、求实创新”的企
业精神，以“以人为本，务实进取；万向德农，创造未来”为经营理念，以“为客户创造价值，
为股东赚取利润，为员工发展事业”为宗旨，立足种业，实施以玉米种业为中心，向其他品
种延伸，拓宽产品品类的“同心多元化”发展战略，成为中国最具发展力和经营力之企业的企
业文化已初步建立并日臻完善。
（二）风险评估
公司围绕战略目标，按照“立足实际、突出重点、体现差异、适应变化”的原则，采取
实地调研、访谈、财务状况分析等方法对内外部环境进行分析，识别风险因素。
1、公司面临风险
公司面临的外部风险主要包括：
（1）玉米杂交种仍然维持供大于求的态势，市场供需矛盾突出，种业企业间竞争激烈。
（2）随着外资种业公司在国内投资力度的加大，在科研、基地、市场等多方面更具深
度渗透力，外资企业对中国种业市场的冲击将会越来越大。
（3）由于经济危机的影响依然存在，化肥市场需求仍较低迷，加之原材料价格的上涨
及供货期间运输能力的限制，化肥公司经营难度依然很大。
公司面临的内部风险主要包括：
（1）财务风险
种子生产、销售具有很强的季节性，企业现金流、存货的波动性很强，收购期间需要
大量的收购资金。一旦收购资金不足，会对公司生产经营带来重大负面影响。
（2）科研投入和技术转化的对接风险
公司每年投入较大资金进行科研体系建设，加强自我研发实力。但育种科研投入与产出
周期较长，且科研成果转化具有很强的不确定性，因此科研投入和技术转化的对接风险很高。
2、应对风险的措施
（1）市场风险应对措施
公司将在玉米种业现有经营基础上进一步挖掘潜力，改良主营品种，提高产品质量和服
务；在产品营销策略上学习吸收优秀的营销理念，提高精品比例，走品牌营销路线，降低市
场变化带来的不利影响。
（2）财务风险应对措施
一是加强销售进度管理，加快资金周转；二是合理安排收购、加工、发运、包装物采购
进度，控制成本费用支出进度；三是加强拟建项目预算管理，合理控制投资支出进度；四是
保持与金融机构的良好合作关系；五是继续争取股东单位融资支持。
（3）技术风险应对措施
公司坚持自主研发、合作开发、品种许可并重的科研战略，在不断提高自主研发能力的
同时，通过合作开发、品种许可方式不断地向市场推出新品种。同时加强对国内外优质资源
的引进吸收，进一步提高公司科研育种实力。
（三）控制活动
