证券简称： 九菱科技 证券代码： 873305
湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号荆州九菱科技股份有限公司招股说明书
荆州九菱科技股份有限公司招股说明书
保荐机构（主承销商）
中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层
保荐机构（主承销商）
中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层
本次股票发行后拟在北京证券交易所上市，该市场具有较高的投资风险。北京证券交易所主要服务创新型中小企业，上市公司具有经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解北京证券交易所市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
本次股票发行后拟在北京证券交易所上市，该市场具有较高的投资风险。北京证券交易所主要服务创新型中小企业，上市公司具有经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解北京证券交易所市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
荆州九菱科技股份有限公司
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中国证监会和北京证券交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
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声 明发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
发行人控股股东、实际控制人承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、准确、完整。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销商承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法承担法律责任。
保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法承担法律责任。
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本次发行概况
| 发行股票类型 | 人民币普通股 |
| 发行股数 | 本次初始发行数量为11,200,000股（未考虑超额配售选择权）；本次发行公司及主承销商选择采用超额配售选择权，超额配售选择权发行的股票数量不超过本次发行股票数量的15%（即1,680,000股），若全额行使超额配售选择权，本次发行的股票数量为12,880,000股 |
| 每股面值 | 人民币1.00元 |
| 定价方式 | 本次发行通过公司和主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格 |
| 每股发行价格 | 11.72元/股 |
| 预计发行日期 | 2022年12月9日 |
| 发行后总股本 | 44,819,000股 |
| 保荐人、主承销商 | 长江证券承销保荐有限公司 |
| 招股说明书签署日期 | 2022年12月7日 |
注：行使超额配售选择权之前发行后总股本为44,819,000股，若全额行使超额配售选择权则发行后总股本为46,499,000股。
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重大事项提示
本公司特别提醒投资者对下列重大事项给予充分关注，并认真阅读招股说明书正文内容：
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1-1-8
截至本招股说明书签署日，公司整体经营状况稳定，税收政策、经营模式、主要客户及供应商构成未发生重大变化，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员未发生重大变更，未发生其他可能影响投资者判断的重大事项。
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目 录
声 明 ...... 2
本次发行概况 ...... 3
重大事项提示 ...... 4
目 录 ...... 9
第一节 释义 ...... 10
第二节 概览 ...... 14
第三节 风险因素 ...... 22
第四节 发行人基本情况 ...... 28
第五节 业务和技术 ...... 64
第六节 公司治理 ...... 138
第七节 财务会计信息 ...... 151
第八节 管理层讨论与分析 ...... 213
第九节 募集资金运用 ...... 329
第十节 其他重要事项 ...... 345
第十一节 投资者保护 ...... 347
第十二节 声明与承诺 ...... 352
第十三节 备查文件 ...... 363
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第一节 释义
本招股说明书中，除非文意另有所指，下列简称和术语具有的含义如下：
| 普通名词释义 | ||
| 发行人、公司、本公司、九菱科技、股份公司 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司 |
| 九驰高能 | 指 | 荆州九驰高能材料有限公司、发行人之全资子公司 |
| 九菱有限 | 指 | 荆州市九菱科技有限公司 |
| 全国人大 | 指 | 中华人民共和国全国人民代表大会 |
| 国务院 | 指 | 中华人民共和国国务院 |
| 国家发改委 | 指 | 中华人民共和国国家发展和改革委员会 |
| 国家统计局 | 指 | 中华人民共和国国家统计局 |
| 全国股转系统、新三板 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 工信部 | 指 | 中华人民共和国工业和信息化部 |
| 住建部 | 指 | 中华人民共和国住房和城乡建设部 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《荆州九菱科技股份有限公司章程》 |
| 《公司章程（草案）》 | 指 | 《荆州九菱科技股份有限公司章程（草案）》 |
| 股东大会 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 《上市规则》 | 指 | 《北京证券交易所股票上市规则（试行）》 |
| 北交所 | 指 | 北京证券交易所 |
| 全国股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 保荐人、保荐机构、主承销商、长江保荐 | 指 | 长江证券承销保荐有限公司 |
| 长江证券 | 指 | 长江证券股份有限公司 |
| 湖北众勤、发行人律师 | 指 | 湖北众勤律师事务所 |
| 中喜会计师、发行人会计师 | 指 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 湖北神电 | 指 | 湖北神电汽车电机有限公司 |
| 奇精机械 | 指 | 奇精机械股份有限公司 |
| 东贝集团 | 指 | 湖北东贝机电集团股份有限公司 |
| 大洋电机 | 指 | 中山大洋电机股份有限公司 |
| 东风电驱动 | 指 | 东风电驱动系统有限公司 |
| 三星机电 | 指 | 浙江三星机电股份有限公司 |
| 一汽大众 | 指 | 一汽—大众汽车有限公司 |
| 潍坊佩特来 | 指 | 潍坊佩特来电器有限公司 |
| 久和金属 | 指 | 荆州市久和金属热处理有限公司 |
| 东贝压缩机 | 指 | 黄石东贝压缩机有限公司 |
| 芜湖欧宝 | 指 | 芜湖欧宝机电有限公司 |
| 芜湖杰诺瑞 | 指 | 芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司 |
| 东贝机电 | 指 | 东贝机电（江苏）有限公司 |
| 神奇磁业 | 指 | 荆州市神奇磁业有限公司 |
| 精昇科技 | 指 | 湖北精昇科技有限公司 |
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| 晶皓电子 | 指 | 荆州晶皓电子科技有限公司 |
| 东睦股份 | 指 | 东睦新材料集团股份有限公司 |
| 扬州保来得 | 指 | 扬州保来得科技实业有限公司 |
| 江苏鹰球 | 指 | 江苏鹰球集团有限公司 |
| 华孚股份 | 指 | 华孚工业股份有限公司 |
| 上汽粉末 | 指 | 上海汽车粉末冶金有限公司 |
| 华德粉末 | 指 | 常熟市华德粉末冶金有限公司 |
| 精研科技 | 指 | 江苏精研科技股份有限公司 |
| 明阳科技 | 指 | 明阳科技（苏州）股份有限公司 |
| 聚能股份 | 指 | 重庆聚能粉末冶金股份有限公司 |
| 海昌新材 | 指 | 扬州海昌新材股份有限公司 |
| 龙磁科技 | 指 | 安徽龙磁科技股份有限公司 |
| 郑煤机 | 指 | 郑州煤矿机械集团股份有限公司 |
| 香农芯创 | 指 | 香农芯创科技股份有限公司 |
| 上汽大众 | 指 | 上汽大众汽车有限公司 |
| 上汽通用 | 指 | 上汽通用汽车有限公司 |
| 现代汽车 | 指 | 北京现代汽车有限公司 |
| 长城汽车 | 指 | 长城汽车股份有限公司 |
| 东风雪铁龙 | 指 | 东风汽车公司与法国PSA集团在中国的大型合资品牌 |
| 东风汽车 | 指 | 东风汽车集团有限公司 |
| 吉利汽车 | 指 | 浙江吉利汽车有限公司 |
| 奇瑞汽车 | 指 | 奇瑞汽车股份有限公司 |
| 潍柴 | 指 | 潍柴动力股份有限公司 |
| 玉柴 | 指 | 广西玉柴机器股份有限公司 |
| 康明斯 | 指 | 康明斯电力（中国）有限公司 |
| 海尔 | 指 | 海尔集团公司 |
| 美的 | 指 | 美的集团股份有限公司 |
| 惠而浦 | 指 | 惠而浦（中国）股份有限公司 |
| 中汽协 | 指 | 中国汽车工业协会 |
| 东贝电器 | 指 | 黄石东贝电器股份有限公司 |
| 锦州汉拿 | 指 | 锦州汉拿电机有限公司 |
| 恒隆集团 | 指 | 湖北恒隆汽车系统集团有限公司 |
| 迪克斯 | 指 | 迪克斯汽车电器（上海）有限公司 |
| 福建艺达 | 指 | 福建艺达电驱动股份有限公司 |
| 云内、云南内燃机厂 | 指 | 云南云内动力集团有限公司 |
| 中国重汽 | 指 | 中国重型汽车集团有限公司 |
| 东风商用车 | 指 | 东风商用车有限公司 |
| 慈溪宏发 | 指 | 慈溪市宏发电器有限公司 |
| 松下 | 指 | 松下电器（中国）有限公司 |
| 华菱汉马 | 指 | 汉马科技集团股份有限公司 |
| 福田智蓝 | 指 | 北汽福田汽车股份有限公司 |
| 一汽解放 | 指 | 一汽解放集团股份有限公司 |
| 悦达起亚 | 指 | 江苏悦达起亚汽车有限公司 |
| 柳州杰诺瑞 | 指 | 柳州杰诺瑞汽车电器系统制造有限公司 |
| 睿信汽车 | 指 | 睿信汽车电器（荆州）有限公司 |
| 磁材 | 指 | 磁性材料 |
| 宁波美星 | 指 | 宁波美星机电有限公司 |
| TCL | 指 | TCL科技集团股份有限公司 |
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| 日立 | 指 | 日立（中国）有限公司 |
| 三星 | 指 | 三星（中国）投资有限公司 |
| 夏普 | 指 | 夏普商贸（中国）有限公司 |
| 无锡南方 | 指 | 无锡市南方粉末冶金制品有限公司 |
| 双碳 | 指 | 碳达峰与碳中和 |
| 本次发行 | 指 | 荆州九菱科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市 |
| 元或万元 | 指 | 人民币元或人民币万元 |
| 报告期内、最近三年及一期 | 指 | 2019年度、2020年度、2021年度、2022年1-3月 |
| 最近三年 | 指 | 2019年度、2020年度、2021年度 |
| 报告期末 | 指 | 2022年3月31日 |
| 报告期各期末 | 指 | 2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日、2022年3月31日 |
| 专业名词释义 | ||
| 粉末冶金 | 指 | 粉末冶金是制取金属粉末或用金属粉末（或金属粉末与非金属粉末的混合物）作为原料，经过成形和烧结，制造金属材料、复合材料以及各种类型制品的工艺技术。 |
| 烧结 | 指 | 烧结，是一种高温热加工过程。将粉末成形压坯在低于材料主要组分熔点温度以下进行高温处理，并在某个特定温度和气氛中发生一系列复杂的物理和化学的变化，把粉末压坯中粉末颗粒由机械啮合的聚集体变为原子晶体结合的聚合体，最终获得材料必要的物理和力学性能。 |
| PPAP | 指 | 生产件批准程序（PPAP）规定了包括生产材料和散装材料在内的生产件批准的一般要求。PPAP的目的是用来确定供应商是否已经正确理解了顾客工程设计记录和规范的所有要求，以及其生产过程是否具有潜在能力，在实际生产过程中按规定的生产节拍满足顾客要求的产品。 |
| ISO14001：2015环境管理体系 | 指 | ISO14001标准是由国际标准化组织（ISO）环境管理技术委员会（TC207）制定的环境管理标准，以支持环境保护和预防污染为出发点，旨在为组织提供体系框架以协调环境保护与社会经济需求之间的平衡，更好的帮助企业提高市场竞争力，加强管理，降低成本，减少环境责任事故。 |
| ISO 45001职业健康安全管理体系 | 指 | ISO 45001职业健康安全管理体系，是由OHSAS18001职业健康和安全管理体系演变而来。这一新标准用于帮助全世界的组织确保其工作者健康和安全。 |
| IATF16949:2016质量管理体系认证 | 指 | 为减少汽车供应商不必要的资源浪费和利于汽车公司全球采购战略的实施，国际汽车推动小组（International Automotive Task Force，IATF）根据ISO9001对汽车产业供应商所草拟的特定质量系统要求。 |
| VVT | 指 | Variable Valve Timing，可变气门正时，是一种应用于汽车发动机中的技术。VVT技术可以调节发动机进气排气系统的重叠时间与正时（其中一部分或者全部），降低油耗并提升效率。 |
| EPS | 指 | 即电动助力转向系统，它是指依靠电机提供辅助扭矩的动力转向系统。 |
| 近终形制造 | 指 | 是指制造接近最终产品尺寸和形状的制造方式。 |
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| Br | 指 | 剩余磁感应强度，是磁体经磁化饱和后，撤去外磁场，在原来外磁场方向上仍保持一定的磁化强度，Br的大小表明磁体充磁后的表面磁场的高低，越高性能越强。 |
| Hcj | 指 | 内禀矫顽力，是使磁体内部微观磁偶极矩矢量和降为0时施加的反向磁场强度，Hcj的大小表明磁体充磁后抗退磁及耐高低温的能力。 |
| Hcb | 指 | 磁感矫顽力，是使磁体在反向充磁时，使磁感应强度降为零所需反向磁场强度的值，此时磁体的磁化强度并不为零，只是所加的反向磁场与磁体的磁化强度作用相互抵消。Hcb的大小表明磁体充磁后抗干扰的能力。 |
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第二节 概览
本概览仅对招股说明书作扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读招股说明书全文。
一、 发行人基本情况
| 公司名称 | 荆州九菱科技股份有限公司 | 统一社会信用代码 | 91421000178965352L | |||
| 证券简称 | 九菱科技 | 证券代码 | 873305 | |||
| 有限公司成立日期 | 2002年11月18日 | 股份公司成立日期 | 2018年12月19日 | |||
| 注册资本 | 3,361.90万元 | 法定代表人 | 徐洪林 | |||
| 办公地址 | 湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号 | |||||
| 注册地址 | 湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号 | |||||
| 控股股东 | 徐洪林 | 实际控制人 | 徐洪林 | |||
| 主办券商 | 长江证券 | 挂牌日期 | 2019年6月28日 | |||
| 证监会行业分类 | 制造业（C） | 金属制品业（C33） | ||||
| 管理型行业分类 | 制造业（C） | 金属制品业（C33） | 其他金属制品制造（C339） | 锻件及粉末冶金制品制造（C3391） | ||
二、 发行人及其控股股东、实际控制人的情况
发行人成立于2002年11月18日，于2019年6月28日在全国股转系统挂牌，于2021年6月7日调至创新层。
截至本招股说明书签署日，徐洪林先生直接持有公司股份1,898.85万股，占公司总股本的56.48%，为公司的控股股东、实际控制人。
三、 发行人主营业务情况
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究与开发。同时，发行人拥有全套的粉末冶金及磁性材料产品检验、试验设备，为产品研发提供了坚实的试验保障。
四、 主要财务数据和财务指标
| 项目 | 2022年3月31日/2022年1月—3月 | 2021年12月31日/2021年度 | 2020年12月31日/2020年度 | 2019年12月31日/2019年度 |
| 资产总计(元) | 200,467,639.14 | 210,274,529.98 | 211,429,800.83 | 202,809,348.70 |
| 股东权益合计(元) | 166,703,463.31 | 162,619,971.84 | 154,981,134.43 | 141,798,789.46 |
| 归属于母公司所有者的股东权益(元) | 166,703,463.31 | 162,619,971.84 | 154,981,134.43 | 141,798,789.46 |
| 资产负债率（母公司）（%） | 17.45% | 23.20% | 27.20% | 30.58% |
| 营业收入(元) | 32,540,825.84 | 155,687,053.51 | 141,750,294.88 | 122,553,876.72 |
| 毛利率（%） | 22.89% | 31.03% | 32.52% | 31.63% |
| 净利润(元) | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| 归属于母公司所有者的净利润(元) | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| 归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 3,821,971.74 | 30,274,755.62 | 28,785,180.37 | 17,400,886.90 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.48% | 18.46% | 19.73% | 31.69% |
| 扣除非经常性损益后净资产收益率（%） | 2.32% | 17.93% | 18.41% | 14.37% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.12 | 0.93 | 0.98 | 1.23 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.12 | 0.93 | 0.98 | 1.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 7,209,452.47 | 31,845,242.25 | 16,916,499.31 | 2,326,996.70 |
| 研发投入占营业收入的比例（%） | 6.26% | 5.14% | 5.14% | 5.22% |
五、 发行决策及审批情况
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司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的相关事项。
2022 年 11月 23 日，公司向不特定合格投资者公开发行股票事宜取得中国证监会同意注册（证监许可〔2022〕2964号）。
六、 本次发行基本情况
| 发行股票类型 | 人民币普通股 |
| 每股面值 | 人民币1.00元 |
| 发行股数 | 本次初始发行数量为11,200,000股（未考虑超额配售选择权）；本次发行公司及主承销商选择采用超额配售选择权，超额配售选择权发行的股票数量不超过本次发行股票数量的15%（即1,680,000股），若全额行使超额配售选择权，本次发行的股票数量为12,880,000股 |
| 发行股数占发行后总股本的比例 | 24.99%（未考虑超额配售选择权）； 27.70%（全额行使本次股票发行的超额配售选择权） |
| 定价方式 | 本次发行通过公司和主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格 |
| 每股发行价格 | 11.72元/股 |
| 发行前市盈率（倍） | 13.01 |
| 发行后市盈率（倍） | 17.35 |
| 发行前市净率（倍） | 2.36 |
| 发行后市净率（倍） | 1.86 |
| 预测净利润（元） | 不适用 |
| 发行后每股收益（元/股） | 0.68 |
| 发行前每股净资产（元/股） | 4.96 |
| 发行后每股净资产（元/股） | 6.31 |
| 发行前净资产收益率（%） | 18.46% |
| 发行后净资产收益率（%） | 11.18% |
| 本次发行股票上市流通情况 | 湖南达佳盈企业管理咨询有限公司、湖南北证咨询合伙企业（有限合伙）、湖南展亿能源工程有限公司、荆州市沙市城乡建设投资开发有限公司、荆楚文化产业投资集团有限公司、荆州市荆开产业投资开发有限公司、荆州市古城国有投资有限责任公司、河北耀邦科技有限公司参与战略配售，战略投资者获配的股票自本次公开发行的股票在北交所上市之日起6个月内不得转让 |
| 发行方式 |
本次发行采用向战略投资者定向配售和网上向开通北交所交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式进行
| 发行对象 | 符合国家法律的相关规定及监管机构的相关监管要求且已开通北交所股票交易权限的合格投资者（国家法律、法规禁止购买者除外） |
| 战略配售情况 | 本次发行战略配售发行数量为2,240,000股，占超额配售选择权全额行使前本次发行数量的20.00%，占超额配售选择权全额行使后本次发行总股数的17.39% |
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| 本次发行股份的交易限制和锁定安排 | 战略投资者获配股票在北交所上市之日起6个月内不得转让 |
| 预计募集资金总额 | 13,126.40万元（超额配售选择权行使前） 15,095.36万元（若全额行使超额配售选择权） |
| 预计募集资金净额 | 11,631.16万元（超额配售选择权行使前） 13,600.10万元（若全额行使超额配售选择权） |
| 发行费用概算 | 本次发行费用总额为1,495.24万元（行使超额配售选择权之前）；1,495.26万元（若全额行使超额配售选择权），明细如下： （1）保荐及承销费用：943.40万元； （2）审计及验资费用：276.42万元； （3）律师费用：207.55万元； （4）信息披露费用：31.13万元； （5）发行手续费及其他：36.75万元（行使超额配售选择权之前）；36.77万元（若全额行使超额配售选择权） 注：上述发行费用均不含增值税金额，最终发行费用可能由于金额四舍五入或最终发行结果而有所调整。 |
| 承销方式及承销期 | 余额包销 |
| 询价对象范围及其他报价条件 | 不适用 |
| 优先配售对象及条件 | 不适用 |
| 注1：发行前市盈率为本次发行价格除以每股收益，每股收益按2021年度经审计扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行前总股本计算； 注2：发行后市盈率为本次发行价格除以每股收益，每股收益按2021年度经审计扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股本计算；行使超额配售选择权前的发行后市盈率为17.35倍，若全额行使超额配售选择权则发行后市盈率为18.00倍； 注3：发行前市净率以本次发行价格除以发行前每股净资产计算； 注4：发行后市净率以本次发行价格除以发行后每股净资产计算；行使超额配售选择权前的发行后市净率为1.86倍，若全额行使超额配售选择权则发行后市净率为1.80倍； 注5：发行后基本每股收益以2021年度经审计扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股本计算；行使超额配售选择权前的发行后基本每股收益为0.68元/股，若全额行使超额配售选择权则发行后基本每股收益为0.65元/股； 注6：发行前每股净资产以2022年3月31日经审计的所有者权益除以本次发行前总股本计算； 注7：发行后每股净资产按本次发行后归属于母公司股东的净资产除以发行后总股本计算，其中，发行后归属于母公司股东的净资产按经审计的截至2022年3月31日归属于母公司股东的净资产和本次募集资金净额之和计算；行使超额配售选择权前的发行后每股净资产6.31元/股，若全额行使超额配售选择权则发行后每股净资产为6.51元/股； 注8：发行前净资产收益率为2021年度公司加权平均净资产收益率； 注9：发行后净资产收益率以2021年度经审计的归属于母公司股东的净利润除以本次发行后归属于母公司股东的净资产计算，其中发行后归属于母公司股东的净资产按经审计的截至2021年12月31日归属于母公司的净资产和本次募集资金净额之和计算；行使超额配售选择权前的发行后净资产收益率为11.18%，若全额行使超额配售选择权则发行后净资产收益率10.44%。 | |
七、 本次发行相关机构
（一） 保荐人、承销商
| 机构全称 | 长江证券承销保荐有限公司 |
| 法定代表人 | 王承军 |
| 注册日期 | 2003年9月26日 |
| 统一社会信用代码 | 91310000717869205P |
| 注册地址 | 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层 |
| 办公地址 | 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1198号28层 |
| 联系电话 | 021-61118978 |
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| 传真 | 021-61118973 |
| 项目负责人 | 殷博成 |
| 签字保荐代表人 | 殷博成、张硕 |
| 项目组成员 | 魏亦榕、杨小豪、张童 |
（二） 律师事务所
| 机构全称 | 湖北众勤律师事务所 |
| 负责人 | 周少英 |
| 注册日期 | 2016年4月5日 |
| 统一社会信用代码 | 31420000MD0095721W |
| 注册地址 | 湖北省武汉市洪山区徐东大街67号广泽大厦11层 |
| 办公地址 | 湖北省武汉市洪山区徐东大街67号广泽大厦11层 |
| 联系电话 | 027-88871993 |
| 传真 | 027-88925255 |
| 经办律师 | 吴跃华、龚珣、喻佳莹 |
（三） 会计师事务所
| 机构全称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 负责人 | 张增刚 |
| 注册日期 | 2013年11月28日 |
| 统一社会信用代码 | 9111010108553078XF |
| 注册地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室 |
| 办公地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室 |
| 联系电话 | 010-67085873 |
| 传真 | 010-67085873 |
| 经办会计师 | 高松林、刘姗姗、吴丹江、胡娟 |
（四） 资产评估机构
□适用 √不适用
（五） 股票登记机构
| 机构全称 | 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 |
| 法定代表人 | 周宁 |
| 注册地址 | 北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层 |
| 联系电话 | 010-58598980 |
| 传真 | 010-58598977 |
（六） 收款银行
| 户名 | 长江证券承销保荐有限公司 |
| 开户银行 | 中国农业银行上海市浦东分行营业部 |
| 账号 | 03340300040012525 |
（七） 其他与本次发行有关的机构
□适用 √不适用
1-1-19
八、 发行人与本次发行有关中介机构权益关系的说明
截至本招股说明书签署日，发行人与本次发行有关的保荐机构（主承销商）、律师事务所、会计师事务所等证券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间不存在直接或间接的股权关系或其他权益关系。
九、 发行人自身的创新特征
| 公司主营业务为粉末冶金、永磁材料制品的研发、生产和销售。主要产品包括商用车减速起动机用粉末冶金齿轮齿圈，乘用车起动电机用粉末冶金齿轮齿圈，汽车起动电机用粉末冶金含油轴衬，汽车雨刮电机用粉末冶金零件，汽车变速箱同步器粉末冶金齿毂、滑块，制冷压缩机用粉末冶金连杆、活塞、阀板，洗衣机离合器、减速器用粉末冶金零件及汽车起动电机用磁瓦等。 发行人自成立以来长期深耕汽车和家电粉末冶金零件制造行业，公司粉末冶金零件主要应用于汽车及家电行业，是汽车起动电机、制冷压缩机和洗衣机离合器、减速器的关键零部件。公司产品的良品率和性能好坏直接影响到下游汽车、冰箱、洗衣机等产品的质量和性能，发行人通过自主研发方式和多年的技术积累掌握了多项与汽车、家电粉末冶金零件相关的核心技术，获得知名汽车厂商和家电企业的认可，所提供的零件产品已经应用到国内众多汽车、家电产品中，在汽车电机细分市场及冰箱洗衣机行业具备较高的知名度，在经营规模、市场份额、专利与技术储备、产业链认证等方面具备比较优势。发行人专注技术创新、产品和服务创新、业务创新，以期在行业中保持竞争地位。公司的创新特征主要体现以下方面： （一） 技术创新 公司通过多年的技术积累，目前拥有专利21项，其中发明专利3项，实用新型专利18项。公司掌握并熟练运用内齿圈模具设计和应用技术、驱动齿轮高温烧结技术、压缩机阀板整形技术、齿轮内孔镗加工技术、内齿圈高频淬火技术等研发、生产环节的核心技术。公司的研发投入为产品开发及创新提供了丰富的技术积累。公司现有关键技术人才大多为股东及高级管理人员，稳定性较强，技术能力突出。公司技术创新受到认可，取得的技术领域相关证书及荣誉如下： | |||||
| 序号 | 相关荣誉 | 获得时间 | 颁发单位 | ||
| 1 | 国家级专精特新“小巨人”企业 | 2022年 | 中华人民共和国工业和信息化部 | ||
| 2 | 2021年度最佳进步奖 | 2022年 | 瑞安市悦华汽车单向器有限公司 | ||
| 3 | 湖北省专精特新“小巨人”企业 | 2021年 | 湖北省经济和信息化厅 | ||
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| 4 | 专家工作站 | 2021年 | 湖北省科学技术协会 |
| 5 | 湖北省企业技术中心 | 2021年 | 湖北省发展和改革委员会、湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、武汉海关、国家税务总局湖北省税务局 |
| 6 | 高新技术企业证书 | 2020年 | 湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局 |
| 7 | 中国内燃机电机电器电子行业小巨人企业 | 2020年 | 中国内燃机工业协会电机电器分会 |
| 8 | 2020年度优秀供应商 | 2020年 | 佩特来电器集团 |
| 9 | 湖北省支柱产业细分领域隐形冠军培育企业 | 2019年 | 湖北省经济与信息化厅 |
| 10 | 2019年度质量优胜奖 | 2019年 | 潍坊佩特来电器有限公司 |
| 11 | 2019年度优秀供应商 | 2019年 | 浙江三星机电股份有限公司 |
（二） 产品及服务创新
发行人具备快速响应客户需求、独立的工艺设计、成熟的制造工艺、多样化的加工能力，为客户提供从设计需求到产品实现、从批量化生产到性能检测等一体化产品创新化服务。公司拥有一批经验丰富的研发人员，依靠多年的从业经历，具备针对客户产品用途快速提出设计方案的能力。凭借良好的产品和服务创新能力，发行人获得了佩特来电器集团、三星机电、东贝电器、芜湖欧宝优秀供应商称号，是湖北神电、东风电驱动和潍坊佩特来三大汽车电机厂商起动机粉末冶金零件的独家供应商。发行人的粉末冶金产品专注于汽车电机和家电细分市场，利用专业的生产工艺和专有技术保持其产品及服务的创新性。
（三） 业务创新
发行人深耕汽车及家电粉末冶金行业，通过业务创新，快速响应客户新业务新产品需求，积累了包括湖北神电、潍坊佩特来、东风电驱动、奇精机械、东贝集团等国内知名汽车、家电零部件企业客户。发行人具备敏锐的市场嗅觉和前瞻性的业务创新能力，不断满足下游客户业务和产品创新需求。2019年，发行人结合未来汽车行业由燃油车向新能源汽车转变的发展趋势，收购磁性材料生产线，开始介入磁性材料业务。未来几年新能源汽车行业将迎来高速发展时期，发行人将凭借多年来的技术积累和业务创新能力，利用下游稳定的客户资源，大力发展传统电机磁瓦和新能源汽车驱动电机磁钢等磁性材料业务，进军市场增长潜力更大、产品附加值更高的新能源汽车产业。发行人业务创新能力较强。
（二） 产品及服务创新
发行人具备快速响应客户需求、独立的工艺设计、成熟的制造工艺、多样化的加工能力，为客户提供从设计需求到产品实现、从批量化生产到性能检测等一体化产品创新化服务。公司拥有一批经验丰富的研发人员，依靠多年的从业经历，具备针对客户产品用途快速提出设计方案的能力。凭借良好的产品和服务创新能力，发行人获得了佩特来电器集团、三星机电、东贝电器、芜湖欧宝优秀供应商称号，是湖北神电、东风电驱动和潍坊佩特来三大汽车电机厂商起动机粉末冶金零件的独家供应商。发行人的粉末冶金产品专注于汽车电机和家电细分市场，利用专业的生产工艺和专有技术保持其产品及服务的创新性。
（三） 业务创新
发行人深耕汽车及家电粉末冶金行业，通过业务创新，快速响应客户新业务新产品需求，积累了包括湖北神电、潍坊佩特来、东风电驱动、奇精机械、东贝集团等国内知名汽车、家电零部件企业客户。发行人具备敏锐的市场嗅觉和前瞻性的业务创新能力，不断满足下游客户业务和产品创新需求。2019年，发行人结合未来汽车行业由燃油车向新能源汽车转变的发展趋势，收购磁性材料生产线，开始介入磁性材料业务。未来几年新能源汽车行业将迎来高速发展时期，发行人将凭借多年来的技术积累和业务创新能力，利用下游稳定的客户资源，大力发展传统电机磁瓦和新能源汽车驱动电机磁钢等磁性材料业务，进军市场增长潜力更大、产品附加值更高的新能源汽车产业。发行人业务创新能力较强。
十、 发行人选择的具体上市标准及分析说明
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根据中喜会计师出具的《审计报告》（中喜审字[2021]第00551号）和《审计报告》（中喜财审2022S00932号），公司2020年、2021年归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）分别为2,878.52万元和3,027.48万元，加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润孰低计算）分别为18.41%和17.93%，结合发行人最近六个月二级市场交易对应的市值情况以及可比公司的估值等情况，预计发行人公开发行股票后的总市值不低于人民币2亿元。符合《北京证券交易所股票上市规则（试行）》第2.1.3条的第一款上市标准。
十一、 发行人公司治理特殊安排等重要事项
截至本招股说明书签署日，发行人不存在公司治理特殊安排等重要事项。
十二、 募集资金运用
| 公司将严格按照募集资金管理制度的相关要求使用本次发行募集资金。若实际募集资金低于项目投资需求，资金缺口将通过公司自筹资金予以解决；募集资金到位后，公司将根据项目实施进度及轻重缓急合理安排使用募集资金；若募集资金到位时间与项目进度要求不一致，公司将根据项目建设实际需要以自筹资金先行投入，待募集资金到位后予以置换。若本次发行的实际募集资金超过上述项目投资需求，超出部分将用于补充公司营运资金或根据监管机构的有关规定使用。募集资金将存放于董事会指定的募集资金专项账户集中管理，做到专款专用。 | |||||
十三、 其他事项
截至本招股说明书签署日，发行人无其他应披露重要事项。
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第三节 风险因素
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2020年1月，新冠疫情的爆发致使全球多数行业遭受不同程度的冲击，汽车行业由于产业链较长、劳动用工密集及产业终端直接面向消费者等原因，受新冠疫情的冲击较大。目前境内部分地区仍时而反复出现新冠疫情。自2022年以来，我国汽车零部件产值较高的上海及长春疫情爆发，上海及长春系公司主要客户湖北神电、大洋电机主要销售区域，其生产经营活动均受到一定程度的影响。未来如果新冠疫情持续爆发、防疫措施再次升级，公司将面临客户订单需求下降、停工停产的风险，可能对公司的经营业绩造成不利影响。
八、 发行失败风险
若公司在本次发行过程中出现有效报价不足、网下投资者申购数量低于网下初始发行数量等情形，将有可能导致公司发行失败的风险。
1-1-28
第四节 发行人基本情况
发行人基本信息
| 公司全称 | 荆州九菱科技股份有限公司 |
| 英文全称 | Jing zhou Ju lin Science And Technology Co.,Ltd. |
| 证券代码 | 873305 |
| 证券简称 | 九菱科技 |
| 统一社会信用代码 | 91421000178965352L |
| 注册资本 | 33,619,000.00 |
| 法定代表人 | 徐洪林 |
| 成立日期 | 2002年11月18日 |
| 办公地址 | 湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号 |
| 注册地址 | 湖北省荆州市沙市区关沮工业园西湖路129号 |
| 邮政编码 | 434000 |
| 电话号码 | 0716-8818857 |
| 传真号码 | 0716-8818680 |
| 电子信箱 | cyz9000@126.com |
| 公司网址 | www.jlkj9000.com |
| 负责信息披露和投资者关系的部门 | 董事会办公室 |
| 董事会秘书或者信息披露事务负责人 | 张青 |
| 投资者联系电话 | 0716-8818857 |
| 经营范围 | 粉末冶金产品的开发、研制及生产；磁性材料、有色金属合金制品、塑料制品、机械设备、家用电器的制造。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。 |
| 主营业务 | 粉末冶金零件及永磁材料制品的研发、生产和销售 |
| 主要产品与服务项目 | 汽车、家电用粉末冶金件及磁性材料 |
一、 发行人挂牌期间的基本情况
（一） 挂牌日期和目前所属层级
2019年6月10日，全国股转公司出具《关于同意荆州九菱科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函〔2019〕2393号），同意公司股票在全国股转系统挂牌。2019年6月28日，公司股票正式在全国股转系统挂牌并公开转让，公司目前所属层级为创新层。
（二） 主办券商及其变动情况
公司主办券商为长江证券股份有限公司，自挂牌以来公司主办券商未发生变动。
（三） 报告期内年报审计机构及其变动情况
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年报审计机构未发生变动。
（四） 股票交易方式及其变更情况
公司股票交易方式均为集合竞价转让方式，自挂牌以来未发生变更。
（五） 报告期内发行融资情况
| 2020年10月20日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于对荆州九菱科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2020]3322号），确认对公司该次股票发行进行备案。 2020年11月4日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验字[2020]第00157号《验资报告》，验证截至2020年10月28日，公司已向徐洪林、许文怀、段少雄、张青、徐顺富定向发行股票2,500,000股，募集资金合计1,000.00万元，公司已收到特定投资者认缴股权投资款1,000.00万元，其中计入股本250万元，扣除发行费用后余额计入资本公积，发行完成后公司的总股本为3,361.90万股。 本次股票发行完成后，各股东持股数量、出资方式和持股比例如下： | ||||||||||
| 序号 | 股东姓名 | 持股数量（股） | 持股比例（%） | 限售股数（股） | ||||||
| 1 | 徐洪林 | 19,008,500 | 56.540 | 14,256,375 | ||||||
| 2 | 徐顺富 | 3,652,625 | 10.865 | 2,739,469 | ||||||
| 3 | 段少雄 | 3,652,625 | 10.865 | 2,739,469 | ||||||
| 4 | 许文怀 | 3,652,625 | 10.865 | 2,739,469 | ||||||
1-1-30
| 5 | 张青 | 3,652,625 | 10.865 | 2,739,469 |
| 合计 | 33,619,000 | 100.00 | 25,214,251 | |
（六） 报告期内重大资产重组情况
报告期内，公司未发生重大资产重组。
（七） 报告期内控制权变动情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人为徐洪林，公司控制权未发生变动。
（八） 报告期内股利分配情况
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年12月实施完毕，共计派发现金股利13,447,600.00元。
二、 发行人的股权结构
（一） 公司股权结构图
截至本招股说明书签署日，发行人股权结构如下：
（二） 公司组织结构图
截至招股说明书签署日，发行人内部组织机构设置如下图：
三、 发行人股东及实际控制人情况
（一） 控股股东、实际控制人情况
1-1-32
发行人处担任董事长。
（二） 持有发行人5%以上股份的其他主要股东
| 1、许文怀 许文怀先生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为42010419**********。截至本招股说明书签署日，许文怀持有公司365.13万股，占公司总股本的10.86%，担任公司董事、总经理。 2、徐顺富 徐顺富先生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为42040019**********。截至本招股说明书签署日，徐顺富持有公司365.13万股，占公司总股本的10.86%，担任公司安环部部长。 3、段少雄 段少雄先生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为42040019**********。截至本招股说明书签署日，段少雄持有公司365.11万股，占公司总股本的10.86%，担任公司研发部门员工。 4、张青 张青先生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为42040019**********。截至本招股说明书签署日，张青持有公司365.03万股，占公司总股本的10.86%，任公司董事、董事会秘书。 | |||||
（三） 发行人的股份存在涉诉、质押、冻结或其他有争议的情况
1-1-33
（四） 控股股东、实际控制人所控制的其他企业情况
截至本招股说明书签署日，除本公司及其全资子公司荆州九驰高能材料有限公司外，控股股东、实际控制人徐洪林不存在控制其他企业的情况。
四、 发行人股本情况
（一） 本次发行前后的股本结构情况
公司本次发行前总股本为3,361.90万股，本次发行完成后公司股本不超过4,481.90万股（不包含超额配售选择权）或公司股本不超过4,649.90万股（包含超额配售选择权），本次发行后公众股东持股占发行后总股本的比例不低于25.00%。
（二） 本次发行前公司前十名股东情况
| 序号 | 股东姓名/名称 | 持股数量 （万股） | 股权比例（%） | 股份性质 | 限售情况 |
| 1 | 徐洪林 | 1,898.85 | 56.48% | 国内自然人股 | 1,425.6375 |
| 2 | 许文怀 | 365.13 | 10.86% | 国内自然人股 | 273.9469 |
| 3 | 徐顺富 | 365.13 | 10.86% | 国内自然人股 | 273.9469 |
| 4 | 段少雄 | 365.11 | 10.86% | 国内自然人股 | 273.9469 |
| 5 | 张青 | 365.03 | 10.86% | 国内自然人股 | 273.9469 |
| 6 | 涂俊义 | 1.04 | 0.03% | 国内自然人股 | - |
| 7 | 李中友 | 0.27 | 0.01% | 国内自然人股 | - |
| 8 | 周少帅 | 0.20 | 0.01% | 国内自然人股 | - |
| 9 | 陈丽萍 | 0.20 | 0.01% | 国内自然人股 | - |
| 10 | 刘贵凤 | 0.20 | 0.01% | 国内自然人股 | - |
| 11 | 现有其他股东 | 0.75 | 0.02% | 国内自然人股 | - |
| 合计 | 3,361.90 | 100.00% | - | 2,521.4251 | |
（三） 其他披露事项
公司前十名股东中，涂俊义系徐洪林配偶之弟，陈丽萍系徐顺富之配偶、刘贵凤系段少雄之配偶，除此之外，公司前十名股东之间无其他关联关系。
五、 股权激励等可能导致发行人股权结构变化的事项
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（二） 公司及其控股股东、实际控制人与公司其他股东之间曾经存在的对赌协议等特殊协议或安排截至招股说明书签署日，公司及其控股股东、实际控制人与公司其他股东之间不存在对赌协议等特殊协议或安排，公司历史上也不存在对赌协议等特殊协议或安排。
六、 发行人的分公司、控股子公司、参股公司情况
七、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 董事、监事、高级管理人员的简要情况
1-1-35
| 公司现任董事简历如下： （1）徐洪林 徐洪林先生，1952年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南大学粉末冶金专业，本科学历，高级工程师。1975年12月至1976年8月，就职于原沙市磁性材料厂，任团委书记；1976年8月至2002年11月，就职于原荆州市粉末冶金厂，先后担任厂负责人、厂长；2002年11月至2018年12月，任九菱有限董事长兼总经理；2018年12月至今，任公司董事长。 （2）许文怀 许文怀先生，1965年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于合肥工业大学粉末冶金专业，本科学历，高级工程师。1986年7月至1990年11月，就职于原武汉粉末冶金厂，任技术员；1990年11月至2002年11月，就职于原荆州市粉末冶金厂，任工程师；2002年11月至2018年12月，任九菱有限副总经理；2018年12月至今，任公司董事、总经理。 （3）张青 张青先生，1967年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于合肥工业大学粉末冶金专业，本科学历。1989年8月至1992年1月，就职于沙市微波炉总厂，任技术员；1992年1月至2002年11月，就职于原荆州市粉末冶金厂，任工程师；2002年11月至2005年11月，任九菱有限副总经理；2005年11月至2015年8月，任九驰高能总经理；2015年8月至2018年12月，任九菱有限副总经理；2018年12月至今，任公司董事、董事会秘书。 （4）蔡钢 | |||||
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| 公司现任监事简历如下： （1）赵中意 赵中意先生，1963年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1981年12月至1998年6月，就职于荆州市玻璃厂，先后任车间主任、生产科长、副厂长；1998年6月至2002年11月，就职于原荆州市粉末冶金厂，任加工车间员工；2002年11月至2018年12月，任九菱有限装备部部长；2018年12月至今，任公司监事会主席、装备部部长。 （2）袁伟 袁伟先生，1975年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1994年10月至2002年11月，就职于原荆州市粉末冶金厂，从事模具管理工作；2002年11月至2018年12月，任九菱有限制造部副部长；2018年12月至今，任公司制造一部部长；2021年12月至今，任公司监事。 （3）杨家兵 杨家兵先生，1974年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1994年8月至2002年11月，就职于原荆州市粉末冶金厂，任生产工人；2002年11月至2018年12月，任九菱有限生产工人；2018年12月至今，任公司职工监事、生产工人。 3、高级管理人员 截至本招股说明书签署日，公司共有高级管理人员4名，具体情况如下： | ||||||||
| 序号 | 姓名 | 职务 | 任职期间 | |||||
| 1 | 许文怀 | 董事、总经理 | 2021年12月13日至2024年12月12日 | |||||
| 2 | 张青 | 董事、董事会秘书 | 2021年12月13日至2024年12月12日 | |||||
1-1-38
| 3 | 蔡钢 | 董事、副总经理 | 2021年12月13日至2024年12月12日 |
| 4 | 陈明 | 董事、财务负责人 | 2021年12月13日至2024年12月12日 |
（1）许文怀
许文怀先生，董事、总经理，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（2）张青
张青先生，董事、董事会秘书，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（3）蔡钢
蔡钢先生，董事、副总经理，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（4）陈明
陈明先生，董事、财务负责人，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（1）许文怀
许文怀先生，董事、总经理，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（2）张青
张青先生，董事、董事会秘书，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（3）蔡钢
蔡钢先生，董事、副总经理，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（4）陈明
陈明先生，董事、财务负责人，相关情况详见本节之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（一）董事、监事、高级管理人员的简要情况”之“1、董事会成员”。
（二） 直接或间接持有发行人股份的情况
| 2、近亲属持股情况 截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员近亲属直接或间接持股情 | ||||||
1-1-39
| 3、公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属所持有的本公司股份的涉诉、质押或冻结情况 截至本招股说明书签署日，本公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属持有的本公司股份均不存在涉诉、质押或冻结情况。 | ||||||
（三） 对外投资情况
截至本招股说明书签署日，公司董事、监事、高级管理人员不存在对外投资情况。
（四） 其他披露事项
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| 4、董事、监事、高级管理人员的变动情况 （1）董事的变化情况 报告期期初，发行人设董事会，由徐洪林、徐顺富、许文怀、段少雄、张青担任董事，徐洪林担任董事长，徐顺富担任副董事长。 2021年12月13日，发行人召开2021年第三次临时股东大会，选举徐洪林、许文怀、张青、蔡钢、许圣雄为第二届董事会董事。同日，发行人第二届董事会第一次会议选举徐洪林为董事长。 2022年4月29日，发行人召开2022年第一次临时股东大会，董事会成员增加至九名，新增陈明为董事，新增刘君武、冉克平、郑婵娟三人为独立董事。 （2）监事的变化情况 报告期期初，发行人设监事会，由赵中意、许圣雄和职工代表监事杨家兵组成，赵中意担任监事会主席。 2021年12月13日，发行人召开2021年第一次职工代表大会，选举杨家兵为第二届监事会职工代表监事。 2021年12月13日，发行人召开2021年第三次临时股东大会，选举赵中意、袁伟为第二届监事会非职工代表监事。同日，发行人第二届监事会第一次会议选举赵中意为监事会主席。 （3）高级管理人员的变化情况 报告期期初，许文怀为总经理，张青为董事会秘书，段和平为财务负责人。 2021年3月11日，发行人召开第一届董事会第十六会议，聘任蔡钢为副总经理。 2021年12月13日，发行人召开第二届董事会第一次会议，聘任许文怀为总经理，蔡钢为副总经理，聘任张青为董事会秘书，聘任陈明为财务负责人。 公司上述人员变动，系因公司经营管理和完善公司法人治理结构的需要而进行的正常人员变动，履行了必要的审议程序，符合相关法律、法规和公司章程的规定。 5、关键管理人员平均薪酬与同行业、同地区对比的差异情况 报告期内，发行人关键管理人员平均薪酬情况如下： | ||||||
| 项目 | 2022年1-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 关键管理人员薪酬总额（万元） | 37.99 | 209.65 | 198.00 | 188.89 | ||
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| 关键管理人员平均人数（人） | 10 | 10 | 9 | 9 |
| 关键管理人员平均薪酬（万元） | 3.80 | 20.97 | 22.00 | 20.99 |
注：薪酬总额为发行人为员工所支付的工资、社保、公积金、福利费等合计金额；员工人数为月均人数；人均薪酬=薪酬总额/员工人数。
2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-3月，发行人关键管理人员平均薪酬分别为20.99万元、22.00万元、20.97万元及3.80万元，2020年度人均薪酬较高主要系发行人2020年度经营业绩提升，关键管理人员奖金增加所致，2021年度平均薪酬下降恢复至2019年度水平，主要系关键管理人员变动引起所致，详情见招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“七、董事、监事、高级管理人员情况”之“（四）其他披露事项”之“4、董事、监事、高级管理人员的变动情况”，2022年1-3月人均薪酬较低主要系2022年度管理人员年度奖金暂未发放所致。
报告期内，发行人关键管理人员平均薪酬与同行业可比公司、同地区平均薪酬水平对比情况如下：
单位：万元
| 注：同行业可比公司关键管理人员人均薪酬来源于各公司年度财务报表及招股说明书，等于各公司披露的董监高薪酬总数除以披露的董监高人数（剔除独立董事），其中聚能股份为新三板公司，其年报未披露关键管理人员薪酬。发行人关键管理人员平均薪酬=发行人为关键管理人员所支付的工资、社保、公积金、福利费等合计金额/按月平均人数。未能获取同地区可比公司薪酬，用荆州地区城镇单位在岗职工平均工资代替。截至本招股说明书签署日，尚未公布2022年1-3月荆州地区城镇单位在岗职工平均工资。 报告期内，发行人各期关键管理人员平均薪酬均高于荆州地区城镇单位在岗职工平均工资。报告期内，发行人各期关键管理人员平均薪酬多低于同行业可比公司，主要系发行人经营规模小于同行业可比公司、地区平均工资差异所致。 | |||||||
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综上所述，发行人报告期各期关键管理人员人均薪酬不低于发行人所在地城镇单位在岗职工平均工资，与同行业可比公司的差异合理，报告期内的波动符合其实际经营情况，具有合理性。
八、 重要承诺
（一） 与本次公开发行有关的承诺情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺类型 | 承诺具体内容 |
| 控股股东、实际控制人 | 2022年5月20日 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期限的承诺 | 1、本人所持公司股份系为本人实际持有、合法有效，不存在委托持股、委托投资、信托等情况，本人所持公司股份未设置任何质押、查封等权利限制，亦不存在任何第三方权益，本人所持公司股份不存在权益纠纷。2、本人将严格遵守相关法律、行政法规、规范性文件及北京证券交易所规则的有关规定，自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。3、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司股票上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。如公司在此期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息情况的，则上述发行价将进行相应调整。4、在本人所持公司股票锁定期满后，本人拟减持公司股票的，将严格遵守相关法律、行政法规、部门规章及证券交易所规则的规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持，并及时履行相关信息披露业务。5、本人减持具体方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。若本人通过交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日前通知公司并预先披露减持计划。6、本人将不因其职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。7、本承诺出具后，如出现新的法律法规和规范性文件及北京证券交易所规则的要求与本承诺内容不一致的情况，本人将按新的要求执行本承诺函事项。8、若未履行持股锁定承 |
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| 诺，本人所得收益将归属于公司，因此给公司及公司其他股东造成损失的，将依法对公司及公司其他股东进行赔偿。 | ||||
| 持股5%以上的股东 | 2022年5月20日 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期限的承诺 | 1、本人所持公司股份系为本人实际持有、合法有效，不存在委托持股、委托投资、信托等情况，本人所持公司股份未设置任何质押、查封等权利限制，亦不存在任何第三方权益，本人所持公司股份不存在权益纠纷。2、本人严格遵守相关法律、行政法规、规范性文件及北京证券交易所规则的有关规定，自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。3、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司股票上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。如公司在此期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息情况的，则上述发行价将进行相应调整。4、在本人所持公司股票锁定期满后，本人拟减持公司股票的，将严格遵守相关法律、行政法规、部门规章及证券交易所规则的规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持，并及时履行相关信息披露义务。5、本人减持具体方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。若本人通过交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日前通知公司并预先披露减持计划。6、本承诺出具后，如出现新的法律法规和规范性文件及北京证券交易所规则的要求与本承诺内容不一致的情况，本人将按新的要求执行本承诺函事项。7、若未履行持股锁定承诺，本人所得收益将归属于公司，因此给公司及公司其他股东造成损失的，将依法对公司及公司其他股东进行赔偿。 | |
| 持有公司股份的董事、监事、高级管理人员 | 2022年5月20日 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期限的承诺 | 1、本人所持公司股份系为本人实际持有、合法有效，不存在委托持股、委托投资、信托等情况，本人所持公司股份未设置任何质押、查封等权利限制，亦不存在任何第三方权益，本人所持公司股份不存在权益纠纷。2、本人将严格遵守相关法律、行政法规、规范性文件及北京证券交易所规则的有关规定，自公司股票上市之 |
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| 日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。在上述锁定期满后，在本人任职期间每年转让本人所持公司股份的比例不超过本人直接和间接所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接所持有的公司股份。3、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司股票上市后6个月内如其股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。如公司在此期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息情况的，则上述发行价将进行相应调整。4、在本人所持公司股票锁定期满后，本人拟减持公司股票的，将严格遵守相关法律、行政法规、部门规章及证券交易所规则的规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持，并及时履行相关信息披露业务。5、本人减持具体方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。若本人通过交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日前通知公司并预先披露减持计划。6、本人将不因其职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。7、本承诺出具后，如出现新的法律法规和规范性文件及北京证券交易所规则的要求与本承诺内容不一致的情况，本人将按新的要求执行本承诺函事项。8、若未履行持股锁定承诺，本人所得收益将归属于公司，因此给公司及公司其他股东造成损失的，将依法对公司及公司其他股东进行赔偿。 | ||||
| 控股股东、实际控制人亲属 | 2022年5月20日 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期限的承诺 | 1、本人所持公司股份系为本人实际持有、合法有效，不存在委托持股、委托投资、信托等情况，本人所持公司股份未设置任何质押、查封等权利限制，亦不存在任何第三方权益，本人所持公司股份不存在权益纠纷。2、本人将严格遵守相关法律、行政法规、规范性文件及北京证券交易所规则的有关规定，自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。3、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司股票上市后6个月内如其 |
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| 股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。如公司在此期间有派息、送股、公积金转增股本、配股等除权、除息情况的，则上述发行价将进行相应调整。4、在本人所持公司股票锁定期满后，本人拟减持公司股票的，将严格遵守相关法律、行政法规、部门规章及证券交易所规则的规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持，并及时履行相关信息披露业务。5、本人减持具体方式包括但不限于证券交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。若本人通过交易所集中竞价交易减持股份的，将在首次卖出的十五个交易日前通知公司并预先披露减持计划。6、本承诺出具后，如出现新的法律法规和规范性文件及北京证券交易所规则的要求与本承诺内容不一致的情况，本人将按新的要求执行本承诺函事项。7、若未履行持股锁定承诺，本人所得收益将归属于公司，因此给公司及公司其他股东造成损失的，将依法对公司及公司其他股东进行赔偿。 | ||||
| 公司 | 2022年5月20日 | 关于稳定股价预案的承诺 | 1、自公司股票北交所上市交易后三年内触发启动条件，为稳定公司股价之目的，公司将在符合中国证监会及北交所关于公司回购公司股票的相关规定、获得监管机构的批准（如需）且不应导致公司股权分布不符合北交所上市条件的前提下，向社会公众股东回购股份。2、公司董事会对回购股份作出决议，须经三分之二以上董事出席的董事会会议决议，并经全体董事三分之二以上通过。3、若回购事宜须经股东大会审议的，公司股东大会对回购股份方案做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。在股东大会审议通过回购股份的方案后，公司将依法通知债权人，向中国证监会及北交所等主管部门报送相关材料、办理审批或备案手续。在完成必需的审批、备案、信息披露等程序后，实施相应的股份回购方案。4、公司在单次稳定股价具体方案中回购股份所动用资金，应遵循以下原则：（1）单次用于回购股份的资金金额不低于上一个会计年度经审计的归属于母公司净利润的10%；（2）单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的30%。超 |
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| 过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施；（3）公司回购股份的价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产。5、自履行完毕一次股份回购方案后的90个交易日内，公司的回购义务自动暂时解除。自履行完毕一次股份回购方案后的第91个交易日起，如稳定股价启动条件再次触发，公司将再次履行股份回购义务。6、在启动股价稳定措施的条件满足时，如公司未采取上述稳定股价的具体措施的，承诺接受以下约束措施：（1）公司将在股东大会及北交所、中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；（2）公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺将依法承担相应责任；（3）若公司董事会未履行相关公告义务、未制定股份回购计划并召开股东大会审议，公司将暂停向董事发放薪酬或津贴，直至其履行相关承诺为止。 | ||||
| 控股股东、实际控制人徐洪林 | 2022年5月20日 | 关于稳定公司股价预案的承诺 | 1、若公司未通过股份回购方案或公司股份回购方案实施完毕后90个交易日内再次触发稳定股价预案启动条件的，本人将在符合北交所关于增持公司股票的相关规定、获得监管机构的批准（如需）且不应导致公司股权分布不符合北交所上市条件的前提下，对公司股票进行增持。2、本人用于增持股份的资金金额，遵循以下原则：（1）单次用于增持股份的资金金额不低于其自公司在北交所上市后累计从公司所获得现金分红金额的20%；（2）单一年度其用以稳定股价的增持资金不超过自公司在北交所上市后累计从公司所获得现金分红金额的30%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。下一年度触发股价稳定措施时，以前年度已经用于稳定股价的增持资金额不再计入累计现金分红金额；（3）通过增持获得的股票，在增持完成后12个月内不得转让或委托他人管理。4、在启动股价稳定措施的条件满足时，如本人未采取上述稳定股价的具体措施的，承诺接受以下约束措施：（1）本人将在股东大会及北交所、中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；（2）公司有权责令本人在期限内履行增持股票义务；本人仍不履行的，公司有权扣减、 |
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| 扣留应向控股股东、实际控制人支付的分红，直至本人按上述承诺采取相应的股价稳定措施并实施完毕为止。 | ||||
| 公司董事（独立董事除外）、高级管理人员 | 2022年5月20日 | 关于稳定公司股价预案的承诺 | 1、若在公司控股股东、实际控制人增持公司股票方案实施完成后，仍需启动稳定股价方案的，本人将在符合北交所关于增持公司股票的相关规定、获得监管机构的批准（如需）且不应导致公司股权分布不符合北交所上市条件的前提下，对公司股票进行增持。2、本人用于增持股份的资金金额，应遵循以下原则：（1）单次用于增持股份的资金金额不低于其上一年度从公司领取的税后薪酬累计额的20%；（2）单一会计年度用于增持的资金总额不超过其上一年度从公司领取的税后薪酬累计额的30%。3、在符合上市公司回购股份的相关法律法规的条件下，届时本人如继续担任公司董事职务，本人将在公司董事会上对回购股份的预案投赞成票；4、在启动股价稳定措施的条件满足时，如本人未采取上述稳定股价的具体措施的，承诺接受以下约束措施：（1）董事（独立董事除外）、高级管理人员将在股东大会及北交所、中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；（2）公司有权责令董事（独立董事除外）、高级管理人员及时履行增持股票义务，董事、高级管理人员仍不履行的，公司有权从董事（独立董事除外）、高级管理人员报酬中扣减相应金额，直至该等人员采取相应的股价稳定措施并实施完毕为止；（3）公司董事（独立董事除外）、高级管理人员无正当理由拒不履行上述规定的股票增持承诺，且情节严重的，股东大会有权解聘、更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。 | |
| 公司 | 2022年5月20日 | 关于摊薄即期回报填补措施的承诺 | 1.加强募集资金管理，确保募集使用合法合规。为规范募集资金的管理和使用，确保本次募集资金专款专用，公司已制定《募集资金管理制度》，明确公司对募集资金实行专户存储制度。募集资金存放于公司董事会决定的专项账户集中管理，做到专款专用，便于加强对募集资金的监管和使用，保证募集资金合法、合理地使用。2.加快募投项目投资建设，尽快获得预期投资收益。本次发行募集资金紧紧围绕公司主营业务，公司已对投资项目的可行性进行了充分论证，该等项目的建成有利于提升公司技术水平、优化业务能力并提高市场份额，将促进公司提升盈利能 |
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| 力，增强核心竞争力和可持续发展能力。本次发行所募集的资金到位后，公司将加快推进募投项目的建设，提高募集资金使用效率，争取募投项目早日达产并实现预期收益，提高股东回报，降低本次发行所导致的即期回报被摊薄的风险。3.不断提升公司治理水平，为公司发展提供制度保障。公司将严格遵循《公司法》、《证券法》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善提升公司的治理结构，确保股东能够充分行使权力，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，确保独立董事能够认证履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的权益，确保监事会能够独立有效的行使对董事、高级管理人员及公司财务等的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。4.严格执行利润分配政策，强化投资者回报机制。公司在《公司章程》及《利润分配管理制度》中对利润分配政策作出了明确规定。同时为了更好的保证投资者的合理回报，进一步落实公司章程中关于利润分配政策相关条款，增强股利分配决策的透明度和可操作性，便于投资者的监督，公司制定了《公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后三年股东分红回报规划的方案》，对上市后三年的利润分配进行了具体安排。公司将依照证券监管机构的要求，保持利润分配政策的连续性与稳定性，重视对投资者的合理投资回报，强化对投资者的权益保障，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。 | ||||
| 控股股东、实际控制人徐洪林 | 2022年5月20日 | 关于摊薄即期回报填补措施的承诺 | 1、本人不会越权干预九菱科技经营管理活动，不侵占九菱科技利益；2、本人将切实履行本公司作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给九菱科技或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对九菱科技或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出处罚或采取相关监管措施。 | |
| 董事、高级管理人员 | 2022年5月20日 | 关于摊薄即期回报填补措施的承诺 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害九菱科技利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用九菱科技资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺九菱科技董事会制定的薪酬制度与九菱科技填补摊薄即期回报措施的执行情况相挂 |
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| 钩；5、若九菱科技后续推出股权激励计划的，承诺拟公布的股权激励计划的行权条件与九菱科技填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；6、有关填补被摊薄即期回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给九菱科技或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对九菱科技或者投资者的补偿责任；7、在证券监管机构另行发布填补被摊薄即期回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后，如果本人的承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照证券监管机构的规定出具补充承诺，以符合证券监管机构的要求。作为填补回报措施相关责任主体之一，若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出处罚或采取相关监管措施。 | ||||
| 公司 | 2022年5月20日 | 关于未能履行承诺时的约束措施的承诺 | 1、如果九菱科技未履行招股说明书中披露的相关承诺事项，九菱科技将在股东大会及证券监管机构所指定信息披露平台上公开说明未履行承诺的具体原因以及未履行承诺时的补救及改正情况，并向股东和社会公众投资者道歉；2、如果因九菱科技未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，九菱科技将依法向投资者赔偿相关损失；3、九菱科技自完全消除未履行相关承诺事项所产生的不利影响之前，九菱科技不得以任何形式对出现该等未履行承诺行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员增发薪资或津贴。4、如法律、法规、规范性文件或九菱科技已作出的其他承诺另有规定的，九菱科技应一并遵守履行，不得以未在本承诺中承诺或与本承诺不一致为由拒绝履行。 | |
| 控股股东、实际控制人徐洪林 | 2022年5月20日 | 关于未履行承诺时的约束措施的承诺 | 1、如果本人未履行九菱科技招股说明书中披露的相关承诺事项，本人将在股东大会及证券监管机构所指定信息披露平台公开说明未履行承诺的具体原因以及未履行承诺时的补救及改正情况并向股东和社会公众投资者道歉；2、如果因本人未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如果本人未承担前述赔偿责任，九菱科技有权扣减本人当年所获分配的现金分红用于承担前述赔偿责任。同时，在本人未承担前述赔偿责任期间，不得转让本人直接或间接持有的九菱科技股份，因继承、被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；3、如因相关法律、法规、规章及规 |
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| 范性文件、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向九菱科技的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。4、如法律、法规、规范性文件或本人已作出的其他承诺另有规定的，本人应一并遵守履行，不得以未在本承诺中承诺或与本承诺不一致为由拒绝履行。 | ||||
| 董事、监事、高级管理人员 | 2022年5月20日 | 关于未履行承诺时的约束措施的承诺 | 1、如果本人未履行九菱科技招股说明书中披露的相关承诺事项，本人将在股东大会及监管机构所指定信息披露平台公开说明未履行承诺的具体原因以及未履行承诺时的补救及改正情况并向股东和社会公众投资者道歉；2、如果因本人未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如果本人未承担前述赔偿责任，九菱科技有权扣减本人当年在发行人处所获分配的现金分红（如有）用于承担前述赔偿责任。同时，在本人未承担前述赔偿责任期间，不得转让本人直接或间接持有的发行人股份（如适用），因继承、被强制执行、公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；3、如因相关法律、法规、规章及规范性文件、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向九菱科技的投资者提出补充承诺或替代承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序），以尽可能保护投资者的权益。4、如法律、法规、规范性文件或本人已作出的其他承诺另有规定的，本人应一并遵守履行，不得以未在本承诺中承诺或与本承诺不一致为由拒绝履行。 | |
| 控股股东、实际控制人 | 2022年5月20日 | 关于避免同业竞争承诺 | 1、本人现时没有直接或间接经营或者为他人经营任何与九菱科技及其控股子公司经营的业务相同、相似或在任何方面构成竞争的业务。2、自本承诺出具之日起，本人及本人控制的企业将不会以任何方式从事，包括但不限于单独与他人合作直接或间接从事与九菱科技及其控股子公司相 |
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| 为止。 | ||||
| 其他持股5%以上的股东 | 2022年5月20日 | 关于避免同业竞争承诺 | 1、本人除直接持有九菱科技股份外，不存在通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与九菱科技及其控股子公司从事相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织的情形。2、本人今后也不会通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与九菱科技及其控股子公司从事相同或相似业务的企业。3、如九菱科技认定本人通过投资关系或其他安排控制或重大影响任何其他与九菱科技及其控股子公司从事相同或相似业务的经济实体、机构和经济组织与九菱科技及其控股子公司存在同业竞争，则在九菱科技提出异议后，本人将及时转让或终止上述业务。如九菱科技提出受让请求，则本人应无条件按经有证券从业资格的中介机构评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给九菱科技。4、本人保证不利用股东地位谋求不当利益，不损害九菱科技及其控股子公司和九菱科技其他股东的合法权益。上述承诺自即日起具有法律效力，对本人具有法律约束力，如有违反并因此给九菱科技及其控股子公司造成损失，本人愿意承担法律责任。本承诺持续有效且不可变更或撤销，直至本人不再对九菱科技有重大影响为止。 | |
| 控股股东、实际控制人徐洪林 | 2022年5月20日 | 关于规范和减少关联交易的承诺函 | 1、本人不会利用实际控制人地位损害公司及其子公司和其他股东的利益。2、自本承诺函出具日起本人及本人直接或间接控制的其他企业将不会以任何理由和方式占用公司及其子公司的资金或其他资产。3、本人及本人直接或间接控制的其他企业将尽量避免或减少与公司及其子公司发生关联交易。如关联交易无法避免，将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。4、本人及本人直接或间接控制的其他企业将严格和善意地履行与公司及其子公司签订的各项关联交易协议，不会向公司及其子公司谋求任何超出协议约定以外的利益或收益。5、本人将促使本人直接或间接控制的其他企业按照同样的标准遵守上述承诺。6、本人保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审议涉及到本人的关联交易时，切实遵守：（1）公司董事会上进行关联交易表决时的回避程序；（2）公司股东大会上进行的关联交易表决时的回避程序。7、若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给公司及其子公司和其他股东造成的全部损失。 |
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| 董事、监事、高级管理人员 | 2022年5月20日 | 关于规范和减少关联交易的承诺 | 1、本人不会利用职务之便损害公司及其子公司和其他股东的利益。2、自本承诺函出具日起本人及本人直接或间接控制的其他企业将不会以任何理由和方式占用公司及其子公司的资金或其他资产。3、本人及本人直接或间接控制的其他企业将尽量避免或减少与公司及其子公司发生关联交易。如关联交易无法避免，将不会要求或接受公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。4、本人及本人直接或间接控制的其他企业将严格和善意地履行与公司及其子公司签订的各项关联交易协议，不会向公司及其子公司谋求任何超出协议约定以外的利益或收益。5、本人将促使本人直接或间接控制的其他企业按照同样的标准遵守上述承诺。6、本人保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审议涉及到本人的关联交易时，切实遵守：（1）公司董事会上进行关联交易表决时的回避程序；（2）公司股东大会上进行的关联交易表决时的回避程序。7、若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给公司及其子公司和其他股东造成的全部损失。 | |
| 公司 | 2022年5月20日 | 关于利润分配的承诺 | 1、将严格遵守并执行届时有效的《公司章程》及《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年股东分红回报规划》中相关利润分配政策。2、如遇相关法律、行政法规及规范性文件修订的，且本公司的内部规定和利润分配政策不符合该等规定的要求的，本公司将及时调整内部规定和利润分配政策并严格执行。3.、公司如违反前述承诺，将及时公告未履行承诺的具体原因，除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。 | |
| 控股股东、实际控制人徐洪林 | 2022年5月20日 | 关于公司利润分配的承诺 | 1、将督促公司严格遵守并执行届时有效的《公司章程》及《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年股东分红回报规划》中相关利润分配政策，注重对股东的合理回报并兼顾公司的可持续发展，保持公司利润分配政策的连续性和稳定性。2、如遇相关法律、行政法规及规范性文件修订的，且本公司的内部规定和利润分配政策不符合该等规定的要求的，本人将督促公司及时调整内部规定和利润分配政策并严格执 |
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| 行。 | ||||
| 公司 | 2022年5月20日 | 关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 1、九菱科技招股说明书及其他相关信息披露材料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其所载内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。2、若九菱科技招股说明书及其他相关信息披露材料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断九菱科技是否符合法律规定的发行条件可能构成重大、实质影响的，九菱科技将依法回购本次公开发行的全部新股。回购价格按照发行价（若九菱科技股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）加算银行同期存款利息确定，并根据相关法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份回购时，如相关法律、法规、公司章程等另有规定的从其规定。3、若九菱科技招股说明书及其他相关信息披露材料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，九菱科技将依法赔偿投资者损失。 | |
| 控股股东、实际控制人徐洪林 | 2022年5月20日 | 关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 1、九菱科技招股说明书及其他相关信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。2、若九菱科技招股说明书及其他相关信息披露材料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断九菱科技是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，依法督促九菱科技回购本次公开发行的全部新股。购回价格按照发行价（若九菱科技股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应调整）加算银行同期存款利息确定，并根据相关法律、法规规定的程序实施。在实施上述股份购回时，如相关法律、法规、公司章程等另有规定的从其规定。3、若九菱科技招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失，并依法承担其他相应的法律责任，涉及对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法回购首次公开发行的全部新股和已转让的原限售股份。4、若本人未及时履行上述承诺，本人将在九菱科技股东大会及证券监管机构指定媒体上公开说明未履行的具体原因并向九菱科技股东和社会公众投资者道歉，同时本人其持有的九菱科技股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相 |
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| 应的赔偿措施并实施完毕时为止。 | ||||
| 董事、监事、高级管理人员 | 2022年5月20日 | 关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺函 | 1、九菱科技招股说明书及其他相关信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。2、若九菱科技招股说明书及其他相关信息披露材料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，且本人被监管机构认定不能免责的，本人将依法赔偿投资者损失。 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2022年6月23日 | 关于发行人社保及公积金缴纳情况的承诺 | 若发行人及其子公司存在任何应缴而未缴或漏缴的强制性社会保险金和/或住房公积金款项或任何税收款项（包括因此导致的任何滞纳金或罚金），并被任何行政机关或监管机构要求补缴或支付时，由本人负责补缴或支付。 | |
| 实际控制人或控股股东 | 2022年5月20日 | 关于租赁厂房瑕疵的承诺 | 如公司因承租房产存在权属瑕疵或程序瑕疵而导致该等租赁房产发生被拆除或拆迁等情形，或相关房屋租赁合同被认定为无效或出现任何因该等租赁房产引发的纠纷，导致公司无法继续按既有租赁协议约定使用该等租赁房产，因此造成公司任何损失，或因拆迁可能产生的搬迁费用等，或被有关主管部门按照法律法规及规范性文件的规定处罚，或被有关权利人追索而支付赔偿等，由本人以自有财产承担发行人及其子公司因此而遭受的全部损失。 | |
| 实际控制人或控股股东、董事长 | 2022年9月30日 | 限售承诺 | 本人作为荆州九菱科技股份有限公司的控股股东、实际控制人、董事长，就本人所持九菱科技股份的限售安排进一步作出如下承诺：若公司上市后发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违规行为发生之日起至违规行为发生后六个月内，本人自愿限售直接或间接持有的股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续；若公司上市后本人发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违规行为发生之日起至违规行为发生后十二个月内，本人自愿限售直接或间接持有的股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续。 | |
| 总经理 | 2022年9月30日 | 限售承诺 | 本人作为荆州九菱科技股份有限公司的总经理，就本人所持九菱科技股份的限售安排进一步作出如下承诺：若公司上市后发生资金占用、违规担保、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违规行为发生之日起至违规行为发生后六个月内，本人自愿限售直接或间接持有的股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续； |
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若公司上市后本人发生内幕交易、操纵市场、虚假陈述等严重违法违规行为，自前述违规行为发生之日起至违规行为发生后十二个月内，本人自愿限售直接或间接持有的股份，并按照北京证券交易所相关要求办理自愿限售手续。
（二） 前期公开承诺情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺类型 | 承诺具体内容 |
| 控股股东、实际控制人 | 2019年1月1日 | - | 同业竞争承诺 | 1、截至本承诺函签署日，本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与与股份公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益（不论直接或间接）；2、在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；3、在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，不会利用股份公司控股股东及实际控制人身份从事损害股份公司及其他股东利益的经营活动；4、如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份公司遭受的损失作出赔偿；5、自本函出具之日起，本函及本函项下之声明、承诺和保证即不可撤销。 |
| 实际控制人或控股股东 | 2019年1月1日 | - | 资金占用承诺 | 1、最近两年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制的企业”）进行违规担保的情形；2、截至本承诺出具之日，本人或本人控制的企业不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司资金或资产的情形；3、本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保公司不得以垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给控股股东及关联方使用，也不得互相代为垫付、承担成本和其他支出；4、本人不得以下列方式直接或间接地使用公司提供的资金：（1）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东、实际控制人及其关联方使用；（2）通过银行或非银行金融机构向控股股东、实际控制人及其关联方提供委托贷款；（3）委托控股股东、实际控制人及其关联方进行投资活动；（4）为控股股 |
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| 东、实际控制人及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（5）代控股股东、实际控制人及其关联方偿还债务；6中国证监会认定的其他方式。 | ||||
| 公司 | 2019年1月1日 | - | 关联交易及资金往来的承诺 | 1、公司已按法律、法规和中国证监会要求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情形；2、公司将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及其股东（特别是中小股东）的合法权益；3、关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照不高于同类交易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以维护公司及其他股东和交易相对人的合法权益；4、公司承诺杜绝关联方往来款项拆借（借出）、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动；5、公司保证不利用关联交易转移公司的利润，不通过影响公司的经营决策来损害公司及其股东的合法权益；6、公司将根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》等相关法律、法规及其他规范性文件，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。公司完全知悉所作上述声明及承诺的责任，如该等声明及承诺有任何不实，公司愿承担全部法律责任。 |
| 其他股东 | 2019年1月1日 | - | 关联交易及资金往来的承诺 | 本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 |
| 董监高 | 2019年1月1日 | - | 关联交易及资金往来的承诺 | 本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照 |
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规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。承诺杜绝关联方往来款项拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。
（三） 其他披露事项
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行公司在北交所上市时董事、高级管理人员做出的稳定公司股价的承诺后，方可聘任；
（3）任何对本预案的修订均应经股东大会审议通过。
九、 其他事项
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就磁性材料业务开展合作，开发新能源驱动电机项目，但未达成最终的合作。发行人为湖北神电有限公司粉末冶金方面的唯一供应商，精昇科技为湖北神电磁性材料方面的唯一供应商，磁性材料为隶属于粉末冶金的小类产品，如由其他公司收购磁性材料生产线，则可能与发行人形成竞争关系，甚至影响发行人的供应商地位。
基于上述双方各自的诉求，发行人于2019年10月向精昇科技整体收购硬磁生产线，收购的资产包括：生产设施设备、检验试验设备、工装模具模架、原材料、在制品、成品以及生产、销售所需的工艺技术和资质，收购价格以湖北智博资产评估事务所“鄂智评报字（2019）第135号”评估报告评估值19,455,210元（含税）为基础，经协商确定为1,898万元。由于无形资产实际开票存在税率差，公司与精昇科技于 2020 年 5 月 12 日签订《资产转让补充协议》，将收购价格由原来的 1,898.00 万元调整至 1,863.00 万元，多支付的35万元，作为发行人承租厂房的租金，按月抵减。收购完成后，发行人完全拥有磁性材料生产线的控制权及相关的经营决策权利，包括但不限于铁氧体永磁及配方的自主使用权，采购、销售合同签订、定价的审批权，生产线日常运营管理和重大事项决策权等。
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第五节 业务和技术
一、 发行人主营业务、主要产品或服务情况
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| 2、公司目前主要的永磁材料零件产品： | ||||||
| 序号 | 产品名称 | 产品图示 | 介绍 | |||
| 1 | 汽车起动机用永磁铁氧体材料 | 公司所生产的汽车起动机用磁极，在产品性能上采用高内禀矫顽力性能的设计，是汽车起动机上的关键部件。该性能的磁极具有较强的抗高低温退磁能力，在-40℃-120℃的环境温度下，能保证工作时电机启动25万次，产品不退磁。磁极产品的磁性能直接影响到电机的正常启动，在起动机工作中起到关键作用。 | ||||
（三） 主营业务收入的主要构成
报告期，公司各类产品收入及占主营业务收入比重情况如下：
单位：万元
| 产品 类型 | 细分 类型 | 主要产品 | 2022年1-3月 | 2021年度 | ||
| 主营业务收入 | 占比 | 主营业务收入 | 占比 | |||
| 粉末 冶金 | 汽车零部件 | 内齿圈、行星齿轮、含油轴衬等 | 1,486.19 | 45.67% | 7,227.34 | 46.51% |
| 家电零部件 | 离合套、含油轴衬、连杆、活塞等 | 1,318.18 | 40.51% | 6,265.71 | 40.32% | |
| 粉末冶金产品小计 | 2,804.38 | 86.19% | 13,493.05 | 86.83% | ||
| 磁性 材料 | 乘用车起动机零部件 | 磁瓦 | 449.48 | 13.81% | 2,047.33 | 13.17% |
| 合计 | 3,253.86 | 100.00% | 15,540.38 | 100.00% | ||
（续）
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| 产品 类型 | 细分 类型 | 主要产品 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 主营业务收入 | 占比 | 主营业务收入 | 占比 | |||
| 粉末 冶金 | 汽车零部件 | 内齿圈、行星齿轮、含油轴衬等 | 6,920.45 | 48.93% | 5,925.90 | 48.51% |
| 家电零部件 | 离合套、含油轴衬、连杆、活塞等 | 5,170.18 | 36.56% | 5,680.28 | 46.49% | |
| 粉末冶金产品小计 | 12,090.63 | 85.49% | 11,606.18 | 95.00% | ||
| 磁性 材料 | 乘用车起动机零部件 | 磁瓦 | 2,051.66 | 14.51% | 610.84 | 5.00% |
| 合计 | 14,142.29 | 100.00% | 12,217.02 | 100.00% | ||
报告期内，公司的主营业务收入来源及产品结构较为稳定，从产品构成来看，粉末冶金汽车零部件和粉末冶金家电零部件是公司销售收入的主要来源，收入占比稳定在85%以上。
（四） 主要经营模式
1、盈利模式
公司自成立以来始终专注于粉末冶金零部件行业，主要通过生产、销售粉末冶金零部件产品获取收入和利润。
2、采购模式
公司生产所需要的主要原材料为铁粉和铜粉等。公司生产经营所需要的其他材料包括辅助材料、生产设备和办公用品等。公司的原辅材料采取“以产定购”的采购模式，即根据客户订单需求量安排采购，同时综合考虑生产必备的安全库存、供应商到货时间、原材料价格变动趋势等因素。在客户对产品无特殊要求的情况下，公司自主组织采购。
（1）原辅材料采购
在自主采购模式下，与供应商达成合作前，公司会安排采购部就现有的合格供方或新增供方提供的不同类型新产品进行评价，采购部向供方发出《供方调查表》，根据调查结果由采购部门主管批准是否接受送样。如需送样，则采购部采购人员通知供方送样，样品到达后通知制造部进行试用，由制造部门出具《试用报告》。对于提供A级重要度产品的供方，由采购部组织相关部门人员用《供方评定表》对供方进行评价，必要时可到供方现场进行评价，而提供B级重要度产品的供方则不需进行评价。A级重要度产品的供方在送样合格后，必要时提交PPAP并得到研发部的批准；若PPAP未批准，由采购部采购主管决定是否让其再提交PPAP。
在此基础上，公司综合考虑价格、货物交付速度等因素最终确定供应商进行采购。公
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| 年份 | 外协供应商名称 | 主要加工工序 | 外协金额（万元） | 占外协总额比例 |
| 2019 年度 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 渗碳淬火、蒸汽发蓝、普通发蓝、回火 | 397.31 | 40.96% |
| 嘉兴格欣精密机电有限公司 | 活塞加工 | 229.19 | 23.62% | |
| 荆州开发区龙升机械加工厂 | 活塞倒角、离合套磨加工 | 169.45 | 17.47% | |
| 宁波市天瑞压缩机配件有限公司 | 活塞加工 | 174.16 | 17.95% | |
| 合计 | 970.11 | 100.00% | ||
| 2020 年度 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 渗碳淬火、蒸汽发蓝、普通发蓝、回火 | 435.64 | 41.05% |
| 嘉兴格欣精密机电有限公司 | 活塞加工 | 285.01 | 26.85% | |
| 荆州开发区龙升机械加工厂 | 活塞倒角、离合套磨加工 | 183.84 | 17.32% | |
| 宁波市天瑞压缩机配件有限公司 | 活塞加工 | 141.44 | 13.33% | |
| 大冶市亘久精密制造厂 | 活塞加工 | 15.42 | 1.45% | |
| 合计 | 1,061.35 | 100.00% | ||
| 2021 年度 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 渗碳淬火、蒸汽发蓝、普通发蓝、回火 | 488.66 | 42.49% |
| 嘉兴格欣精密机电有限公司 | 活塞加工 | 219.84 | 19.12% | |
| 荆州开发区龙升机械加工厂 | 活塞倒角、离合套磨加工 | 204.96 | 17.82% | |
| 宁波市天瑞压缩机配件有限公司 | 活塞加工 | 168.97 | 14.69% | |
| 大冶市亘久精密制造厂 | 活塞加工 | 57.68 | 5.02% | |
| 合计 | 1,140.11 | 99.14% | ||
| 2022年1-3月 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 渗碳淬火、蒸汽发蓝、普通发蓝、回火 | 118.83 | 51.53% |
| 嘉兴格欣精密机电有限公司 | 活塞加工 | 37.65 | 16.33% | |
| 荆州开发区龙升机械加工厂 | 活塞倒角、离合套磨加工 | 32.83 | 14.24% | |
| 宁波市天瑞压缩机配件有限公司 | 活塞加工 | 29.18 | 12.65% | |
| 大冶市亘久精密制造厂 | 活塞加工 | 12.10 | 5.25% | |
| 合计 | 230.59 | 100.00% | ||
注：2019年度公司仅有4家外协供应商
3、生产模式
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工艺说明：
进货检验：用光谱分析仪主要检测稀土材料的成分。配料：将稀土成分与纯铁等元素按照配方要求配制。熔炼：将配好的料在熔炼炉中熔炼，出料时是薄片状材料。氢爆：将片状材料制成单晶粉末颗粒，30微米左右。氢将粉末颗粒沿晶界面爆破，形成单晶颗粒粉末。气流磨：将粉末磨成3微米左右的细粉，氮气保护。混料：混合粉末状的粉末。粉末检测：检测混合料的含氧量、粒度等。成形：专用压机将粉末压制成需要的形状。真空烧结：真空炉1,100多度烧结。机加工：产品外形几何尺寸全部靠机械加工，磨加工和切割加工为主。电镀：表面镀锌、镀镍、镀环氧树脂等。检验：尺寸检验、磁性能检验。
（六） 生产经营中涉及的主要环境污染物、主要处理设施及处理能力请详见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“七、其他事项”之“（三）环保情况”。
二、 行业基本情况
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| 类下属“铸造及其他金属制品制造（C339）”中类的“锻件及粉末冶金制品制造（C3393）”小类。 根据全国股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“制造业（C）”门类中“金属制品业（C33）”大类下属“其他金属制品制造（C339）”中类的“锻件及粉末冶金制品制造（C3391）”小类。 （二） 行业主管部门、监管体制、主要法律法规和政策 1、行业主管部门 粉末冶金行业的主管部门主要包括国家发展和改革委员会、工业和信息化部。其中，国家发展和改革委员会主要负责机械行业的宏观管理，其职责包括研究拟订并组织实施机械行业的发展战略、规划，提出总量平衡、结构调整目标及产业布局；研究拟订、修订产业政策并监督实施；审核行业重大项目等。工业和信息化部负责拟订实施行业规划、产业政策和标准；监测工业行业日常运行；推动重大技术装备发展和自主创新；管理通信业；指导推进信息化建设；协调维护国家信息安全等。 2、自律性组织 粉末冶金行业的自律性组织为中国机械通用零部件工业协会粉末冶金专业分会。主要负责粉末冶金零部件行业发展的调查研究，国家标准、行业标准和技术规范的组织和制订，行业信息和咨询服务的收集和提供，行业自律管理以及专业培训等。 3、行业法规及政策 在行业发展过程中，国务院、国家发改委、工信部、科技部等政府部门制定了大量推进与规范行业发展的相关法律法规及行业政策，目前，国家已制定并颁布的涉及粉末冶金、永磁材料的主要法律法规及产业政策具体如下： （1）粉末冶金行业法规及政策 | ||||||
| 序号 | 文件名 | 发文单位 | 发文时间 | 相关内容 | ||
| 1 | 《机械基础件、基础制造工艺和基础材料产业十二五发展规划》 | 工信部 | 2011年11月 | 重点发展11类机械基础件，包括：高密度、高强度粉末冶金零件；重点发展6类先进、绿色制造工艺，其中切削加工及特种加工工艺，包括粉末冶金零件的精密成形工艺。 | ||
| 2 | 《机械工业“十三五”发展纲要及专项规划》 | 中国机械工业 联合会 | 2016年3月 | “高密度、高强度粉末冶金零件”等关键基础零部件、“近净成形技术”等基础共性技术纳入重点发展方向。 | ||
| 3 | 《关于印发产业技术创新能力发 | 工信部 | 2016年10月 | “粉末冶金材料及制品低成本化等应用技术与成套工艺”等纳入 | ||
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| 展规划（2016－2020年）的通知》 | 有色金属工业重点发展方向。 | |||
| 4 | 《汽车产业中长期发展规划》 | 工信部、国家 发改委、科技部 | 2017年4月 | 引导汽车行业加强与原材料等相关行业合作，协同开展“半固态及粉末冶金成型零件产业化及批量应用研究”。 |
| 5 | 《产业结构调整指导目录（2019年本）》 | 国家 发改委 | 2019年10月 | （十四、机械）新型粉末冶金零件；（十六、汽车）轻量化材料应用：高强度钢、铝合金、镁合金、复合塑料、粉末冶金、高强度复合纤维等被列为鼓励类机械。 |
| 6 | 《鼓励外商投资产业目录（2020年版）》 | 国家 发改委、商务部 | 2020年11月 | “高密度、高精度、形状复杂的粉末冶金零件及汽车、工程机械等用链条的制造”被列为全国鼓励外商投资产业。 |
| 7 | 《2021年度实施企业标准“领跑者”重点领域》 | 市场监管总局 | 2021年6月 | “铸造、锻造、粉末冶金制品”被列为2021年度实施企业标准“领跑者”重点领域。 |
（2）永磁材料行业法规及政策
| （2）永磁材料行业法规及政策 | ||||||
| 序号 | 文件名 | 发布单位 | 发布时间 | 相关内容 | ||
| 1 | 《关于印发2015年原材料工业转型发展工作要点的通知》 | 工信部 办公厅 | 2015年 2月 | 发挥稀土公共技术服务平台作用，加强稀土企业与应用企业合作，解决制约科技成果转化瓶颈，支持稀土企业主动参与新能源汽车、工业机器人、大气污染防治等领域企业的新产品、新技术研发。 | ||
| 2 | 《关于印发<中国制造2025>的通知》 | 国务院 | 2015年 5月 | 将大力推动新材料领域突破发展，其中稀土永磁材料作为特种金属功能材料，属于该领域 范围。 | ||
| 3 | 《关于印发“十三五”国家战略性新兴产业发展规划的通知》 | 国务院 | 2016年11月 | 促进特色资源新材料可持续发展。推动稀土、钨钼、钒钛、锂、石墨等特色资源高质化利用，加强专用工艺和技术研发，做好稀土功能材料品质提升，加强新材料产业上下游协作配套。 | ||
| 4 | 《国务院关于印发“十三五”生态环境保护规划的通知》 | 国务院 | 2016年11月 | 提升电机系统供给水平，加快稀土永磁无铁芯电机等新型高效电机的研发示范。 | ||
| 5 | 《关于印发新材料产业发展指南的通知》 | 工信部、发改委、科技部、财政部 | 2016年12月 | 加快实现稀土磁性材料及其应用器件产业化，开展传感器、伺服电机等应用验证；突破非晶合金在稀土永磁节能电机中的应用关键技术，大力发展稀土永磁节能电机及配套 | ||
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| 稀土永磁材料等材料，推进在节能环保重点项目中应用。 | ||||
| 6 | 《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版）》 | 发改委 | 2017年 1月 | 将高性能稀土（永）磁性材料及其制品作为新材料产业，中小功率稀土永磁无铁芯电机、永磁同步电机等高效节能电机技术和设备作为节能环保产业收录进入目录。 |
| 7 | 《新材料产业发展指南》 | 工信部联合发展改革委、科技部、财政部 | 2017年 1月 | 明确稀土磁材作为我国关键战略性材料，要加快实现稀土磁性材料及其应用器件产业化，开展传感器、伺服电机等应用验证。 |
| 8 | 《战略性新兴产业分类（2018）》 | 国家统计局 | 2018年11月 | 将烧结钕铁硼永磁材料、永磁铁氧体磁体具体列入战略性新兴产业之“C3985电子专用材料制造”之“烧结钕铁硼磁体”与“稀土永磁铁氧体”分类。 |
| 9 | 《促进制造业产品和服务质量提升的实施意见》 | 工信部 | 2019年 9月 | 加快稀土功能材料创新中心和行业测试评价中心建设，支持开发稀土绿色开采和冶炼分离技术，加快稀土新材料及高端应用产业发展。支持开展重点原材料产品用户满意度调查，以用户为中心不断提升原材料供给质量。 |
| 10 | 《产业结构调整指导目录（2019年本）》 | 发改委 | 2019年10月 | 将高品质稀土磁性材料、合金材料、永磁牵引电机等列入鼓励类产业。 |
| 11 | 《稀土管理条例（征求意见 稿）》 | 工信部 | 2021年 1月 | 鼓励稀土勘查开采、冶炼分离、金属冶炼和综合利用等领域的科技创新和人才培养，支持稀土新产品新材料新工艺的研发和产业化。 |
| 12 | 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》 | 第十三届全国人大第四次会议 | 2021年 3月 | 聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业，加快关键核心技术创新应用。 |
| 13 | 《电机能效提升计划（2021-2023年）》 | 工信部、市场监管总局 | 2021年11月 | 要大力推动基础材料及零部件绿色升级。加快高效节能电机关键配套材料创新升级，提升高性能电磁线、高磁感低损耗冷轧硅钢片、轻稀土永磁等材料绿色化 水平。 |
4、法规及政策对公司经营发展的影响
发行人从事粉末冶金产品的生产与销售，近年来出台的法律法规、行业政策对发行人经营资质、准入门槛、运行模式等方面均无不利影响。发行人生产的粉末冶金、永磁材料产品属于机械工业发展的基础零部件，国家颁布的上述行业政策将粉末冶金、永磁材料行业列为鼓励和重点发展的产业之一，将进一步推动
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| 资料来源：头豹研究院《2019年中国粉末冶金行业概览》 ②根据制品不同，粉末冶金工艺可分为铁基结构件、铜基结构件、难熔金属材料、硬质合金、摩擦材料、减摩材料。 | ||||||
| 序号 | 不同制品 | 不同制品的特点 | ||||
| 1 | 铁基结构件 | 以铁粉或合金钢粉为主要原料，采用粉末冶金工艺制造的结构零件，包括碳钢和低合金粉末、铁-铬-硅系合金粉末、铁-铬-硼-硅系合金粉末，具有高致密性、耐磨性和结合强度，可取代镍基合金粉末，广泛应用于汽车行业。 | ||||
| 2 | 铜基结构件 | |||||
采用铜基材料烧结后的冶金品，由烧结的黄铜、铜镍合金、青铜材质构成，具有抗腐蚀性、无磁性干扰等特征，适用于电工器件、机械零件制造等领域。
| 3 | 难熔金属材料 | 包括合金复合式材料、难熔性金属等，其熔点、强度与硬度高，采用粉末冶金制法制成的合金材料成分均匀、能耗低且晶粒尺寸小，主要用于航空航天、能源、国防等领域。 |
| 4 | 硬质合金 | 由难熔金属硬质化合物和粘结金属通过粉末冶金工艺制成的一种合金材料，强度高、具有耐磨性、耐腐蚀性和抗氧化性，适用于砂轮磨削、电加工等工业切削领域。 |
| 5 | 摩擦材料 | 具有摩擦磨损性的材料，适用于摩擦离合器制作以及制动器摩擦部分，以实现元件动力阻断、传递。摩擦材料由基本、辅助单元组成，基本组元主要保证耐磨性、热稳定性及承载能力，辅助组元主要完善基本性能。 |
| 6 | 减摩材料 | 由金属或非金属材质与金属基体、减摩润滑剂制成，是制动 |
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| 资料来源：头豹研究院《2019年中国粉末冶金行业概览》 2、粉末冶金行业的发展历程 （1）国际粉末冶金市场发展情况 1890年，美国人Coolidge用粉末冶金方法制成一种灯泡用钨丝，标志近代粉末冶金的诞生，经过一百多年的发展，粉末冶金技术逐渐运用到各类学科领域，为满足社会生产和科学技术发展需要不断提供各种关键性材料，逐渐成为公认的用于生产各种高质量零件的优质技术。 粉末冶金发展历史 资料来源：根据公开资料整理 粉末冶金相比于传统铸造、锻造、切削等其他金属生产加工工艺，具备节能省材、产品精度和一致性高、结构复杂、成分均匀等特点，不仅具有更高的材料利用率、更低的单位能耗等比较优势，还可制造用常规方法不能制造的精密、异形机械零件。近年来，随着粉末冶金新技术、新工艺、新材料的不断开发与应用，粉末冶金零部件产品不断创新与升级，粉末冶金制品应用领域迅速扩大，汽车行业、机械制造、电子家电等行业的快速发展，也为粉末冶金行业提供了强劲的发展动力。 （2）国内粉末冶金市场发展情况 由于工业基础薄弱，我国粉末冶金行业起步较晚，其发展大致可以分为以下三个阶段： | ||||
| 第一阶段：起步阶段（1948-1978 年） | 1948年，大连钢厂开始生产硬质合金，标志着中国粉末冶金行业诞生。1953年，中国纺织机械行业首先开始生产含油轴承材料。60年代初，中国开始自主生产机械零部件，制造出了以含油轴承、汽车维修用板钢销衬、转向节套气门导管等为代表的粉末冶金零件，受社会经济、技术发展水平低下的影响，在这一阶段，中国粉末冶金技术水平低，产品种类少、形状简单、精度差，不具备设计和自主创新能力。 | |||
| 第二阶段：探索发展阶段（1979-2000年） | 受益于改革开放政策，中国经济快速发展，通过不断吸引外资、引进先进技术和设备工艺，中国工业化水平大幅度提升。中国粉末冶金制造企业开始引进国际先进技术，例如引进德国雾化铁粉技术，促使中国铁基粉末冶金零部件档次提升。先进的设备和工艺技术的引入，助推了我国工业水平的提升，粉末 | |||
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| 冶金技术也获得了较大发展，伴随中国家电、摩托车、汽车行业、消费电子等的相继兴起与发展，中国粉末冶金行业取得了较大发展。 | |
| 第三阶段：快速发展阶段（2001年至今） | 全球范围内，粉末冶金技术不断升级换代，金属注射成形、金属添加剂制造等生产工艺开始应用推广，中国粉末冶金制造企业也通过自主研发创新和引进国外先进技术，不断提高生产工艺水平，行业呈现高速发展态势。下游市场需求多样化，产品从简单、低密度、低精度逐渐向结构复杂、高密度、高精度转变，中国粉末冶金行业进入发展的快车道。 |
资料来源：头豹研究院《2019年中国粉末冶金行业概览》
3、粉末冶金产业链
从粉末冶金零部件行业的产业链来看，上游为金属粉末等材料行业，下游为汽车、家电、电动工具、机械等行业，粉末冶金制造业属于典型的中间加工制造业。粉末冶金产业链示意图如下：
粉末冶金产业链
资料来源：头豹研究院
（1）上游行业的发展状况对发行人的影响
粉末冶金零部件上游主要原材料为金属粉末，上游参与者主要为铁粉和铜粉原材料供应商。铁粉为机械制造工业不可缺少的金属原料，用于生产粉末冶金零部件，具有流动性、成形性、颗粒形状等物理特性。铜粉用量仅次于铁粉，主要用于生产粉末冶金零部件、金刚石工具、合金工具等，在工业生产中发挥重要作用。上游铁粉、铜粉及其他金属粉末市场供应充足，市场化程度较高，能够保证本行业发展所需原材料的稳定供应。
（2）下游行业的发展状况对发行人的影响
粉末冶金行业下游应用领域主要包括汽车零件、摩托车零件、家电零件、农机零件、工程机械零件、电动工具零件等。主要下游应用领域的行业景气度对相关粉末冶金零部件的市场需求影响较大。目前国内粉末冶金行业下游整体需求较为稳定，随着下游各行业规
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| ③车用粉末冶金市场前景预测 从重量来看，目前我国平均每辆汽车使用的粉末冶金零件重量只有6.3kg，远低于发达国家水平。据前瞻产业研究院统计，欧洲汽车平均每辆使用的粉末冶金零件约为7.2kg，日本汽车平均每辆使用的粉末冶金零件约为8kg，美国平均每辆使用的粉末冶金零件约为18.6kg，分别是国内单台汽车用量的1.14倍、1.27倍和2.95倍。因此，国内汽车行业在制造技术向国际接轨的过程中，粉末冶金零件的使用量将有大幅上涨空间。 未来随着中国粉末冶金行业技术提高，产品品质和性能将逐渐提升，粉末冶金零部件具有较高成本优势，受节能减排和节约成本的影响，下游汽车厂商将优先选择粉末冶金零部件来代替锻造、机加工零部件，中国汽车行业单车粉末冶金零部件用量提升空间广阔。 各国每辆车粉末冶金零件使用量 | |||||
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| 新型产品 | 产品特性及发展前景 |
| 轻质材料 | 轻量化技术符合节能环保要求，轻质材料与低碳工艺相结合是实现轻量化技术的重要途径。采用粉末冶金工艺生产的铝基、镁基等轻质材料可取代部分铁基材料，能够广泛运用到汽车、新能源及航空航天领域，具有良好发展前景。 |
| 新型磁性材料 | 如金属磁粉芯软磁复合材料，具有高饱和磁感应强度和低损耗的优点，可在高频电机、高频大功率储能电感器上大规模使用，能够替代传统硅钢铁芯广泛应用于工业、军事、医疗等领域。在高频电机领域，国外已出现用磁粉芯代替硅钢片的趋势，随着中国电子技术不断发展，对新型磁性材料的需求也会逐渐增加。 |
| 粉末冶金结合高分子材料 | 橡胶或塑料与粉末冶金零部件相结合，可达到减振降噪的目的，如粉末冶金包胶链轮、粉末冶金包胶齿轮等，能够减轻汽车发动机噪音。粉末冶金零部件与高分子材料相结合的新型材料，可广泛用于需要降噪的领域。 |
资料来源：头豹研究院
（2）下游应用领域拓展
目前粉末冶金零部件下游应用领域主要为汽车、家电、机械工具等，基于粉末冶金工艺节能、环保、省材的优良特性，预计粉末冶金在这些主要下游应用领域将进一步替代传统铸造工艺，并逐步拓展新能源等快速增长的新兴领域。同时，随着粉末冶金技术和产品进一步往高端化发展，预计未来也将越来越多的应用在新能源、医疗等高端领域。
| 资料来源：头豹研究院 （2）下游应用领域拓展 目前粉末冶金零部件下游应用领域主要为汽车、家电、机械工具等，基于粉末冶金工艺节能、环保、省材的优良特性，预计粉末冶金在这些主要下游应用领域将进一步替代传统铸造工艺，并逐步拓展新能源等快速增长的新兴领域。同时，随着粉末冶金技术和产品进一步往高端化发展，预计未来也将越来越多的应用在新能源、医疗等高端领域。 | |||
| 应用领域 | 发展趋势 | ||
| 汽车领域 | 粉末冶金应用在汽车领域是一个逐渐扩展的过程，从最初的底盘、乘客舱中非关键零件到关键零件，再到发动机、变速箱等核心部件，使用粉末冶金工艺制造的汽车零部件已达700多种，随着技术进步，这一数量将进一步增加。 | ||
| 家电领域 | |||
以空调压缩机为例，粉末冶金零部件强度与韧性不断增强，已逐渐替代传统铸造工艺零部件，广泛用于空调上，粉末冶金零部件在家电领域占主要地位。
| 新能源领域 | 相对于传统燃油汽车，新能源汽车对汽车重量要求更高，汽车过重将直接影响电动机性能、整体功耗、续航里程，因此，轻量化将成为新能源汽车未来发展的重要方向。粉末冶金产品近净成形、原材料利用率高，在提升性能、减轻重量方面具有重要作用，可广泛用于新能源汽车中的轴承、齿轮、传感器等领域。 |
| 医疗领域 | 医疗行业器械对人体相容性、抗腐蚀性、高耐磨性要求较高，传统工艺零部件难以符合要求，粉末冶金能够生产形状复杂、与钛合金和镍合金等人体相容材料共同使用的产品，人口老龄化加速趋势将提高粉末冶金在医疗领域应用范围。 |
| 航空航天领域 | 飞机对减轻燃油成本、减少温室气体排放及增加承压强度的要求较高，粉末冶金工艺中的热等静压和金属添加剂制造技术能够生产轻量化、高强度产品，可为航空航天领域提供更多粉末冶金零部件。 |
（3）高端市场国产化率提高
目前国内粉末冶金产业在高端设备、关键原料等环节存在短板，高端原料及高端产品的进口给本行业及下游带来较大的成本压力。随着国内粉末冶金领先企业的技术研发实力持续提升，产品性能和品质持续往高端化发展，预计未来在高端市场将逐渐呈现国产替代
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| ①国际市场格局 国际粉末冶金市场行业集中度较高，欧洲和日本企业占据领先地位。其中英国GKN集团为世界上最大的烧结部件制造商和领先的金属粉末生产商，日本住友与日本日立分别排名第二和第三。 ②国内市场格局 国内粉末冶金行业内中小企业众多，但行业集中度高，国内领先的粉末冶金企业主要包括东睦股份、扬州保来得、江苏鹰球。 （2）境外主要企业 国际领先企业主要来自欧美和日本，其中龙头企业包括英国GKN集团、日本住友电气工业株式会社、日本株式会社日立制作所，国际龙头企业凭借领先的核心技术和稳定的产品质量占据包括中国市场在内的全球粉末冶金市场的主导地位。 ①吉凯恩集团（GKN） 创建于1759年，总部位于英国。吉凯恩集团的粉末冶金部门拥有吉凯恩烧结金属和海格纳士两个品牌，前者主要制造精密汽车零部件等，面向汽车、航天等市场，后者则是世界上最大的金属粉末制造商之一。1988年进入中国汽车零部件业，目前已设立19个独资和合资生产基地，雇佣员工超过8,000人。 ②住友（Sumitomo） 总部位于日本大阪市，拥有400多年的历史，现有主要企业20家，住友集团的粉末冶金零部件业务由住友电工烧结合金公司作为主机厂在全球开展业务，以日系厂家为中心，向汽车、空调、零部件厂商等提供各类产品。 ③日立（Hitachi） 成立于1910年11月，总部位于日本东京，在世界各地拥有控股子公司864家，目前员工约30万人。 （3）国内主要企业 | ||||
| 企业名称 | 公司简介 | 主要产品 | ||
| 东睦股份（600114.SH） | 上市公司，成立于1994年7月，注册资本6.46亿元，位于浙江省宁波市，中日合资。 | 主要产品包括汽车发动机、变速箱、变量泵和真空泵粉末冶金零件、压缩机配件、软磁材料等。 | ||
| 扬州保来得 | 成立于2003年7月，注册资本2,221.052万美元，位于扬州，中日合资企业，总公司位于日本。 | 生产高精度低噪音含油轴承、高精度齿轮、高密度粉末冶金件、粉末冶金不锈钢件、电动工具齿轮箱组。 | ||
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| 上汽粉末 | 隶属于上海汽车工业（集团）总公司，其前身是成立于1965年的上海粉末冶金厂，2008年更名；注册资本16,087万元，位于上海市宝山区。 | 主要生产各种高强度汽车用铁基粉末冶金齿轮和异型结构零件，已形成5,000吨/年的生产能力，为上海大众、上海通用、一汽大众等国内轿车制造厂提供配套产品。 |
| 江苏鹰球 | 成立于1985年，注册资本3,000万人民币，位于江苏省海安县。 | 主要产品包括粉末冶金含油轴承、结构零件、不锈钢零件、金属粉末注射成形零件、软磁铁氧体磁心。 |
| 华孚股份 | 成立于1954年，注册资本3,105万，位于重庆市。 | 主要生产各种中、高强度粉末冶金零件和汽车用机油泵、缸盖、进气歧管、同步器总成、凸轮轴等。 |
| 华德粉末 | 成立于1976年，地处江苏省常熟市，注册资金2,000万元。 | 主营产品为粉末冶金制品，包括汽车用齿轮、内齿圈和含油轴承等，产品直接配套于国内汽车电机行业的龙头企业，如天津电装、上海法雷奥、锦州汉拿等公司。 |
| 精研科技（300709.SZ） | 上市公司，成立于2004年，注册资本8,800万元，位于江苏常州。 | 产品涵盖了诸如手机卡托、摄像头装饰圈、按键、穿戴设备表壳、表扣、笔记本散热风扇、汽车零部件等多个细分门类。 |
| 海昌新材（300885.SZ） | 上市公司，成立于2001年，注册资本25,080万元，位于江苏扬州。 | 主要向电动工具、齿轮箱、家电、汽车（含新能源汽车）、MIM（金属注射成型）等领域的客户批量生产销售定制化的粉末冶金零部件 |
| 明阳科技（837663.OC） | 新三板挂牌公司，成立于2000年2月，注册资本3,700万元，位于江苏省吴江市。 | 公司主要生产自润滑轴承、传力杆、金属粉末注射成形等产品。 |
| 聚能股份（835698.OC） | 新三板挂牌公司，成立于2002年11月，注册资本5,000万元，位于重庆市大渡口区。 | 主要产品为粉末冶金摩托车配件、汽车配件等。 |
（4）国内同行业与公司产品存在直接竞争的主要企业情况
①国内竞争对手
| （4）国内同行业与公司产品存在直接竞争的主要企业情况 ①国内竞争对手 | ||||||
| 公司名称 | 主要产品与 细分领域 | 技术水平 | 目标客户 | 获客方式与 销售政策 | ||
| 华德粉末 | 汽车用齿轮、内齿圈和含油轴承等（在汽车起动机用粉末冶金零件领域与公司存在直接竞争） | 公司的技术研发与生产经营遵照IATF16949质量管理体系、ISO14001环境管理体系认证、ISO45001职业健康安全体系进行。公司拥有70多台3-500T的 | 主要配套汽车电机行业客户。公司目前主要客户包括天津电装电机有限公司、上海法雷奥汽车电器系统有限公司、锦州汉拿电 | 无公开资料 | ||
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| 成形机、3台热处理炉，并配置了全套进口马勒炉，各类专用设备共200余台（套），生产装备自动化率达到75%以上。拥有先进的工程技术研究中心。 | 机有限公司等。 | |||
| 江苏鹰球 | 粉末冶金含油轴承、结构零件、不锈钢零件、金属粉末注射成形零件、软磁铁氧体磁芯的研发与生产等（在汽车起动机用粉末冶金零件领域与公司存在直接竞争） | 建立了江苏省粉末冶金新材料工程研究中心，通过ISO10012、IATF16949、ISO14001、OHSAS18001管理体系认证，拥有国内外先进的粉末冶金制造设备和检测仪器。 | 产品广泛应用于汽车、家用电器、无线通讯、轨道交通、自动化办公设备、电动工具、医疗器械、仪器仪表及各种微特电机等领域。 | 无公开资料 |
| 宁波金裕粉末冶金有限公司 |
主要生产和经营铁铜基、不锈钢粉末冶金零件等（在冰箱压缩机用粉末冶金零件领域与公司存在直接竞争）
| 生产和检测设备主要成形压机十余台；连续式粉末冶金烧结炉；18寸推舟炉；三座标投影仪；化学分析设备、硬度和金相等检测设备，公司2010年已通过GB/TI9001-2000idt TS16949：2009质量管理体系认证。 | 主要配套园林机械、压缩机、电动工具、家电、电机等行业。 | 无公开资料 | ||
| 无锡市恒特力金属制品有限公司 | 专注于金属粉末压制成形、金属粉末注射成形（MIM）的研发、生产与销售（在冰箱压缩机用粉末冶金零件领域与公司存在直接竞争） | 公司拥有先进的技术，多条国际水准的金属制品生产线，拥有来自国内外的各类先进设备，采用来自瑞典、加拿大、日本等国家的优质原材料，结合先进的金属制品制造技术和一大批富有经验的技术、管理人才，可以满足国内外各个层次客户的需要，承接来自全球的各类业务订单。 |
产品广泛应用于汽车CVT自动变速箱、电动手刹车、电动真空刹车、电子换档、起动机齿轮、冰箱和空调压缩机、电动工具、家用电器、电子产品等行业。
| 无公开资料 | ||||
| 无锡市南方粉末冶金制品有限公司 | 公司主要生产铜基、铁基、铜铁合金粉末冶金含油制品（在洗衣机减速器、离合器用粉末冶金零件领域与公司存在直接竞争） | 拥有粉末冶金专用设备，拥有雄厚的技术力量，具备良好的生产工艺和完善的检测手段，并于1998年通过ISO9002质量体系认证。 | 生产洗衣机中的离合器、汽车、纺织机械，以及其他机械制造中不可缺少的零部件配套产品。 | 无公开资料 |
| 江苏华骏丰金属制品有 | 洗衣机减速器、离合器用粉末冶金零 | 无公开资料 | 无公开资料 | 无公开资料 |
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| 限公司 | 件（在洗衣机减速器、离合器用粉末冶金零件领域与公司存在直接竞争） | |||
| 本公司 | 粉末冶金齿轮齿圈、乘用车起动机用粉末冶金齿轮齿圈、汽车起动机用粉末冶金含油轴衬；冰箱压缩机用粉末冶金零件；洗衣机减速器、离合器用粉末冶金零件 | 公司技术力量雄厚，聚集了一批拥有多年研发经验的工程技术人员，具有强大的研发实力，发行人拥有全套的粉末冶金及永磁材料产品检验、试验设备，为产品研发提供了坚实的试验保障。公司拥有完善的质量管理体系。公司于2018年1月通过了ISO14001：2015环境管理体系与OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系认证，于2019年1月通过IATF16949：2016质量管理体系认证。 | 公司产品主要应用于汽车起动机、冰箱压缩机、洗衣机减速器、离合器等领域 | 公司主要采取直销的销售模式，公司业务人员通过直接与厂家商务谈判的模式获取销售订单。 |
②国外竞争对手
目前行业内没有与公司产品存在直接竞争的国外企业。
（5）发行人主要产品与国内外同类型产品的比较
①发行人与国内同类型产品用途、定价方面的比较
| ②发行人与国内同类型产品在技术与性能方面的比较 粉末冶金产品的性能高低主要体现在密度、强度、精度及形状复杂度和质量的稳定性等方面。不同领域和不同用途的粉末冶金产品在性能方面有不同的要求，一般家电类产品 | ||||
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| 密度、强度要求较低，汽车发动机、起动电机密度和强度要求较高。由于发行人粉末冶金零件属于汽车起动机细分领域产品，每家主机厂对于汽车起动机粉末冶金零件产品的性能要求有各自不同的标准，同时考虑到同行业可比公司未公开具体产品的性能参数，因此无法将发行人产品的性能参数与同行业可比公司进行比较。根据中国内燃机工业协会电机电器分会调查统计数据及书面证明材料，2020年、2021年，发行人生产的粉末冶金零件在中国汽车起动机主机市场用量排名均为国内市场第一。目前，发行人是湖北神电、东风电驱动和潍坊佩特来三大汽车电机厂商起动机粉末冶金零件的独家供应商，粉末冶金零件产品的技术能力已获得下游客户湖北神电、东风电驱动和潍坊佩特来的充分认可并批量采购，并用于一汽大众、上汽大众等知名整车厂。 因此，由于目前同行业可比上市公司未公开具体产品的性能参数，结合汽车家电粉末冶金零件产品细分市场占有率较高、生产技术或工艺水平完善、主要客户为知名汽车电机及家电零部件厂商等情况，发行人与国内同类型产品在技术与性能方面具有比较优势。 ③发行人主要产品与国外同类型产品的比较 目前公司主要产品不存在直接竞争的国外同类型产品。 3、永磁材料行业竞争格局 （1）钕铁硼永磁材料竞争格局 ①市场竞争格局 根据前瞻产业研究院的数据，截至2021年底，我国钕铁硼永磁材料生产企业近200家，产能存在结构性过剩，大量生产企业规模较小、技术水平不高、产品以中低性能为主，生产工艺相对简单、应用领域较为低端，且供给过剩、竞争激烈，而高端应用领域的永磁材料产能不足，目前只有少量企业能够从事相关研发和生产。 境外钕铁硼永磁材料生产企业主要集中在日本、欧美，日本是全球第二大钕铁硼生产国，拥有日立金属、TDK和信越化工等技术研发实力和生产规模领先的行业巨头，境外其他知名钕铁硼永磁材料生产企业包括德国的VAC公司等。 ②主要企业 国内烧结钕铁硼永磁材料行业的主要企业有： | ||||
| 企业名称 | 公司简介 | 主要产品 | ||
| 北京中科三环高技术股份有限公司 | 成立于1999年7月23日，2000年4月20日于深交所挂牌上市（股票简称：中科三环，股票代码：000970.SZ）。 | 主要从事稀土永磁材料和新型磁性材料及其应用产品的研究开发、生产和销售，主要产品为应用于电子元器件的钕铁硼永磁材料。 | ||
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| 宁波韵升股份有限公司 | 成立于1994年6月30日，2000年10月30日于上交所挂牌上市（股票简称：宁波韵升，股票代码：600366.SH）。 | 主要从事稀土永磁材料的研发、制造和销售，主要产品为钕铁硼成品、伺服电机。 |
| 英洛华科技股份有限公司 | 成立于1997年8月4日，1997年8月8日于深交所挂牌上市（原股票简称：太原刚玉，现股票简称：英洛华，股票代码：000795.SZ）。 | 主营业务为稀土永磁材料与制品、电机系列、物流与消防智能装备，主要产品为稀土永磁材料与制品、电机等。 |
| 江西金力永磁科技股份有限公司 | 成立于2008年8月19日，2018年9月21日于深交所挂牌上市（股票简称：金力永磁，股票代码：300748.SZ）。 | 主要从事高性能钕铁硼永磁材料的研发、制造和销售，主要产品为高性能钕铁硼永磁材料。 |
| 烟台正海磁性材料股份有限公司 | 成立于2000年4月6日，2011年5月31日于深交所挂牌上市（股票简称：正海磁材，股票代码：300224.SZ）。 | 主营业务为高性能钕铁硼永磁材料和新能源汽车电机驱动系统的研发、生产、销售和服务，主要产品为高性能钕铁硼永磁材料。 |
| 安徽大地熊新材料股份有限公司 | 成立于2003年11月4日，2020年7月22日于上交所挂牌上市（股票简称：大地熊，股票代码：688077.SH）。 | 主营业务为烧结钕铁硼永磁材料的研发、生产和销售，主要产品为烧结钕铁硼永磁材料。 |
（2）永磁铁氧体磁体材料竞争格局
①市场竞争格局
21世纪以来，全球永磁铁氧体磁体的生产逐渐从美日等发达国家向发展中国家转移，随着生产技术和应用市场的不断深入发展，我国永磁铁氧体磁体的产量已经跃居全球第一，与发达国家的技术差距正逐步缩小。
截至2020年底，我国永磁铁氧体生产企业约有300家，行业呈现出小型企业居多、竞争激烈的特征。
从整个国际市场来看，高端永磁铁氧体磁体产品的市场竞争长期在日本、美国等发达国家的生产厂家之间展开，我国企业参与度不高，高端永磁铁氧体磁体仍然依赖进口。近年来随着技术水平与国际先进水平的差距逐渐缩小，我国企业也已经开始逐步参与进高端永磁铁氧体磁体产品的市场竞争之中。
②主要企业
永磁铁氧体磁体行业的主要企业有：
| （2）永磁铁氧体磁体材料竞争格局 ①市场竞争格局 21世纪以来，全球永磁铁氧体磁体的生产逐渐从美日等发达国家向发展中国家转移，随着生产技术和应用市场的不断深入发展，我国永磁铁氧体磁体的产量已经跃居全球第一，与发达国家的技术差距正逐步缩小。 截至2020年底，我国永磁铁氧体生产企业约有300家，行业呈现出小型企业居多、竞争激烈的特征。 从整个国际市场来看，高端永磁铁氧体磁体产品的市场竞争长期在日本、美国等发达国家的生产厂家之间展开，我国企业参与度不高，高端永磁铁氧体磁体仍然依赖进口。近年来随着技术水平与国际先进水平的差距逐渐缩小，我国企业也已经开始逐步参与进高端永磁铁氧体磁体产品的市场竞争之中。 ②主要企业 永磁铁氧体磁体行业的主要企业有： | ||||
| 企业名称 | 公司简介 | 主要产品 | ||
| 横店集团东磁股份有限公司 | 成立于1999年3月30日，2006年8月2日于深交所挂牌上市（股票简称：横店东磁，股票代码：002056.SZ）。 | 主要从事磁性材料系列产品、太阳能光伏系列产品和新能源电池等产品的研发、生产和销售，主要产品为永磁铁氧体、软磁铁氧体、塑磁、光伏产 | ||
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| 品、动力电池。 | ||
| 安徽龙磁科技股份有限公司 | 成立于1998年1月9日，2020年5月25日于深交所挂牌上市（股票简称：龙磁科技，股票代码：300835.SZ）。 | 主要从事高性能永磁铁氧体材料研发、生产和销售，主要产品为高性能永磁铁氧体湿压磁瓦。 |
| 日立金属株式会社（Hitachi Metals,Ltd.） | 成立于1956年4月10日，东京证券交易所上市公司（股票代码：5486.TSE），2020财年（2020/4/1-2021/3/31）的营业收入为7,616.15亿日元，净利润为-422.85亿日元。 | 主要从事汽车、工业基础设施、电子等领域高性能材料的研发、生产和销售，其下属的功能材料事业本部的主要产品包括高性能钕铁硼永磁材料和永磁铁氧体等。 |
| 信越化学工业株式会社（Shin-Etsu Chemical Co.,Ltd.） | 成立于1926年，1949年于东京证券交易所上市（股票代码：4063.TSE），2020财年（2020/4/1-2021/3/31）的营业收入为14,969.06亿日元，净利润为2,937.32亿日元。 | 主要从事有机硅、电子功能材料、功能性化学品等的研发、生产和销售，其电子功能材料事业领域的主要产品包括高性能稀土永磁材料。 |
| TDK株式会社（TDK Corporation） | 成立于1935年12月7日，1961年于东京证券交易所上市（股票代码：6762.TSE），2020财年（2020/4/1-2021/3/31）的营业收入为14,790.08亿日元，净利润为793.40亿日元。 | 主要从事被动元件、传感器应用产品、磁性应用产品和能源应用产品等的研发、制造和销售业务，其磁性应用产品中的主要产品包括铁氧体磁铁、钕磁铁、无稀土（稀土类）磁铁等。 |
| 联合材料有限公司（Union Material Co.,Ltd.） | 成立于2000年6月30日，2009年于韩国交易所上市（股票代码：047400.KRX），2020财年的营业收入为935.09亿韩元，净利润为-13.45亿韩元。 | 主要从事铁氧体、精密陶瓷等材料的研发、制造和销售，主要产品包括铁氧体磁铁、陶瓷切削刀具、工业陶瓷等。 |
4、发行人竞争优势
（1）技术研发优势
公司专注于粉末冶金制品领域近20年，通过多年积累在细分领域内形成了完善的技术体系，已自主开发并拥有多项核心技术专利，系国家高新技术企业。截至本招股说明书签署日，公司已获授权专利21件，其中发明专利3件。公司的粉末冶金制品研发技术水平在国内同行业中具备比较优势。在为客户提供定制化零部件的服务过程中，凭借粉末冶金零部件领域多年积累的研发实力，公司已深度参与部分客户前端产品设计，进一步加深了双方的战略合作关系，提高了客户黏度。
同时，为适应行业的发展并保持行业内的领先地位，公司十分注重“产、学、研”合作，已与合肥工业大学达成校企合作协议，充分利用高校的科研实力。作为高新技术企业，公司多年来一直通过自主创新和外部技术合作相结合的方式，持续提高核心技术竞争力。
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| 2、同行业可比公司比较情况 2021年度，公司与上述企业在经营情况、市场地位、技术实力、衡量核心竞争力的关键业务数据、指标等方面的比较情况如下： （1）营业收入比较 单位：万元 | ||||||||
| 证券简称 | 2022年1-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 东睦股份（600114.SZ） | 88,994.96 | 359,132.69 | 328,345.40 | 216,154.81 | ||||
| 海昌新材（300885.SZ） | 8,278.33 | 31,471.96 | 21,635.10 | 18,250.42 | ||||
| 聚能股份（835698.NQ） | - | 10,833.76 | 8,696.93 | 7,995.04 | ||||
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| 明阳科技（837663.NQ） | - | 16,150.24 | 13,013.73 | 11,905.23 |
| 龙磁科技（300835.SZ） | 22,447.55 | 80,467.45 | 55,913.33 | 55,101.70 |
| 精研科技（300709.SZ） | 43,847.02 | 240,411.32 | 156,412.65 | 147,300.20 |
| 平均数 | 40,891.97 | 123,077.90 | 97,336.19 | 76,117.90 |
| 九菱科技 | 3,254.08 | 15,568.71 | 14,175.03 | 12,255.39 |
数据来源：iFinD
（2）净利润比较
单位：万元
| 数据来源：iFinD （4）研发支出比较 | ||||||||||
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| 数据来源：iFinD 3、同行业可比公司比较情况 发行人产品在各细分领域业务模式与同行业公司对比分析如下： | ||||||||||||
| 细分领域 | 粉末冶金产品具体应用情况与 用量 | 产品技术水平 | 市场空间测算 | 公司细分领域财务表现及与 同行业公司比较 | 主要供应商及客户合作情况、终端客户情况 | 新产品开拓及订单变化 | ||||||
| 传统乘用车 | 主要应用于汽车起动机，以公司销售量较大的一种启停电机（起动机的一种）用的一套粉末冶金零件（该产品每月销量12-15万套）为例，具体用量情况如下： 驱动齿轮1个，平均约46g； 内齿圈1个，平均约57g； 行星齿轮3个，单个平均约10g； 轴衬4个，单个平均约6.5g； 每套零件重量约为159g。 | 公司优势领域 | 2021年全年国内乘用车产量1,804.9万辆，按单台车159g用量，结合公司汽车用粉末冶金21年均价5.36万元/吨，2021年乘用车起动机用粉末冶金零件市场约为1.54亿元； 预计该细分类领域市场规模未来增长较为平稳。 | 2019-2021年，公司汽车起动机粉末冶金零件产品销售额分别为5,925.9万元、6,920.45万元、7,227.34万元，产品毛利率分别为43.14%、40.06%、38.62%。 粉末冶金行业已上市公司中，东睦股份（产品广泛应用于家电、汽车、摩托车、工程机械等产业）2021年粉末冶金业务销售额18.68亿元，毛利率21.64%，海昌新材（电动工具、汽车、办公设备、家电等领域）2021年粉末冶金业务销售额3.01亿元，毛利率38.99%。 | 主要客户： 湖北神电、锦州汉拿、芜湖杰诺瑞、柳州杰诺瑞等； 主要终端客户： 上汽大众、一汽大众、上汽通用、现代汽车、长城汽车、吉利汽车、奇瑞汽车等。 | 新品研发方面，发行人正在从事相关研发项目“一种万向轴承用调心环的开发”，正处于样件测试阶段；客户每月底通过订货系统向发行人提出采购需求，暂无法预计一定时期内公司具体订单情况 | ||||||
| 传统商用 | 主要应用于汽车起动机； | 公司优势 | 2021年全年国内商用车产量448.8 | 主要客户： 潍坊佩特 | 新品研发方面，发 | |||||||
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| 车 | 以公司销售的一种重载卡车车型使用的起动机的一套粉末冶金零件（该产品每月销量1.5-2.5万套）为例，具体用量情况如下： 齿圈1个，平均约405g； 齿轮4个，单个平均约25g。 每套零件重量约为505g。 | 领域 | 万辆，按单台车505g用量，结合公司汽车用粉末冶金21年均价5.36万元/吨，2021年商用车起动机用粉末冶金零件市场约为1.21亿元； 预计该细分类领域市场规模未来增长较为平稳。 | 来、湖北神电、迪克斯、东风电驱动、福建艺达等； 主要终端客户： 康明斯、潍柴、玉柴、云内、中国重汽、东风商用车等。 | 行人正在从事相关研发项目“一种内齿圈特殊精整工艺”、“一种万向轴承用调心环的开发”，正分别处于完善整形工艺阶段；客户每月底通过订货系统向发行人提出采购需求，暂无法预计一定时期内公司具体订单情况 | |
| 新能源车 | 公司目前无新能车用粉末冶金产品 | / | / | / | / | / |
| 洗衣机 | 主要应用于洗衣机离合器； 以公司销售的主流型号为例，具体用量情况一般如下： 4个含油轴衬，单个平均约15g； 1个离合套，平均约50g。 每套零件重量约为110g。 | 公司优势领域 | 2021年全年国内家用洗衣机产量8,618.5万台，其中全自动波轮洗衣机4,110万台（公司配套机型），按单台洗衣机110g用量，结合公司家电用粉末冶金2021年均价2.17万元/吨，2021年洗衣机离合器用用粉末冶金零件市场约为0.98亿元； 预计该细分类领域市场规模未来增长较为平稳。 | 2019-2021年，公司家电用冶金零件产品销售额分别为5,680.28万元、5,170.18万元、6,265.71万元，产品毛利率分别为20.68%、18.42%、18.38%； 冰箱压缩机用粉末冶金领域，宁波金裕粉末冶金有限公司和无锡市恒特力金属制品有限公司无公开的销售数据； 洗衣机离合器用粉末冶金领域，无锡市南方粉末冶金制品有限公司和江苏华骏丰金属制品有限公司无公开的销售数据； |
主要客户：
奇精机械、三星机电、香农芯创、慈溪宏发等；主要终端客户：
海尔、美的、惠而浦、松下等
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| 粉末冶金行业已上市公司中，东睦股份（产品广泛应用于汽车、家电、摩托车、工程机械等产业）2021年粉末冶金业务销售额18.68亿元，毛利率21.64%，海昌新材（电动工具、汽车、办公设备、家电等领域）2021年粉末冶金业务销售额3.01亿元，毛利率38.99%。 | 情况 | |||||
| 冰箱 | 主要应用于冰箱压缩机; 以公司销售的主流型号为例，具体用量情况一般如下： 1个连杆，平均约25g； 1个活塞，平均约35g； 1个阀板，平均约41g。 每套零件重量约为101g。 | 公司优势领域 | 2021年全年国内2021年中国家用电冰箱产量达8,992.1万台，按单台冰箱压缩机101g用量，结合公司家电用粉末冶金2021年均价2.17万元/吨，2021年冰箱压缩机用粉末冶金零件市场约为1.97亿元； 预计该细分类领域市场规模未来增长较为平稳。 | 主要客户： 东贝集团等； 主要终端客户： 海尔、美的 | 新品研发方面，发行人正在从事相关研发项目“一种高效压缩机用活塞”，正处于试生产阶段； 客户每月底通过订货系统向发行人提出采购需求，暂无法预计一定时期内公司具体订单情况 |
三、 发行人主营业务情况
| （一） 销售业务情况 1、主要产品的产能、产量及销量情况 公司生产的产品具有以下特点： （1）虽然公司产品按应用领域可以分为汽车零部件及家电零部件等，但不同领域的粉末冶金制品的生产工艺流程及生产设备相近，因此其产能是可以相互转换的； （2）公司依据客户订单安排研发和生产，各大类产品包含众多规格型号的具体产品，不同产品之间规格尺寸、重量、材料密度等的差异较大。因此，根据产品应用领域统计产能的方式不适合公司。 根据工艺特点，报告期内，公司产品的产能、产量、销量、产能利用率、产销率如下表所示： | |||||||
| 工艺 | 项目 | 2022年1-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 粉末冶金件 | 产能（吨） | 1,100.00 | 4,500.00 | 4,200.00 | 4,200.00 | ||
| 产量（吨） | 1,048.09 | 4,380.73 | 3,927.26 | 3,967.21 | |||
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| 销量（吨） | 917.70 | 4,240.07 | 3,793.75 | 3,943.16 | |
| 产能利用率 | 95.28% | 97.35% | 93.51% | 94.46% | |
| 产销率 | 87.56% | 96.79% | 96.60% | 99.39% | |
| 磁性材料 | 产能（吨） | 125.00 | 450.00 | 450.00 | 125.00 |
| 产量（吨） | 118.12 | 414.13 | 420.55 | 120.94 | |
| 销量（吨） | 104.75 | 414.98 | 412.24 | 126.16 | |
| 产能利用率 | 94.49% | 92.03% | 93.46% | 96.75% | |
| 产销率 | 88.68% | 100.21% | 98.02% | 104.32% |
注：发行人的粉末冶金和磁性材料产能测算按照产品生产的烧结环节为标准，按照当期期末拥有的烧结炉设备数量，按照每台设备的正常运转情况，剔除机器所需的正常维修与维护时间，计算得出全年所能实现产品的生产量，即产能。报告期内，发行人根据市场订单需求及行业技术升级，通过新增部分机器设备及对原机器设备进行技术改造等手段，提高生产效率，增加有效产能，但受生产场地、资金规模等条件限制，目前难以大规模添置生产设备及大幅提高产能，这在一定程度上制约了公司在市场上的扩张。随着发行人新厂区的建成使用，以及本次发行募集资金投资项目的建成投产，发行人因产能不足而制约业务发展的问题将得到解决。
2、主要产品销售价格变化情况
公司产品均为批量化定制生产的终端产品零部件。公司产品定价根据原材料价格、各工序的成本及费用，加上合理利润，同时考虑汽车行业年降政策（汽车零部件产品）等因素综合制定。不同客户根据其终端产品特点和工艺技术要求，对粉末冶金零部件提出个性化需求，从而使公司生产的不同型号零部件由于材料成本、生产设备、生产工艺、批次产量等因素均存在差异，因此，不同产品的销售价格存在较大的差异。但同类型产品平均价格整体较为稳定，主要产品平均价格波动分析如下：
单位：万元/吨
| 3、向前五名客户销售情况 | ||||||||
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| 注：前五大客户销售数据为合并口径 （二） 采购业务情况 1、报告期内主要原材料的采购情况 报告期内，发行人生产经营所需的原辅材料、各项设备及办公用品从市场自主采购。报告期内，发行人采购的原材料包括铜粉、铁粉等，发行人经营生产所需的主要能源为电力。公司已与多家供应商建立了紧密的合作关系，报告期内公司原材料供应充足。 报告期内发行人主要原材料采购情况如下： | ||||||||||
| 原材料 | 2022年1-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||||
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| CuSn10 | 采购金额（元） | 823,109.73 | 6,594,731.19 | 6,490,473.09 | 6,198,916.53 |
| 采购数量（kg） | 9,000.00 | 90,500.00 | 103,000.00 | 100,000.00 | |
| 采购均价（元/kg） | 91.46 | 72.87 | 63.01 | 61.99 | |
| 还原铁粉 | 采购金额（元） | 1,790,265.45 | 5,578,316.39 | 3,577,046.62 | 4,618,712.51 |
| 采购数量（kg） | 340,000.00 | 1,186,500.00 | 939,000.00 | 1,223,000.00 | |
| 采购均价（元/kg） | 5.27 | 4.70 | 3.81 | 3.78 | |
| FA813 | 采购金额（元） | 1,023,537.05 | 6,244,449.71 | 3,301,500.80 | 3,115,910.40 |
| 采购数量（kg） | 125,000.00 | 767,000.00 | 500,000.00 | 515,000.00 | |
| 采购均价（元/kg） | 8.19 | 8.14 | 6.60 | 6.05 | |
| S808A-2 | 采购金额（元） | 994,645.66 | 4,777,605.29 | 4,129,824.80 | 2,992,027.10 |
| 采购数量（kg） | 59,000.00 | 296,000.00 | 278,000.00 | 206,000.00 | |
| 采购均价（元/kg） | 16.86 | 16.14 | 14.86 | 14.52 | |
| 钢铁粉末FA827 | 采购金额（元） | 1,005,039.78 | 4,353,779.19 | 2,796,120.58 | 2,810,337.30 |
| 采购数量（kg） | 115,000.00 | 505,000.00 | 402,000.00 | 426,000.00 | |
| 采购均价（元/kg） | 8.74 | 8.62 | 6.96 | 6.60 | |
| 切削雾化粉 | 采购金额（元） | 1,739,823.01 | 5,240,265.49 | 2,006,548.66 | 2,052,667.67 |
| 采购数量（kg） | 250,000.00 | 784,000.00 | 395,000.00 | 436,000.00 | |
| 采购均价（元/kg） | 6.96 | 6.68 | 5.08 | 4.71 | |
| 磁粉YF33 | 采购金额（元） | 709,946.91 | 1,223,929.20 | 559,292.05 | 192,466.38 |
| 采购数量（kg） | 128,000.00 | 256,000.00 | 192,000.00 | 64,000.00 | |
| 采购均价（元/kg） | 5.55 | 4.78 | 2.91 | 3.01 |
发行人原材料品类众多，不同类型原材料采购价格差异较大，报告期内，公司CuSn10和还原铁粉的采购价格与类似原材料的市场价格变动趋势基本一致。
2、报告期内主要能源的采购金额和平均单价
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| 注：2020年度电力采购均价下跌，主要受疫情影响，应国家政策要求，政府电费补贴所致；2022年1-3月电费单价较高，主要系2022年一季度生产不饱满，变压器座机分摊比例较高，电费奖励较少所致。 报告期内，发行人生产用量最大的能源为电力，用电量与公司各年度产品产量变动趋势基本一致。 3、向前五名供应商采购情况 报告期，各期前五大供应商采购额占年度采购总额的比例如下： 单位：万元 | ||||||||||||
| 年份 | 序号 | 供应商名称 | 采购内容 | 采购金额 | 占当期采购总额比例 | |||||||
| 2022年1-3月 | 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 混合粉（FA827/FA813/96.JZJ.01/96.JZJ.02（wm）） | 353.35 | 14.19% | |||||||
| 2 | 鞍钢（鞍山）冶金粉材有限公司 | 易切雾化铁粉 | 231.21 | 9.29% | ||||||||
| 3 | 山东泰东粉末冶金有限公司 | 还原铁粉 | 201.39 | 8.09% | ||||||||
| 4 | 山西鑫晟新材料有限公司 | 离合套粉FA813/齿圈粉FA827/易切雾化铁粉 | 200.92 | 8.07% | ||||||||
| 5 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 电力 | 175.20 | 7.04% | ||||||||
| 合计 | 1,162.07 | 46.67% | ||||||||||
| 2021年度 | 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 混合粉S808A-2/混合粉96.JZJ.02（wm）/混合粉96.JZJ.01 | 1,699.01 | 17.04% | |||||||
| 2 | 有研粉末新材料股份有限公司 | 铜锡10/电解铜 | 868.77 | 8.71% | ||||||||
| 3 | 鞍钢（鞍山）冶金粉材有限公司 | 易切雾化铁粉 | 639.56 | 6.41% | ||||||||
| 4 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 电力 | 610.80 | 6.13% | ||||||||
| 5 | 山东泰东粉末冶金有限公司 | 还原铁粉 | 535.22 | 5.37% | ||||||||
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| 合计 | 4,353.37 | 43.66% | |||
| 2020年度 | 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 混合粉S808A-2/混合粉96.JZJ.02（wm）/混合粉96.JZJ.01 | 1,270.92 | 16.14% |
| 2 | 有研粉末新材料股份有限公司 | 铜锡10/电解铜 | 775.00 | 9.84% | |
| 3 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 电力 | 552.58 | 7.02% | |
| 4 | 鞍钢（鞍山）冶金粉材有限公司 | 易切雾化铁粉 | 510.75 | 6.49% | |
| 5 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 渗碳淬火、蒸汽发蓝、普通发蓝、回火 | 435.64 | 5.53% | |
| 合计 | 3,544.89 | 45.02% | |||
| 2019年度 | 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 混合粉（FA827/FA813/96.JZJ.01/96.JZJ.02（wm）） | 982.85 | 13.72% |
| 2 | 有研粉末新材料股份有限公司 | 铜锡10/电解铜/纯铜粉 | 830.27 | 11.59% | |
| 3 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 电力 | 487.75 | 6.81% | |
| 4 | 莱芜市泰东粉末科技有限公司 | 还原铁粉80.23 | 461.87 | 6.45% | |
| 5 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 渗碳淬火、蒸汽发蓝、普通发蓝、回火 | 397.31 | 5.55% | |
| 合计 | 3,160.05 | 44.13% | |||
注：前五大供应商采购数据为合并口径
（三） 外协生产
1、公司外协生产情况
为将更多资源投入到核心工序方面，减少不必要的固定资产投入，提高资金使用效率，公司充分利用社会分工降低制造成本，在辅助工序生产环节利用外协供应商发挥配套作用。
外协供应商根据公司提供的技术图纸对公司产品进行生产作业。公司对外协加工完成的产品实行严格的检验制度以保证产品质量。公司在多年的生产经营中，逐步与多家外协供应商建立了稳定的合作关系。
2、公司前五大外协厂商加工费用情况
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| 2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-3月，公司向前五大外协厂商采购金额分别为970.11万元、1,061.35万元、1,140.11万元及230.59万元。报告期内，公司前五大外协厂商加工费用详情，参见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“一、发行人主营业务、主要产品或服务情况”之“（四）主要经营模式”之“2、采购模式”。 （四） 重要合同的基本情况 公司的重大合同是指对报告期公司经营活动、财务状况或未来发展等具有重要影响的已履行和正在履行的合同。截至本招股说明书签署日，公司重大合同主要为销售合同、采购合同、技术开发合同等。 1、销售合同 报告期内，发行人的主营业务为粉末冶金、永磁材料制品的研发、生产和销售，主要产品涉及汽车零件、家电零件两个领域。根据行业惯例和以往销售情况，发行人与主要客户签署的销售合同一般为框架合同，框架合同中约定基本交易条款，包括付款方式、交付验收、质量要求及售后服务等要素，未明确约定合同金额。日常交易中，发行人产品销售以订单方式确认为主，约定具体的产品规格、数量、单价等要素。受不同客户采购需求及下订单频次影响，单笔订单金额大小不等。若以固定的金额作为重大合同量化认定标准，难以覆盖报告期各期对发行人经营活动、财务状况具有重要影响的销售合同。此外，报告期各期，公司前五大客户销售收入占主营业务收入比例分别为64.95%、69.60%、66.91%和69.10%，对公司的经营活动、财务状况具有重要影响，且前五大客户较为稳定，报告期内未发生重大变化。因此发行人将报告期末与前五大客户所签订的正在履行的销售框架协议作为重大销售合同予以披露。 发行人的产品销售协议是由发行人作为产品供应商与产品购买方签署。其中，对于发行人的主要客户，发行人主要采取与其签订长期框架协议，以采购订单、发货通知等形式确认每次发货的方式进行交易。截至报告期末，发行人目前正在履行的重大销售合同/框架合同如下： | ||||||
| 年份 | 序号 | 销售单位 | 合同名称 | 实际发生金额（万元） | ||
| 2022年1-3月 | 1 | 湖北神电汽车电机有限公司 | 《采购开口合同》 | 1,125.60 | ||
| 2 | 黄石东贝压缩机有限公司 | 《供应商供货合同》 | 193.51 | |||
| 3 | 芜湖欧宝机电有限公司 | 《供应商供货合同》 | 110.38 | |||
| 4 | 东贝机电（江苏）有限公司 | 《供应商供货合同》 | 165.15 | |||
| 5 | 潍坊佩特来电器有限公司 | 《采购主合同》 | 307.72 | |||
| 6 | 芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司 | 《采购合同》 | 44.40 | |||
| 7 | 奇精机械股份有限公司 | 《供应商合作协议》 | 428.83 | |||
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| （1）湖北神电汽车电机有限公司 2022年1月1日，湖北神电汽车电机有限公司同发行人签署了《采购开口合同》，约定发行人作为湖北神电的合格供方，根据湖北神电年度经营计划向其提供产品及服务，采购方式为每月提交采购订单或采购实施计划，合同条款在产品和业务延续期内均有效，供需双方任何一方须提前三个月提出终止合同申请，经双方协商后终止合同。 （2）东贝集团 ①黄石东贝压缩机有限公司 2021年6月1日，黄石东贝压缩机有限公司同发行人签署了《供应商供货合同》，约定发行人作为东贝压缩机的物料厂家向其供货，采购方式为每月下达采购需求计划与采购订单，合同自签署之日起生效，双方发生业务关系期间一直保持有效，直至存在新的书面供货合同约束双方之间的业务关系。合同约定发行人同意每年签署新的《供应商供货合同》，但如未签署新的协议，该年度内发行人与黄石东贝压缩机有限公司之供货关系受黄石东贝压缩机有限公司该年度统一格式《供应商供货合同》之约束。截至本招股说明书签署日，双方仍持续发生业务关系。 ②芜湖欧宝机电有限公司 2021年12月2日，芜湖欧宝机电有限公司同发行人签署了《供应商供货合同》，约定发行人作为芜湖欧宝的物料厂家向其供货，采购方式为下达采购需求计划与采购订单，合同自签署之日起生效至2022年12月31日止。截至本招股说明书签署日，发行人仍持续向芜湖欧宝供货。 ③东贝机电（江苏）有限公司 2019年7月2日，东贝机电（江苏）有限公司同发行人签署了《供应商供货合同》，约定发行人作为东贝机电的物料厂家向其供货，采购方式为下达采购需求计划与采购订单，合同自签署之日起生效，双方发生业务关系期间一直保持有效，直至存在新的书面供货合同约束双方之间的业务关系。合同约定发行人同意每年签署新的《供应商供货合同》，但如未签署新的协议，该年度内发行人与东贝机电之供货关系受东贝机电该年度统一格式《供应商供货合同》之约束。截至本招股说明书签署日，发行人仍持续向东贝机电供货。 （3）大洋电机 ①潍坊佩特来电器有限公司 2021年1月1日，潍坊佩特来电器有限公司同发行人签署了《采购主合同》，约定发 | |||||
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| 4、其他重大合同 | ||||||||||||||||||||
| 序号 | 合同对手方 | 借款金额（万元） | 借款期限 | 利率 | 抵押 | 签订日期 | 履行情况 | |||||||||||||
| 1 | 荆州市沙市区财政局 | 200.00 | 2019-11-13至2020-11-06 | 免息 | 承兑汇票 | 2019-11-13 | 履行完毕 | |||||||||||||
| 2 | 荆州市沙市区财政局 | 500.00 | 2019-05-14至2020-03-25 | 月利率2.5‰ | 承兑汇票 | 2019-05-15 | 履行完毕 | |||||||||||||
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四、 关键资源要素
| （一） 核心技术及研发情况 1、公司主要核心技术 （1）产品所使用的主要技术 公司核心技术人员长期从事粉末冶金零部件的生产、研发与制造，密切关注行业内先进技术的发展动向，不断将各专业领域的新技术、新设备运用到公司的实际生产经营中，从而积累形成了多项核心技术。 公司掌握的生产经营相关的主要核心技术情况如下： | |||||||
| 核心技术 | 技术来源 | 所处阶段 | 对应专利及非专利技术 | 主要应用产品 | 技术特点 | ||
| 齿毂双端面自动高频淬火技术 | 自主研发 | 成熟 | 一种齿毂双端面自动高频淬火装置 | 齿毂 | 工作过程中可自动装填工件，能对齿毂的两个端面同时进行淬火，并且淬火的同时可使齿毂旋转，解决了现有淬火装置一次只能对齿毂的一个端面进行淬火，导致齿毂表面硬度降低；且工件须由人工装填，工作效率较低的问题，有效提高了工作效率，保证了产品质量，并具有结构简单、实用性好的特点。 | ||
| 全自动粉末冶金齿轮整形技术 | 自主研发 | 成熟 | 一种全自动粉末冶金齿轮整形机 | 粉末冶金齿轮 | 该齿轮整形机结构简单，维护方便，解决了现有人工方式存在的劳动强度大、效率低和误差率高等问题，特别适用于粉末冶金齿轮整形工作使用。 | ||
| 汽车启动机开关用铁芯的坯体压制装置及压制技术 | 自主研发 | 持续优化 | 一种汽车启动机开关用铁芯的坯体压制装置及压制方法 | 汽车启动机开关用铁芯 | 由压制机架、电动机、曲轴、上料机构构成，压制机架顶部安装有动力电机，动力电机的传动轴上装有不完全齿轮；动力电机下方的压制机架上装有曲轴，曲轴的端头装有曲轴传动轮，曲轴传动轮与不完全齿轮啮合连接；该压制装置通过曲轴传动轮与不完全齿轮的配合；可使冲压上模在冲压过程中形成暂时的停顿，由此对压制成型的铁芯坯体坯体形成保压，解决了现有由于压制设备不能完全满足工艺要求的问题，提高了粉末冶金制件的最终质量，对企业发展具有积极的意义。 | ||
| 制备粉末冶金驱动 | 自主研发 | 持续优化 | 一种制备粉末冶金驱动齿轮 | 粉末冶金驱动齿轮 | 通过混料、压制、烧结、淬火等工序完成驱动齿轮的制备，生产过程中，通过特定 | ||
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| 齿轮的生产工艺及其制备技术 | 的生产工艺及其制备装置 | 的配比和特定的工艺参数，有效提高了产品成型精度和性能，降低了裂纹导致的废品率，使得工作效率得以提高，制备的驱动齿轮固定稳定、耐磨性好、强度、压溃性能得以进一步提高，对企业良性发展具有积极的意义。 |
报告期内，公司核心技术不存在外购的情形。报告期内，公司生产工艺未发生重大变化，但由于相关人才及生产经验的不断积累，公司生产工艺得到不断的完善和优化，生产效率也得到了不断地释放和提升。
2、核心技术产品收入占营业收入比重
单位：万元
| 3、主要研发及在研项目情况 （1）主要研发项目 鉴于粉末冶金行业目前生产技术较为成熟，公司经过多年行业经验积累，并通过自主创新，掌握并熟练运用内齿圈模具设计和应用技术、驱动齿轮高温烧结技术、压缩机阀板整形技术、齿轮内孔镗加工技术、内齿圈高频淬火技术等研发、生产环节的核心技术。 （2）主要在研项目及进展 截至2022年3月31日，公司正在从事的研发项目如下： | ||||||||
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| 序号 | 项目名称 | 相应人员投入情况 | 累计研发投入（万元） | 目前所处阶段 | 行业水平 | 拟达到 目标 |
| 1 | 一种高效压缩机用活塞 | 9人 | 71.24 | 试生产阶段 | 拓展高性能压缩机上用活塞，如该产品能批量使用，将为终端客户赢得更大的 市场。 | 形成 专利 |
| 2 | QDJ1120-111电机磁极的开发 | 8人 | 73.84 | 生产 阶段 | 材料的配方改进，工艺改进，让产品性能有更大的提升，在同行业处于先进水平。 | 形成 专利 |
| 3 | 中小功率洗衣机离合器齿形传矩离合套的开发 | 11人 | 55.88 | 试生产阶段 | 作为产品零件制造的解决方案，通过改进形状结构提高离合器总成集成度，配合工艺改进缩短了制造流程，大幅降低了制造成本，与同行业常规制造方式相比具有明显质量和成本优势。 | 形成 专利 |
上述在研项目在行业内领先的依据如下：
| 上述在研项目在行业内领先的依据如下： | ||||||
| 序号 | 项目名称 | 公司研发情况 | 行业现状 | 目标 | ||
| 1 | 一种高效压缩机用活塞 | 拟采用端面有异型凸台，通过模具成型等工艺来实现凸台批量化生产。凸台的存在可增加压缩机的压缩比，达到节能减排效果。 | 由于凸台形状比较复杂，生产效率低下，通过改进，可实现批量生产。 | 由于该凸台效率由班产2000件，提高到4500件，使压缩机的节能减排性能上提升8%左右。 | ||
| 2 | QDJ1120-111电机磁极的 开发 | 通过提高材料性能，减少产品体积，及能满足客户使用要求，减低客户的使用成本，为客户提供了更优质产品，赢得了一定的市场。 | 目前的磁导率一般是由产品体积的大小决定的，通过改进可以有效缩小产品体积，让客户的产品能做出性能优越体积更小的产品。 | 性能上提升12%左右；体积上缩小5%左右。 | ||
| 3 | 中小功率洗衣机离合器齿形传矩离合套的开发 | |||||
通过产品结构的改进以及合理的模具结构设计，可在毛坯阶段直接成形产品的主要尺寸及功能面。明显降低了加工成本，提高了生产效率
和材料利用率。
| 目前行业内多采用组件形式，生产效率和成本效益较低。 | 可实现更高效的批量生产和稳定的质量表现。总体成本降低20%以上，材料利用率提高15%以上。 |
4、合作研发情况
公司在发展过程中充分利用高校的科研实力，十分注重“产、学、研”合作，目前与合肥工业大学签订了长期技术协作和产品开发协议，开展汽车用粉末冶金结构零件研究与开发。高校和科研院所拥有先进的研发设备和优秀的技术人才，具备行业基础研究和应用研
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| 2、土地使用权 | ||||||||||||||||||
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| 4、专利权 根据公司提供的资料及网站公开信息查询，截至本招股说明书签署日，九菱科技已授权专利共21项，已受理专利共1项。具体如下： （1）已授权专利 | |||||||||||||||||||||
| 序号 | 专利类型 | 专利号 | 申请日 | 授权日 | 专利名称 | 权利人 | 取得方式 | 使用 状况 | |||||||||||||
| 1 | 发明专利 | ZL201210573734.X | 2012-12-26 | 2014-06-11 | 一种齿毂双端面自动高频淬火装置 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 | |||||||||||||
| 2 | 发明专利 | ZL201510470102.4 | 2015-08-04 | 2017-01-18 | 一种全自动粉末冶金齿轮整形机 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 | |||||||||||||
| 3 | 发明专利 | ZL202010494456.3 | 2020-06-03 | 2022-02-15 | 一种制备粉末冶金驱动齿轮的生产工艺及其制备装置 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 | |||||||||||||
| 4 | 实用新型 | ZL202020907267.X | 2020-05-26 | 2021-02-02 | 一种洗衣机的粉末冶金 传动盘 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 | |||||||||||||
| 5 | 实用新型 | ZL202020907258.0 | 2020-05-26 | 2021-02-02 | 一种洗衣机的粉末冶金驱动离合套 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 | |||||||||||||
| 6 | 实用新型 | ZL202020907243.4 | 2020-05-26 | 2020-12-22 | 一种内齿圈轴承装配装置 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 | |||||||||||||
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| 7 | 实用新型 | ZL202020907199.7 | 2020-05-26 | 2020-12-22 | 一种带分筛功能的光饰机 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 8 | 实用新型 | ZL202020904464.6 | 2020-05-26 | 2021-01-05 | 一种洗衣机定位套的整形机 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 9 | 实用新型 | ZL202020904444.9 | 2020-05-26 | 2020-12-22 | 一种粉末冶金齿轮精整机 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 10 | 实用新型 | ZL202020904437.9 | 2020-05-26 | 2021-02-23 | 一种含油轴衬精整机 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 11 | 实用新型 | ZL202020994174.5 | 2020-06-03 | 2021-03-30 | 一种启动机磁极侧边磨床 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 12 | 实用新型 | ZL202020994128.5 | 2020-06-03 | 2021-02-05 | 一种启动机磁极内弧面磨床 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 13 | 实用新型 | ZL202020992866.6 | 2020-06-03 | 2021-01-05 | 一种连杆成型机的芯棒 连接杆 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 14 | 实用新型 | ZL202020992589.9 | 2020-06-03 | 2021-04-09 | 一种启动机磁极外弧面磨床 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 15 | 实用新型 | ZL202020991655.0 | 2020-06-03 | 2021-01-15 | 一种粉末冶金连杆成型机 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 16 | 实用新型 | ZL202020991647.6 | 2020-06-03 | 2020-12-22 | 一种电冰箱压缩机连杆生产模具 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 17 | 实用新型 | ZL202020991090.6 | 2020-06-03 | 2021-01-01 | 一种汽车启动机开关用铁芯的坯体压制 装置 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 18 | 实用新型 | ZL202020991089.3 | 2020-06-03 | 2020-12-22 | 一种粉末冶金件的烧结炉 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 19 | 实用新型 | ZL202020991085.5 | 2020-06-03 | 2021-01-15 | 一种具有自动上料功能的粉末混料机 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 20 | 实用新型 | ZL202121100418.1 | 2021-05-21 | 2021-12-24 | 一种粉末冶金齿轮的包装 装置 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
| 21 | 实用新型 | ZL202121100926.X | 2021-05-21 | 2021-12-24 | 一种压缩机粉末冶金阀板的检测装置 | 九菱科技 | 原始取得 | 专利权维持 |
（2）已受理专利
| 5、软件著作权 截至本招股说明书签署日，公司无软件著作权。 6、网站域名 | ||||||||
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| （三） 发行人的员工情况 1、员工人数及结构 | |||||||||||||||
| 员工人数及变化情况 | |||||||||||||||
| 境内外 | 2022年 3月31日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |||||||||||
| 境内员工人数 | 277 | 276 | 269 | 266 | |||||||||||
| 境外人员人数 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
| 合计 | 277 | 276 | 269 | 266 | |||||||||||
| 员工年龄结构 | |||||||||||||||
| 年龄段 | 2022年 3月31日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | |||||||||||
| 30岁及以下 | 4 | 4 | 1 | 4 | |||||||||||
| 31-40岁 | 54 | 54 | 58 | 58 | |||||||||||
| 41-50岁 | 104 | 104 | 111 | 122 | |||||||||||
| 51岁及以上 | 115 | 114 | 99 | 82 | |||||||||||
| 合计 | 277 | 276 | 269 | 266 | |||||||||||
| 员工专业构成 | |||||||||||||||
| 专业分工 | 2022年 | 2021年 | 2020年 | 2019年 | |||||||||||
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| 3月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | |
| 生产人员 | 219 | 218 | 212 | 213 |
| 技术人员 | 30 | 30 | 30 | 29 |
| 销售人员 | 6 | 7 | 6 | 6 |
| 管理及其他人员 | 22 | 21 | 21 | 18 |
| 合计 | 277 | 276 | 269 | 266 |
| 员工学历结构 | ||||
| 类别 | 2022年 3月31日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 |
| 本科及以上学历 | 13 | 13 | 12 | 11 |
| 专科学历 | 82 | 80 | 80 | 79 |
| 专科以下学历 | 182 | 183 | 177 | 176 |
| 合计 | 277 | 276 | 269 | 266 |
2、社会保险及住房公积金缴纳情况
报告期各期末，发行人（合并范围）社会保险的缴纳情况如下：
| 注：上述已缴纳人数当中还包含社保未缴满15年后的延缴人员 报告期内，社会保险缴纳差异人数的具体原因如下： （1）截至2019年12月31日，差异人数的具体情况包括：①36名退休返聘人员，发行人无需为该等人员缴纳社会保险；②7名人员申请自行缴纳社会保险或在原单位缴纳；③3名为新入职员工。 （2）截至2020年12月31日，差异人数的具体情况包括：①42名退休返聘人员，发行人无需为该等人员缴纳社会保险；②4名人员申请自行缴纳社会保险或在原单位缴纳；③1名为新入职员工。 （3）截至2021年12月31日，差异人数的具体情况包括：①48名退休返聘人员，发行人无需为该等人员缴纳社会保险；②4名人员申请自行缴纳社会保险或在原单位缴纳；③2名为新入职员工。 （4）截至2022年3月31日，差异人数的具体情况包括：①47名退休返聘人员，发行人无需为该等人员缴纳社会保险；②3名人员申请自行缴纳社会保险或在原单位缴纳；③4名为新入职员工。 根据荆州市沙市区人力资源和社会保障局于2022年4月22日出具的《证明》：“荆 | ||||||
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| 报告期内，住房公积金缴纳差异人数的具体原因如下： （1）截至2019年12月31日，差异人数情况为：①45名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②3名为新入职员工；③184名员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金。 （2）截至2020年12月31日，差异人数情况为：①54名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②181名员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金；③1名为新入职员工。 （3）截至2021年12月31日，差异人数情况为：①49名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②2名为新入职员工；③3名员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金。 （4）截至2022年3月31日，差异人数情况为：①48名退休返聘人员，公司无需为该等人员缴纳住房公积金；②4名为新入职员工；③3名员工自愿放弃在公司缴纳住房公积金。 根据荆州住房公积金中心市直营业部于2022年5月17日出具的《荆州市住房公积金单位缴存情况证明》显示：发行人2019年1月至2022年4月正常汇缴公积金，符合国家及地方的有关住房公积金的法律、法规及其他规范性文件的规定。 针对上述社会保险及住房公积金缴纳情况，发行人实际控制人已作出承诺，若发行人及其子公司存在任何应缴而未缴或漏缴的强制性社会保险金和/或住房公积金款项或任何税收款项（包括因此导致的任何滞纳金或罚金），并被任何行政机关或监管机构要求补缴或支付时，由实际控制人负责补缴或支付。 3、核心技术人员情况 （1）核心技术人员基本情况 截至2022年3月31日，公司共有6名核心技术人员，其基本情况如下： | ||||||
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| 序号 | 核心技术人员 | 基本情况及获得奖项 | 取得专利 情况 | 对发行人生产经营做出的 贡献 |
| 1 | 蔡钢 | ? 1993年6月毕业于沙市大学机电一体化专业 ? 1999年12月获得工程技术专业工程师资格证 | 无 | 负责公司磁性材料产品研发 |
| 2 | 刘子伟 | ? 2009年6月毕业于湖北工业大学机电一体化专业 ? 2013年6月获得机械工程专业助理工程师资格证 | 1项发明专利和1项实用新型专利 | 参与齿轮整形机及洗衣机的粉末冶金驱动离合套的研发工作 |
| 3 | 罗娟 | ? 1993年7月毕业于中南大学粉末冶金专业 ? 1998年12月获得工程技术专业工程师资格证 | 2项发明专利和1项实用新型专利 | 参与齿毂双端面自动高频淬火装置、齿轮整形机及洗衣机的粉末冶金传动盘的研发工作 |
| 4 | 倪孟中 | ? 1989年7月毕业于合肥工业大学粉末冶金专业 ? 2015年3月获得机械设计与制造专业高级工程师资格证 | 1项发明 专利 | 参与齿毂双端面自动高频淬火装置的研发工作 |
| 5 | 许圣雄 | ? 2018年9月获得粉末冶金专业资格证 | 3项发明专利和1项实用新型专利 | 参与齿毂双端面自动高频淬火装置、齿轮整形机、汽车启动机开关用铁芯的坯体压制装置、制备粉末冶金驱动齿轮的生产工艺及其制备装置的研发工作 |
| 6 | 许文怀 | ? 1986年7月毕业于合肥工业大学粉末冶金材料专业 ? 2015年3月获得热处理专业高级工程师资格证 | 1项发明专利和1项实用新型专利 | 参与齿毂双端面自动高频淬火装置、粉末冶金件烧结炉的研发工作 |
（2）核心技术人员持股情况
截至2022年3月31日，核心技术人员持股情况如下：
蔡钢持股100股，持有比例0.0003%；许圣雄持股100股，持有比例0.0003%；许文怀持股3,651,325股，持有比例10.8609%。
（3）核心技术人员对外投资情况
报告期内不存在核心技术人员对外投资的情况。
（4）核心技术人员的兼职情况
报告期内不存在核心技术人员在外兼职的情况。
（5）核心技术人员的变动情况
公司建立了较为完善的薪酬体系，有效降低了核心技术人员的流失风险，报告期内核
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心技术人员未发生离职变动。报告期内，公司核心技术人员不存在侵犯第三方知识产权或商业机密、违反与第三方的竞业限制约定或保密协议的情况。
五、 境外经营情况
报告期内，公司无外销业务。
六、 业务活动合规情况
报告期内，公司严格按照法律法规的规定开展经营活动，不存在重大违法违规行为以及受到主管部门行政处罚且情节严重的情况，不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或其他严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情况。
七、 其他事项
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达接管标准，排入市政污水管网，经红光污水处理厂处理排入长江。生活污水进入污水处理厂处理后排放，对周边水环境影响较小。
（3）固废
公司生产经营产生的固废主要是生产过程中的残次品、精整及机加工环节产生的边角料以及生活垃圾。固体废物全部按照要求由具有相关资质的专业公司进行集中处理，生活垃圾交由环卫部门统一清运处理。公司生产经营产生的固废对周边环境影响较小。
（4）噪声
公司将按照《工业企业噪声控制设计规范》对厂内主要噪声源进行合理布局，同时选用噪声较低、振动较小的设备（公司在对主要噪声源设备选择时，将收集和比较同类型设备的噪声指标，对于噪声较大的设备，将从设备选型开始要求供货商提供符合要求的低噪声设备）。同时公司对于各类机械设备通过修建隔音房、隔音窗、减震垫等设备进行隔音降噪，加强对于进出厂区的车辆管理，控制车速，并设置禁鸣标志，以减轻对周边环境的影响。公司对噪声底值和设备噪声进行检测，检测结果表明公司所在区域昼夜噪声均符合《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2类标准要求，说明公司经营产生的噪声对周围环境及噪声敏感点影响较小。
2、公司环保合法合规
发行人持有《湖北省排放污染物许可证》，编号为：91421000178965352L002U，发证机构为荆州市生态环境局荆州经济技术开发区分局，有效期2020年6月29日至2023年6月28日。2019年、2020年及2021年，发行人环保费用支出及资本性支出金额分别为10,679.61元、23,604.49元、9,900.99元。经保荐机构核查，公司生产经营符合国家产业政策及环保规定，报告期内未受到环保部门的行政处罚。公司生产过程中采用压制成形工艺，排放主要污染物为少量废气、固废、噪声，对这些废物的处理已有成熟的技术，污染防治措施得当，能保证各种污染物稳定达标排放，排放污染物对周围环境影响较小。
1-1-138
第六节 公司治理
一、 公司治理概况
1-1-139
记录完整，监事会依法履行了《公司法》、《公司章程》赋予的职责，决议合法有效。监事会制度在规范公司运作过程中发挥了积极的作用。
（二） 独立董事制度建立健全及运行情况
公司现有独立董事3名，其中包括1名会计专业人士。公司为独立董事发挥作用提供了良好的机制环境和工作条件。独立董事自聘任以来，依照国家法律、法规和《公司章程》有关规定，勤勉尽职地履行职权，出席董事会会议，积极参与公司决策，发挥在财务、法律及战略决策等方面的专业特长，为公司提出了建议，并对需要独立董事发表意见的事项进行了认真的审议并发表了公允的独立意见，对完善公司法人治理结构和规范运作发挥了积极作用。
（三） 董事会秘书履行职责情况
根据《公司章程》的规定，公司制定了《董事会秘书工作细则》，公司设董事会秘书1名，由董事会聘任或解聘，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜，公司现任董事会秘书为张青先生。
自公司董事会聘请董事会秘书以来，董事会秘书严格按照上述有关规定开展工作，出席了公司历次董事会、股东大会，并亲自记载或安排其他人员记载会议记录。历次董事会、股东大会召开前，董事会秘书均按照《公司章程》的有关规定为全体董事提供会议材料、会议通知等相关文件，较好地履行了《公司章程》规定的相关职责。董事会秘书在提升三会规范运作水平、完善法人治理结构、维护投资者关系及外部沟通协调等方面发挥了重大作用。此外，董事会秘书作为公司高级管理人员，在公司重大经营决策、日常事务管理等方面也具有重要影响。
二、 特别表决权
截至本招股说明书签署日，公司不存在特别表决权股份或类似安排的情况。
三、 内部控制情况
1-1-140
个业务环节建立健全了有效的内部控制系统，由经营层负责内部控制的贯彻、执行，由全体员工参与内部控制的具体实施，在所有重大方面均保持了有效的内部控制。
（二） 管理层的内部控制自我评价意见
公司董事会认为：“公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，结合自身情况，在所有重大方面建立了一套较为合理、健全的内部控制制度，并得以良好地贯彻执行。公司内部控制制度设计合理、执行有效，在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。”
（三） 注册会计师对发行人内部控制的鉴证意见
中喜会计师对公司内部控制制度建立及运行情况进行了审核，出具了《荆州九菱科技股份有限公司内部控制鉴证报告》（中喜特审2022T00321号），认为公司按照《企业内部控制基本规范》规定的标准于2022年3月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
四、 违法违规情况
| 公司上述事项均不构成重大违法违规情形。 | ||||
五、 资金占用及资产转移等情况
公司已建立严格的资金管理制度，报告期内，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用的情形。
公司已明确对外担保的审批权限和审议程序，报告期内，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形，也不存在其他对外担保的情形。
六、 同业竞争情况
1-1-141
不存在控制其他企业的情形，因此发行人与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在从事相同、相似业务情况，不存在同业竞争情况。
（二） 关于避免同业竞争的承诺
为避免同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、实际控制人就避免同业竞争出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，相关承诺内容参见本招股说明书“第四节 发行人基本情况”之“八、重要承诺”之“（一）与本次公开发行有关的承诺情况”之“关于避免同业竞争承诺”。
七、 关联方、关联关系和关联交易情况
1-1-142
| 公司其他关联自然人包括上述（1）、（2）、（3）关联自然人关系密切的家庭成员。 2、关联法人 （1）直接或者间接控制本公司的法人或其他组织 无。 （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织 无。 （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织 | |||||
| 序号 | 企业名称 | 经营范围 | 关联关系 | ||
| 1 | 荆州市粉末冶金厂（注） | 含油轴衬 | 徐洪林担任法定代表人 | ||
| 2 | 钟祥新宇机电制造股份有限公司 | 电机、振动电机、振动机械及其配件的制造和修理，机械制造、汽车货运、本企业自产的机电产品、成套设备及相关技术的出口业务，本企业生产、科研所需的原辅助材料、机械设备、仪表、仪器备品、备件、零配件的进口业务（国家实行核定的公司经营的几种商品除外）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] | 徐洪林妹妹许璐的配偶粟爱军担任监事、工会主席 | ||
| 3 | 上海微厘投资有限公司 | 实业投资，投资管理，企业管理咨询、投资咨询、商务信息咨询（以上咨询均除经纪），市场营销策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调研、社会调查、民意调查、民意测验），企业登记代理，企业形象策划，会务服务，翻译服务，计算机软件的开发、设计、制作，从事金融信息技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，电子产品的安装及维修，日用百货、五金交电、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、计算机软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）的销售，从事货物及技术的进出口业务。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] | 徐洪林之子许西桥持股100%，且担任法定代表人、执行董事兼总经理；徐洪林配偶陈刚凤担任监事 | ||
| 4 | 上海砥拓投资合伙企业（有限合伙） | 实业投资，投资管理，企业管理咨询、投资咨询、商务信息咨询（以上咨询均除经纪），市场营销策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调研、社会调查、民意调查、民意测验），企业登记代理，企业形象策划，会务服务，翻译服务，计算机软件开发，电子产品、日用百货、五金交电、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学 | 徐洪林之子许西桥通过上海微厘投资有限公司控制该合伙企业61.2%的份额 | ||
1-1-143
| 品）、计算机软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）的销售，从事货物及技术的进出口业务，转口贸易、区内企业间的贸易及贸易代理；区内商务咨询服务（除经纪）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] | |||
| 5 | 上海冉孚思商务咨询有限公司 | 商务信息咨询，企业管理咨询，会展会务服务，市场营销策划，计算机科技、网络科技、信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务（增值电信业务除外）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] | 徐洪林之子许西桥担任法定代表人、执行董事、总经理 |
| 6 | 美国布莱根环球有限公司（BRAGON GLOBAL） | 实业投资，投资管理，企业管理咨询、投资咨询 | 徐洪林之子许西桥为独资经营者的企业 |
| 7 | 合肥传奇广告传播有限公司 | 设计、制作、发布国内户外、印刷品、礼品广告，代理国内报纸、电视广告业务；企业营销策划、企业形象策划，活动策划实施。 | 张青之弟张良持股51%，且担任法定代表人、执行董事兼总经理；张良的配偶张勤持股49%且担任监事 |
| 8 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 金属材料及零部件热处理，机械加工。 | 公司董事许圣雄配偶张玉芹持股85.00%并担任执行董事 |
注：荆州市粉末冶金厂于2022年6月20日注销。
（4）直接或者间接持有本公司5%以上股份的法人或其他组织
无。
3、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，具有上述情形的自然人、法人或其他组织无。
4、报告期内曾经存在的关联方
| 5、比照关联方披露的主体 无。 | ||||
1-1-144
| 注：关键管理人员系公司董事、监事和高级管理人员。 2、偶发性关联交易 （1）关联方资金拆借 单位：万元 | |||||||||||
| 关联方 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | |||||||
| 拆入： | |||||||||||
| 徐洪林 | 655.57 | 599.58 | 655.57 | 599.58 | |||||||
| 许西桥 | 1,057.06 | 1,120.10 | 1,057.06 | 1,120.10 | |||||||
1-1-145
| 许文怀 | 162.00 | 157.77 | 162.00 | 157.77 |
| 徐顺富 | 107.68 | 100.18 | 107.68 | 100.18 |
| 张青 | 31.13 | 18.96 | 31.13 | 18.96 |
| 合计 | 2,013.44 | 1,996.59 | 2,013.44 | 1,996.59 |
| 拆出： | ||||
| 段少雄 | - | 13.95 | - | 13.95 |
| 合计 | - | 13.95 | - | 13.95 |
| 关联方 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 拆入： | ||||
| 徐洪林 | 599.58 | 1,132.40 | 1,164.98 | 567.00 |
| 许西桥 | 1,120.10 | 1,187.49 | 1,120.10 | 1,187.49 |
| 许文怀 | 157.77 | 264.92 | 266.42 | 156.27 |
| 徐顺富 | 100.18 | 203.88 | 208.83 | 95.23 |
| 张青 | 18.96 | 117.83 | 127.61 | 9.18 |
| 段少雄 | - | 108.65 | 108.65 | - |
| 合计 | 1,996.59 | 3,015.17 | 2,996.59 | 2,015.17 |
| 拆出： | ||||
| 段少雄 | 13.95 | 12.06 | - | 26.01 |
| 合计 | 13.95 | 12.06 | - | 26.01 |
| 关联方 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 拆入： | ||||
| 徐洪林 | 567.00 | 204.12 | 567.00 | 204.12 |
| 许西桥 | 1,187.49 | 754.40 | 1,187.49 | 754.40 |
| 许文怀 | 156.27 | 149.68 | 156.27 | 149.68 |
| 徐顺富 | 95.23 | 84.97 | 95.23 | 84.97 |
| 张青 | 9.18 | 0.41 | 9.18 | 0.41 |
| 合计 | 2,015.17 | 1,193.58 | 2,015.17 | 1,193.58 |
| 拆出： | ||||
| 段少雄 | 26.01 | 17.95 | 43.96 | - |
| 张青 | - | 6.31 | 6.31 | - |
| 合计 | 26.01 | 24.26 | 50.27 | - |
| 关联方 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年3月 31日 |
| 拆入： | ||||
| 徐洪林 | 204.12 | - | 204.12 | - |
| 许西桥 | 754.40 | - | 754.40 | - |
| 许文怀 | 149.68 | - | 149.68 | - |
| 徐顺富 | 84.97 | - | 84.97 | - |
| 张青 | 0.41 | - | 0.41 | - |
1-1-146
| 5、关联交易履行的程序及独立董事对关联交易的意见 （1）报告期内关联交易制度的执行情况 公司具有独立完整的经营资产、业务体系及面向市场自主经营的能力。公司在现行有效的《公司章程》《关联交易管理制度》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等内部制度中都明确规定了规范关联交易的安排。公司董事会、股东大会审议关联交易时，关联董事及关联股东需回避表决。为避免和消除可能出现的公司股东利用其地位而从事损害公司或公司其他股东利益的情形，保护中小股东的利益，2022年4月，公司建立了独立董事制度，目前公司9名董事会成员中包含了3名独立董事，赋予独立董事监督关联交易是否公平、公正、公允的特别权力。报告期内，公司严格按照上述规章制度，履行了董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联股东均履行了回避表决程序。 （2）独立董事对报告期内的关联交易的审核意见 根据《上市公司独立董事规则》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》等规定，公司独立董事对报告期内的关联交易情况发表独立意见如下： | ||||||||||||||
1-1-147
公司报告期与关联方发生的关联交易为公司正常生产经营所需，交易价格系交易双方在参考市场价格基础上协商确定，关联交易价格公允，对公司持续经营能力、损益情况及资产状况无不良影响，公司在上述期间内发生的关联方资金往来遵循公平、自愿的原则，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不会对公司的生产经营造成不利影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。公司董事会在审议公司报告期内关联交易的公允性时，公司关联董事均予以回避表决，决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，会议决议合法有效。
八、 其他事项
| 1、使用个人卡的原因 公司存在使用出纳及亲属个人卡代收未开票商品、废品收入和供应商返利款的情况，主要系未开票商品客户和废品客户为小作坊厂商、个体户或个人，个人账户转到公司账户操作较复杂，出于便利性考虑，通过出纳个人卡代收未开票商品和废品收入。 个人卡资金流出主要用于现金发放职工薪酬奖金、支付无票报销费用、归还股东及其亲属借款、支付维修费等。由于公司采取密薪制，采用现金形式发放部分员工的薪酬、奖金和奖励，可以避免其他员工产生不满情绪，方便人员管理和团队稳定，同时采用现金发放年底奖金及额外奖励对员工的激励效果较强，因此，个人卡收入主要用于现金发放职工薪酬奖金。 2、个人卡收入支出的内容 报告期内，公司使用个人卡资金流入与流出的明细如下： （1）资金流入项目 公司个人卡资金流入主要为未开票商品和废品收入、往来款、返还款及其他款项，具体情况如下： ①未开票商品和废品收入 | |||||||
1-1-148
| ④其他资金流入 单位：万元 | |||||||||||
| 项目 | 2022年1-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||||||
| 水电费 | 0.33 | 1.87 | 0.00 | 0.39 | |||||||
| 设备处置款 | 0.00 | 0.00 | 1.40 | 3.90 | |||||||
1-1-149
| 利息 | 0.33 | 1.56 | 1.42 | 1.23 |
| 合计 | 0.65 | 3.43 | 2.82 | 5.52 |
（2）资金流出项目
①薪金及报销款
单位：万元
| 3、整改情况 针对上述出纳及其亲属个人卡，发行人类比公司账户进行管理，公司使用个人卡期间，除出纳母亲卡存在一笔金额为400元的社区志愿活动收入支取外，所有个人卡流水均专用于公司业务。公司针对报告期内个人卡导致的内部控制不规范情形及时进行了整改如下： （1）公司已注销了上述三张个人卡，并将个人卡剩余资金及利息归还公司； （2）个人卡的收入与支出，已调整入账，未开票商品收入计入主营业务收入，废品收入计入其他业务收入，供应商返利款已冲减成本，职工薪酬、奖金及维修费已确认成本费 | |||||||||
1-1-150
用，同时计提并补充申报纳税；
（3）公司使用个人卡提取现金发放职工薪酬奖金及报销无票费用均按规定履行了审批流程；
（4）修订并完善了《财务管理制度》、《资金管理制度》等内控制度，杜绝此类事项再次发生；
（5）公司及实际控制人、出纳均出具了《关于不再使用个人卡的承诺》，承诺严格遵守公司《财务管理制度》等内控制度，保证公司未来不会使用个人卡进行收付款。
报告期内发行人财务内控缺陷已整改，报告期后未新增个人卡，整改后公司财务内控规范。
1-1-151
第七节 财务会计信息
一、发行人最近三年及一期的财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 16,930,496.13 | 22,566,697.30 | 13,606,446.10 | 8,297,386.62 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | 10,367,637.92 | 20,272,657.53 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | |||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 15,730,890.09 | 20,148,214.25 | 24,338,142.33 | 23,634,013.72 |
| 应收账款 | 59,100,978.92 | 62,774,870.54 | 63,606,195.76 | 52,686,353.05 |
| 应收款项融资 | 26,286,938.93 | 27,050,634.04 | 25,351,474.67 | 13,719,699.94 |
| 预付款项 | 419,411.08 | 280,383.24 | 254,400.00 | 296,520.00 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 其他应收款 | 140,940.36 | 123,039.18 | 967,482.22 | 5,192,762.00 |
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 38,107,509.18 | 33,218,982.92 | 23,685,695.06 | 27,051,568.50 |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 1,623,773.34 | 756,719.24 | 2,763,762.35 | 2,229,943.82 |
| 流动资产合计 | 158,340,938.03 | 166,919,540.71 | 164,941,236.41 | 153,380,905.18 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | - | |||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | - | |||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 37,363,701.79 | 38,257,083.46 | 40,786,840.20 | 42,647,284.94 |
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 |
1-1-152
| 使用权资产 | 401,850.26 | 468,825.36 | ||
| 无形资产 | 4,056,250.01 | 4,317,500.00 | 5,362,500.00 | 6,407,500.00 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 304,899.05 | 311,580.45 | 339,224.22 | 315,658.58 |
| 其他非流动资产 | 58,000.00 | |||
| 非流动资产合计 | 42,126,701.11 | 43,354,989.27 | 46,488,564.42 | 49,428,443.52 |
| 资产总计 | 200,467,639.14 | 210,274,529.98 | 211,429,800.83 | 202,809,348.70 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | ||||
| 向中央银行借款 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | |||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 15,266,093.68 | 13,525,420.63 | 11,410,208.69 | 11,157,875.46 |
| 预收款项 | ||||
| 合同负债 | 156,996.93 | 83,238.42 | 52,254.09 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 应付职工薪酬 | 1,590,116.55 | 3,421,565.84 | 4,067,624.52 | 3,021,724.43 |
| 应交税费 | 11,679,947.85 | 11,669,217.19 | 13,104,319.18 | 11,013,200.83 |
| 其他应付款 | 98,895.65 | 12,443,725.70 | 20,840,710.70 | 27,790,659.89 |
| 其中：应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付分保账款 | ||||
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 275,054.69 | 269,992.34 | ||
| 其他流动负债 | 4,166,567.43 | 5,628,533.25 | 6,918,403.53 | 7,986,200.00 |
| 流动负债合计 | 33,233,672.78 | 47,041,693.37 | 56,393,520.71 | 60,969,660.61 |
| 非流动负债： | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 145,384.13 | 216,075.58 | ||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 385,118.92 | 396,789.19 | ||
| 递延所得税负债 | 55,145.69 | 40,898.63 | ||
| 其他非流动负债 |
1-1-153
| 非流动负债合计 | 530,503.05 | 612,864.77 | 55,145.69 | 40,898.63 |
| 负债合计 | 33,764,175.83 | 47,654,558.14 | 56,448,666.40 | 61,010,559.24 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 股本 | 33,619,000.00 | 33,619,000.00 | 33,619,000.00 | 13,530,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 64,111,908.84 | 64,111,908.84 | 64,111,906.74 | 74,200,906.74 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 11,617,257.49 | 11,617,257.49 | 8,500,038.62 | 5,414,325.46 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 57,355,296.98 | 53,271,805.51 | 48,750,189.07 | 48,653,557.26 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 166,703,463.31 | 162,619,971.84 | 154,981,134.43 | 141,798,789.46 |
| 少数股东权益 | ||||
| 所有者权益合计 | 166,703,463.31 | 162,619,971.84 | 154,981,134.43 | 141,798,789.46 |
| 负债和所有者权益总计 | 200,467,639.14 | 210,274,529.98 | 211,429,800.83 | 202,809,348.70 |
法定代表人：徐洪林 主管会计工作负责人：陈明 会计机构负责人：陈明
（二） 母公司资产负债表
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 16,913,897.34 | 22,550,110.95 | 13,599,503.53 | 8,289,866.46 |
| 交易性金融资产 | 10,367,637.92 | 20,272,657.53 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | |||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收票据 | 15,730,890.09 | 20,148,214.25 | 24,338,142.33 | 23,634,013.72 |
| 应收账款 | 59,100,978.92 | 62,774,870.54 | 63,606,195.76 | 52,686,353.05 |
| 应收款项融资 | 26,286,938.93 | 27,050,634.04 | 25,351,474.67 | 13,719,699.94 |
| 预付款项 | 419,411.08 | 280,383.24 | 254,400.00 | 296,520.00 |
| 其他应收款 | 140,940.36 | 123,039.18 | 967,482.22 | 5,192,762.00 |
| 其中：应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 38,107,509.18 | 33,218,982.92 | 23,685,695.06 | 27,051,568.50 |
| 合同资产 | ||||
| 持有待售资产 | ||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 1,623,773.34 | 756,719.24 | 2,763,762.35 | 2,229,943.82 |
1-1-154
| 流动资产合计 | 158,324,339.24 | 166,902,954.36 | 164,934,293.84 | 153,373,385.02 |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | ||||
| 可供出售金融资产 | - | |||
| 其他债权投资 | ||||
| 持有至到期投资 | - | |||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 1,496,586.35 | 1,496,586.35 | 1,496,942.57 | 1,497,520.16 |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产 | ||||
| 固定资产 | 37,363,701.79 | 38,257,083.46 | 40,786,840.20 | 42,647,284.94 |
| 在建工程 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 使用权资产 | 401,850.26 | 468,825.36 | ||
| 无形资产 | 4,056,250.01 | 4,317,500.00 | 5,362,500.00 | 6,407,500.00 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | 380,411.09 | 387,092.49 | 414,682.83 | 391,030.56 |
| 其他非流动资产 | 58,000.00 | |||
| 非流动资产合计 | 43,698,799.50 | 44,927,087.66 | 48,060,965.60 | 51,001,335.66 |
| 资产总计 | 202,023,138.74 | 211,830,042.02 | 212,995,259.44 | 204,374,720.68 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | |||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 15,266,093.68 | 13,525,420.63 | 11,410,208.69 | 11,157,875.46 |
| 预收款项 | ||||
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付职工薪酬 | 1,590,116.55 | 3,421,565.84 | 4,067,624.52 | 3,021,724.43 |
| 应交税费 | 11,679,947.85 | 11,669,217.19 | 13,104,319.18 | 11,013,200.83 |
| 其他应付款 | 1,578,895.65 | 13,923,725.70 | 22,330,710.70 | 29,280,659.89 |
| 其中：应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 合同负债 | 156,996.93 | 83,238.42 | 52,254.09 | |
| 持有待售负债 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 275,054.69 | 269,992.34 | ||
| 其他流动负债 | 4,166,567.43 | 5,628,533.25 | 6,918,403.53 | 7,986,200.00 |
| 流动负债合计 | 34,713,672.78 | 48,521,693.37 | 57,883,520.71 | 62,459,660.61 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 |
1-1-155
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 租赁负债 | 145,384.13 | 216,075.58 | ||
| 长期应付款 | ||||
| 长期应付职工薪酬 | ||||
| 预计负债 | ||||
| 递延收益 | 385,118.92 | 396,789.19 | ||
| 递延所得税负债 | 55,145.69 | 40,898.63 | ||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 530,503.05 | 612,864.77 | 55,145.69 | 40,898.63 |
| 负债合计 | 35,244,175.83 | 49,134,558.14 | 57,938,666.40 | 62,500,559.24 |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 33,619,000.00 | 33,619,000.00 | 33,619,000.00 | 13,530,000.00 |
| 其他权益工具 | ||||
| 其中：优先股 | ||||
| 永续债 | ||||
| 资本公积 | 64,111,908.84 | 64,111,908.84 | 64,111,906.74 | 74,200,906.74 |
| 减：库存股 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 专项储备 | ||||
| 盈余公积 | 11,617,257.49 | 11,617,257.49 | 8,500,038.62 | 5,414,325.46 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 57,430,796.58 | 53,347,317.55 | 48,825,647.68 | 48,728,929.24 |
| 所有者权益合计 | 166,778,962.91 | 162,695,483.88 | 155,056,593.04 | 141,874,161.44 |
| 负债和所有者权益合计 | 202,023,138.74 | 211,830,042.02 | 212,995,259.44 | 204,374,720.68 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 32,540,825.84 | 155,687,053.51 | 141,750,294.88 | 122,553,876.72 |
| 其中：营业收入 | 32,540,825.84 | 155,687,053.51 | 141,750,294.88 | 122,553,876.72 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 29,624,846.77 | 126,048,260.40 | 113,366,665.39 | 105,199,785.23 |
| 其中：营业成本 | 25,093,855.75 | 107,376,650.05 | 95,657,287.75 | 83,795,805.67 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险责任准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 税金及附加 | 225,730.42 | 1,087,167.55 | 1,070,316.79 | 884,990.82 |
| 销售费用 | 303,686.71 | 2,223,484.17 | 1,800,214.43 | 5,273,609.17 |
1-1-156
| 管理费用 | 1,828,262.82 | 6,401,055.84 | 6,230,017.05 | 7,348,231.77 |
| 研发费用 | 2,035,475.29 | 8,004,835.84 | 7,289,780.52 | 6,398,267.72 |
| 财务费用 | 137,835.78 | 955,066.95 | 1,319,048.85 | 1,498,880.08 |
| 其中：利息费用 | 222,412.50 | 1,331,878.41 | 1,723,742.94 | 1,677,758.15 |
| 利息收入 | 16,840.08 | 80,672.71 | 74,902.88 | 46,681.32 |
| 加：其他收益 | 1,515,470.27 | 4,802,930.43 | 6,297,445.77 | 3,918,764.20 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 501,006.29 | 303,374.81 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 225,172.17 | 272,657.53 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 44,542.56 | 186,900.21 | -135,258.85 | -1,662,709.45 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,608.30 | -21,845.43 | -7,668.44 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -54,492.09 | 14,480.00 | 24,203,309.38 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 4,475,991.90 | 35,072,529.65 | 35,066,997.96 | 44,078,444.71 |
| 加：营业外收入 | 2,200.00 | 600.00 | ||
| 减：营业外支出 | 160,486.75 | 107,229.37 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,475,991.90 | 34,912,042.90 | 34,961,968.59 | 44,079,044.71 |
| 减：所得税费用 | 392,500.43 | 3,739,907.59 | 4,104,923.62 | 5,705,701.50 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | ||||
| （一）按经营持续性分类： | ||||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||||
| （二）按所有权归属分类： | ||||
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | ||||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
1-1-157
| 号填列） | ||||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| （5）其他 | ||||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | ||||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | |||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | |||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | ||||
| （7）现金流量套期储备 | ||||
| （8）外币财务报表折算差额 | ||||
| （9）其他 | ||||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||
| 七、综合收益总额 | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | ||||
| 八、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.12 | 0.93 | 0.98 | 1.23 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.12 | 0.93 | 0.98 | 1.23 |
法定代表人：徐洪林 主管会计工作负责人：陈明 会计机构负责人：陈明
1-1-158
（四） 母公司利润表
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 32,540,825.84 | 155,687,053.51 | 141,750,294.88 | 122,553,876.72 |
| 减：营业成本 | 25,093,855.75 | 107,376,650.05 | 95,657,287.75 | 83,795,805.67 |
| 税金及附加 | 225,730.42 | 1,087,167.55 | 1,070,316.79 | 884,990.82 |
| 销售费用 | 303,686.71 | 2,223,484.17 | 1,800,214.43 | 5,273,609.17 |
| 管理费用 | 1,828,262.82 | 6,401,055.84 | 6,230,017.05 | 7,348,231.77 |
| 研发费用 | 2,035,475.29 | 8,004,835.84 | 7,289,780.52 | 6,398,267.72 |
| 财务费用 | 137,848.22 | 954,710.73 | 1,318,471.26 | 1,498,304.06 |
| 其中：利息费用 | 222,412.50 | 1,331,878.41 | 1,723,742.94 | 1,677,758.15 |
| 利息收入 | 16,827.68 | 80,628.93 | 74,880.47 | 46,657.34 |
| 加：其他收益 | 1,515,470.27 | 4,802,930.43 | 6,297,445.77 | 3,918,764.20 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 501,006.29 | 303,374.81 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 225,172.17 | 272,657.53 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 44,542.56 | 186,900.21 | -135,258.85 | -1,662,709.45 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,964.52 | -22,423.02 | -8,244.46 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -54,492.09 | 14,480.00 | 24,203,309.38 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 4,475,979.46 | 35,072,529.65 | 35,066,997.96 | 44,078,444.71 |
| 加：营业外收入 | 2,200.00 | 600.00 | ||
| 减：营业外支出 | 160,486.75 | 107,229.37 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 4,475,979.46 | 34,912,042.90 | 34,961,968.59 | 44,079,044.71 |
| 减：所得税费用 | 392,500.43 | 3,739,854.16 | 4,104,836.99 | 5,705,615.09 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,083,479.03 | 31,172,188.74 | 30,857,131.60 | 38,373,429.62 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 4,083,479.03 | 31,172,188.74 | 30,857,131.60 | 38,373,429.62 |
1-1-159
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||||
| 5.其他 | ||||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||||
| 7.现金流量套期储备 | ||||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||||
| 9.其他 | ||||
| 六、综合收益总额 | 4,083,479.03 | 31,172,188.74 | 30,857,131.60 | 38,373,429.62 |
| 七、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益（元/股） | ||||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务现金 | 31,835,434.73 | 121,792,114.19 | 95,782,775.40 | 96,565,179.99 |
1-1-160
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||||
| 收到的税费返还 | 1,207,800.00 | 4,322,160.00 | 4,294,560.00 | 3,726,000.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 312,840.08 | 2,211,324.91 | 2,701,264.58 | 851,028.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 33,356,074.81 | 128,325,599.10 | 102,778,599.98 | 101,142,208.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 13,642,829.19 | 52,188,679.20 | 46,937,757.80 | 60,665,905.30 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||||
| 拆出资金净增加额 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,507,706.64 | 24,962,817.69 | 22,337,684.87 | 20,009,473.22 |
| 支付的各项税费 | 1,887,585.99 | 13,851,909.12 | 10,571,477.54 | 8,217,422.92 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,108,500.52 | 5,476,950.84 | 6,015,180.46 | 9,922,410.47 |
| 经营活动现金流出小计 | 26,146,622.34 | 96,480,356.85 | 85,862,100.67 | 98,815,211.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,209,452.47 | 31,845,242.25 | 16,916,499.31 | 2,326,996.70 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 105,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 868,644.21 | 433,566.59 |
1-1-161
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,000.00 | 5,038,654.00 | 20,084,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 518,131.36 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 106,398,775.57 | 25,472,220.59 | 20,084,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 359,109.00 | 298,433.43 | 489,656.76 | 2,496,075.60 |
| 投资支付的现金 | 95,000,000.00 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 220,202.14 | 108,647.00 | 138,241.10 | |
| 投资活动现金流出小计 | 359,109.00 | 95,518,635.57 | 10,598,303.76 | 22,634,316.70 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -359,109.00 | 10,880,140.00 | 14,873,916.83 | -2,550,316.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 10,000,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,533,300.00 | 28,590,003.66 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,486,544.64 | 10,231,831.05 | 17,891,353.00 | 6,130,135.30 |
| 筹资活动现金流出小计 | 12,486,544.64 | 33,765,131.05 | 46,481,356.66 | 6,130,135.30 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,486,544.64 | -33,765,131.05 | -26,481,356.66 | 3,869,864.70 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,636,201.17 | 8,960,251.20 | 5,309,059.48 | 3,646,544.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 22,566,697.30 | 13,606,446.10 | 8,297,386.62 | 4,650,841.92 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,930,496.13 | 22,566,697.30 | 13,606,446.10 | 8,297,386.62 |
法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明 会计机构负责人：陈明
1-1-162
（六） 母公司现金流量表
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 31,835,434.73 | 121,792,114.19 | 95,782,775.40 | 96,565,179.99 |
| 收到的税费返还 | 1,207,800.00 | 4,322,160.00 | 4,294,560.00 | 3,726,000.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 312,827.64 | 2,211,281.13 | 2,701,242.17 | 851,004.64 |
| 经营活动现金流入小计 | 33,356,062.37 | 128,325,555.32 | 102,778,577.57 | 101,142,184.63 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 13,642,829.19 | 52,188,679.20 | 46,937,757.80 | 60,665,905.30 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,507,706.64 | 24,962,817.69 | 22,337,684.87 | 20,009,473.22 |
| 支付的各项税费 | 1,887,585.99 | 13,851,909.12 | 10,571,477.54 | 8,217,422.92 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,108,500.52 | 5,476,550.84 | 6,014,580.46 | 9,921,810.47 |
| 经营活动现金流出小计 | 26,146,622.34 | 96,479,956.85 | 85,861,500.67 | 98,814,611.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,209,440.03 | 31,845,598.47 | 16,917,076.90 | 2,327,572.72 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 105,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 868,644.21 | 433,566.59 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 12,000.00 | 5,038,654.00 | 20,084,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 518,131.36 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 106,398,775.57 | 25,472,220.59 | 20,084,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 359,109.00 | 298,433.43 | 489,656.76 | 2,496,075.60 |
| 投资支付的现金 | 95,000,000.00 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 220,202.14 | 108,647.00 | 138,241.10 | |
| 投资活动现金流出小计 | 359,109.00 | 95,518,635.57 | 10,598,303.76 | 22,634,316.70 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -359,109.00 | 10,880,140.00 | 14,873,916.83 | -2,550,316.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
1-1-163
| 吸收投资收到的现金 | 10,000,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | ||||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,533,300.00 | 28,590,003.66 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,486,544.64 | 10,241,831.05 | 17,891,353.00 | 6,130,135.30 |
| 筹资活动现金流出小计 | 12,486,544.64 | 33,775,131.05 | 46,481,356.66 | 6,130,135.30 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,486,544.64 | -33,775,131.05 | -26,481,356.66 | 3,869,864.70 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,636,213.61 | 8,950,607.42 | 5,309,637.07 | 3,647,120.72 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 22,550,110.95 | 13,599,503.53 | 8,289,866.46 | 4,642,745.74 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,913,897.34 | 22,550,110.95 | 13,599,503.53 | 8,289,866.46 |
1-1-164
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2022年1月—3月 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 53,271,805.51 | 162,619,971.84 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 53,271,805.51 | 162,619,971.84 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,083,491.47 | 4,083,491.47 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,083,491.47 | 4,083,491.47 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
1-1-165
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 57,355,296.98 | 166,703,463.31 |
单位：元
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,906.74 | 8,500,038.62 | 48,750,189.07 | 154,981,134.43 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
1-1-166
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 33,619,000.00 | 64,111,906.74 | 8,500,038.62 | 48,750,189.07 | 154,981,134.43 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2.10 | 3,117,218.87 | 4,521,616.44 | 7,638,837.41 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,172,135.31 | 31,172,135.31 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,117,218.87 | -26,650,518.87 | -23,533,300.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,117,218.87 | -3,117,218.87 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -23,533,300.00 | -23,533,300.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 |
1-1-167
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | 2.10 | 2.10 | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 53,271,805.51 | 162,619,971.84 |
单位：元
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 5,414,325.46 | 48,653,557.26 | 141,798,789.46 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 5,414,325.46 | 48,653,557.26 | 141,798,789.46 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,089,000.00 | -10,089,000.00 | 3,085,713.16 | 96,631.81 | 13,182,344.97 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,857,044.97 | 30,857,044.97 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,500,000.00 | 7,500,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,500,000.00 | 7,500,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
1-1-168
| （三）利润分配 | 3,085,713.16 | -30,760,413.16 | -27,674,700.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,085,713.16 | -3,085,713.16 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -27,674,700.00 | -27,674,700.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 17,589,000.00 | -17,589,000.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 17,589,000.00 | -17,589,000.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,906.74 | 8,500,038.62 | 48,750,189.07 | 154,981,134.43 |
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 1,424,580.01 | 12,745,934.57 | 101,901,421.32 | ||||||||
1-1-169
| 加：会计政策变更 | 152,402.49 | 1,371,622.44 | 1,524,024.93 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 1,576,982.50 | 14,117,557.01 | 103,425,446.25 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,837,342.96 | 34,536,000.25 | 38,373,343.21 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,373,343.21 | 38,373,343.21 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,837,342.96 | -3,837,342.96 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,837,342.96 | -3,837,342.96 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
1-1-170
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 5,414,325.46 | 48,653,557.26 | 141,798,789.46 |
法定代表人：徐洪林主管会计工作负责人：陈明 会计机构负责人：陈明
（八） 母公司股东权益变动表
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2022年1月—3月 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 53,347,317.55 | 162,695,483.88 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 53,347,317.55 | 162,695,483.88 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,083,479.03 | 4,083,479.03 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,083,479.03 | 4,083,479.03 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
1-1-171
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 57,430,796.58 | 166,778,962.91 |
单位：元
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,906.74 | 8,500,038.62 | 48,825,647.68 | 155,056,593.04 | |||||||
1-1-172
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 33,619,000.00 | 64,111,906.74 | 8,500,038.62 | 48,825,647.68 | 155,056,593.04 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2.10 | 3,117,218.87 | 4,521,669.87 | 7,638,890.84 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 31,172,188.74 | 31,172,188.74 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,117,218.87 | -26,650,518.87 | -23,533,300.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,117,218.87 | -3,117,218.87 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -23,533,300.00 | -23,533,300.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
1-1-173
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 2.10 | 2.10 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,908.84 | 11,617,257.49 | 53,347,317.55 | 162,695,483.88 |
单位：元
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 5,414,325.46 | 48,728,929.24 | 141,874,161.44 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 5,414,325.46 | 48,728,929.24 | 141,874,161.44 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 20,089,000.00 | -10,089,000.00 | 3,085,713.16 | 96,718.44 | 13,182,431.60 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 30,857,131.60 | 30,857,131.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,500,000.00 | 7,500,000.00 | 10,000,000.00 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,500,000.00 | 7,500,000.00 | 10,000,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,085,713.16 | -30,760,413.16 | -27,674,700.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,085,713.16 | -3,085,713.16 | ||||||||||
1-1-174
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -27,674,700.00 | -27,674,700.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 17,589,000.00 | -17,589,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 17,589,000.00 | -17,589,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 33,619,000.00 | 64,111,906.74 | 8,500,038.62 | 48,825,647.68 | 155,056,593.04 |
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 1,424,580.01 | 12,821,220.14 | 101,976,706.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 152,402.49 | 1,371,622.44 | 1,524,024.93 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
1-1-175
| 二、本年期初余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 1,576,982.50 | 14,192,842.58 | 103,500,731.82 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,837,342.96 | 34,536,086.66 | 38,373,429.62 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 38,373,429.62 | 38,373,429.62 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,837,342.96 | -3,837,342.96 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,837,342.96 | -3,837,342.96 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
1-1-176
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 13,530,000.00 | 74,200,906.74 | 5,414,325.46 | 48,728,929.24 | 141,874,161.44 |
1-1-177
二、审计意见
| 2022年1月—3月 | 是否审计√是 □否 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中喜财审2022S01452号 |
| 审计机构名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 |
| 审计报告日期 | 2022年6月13日 |
| 注册会计师姓名 | 刘姗姗、吴丹江 |
| 2021年度 | |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中喜审字2022S00932号 |
| 审计机构名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 |
| 审计报告日期 | 2022年4月26日 |
| 注册会计师姓名 | 刘姗姗、吴丹江 |
| 2020年度 | |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中喜审字[2021]第00551号 |
| 审计机构名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 |
| 审计报告日期 | 2021年4月20日 |
| 注册会计师姓名 | 高松林、刘姗姗 |
| 2019年度 | |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 中喜审字[2020]第01526号 |
| 审计机构名称 | 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 |
| 审计报告日期 | 2020年5月28日 |
| 注册会计师姓名 | 高松林、胡娟 |
三、财务报表的编制基准及合并财务报表范围
（一） 财务报表的编制基础
1-1-178
础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（2）本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
2、关键审计事项
关键审计事项是根据中喜的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，中喜不对这些事项单独发表意见。具体如下：
（1）收入确认
如财务报表附注所示，九菱科技2022年1-3月、2021年度营业收入分别为人民币3,254.08万元、15,568.71万元，由于营业收入为公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
（2）针对收入确认和计量问题，中喜主要实施了如下审计程序
①了解与收入确认相关的关键内部控制，评价控制的设计合理性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
②访谈管理层，了解九菱科技产品销售收入的确认政策；
③检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
④对收入和成本执行分析程序，包括：本期与上年同期营业收入、营业成本、毛利率变动幅度比较分析，毛利率与同行业竞争对手对比分析；
⑤实地走访主要客户，核实收入的真实性；
⑥结合应收账款的审计，执行函证程序，并检查期后回款情况，判断收入的真实性；
⑦采用抽样方式，抽查了与收入确认相关的支持性文件，包括订单、销售合同、公司发货单、对账单、销售发票等；
⑧针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至客户的对账单、销售发票等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
⑨检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二） 合并财务报表范围及变化情况
1-1-179
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 持股比例 |
| 荆州九驰高能材料有限公司 | 全资子公司 | 生产和销售机车、车辆、城轨用粉末冶金闸瓦以及其它粉末冶金零件；机械加工 | 100% |
2019年10月6日，公司收购湖北精昇科技有限公司的硬磁生产线，构成非同一控制下的业务合并。具体情况如下：
1、合并交易基本情况
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：万元
| 被购买方名称 | 湖北精昇科技有限公司硬磁生产线及非专利技术 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 存货 | 741.80 | 556.00 |
| 固定资产 | 591.20 | 465.83 |
| 无形资产 | 530.00 | - |
注：湖北智博资产评估所以2019年9月24日为基准日对精昇科技的硬磁生产线进行评估，于2019年9月30日出具鄂智评报字（2019）第135号评估报告。购买日公允价值均为含税价值，存货、固定资产、无形资产的不含税入账价值分别为656.46万元、523.19万元、500.00万元。
四、会计政策、估计
1-1-180
（一） 会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1-1-181
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1-1-182
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8、 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10、 金融工具
√适用 □不适用
1-1-183
1-1-184
1-1-185
1-1-186
| C、其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： | ||||
1-1-187
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：信用风险极低的金融资产组合 | 应收合并范围内关联方款项及其他信用风险较低的款项 | 预期信用损失为0 |
| 组合2：账龄组合 | 除组合1及进行单项评估以外的其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
②债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
③公司与可比公司的信用减值损失比例及确定依据
| 数据来源：可比公司年度报告 注1：精研科技以公司账期为基准计提坏账比例，非采用账龄法，坏账计提方式不同，不具有可比性，因此上表中可比公司剔除了精研科技。 注2、发行人因参照每年应收账款账龄迁移率计算坏账比例，报告期内各期坏账计提比例有所差异，表中依次为2019年度、2020年度及2021年度计提比例。 九菱科技与可比公司应收账款坏账计提比例存在一定差异，主要表现在公司对账龄1年以内的应收账款坏账计提比例低于行业可比上市公司，系公司参照历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失，历史上公司1年期以内的应收款项期后回款情况良好，历史信用损失较低，极少出现因未及时回款导致账龄增加的情形，故发行人对1年以内的应收账款坏账准备计提比例较低。 | ||||||||
11、 应收票据
1-1-188
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10、金融工具”之“（7）金融工具减值”。
12、 应收款项
√适用 □不适用
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10、金融工具”之“（7）金融工具减值”。
公司与可比公司的预期信用损失（坏账计提）比例及确定依据
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10、金融工具”之“（7）金融工具减值”。
13、 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10、金融工具” 之“（7）金融工具减值”。
14、 其他应收款
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10、金融工具”之“（7）金融工具减值”。
15、 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
1-1-189
资。
(2) 发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
16、 合同资产
√适用 □不适用
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
同一合同下合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他流动资产”项目列示。
17、 合同成本
√适用 □不适用
1-1-190
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
18、 持有待售资产
□适用 √不适用
19、 债权投资
□适用 √不适用
20、 其他债权投资
□适用 √不适用
21、 长期应收款
□适用 √不适用
22、 长期股权投资
√适用 □不适用
1-1-191
1-1-192
1-1-193
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
23、 投资性房地产
□适用 √不适用
24、 固定资产
√适用 □不适用
(1) 固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2) 固定资产分类及折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20.00 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10.00 | 5.00 | 9.50 |
| 电子设备 | - | - | - | - |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5.00 | 5.00 | 19.00 |
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则）
√适用 □不适用
1-1-194
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
(4) 其他说明
√适用 □不适用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理期间，照提折旧。
25、 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、 借款费用
√适用 □不适用
1-1-195
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、 生物资产
□适用 √不适用
28、 使用权资产
√适用 □不适用
公司使用权资产类别主要为房屋及建筑物。在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
29、 无形资产与开发支出
√适用 □不适用
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 年限平均法 | 50 | - |
| 专利权 | - | - | - |
| 非专利技术 | 年限平均法 | 5 | - |
(2) 内部研究开发支出会计政策
1-1-196
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
30、 长期资产减值
√适用 □不适用
1-1-197
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、 合同负债
√适用 □不适用
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性做“合同负债”或“其他流动负债”项目列示。
33、 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
1-1-198
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
34、 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
35、 预计负债
□适用 √不适用
36、 股份支付
1-1-199
□适用 √不适用
37、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38、 收入、成本
√适用 □不适用
1-1-200
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
②收入计量原则
A、公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
B、合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
C、合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
D、合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
③公司收入具体确认方法
公司从事粉末冶金产品及永磁材料制品的研发、制造及销售业务。公司客户主要是家电零件、汽车零件制造商，用于家电压缩机、离合器和汽车起动机等。公司的业务模式分为寄售模式和普通模式。
A、寄售模式：依据每月客户提供的对账单所载实际领用情况确认收入。
B、普通模式：公司根据客户订单发出商品，待客户验收后确认收入。
39、 政府补助
√适用 □不适用
1-1-201
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
40、 递延所得税资产和递延所得税负债
√适用 □不适用
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41、 租赁
1-1-202
√适用 □不适用
1-1-203
的使用。
②租赁期的评估
租赁期是公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。
公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生公司可控范围内的重大事件或变化，且影响公司是否合理确定将行使相应选择权的，公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
③作为承租人
公司作为承租人的一般会计处理见本小节28.使用权资产及34.租赁负债。
④租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
A、租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
B、其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
⑤短期租赁
公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
42、 所得税
1-1-204
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
43、 与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平的判断标准
1-1-205
项目金额占所有者权益总额、营业收入总额、净利润等直接相关项目金额的重较大或占所属报表单列项目金额的比重较大。
44、 重大会计判断和估计
1-1-206
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
45、 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
（二） 会计政策和会计估计分析
√适用 □不适用
1-1-207
| ②执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“应收票据及应收账款”项目调整列示为“应收票据”、“应收账款”项目，原计入“应付 | |||||
1-1-208
| 2、会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更。 | |||||
五、分部信息
□适用 √不适用
六、非经常性损益
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -5.45 | 1.45 | 2,420.33 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 30.77 | 45.70 | 199.61 | 8.18 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2.71 | 1.55 | 0.41 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 |
1-1-209
| 的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 50.10 | 52.85 | 27.27 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 26.31 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -16.05 | -10.50 | 0.06 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2.38 | 0.68 | 11.09 | |
| 小计 | 30.77 | 105.70 | 245.64 | 2,467.35 |
| 减：所得税影响数 | 4.62 | 15.96 | 38.45 | 370.10 |
| 少数股东权益影响额 | ||||
| 合计 | 30.77 | 105.70 | 245.64 | 2,467.35 |
| 非经常性损益净额 | 26.15 | 89.74 | 207.19 | 2,097.25 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 408.35 | 3,117.21 | 3,085.70 | 3,837.33 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 382.20 | 3,027.48 | 2,878.52 | 1,740.09 |
| 归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司股东的净利润的比例（%） | 6.40% | 2.88% | 6.71% | 54.65% |
非经常性损益分析：
报告期内，公司金额较大的非经常性损益项目主要为非流动资产处置损益及计入当期损益的政府补助。公司2019年度的归属于母公司股东的非经常性损益净额占归属于母公司股东的净利润的比例较高，主要系2019年公司土地及厂房被列入政府征收范围获得征收补偿款2,505.06万元所致；2020年度，公司计入当期损益的政府补助金额较大，主要为新三板挂牌奖励。
七、主要会计数据及财务指标
| 项目 | 2022年3月31日/2022年1月—3月 | 2021年12月31日/2021年度 | 2020年12月31日/2020年度 | 2019年12月31日/2019年度 |
1-1-210
| 资产总计(元) | 200,467,639.14 | 210,274,529.98 | 211,429,800.83 | 202,809,348.70 |
| 股东权益合计(元) | 166,703,463.31 | 162,619,971.84 | 154,981,134.43 | 141,798,789.46 |
| 归属于母公司所有者的股东权益(元) | 166,703,463.31 | 162,619,971.84 | 154,981,134.43 | 141,798,789.46 |
| 每股净资产（元/股） | 4.96 | 4.84 | 4.61 | 4.56 |
| 归属于母公司所有者的每股净资产(元/股) | 4.96 | 4.84 | 4.61 | 4.56 |
| 资产负债率（合并）（%） | 16.84% | 22.66% | 26.70% | 30.08% |
| 资产负债率（母公司）（%） | 17.45% | 23.20% | 27.20% | 30.58% |
| 营业收入(元) | 32,540,825.84 | 155,687,053.51 | 141,750,294.88 | 122,553,876.72 |
| 毛利率（%） | 22.89% | 31.03% | 32.52% | 31.63% |
| 净利润(元) | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| 归属于母公司所有者的净利润(元) | 4,083,491.47 | 31,172,135.31 | 30,857,044.97 | 38,373,343.21 |
| 扣除非经常性损益后的净利润(元) | 3,821,971.74 | 30,274,755.62 | 28,785,180.37 | 17,400,886.90 |
| 归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 3,821,971.74 | 30,274,755.62 | 28,785,180.37 | 17,400,886.90 |
| 息税折旧摊销前利润(元) | 6,392,577.53 | 42,893,723.35 | 43,211,524.91 | 50,884,679.50 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.48% | 18.46% | 19.73% | 31.69% |
| 扣除非经常性损益后净资产收益率（%） | 2.32% | 17.93% | 18.41% | 14.37% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.12 | 0.93 | 0.98 | 1.23 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.12 | 0.93 | 0.98 | 1.23 |
| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 7,209,452.47 | 31,845,242.25 | 16,916,499.31 | 2,326,996.70 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额(元) | 0.21 | 0.95 | 0.50 | 0.17 |
| 研发投入占营业收入的比例（%） | 6.26% | 5.14% | 5.14% | 5.22% |
| 应收账款周转率 | 0.53 | 2.46 | 2.44 | 2.46 |
| 存货周转率 | 0.91 | 5.47 | 5.59 | 5.11 |
| 流动比率 | 4.76 | 3.55 | 2.92 | 2.52 |
| 速动比率 | 3.62 | 2.84 | 2.50 | 2.07 |
主要会计数据及财务指标计算公式及变动简要分析：
1-1-211
1-1-212
公司主要会计数据及财务指标的变动分析详见“第八节管理层讨论与分析”各科目说明。
八、盈利预测
□适用 √不适用
1-1-213
第八节 管理层讨论与分析
一、 经营核心因素
1-1-214
1-1-215
1-1-216
二、 资产负债等财务状况分析
（一） 应收款项
1. 应收票据
√适用 □不适用
(1) 应收票据分类列示
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 870.70 | 1,011.16 | 1,640.22 | 1,260.96 |
| 商业承兑汇票 | 702.39 | 1,003.66 | 793.60 | 1,102.45 |
| 合计 | 1,573.09 | 2,014.82 | 2,433.81 | 2,363.40 |
(2) 报告期各期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 报告期末已质押金额 | |||
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | 403.29 |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | 312.06 |
| 合计 | - | - | - | 715.34 |
(3) 报告期各期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | |
| 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 414.62 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 414.62 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | |
| 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 561.77 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 561.77 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | |
| 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 637.85 |
| 商业承兑汇票 | - | 53.31 |
| 合计 | - | 691.16 |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 |
1-1-217
| 报告期期末终止确认金额 | 报告期期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | - | 798.62 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 798.62 |
(4) 报告期各期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5) 按坏账计提方法分类披露
单位：万元
| 类别 | 2022年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,575.61 | 100.00% | 2.52 | 0.16% | 1,573.09 |
| 其中：银行承兑汇票 | 872.09 | 55.35% | 1.40 | 0.16% | 870.70 |
| 商业承兑汇票 | 703.52 | 44.65% | 1.13 | 0.16% | 702.39 |
| 合计 | 1,575.61 | 100.00% | 2.52 | 0.16% | 1,573.09 |
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,018.12 | 100.00% | 3.30 | 0.16% | 2,014.82 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,012.82 | 50.19% | 1.66 | 0.16% | 1,011.16 |
| 商业承兑汇票 | 1,005.30 | 49.81% | 1.64 | 0.16% | 1,003.66 |
| 合计 | 2,018.12 | 100.00% | 3.30 | 0.16% | 2,014.82 |
单位：万元
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,437.71 | 100.00% | 3.90 | 0.16% | 2,433.81 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,642.85 | 67.39% | 2.63 | 0.16% | 1,640.22 |
| 商业承兑汇票 | 794.86 | 32.61% | 1.27 | 0.16% | 793.59 |
| 合计 | 2,437.71 | 100.00% | 3.90 | 0.16% | 2,433.81 |
1-1-218
单位：万元
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,367.19 | 100.00% | 3.79 | 0.16% | 2,363.40 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,262.98 | 53.35% | 2.02 | 0.16% | 1,260.95 |
| 商业承兑汇票 | 1,104.21 | 46.65% | 1.77 | 0.16% | 1,102.45 |
| 合计 | 2,367.19 | 100.00% | 3.79 | 0.16% | 2,363.40 |
① 按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
② 按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：万元
| 组合名称 | 2022年3月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 872.09 | 1.40 | 0.16% |
| 商业承兑汇票 | 703.52 | 1.12 | 0.16% |
| 合计 | 1,575.61 | 2.52 | 0.16% |
单位：万元
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 1,012.82 | 1.66 | 0.16% |
| 商业承兑汇票 | 1,005.30 | 1.64 | 0.16% |
| 合计 | 2,018.12 | 3.30 | 0.16% |
单位：万元
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 1,642.85 | 2.63 | 0.16% |
| 商业承兑汇票 | 794.86 | 1.27 | 0.16% |
| 合计 | 2,437.71 | 3.90 | 0.16% |
单位：万元
| 组合名称 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 1,262.98 | 2.02 | 0.16% |
| 商业承兑汇票 | 1,104.21 | 1.77 | 0.16% |
| 合计 | 2,367.19 | 3.79 | 0.16% |
确定组合依据的说明：
1-1-219
组合1：信用评级较高的银行承兑汇票。组合2：信用评级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票。对于划分为组合1的应收票据，出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，预期信用损失为0对于划分为组合2的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。报告期内，发行人持有的应收票据均划分为组合2的应收票据。
③ 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
(6) 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年3月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 银行承兑汇票 | 1.66 | - | 0.26 | - | 1.40 |
| 商业承兑汇票 | 1.64 | - | 0.52 | - | 1.12 |
| 合计 | 3.30 | - | 0.78 | - | 2.52 |
单位：万元
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 银行承兑汇票 | 2.63 | - | 0.97 | - | 1.66 |
| 商业承兑汇票 | 1.27 | 0.37 | - | - | 1.64 |
| 合计 | 3.90 | 0.37 | 0.97 | - | 3.30 |
单位：万元
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 银行承兑汇票 | 2.02 | 0.61 | - | - | 2.63 |
| 商业承兑汇票 | 1.77 | - | 0.49 | - | 1.27 |
| 合计 | 3.79 | 0.61 | 0.49 | - | 3.90 |
单位：万元
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 银行承兑汇票 | - | 2.02 | - | - | 2.02 |
| 商业承兑汇票 | - | 1.77 | - | - | 1.77 |
| 合计 | - | 3.79 | - | - | 3.79 |
1-1-220
其中报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7) 报告期内实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
(8) 科目具体情况及说明：
报告期内，发行人收到的票据来自于客户支付货款，票据的减少系到期承兑和背书支付货款，均为正常生产经营活动中形成，具有商业实质。
报告期各期末，公司应收票据余额分别为2,367.19万元、2,437.71万元、2,018.12万元和1,575.61万元，应收票据余额占当期营业收入比重为19.31%、17.20%、12.96%和48.42%。最近三年，应收票据余额逐年减少，主要系公司为保证后期业务的正常开展，加强应收票据的管理，提高公司资金流动性，通过背书、到期承兑等方式将票据转换为货币资金，更好地服务于公司业务所致。
2. 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 2,628.69 | 2,705.06 | 2,535.15 | 1,371.97 |
| 合计 | 2,628.69 | 2,705.06 | 2,535.15 | 1,371.97 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
科目具体情况及说明：
1-1-221
| 报告期内，分类为应收款项融资的票据中背书或贴现占比分别为38.44%、26.82%、38.83%、30.42%，可见公司选择将较大部分承兑汇票用于背书、贴现，可证明持有票据具有收取现金流量和出售的双重目的。公司票据管理业务模式与分类相匹配。 | ||||||
3. 应收账款
√适用 □不适用
(1) 按账龄分类披露
单位：万元
| 账龄 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 5,864.39 | 6,221.82 | 6,285.46 | 5,202.81 |
| 1至2年 | 38.45 | 45.10 | 103.27 | 187.29 |
| 2至3年 | 57.06 | 64.06 | 115.38 | 50.07 |
| 3至4年 | 96.42 | 96.42 | 41.97 | 6.52 |
| 4至5年 | 19.70 | 19.70 | 5.33 | 5.05 |
| 5年以上 | 8.74 | 8.74 | 5.05 | - |
| 合计 | 6,084.75 | 6,455.83 | 6,556.47 | 5,451.75 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位：万元
| 类别 | 2022年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 124.17 | 2.04% | 124.17 | 100.00% | - |
| 其中：应收江苏天发动力科技有限公司 | 124.17 | 2.04% | 124.17 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,960.58 | 97.96% | 50.48 | 0.85% | 5,910.10 |
1-1-222
| 的应收账款 | |||||
| 其中：信用风险极低的金融资产组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 5,960.58 | 97.96% | 50.48 | 0.85% | 5,910.10 |
| 合计 | 6,084.75 | 100.00% | 174.65 | 2.87% | 5,910.10 |
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 124.17 | 1.92% | 124.17 | 100.00% | - |
| 其中：应收江苏天发动力科技有限公司 | 124.17 | 1.92% | 124.17 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,331.67 | 98.08% | 54.18 | 0.86% | 6,277.49 |
| 其中：信用风险极低的金融资产组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 6,331.67 | 98.08% | 54.18 | 0.86% | 6,277.49 |
| 合计 | 6,455.83 | 100.00% | 178.34 | 2.76% | 6,277.49 |
单位：万元
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 150.47 | 2.30% | 150.47 | 100.00% | - |
| 其中：应收江苏天发动力科技有限公司 | 150.47 | 2.30% | 150.47 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 6,405.99 | 97.70% | 45.37 | 0.71% | 6,360.62 |
| 其中：信用风险极低的金融资产组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 6,405.99 | 97.70% | 45.37 | 0.71% | 6,360.62 |
| 合计 | 6,556.47 | 100.00% | 195.85 | 2.99% | 6,360.62 |
单位：万元
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 150.47 | 2.76% | 150.47 | 100.00% | - |
| 其中：应收江苏天发动力科技有限公司 | 150.47 | 2.76% | 150.47 | 100.00% | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,301.27 | 97.24% | 32.64 | 0.62% | 5,268.64 |
| 其中：信用风险极低 | - | - | - | - | - |
1-1-223
| 的金融资产组合 | |||||
| 账龄组合 | 5,301.27 | 97.24% | 32.64 | 0.62% | 5,268.64 |
| 合计 | 5,451.75 | 100.00% | 183.11 | 3.36% | 5,268.64 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：万元
| 名称 | 2022年3月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏天发动力科技有限公司 | 124.17 | 124.17 | 100.00% | 已破产清算 |
| 合计 | 124.17 | 124.17 | 100.00% | - |
单位：万元
| 名称 | 2021年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏天发动力科技有限公司 | 124.17 | 124.17 | 100.00% | 已提起诉讼，法院执行后仍未支付。 |
| 合计 | 124.17 | 124.17 | 100.00% | - |
单位：万元
| 名称 | 2020年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏天发动力科技有限公司 | 150.47 | 150.47 | 100.00% | 已提起诉讼，预计无法收回 |
| 合计 | 150.47 | 150.47 | 100.00% | - |
单位：万元
| 名称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏天发动力科技有限公司 | 150.47 | 150.47 | 100.00% | 已提起诉讼，预计无法收回 |
| 合计 | 150.47 | 150.47 | 100.00% | - |
① 按单项计提坏账准备的说明：
1-1-224
② 按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：万元
| 组合名称 | 2022年3月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,864.39 | 9.38 | 0.16% |
| 1-2年 | 38.45 | 3.60 | 9.37% |
| 2-3年 | 24.94 | 8.91 | 35.72% |
| 3-4年 | 4.37 | 2.52 | 57.58% |
| 4-5年 | 19.70 | 17.33 | 88.00% |
| 5年以上 | 8.74 | 8.74 | 100.00% |
| 合计 | 5,960.58 | 50.48 | 0.85% |
单位：万元
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,221.82 | 9.95 | 0.16% |
| 1-2年 | 45.10 | 4.23 | 9.37% |
| 2-3年 | 31.94 | 11.41 | 35.72% |
| 3-4年 | 4.37 | 2.52 | 57.58% |
| 4-5年 | 19.70 | 17.33 | 88.00% |
| 5年以上 | 8.74 | 8.74 | 100.00% |
| 合计 | 6,331.67 | 54.18 | 0.86% |
单位：万元
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,285.46 | 10.06 | 0.16% |
| 1-2年 | 71.15 | 5.98 | 8.41% |
| 2-3年 | 13.92 | 5.43 | 39.03% |
| 3-4年 | 25.08 | 14.04 | 56.00% |
| 4-5年 | 5.33 | 4.80 | 90.10% |
| 5年以上 | 5.05 | 5.05 | 100.00% |
| 合计 | 6,405.99 | 45.37 | 0.71% |
单位：万元
| 组合名称 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,170.69 | 8.27 | 0.16% |
| 1-2年 | 85.83 | 6.40 | 7.46% |
| 2-3年 | 33.18 | 10.60 | 31.95% |
| 3-4年 | 6.52 | 3.08 | 47.18% |
| 4-5年 | 5.05 | 4.29 | 84.80% |
| 5年以上 | - | - | - |
| 合计 | 5,301.27 | 32.64 | 0.62% |
确定组合依据的说明：
1-1-225
③ 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
□适用 √不适用
(3) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | 本期变动金额 | 2022年3月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 124.17 | - | - | - | 124.17 |
| 按组合计提坏账准备 | 54.18 | - | 3.70 | - | 50.48 |
| 合计 | 178.34 | - | 3.70 | - | 174.65 |
单位：万元
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 150.47 | - | 26.31 | - | 124.17 |
| 按组合计提坏账准备 | 45.37 | 8.80 | - | - | 54.18 |
| 合计 | 195.85 | 8.80 | 26.31 | - | 178.34 |
单位：万元
| 类别 | 2019年12月31日 | 本期变动金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 150.47 | - | - | - | 150.47 |
| 按组合计提坏账准备 | 32.64 | 12.74 | - | - | 45.37 |
| 合计 | 183.11 | 12.74 | - | - | 195.85 |
1-1-226
单位：万元
| 类别 | 2018年12月31日 | 本期变动金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 单项计提坏账准备 | 48.86 | 150.47 | - | 48.86 | 150.47 |
| 按组合计提坏账准备 | 199.96 | -167.32 | - | - | 32.64 |
| 合计 | 248.82 | -16.84 | - | 48.86 | 183.11 |
其中报告期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：万元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | |||
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 江苏天发动力科技有限公司 | - | 26.31 | - | - | 破产清算后以银行存款支付 |
| 合计 | - | 26.31 | - | - | - |
其他说明：
2019年度，按组合计提的坏账准备计提金额为负，主要系公司2019年1月1日开始执行新金融工具准则，按照预期信用损失模型计提坏账准备，预期信用减值损失率较上年末的坏账准备计提比例下降，导致2019年期初冲回了部分坏账准备。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 核销金额 | |||
| 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |
| 实际核销的应收账款 | - | - | - | 48.86 |
其中重要的应收账款核销的情况：
√适用 □不适用
单位：万元
| 单位名称 | 核销时间 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 重庆博耐特实业集团乘用车电器制造有限公司 | 2019年12月25日 | 销售货款 | 48.86 | 法院执行后无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | - | - | 48.86 | - | - | - |
应收账款核销说明：
1-1-227
2018年12月31日，公司对重庆博耐特实业集团乘用车电器制造有限公司所欠款单项全额计提坏账准备。由于公司向法院申请强制执行后，重庆博耐特实业集团乘用车电器制造有限公司仍未支付公司货款，公司预计该笔款项无法收回，故出于谨慎性考虑，公司于2019年12月25日对重庆博耐特实业集团乘用车电器制造有限公司应收账款进行核销。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：万元
| 单位名称 | 2022年3月31日 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 湖北神电 | 1,407.46 | 23.13% | 2.25 |
| 奇精机械 | 803.75 | 13.21% | 1.29 |
| 东贝集团 | 590.05 | 9.70% | 0.94 |
| 大洋电机 | 542.18 | 8.91% | 0.87 |
| 东风电驱动 | 344.01 | 5.65% | 0.55 |
| 合计 | 3,687.45 | 60.60% | 5.90 |
单位：万元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 湖北神电 | 1,481.69 | 22.95% | 2.37 |
| 东贝集团 | 692.67 | 10.73% | 1.11 |
| 大洋电机 | 669.36 | 10.37% | 1.07 |
| 奇精机械 | 648.04 | 10.04% | 1.04 |
| 三星机电 | 316.36 | 4.90% | 0.51 |
| 合计 | 3,808.12 | 58.99% | 6.09 |
单位：万元
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 湖北神电 | 1,459.03 | 22.25% | 2.33 |
| 东贝集团 | 824.79 | 12.58% | 1.32 |
| 大洋电机 | 824.72 | 12.58% | 1.32 |
| 奇精机械 | 561.00 | 8.56% | 0.90 |
| 东风电驱动 | 381.90 | 5.82% | 0.61 |
| 合计 | 4,051.45 | 61.79% | 6.48 |
单位：万元
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | |
| 湖北神电 | 1,046.17 | 19.19% | 1.67 |
| 大洋电机 | 665.38 | 12.20% | 1.06 |
| 东贝集团 | 629.65 | 11.55% | 1.01 |
1-1-228
| 奇精机械 | 472.24 | 8.66% | 0.74 |
| 东风电驱动 | 399.80 | 7.33% | 0.62 |
| 合计 | 3,213.24 | 58.94% | 5.11 |
注：上述客户已按同一控制合并披露。东贝集团包括黄石东贝电器股份有限公司、黄石东贝压缩机有限公司、芜湖欧宝机电有限公司、东贝机电（江苏）有限公司；大洋电机包括潍坊佩特来电器有限公司、武汉佩特来电器有限公司、芜湖杰诺瑞汽车系统有限公司、柳州杰诺瑞汽车电器系统制造有限公司、芜湖兴申汽车部件有限公司；三星机电包括浙江三星机电股份有限公司及其子公司德清三星机电科技有限公司。
其他说明：
报告期各期末，公司应收账款余额前五名客户合计占比分别为58.94%、61.79%、58.99%和
60.60%，较为稳定，公司应收账款余额前五名整体与对应客户销售规模相匹配。
公司前五名应收账款账龄均在1年以内，账龄较短。应收账款前五名客户均为国内知名汽车电机及制冷压缩机及洗衣机离合器厂商，信用状况良好，应收账款发生坏账的可能较小。
(6) 报告期各期末信用期内外的应收账款
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | |
| 信用期内应收账款 | 5,864.39 | 96.38% | 6,221.82 | 96.38% | 6,285.46 | 95.87% | 5,202.81 | 95.43% |
| 信用期外应收账款 | 220.36 | 3.62% | 234.01 | 3.62% | 271.01 | 4.13% | 248.94 | 4.57% |
| 应收账款余额合计 | 6,084.75 | 100.00% | 6,455.83 | 100.00% | 6,556.47 | 100.00% | 5,451.75 | 100.00% |
(7) 应收账款期后回款情况
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 期末应收账款余额 | 6,084.75 | - | 6,455.83 | - | 6,556.47 | - | 5,451.75 | - |
| 截至2022年5月31日回款情况 | 2,864.21 | 47.07% | 6,235.47 | 96.59% | 6,322.46 | 96.43% | 5,180.74 | 95.03% |
| 未收回情况 | 3,220.54 | 52.93% | 220.36 | 3.41% | 234.01 | 3.57% | 271.01 | 4.97% |
1-1-229
(8) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(9) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
(10) 科目具体情况及说明
无
4. 其他披露事项：
无
5. 应收款项总体分析
| （1）应收账款余额分析 最近三年，公司应收账款余额分别为5,451.75万元、6,556.47万元和6,455.83万元，占各期间营业收入比重分别为44.48%、46.25%和41.47%，占比相对稳定。 公司应收账款余额受营业收入变动及结算方式等因素影响，公司2021年度营业收入较2019年度增长比例27.04%，同期应收账款余额增长18.42%，公司应收账款余额增长系营业收入持续增长带动。 2020年公司应收账款余额波动较大，较2019年底同比增长20.26%，主要系公司当年第四季度销售额同比增幅较大，导致期末未收回的销售款余额增加较多所致，2021年应收账款余额较2020应收账款余额基本持平，系公司2021年营业收入增长主要来源于上半年，后受需求下降影响，第四季度营业收入与2020年第四季度营收基本持平所致。 （2）应收账款周转率分析 报告期各期末，公司与同行业可比上市公司的应收账款周转率的情况如下： | ||||||
| 公司名称 | 2022年1-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 东睦股份 | 0.93 | 3.69 | 4.22 | 4.41 | ||
| 海昌新材 | 0.92 | 3.70 | 3.23 | 3.37 | ||
| 精研科技 | 0.62 | 3.30 | 2.71 | 3.41 | ||
| 龙磁科技 | 1.08 | 4.13 | 3.27 | 3.81 | ||
| 聚能股份 | - | 4.24 | 3.70 | 3.81 | ||
| 明阳科技 | - | 2.98 | 2.35 | 2.25 | ||
| 可比公司平均 | 0.89 | 3.67 | 3.25 | 3.51 | ||
| 本公司 | 0.53 | 2.46 | 2.44 | 2.46 | ||
1-1-230
| 由于不同行业有不同的结算周期惯例，公司与明阳科技产品主要用于汽车行业，因此应收账款周转率与明阳科技差异较小。公司应收账款周转率与其他可比公司存在差异，主要系公司客户集中在汽车及家电行业领域，汽车及家电行业集中度较高，下游客户规模较大，基于与主要客户稳定的合作关系，公司给予主要客户的信用期较长，因此，应收账款周转率低于可比公司平均水平。 （3）应收账款账龄分析 报告期各期末，公司1年期以内的应收账款余额分别为5,202.81万元、6,285.46万元、6,221.82万元、5,864.39万元，占公司应收账款余额比例分别为95.43%、95.87%、96.38%、96.38%，占比稳定且较高，公司应收账款回款情况良好。 （4）坏账准备计提比例与同行业可比上市公司情况如下： 本公司坏账准备计提比例与同行业可比上市公司情况详见本节“四、会计政策、估计”之“（一）会计政策和会计估计”之“10.金融工具”之“（7）金融工具减值”。 | ||||
（二） 存货
1. 存货
(1) 存货分类
□适用 □不适用
1-1-231
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 805.73 | - | 805.73 |
| 在产品 | 488.60 | - | 488.60 |
| 库存商品 | 973.27 | 25.95 | 947.32 |
| 委托加工物资 | 139.48 | - | 139.48 |
| 发出商品 | 1,379.05 | - | 1,379.05 |
| 低值易耗品 | 39.00 | - | 39.00 |
| 包装物 | 11.58 | - | 11.58 |
| 合计 | 3,836.71 | 25.95 | 3,810.75 |
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 607.35 | - | 607.35 |
| 在产品 | 443.95 | - | 443.95 |
| 库存商品 | 755.86 | 25.95 | 729.90 |
| 委托加工物资 | 132.80 | - | 132.80 |
| 发出商品 | 1,279.74 | - | 1,279.74 |
| 低值易耗品 | 111.95 | - | 111.95 |
| 包装物 | 16.21 | - | 16.21 |
| 合计 | 3,347.85 | 25.95 | 3,321.90 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 289.77 | - | 289.77 |
| 在产品 | 504.15 | - | 504.15 |
| 库存商品 | 484.19 | 25.69 | 458.50 |
| 委托加工物资 | 134.01 | - | 134.01 |
| 发出商品 | 902.27 | - | 902.27 |
| 低值易耗品 | 71.40 | - | 71.40 |
| 包装物 | 8.46 | - | 8.46 |
| 合计 | 2,394.26 | 25.69 | 2,368.57 |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 636.56 | - | 636.56 |
| 在产品 | 636.95 | - | 636.95 |
| 库存商品 | 446.49 | 23.51 | 422.98 |
| 委托加工物资 | 119.32 | - | 119.32 |
| 发出商品 | 753.07 | - | 753.07 |
| 低值易耗品 | 129.69 | - | 129.69 |
1-1-232
| 包装物 | 6.59 | - | 6.59 |
| 合计 | 2,728.67 | 23.51 | 2,705.16 |
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2022年3月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 25.95 | - | - | - | - | 25.95 |
| 合计 | 25.95 | - | - | - | 25.95 | |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 25.69 | 0.26 | - | - | - | 25.95 |
| 合计 | 25.69 | 0.26 | - | - | - | 25.95 |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2020年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 23.51 | 2.18 | - | - | - | 25.69 |
| 合计 | 23.51 | 2.18 | - | - | - | 25.69 |
单位：万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 22.74 | 0.77 | - | - | - | 23.51 |
| 合计 | 22.74 | 0.77 | - | - | - | 23.51 |
存货跌价准备及合同履约成本减值准备的说明
报告期各期末，公司存货跌价准备金额分别为23.51万元、25.69万元、25.95万元及25.95万元。公司根据预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，并计提存货跌价准备，公司计提存货跌价准备的存货主要为呆滞品及待报废的产品。
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况（尚未执行新收入准则公司适用）
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明（已执行新收入准则公司适用）
□适用 √不适用
1-1-233
(6) 科目具体情况及说明
无
2. 其他披露事项：
无
3. 存货总体分析
| 公司存货主要由原材料、在产品、库存商品、发出商品构成，四者合计金额占存货总额的90%以上。 ①原材料 公司原材料主要包括铁粉、铜粉及混成粉等，报告期各期末，原材料余额分别为636.56万元、289.77万元、607.35万元及805.73万元，占存货的比例分别为23.33%、12.10%、18.14%及21.00%。 公司综合考虑订单需求、生产的用料需求、原材料价格、库存情况等因素制订原材料采购计划。公司按照预测的生产需求进行提前采购，且严格控制采购规模，使其与未来的产销计划相匹配。由于公司产品种类众多，每个产品都需要保持一定量原材料库存储备，而同时大部分原材料需从异地采购，为了保证公司生产的正常进行，公司还需要保持一定的原材料安全库存。2020年末原材料的余额较小，主要系2020年末原材料市场价格上涨，供应商囤货惜售，公司采购量下降。 | ||||||||||
1-1-234
1-1-235
| ② 截至2020年12月31日 | ||||||||||
| 寄售仓名称 | 存货数量（件） | 存货金额（万元） | 占发出商品比例（%） | |||||||
| 奇精机械股份有限公司 | 4,336,981 | 121.68 | 13.49 | |||||||
| 黄石东贝压缩机有限公司 | 2,179,183 | 99.32 | 11.01 | |||||||
1-1-236
| 东风电驱动系统有限公司 | 929,368 | 85.46 | 9.47 |
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 1,951,417 | 73.70 | 8.17 |
| 宁波异地库 | 2,739,067 | 67.75 | 7.51 |
| 湖北神电汽车电机有限公司 | 1,600,570 | 61.99 | 6.87 |
| 东贝机电（江苏）有限公司 | 782,024 | 51.29 | 5.68 |
| 福建艺达电驱动股份有限公司 | 434,373 | 40.52 | 4.49 |
| 潍坊佩特来电器有限公司 | 267,973 | 39.69 | 4.40 |
| 芜湖欧宝机电有限公司 | 742,598 | 34.18 | 3.79 |
| 合计 | 15,963,554 | 675.59 | 74.88 |
③ 截至2021年12月31日
| （4）寄售仓库的管控措施 | |||||
1-1-237
| 报告期内，存货整体监盘比例相对较低。最近两期末监盘比例，较报告期前两期末的存货监盘比例高，存在一定差异。虽然2019年末及2020年末监盘比例较报告期最近两期低，但中介机构在评估公司与存货确认相关内部控制制度有效的基础上，通过内控测试、采购测试及期后测试等实质性程序交叉对存货实施了核查。2021年末及2022年3月末监盘比例相对较高，盘点结果进一步验证了公司存货管理及内部控制的有效性及财务数据的准确性。 报告期内，存货整体监盘比例相对较低的原因说明： ①公司存货管理相关的内部控制制度健全有效，相关内控制度设计合理、执行有效，能够对期末存货结存提供合理保证。 公司对存货具体管理情况如下： A.入库管理 外购存货（原材料、低值易耗品等）验收入库程序：接收供应商送货时，仓库保管员应详细核对供应商送货单所载名称、规格型号、数量等与实际货物是否相符，经确认无误方可验收送货单。供应商将货送到厂时，仓管员应及时通知质管部检验，并只对合格存货办理物资入库，对不合格物资通知采购员办理退货； 产成品验收入库：产成品经检验员检验合格后，应及时办理入库手续，仓管员应按车间实际交给仓库的产品名称、规格、合格数量，根据工单汇总生成产成品入库单； 自制半成品的流转：自制半成品需在车间循环加工，本道工序完成后进入下一道工序，无须办理入库手续。车间、仓库、财务三方协同做好自制半成品库存数与账面数的核对工作，以正确核算自制半成品的成本。 B.存储及保管 仓库物料按订单物料、通用常用备货物料、其他物料区域储存，严格物理隔离并做好相应标识； 为方便存取物料，对仓库进行“分区、分类、分架、分层”管理，分类并按“先进先出”原则堆放 | ||||||
1-1-238
1-1-239
| 注：中介机构在对供应商进行走访的基础上对供应商进行了函证，所有发函均已回函；上述表格统计金额为含税金额；前五名供应商中，对电力供应商国网湖北省电力有限公司荆州供电公司2020年度、2019年度的采购金额（不含税）分别为552.58万元、487.75万元，占年度采购额比例为7.02%、6.81%，未予函证。 | |||||||
1-1-240
| 注：在产品期后测试金额为期后完工入库金额；库存商品期后测试金额为期后结转金额，包含内部领用、对外销售金额；发出商品期后测试金额为期后销售金额。 综上，报告期内，中介机构对存货的核查比例分别为84.23%、86.58%、80.30%、87.42%，核查比例较高，能够有效核实存货真实、准确、完整。 财务报告审计截止日后存货监盘情况： 为保证期后审阅截止日2022年9月30日的存货真实、准确、完整，中介机构对公司2022年9月30日的存货进行了监盘，并于盘点日分别对工厂内及寄售仓存货实施了监盘程序并对抽盘结果进行了复核。 监盘情况如下： | ||||||||||||||
1-1-241
| 通过期末抽盘，保荐机构和申报会计师抽盘结果与发行人账面无重大差异，期末存货监盘情况正常，不存在重大盘盈盘亏情况。 | |||||
（三） 金融资产、财务性投资
√适用 □不适用
1. 交易性金融资产
□适用 √不适用
2. 衍生金融资产
□适用 √不适用
3. 债权投资
□适用 √不适用
4. 其他债权投资
□适用 √不适用
5. 长期应收款
□适用 √不适用
6. 长期股权投资
□适用 √不适用
7. 其他权益工具投资
□适用 √不适用
8. 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
9. 其他财务性投资
□适用 √不适用
10. 其他披露事项
1-1-242
无
11. 金融资产、财务性投资总体分析
公司交易性金融资产为闲置资金购买非保本浮动收益的理财产品，报告期末余额分别为2,027.27万元、1,036.76万元、0万元和0万元。截至2021年12月31日，公司交易性金融资产余额下降为0，主要系公司计划预先以自有资金投资募投项目，理财产品赎回所致。
（四） 固定资产、在建工程
1. 固定资产
√适用 □不适用
(1) 分类列示
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 3,736.37 | 3,825.71 | 4,078.68 | 4,264.73 |
| 固定资产清理 | - | - | - | - |
| 合计 | 3,736.37 | 3,825.71 | 4,078.68 | 4,264.73 |
(2) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 2022年3月31日 | |||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,247.77 | 5,841.87 | 245.27 | 30.71 | 8,365.62 |
| 2.本期增加金额 | - | 47.26 | - | - | 47.26 |
| （1）购置 | - | 47.26 | - | - | 47.26 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 2,247.77 | 5,889.13 | 245.27 | 30.71 | 8,412.87 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 854.97 | 3,465.55 | 204.31 | 15.07 | 4,539.91 |
| 2.本期增加金额 | 26.69 | 104.75 | 3.69 | 1.46 | 136.59 |
| （1）计提 | 26.69 | 104.75 | 3.69 | 1.46 | 136.59 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | 881.66 | 3,570.30 | 208.01 | 16.53 | 4,676.50 |
1-1-243
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,366.11 | 2,318.83 | 37.26 | 14.18 | 3,736.37 |
| 2.期初账面价值 | 1,392.80 | 2,376.32 | 40.95 | 15.64 | 3,825.71 |
单位：万元
| 2021年12月31日 | |||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,247.77 | 5,563.76 | 245.27 | 30.71 | 8,087.51 |
| 2.本期增加金额 | - | 287.23 | - | - | 287.23 |
| （1）购置 | - | 287.23 | - | - | 287.23 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 9.12 | - | - | 9.12 |
| （1）处置或报废 | - | 9.12 | - | - | 9.12 |
| 4.期末余额 | 2,247.77 | 5,841.87 | 245.27 | 30.71 | 8,365.62 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 748.20 | 3,062.78 | 188.60 | 9.24 | 4,008.83 |
| 2.本期增加金额 | 106.77 | 405.37 | 15.71 | 5.84 | 533.69 |
| （1）计提 | 106.77 | 405.37 | 15.71 | 5.84 | 533.69 |
| 3.本期减少金额 | - | 2.61 | - | - | 2.61 |
| （1）处置或报废 | - | 2.61 | - | - | 2.61 |
| 4.期末余额 | 854.97 | 3,465.55 | 204.31 | 15.07 | 4,539.91 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,392.80 | 2,376.32 | 40.95 | 15.64 | 3,825.71 |
| 2.期初账面价值 | 1,499.57 | 2,500.98 | 56.66 | 21.47 | 4,078.68 |
单位：万元
| 2020年12月31日 | |||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,247.77 | 5,208.46 | 245.27 | 30.71 | 7,732.21 |
| 2.本期增加金额 | - | 362.85 | - | - | 362.85 |
| （1）购置 | - | 362.85 | - | - | 362.85 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
1-1-244
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | 7.56 | - | - | 7.56 |
| （1）处置或报废 | - | 7.56 | - | - | 7.56 |
| 4.期末余额 | 2,247.77 | 5,563.76 | 245.27 | 30.71 | 8,087.51 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 641.43 | 2,651.23 | 171.42 | 3.40 | 3,467.49 |
| 2.本期增加金额 | 106.77 | 418.29 | 17.18 | 5.84 | 548.08 |
| （1）计提 | 106.77 | 418.29 | 17.18 | 5.84 | 548.08 |
| 3.本期减少金额 | - | 6.74 | - | - | 6.74 |
| （1）处置或报废 | - | 6.74 | - | - | 6.74 |
| 4.期末余额 | 748.20 | 3,062.78 | 188.60 | 9.24 | 4,008.83 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,499.57 | 2,500.98 | 56.66 | 21.47 | 4,078.68 |
| 2.期初账面价值 | 1,606.34 | 2,557.24 | 73.85 | 27.31 | 4,264.73 |
单位：万元
| 2019年12月31日 | |||||
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,169.48 | 4,507.08 | 227.20 | - | 6,903.76 |
| 2.本期增加金额 | 458.30 | 734.57 | 18.07 | 30.71 | 1,241.65 |
| （1）购置 | - | 734.57 | 18.07 | 30.71 | 783.35 |
| （2）在建工程转入 | 458.30 | - | - | - | 458.30 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - | - | |
| 3.本期减少金额 | 380.00 | 33.19 | - | - | 413.19 |
| （1）处置或报废 | 380.00 | 33.19 | - | - | 413.19 |
| 4.期末余额 | 2,247.77 | 5,208.46 | 245.27 | 30.71 | 7,732.21 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 814.75 | 2,338.38 | 153.35 | - | 3,306.47 |
| 2.本期增加金额 | 123.01 | 344.38 | 18.07 | 3.40 | 488.86 |
| （1）计提 | 123.01 | 344.38 | 18.07 | 3.40 | 488.86 |
| 3.本期减少金额 | 296.32 | 31.53 | - | - | 327.85 |
| （1）处置或报废 | 296.32 | 31.53 | - | - | 327.85 |
| 4.期末余额 | 641.43 | 2,651.23 | 171.42 | 3.40 | 3,467.49 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - | - | - |
1-1-245
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,606.34 | 2,557.24 | 73.85 | 27.31 | 4,264.73 |
| 2.期初账面价值 | 1,354.73 | 2,168.71 | 73.85 | - | 3,597.28 |
(3) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(4) 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则）
□适用 √不适用
(5) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(6) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(7) 固定资产清理
□适用 √不适用
(8) 科目具体情况及说明
无
(9) 在建工程
√适用 □不适用
(10) 分类列示
□适用 √不适用
(11) 在建工程情况
□适用 √不适用
(12) 重要在建工程项目报告期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 2022年1月—3月 | ||||||||||||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
单位：万元
1-1-246
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
单位：万元
| 2020年度 | ||||||||||||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
单位：万元
| 2019年度 | ||||||||||||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 办公楼装饰工程 | - | 327.01 | 131.29 | 458.30 | 458.30 | - | - | 100% | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | - | 327.01 | 131.29 | 458.30 | 458.30 | - | - | - | - | - | - | - |
其他说明：
公司办公楼建设及装饰工程于2019年1月竣工验收，转入固定资产，次月开始计提折旧。
(13) 报告期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(14) 工程物资情况
□适用 √不适用
(15) 科目具体情况及说明
无
2. 其他披露事项
1-1-247
无
3. 固定资产、在建工程总体分析
| 报告期内，公司新增固定资产主要为机器设备、房屋及建筑物，公司固定资产使用状况良好，公司会根据生产经营需要及时处置淘汰过时资产并购置新的资产，尚未出现固定资产减值迹象。 （2）固定资产折旧方法与同行业可比公司比较分析 公司与同行业可比公司固定资产均采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。公司及可比公司各类固定资产折旧年限及折旧率如下： 单位：年 | |||||||||||||||
| 固定资产类别 | 房屋及建筑物 | 机器/专用设备 | 运输工具 | 办公/通用设备 | |||||||||||
| 折旧 年限 | 残值率（%） | 折旧 年限 | 残值率（%） | 折旧 年限 | 残值率（%） | 折旧年限 | 残值率（%） | ||||||||
| 东睦股份 | 5-20 | 5、10 | 5-10 | 5、10 | 5-10 | 5、10 | 5-10 | 5、10 | |||||||
| 海昌新材 | 10-20 | 5 | 5-10 | 5 | 5 | 5 | 3-5 | 5 | |||||||
| 精研科技 | 20 | 5 | 10 | 5 | 4-5 | 5 | 3-5 | 5 | |||||||
| 龙磁科技 | 20-50 | 5 | 5-18 | 5 | 7-10 | 5 | 5-10 | 5 | |||||||
1-1-248
| 聚能股份 | - | - | 3-10 | 5 | 5-10 | 5 | 5-10 | 5 |
| 明阳科技 | 20 | 5 | 3-5 | 0-5 | 5-10 | 0-5 | 4 | 0-5 |
| 发行人 | 20 | 5 | 10 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 |
公司固定资产折旧年限及残值率与同行业可比公司相比无重大差异，公司的固定资产折旧计提充分、合理。
（五） 无形资产、开发支出
1. 无形资产
√适用 □不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 2022年3月31日 | |||
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 225.00 | 500.00 | 725.00 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 225.00 | 500.00 | 725.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 68.25 | 225.00 | 293.25 |
| 2.本期增加金额 | 1.12 | 25.00 | 26.12 |
| （1）计提 | 1.12 | 25.00 | 26.12 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 69.38 | 250.00 | 319.37 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 155.62 | 250.00 | 405.63 |
| 2.期初账面价值 | 156.75 | 275.00 | 431.75 |
单位：万元
1-1-249
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 225.00 | 500.00 | 725.00 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 225.00 | 500.00 | 725.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 63.75 | 125.00 | 188.75 |
| 2.本期增加金额 | 4.50 | 100.00 | 104.50 |
| （1）计提 | 4.50 | 100.00 | 104.50 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 68.25 | 225.00 | 293.25 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 156.75 | 275.00 | 431.75 |
| 2.期初账面价值 | 161.25 | 375.00 | 536.25 |
单位：万元
| 2020年12月31日 | |||
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 225.00 | 500.00 | 725.00 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）购置 | - | - | - |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 225.00 | 500.00 | 725.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 59.25 | 25.00 | 84.25 |
| 2.本期增加金额 | 4.50 | 100.00 | 104.50 |
| （1）计提 | 4.50 | 100.00 | 104.50 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 63.75 | 125.00 | 188.75 |
| 三、减值准备 | |||
1-1-250
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 161.25 | 375.00 | 536.25 |
| 2.期初账面价值 | 165.75 | 475.00 | 640.75 |
单位：万元
| 2019年12月31日 | |||
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 225.00 | - | 225.00 |
| 2.本期增加金额 | - | 500.00 | 500.00 |
| （1）购置 | - | 500.00 | 500.00 |
| （2）内部研发 | - | - | - |
| （3）企业合并增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 225.00 | 500.00 | 725.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 54.75 | 54.75 | |
| 2.本期增加金额 | 4.50 | 25.00 | 29.50 |
| （1）计提 | 4.50 | 25.00 | 29.50 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 59.25 | 25.00 | 84.25 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 165.75 | 475.00 | 640.75 |
| 2.期初账面价值 | 170.25 | - | 170.25 |
其他说明：
无
(2) 报告期末尚未办妥产权证的土地使用权情况
□适用 √不适用
1-1-251
(3) 科目具体情况及说明
无
2. 开发支出
□适用 √不适用
3. 其他披露事项
无
4. 无形资产、开发支出总体分析
报告期各期末，公司无形资产的账面价值分别为640.75万元、536.25万元、431.75万元及
405.63万元，公司无形资产主要包括土地使用权和非专利技术，其中非专利技术为公司2019年10月购买的湖北精昇科技有限公司转让的磁性材料生产线，经评估该项生产线包含铁氧体永磁配方及技术的无形资产价值为500万元。报告期内，公司无形资产逐年减少，幅度较大，主要系公司未增加新的无形资产，且非专利技术摊销时间短、年摊销金额较大所致。
（六） 商誉
□适用 √不适用
（七） 主要债项
1. 短期借款
□适用 √不适用
2. 交易性金融负债
□适用 √不适用
3. 衍生金融负债
□适用 √不适用
4. 合同负债（已执行新收入准则公司适用）
√适用 □不适用
(1) 合同负债情况
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 |
| 预收货款 | 15.70 |
1-1-252
| 合计 | 15.70 |
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 科目具体情况及说明
无
5. 长期借款
□适用 √不适用
6. 其他流动负债
√适用 □不适用
(1) 其他流动负债情况
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 |
| 短期应付债券 | - |
| 应付退货款 | - |
| 已背书未到期的承兑汇票 | 414.62 |
| 待转销项税额 | 2.04 |
| 合计 | 416.66 |
(2) 短期应付债券的增减变动
□适用 √不适用
(3) 科目具体情况及说明
无
7. 其他非流动负债
□适用 √不适用
8. 应付债券
□适用 √不适用
9. 主要债项、期末偿债能力总体分析
1-1-253
| 报告期各期末，公司负债总额分别为6,101.05万元、5,644.86万元、4,765.46元和3,376.42万元，负债结构以流动负债为主，流动负债占负债总额的比例分别为99.93%、99.99%、98.71%和98.43%，主要为应付账款、应付职工薪酬与其他应付款，总体相对稳定。 （2）偿债能力分析 报告期各期，公司与同行业可比公司主要偿债能力指标如下： | |||||||||||||||
| 财务指标 | 公司名称 | 2022年 3月31日 | 2021年 12月31日 | 2020年 12月31日 | 2019年 12月31日 | ||||||||||
| 流动比率（倍） | 东睦股份 | 1.25 | 1.27 | 1.04 | 1.51 | ||||||||||
| 海昌新材 | 10.75 | 11.07 | 18.77 | 6.58 | |||||||||||
| 精研科技 | 1.44 | 1.60 | 1.90 | 1.89 | |||||||||||
| 龙磁科技 | 2.34 | 2.80 | 3.00 | 1.54 | |||||||||||
| 聚能股份 | - | 1.27 | 1.71 | 1.53 | |||||||||||
| 明阳科技 | - | 2.02 | 1.98 | 2.41 | |||||||||||
| 平均值 | 3.95 | 3.34 | 4.73 | 2.58 | |||||||||||
| 发行人 | 4.76 | 3.55 | 2.92 | 2.52 | |||||||||||
| 速动比率（倍） | 东睦股份 | 0.81 | 0.84 | 0.76 | 1.10 | ||||||||||
| 海昌新材 | 9.62 | 9.98 | 14.50 | 4.55 | |||||||||||
1-1-254
| 精研科技 | 1.06 | 1.27 | 1.46 | 1.57 | |
| 龙磁科技 | 1.54 | 1.73 | 2.09 | 0.84 | |
| 聚能股份 | - | 0.82 | 1.32 | 1.11 | |
| 明阳科技 | - | 1.71 | 1.73 | 2.19 | |
| 平均值 | 3.26 | 2.73 | 3.64 | 1.89 | |
| 发行人 | 3.62 | 2.84 | 2.50 | 2.07 | |
| 资产负债率（%） | 东睦股份 | 56.98 | 51.52 | 48.89 | 31.87 |
| 海昌新材 | 7.66 | 7.50 | 4.60 | 10.62 | |
| 精研科技 | 38.62 | 34.44 | 47.70 | 34.73 | |
| 龙磁科技 | 31.35 | 22.89 | 21.43 | 35.28 | |
| 聚能股份 | - | 35.50 | 31.24 | 38.32 | |
| 明阳科技 | - | 39.49 | 43.56 | 31.63 | |
| 平均值 | 33.65 | 31.89 | 32.90 | 30.41 | |
| 发行人 | 16.84 | 22.66 | 26.70 | 30.08 |
报告期各期末，公司流动比率分别为2.52、2.92、3.55和4.76，速动比率分别为2.07、2.50、
2.84和3.62，截至2019年末，公司流动比率和速动比率与同行业平均值差异较小，2020年后低于行业平均值，主要系海昌新材2020年上市募集资金，导致其流动比率和速动比率显著高于行业内其他可比公司。
报告期各期末，公司资产负债率分别为30.08%、26.70%、22.66%和16.84%，低于同行业可比公司平均值，财务结构相对稳健，主要系公司期末无银行借款，报告期内逐步归还股东借款，2020年通过向现有股东增发进行权益融资1,000.00万元，且公司每年均在盈利，公司净资产逐年上升，故公司资产负债率逐年下降。
综上所述，公司主要债务均为经营性负债，报告期内公司资产负债率水平较低，流动比率和速动比率较高，偿债能力良好。
报告期各期末，公司流动比率分别为2.52、2.92、3.55和4.76，速动比率分别为2.07、2.50、
2.84和3.62，截至2019年末，公司流动比率和速动比率与同行业平均值差异较小，2020年后低于行业平均值，主要系海昌新材2020年上市募集资金，导致其流动比率和速动比率显著高于行业内其他可比公司。
报告期各期末，公司资产负债率分别为30.08%、26.70%、22.66%和16.84%，低于同行业可比公司平均值，财务结构相对稳健，主要系公司期末无银行借款，报告期内逐步归还股东借款，2020年通过向现有股东增发进行权益融资1,000.00万元，且公司每年均在盈利，公司净资产逐年上升，故公司资产负债率逐年下降。
综上所述，公司主要债务均为经营性负债，报告期内公司资产负债率水平较低，流动比率和速动比率较高，偿债能力良好。
（八） 股东权益
1. 股本
单位：万元
| 2021年12月31日 | 本期变动 | 2022年3月31日 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,361.90 | - | - | - | - | - | 3,361.90 |
单位：万元
| 2020年12月31日 | 本期变动 | 2021年12月31日 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 3,361.90 | - | - | - | - | - | 3,361.90 |
1-1-255
单位：万元
| 2019年12月31日 | 本期变动 | 2020年12月31日 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,353.00 | 250.00 | - | 1,758.90 | - | - | 3,361.90 |
单位：万元
| 2018年12月31日 | 本期变动 | 2019年12月31日 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,353.00 | - | - | - | - | - | 1,353.00 |
科目具体情况及说明：
（1）2019年度权益分派
根据2019年年度权益分配实施方案，公司以当时总股本13,530,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增13股，转增股本17,589,000股，除权除息日为：2020年7月16日，本次权益分派实施完成后，总股本变更为31,119,000股。
（2）2020年度定向发行
2020年，公司向原股东定向发行股份2,500,000股，新增股份已于2020年11月19日起在全国股转系统挂牌并公开转让。发行完成后，公司总股本由31,119,000股变更为33,619,000股。
2. 其他权益工具
□适用 √不适用
3. 资本公积
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年3月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 6,411.19 | - | - | 6,411.19 |
| 其他资本公积 | - | - | ||
| 合计 | 6,411.19 | - | - | 6,411.19 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 6,411.19 | - | - | 6,411.19 |
| 其他资本公积 | - | 0.00021 | - | 0.00021 |
| 合计 | 6,411.19 | 0.00021 | - | 6,411.19 |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,420.09 | 750.00 | 1,758.90 | 6,411.19 |
1-1-256
| 其他资本公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 7,420.09 | 750.00 | 1,758.90 | 6,411.19 |
单位：万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,420.09 | - | - | 7,420.09 |
| 其他资本公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 7,420.09 | - | - | 7,420.09 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
√适用 □不适用
报告期内，公司共发生两次资本公积变动，分别为资本溢价变动与其他资本公积变动，其中：其他资本公积变动系公司持股5%以上股东线上构成短线交易，公司收回其盈利所得共计2.10元。资本溢价变动情况主要包括：2020年6月19日，公司股东大会审议通过2019年度权益分派实施方案，向全体股东以资本公积每10股转增13股，导致资本公积减少1,758.90万元；2020年10月12日，经公司临时股东大会审议通过，决定向原有股东以4.00元/股的价格增发250.00万股，其中新增股本250.00万元，剩余750.00万元计入资本公积。
科目具体情况及说明：
无
4. 库存股
□适用 √不适用
5. 其他综合收益
□适用 √不适用
6. 专项储备
□适用 √不适用
7. 盈余公积
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年3月31日 |
| 法定盈余公积 | 1,161.73 | - | - | 1,161.73 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
1-1-257
| 合计 | 1,161.73 | - | - | 1,161.73 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 850.00 | 311.72 | - | 1,161.73 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 850.00 | 311.72 | - | 1,161.73 |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 541.43 | 308.57 | - | 850.00 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 合计 | 541.43 | 308.57 | - | 850.00 |
单位：万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 142.46 | 398.97 | - | 541.43 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | |
| 合计 | 142.46 | 398.97 | - | 541.43 |
科目具体情况及说明：
2018年12月31日，公司盈余公积为1,424,580.01元。2019年盈余公积的增加包含两部分，一是2019年1月1日，公司执行新金融工具准则，预期信用损失率较坏账计提比例下降导致盈余公积增加152,402.49元，具体详见本招股说明书“第七节 财务会计信息”之“四、会计政策、估计”之“（二）会计政策和会计估计分析”；二是按当期净利润比例计提的盈余公积3,837,342.96元。
8. 未分配利润
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 调整前上期末未分配利润 | 5,327.18 | 4,875.02 | 4,865.36 | 1,274.59 |
| 调整期初未分配利润合计数 | - | - | - | 137.16 |
| 调整后期初未分配利润 | 5,327.18 | 4,875.02 | 4,865.36 | 1,411.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 408.35 | 3,117.21 | 3,085.70 | 3,837.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 311.72 | 308.57 | 383.73 |
| 提取任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - | - | - |
| 应付普通股股利 | - | 2,353.33 | 2,767.47 | - |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | - | - |
| 其他减少 | - | - | - | - |
| 期末未分配利润 | 5,735.53 | 5,327.18 | 4,875.02 | 4,865.36 |
调整期初未分配利润明细：
1-1-258
√适用 □不适用
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润1,371,622.44元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
（4）由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0元。
科目具体情况及说明：
关于会计政策变更情况及说明详见“第七节 财务会计信息”之“四、会计政策和会计估计分析”之“（二）会计政策和会计估计分析”。
关于重大会计差错更正情况及说明详见“第八节 管理层讨论与分析”之“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（三）会计差错更正”。
9. 其他披露事项
无
10. 股东权益总体分析
报告期各期末，公司所有者权益金额分别为14,179.88万元、15,498.11万元、16,262.00万元和16,670.35万元，报告期内公司经营状况良好，利润规模逐年增加，股东权益变动主要因定向发行股票、生产经营积累、分配利润所致。
（九） 其他资产负债科目分析
1. 货币资金
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | - | - | - | - |
| 银行存款 | 1,693.05 | 2,256.67 | 1,360.64 | 829.74 |
| 其他货币资金 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,693.05 | 2,256.67 | 1,360.64 | 829.74 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - | - | - |
1-1-259
使用受到限制的货币资金
□适用 √不适用
科目具体情况及说明：
报告期各期末，公司货币资金余额的变动原因，详见“第八节 管理层讨论与分析”之“四、现金流量分析”。
2. 预付款项
√适用 □不适用
（1） 预付款项按账龄列示
单位：万元
| 账龄 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | |
| 1年以内 | 41.94 | 100.00% | 28.04 | 100.00% | 25.44 | 100% | 29.65 | 100% |
| 1至2年 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 41.94 | 100.00% | 28.04 | 100.00% | 25.44 | 100% | 29.65 | 100% |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因：
□适用 √不适用
（2） 按预付对象归集的报告期各期末余额前五名的预付款项情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 单位名称 | 2022年3月31日 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 浙江力科钴镍有限公司 | 21.00 | 50.07% |
| 南京东部精密机械有限公司 | 4.00 | 9.54% |
| 句容市恒汇模具有限公司 | 3.47 | 8.26% |
| 湖北万思消防科技有限公司 | 3.00 | 7.15% |
| 上海格茵工贸有限公司 | 2.33 | 5.54% |
| 合计 | 33.79 | 80.56% |
单位：万元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 宁波汇众粉末机械制造有限公司 | 13.24 | 47.24% |
| 南京东部精密机械有限公司 | 4.00 | 14.27% |
| 湖南顶立科技有限公司 | 3.68 | 13.11% |
| 上海格茵工贸有限公司 | 2.33 | 8.29% |
1-1-260
| 中国石化销售股份有限公司荆州石油分公司 | 1.20 | 4.28% |
| 合计 | 24.45 | 87.19% |
单位：万元
| 单位名称 | 2020年12月31日 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 绍兴诚杰金属材料有限公司 | 16.70 | 65.65% |
| 句容市恒汇模具有限公司 | 7.74 | 30.42% |
| 宁波市鄞州五乡鑫哲机械厂 | 1.00 | 3.93% |
| 合计 | 25.44 | 100.00% |
单位：万元
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占预付账款期末余额比例（%） |
| 湖北精昇科技有限公司 | 27.15 | 91.57% |
| 荆州市沙市区财政局 | 2.50 | 8.43% |
| 合计 | 29.65 | 100.00% |
（3） 科目具体情况及说明
报告期内，公司预付账款主要为预付原材料采购款，预付湖北精昇科技有限公司厂房租赁的租金及荆州市沙市区财政局产业基金贷款的利息，公司预付款账龄均在一年以内，不存在预付账款长期挂账的情况。
3. 合同资产
□适用 √不适用
4. 其他应收款
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 14.09 | 12.30 | 96.75 | 519.28 |
| 合计 | 14.09 | 12.30 | 96.75 | 519.28 |
（1） 按坏账计提方法分类披露
单位：万元
| 类别 | 2022年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 14.24 | 100.00% | 0.14 | 1.00% | 14.09 |
1-1-261
| 其中：关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 14.24 | 100.00% | 0.14 | 1.00% | 14.09 |
| 合计 | 14.24 | 100.00% | 0.14 | 1.00% | 14.09 |
单位：万元
| 类别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 12.43 | 100.00% | 0.12 | 1.00% | 12.30 |
| 其中：关联方组合 | - | - | - | - | - |
| 账龄组合 | 12.43 | 100.00% | 0.12 | 1.00% | 12.30 |
| 合计 | 12.43 | 100.00% | 0.12 | 1.00% | 12.30 |
单位：万元
| 类别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 97.46 | 100.00% | 0.71 | 0.73% | 96.75 |
| 其中：关联方组合 | 26.66 | 27.35% | - | - | 26.66 |
| 账龄组合 | 70.80 | 72.65% | 0.71 | 1.00% | 70.09 |
| 合计 | 97.46 | 100.00% | 0.71 | 0.73% | 96.75 |
单位：万元
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 519.31 | 100.00% | 0.03 | 0.01% | 519.28 |
| 其中：关联方组合 | 14.24 | 2.74% | - | - | 14.24 |
| 账龄组合 | 3.00 | 0.58% | 0.03 | 1.00% | 2.97 |
| 财政款 | 502.07 | 96.68% | - | - | 502.07 |
| 合计 | 519.31 | 100.00% | 0.03 | 0.01% | 519.28 |
① 按单项计提坏账准备
□适用 √不适用
② 按组合计提坏账准备：
1-1-262
√适用 □不适用
单位：万元
| 组合名称 | 2022年3月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | - | - | - |
| 账龄组合 | 14.24 | 0.14 | 1.00% |
| 合计 | 14.24 | 0.14 | 1.00% |
单位：万元
| 组合名称 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | - | - | - |
| 账龄组合 | 12.43 | 0.12 | 1.00% |
| 合计 | 12.43 | 0.12 | 1.00% |
单位：万元
| 组合名称 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 26.66 | - | - |
| 账龄组合 | 70.80 | 0.71 | 1.00% |
| 合计 | 97.46 | 0.71 | 0.73% |
单位：万元
| 组合名称 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 14.24 | - | - |
| 账龄组合 | 3.00 | 0.03 | 1.00% |
| 财政款 | 502.07 | - | - |
| 合计 | 519.31 | 0.03 | 0.01% |
确定组合依据的说明：
| 公司将应收关联方及财政款的其他应收款作为组合1计提坏账准备，将应收其他客户的款项作为组合2计提坏账准备。 截至2019年末，公司其他应收财政款，为政府土地收储后的资产处置款，该款项信用风险较低；公司应收关联方款项主要为公司股东借款。 | ||||
1-1-263
③ 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息：
√适用 □不适用
单位：万元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 0.12 | 0.12 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 0.02 | 0.02 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年3月31日余额 | 0.14 | 0.14 |
对报告期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具信用风险是否显著增加的依据：
□适用 √不适用
（2） 应收利息
① 应收利息分类
□适用 √不适用
② 重要逾期利息
□适用 √不适用
（3） 应收股利
□适用 √不适用
（4） 其他应收款
√适用 □不适用
① 按款项性质列示的其他应收款
1-1-264
单位：万元
| 款项性质 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 保证金及押金 | - | - | - | - |
| 备用金 | 1.58 | - | - | - |
| 往来款 | 0.12 | - | 96.75 | 17.21 |
| 应收资产处置款 | - | - | - | 502.07 |
| 代垫员工五险一金 | 12.39 | 12.30 | - | |
| 合计 | 14.09 | 12.30 | 96.75 | 519.28 |
② 按账龄披露的其他应收款
单位：万元
| 账龄 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 14.09 | 12.30 | 82.80 | 519.28 |
| 1至2年 | - | - | 13.95 | - |
| 2至3年 | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 3至4年 | - | - | - | - |
| 4至5年 | - | - | - | - |
| 5年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 14.09 | 12.30 | 96.75 | 519.28 |
③ 报告期内实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
④ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 单位名称 | 2022年3月31日 | ||||
| 款项性质 | 2022年3月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 员工个人 | 代垫五险一金 | 12.52 | 1年以内 | 87.92% | 0.13 |
| 李永涛 | 备用金 | 1.00 | 1年以内 | 7.02% | 0.0001 |
| 李亚军 | 备用金 | 0.30 | 1年以内 | 2.11% | 0.0003 |
| 袁雯 | 备用金 | 0.30 | 1年以内 | 2.11% | 0.0003 |
| 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 | 往来款 | 0.12 | 1年以内 | 0.84% | 0.0012 |
| 合计 | - | 14.24 | - | 100.00% | 0.14 |
单位：万元
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||||
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 | |
1-1-265
| （%） | |||||
| 公司员工 | 代垫五险一金 | 12.43 | 1年以内 | 100.00% | 0.12 |
| 合计 | - | 12.43 | - | 100.00% | 0.12 |
单位：万元
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||||
| 款项性质 | 2020年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 胡相民 | 个人借款 | 70.00 | 1年以内 | 72.65% | 0.70 |
| 段少雄 | 股东借款 | 26.66 | 1年以内 | 27.35% | - |
| 王雁京 | 个人借款 | 0.80 | 1年以内 | 0.82% | 0.0003 |
| 合计 | - | 97.46 | - | 100.00% | 0.71 |
单位：万元
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||||
| 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 | |
| 荆州市沙市区人民政府立新街道办事处 | 征收补偿款 | 502.07 | 1年以内 | 96.68% | - |
| 段少雄 | 借款及利息 | 14.24 | 1年以内 | 2.74% | - |
| 王雁京 | 往来款 | 3.00 | 1年以内 | 0.58% | 0.03 |
| 合计 | - | 519.31 | - | 100.00% | 0.03 |
⑤ 涉及政府补助的其他应收款
□适用 √不适用
（5） 科目具体情况及说明
报告期各期末，公司其他应收款余额分别为519.31万元、97.46万元、12.43万元及14.24万元，其他应收款余额整体显现下降趋势。截至2019年末，公司其他应收款余额较大，主要为应收政府土地收储资产处置款；截至2020年末，公司其他应收款主要为股东及个人借款；截至2021年末，公司其他应收款全部为预缴员工社保公积金款项。报告期内，公司股东及个人借款已清理归还，截至报告期末，公司其他应收账款余额较小，主要为预缴员工社保公积金款项。
5. 应付票据
□适用 √不适用
6. 应付账款
√适用 □不适用
1-1-266
(1) 应付账款列示
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 |
| 材料款 | 1,192.18 |
| 设备款 | 94.80 |
| 外协加工费 | 149.26 |
| 运费 | 16.58 |
| 其他 | 73.79 |
| 合计 | 1,526.61 |
(2) 按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
单位：万元
| 单位名称 | 2022年3月31日 | ||
| 应付账款 | 占应付账款期末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | |
| 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 280.05 | 18.34% | 原材料采购款 |
| 山东泰东粉末冶金有限公司 | 178.43 | 11.69% | 原材料采购款 |
| 有研粉末新材料股份有限公司 | 152.96 | 10.02% | 原材料采购款 |
| 鞍钢（鞍山）冶金粉材有限公司 | 108.92 | 7.13% | 原材料采购款 |
| 杭州金昇粉体新材料有限公司 | 100.91 | 6.61% | 原材料采购款 |
| 合计 | 821.27 | 53.80% | - |
(3) 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
(4) 科目具体情况及说明
无
7. 预收款项
□适用 √不适用
8. 应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 应付职工薪酬列示
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年3月31日 |
| 1、短期薪酬 | 342.16 | 621.91 | 805.05 | 159.01 |
1-1-267
| 2、离职后福利-设定提存计划 | - | 45.72 | 45.72 | - |
| 3、辞退福利 | - | - | - | - |
| 4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 342.16 | 667.63 | 850.77 | 159.01 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1、短期薪酬 | 406.76 | 2,242.99 | 2,307.60 | 342.16 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | - | 190.60 | 190.60 | - |
| 3、辞退福利 | - | - | - | - |
| 4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 406.76 | 2,433.59 | 2,498.19 | 342.16 |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 1、短期薪酬 | 302.17 | 2,319.24 | 2,214.65 | 406.76 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | - | 20.21 | 20.21 | - |
| 3、辞退福利 | - | - | - | - |
| 4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 302.17 | 2,339.44 | 2,234.85 | 406.76 |
单位：万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1、短期薪酬 | 212.84 | 1,954.77 | 1,865.44 | 302.17 |
| 2、离职后福利-设定提存计划 | - | 135.51 | 135.51 | - |
| 3、辞退福利 | - | - | - | - |
| 4、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 212.84 | 2,090.28 | 2,000.95 | 302.17 |
(2) 短期薪酬列示
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年3月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 342.16 | 423.05 | 610.75 | 154.46 |
| 2、职工福利费 | - | 164.16 | 159.61 | 4.55 |
| 3、社会保险费 | - | 23.95 | 23.95 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 22.75 | 22.75 | - |
| 工伤保险费 | - | 1.20 | 1.20 | - |
| 生育保险费 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | - | 10.76 | 10.76 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | - | - | - |
1-1-268
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 342.16 | 621.91 | 805.05 | 159.01 |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 406.76 | 1,932.86 | 1,997.46 | 342.16 |
| 2、职工福利费 | - | 190.27 | 190.27 | - |
| 3、社会保险费 | - | 103.93 | 103.93 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 98.04 | 98.04 | - |
| 工伤保险费 | - | 5.89 | 5.89 | - |
| 生育保险费 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | - | 15.63 | 15.63 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 0.30 | 0.30 | - |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 406.76 | 2,242.99 | 2,307.60 | 342.16 |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 302.17 | 2,022.12 | 1,917.53 | 406.76 |
| 2、职工福利费 | - | 203.38 | 203.38 | - |
| 3、社会保险费 | - | 84.41 | 84.41 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 83.98 | 83.98 | - |
| 工伤保险费 | - | 0.43 | 0.43 | - |
| 生育保险费 | - | - | - | - |
| 4、住房公积金 | - | 6.38 | 6.38 | - |
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 2.94 | 2.94 | - |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 302.17 | 2,319.24 | 2,214.65 | 406.76 |
单位：万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 212.84 | 1,696.12 | 1,606.78 | 302.17 |
| 2、职工福利费 | - | 167.01 | 167.01 | - |
| 3、社会保险费 | - | 79.30 | 79.30 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 71.85 | 71.85 | - |
| 工伤保险费 | - | 3.84 | 3.84 | - |
| 生育保险费 | - | 3.61 | 3.61 | - |
| 4、住房公积金 | - | 1.65 | 1.65 | - |
1-1-269
| 5、工会经费和职工教育经费 | - | 10.69 | 10.69 | - |
| 6、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 7、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 212.84 | 1,954.77 | 1,865.44 | 302.17 |
(3) 设定提存计划
单位：万元
| 项目 | 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年3月31日 |
| 1、基本养老保险 | - | 43.05 | 43.05 | - |
| 2、失业保险费 | - | 2.67 | 2.67 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 45.72 | 45.72 | - |
单位：万元
| 项目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | - | 179.70 | 179.70 | - |
| 2、失业保险费 | - | 10.90 | 10.90 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 190.60 | 190.60 | - |
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | - | 16.55 | 16.55 | - |
| 2、失业保险费 | - | 3.66 | 3.66 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 20.21 | 20.21 | - |
单位：万元
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 1、基本养老保险 | - | 127.88 | 127.88 | - |
| 2、失业保险费 | - | 7.63 | 7.63 | - |
| 3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 135.51 | 135.51 | - |
(4) 科目具体情况及说明
公司应付职工薪酬主要为已计提但尚未发放的工资和奖金。报告期各期末，公司应付职工薪酬余额分别为302.17万元、406.76万元、342.16万元及159.01万元，报告期内，计提薪酬总额分别为2,090.28万元、2,339.44万元、2,433.59万元、667.63万元。公司应付职工薪酬计提金额逐年上升，与公司收入规模、员工人数、工资计提及支付情况相匹配。
9. 其他应付款
1-1-270
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | - | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - | - |
| 其他应付款 | 9.89 | 1,244.37 | 2,084.07 | 2,779.07 |
| 合计 | 9.89 | 1,244.37 | 2,084.07 | 2,779.07 |
(1) 应付利息
□适用 √不适用
(2) 应付股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 其他应付款
√适用 □不适用
① 按款项性质列示其他应付款
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 关联方往来 | 0.41 | 1,232.27 | 2,071.80 | 2,052.99 |
| 待支付费用 | 9.32 | 11.95 | 12.11 | 13.92 |
| 押金保证金 | 0.16 | 0.16 | 0.16 | 12.16 |
| 财政借款 | - | - | - | 700.00 |
| 合计 | 9.89 | 1,244.37 | 2,084.07 | 2,779.07 |
② 其他应付款账龄情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 账龄 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 9.89 | 100.00% | 167.48 | 13.46% | 187.95 | 9.02% | 874.82 | 31.48% |
| 1年以上 | - | - | 1076.90 | 86.54% | 1896.12 | 90.98% | 1904.25 | 68.52% |
| 合计 | 9.89 | 100.00% | 1,244.37 | 100.00% | 2,084.07 | 100.00% | 2,779.07 | 100.00% |
③ 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
④ 其他应付款金额前五名单位情况
√适用 □不适用
1-1-271
单位：万元
| 单位名称 | 2022年3月31日 | ||||
| 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应付款总额的比例（%） | |
| 段红漫 | 出纳 | 待支付费用 | 2.00 | 1年内 | 16.82% |
| 荆州衡安科技有限公司 | 无关联关系 | 待支付费用 | 1.80 | 1年内 | 15.14% |
| 许雄武 | 业务员 | 待支付费用 | 1.44 | 1年内 | 12.15% |
| 王雁京 | 业务员 | 待支付费用 | 1.40 | 1年内 | 11.73% |
| 陈明 | 董事 | 待支付费用 | 1.07 | 1年内 | 8.96% |
| 合计 | - | - | 7.71 | - | 64.81% |
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2021年12月31日 | ||||
| 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应付款总额的比例（%） | |
| 许西桥 | 实际控制人之子 | 借款 | 776.40 | 3年以上 | 62.39% |
| 徐洪林 | 实际控制人 | 借款 | 214.29 | 3年以上 | 17.22% |
| 许文怀 | 持股5%以上股东 | 借款 | 153.81 | 3年以上 | 12.36% |
| 徐顺富 | 持股5%以上股东 | 借款 | 87.35 | 3年以上 | 7.02% |
| 王雁京 | 业务员 | 待支付报销款 | 4.54 | 1年以内 | 0.36% |
| 合计 | - | - | 1,236.39 | - | 99.36% |
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2020年12月31日 | ||||
| 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应付款总额的比例（%） | |
| 许西桥 | 实际控制人之子 | 借款 | 1,220.19 | 3年以上 | 58.55% |
| 徐洪林 | 实际控制人 | 借款 | 583.51 | 2-3年，3年以上 | 28.00% |
| 许文怀 | 持股5%以上股东 | 借款 | 160.61 | 2-3年 | 7.71% |
| 徐顺富 | 持股5%以上股东 | 借款 | 97.92 | 2-3年 | 4.70% |
| 张青 | 持股5%以上股东 | 借款 | 9.57 | 3年以上 | 0.46% |
| 合计 | - | - | 2,071.80 | - | 99.41% |
√适用 □不适用
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||||
| 与本公司关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应付款总额的比例（%） | |
| 许西桥 | 实际控制人之子 | 借款 | 1,150.95 | 3年以上 | 41.41% |
| 财政局 | 无 | 借款 | 700.00 | 1年以内 | 25.19% |
| 徐洪林 | 实际控制人 | 借款 | 617.12 | 1-3年，3年以上 | 22.21% |
| 许文怀 | 持股5%以上股东 | 借款 | 162.17 | 1-2年 | 5.84% |
| 徐顺富 | 持股5%以上股东 | 借款 | 103.03 | 1-2年 | 3.71% |
| 合计 | - | - | 2,733.27 | - | 98.35% |
1-1-272
(4) 科目具体情况及说明
报告期各期末，公司其他应付款分别为2,779.07万元、2,084.07万元、1,244.37万元、9.89万元，主要为关联方往来项目，系向股东借入的资金及利息。
10. 合同负债
√适用 □不适用
（1） 合同负债情况
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预收货款 | 15.70 | 8.32 | 5.23 | - |
| 合计 | 15.70 | 8.32 | 5.23 | - |
（2） 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
（3） 科目具体情况及说明
报告期内，公司合同负债分别为0.00万元、5.23万元、8.32万元及15.70万元，均为公司预收货款。公司于2020年1月1日起执行新收入准则，将原列报于预收款项中的已签署合同后预收的货款重分类至合同负债。
11. 长期应付款
□适用 √不适用
12. 递延收益
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 政府补助 | 38.51 | 39.68 | - | - |
| 合计 | 38.51 | 39.68 | - | - |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：万元
| 补助项目 | 2021年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2022年3月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
| 技改 | 39.68 | - | - | 1.17 | - | - | 38.51 | 与资产 | 是 |
1-1-273
| 项目 | 相关 | ||||||||
| 合计 | 39.68 | - | - | 1.17 | - | - | 38.51 | - | - |
单位：万元
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2021年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
| 技改项目 | - | 43.18 | - | 3.50 | - | - | 39.68 | 与资产相关 | 是 |
| 合计 | - | 43.18 | - | 3.50 | - | - | 39.68 | - | - |
单位：万元
| 补助项目 | 2019年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2020年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
单位：万元
| 补助项目 | 2018年12月31日 | 本期增加补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 2019年12月31日 | 与资产/收益相关 | 是否为与企业日常活动相关的政府补助 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
科目具体情况及说明：
根据《荆州市工业企业技改专项资金管理办法（试行）》（荆经信文〔2020〕94号），2021公司申报荆州市技改专项资金补贴，获批技改补贴资金43.18万元，公司按照申报固定资产使用年限分期计入其他收益，2021年计入其他收益金额为3.50万元。
13. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1） 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 25.95 | 3.89 | 25.95 | 3.89 |
| 信用减值损失 | 177.31 | 26.60 | 181.77 | 27.26 |
| 合计 | 203.27 | 30.49 | 207.72 | 31.16 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 25.69 | 3.85 | 23.51 | 3.53 |
1-1-274
| 信用减值损失 | 200.46 | 30.07 | 186.93 | 28.04 |
| 合计 | 226.15 | 33.92 | 210.44 | 31.57 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值计量收益的估值 | 36.76 | 5.51 | 27.27 | 4.09 |
| 合计 | 36.76 | 5.51 | 27.27 | 4.09 |
（3） 报告期各期末以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
（4） 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 可抵扣暂时性差异 | - | - | - | - |
| 可抵扣亏损 | 0.89 | 0.90 | 14.84 | 26.78 |
| 合计 | 0.89 | 0.90 | 14.84 | 26.78 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：万元
| 年份 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 备注 |
| 2020年 | - | - | - | 12.01 | - |
| 2021年 | - | - | 13.98 | 13.98 | - |
| 2022年 | 0.61 | 0.61 | 0.61 | 0.61 | - |
| 2023年 | 0.13 | 0.13 | 0.13 | 0.13 | - |
| 2024年 | 0.06 | 0.06 | 0.06 | 0.06 | - |
| 2025年 | 0.06 | 0.06 | 0.06 | - | - |
| 2026年 | 0.04 | 0.04 | - | - | - |
| 合计 | 0.89 | 0.90 | 14.84 | 26.78 | - |
1-1-275
（6） 科目具体情况及说明
报告期各期末，递延所得税资产由应收账款坏账和存货跌价计提产生，递延所得税负债由交易性金融资产公允价值变动产生。
14. 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 建信融通 | - | - | 207.30 | 121.40 |
| 美易单 | - | - | 59.55 | 11.70 |
| 发行费用 | 149.06 | 69.81 | - | - |
| 待认证进项税 | 13.32 | 5.86 | 0.02 | 89.89 |
| 预缴税费 | - | - | 9.50 | - |
| 合计 | 162.38 | 75.67 | 276.38 | 222.99 |
科目具体情况及说明:
报告期各期末，公司其他流动资产主要为客户支付的承诺付款单据及已支付的中介机构费用。公司收到客户支付的承诺付款单据为建信融通和美易单；发行费用为已支付待挂牌或发行完成后冲减资本公积的中介机构服务费用。
15. 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| - | - | - | - | 5.80 | - | 5.80 |
| 合计 | - | - | - | 5.80 | - | 5.80 |
科目具体情况及说明：
1-1-276
16. 其他披露事项
| 报告期各期末，公司应缴税费余额分别为1,101.32万元、1,310.43万元、1,166.92万元和1,167.99万元，占流动负债比例分别为18.06%、23.24%、24.81%及35.14%，主要由增值税和企业所得税构成。 | ||||||
17. 其他资产负债科目总体分析
无
三、 盈利情况分析
（一） 营业收入分析
1. 营业收入构成情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 主营业务收入 | 3,253.86 | 99.99% | 15,540.38 | 99.82% | 14,142.29 | 99.77% | 12,217.02 | 99.69% |
| 其他业务收入 | 0.23 | 0.01% | 28.33 | 0.18% | 32.74 | 0.23% | 38.37 | 0.31% |
| 合计 | 3,254.08 | 100.00% | 15,568.71 | 100% | 14,175.03 | 100% | 12,255.39 | 100% |
科目具体情况及说明：
1-1-277
营业务突出。报告期内，公司其他业务收入为废品销售收入，占比极低，对公司的经营业绩影响较小。
2. 主营业务收入按产品或服务分类
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 粉末冶金产品 | 2,804.38 | 86.19% | 13,493.05 | 86.83% | 12,090.63 | 85.49% | 11,606.18 | 95.00% |
| 其中：汽车零部件 | 1,486.19 | 45.67% | 7,227.34 | 46.51% | 6,920.45 | 48.93% | 5,925.90 | 48.51% |
| 家电零部件 | 1,318.19 | 40.51% | 6,265.71 | 40.32% | 5,170.18 | 36.56% | 5,680.28 | 46.49% |
| 磁性材料产品 | 449.48 | 13.81% | 2,047.33 | 13.17% | 2,051.66 | 14.51% | 610.84 | 5.00% |
| 合计 | 3,253.86 | 100.00% | 15,540.38 | 100.00% | 14,142.29 | 100.00% | 12,217.02 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
1-1-278
4.43%，增幅有所下降，主要原因系2021年中国汽车行业整体产销量低于预期，根据《东风汽车2021年年度报告》，2021年中国汽车整体销量同比增长仅为3.81%，其中乘用车销售2,148.15万辆，同比增长6.46%；商用车销售479.33万辆，同比下滑6.62%，汽车行业整体销量增速下滑导致公司2021年汽车零部件产品收入增幅下降。
公司家电零部件产品主要为洗衣机减速器离合套、制冷压缩机连杆、活塞、阀板等。报告期内，家电零部件产品销售收入分别为5,680.28万元、5,170.18万元、6,265.71万元及1,318.19万元。2020年度较2019年度收入有所下滑，主要系2020年度家电行业市场需求低迷，行业收入整体下滑所致；2021年度较2020年度收入增长1,095.53万元，增幅为21.19%，得益于行业需求回暖，同时，公司加大家电市场拓展力度，开发阀板等制冷压缩机粉末冶金零件新产品，带动2021年度收入增加。公司磁性材料产品为汽车起动电机用磁瓦，报告期内，磁性材料销售收入分别为610.84万元、2,051.66万元、2,047.33万元及449.48万元，2019年度收入较低，2020年销售收入较上年同期大幅增长，主要系磁性材料生产线于2019年10月购入，故2019年实际只生产3个月。2020年后，磁性材料生产线产能已基本达到满产状态，因此收入较为稳定。
3. 主营业务收入按销售区域分类
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 东北 | 128.94 | 3.96% | 352.96 | 2.27% | 284.97 | 2.01% | 279.48 | 2.29% |
| 华北 | 2.13 | 0.07% | 59.71 | 0.38% | 37.99 | 0.27% | 29.43 | 0.24% |
| 华东 | 1,646.54 | 50.60% | 8,441.39 | 54.32% | 7,180.89 | 50.78% | 6,988.94 | 57.21% |
| 华中 | 1,431.11 | 43.98% | 6,464.35 | 41.60% | 6,492.64 | 45.91% | 4,698.68 | 38.46% |
| 华南 | 17.65 | 0.54% | 96.19 | 0.62% | 51.14 | 0.36% | 64.13 | 0.52% |
| 西南 | 27.48 | 0.84% | 123.06 | 0.79% | 93.88 | 0.66% | 156.36 | 1.28% |
| 西北 | - | 0.00% | 2.72 | 0.02% | 0.78 | 0.01% | - | 0.00% |
| 合计 | 3,253.86 | 100.00% | 15,540.38 | 100.00% | 14,142.29 | 100.00% | 12,217.02 | 100.00% |
注：东北包括：辽宁、吉林、黑龙江；华北包括：北京、天津、河北、山西、内蒙古；华中包括湖北、湖南、江西、河南；华东包括上海、福建、浙江、江苏、安徽、山东；华南包括：广东、广西、海南；西南包括：重庆、云南、贵州、四川、西藏；西北包括：陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆。科目具体情况及说明：
1-1-279
机电集团股份有限公司、东风电驱动系统有限公司等。报告期内，公司主要客户较为稳定，收入主要为前十大客户贡献，收入的地域波动较小。
4. 主营业务收入按销售模式分类
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 寄售模式 | 2,658.99 | 81.72% | 12,401.92 | 79.80% | 11,857.47 | 83.84% | 10,088.56 | 82.58% |
| 普通模式 | 594.87 | 18.28% | 3,138.46 | 20.20% | 2,284.82 | 16.16% | 2,128.46 | 17.42% |
| 合计 | 3,253.86 | 100.00% | 15,540.38 | 100.00% | 14,142.29 | 100.00% | 12,217.02 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
公司销售模式均为直销，不存在经销商。直销模式下，公司对客户的销售分为普通模式和寄售模式。寄售模式为汽车和家电行业普遍采用的一种销售方式，公司对主要客户采用此种模式。报告期内，公司寄售模式销售收入占比分别为82.58%、83.84%、79.80%及81.72%，占比较高且相对稳定。
5. 主营业务收入按季度分类
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 第一季度 | 3,253.86 | 100.00% | 3,597.51 | 23.15% | 1,959.26 | 13.85% | 2,663.28 | 21.80% |
| 第二季度 | - | - | 3,797.85 | 24.44% | 3,642.60 | 25.76% | 2,910.30 | 23.82% |
| 第三季度 | - | - | 3,642.81 | 23.44% | 3,989.20 | 28.21% | 2,699.73 | 22.10% |
| 第四季度 | - | - | 4,502.21 | 28.97% | 4,551.23 | 32.18% | 3,943.72 | 32.28% |
| 合计 | 3,253.86 | 100.00% | 15,540.38 | 100.00% | 14,142.29 | 100.00% | 12,217.02 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
1-1-280
原因如下：
2019年第四季度营业收入占比较大的原因系公司于2019年10月新购入一条磁性材料生产线并于当月开始生产，因此公司第四季度营业收入增长较多。2020年第一季度营收占比显著降低的原因系2020年初发生新冠肺炎疫情，公司2月份处于停工状态，自第二季度开始经济秩序逐渐恢复，公司经营情况也逐渐好转，并呈持续上升趋势。
6. 主营业务收入按产品应用领域分类
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 汽车领域 | 1,935.67 | 59.49% | 9,274.67 | 59.68% | 8,972.11 | 63.44% | 6,536.74 | 53.51% |
| 家电领域 | 1,318.19 | 40.51% | 6,265.71 | 40.32% | 5,170.18 | 36.56% | 5,680.28 | 46.49% |
| 合计 | 3,253.86 | 100.00% | 15,540.38 | 100.00% | 14,142.29 | 100.00% | 12,217.02 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
1-1-281
7. 前五名客户情况
单位：万元
| 2022年1月—3月 | ||||
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 湖北神电 | 996.10 | 30.61% | 否 |
| 2 | 东贝集团 | 415.08 | 12.76% | 否 |
| 3 | 奇精机械 | 379.49 | 11.66% | 否 |
| 4 | 大洋电机 | 329.77 | 10.13% | 否 |
| 5 | 三星机电 | 127.98 | 3.93% | 否 |
| 合计 | 2,248.43 | 69.10% | - | |
| 2021年度 | ||||
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 湖北神电 | 4,350.60 | 27.94% | 否 |
| 2 | 东贝集团 | 2,023.88 | 13.00% | 否 |
| 3 | 大洋电机 | 1,852.99 | 11.90% | 否 |
| 4 | 奇精机械 | 1,516.25 | 9.74% | 否 |
| 5 | 东风电驱动 | 672.78 | 4.32% | 否 |
| 合计 | 10,416.49 | 66.91% | - | |
| 2020年度 | ||||
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 湖北神电 | 4,701.40 | 33.17% | 否 |
| 2 | 东贝集团 | 1,937.28 | 13.67% | 否 |
| 3 | 大洋电机 | 1,607.57 | 11.34% | 否 |
| 4 | 奇精机械 | 937.75 | 6.62% | 否 |
| 5 | 东风电驱动 | 682.51 | 4.81% | 否 |
| 合计 | 9,866.51 | 69.61% | - | |
| 2019年度 | ||||
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 湖北神电 | 2,853.53 | 23.28% | 否 |
| 2 | 东贝集团 | 1,889.88 | 15.42% | 否 |
| 3 | 大洋电机 | 1,318.37 | 10.76% | 否 |
| 4 | 奇精机械 | 1,249.86 | 10.20% | 否 |
| 5 | 三星机电 | 647.69 | 5.28% | 否 |
| 合计 | 7,959.33 | 64.95% | - | |
注：东贝集团包括：黄石东贝电器股份有限公司、东贝机电（江苏）有限公司、芜湖欧宝机电有限公司、黄石东贝压缩机有限公司；大洋电机包括：潍坊佩特来电器有限公司、芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司、柳州杰诺瑞汽车电器系统制造有限公司、武汉佩特来电器有限公司、芜湖兴申汽车部件有限公司；三星机电包括：浙江三星机电股份有限公司、德清三星机电科技有限公司。科目具体情况及说明：
1-1-282
大客户湖北神电销售收入变动较大，主要系2019年10月公司购入磁性材料生产线，生产的磁瓦主要对湖北神电销售。
公司不存在对单一客户的销售金额占公司当期营业收入的比例超50%或严重依赖少数客户的情况。公司与上述客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及主要关联方或持有本公司5%以上股份的股东均未在上述客户中拥有权益。
8. 其他披露事项
无
9. 营业收入总体分析
报告期内，发行人实现营业收入分别为12,255.39万元、14,175.03万元、15,568.71万元和3,254.08万元，营业收入逐年增长。
从产品结构看，公司主营业务收入来源于粉末冶金产品和磁性材料产品，其中粉末冶金产品分为汽车零部件和家电零部件，公司与主要客户长期保持着良好的合作关系，主要客户结构稳定，各类产品收入构成也相对稳定。
从销售区域看，公司主营业务收入主要来源于华东和华中地区，报告期内，公司来自于华东和华中地区的客户主营业务收入占比在95%左右，与公司主要客户地域分布匹配。
从销售模式看，公司主营业务收入主要来源于寄售模式销售，报告期内，公司寄售模式销售收入占比在80%左右，占比较高且稳定，符合汽车及家电行业特征。
从季节周期看，公司主营业务收入具有一定的季节性特征，但季节性不明显，各季度销售收入波动较小，第二季度和第四季度销售占比略高，与下游客户所处行业销售季节性特征相符。
从客户结构看，报告期内，公司前五大客户未发生变动，主要客户结构稳定。前五大客户销售占比合计均在60%以上，各客户销售占比相对稳定，公司与客户保持着良好的合作关系。
（二） 营业成本分析
1. 成本归集、分配、结转方法
1-1-283
量分配员工薪酬。
制造费用的核算方法：公司制造费用主要核算与生产相关的固定资产折旧分摊、水电费、外协加工费及物料消耗、存货装卸运输等费用。公司按照各月实际发生金额进行归集，并根据各完工产品的产量比例进行分配。
2. 营业成本构成情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 主营业务成本 | 2,509.39 | 100.00% | 10,737.67 | 100.00% | 9,565.73 | 100.00% | 8,379.58 | 100.00% |
| 其他业务成本 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 2,509.39 | 100.00% | 10,737.67 | 100.00% | 9,565.73 | 100.00% | 8,379.58 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司营业成本分别为8,379.58万元、9,565.73万元、10,737.67万元和2,509.39万元，营业成本变动趋势与营业收入基本一致，主营业务成本占营业成本比重为100.00%，公司其他业务收入为废品收入，无其他业务成本。
3. 主营业务成本构成情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 直接材料 | 1,444.76 | 57.57% | 5,812.26 | 54.13% | 4,869.13 | 50.90% | 4,447.44 | 53.07% |
| 直接人工 | 236.91 | 9.44% | 1,071.90 | 9.98% | 1,024.70 | 10.71% | 935.25 | 11.16% |
| 制造费用 | 827.71 | 32.98% | 3,853.51 | 35.89% | 3,671.90 | 38.39% | 2,996.89 | 35.76% |
| 合计 | 2,509.39 | 100.00% | 10,737.67 | 100.00% | 9,565.73 | 100.00% | 8,379.58 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
1-1-284
报告期内，公司产品直接材料主要包括生产用各类铁粉、铜粉、混合粉等。报告期内公司主要原材料铜粉、铁粉价格上涨，特别是2021年下半年涨幅较大，因此，直接材料金额有所上升；公司直接人工金额相对保持稳定，主要系公司人员结构稳定，生产人数变动较小；公司制造费用主要由折旧费、水电费、外协加工费、修理费及运输费等构成。2019年公司制造费用金额较低，主要系2019年公司尚未执行新收入准则，运输费用计入销售费用所致。
4. 主营业务成本按产品或服务分类
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 粉末冶金产品 | 2,217.90 | 88.38% | 9,550.20 | 88.94% | 8,366.21 | 87.46% | 7,874.74 | 93.98% |
| 其中：汽车零部件 | 1,010.39 | 40.26% | 4,435.99 | 41.31% | 4,148.37 | 43.37% | 3,369.36 | 40.21% |
| 家电零部件 | 1,207.51 | 48.12% | 5,114.21 | 47.63% | 4,217.84 | 44.09% | 4,505.39 | 53.77% |
| 磁性材料产品 | 291.48 | 11.62% | 1,187.47 | 11.06% | 1,199.52 | 12.54% | 504.84 | 6.02% |
| 合计 | 2,509.39 | 100.00% | 10,737.67 | 100.00% | 9,565.73 | 100.00% | 8,379.58 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司主营业务成本分别为8,379.58万元、9,565.73万元、10,737.67万元和2,509.39万元，其中，粉末冶金产品成本占各年主营业务成本的比例均在85%以上，系公司主营业务成本的主要组成部分。2019年度磁性材料产品成本占比较低，主要系公司2019年10月购入磁性材料生产线，2019年仅有三个月生产、销售，因此当年磁性材料产品成本占比较低。总体看，公司各类产品成本结构与收入结构基本一致。
5. 主营业务成本按产品应用领域分类
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 汽车领域 | 1,301.87 | 51.88% | 5,623.46 | 52.37% | 5,347.89 | 55.91% | 3,720.88 | 45.23% |
| 家电领域 | 1,207.51 | 48.12% | 5,114.21 | 47.63% | 4,217.84 | 44.09% | 4,505.39 | 54.77% |
| 合计 | 2,509.39 | 100.00% | 10,737.67 | 100.00% | 9,565.73 | 100.00% | 8,226.26 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
1-1-285
公司磁性材料产品为汽车起动电机用磁瓦，属于汽车领域产品。报告期内，公司主营业务成本按产品应用领域分类，可分为汽车领域及家电领域，其中汽车领域产品成本占比分别为
45.23%、55.91%、52.37%及51.88%，总体略高于家电领域产品，2019年度汽车领域产品成本占比较低，主要系当年磁瓦仅核算3个月成本。总体来看，公司按产品应用领域分类的主营业务成本与相应主营业务收入占比基本保持同步变化趋势。
6. 前五名供应商情况
单位：万元
| 2022年1月—3月 | ||||
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 353.35 | 14.19% | 否 |
| 2 | 鞍钢（鞍山）冶金粉材有限公司 | 231.21 | 9.29% | 否 |
| 3 | 山东泰东粉末冶金有限公司 | 201.39 | 8.09% | 否 |
| 4 | 山西鑫晟新材料有限公司 | 200.92 | 8.07% | 否 |
| 5 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 175.20 | 7.04% | 否 |
| 合计 | 1,162.07 | 46.67% | - | |
| 2021年度 | ||||
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 1,699.01 | 17.04% | 否 |
| 2 | 有研粉末新材料股份有限公司 | 868.77 | 8.71% | 否 |
| 3 | 鞍钢（鞍山）冶金粉材有限公司 | 639.56 | 6.41% | 否 |
| 4 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 610.80 | 6.13% | 否 |
| 5 | 山东泰东粉末冶金有限公司 | 535.22 | 5.37% | 否 |
| 合计 | 4,353.37 | 43.66% | - | |
| 2020年度 | ||||
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 1,270.92 | 16.14% | 否 |
| 2 | 有研粉末新材料股份有限公司 | 775.00 | 9.84% | 否 |
| 3 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 552.58 | 7.02% | 否 |
| 4 | 鞍钢（鞍山）冶金粉材有限公司 | 510.75 | 6.49% | 否 |
| 5 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 435.64 | 5.53% | 是 |
| 合计 | 3,544.89 | 45.02% | - | |
| 2019年度 | ||||
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购额占比（%） | 是否存在关联关系 |
| 1 | 吉凯恩（霸州）金属粉末有限公司 | 982.85 | 13.72% | 否 |
| 2 | 有研粉末新材料股份有限公司 | 830.27 | 11.59% | 否 |
| 3 | 国网湖北省电力有限公司荆州供电公司 | 487.75 | 6.81% | 否 |
| 4 | 山东泰东粉末冶金有限公司 | 461.87 | 6.45% | 否 |
1-1-286
| 5 | 荆州市久和金属热处理有限公司 | 397.31 | 5.55% | 是 |
| 合计 | 3,160.05 | 44.12% | - | |
注：有研粉末新材料股份有限公司包括其控制的有研粉末新材料（合肥）有限公司。科目具体情况及说明：
报告期内，公司向前五大供应商的采购占比分别为44.12%、45.02%、43.66%和46.67%，前五大供应商中，荆州市久和金属热处理有限公司为公司提供热处理服务，国网湖北省电力有限公司荆州供电公司提供电力，其他供应商均为公司供应主要原材料铜粉、铁粉及混成粉，不存在向单一供应商采购比例超过50.00%或严重依赖于少数供应商的情况。荆州市久和金属热处理有限公司是公司董事许圣雄配偶控制的企业，除此之外，公司与上述供应商之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及主要关联方或持有本公司5%以上股份的股东均未在上述供应商中拥有权益。公司上游供应商所处行业发展成熟，市场化程度较高，原材料供应充足，公司向其采购量的变化主要受市场报价、供货及时性等的影响。
7. 其他披露事项
无
8. 营业成本总体分析
报告期内，公司营业成本分别为8,379.58万元、9,565.73万元、10,737.67万元和2,509.39万元，营业成本逐年增长，变动趋势与营业收入基本一致，主营业务成本占营业成本比重均为
100.00%，主要由汽车及家电产品营业成本构成。公司其他业务主要是废品销售，未分摊成本。
（三） 毛利率分析
1. 毛利按产品或服务分类构成情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 主营业务毛利 | 744.47 | 99.97% | 4,802.71 | 99.41% | 4,576.56 | 99.29% | 3,837.44 | 99.01% |
| 其中：粉末冶金产品 | 586.48 | 78.75% | 3,942.85 | 81.61% | 3,724.42 | 80.80% | 3,731.44 | 96.28% |
| 磁性材料产品 | 157.99 | 21.22% | 859.87 | 17.80% | 852.14 | 18.49% | 106.00 | 2.73% |
| 其他业务毛利 | 0.23 | 0.03% | 28.33 | 0.59% | 32.74 | 0.71% | 38.37 | 0.99% |
| 合计 | 744.70 | 100.00% | 4,831.04 | 100.00% | 4,609.30 | 100.00% | 3,875.81 | 100.00% |
科目具体情况及说明：
1-1-287
从毛利规模来看，报告期内，公司毛利分别为3,875.81万元、4,609.30万元、4,831.04万元和
744.70万元，随着公司收入规模的增长，公司毛利规模逐年上升。
从毛利结构来看，报告期内，公司主营业务毛利分别为3,837.44万元、4,576.56万元、4,802.71万元和744.47万元，占综合毛利的比重分别为99.01%、99.29%、99.41%和99.97%，公司毛利主要来源于主营业务。主营业务毛利中，粉末冶金产品毛利占比较高，分别为96.28%、
80.80%、81.61%及78.75%，磁性材料产品毛利2019年占比较低，主要系公司2019年10月收购磁性材料生产线，2019年仅有3个月磁性材料产品收入。2020年后，粉末冶金产品与磁性材料产品毛利占比趋于稳定。总体来看，报告期内，公司毛利主要来源于主营业务，各类产品毛利结构相对稳定。
2. 主营业务按产品或服务分类的毛利率情况
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | |
| 粉末冶金产品 | 20.91% | 86.19% | 29.22% | 86.83% | 30.80% | 85.49% | 32.15% | 95.00% |
| 其中：汽车零部件 | 32.01% | 45.67% | 38.62% | 46.51% | 40.06% | 48.93% | 43.14% | 48.51% |
| 家电零部件 | 8.40% | 40.51% | 18.38% | 40.32% | 18.42% | 36.56% | 20.68% | 46.49% |
| 磁性材料产品 | 35.15% | 13.81% | 42.00% | 13.17% | 41.53% | 14.51% | 17.35% | 5.00% |
| 合计 | 22.88% | 100.00% | 30.90% | 100.00% | 32.36% | 100.00% | 31.41% | 100.00% |
科目具体情况及说明：
| （1）粉末冶金产品毛利率变动分析 报告期内，公司粉末冶金产品毛利率分别为32.15%、30.80%、29.22%和20.91%，粉末冶金产品毛利率变动主要受汽车零部件和家电零部件毛利率的影响，汽车零部件毛利率和家电零部件毛利率报告期内均呈现小幅下滑趋势，因此，报告期内，公司粉末冶金产品毛利率整体小幅下滑。 公司粉末冶金产品中，汽车零件及家电零件的毛利率变动分析如下： ① 汽车零件 报告期内，公司汽车零件毛利率变动情况如下： | |||||||||
| 汽车零件 | 2022年1月-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||||
| 金额/比率 | 变动 | 金额/比率 | 变动 | 金额/比率 | 变动 | 金额/比率 | |||
| 单位售价（万元/吨） | 5.12 | -4.45% | 5.36 | 1.91% | 5.26 | 1.10% | 5.20 | ||
| 单位成本（万元/吨） | 3.48 | 5.84% | 3.29 | 4.35% | 3.15 | 6.58% | 2.96 | ||
1-1-288
| 单位毛利（万元/吨） | 1.64 | -20.79% | 2.07 | -1.74% | 2.11 | -6.13% | 2.24 |
| 毛利率 | 32.01% | -6.61% | 38.62% | -1.43% | 40.06% | -3.09% | 43.14% |
报告期内，公司汽车零件毛利率分别为43.14%、40.06%、38.62%及32.01%，受产品工艺复杂度和质量要求较高的影响，汽车零件毛利率整体水平较高，报告期内，汽车零件毛利率逐年下降，主要原因如下：一、汽车零件单位成本逐年上升，2020年度较2019年度、2021年度较2020年度、2022年一季度较2021年度分别上升6.58%、4.35%、5.84%，成本构成中制造费用和直接人工相对稳定，直接材料占比在50.00%以上，占比较大。其主要原材料S808A-2、FA827采购价格在报告期内逐年上升；二、随着原材料价格不断上升，公司对部分产品的销售价格亦有所提升，但是汽车行业普遍存在年度降价政策的行业惯例，导致2020年度较2019年度、2021年度较2020年度单位售价增长有限；2022年一季度受原材料价格上涨及疫情影响，汽车行业整体不景气，单位成本上升，单位售价下降，因此汽车零件毛利率报告期内逐年下降。报告期内，公司汽车零件主要原材料S808A-2、FA827采购价格走势如下图：
② 家电零件
报告期内，公司家电零件毛利率变动情况如下：
| 报告期内，公司汽车零件毛利率分别为43.14%、40.06%、38.62%及32.01%，受产品工艺复杂度和质量要求较高的影响，汽车零件毛利率整体水平较高，报告期内，汽车零件毛利率逐年下降，主要原因如下：一、汽车零件单位成本逐年上升，2020年度较2019年度、2021年度较2020年度、2022年一季度较2021年度分别上升6.58%、4.35%、5.84%，成本构成中制造费用和直接人工相对稳定，直接材料占比在50.00%以上，占比较大。其主要原材料S808A-2、FA827采购价格在报告期内逐年上升；二、随着原材料价格不断上升，公司对部分产品的销售价格亦有所提升，但是汽车行业普遍存在年度降价政策的行业惯例，导致2020年度较2019年度、2021年度较2020年度单位售价增长有限；2022年一季度受原材料价格上涨及疫情影响，汽车行业整体不景气，单位成本上升，单位售价下降，因此汽车零件毛利率报告期内逐年下降。 报告期内，公司汽车零件主要原材料S808A-2、FA827采购价格走势如下图： ② 家电零件 报告期内，公司家电零件毛利率变动情况如下： | |||||||||
| 家电零件 | 2022年1月-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||||
| 金额 /比率 | 变动 | 金额 /比率 | 变动 | 金额 /比率 | 变动 | 金额 /比率 | |||
| 单位售价（万元/吨） | 2.10 | -3.05% | 2.17 | 3.85% | 2.09 | 3.00% | 2.03 | ||
| 单位成本（万元/吨） | 1.92 | 8.80% | 1.77 | 3.90% | 1.70 | 5.94% | 1.61 | ||
| 单位毛利（万元/吨） | 0.18 | -55.71% | 0.40 | 3.61% | 0.38 | -8.27% | 0.42 | ||
1-1-289
| 公司磁性材料产品为各类型号的铁氧体磁瓦。报告期内，公司磁性材料毛利率分别为 | ||||||||||||||||
1-1-290
17.35%、41.53%、42.00%及35.15%，2019年度毛利率水平较低，主要系公司2019年10月收购的磁性材料生产线，包括磁瓦产成品，磁瓦产成品评估值按照对外销售不含税价确定，导致2019年度磁性材料成本较高。公司2021年度毛利率较2020年度略有上升，一方面系原材料采购价格上升；另一方面公司将磁粉的材料利用率提升，导致单位成本下降，综合上述两方面因素，公司2021年毛利率较2020年略有上升。2022年1-3月毛利率下降，主要系原材料价格持续上涨所致。
3. 主营业务按销售区域分类的毛利率情况
√适用 □不适用
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | |
| 东北 | 27.80% | 3.96% | 42.03% | 2.27% | 39.91% | 2.01% | 38.51% | 2.29% |
| 华北 | 21.99% | 0.07% | 39.72% | 0.38% | 41.00% | 0.27% | 36.12% | 0.24% |
| 华东 | 14.69% | 50.60% | 23.53% | 54.32% | 24.55% | 50.78% | 25.75% | 57.21% |
| 华中 | 31.81% | 43.98% | 39.73% | 41.60% | 40.62% | 45.91% | 39.36% | 38.46% |
| 华南 | 22.29% | 0.54% | 31.86% | 0.62% | 26.04% | 0.36% | 36.67% | 0.52% |
| 西南 | 25.80% | 0.84% | 35.43% | 0.79% | 35.31% | 0.66% | 30.04% | 1.28% |
| 西北 | - | 0.00% | 69.63% | 0.02% | 76.33% | 0.01% | - | - |
| 合计 | 22.88% | 100.00% | 30.90% | 100.00% | 32.36% | 100.00% | 31.41% | 100.00% |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司主营业务收入主要来自华东和华中地区，华东地区销售毛利率分别为
25.75%、24.55%、23.53%及14.69%，毛利率整体偏低，主要系公司家电领域主要客户奇精机械、三星机电、芜湖欧宝、东贝机电均位于华东地区，公司家电零件产品毛利率水平较低所致。华中地区销售毛利率分别为39.36%、40.62%、39.73%及31.81%，毛利率相对较高，主要系公司汽车领域主要客户湖北神电、东风电驱动均位于华中地区，公司汽车零件产品毛利率较高所致。
4. 主营业务按照销售模式分类的毛利率情况
√适用 □不适用
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | |
| 寄售模式 | 23.15% | 81.72% | 30.74% | 79.80% | 31.78% | 83.84% | 29.88% | 82.58% |
| 普通模式 | 21.67% | 18.28% | 31.57% | 20.20% | 35.38% | 16.16% | 38.65% | 17.42% |
| 合计 | 22.88% | 100.00% | 30.90% | 100.00% | 32.36% | 100.00% | 31.41% | 100.00% |
科目具体情况及说明：
1-1-291
报告期内，公司销售模式以寄售为主。寄售模式销售毛利率分别为29.88%、31.78%、30.74%及23.15%，普通模式销售毛利率分别为38.65%、35.38%、31.57%及21.67%，寄售模式销售毛利率整体低于普通模式销售毛利率，主要系寄售模式销售客户体量较大，议价能力较强。
5. 主营业务按照产品应用领域分类的毛利率情况
√适用 □不适用
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | 毛利率（%） | 主营收入占比（%） | |
| 汽车领域 | 32.74% | 59.49% | 39.37% | 59.68% | 40.39% | 63.44% | 40.73% | 53.51% |
| 家电领域 | 8.40% | 40.51% | 18.38% | 40.32% | 18.42% | 36.56% | 20.68% | 46.49% |
| 合计 | 22.88% | 100.00% | 30.90% | 100.00% | 32.36% | 100.00% | 31.41% | 100.00% |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司汽车领域的产品毛利率分别为40.73%、40.39%、39.37%和32.74%，家电领域产品毛利率分别为20.68%、18.42%、18.38%和8.40%，汽车领域产品毛利率均高于家电领域产品，主要受产品质量要求及行业竞争激烈程度的影响。一方面，公司汽车领域产品主要用于汽车起动电机，起动电机属于汽车关键部件，若发生质量问题，将导致整车大面积召回风险，对产品质量及稳定性要求较高，毛利率较高；另一方面，家电领域零部件市场竞争激烈，包括下游客户和终端客户整体毛利率水平较低，因此，公司汽车领域产品毛利率整体高于家电领域产品。
6. 可比公司毛利率比较分析
| 公司名称 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东睦股份 | 18.86% | 22.04% | 23.16% | 32.30% |
| 海昌新材 | 39.54% | 38.99% | 43.55% | 43.55% |
| 精研科技 | 22.26% | 26.85% | 29.76% | 37.81% |
| 龙磁科技 | 30.14% | 35.35% | 33.67% | 36.56% |
| 聚能股份 | - | 22.24% | 26.82% | 25.15% |
| 明阳科技 | - | 43.92% | 46.72% | 46.13% |
| 平均数（%） | 27.70% | 31.57% | 33.95% | 36.92% |
| 发行人（%） | 22.89% | 31.03% | 32.52% | 31.63% |
科目具体情况及说明：
1-1-292
东睦股份产品主要为粉末冶金零件、金属注射成形零件、软磁复合材料，产品应用领域为消费电子、新能源及汽车领域，其粉末冶金产品主要应用于家电及消费电子领域。
海昌新材主要产品为粉末冶金零件、金属注射成形零件，产品应用领域为电动工具、汽车、家电及办公设备领域，其中电动工具领域产品收入占比在90%以上，且外销占比较大。
精研科技主要产品为金属注射成形零件，产品应用领域为智能手机、可穿戴设备等消费电子领域及汽车领域，其中消费电子应用领域收入占比85%以上。
龙磁科技主要产品为高性能永磁铁氧体湿压磁瓦，产品应用领域为汽车、变频家电、光伏储能、新能源汽车充电桩、通讯消费电子等领域。
聚能股份主要产品为粉末冶金零件，产品应用领域为摩托车、汽车和电动工具配用件领域，其中摩托车配用件领域收入占比在70%以上，汽车配用件领域收入仅占10%左右。
明阳科技主要产品为汽车座椅润滑轴承、调节传力杆、粉末冶金和金属注射成型产品，产品应用领域为汽车座椅细分领域，汽车座椅领域产品销售也是其收入的主要来源。
公司主要产品为粉末冶金零件、铁氧体永磁材料，产品主要应用领域为汽车起动电机、家电制冷压缩机及洗衣机离合器等细分领域。其中汽车领域产品收入占比60%左右，家电领域产品占比40%左右。
综上所述，公司主要产品与同行业可比公司在成形工艺、应用领域及收入结构方面均存在较大差异，因此毛利率有所不同。
7. 其他披露事项
| 报告期内，发行人及同行业可比公司公开披露的主营业务分类数据如下： | ||||
| 公司名称 | 产品分类 | 行业分类 | ||
| 东睦股份（600114.SZ） | 粉末冶金制品、消费电子产品、软磁材料、其他业务 | 制造业、其他业务 | ||
| 海昌新材（300885.SZ） | 冲压型产品（PM）、注塑产品（MIM） | 电动工具零部件、办公及家电零部件、汽车零部件、其他 | ||
| 精研科技（300709.SZ） | MIM零部件及组件、终端产品、传动散热类组件及其他、其他业务 | 消费电子、其他行业、其他业务 | ||
| 龙磁科技（300835.SZ） | 磁瓦产品、换向器及其他、外包加工产品、预烧料产品 | 磁瓦产品、换向器及其他、外包加工产品、预烧料产品 | ||
| 聚能股份（835698.NQ） | 摩托车用配件、汽车用配件、其他配用件、电动工具配件、其他 | 粉末冶金 | ||
| 明阳科技（837663.NQ） | 金属粉末冶金零件、传力杆、自润滑轴承、金属粉末注射成形零件、其他 | 汽车座椅零部件 | ||
| 九菱科技（873305.NQ） | 粉末冶金、磁性材料 | 汽车领域、家电领域 | ||
1-1-293
| 注:同行业可比公司未公开披露2022年一季度分业务类型的毛利率数据，精研科技2019年度及2020年度未披露MIM零部件及组件产品的毛利率 最近三年，发行人粉末冶金产品毛利率分别为32.15%、30.80%和29.22%，总体呈现逐年下降的趋势，同行业可比公司粉末冶金产品毛利率平均值分别为36.47%、35.75%及31.53%，发行人粉末冶金产品毛利率整体低于同行业可比公司粉末冶金产品毛利率平均值，但变动趋势保持一致。 发行人粉末冶金产品毛利率与同行业可比公司存在差异，主要原因系发行人与可比公司具体产品类型，成形工艺及应用领域不同所致。 东睦股份粉末冶金制品中空调冰箱压缩机等家电领域粉末冶金产品收入占比较大，而发行人粉末冶金产品中汽车领域产品收入占比较大，因此东睦股份粉末冶金产品毛利率整体低于发行人。 海昌新材最近三年电动工具零部件收入占比均在90%以上，且产品主要以外销为主，发行人产品主要用于汽车和家电领域，产品全部内销，因此海昌新材粉末冶金产品毛利率与发行人存在差异。 精研科技粉末冶金产品的成型工艺为金属粉末注射成形法（MIM法），发行人为压制成型法（PM法），最近三年，精研科技粉末冶金产品应用于消费电子领域的销售收入占比均高于90%，因此精研科技粉末冶金产品毛利率与发行人存在差异。 聚能股份粉末冶金产品的成型工艺与发行人一致，均为压制成型法（PM法），产品主要用于摩托车及汽车领域，因此聚能股份粉末冶金产品毛利率与发行人差异较小。 | ||||||
1-1-294
| 注：聚能股份未公开披露2019年度汽车用配件的毛利率。 最近三年，发行人汽车领域产品毛利率分别为40.73%、40.39%及39.37%，同行业可比公司平均值分别为43.50%、37.42%及37.07%，发行人汽车领域产品毛利率与海昌新材差异较小，与聚能股份和明阳科技差异较大。主要原因系发行人汽车领域产品主要应用于汽车起动电机，而聚能股 | ||||||
1-1-295
| 发行人家电领域产品具体包括制冷压缩机活塞、连杆和阀板，洗衣机减速机离合套等，主要用于冰箱及洗衣机；海昌新材家电零部件具体包括阀座、卸载套、定位圈、结构件和配重块，主要用于商用空调及工业压缩机，办公设备零部件为单向轴承、结构件，主要用于打印机、复印机及点钞机。发行人家电领域具体产品及应用设备不同，因此毛利率存在差异。 | |||||||||
8. 毛利率总体分析
报告期内，公司主营业务毛利率分别为31.41%、32.36%、30.90%及22.88%，2020年度较2019年度，毛利率较高的磁性材料产品收入增加，导致2020年度主营业务毛利率有所上升，2022年一季度受大宗商品涨价和长春、上海等地疫情影响，毛利率大幅下降，报告期内，公司主营业务毛利率变动符合实际经营情况。
（四） 主要费用情况分析
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 营业收入占比 | 金额 | 营业收入占比 | 金额 | 营业收入占比 | 金额 | 营业收入占比 | |
1-1-296
| （%） | （%） | （%） | （%） | |||||
| 销售费用 | 30.37 | 0.93% | 222.35 | 1.43% | 180.02 | 1.27% | 527.36 | 4.30% |
| 管理费用 | 182.83 | 5.62% | 640.11 | 4.11% | 623.00 | 4.40% | 734.82 | 6.00% |
| 研发费用 | 203.55 | 6.26% | 800.48 | 5.14% | 728.98 | 5.14% | 639.83 | 5.22% |
| 财务费用 | 13.78 | 0.42% | 95.51 | 0.61% | 131.90 | 0.93% | 149.89 | 1.22% |
| 合计 | 430.53 | 13.23% | 1,758.44 | 11.29% | 1,663.91 | 11.74% | 2,051.90 | 16.74% |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司期间费用分别为2,051.90万元、1,663.91万元、1,758.44万元和430.53万元，占当期营业收入比重分别为16.74%、11.74%、11.29%和13.23%。2020年度公司期间费用占营业收入比重较2019年度下降较多，主要系公司2020年开始实施新收入准则将运输费从销售费用调整至营业成本所致。
1. 销售费用分析
(1) 销售费用构成情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 职工薪酬 | 6.65 | 21.90% | 123.09 | 55.36% | 120.95 | 67.18% | 114.39 | 21.69% |
| 运输费 | - | - | - | - | - | - | 341.90 | 64.83% |
| 办公费 | 0.09 | 0.29% | 2.34 | 1.05% | 1.59 | 0.89% | 1.80 | 0.34% |
| 差旅费 | 5.69 | 18.75% | 24.32 | 10.94% | 18.03 | 10.02% | 27.73 | 5.26% |
| 业务招待费 | 5.56 | 18.31% | 24.86 | 11.18% | 21.47 | 11.93% | 25.82 | 4.90% |
| 仓储房租费 | 4.41 | 14.53% | 17.51 | 7.88% | 8.47 | 4.71% | 7.76 | 1.47% |
| 其他 | 7.96 | 26.22% | 30.23 | 13.59% | 9.51 | 5.28% | 7.96 | 1.51% |
| 合计 | 30.37 | 100.00% | 222.35 | 100.00% | 180.02 | 100.00% | 527.36 | 100% |
(2) 销售费用率与可比公司比较情况
| 公司名称 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东睦股份 | 1.62% | 1.63% | 1.68% | 3.48% |
| 海昌新材 | 1.18% | 1.30% | 1.08% | 2.06% |
| 精研科技 | 2.15% | 2.00% | 2.26% | 1.87% |
| 龙磁科技 | 5.15% | 4.43% | 7.45% | 6.46% |
| 聚能股份 | - | 1.25% | 1.09% | 2.47% |
| 明阳科技 | - | 2.57% | 2.54% | 4.51% |
| 平均数（%） | 2.53% | 2.20% | 2.68% | 3.48% |
| 发行人（%） | 0.93% | 1.43% | 1.27% | 4.30% |
| 原因、匹配性分析 | 公司销售费用占营业收入比重分别为4.30%、1.27%、1.43%及0.93%，除2019年度外，公司销售费用率均略低于可比公司销售费用率平均值，主要原因系公司规模较小，销售人员较少，销售费用中职工薪酬等 | |||
1-1-297
支出相对货物运输费开支较低。
(3) 科目具体情况及说明
报告期内，公司销售费用主要由职工薪酬、差旅费、业务招待费和仓储房租费等构成，各期销售费用合计分别为527.36万元、180.02万元、222.35万元和30.37万元，占营业收入比重分别为
4.30%、1.27%、1.43%和0.93%。
① 职工薪酬
报告期内，公司销售人员职工薪酬分别为114.39万元、120.95万元、123.09万元和6.65万元，2019年度不考虑运输费，占当期销售费用的比例分别为61.68%、67.18%、55.36%和
21.90%，占比较大，金额和占比基本稳定。2022年1-3月销售费用职工薪酬占比较小，主要系公司销售人员每月只计提发放基本工资，年底一次性计提发放年终绩效奖金所致。
② 差旅费
报告期内，公司销售人员差旅费分别为27.73万元、18.03万元、24.32万元和5.69万元，2019年度不考虑运输费，占当期销售费用的比例分别为14.95%、10.02%、10.94%和18.75%，受2020年初新冠疫情影响，2020年后，公司差旅费整体下降。
③ 业务招待费
报告期内，公司业务招待费分别为25.82万元、21.47万元、24.86万元和5.56万元，2019年度不考虑运输费，占当期销售费用的比例分别为13.92%、11.93%、11.18%和18.31%，金额较为稳定。
④ 仓储房租费
报告期内，公司仓储房租费分别为7.76万元、8.47万元、17.51万元和4.41万元，2019年度不考虑运输费，占当期销售费用的比例分别为4.18%、4.71%、7.88%和14.53%，仓库房租费主要为公司寄售仓库存货托管费用，2021年增幅较大的原因系新增东贝集团寄售仓库所致。
2. 管理费用分析
(1) 管理费用构成情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 职工薪酬 | 81.08 | 44.35% | 350.18 | 54.71% | 321.40 | 51.59% | 346.37 | 47.14% |
| 折旧与摊销 | 10.68 | 5.84% | 42.74 | 6.68% | 44.21 | 7.10% | 42.20 | 5.74% |
| 咨询服务费 | 26.53 | 14.51% | 45.96 | 7.18% | 36.83 | 5.91% | 111.07 | 15.12% |
| 办公及通讯费 | 9.29 | 5.08% | 45.07 | 7.04% | 76.12 | 12.22% | 49.49 | 6.74% |
1-1-298
| 差旅费 | 7.99 | 4.37% | 25.24 | 3.94% | 23.52 | 3.78% | 35.72 | 4.86% |
| 财产保险 | 3.96 | 2.17% | 35.37 | 5.53% | 40.02 | 6.42% | 44.78 | 6.09% |
| 业务招待费 | 38.48 | 21.05% | 60.70 | 9.48% | 51.38 | 8.25% | 70.69 | 9.62% |
| 维护修理费 | 0.30 | 0.16% | 9.74 | 1.52% | 5.45 | 0.87% | 15.72 | 2.14% |
| 其他 | 4.50 | 2.46% | 25.11 | 3.92% | 24.07 | 3.86% | 18.78 | 2.56% |
| 合计 | 182.83 | 100.00% | 640.11 | 100.00% | 623.00 | 100.00% | 734.82 | 100.00% |
(2) 管理费用率与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司名称 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东睦股份 | 5.91% | 6.44% | 6.80% | 5.68% |
| 海昌新材 | 5.46% | 5.13% | 4.57% | 4.08% |
| 精研科技 | 9.42% | 6.71% | 6.68% | 10.27% |
| 龙磁科技 | 6.50% | 6.59% | 7.74% | 8.32% |
| 聚能股份 | - | 5.92% | 5.07% | 8.17% |
| 明阳科技 | - | 7.91% | 6.94% | 7.36% |
| 平均数（%） | 6.82% | 6.45% | 6.30% | 7.31% |
| 发行人（%） | 5.62% | 4.11% | 4.40% | 6.00% |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司管理费用率分别为6.00%、4.40%、4.11%及5.62%，公司管理费用率低于同行业可比公司，主要原因系公司规模较小，管理人员人数较少，职工薪酬及折旧摊销较少。 | |||
(3) 科目具体情况及说明
1-1-299
③ 办公及通讯费
报告期内，公司办公及通讯费分别为49.49万元、76.12万元、45.07万元和9.29万元，占当期管理费用的比例分别为6.74%、12.22%、7.04%和5.08%。2020年度，公司办公及通讯费增加原因系公司一次性采购了较多的办公用品，导致办公费用增加较多。
④ 折旧及摊销费用
报告期内，公司折旧及摊销费用分别为42.20万元、44.21万元、42.74万元和10.68万元，占当期管理费用的比例分别为5.74%、7.10%、6.68%和5.84%，金额及占比基本稳定。
⑤ 业务招待费
报告期内，公司业务招待费分别为70.69万元、51.38万元、60.70万元和38.48万元，占当期管理费用的比例分别为9.62%、8.25%、9.48%和21.05%，2019年度、2021年度及2022年1-3月金额较高，主要系公司2019年度挂牌新三板，2021年下半年筹备北交所上市辅导，中介机构人员招待费增加所致。
3. 研发费用分析
(1) 研发费用构成情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 职工薪酬 | 82.73 | 40.64% | 386.51 | 48.28% | 329.20 | 45.16% | 271.77 | 42.48% |
| 材料费 | 12.69 | 6.24% | 81.49 | 10.18% | 58.79 | 8.07% | 45.14 | 7.06% |
| 能耗费 | 10.13 | 4.98% | 43.84 | 5.48% | 33.94 | 4.66% | 38.99 | 6.09% |
| 折旧费 | 35.33 | 17.36% | 147.80 | 18.46% | 171.34 | 23.50% | 166.82 | 26.07% |
| 模具费 | 61.53 | 30.23% | 122.45 | 15.30% | 111.74 | 15.33% | 110.01 | 17.19% |
| 其他 | 1.13 | 0.56% | 18.40 | 2.30% | 23.97 | 3.29% | 7.09 | 1.11% |
| 合计 | 203.55 | 100.00% | 800.48 | 100.00% | 728.98 | 100.00% | 639.83 | 100.00% |
(2) 研发费用率与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司名称 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东睦股份 | 7.86% | 7.97% | 7.45% | 5.14% |
| 海昌新材 | 4.79% | 4.07% | 3.81% | 4.37% |
| 精研科技 | 10.50% | 7.31% | 9.54% | 9.31% |
| 龙磁科技 | 6.64% | 5.07% | 5.21% | 4.91% |
| 聚能股份 | - | 6.08% | 6.51% | 5.41% |
| 明阳科技 | - | 4.98% | 5.20% | 5.92% |
| 平均数（%） | 7.45% | 5.91% | 6.29% | 5.84% |
1-1-300
| 发行人（%） | 6.26% | 5.14% | 5.14% | 5.22% |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司研发费用率分别为5.22%、5.14%、5.14%和6.26%，公司研发费用低于可比公司平均水平，系公司主营业务结构稳定，产品市场发展成熟，无较大技术革新需求，故研发费用率低于可比公司平均水平。 | |||
(3) 科目具体情况及说明
公司研发费用主要由职工薪酬、材料费、折旧费、模具费构成，报告期内公司各年度研发费用分别为639.83万元、728.98万元、800.48万元和203.55万元，占营业收入比重分别为5.22%、
5.14%、5.14%和6.26%。为适应下游市场产品及型号的更新换代需求，公司不断投入人力、物力，包括模具、试验、人工等费用，进行新产品开发，研发满足市场需求的新型产品及新规格型号产品。
公司研发费用逐年上升，系公司加大研发投入适应客户新的需求，报告期内，公司研发费用占当期营业收入比重分别为5.22%、5.14%、5.14%和6.26%，占公司营业收入比例稳定。
公司研发费用增长主要为职工薪酬及材料费的增长，系公司不断加大研发人员薪酬投入，同时新产品开发增加导致所耗用的材料费增加。
4. 财务费用分析
(1) 财务费用构成情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 22.24 | 133.19 | 172.37 | 167.78 |
| 减：利息资本化 | - | - | - | - |
| 减：利息收入 | 1.68 | 8.07 | 7.49 | 4.67 |
| 汇兑损益 | - | - | - | - |
| 银行手续费 | 0.144009 | 0.931371 | 0.942780 | 1.257170 |
| 其他 | -6.917673 | -30.545246 | -33.921901 | -14.476845 |
| 合计 | 13.78 | 95.51 | 131.90 | 149.89 |
(2) 财务费用率与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司名称 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东睦股份 | 2.99% | 2.70% | 2.77% | 0.32% |
| 海昌新材 | -2.41% | -0.38% | 2.25% | -1.02% |
| 精研科技 | 0.35% | 1.40% | 0.14% | 0.01% |
| 龙磁科技 | 1.67% | 0.76% | 1.88% | 1.04% |
| 聚能股份 | - | 0.57% | 0.65% | 0.13% |
| 明阳科技 | - | 0.57% | 0.96% | 0.61% |
| 平均数（%） | 0.65% | 0.94% | 1.44% | 0.18% |
1-1-301
| 发行人（%） | 0.42% | 0.61% | 0.93% | 1.22% |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司财务费用率分别为1.22%、0.93%、0.61%及0.42%，公司财务费用率与可比公司平均值存在较大差异，主要系公司之间业务有所差异导致。东睦股份2020年度后财务费用率增加较多，系其发生收购行为，导致借款及合并范围增加进而影响财务费用率。海昌新材外销占比较大，2020年度财务费用率发生较大变动系因汇率影响产生较大汇兑损失。报告期内公司逐步归还股东借款及亲属借款，并在报告期末归还完毕，故公司财务费用率水平逐年下降。 | |||
(3) 科目具体情况及说明
报告期内，公司财务费用主要由利息支出、利息收入和其他构成。报告期内，公司财务费用分别为149.89万元、131.90万元、95.51万元及13.78万元，占营业收入的比重分别为1.22%、
0.93%、0.61%及0.42%。2021年度公司财务费用下降较多主要由于利息支出下降所致。
① 利息支出
报告期内，公司利息支出分别为167.78万元、172.37万元、133.19万元及22.24万元，主要为股东借款利息和财政局产业基金借款利息费用。2021年利息支出下降系公司于当年度偿还股东借款所致。
② 利息收入
报告期内，公司利息收入分别为4.67万元、7.49万元、8.07万元及1.68万元，主要为银行存款利息收入，利息收入逐年增加系公司赎回理财产品后，公司银行存款余额增加所致。
5. 其他披露事项
无
6. 主要费用情况总体分析
报告期内，公司期间费用分别为2,051.90万元、1,663.91万元、1,758.44万元、430.53万元，占当期营业收入比重分别为16.74%、11.74%、11.29%、13.23%。2019年度期间费用占营业收入比重较高主要由于该年度销售费用较高，2020年执行新的收入准则后，将原纳入销售费用核算的运输费等纳入营业成本核算，故2019年期间费用占比相对其余年份较高。
（五） 利润情况分析
1-1-302
1. 利润变动情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||||
| 金额 | 营业收入占比（%） | 金额 | 营业收入占比（%） | 金额 | 营业收入占比（%） | 金额 | 营业收入占比（%） | |
| 营业利润 | 447.60 | 13.76% | 3,507.25 | 22.53% | 3,506.70 | 24.74% | 4,407.84 | 35.97% |
| 营业外收入 | - | - | - | - | 0.22 | - | 0.06 | - |
| 营业外支出 | - | - | 16.05 | 0.10% | 10.72 | 0.08% | - | - |
| 利润总额 | 447.60 | 13.76% | 3,491.20 | 22.42% | 3,496.20 | 24.66% | 4,407.90 | 35.97% |
| 所得税费用 | 39.25 | 1.21% | 373.99 | 2.40% | 410.49 | 2.90% | 570.57 | 4.66% |
| 净利润 | 408.35 | 12.55% | 3,117.21 | 20.02% | 3,085.70 | 21.77% | 3,837.33 | 31.31% |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司实现营业利润分别为4,407.84万元、3,506.70万元、3,507.25万元、447.60万元，净利润分别为3,837.33万元、3,085.70万元、3,117.21万元、408.35万元，净利润主要来自于经营利润，营业外收支对公司净利润影响较小。2019年度公司净利润水平较高，主要系公司位于荆州市沙市区十号路49号的土地及厂房被政府征收，补偿金额为2,505.06万元，导致公司净利润大幅增加，2019年度扣除非经常性损益后的净利润为1,740.09万元。总体来看，报告期内，公司扣除非经常性损益后的净利润持续增长，主要原因系公司不断深度挖掘客户需求的同时，持续加大市场拓展力度，公司销售收入规模不断增加，进而使得公司的主营业务盈利能力得到提升。
2. 营业外收入情况
√适用 □不适用
(1) 营业外收入明细
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 接受捐赠 | - | - | - | - |
| 政府补助 | - | - | - | - |
| 盘盈利得 | - | - | - | - |
| 非流动资产毁损报废利得 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | 0.22 | 0.06 |
| 合计 | - | - | 0.22 | 0.06 |
(2) 计入当期损益的政府补助：
□适用 √不适用
1-1-303
(3) 科目具体情况及说明
无
3. 营业外支出情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 对外捐赠 | - | 15.00 | - | - |
| 罚款支出 | - | 0.73 | 10.72 | - |
| 其他 | - | 0.32 | - | - |
| 合计 | - | 16.05 | 10.72 | - |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司2019年及2022年1-3月无营业外支出，其余各期营业外支出分别为10.72万元和16.05万元，主要为捐赠给合肥工业大学设立的九菱科技奖助学金和房产税滞纳金的罚款支出。
4. 所得税费用情况
(1) 所得税费用表
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 38.58 | 376.74 | 411.42 | 584.21 |
| 递延所得税费用 | 0.67 | -2.75 | -0.93 | -13.64 |
| 合计 | 39.25 | 373.99 | 410.49 | 570.57 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 447.60 | 3,491.20 | 3,496.20 | 4,407.90 |
| 按适用税率15%计算的所得税费用 | 67.14 | 523.68 | 524.43 | 661.19 |
| 部分子公司适用不同税率的影响 | 0.000124 | -0.003562 | -0.005776 | - |
| 调整以前期间所得税的影响 | - | - | - | - |
| 税收优惠的影响 | - | - | - | - |
| 非应税收入的纳税影响 | - | - | - | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2.64 | 13.92 | 9.84 | 19.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -0.000311 | - | - | - |
| 本期未确认递延所得税资产 | - | 0.008906 | 0.01444 | - |
1-1-304
| 的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 研发费及残疾人工资加计扣除影响 | -30.53 | -163.61 | -123.79 | -110.19 |
| 所得税费用 | 39.25 | 373.99 | 410.49 | 570.57 |
(3) 科目具体情况及说明
报告期内，公司作为高新技术企业，享受15%的所得税优惠税率，另外研发费用加计扣除及安置残疾人员工资加计扣除降低了公司所得税费用。
5. 其他披露事项
无
6. 利润变动情况分析
报告期内，公司实现营业利润分别为4,407.84万元、3,506.70万元、3,507.25万元、447.60万元，净利润分别为3,837.33万元、3,085.70万元、3,117.21万元及408.35万元，净利润主要来自于经营利润，营业外收支对公司净利润影响较小。
报告期内，公司扣除非经常性损益后的净利润分别为1,740.09万元、2,878.52万元、3,027.48万元及382.20万元，扣除非经常性损益后的净利润逐年增长，主要原因系公司在不断深度挖掘客户需求的同时，持续加大市场拓展力度，公司销售收入规模不断增加，进而使得公司的主营业务盈利能力得到提升。
（六） 研发投入分析
1. 研发投入构成明细情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 82.73 | 386.51 | 329.20 | 271.77 |
| 材料费 | 12.69 | 81.49 | 58.79 | 45.14 |
| 能耗费 | 10.13 | 43.84 | 33.94 | 38.99 |
| 折旧费 | 35.33 | 147.80 | 171.34 | 166.82 |
| 模具费 | 61.53 | 122.45 | 111.74 | 110.01 |
| 其他 | 1.13 | 18.40 | 23.97 | 7.09 |
| 合计 | 203.55 | 800.48 | 728.98 | 639.83 |
| 研发投入占营业收入的比例（%） | 6.26% | 5.14% | 5.14% | 5.22% |
| 原因、匹配性分析 | 报告期内，公司研发投入合计分别为639.83万元、728.98万元、800.48万元及203.55万元，占营业收入比重为5.22%、5.14%、5.14%及6.26%，占 | |||
1-1-305
比相对稳定，公司研发投入系公司为满足下游汽车、家电市场产品及型号的更新换代需求，不断进行新产品开发，包括模具、试验、人工等费用。
科目具体情况及说明：
无
2. 报告期内主要研发项目情况
公司主要研发项目情况请见本招股说明书“第五节 业务和技术”之“四、关键资源要素”之“（一）核心技术及研发情况”。
3. 研发投入占营业收入比例与可比公司比较情况
√适用 □不适用
| 公司 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东睦股份 | 7.86% | 7.97% | 7.45% | 5.14% |
| 海昌新材 | 4.79% | 4.07% | 3.81% | 4.37% |
| 精研科技 | 10.50% | 7.31% | 9.54% | 9.31% |
| 龙磁科技 | 6.64% | 5.07% | 5.21% | 4.91% |
| 聚能股份 | - | 6.08% | 6.51% | 5.41% |
| 明阳科技 | - | 4.98% | 5.20% | 5.92% |
| 平均数（%） | 7.45% | 5.91% | 6.29% | 5.84% |
| 发行人（%） | 6.26% | 5.14% | 5.14% | 5.22% |
科目具体情况及说明：
参见“第八节 管理层讨论与分析”之“三、盈利情况分析”之“（四）主要费用情况分析”之“3、研发费用分析”。
4. 其他披露事项
无
5. 研发投入总体分析
报告期内，公司研发支出均为费用化支出，不存在资本化的情形。具体分析参见“第八节 管理层讨论与分析”之“三、盈利情况分析”之“（四）主要费用情况分析”之“3、研发费用分析”。
（七） 其他影响损益的科目分析
1. 投资收益
1-1-306
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | - | 50.10 | 30.34 | |
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | - | |||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||||
| 合计 | - | 50.10 | 30.34 | - |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司投资收益来源主要为公司处置购买的银行理财产品的收益。
2. 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 交易性金融资产 | - | - | 22.52 | 27.27 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | - | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - | - |
| 按公允价值计量的投资性房地产 | - | - | - | - |
| 按公允价值计量的生物资产 | - | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | 22.52 | 27.27 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | 22.52 | 27.27 |
1-1-307
科目具体情况及说明：
报告期内，公司公允价值变动损益主要来源于公司持有的银行理财产品按每日预期收益率计算所得。
3. 其他收益
√适用 □不适用
单位：万元
| 产生其他收益的来源 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 技改补贴 | 1.17 | 3.50 | - | - |
| 即征即退增值税 | 120.78 | 432.22 | 429.46 | 372.60 |
| 创省级技术中心奖励 | - | 15.00 | - | - |
| 稳岗补贴 | - | 2.20 | 7.61 | 4.98 |
| 个税手续费返还 | - | 2.38 | 0.68 | 11.09 |
| 纳税大户奖励 | 5.00 | 11.00 | 1.00 | 2.00 |
| 专利补贴 | 3.60 | - | - | 1.20 |
| 挂牌奖励 | - | - | 150.00 | - |
| 促进经济发展财政奖励 | - | - | 30.00 | - |
| 稳就业个人养老补助 | - | - | 11.00 | - |
| 以工代训 | - | 3.00 | - | - |
| 高新认定奖励 | - | 10.00 | - | - |
| 上云奖励 | - | 1.00 | - | - |
| 省专精特新奖励 | 20.00 | - | - | - |
| 科技企业奖励 | 1.00 | - | - | - |
| 合计 | 151.55 | 480.29 | 629.74 | 391.88 |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司其他收益主要来源于政府补助项目，其中福利企业即征即退增值税占比较大。
4. 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 应收账款坏账损失 | 0.78 | 0.60 | -0.11 | -1.26 |
| 应收票据坏账损失 | 3.70 | 17.50 | -12.74 | -164.98 |
| 其他应收款坏账损失 | -0.02 | 0.58 | -0.68 | -0.03 |
| 应收款项融资减值损失 | - | - | - | - |
| 长期应收款坏账损失 | - | - | - | - |
| 债权投资减值损失 | - | - | - | - |
| 其他债权投资减值损失 | - | - | - | - |
1-1-308
| 合同资产减值损失 | - | - | - | - |
| 财务担保合同减值 | - | - | - | - |
| 合计 | 4.45 | 18.69 | -13.53 | -166.27 |
科目具体情况及说明：
信用减值损失科目系公司按照新金融工具准则对金融资产减值准备形成的预期信用损失进行核算，公司发生的信用减值损失系计提的应收款项坏账准备、应收票据坏账准备、其他应收款坏账准备。
5. 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失 | - | - | - | - |
| 存货跌价损失 | - | -0.26 | -2.18 | -0.77 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失（新收入准则适用） | - | - | - | - |
| 可供出售金融资产减值损失 | - | - | - | - |
| 持有至到期投资减值损失 | - | - | - | - |
| 长期股权投资减值损失 | - | - | - | - |
| 投资性房地产减值损失 | - | - | - | - |
| 固定资产减值损失 | - | - | - | - |
| 在建工程减值损失 | - | - | - | - |
| 生产性生物资产减值损失 | - | - | - | - |
| 油气资产减值损失 | - | - | - | - |
| 无形资产减值损失 | - | - | - | - |
| 商誉减值损失 | - | - | - | - |
| 合同取得成本减值损失（新收入准则适用） | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 合计 | - | -0.26 | -2.18 | -0.77 |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司资产减值损失主要为存货跌价损失。
6. 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 划分为持有待售的非流动资产 | - | - | - | - |
1-1-309
| 处置收益 | ||||
| 其中：固定资产处置收益 | - | - | - | - |
| 无形资产处置收益 | - | - | - | - |
| 持有待售处置组处置收益 | - | - | - | - |
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | - | -5.45 | 1.45 | 2,420.33 |
| 其中：固定资产处置收益 | - | -5.45 | 1.45 | 2,420.33 |
| 无形资产处置收益 | - | - | - | - |
| 合计 | - | -5.45 | 1.45 | 2,420.33 |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司资产处置收益分别为2,420.33万元、1.45万元、-5.45万元。2019年度资产处置收益金额较大，主要来源于公司的土地及厂房被征收所得款项。
7. 其他披露事项
无
8. 其他影响损益的科目分析
□适用 √不适用
四、 现金流量分析
（一） 经营活动现金流量分析
1. 经营活动现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,183.54 | 12,179.21 | 9,578.28 | 9,656.52 |
| 收到的税费返还 | 120.78 | 432.22 | 429.46 | 372.60 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31.28 | 221.13 | 270.13 | 85.10 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,335.61 | 12,832.56 | 10,277.86 | 10,114.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,364.28 | 5,218.87 | 4,693.78 | 6,066.59 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 850.77 | 2,496.28 | 2,233.77 | 2,000.95 |
| 支付的各项税费 | 188.76 | 1,385.19 | 1,057.15 | 821.74 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 210.85 | 547.70 | 601.52 | 992.24 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,614.66 | 9,648.04 | 8,586.21 | 9,881.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 720.95 | 3,184.52 | 1,691.65 | 232.70 |
科目具体情况及说明：
1-1-310
万元及720.95万元，2019年度经营活动产生的现金流量净额较低，一方面系2019年度公司以票据背书方式支付的原材料采购款较少，导致购买商品、接受劳务支付的现金相对其他年度较多；另一方面系2019年支付新三板挂牌费所致。
2. 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 29.60 | 87.76 | 200.29 | 19.28 |
| 利息收入 | 1.68 | 8.07 | 5.94 | 4.25 |
| 其他往来款 | - | 125.31 | 63.90 | 61.57 |
| 合计 | 31.28 | 221.13 | 270.13 | 85.10 |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金金额分别为85.10万元、270.13万元、
221.13万元及31.28万元，主要包括政府补助、利息收入及其他往来款。
3. 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 付现的期间费用 | 108.65 | 481.03 | 472.63 | 939.30 |
| 其他 | 102.20 | 66.67 | 128.89 | 52.94 |
| 合计 | 210.85 | 547.70 | 601.52 | 992.24 |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司支付的其他与经营活动有关的现金金额分别为992.24万元、601.52万元、
547.70万元及210.85万元，主要包括付现的期间费用、其他往来款。2020年度及以后支付的付现的期间费用较2019年度大幅下降系公司2020年开始执行新的收入准则，将原计入销售费用中的运输费用计入主营业务成本核算。
4. 经营活动净现金流与净利润的匹配
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 净利润 | 408.35 | 3,117.21 | 3,085.70 | 3,837.33 |
| 加：资产减值准备 | - | 0.26 | 2.18 | 0.77 |
| 信用减值损失 | -4.45 | -18.69 | 13.53 | 166.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧、投资性房地产 | 143.29 | 560.48 | 548.08 | 483.29 |
1-1-311
| 折旧 | ||||
| 使用权资产折旧 | - | - | - | - |
| 无形资产摊销 | 26.12 | 104.50 | 104.50 | 29.50 |
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） | - | 5.45 | -1.45 | -2,420.33 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） | - | - | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） | - | - | -22.52 | -27.27 |
| 财务费用（收益以“-”号填列） | 22.24 | 133.19 | 172.37 | 167.78 |
| 投资损失（收益以“-”号填列） | - | -50.10 | -30.34 | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） | 0.67 | 2.76 | -2.36 | -17.73 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） | - | -5.51 | 1.42 | 4.09 |
| 存货的减少（增加以“-”号填列） | -488.85 | -953.59 | 334.40 | -617.94 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） | 643.67 | 350.66 | -3,781.98 | -3,064.66 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） | -30.10 | -62.10 | 1,268.09 | 1,691.60 |
| 其他 | - | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 720.95 | 3,184.52 | 1,691.65 | 232.70 |
5. 其他披露事项
无
6. 经营活动现金流量分析
| 注：净现差额=经营活动现金流量净额-净利润，净现比=经营活动现金流量净额/净利润 报告期内公司经营活动现金流量净额与对应各期净利润水平存在较大差异，主要系公司固定资产折旧、无形资产摊销、处置固定资产的收益、财务费用、存货、经营性应收及应付项目的变动所致。 | ||||||
1-1-312
1-1-313
（二） 投资活动现金流量分析
1. 投资活动现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | - | 10,500.00 | 2,000.00 | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 86.86 | 43.36 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 1.20 | 503.87 | 2,008.40 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 51.81 | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 10,639.88 | 2,547.22 | 2,008.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 35.91 | 29.84 | 48.97 | 249.61 |
| 投资支付的现金 | - | 9,500.00 | 1,000.00 | 2,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 22.02 | 10.86 | 13.82 |
| 投资活动现金流出小计 | 35.91 | 9,551.86 | 1,059.83 | 2,263.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35.91 | 1,088.01 | 1,487.39 | -255.03 |
科目具体情况及说明：
无
2. 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 股东还款 | - | 51.81 | - | - |
| 合计 | - | 51.81 | - | - |
科目具体情况及说明：
无
3. 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 股东借款 | - | 22.02 | 10.86 | 13.82 |
1-1-314
| 合计 | - | 22.02 | 10.86 | 13.82 |
科目具体情况及说明：
无
4. 其他披露事项
无
5. 投资活动现金流量分析：
报告期内，公司投资活动现金流量净额分别为-255.03万元、1,487.39万元、1,088.01万元、-
35.91万元，主要受投资支付及收回投资、购置资产及处置资产等项目影响。各期投资活动现金流量净额波动较大，主要系公司房屋及土地被政府征收，并新购置了固定资产及无形资产，导致公司处置资产的收益及新购置资产的支出出现较大变动。同时公司将收到的土地征收补偿款进行银行理财，各期理财到期收回与支付理财的金额有所差异，导致投资活动现金流量出现较大波动。
（三） 筹资活动现金流量分析
1. 筹资活动现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | 1,000.00 | - |
| 取得借款收到的现金 | - | - | - | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | 2,000.00 | 1,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 2,353.33 | 2,859.00 | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,248.65 | 1,023.18 | 1,789.14 | 613.01 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,248.65 | 3,376.51 | 4,648.14 | 613.01 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,248.65 | -3,376.51 | -2,648.14 | 386.99 |
科目具体情况及说明：
1-1-315
2. 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 股东借款 | - | - | 1,000.00 | - |
| 财政借款 | - | - | - | 1,000.00 |
| 合计 | - | - | 1,000.00 | 1,000.00 |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司收到的其他与筹资活动有关现金主要是收到股东借款，以及沙市区财政局的产业基金专项借款。因公司资金周转需要，2019年度公司分三次与沙市区财政局签订借款合同，公司以承兑汇票作为质押，共计获得借款1,000.00万元。其中300.00万借款于2019年10月到期，500.00万借款于2020年3月到期，200.00万借款于2020年11月到期。
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 归还股东借款 | 1,241.18 | 921.98 | 1,089.14 | 113.01 |
| 支付发行费用 | - | 69.81 | - | - |
| 支付租金 | 7.47 | 31.39 | - | - |
| 归还财政借款 | - | - | 700.00 | 500.00 |
| 合计 | 1,248.65 | 1,023.18 | 1,789.14 | 613.01 |
科目具体情况及说明：
报告期内，公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要为偿还股东借款及沙市区财政局借款，2019年包括当年的300.00万元借款及上年度借款200.00万元。2020年度为2019年所欠至2020年到期的借款共计700.00万元。
4. 其他披露事项
无
5. 筹资活动现金流量分析：
1-1-316
2020年中期分红1,008.57万元，共计2,767.47万元所致。2021年公司筹资活动现金流量净额下降较多主要系公司当年度无筹资活动，且进行2021年度中期利润分配2,353.33万元、偿还股东借款
921.98万元所致。
五、 资本性支出
（一） 重大资本性支出
报告期内，公司资本性支出主要用于建造房屋、购置无形资产及机器设备等项目，具体为公司办公楼装修费用转为固定资产及新购置了一条磁材生产线，具体参见本招股说明书“第八节 管理层讨论与分析”中披露的固定资产、在建工程部分。
（二） 未来可预见的重大资本性支出计划及资金需要量
截至报告期末，公司未来可预见的重大资本性支出主要是用于本次发行募集资金投资项目，具体投资计划详见本招股说明书“第九节 募集资金运用”。
六、 税项
（一） 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |||
| 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | ||
| 增值税 | 销项税额扣除可以抵扣的进项税额 | 13% | 13% | 13% | 16%、13% |
| 消费税 | - | - | - | - | - |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% | 2% | 1.5% | 1.5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% | 7% | 7% | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% | 15%、25% | 15%、25% | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率 | |||
| 2022年1月—3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 荆州九菱 | 15% | 15% | 15% | 15% |
| 荆州九驰 | 25% | 25% | 25% | 25% |
具体情况及说明：
1-1-317
策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。
（二） 税收优惠
√适用 □不适用
1-1-318
本的200%在税前摊销。
根据《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告（财政部税务总局科技部公告2022年第16号）》，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
因此，公司研发费用在2019年、2020年度按照75%对研发费用进行加计扣除，2021年度及2022年1-3月按照100%进行加计扣除。
（三） 其他披露事项
无
七、 会计政策、估计变更及会计差错
（一） 会计政策变更
√适用 □不适用
1. 会计政策变更基本情况
单位：元
| 期间/时点 | 会计政策变更的内容 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称 | 原政策下的账面价值 | 新政策下的账面价值 | 影响金额 |
| 2022年1-3月 | - | - | - | - | - | - |
| 2021年度 | 新租赁准则 | 国家统一会计准则要求 | 详见本招股说明书“第八节 管理层讨论与分析”之“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更”之“2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关” | - | ||
| 2020年度 | 新收入准则 | 国家统一会计准则要求 | 详见本招股说明书“第八节 管理层讨论与分析”之“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更/2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关” | - | ||
| 2019年度 | 新金融工具准则 | 国家统一会计准则要求 | 详见本招股说明书“第八节 管理层讨论与分析”之“七、会计政策、估计变更及会计差错”之“（一）会计政策变更”之“2.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关” | - | ||
具体情况及说明：
1-1-319
报告期内，公司会计政策变更情况详见本招股说明书“第七节 财务会计信息”之“四、会计政策、估计”之“（二）会计政策和会计估计分析”之“1、会计政策变更”。
2. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况参见本招股说明书“第七节 财务会计信息”之“四、会计政策、估计”之“（二）会计政策和会计估计分析”之“1、会计政策变更”。
（二） 会计估计变更
□适用 √不适用
（三） 会计差错更正
√适用 □不适用
1. 追溯重述法
√适用 □不适用
单位：万元
| 期间 | 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 2019年度/2019年12月31日 | 根据重新厘定的票据备查簿按照银行信用级别对金融资产分类进行调整 | 第二届董事会第四次会议、2021年年度股东大会 | 应收款项融资 | -879.21 |
| 应收票据 | 879.21 | |||
| 根据客户取得商品控制权时点确认收入，对跨期收入进行调整 | 应收账款 | 1,333.04 | ||
| 应交税费 | 171.00 | |||
| 存货 | -730.18 | |||
| 期初未分配利润 | 320.93 | |||
| 营业收入 | 355.89 | |||
| 营业成本 | 242.47 | |||
| 税金及附加 | 2.48 | |||
| 根据业务系统数据复核成本，对产品计价进行修正 | 存货 | 749.09 | ||
| 期初未分配利润 | 773.29 | |||
| 营业成本 | 24.19 | |||
| 根据调整后存货重新计算跌价准备 | 存货 | -23.51 | ||
| 期初未分配利润 | -22.74 | |||
| 资产减值损失 | 0.77 | |||
| 子公司停产，计提长期股权投资减值准备 | 长期股权投资 | -50.25 | ||
| 期初未分配利润 | -50.19 | |||
| 资产减值损失 | 0.06 |
1-1-320
| 运输费、电费、办公费等费用跨期调整及稽查补缴房产税跨期调整 | 应交税费 | 28.43 | |
| 其他应付款 | 10.22 | ||
| 应付账款 | 58.19 | ||
| 期初未分配利润 | -43.40 | ||
| 营业成本 | 23.61 | ||
| 税金及附加 | 13.75 | ||
| 销售费用 | 17.46 | ||
| 管理费用 | 3.10 | ||
| 研发费用 | -4.48 | ||
| 往来款重分类调整 | 其他应付款 | 116.05 | |
| 应交税费 | -116.05 | ||
| 成本费用重分类调整 | 营业成本 | 562.75 | |
| 销售费用 | -146.52 | ||
| 研发费用 | -416.24 | ||
| 职工薪酬分配调整 | 应付职工薪酬 | -20.53 | |
| 期初未分配利润 | 40.94 | ||
| 营业成本 | 239.21 | ||
| 销售费用 | -120.30 | ||
| 研发费用 | 18.89 | ||
| 管理费用 | -117.39 | ||
| 公司通过自查，对个人卡流水进行调整 | 货币资金 | 107.74 | |
| 应收账款 | 14.96 | ||
| 其他应收款 | 138.60 | ||
| 应付职工薪酬 | 22.00 | ||
| 应交税费 | 38.50 | ||
| 其他应付款 | 3.70 | ||
| 期初未分配利润 | 80.38 | ||
| 营业收入 | 219.16 | ||
| 营业成本 | -10.43 | ||
| 税金及附加 | 3.75 | ||
| 销售费用 | 43.61 | ||
| 管理费用 | 45.60 | ||
| 研发费用 | 24.60 | ||
| 财务费用 | -0.78 | ||
| 资产处置收益 | 3.90 | ||
| 公司向股东借款的本金、利息及税费调整 | 其他应收款 | -121.36 | |
| 应交税费 | 26.13 | ||
| 其他应付款 | -148.25 | ||
| 财务费用 | -0.76 | ||
| 根据调整后应收账款、应收票据、其他应收款重新计算坏账准备 | 应收票据 | -1.26 | |
| 应收账款 | -1.78 | ||
| 其他应收款 | -0.03 | ||
| 期初未分配利润 | -1.36 | ||
| 信用减值损失 | 1.71 | ||
| 根据调整后信用减值准备/资产减值准备数据重新计算递延所得税 | 递延所得税资产 | 11.52 | |
| 期初未分配利润 | 11.14 | ||
| 所得税费用 | -0.38 |
1-1-321
| 根据调整后利润重新计算当期所得税费用 | 期初未分配利润 | -158.60 | ||
| 应交税费 | 236.73 | |||
| 所得税费用 | 78.12 | |||
| 根据调整后净利润重新计算盈余公积 | 盈余公积 | 100.05 | ||
| 期初未分配利润 | -95.04 | |||
| 2020年度/2020年12月31日 | 根据重新厘定的票据备查簿按照银行信用级别对金融资产分类进行调整 | 第二届董事会第四次会议、2021年年度股东大会 | 应收款项融资 | -574.55 |
| 应收票据 | 627.87 | |||
| 其他流动负债 | 53.31 | |||
| 根据客户取得商品控制权时点确认收入，对跨期收入进行调整 | 应收账款 | 1,334.29 | ||
| 应交税费 | 171.16 | |||
| 存货 | -716.06 | |||
| 期初未分配利润 | 431.87 | |||
| 营业收入 | 1.11 | |||
| 营业成本 | -14.12 | |||
| 税金及附加 | 0.02 | |||
| 根据业务系统数据复核成本，对产品计价进行修正 | 存货 | 939.54 | ||
| 期初未分配利润 | 749.09 | |||
| 营业成本 | -190.44 | |||
| 根据调整后存货重新计算跌价准备 | 存货 | -25.69 | ||
| 期初未分配利润 | -23.51 | |||
| 资产减值损失 | 2.18 | |||
| 子公司停产，计提长期股权投资减值准备 | 长期股权投资 | -50.31 | ||
| 期初未分配利润 | -50.25 | |||
| 资产减值损失 | 0.06 | |||
| 运输费、电费、办公费等成本费用跨期调整/稽查补缴房产税跨期调整 | 其他流动资产 | 0.02 | ||
| 应付账款 | 73.73 | |||
| 其他应付款 | 6.98 | |||
| 期初未分配利润 | -96.83 | |||
| 营业成本 | 14.56 | |||
| 税金及附加 | -28.43 | |||
| 销售费用 | -1.74 | |||
| 管理费用 | -1.47 | |||
| 研发费用 | 0.93 | |||
| 往来款重分类调整 | 其他应付款 | 77.38 | ||
| 应交税费 | -77.38 | |||
| 成本费用重分类调整 | 营业成本 | 170.00 | ||
| 研发费用 | -170.00 | |||
| 职工薪酬分配调整 | 应付职工薪酬 | 15.32 | ||
| 期初未分配利润 | 20.53 | |||
| 营业成本 | 182.47 | |||
| 研发费用 | 21.38 | |||
| 销售费用 | -6.27 | |||
| 管理费用 | -161.73 | |||
| 公司通过自查，对个人卡流水进行调整 | 货币资金 | 129.84 | ||
| 应收账款 | 28.22 | |||
| 其他应收款 | 319.46 | |||
| 应付职工薪酬 | 79.93 |
1-1-322
| 应交税费 | 74.50 | ||
| 其他应付款 | 5.13 | ||
| 期初未分配利润 | 197.11 | ||
| 营业收入 | 222.41 | ||
| 营业成本 | -13.44 | ||
| 税金及附加 | 3.71 | ||
| 销售费用 | 43.06 | ||
| 管理费用 | 44.00 | ||
| 研发费用 | 27.30 | ||
| 财务费用 | -1.70 | ||
| 资产处置收益 | 1.40 | ||
| 公司向股东借款的本金、利息及税费调整 | 其他应收款 | -222.00 | |
| 其他流动资产 | 9.50 | ||
| 期初未分配利润 | 0.76 | ||
| 应交税费 | -1.35 | ||
| 其他应付款 | -223.05 | ||
| 财务费用 | -11.14 | ||
| 根据调整后应收账款、应收票据、其他应收款重新计算坏账准备 | 应收票据 | -1.55 | |
| 应收账款 | -1.05 | ||
| 其他应收款 | -0.71 | ||
| 期初未分配利润 | -3.07 | ||
| 信用减值损失 | 0.23 | ||
| 根据调整后信用减值准备/资产减值准备数据重新计算递延所得税 | 递延所得税资产 | 11.90 | |
| 期初未分配利润 | 11.52 | ||
| 所得税费用 | -0.37 | ||
| 根据调整后利润重新计算当期所得税费用 | 期初未分配利润 | -236.73 | |
| 应交税费 | 304.07 | ||
| 所得税费用 | 67.34 | ||
| 根据调整后净利润重新计算盈余公积 | 盈余公积 | 124.90 | |
| 期初未分配利润 | -100.05 |
具体情况及说明：
无
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
单位：万元
| 项目 | 2019年12月31日和2019年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 18,811.62 | 1,469.31 | 20,280.93 | 7.81% |
| 负债合计 | 5,674.95 | 426.10 | 6,101.06 | 7.51% |
| 未分配利润 | 3,922.20 | 943.16 | 4,865.36 | 24.05% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 13,136.67 | 1,043.21 | 14,179.88 | 7.94% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 所有者权益合计 | 13,136.67 | 1,043.21 | 14,179.88 | 7.94% |
1-1-323
| 营业收入 | 11,680.34 | 575.05 | 12,255.39 | 4.92% |
| 净利润 | 3,787.18 | 50.15 | 3,837.33 | 1.32% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 3,787.18 | 50.15 | 3,837.33 | 1.32% |
| 少数股东损益 | 0 | 0 | 0 | 0% |
（续）
| 项目 | 2020年12月31日和2020年年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 19,291.49 | 1,851.49 | 21,142.98 | 9.60% |
| 负债合计 | 5,085.14 | 559.73 | 5,644.87 | 11.01% |
| 未分配利润 | 3,708.15 | 1,166.87 | 4,875.02 | 31.47% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 14,206.35 | 1,291.77 | 15,498.11 | 9.09% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 所有者权益合计 | 14,206.35 | 1,291.77 | 15,498.11 | 9.09% |
| 营业收入 | 13,951.51 | 223.52 | 14,175.03 | 1.60% |
| 净利润 | 2,837.15 | 248.56 | 3,085.70 | 8.76% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 2,837.15 | 248.56 | 3,085.70 | 8.76% |
| 少数股东损益 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2. 未来适用法
□适用 √不适用
八、 发行人资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项
（一） 财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况
√适用 □不适用
1-1-324
| 公司经审阅的非经常性损益主要项目如下： 单位：万元 | |||||||||||
| 项目 | 2022年4-9月 | 2021年4-9月 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | |||||||
| 非流动资产处置损益 | -6.70 | -5.45 | -6.70 | -5.45 | |||||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 35.82 | 2.96 | 66.58 | 39.33 | |||||||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | 1.74 | - | 1.74 | |||||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | 35.59 | - | 35.59 | |||||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 18.78 | - | 18.78 | - | |||||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 34.63 | -12.62 | 34.63 | -12.62 | |||||||
1-1-325
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | - | - |
| 减：所得税影响额 | 12.38 | 3.33 | 16.99 | 8.79 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | - | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 70.14 | 18.88 | 96.29 | 49.80 |
4、财务报告审计截止日后主要财务变动分析
（1）资产质量情况
截至2022年9月30日，公司资产总额为22,814.11万元，较2021年末增长8.50%，资产规模稳中有升；归属于母公司所有者权益为17,881.57万元，较2021年末增加9.96%，主要系2022年实现净利润导致的增加所致。
（2）经营成果情况
2022年1-9月，公司营业收入为9,974.86万元，较上年同期降低9.81%，扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者净利润为1,523.29万元，较上年同期降低25.17%。公司收入下降主要系2022年上半年受疫情直接影响导致部分客户减产或停产，以及因疫情造成的物流堵塞、消费低迷等原因导致的终端需求下降所致。公司净利润下滑程度超过收入下滑程度系公司主要原材料自2021年初起持续大幅上涨，2022年上半年在高位震荡，导致公司毛利率下降较多所致。
（3）非经常损益情况
2022年1-9月，公司扣除所得税影响后归属于母公司所有者非经常性损益净额为96.29万元，主要为当期收到的各项政府补助与奖励，公司经营业绩对非经常性损益不存在重大依赖。
5、财务报告审计截至日后主要经营状况
公司财务报告审计截止日至本招股说明书签署日，公司经营状况正常，经营模式未发生重大变化，主要原材料的采购价格自2022年6月开始呈持续下降走势，主要产品的生产成本有所下降，主要客户及供应商的构成、销售价格、税收政策等方面未发生重大不利变化，亦未发生其他可能影响投资者判断的重大事项。
综上所述，公司财务报告审计截止日后的经营经历了4、5月份的下降后，6月订单、收入及毛利率均较5月有所上升，已经出现了探底回升的迹象，结合上海疫情已经控制，大宗商品回落幅度较大，7月以来原材料采购价格已经出现较大幅度下降，以及权威机构对下半年行业的预测情况，公司的收入及毛利率预期均会有所上涨，并以此进行了2022年度的业绩预测，从业绩预测情况来看，预计公司经营业绩将逐步反弹，公司经营能力与经营环境未发生重大不利变动。
其中，报告期各期及期后各细分产品的利润贡献情况如下表所示：
单位：万元
1-1-326
| 产品 类型 | 2022年4-9月 | 2022年1-3月 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||||
| 毛利润 | 占比 | 毛利润 | 占比 | 毛利润 | 占比 | 毛利润 | 占比 | 毛利润 | 占比 | |
| 粉末冶金零部件 | 1,399.56 | 80.43% | 586.48 | 78.78% | 3,942.85 | 82.10% | 3,724.42 | 81.38% | 3,731.44 | 97.24% |
| 其中：汽车用零部件 | 1,041.01 | 59.83% | 475.80 | 63.91% | 2,791.35 | 58.12% | 2,772.08 | 60.57% | 2,556.54 | 66.62% |
| 家电用零部件 | 358.56 | 20.61% | 110.68 | 14.87% | 1,151.50 | 23.98% | 952.34 | 20.81% | 1,174.90 | 30.62% |
| 磁性材料 | 340.50 | 19.57% | 157.99 | 21.22% | 859.87 | 17.90% | 852.14 | 18.62% | 106.00 | 2.76% |
| 其中：汽车用零部件 | 340.50 | 19.57% | 157.99 | 21.22% | 859.87 | 17.90% | 852.14 | 18.62% | 106.00 | 2.76% |
| 合计 | 1,740.05 | 100.00% | 744.47 | 100% | 4,802.71 | 100% | 4,576.56 | 100% | 3,837.44 | 100% |
如上表所示，报告期内公司利润主要来源于粉末冶金零部件产品，其中汽车用粉末冶金零部件占比较高。受2022年一、二季度长春、上海等多地疫情影响，以及三季度汽车行业的快速恢复的影响，公司2022年前三季度汽车用零部件毛利呈现先降后升走势，总体来看，受二季度疫情影响，公司二、三季度汽车用零部件毛利占比较一季度有所下降。最近一期各细分产品收入及利润同比、环比变动情况如下表所示：
单位：万元
| 如上表所示，报告期内公司细分产品收入中，汽车零部件同比下滑较严重，主要系一季度汽车行业受疫情影响较为严重，汽车及家电零部件环比均有大幅下滑，一是受疫情影响，汽车与家电零部件产品对比正常年份收入均有所下滑，二是公司第四季度为销售旺季，汽车及家电零部件产品收入基数较高，而一季度受春节假期影响相对为淡季，故环比降幅较大。公司细分产品利润同比与环比均发生大幅下滑，同比发生大幅下滑原因系原材料价格较上年同期涨幅较大，环比发生大幅下滑系2022年一季度收入较2021年第四季度下降严重，叠加原材料价格继续上涨及固定成本因素影响。 最近一期期末至第三季度末公司各细分产品收入及利润同比、环比变动情况如下表所示： 单位：万元 | ||||||||
1-1-327
| 产品类型 | 2022年4-6月 | |||||
| 收入 | 同比变动比例 | 环比变动比例 | 毛利润 | 同比变动比例 | 环比变动比例 | |
| 粉末冶金零部件 | 2,713.02 | -19.18% | -3.26% | 688.98 | -34.33% | 17.48% |
| 其中：汽车用零部件 | 1,303.14 | -17.10% | -12.32% | 478.08 | -28.12% | 0.48% |
| 家电用零部件 | 1,409.89 | -21.03% | 6.96% | 210.90 | -45.09% | 90.55% |
| 磁性材料 | 320.88 | -27.15% | -28.61% | 89.68 | -53.02% | -43.24% |
| 其中：汽车用零部件 | 320.88 | -27.15% | -28.61% | 89.68 | -53.02% | -43.24% |
| 合计 | 3,033.91 | -20.11% | -6.76% | 778.65 | -37.21% | 4.59% |
单位：万元
| 如上表所示，除家电用零部件收入环比有所上升外，公司二季度细分产品收入同比及环比均有一定程度的下滑，主要系受上海疫情影响导致汽车行业整体产业与家电行业出口业务受阻，进而对整个产业链企业均产生不利影响。家电行业在2022年上半年还受到国内消费需求持续低迷、房地产景气度较弱导致家电内销不足；以及海外补库存需求减弱、海外供应链恢复、主要西方国家货币政策开始收紧等因素影响，导致对家电出口下滑。二季度细分产品毛利润同比下降幅度超过收入下降幅度，主要系公司成本端受到原材料价格快速上升的影响。家电零部件产品二季度收入环比有所上升，且毛利润上升较多，系公司主要家电客户奇精机械于二季度开始加大了对公司的采购比例，公司对该客户二季度销售收入较一季度增长50.41%，且该客户销售毛利率相对较高，同时家电行业二季度相对一季度为旺季，故家电零部件产品二季度收入有所上升，且毛利润上升较多。 公司三季度受益于汽车行业的快速反弹，汽车类业务收入环比有明显涨幅，但汽车用粉末冶金产品同比仍有小幅下降，主要受商用车市场需求持续低迷的影响，而磁性材料业务前期基本销售给客户湖北神电，终端客户主要为上海大众，故二季度受疫情影响最为严重，三季度除大客户湖北神电需求恢复外，睿信汽车也进一步加大了磁瓦的采购量，三季度对睿信汽车磁材产品销售收入达51.05万元，较二季度增长457.92%，故三季度磁性材料业务收入及利润增长速度均超出其它产品。家电零部件产品表现弱于汽车类产品，主要是因为三季度为行业传统淡季，同时公司主要客户东贝集团旗下公司芜湖欧宝部分产线因故停产一个月，进而导致对公司产品的采购需求下降，使得公司家电产品收入与毛利率较第二季度有所下降。 | ||||||||
1-1-328
综合二、三季度公司销售收入及毛利润的表现，公司在2022年二季度销售收入同比下降
20.11%，环比下降6.76%，毛利润同比下降37.21%，环比增长4.59%的情况下，三季度销售收入实现了同比增长0.74%，环比增长20.97%，毛利润同比增长了1.44%，环比增长23.47%，销售收入与利润水平均有较大幅度提升，且汽车类业务产品尤其是磁性材料产品业务恢复明显，家电产品业务受行业淡季及客户自身原因影响，需求暂时恢复稍缓，但整体趋势向好。综上，公司经营业绩在三季度已明显回升。
（二） 重大期后事项
√适用 □不适用
1、经公司2022年第二次临时股东大会批准，公司拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过1,120.63万股（未考虑超额配售选择权的情况下），或不超过1,288.72万股（全额行使本次股票发行的超额配售选择权的情况下，最终以中国证监会最后核准额度为准），并申请在北京证券交易所上市流通。
2、除上述事项外，截至2022年9月30日，本公司不存在其他需要披露的重大期后事项。
（三） 或有事项
□适用 √不适用
（四） 其他重要事项
√适用 □不适用
公司已完成募集资金投资项目用地招拍挂程序，并已于2022年5月27日与荆州市自然资源和规划局沙市区分局签订《国有建设用地使用权出让合同》。
九、 滚存利润披露
√适用 □不适用
1-1-329
第九节 募集资金运用
一、 募集资金概况
| 如果本次发行募集资金扣除发行费用后少于上述项目募集资金拟投入的金额，募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。若本次实际募集资金净额超出上述项目需求，超出部分将由公司投入与主营业务相关的日常经营活动中，或根据届时有关监管机构出台的最新监管政策规定使用。在本次募集资金到位前，公司可以根据募集资金投资项目实施进度的实际情况通过自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。 （二） 募集资金管理制度 公司制定了《募集资金管理制度》，并已经公司董事会和股东大会审议通过。制度要求公司董事会负责建立健全公司募集资金管理制度，对募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定，并确保制度的有效实施；公司对募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施以及信息披露做出明确要求；公司应当在发行认购结束后验资前与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议，对募集资金实行专户存储管理，并对募集资金的使用执行严格的审批程序，以保证专款专用，合法合规使用募集资金。 （三） 募集资金投资项目与公司目前主营业务之间的关联性分析 公司主要从事粉末冶金材料及永磁材料的设计、研发、生产及销售。本次募集资金投资项目主要围绕公司主营业务开展。其中，年产11,000吨汽车和节能家电高精度零件生产线新建项目，可进一步优化公司产品结构，扩大业务规模，提升市场占有率；研发中心建设项目可提升公司研发设计能力和创新能力。 公司现有产能为年产粉末冶金4,500吨、磁性材料450吨，已无法满足现有客户需求和公司长远发展的需要，急需扩大产能。根据公司五年发展规划，拟新建厂房、研发中心，建成后把关沮 | |||||
1-1-330
工业园的设备等整体搬迁，补充购置部分设备，扩大产能达到年产粉末冶金9,000吨、磁性材料2,000吨。
二、 募集资金运用情况
1-1-331
1-1-332
| 如上表所示，纯电动汽车市场渗透率预计将从2022年的21.85%逐步上升至2026年46.35%，对应的包含发动机的传统燃油车及混合动力车市场空间将从2022年的2,110万辆下降至2026年的1,667万辆，年均下降幅度为5.72%，假定公司汽车类业务收入下降幅度与预测的行业趋势保持一致，预计到2026年公司汽车业务收入为6,908.20万元，较2021年底下降25.52%，假定公司汽车 | ||||||||||||
1-1-333
1-1-334
| 系统粉末冶金零部件等产品，主要包括500吨汽车座椅（传统车与新能源车）用粉末冶金零件、1,500吨转向系统（传统车与新能源车）用粉末冶金零件，同时公司预留500吨产能（在未来根据市场情况灵活拓展新产品，目前已计划拓展汽车电磁开关和汽车维修市场产品）。 新增项目中粉末冶金新产品类型涉及的工艺与技术与公司现有产品工艺技术类似，公司核心技术人员长期从事粉末冶金零部件的生产、研发与制造，在该领域公司具备较强的技术与人才储备。 ②铁氧体永磁材料领域 在汽车用铁氧体永磁材料领域，公司充分考虑了相关细分市场空间及重要性、及产品可同时应用于新能源车的通用性等因素，计划拓展汽车其他电机用铁氧体永磁材料产品，公司新增450吨其他电机用铁氧体永磁材料产能，其中一部分将用于汽车其他电机用铁氧体永磁材料新产品，公司规划的其他电机用铁氧体磁瓦产品具体对应汽车雨刮电机、车窗升降电机、座椅调节电机、电动后备箱电机用铁氧体磁瓦等细分领域，相对于公司目前汽车起动电机用铁氧体磁瓦对应的市场空间，这些领域合计市场空间更为广阔，可同时用于传统燃油车和新能源车领域。 在铁氧体永磁材料技术储备方面，公司通过向精昇科技收购磁性材料生产线，已得到精昇科技的生产线和技术，包括材料配方和生产工艺。同时，磁性材料实际上属于粉末冶金的一个分支，与传统意义上以铁粉、铜粉等为主的粉末冶金相比，主要是采用了新的磁性粉末材料，压制成形工艺上与公司目前的粉末冶金工艺大致相同，基于广义的粉末冶金行业范畴，磁性材料技术与公司目前的技术工艺互通，尤其在压制成型等工艺环节，公司具有较强的技术优势。 ③稀土永磁材料领域 A、公司人才储备情况 应用于新能源汽车的磁性材料生产工艺属于粉末冶金的一个分支，压制成形工艺上与发行人目前的粉末冶金工艺大致相同，公司生产人员大多具备多年的生产操作经验，技术娴熟，进行稀土永磁材料的生产具备较好的技术基础，尤其压制成形工艺方面。 发行人核心技术人员主要毕业于中南大学、合肥工业大学等在粉末冶金专业具有优势的知名院校，发行人自成立以来长期深耕汽车和家电粉末冶金零件制造行业，主要研发技术人员具备向新能源汽车领域零部件转换的知识储备及专业胜任能力。同时，发行人已建立完善的人才引进机制，报告期后，发行人顺利引进一名合肥工业大学应届硕士研究生，增强了发行人的研发实力。发行人具备向新能源车用粉末冶金零件方向布局的人才储备。 B、公司稀土永磁材料技术的具体研发安排与进度 发行人拟用于新能源车的研发项目的情况如下表所示： | ||||||
| 项目名称 | 项目开始时间 | 预计完成时间 | 项目所处阶段 | 项目人数（人） | ||
1-1-335
| 一种发电机用稀土永磁磁极 | 2022年6月 | 2023年10月 | 材料试验阶段 | 12 |
| 一种新能源汽车电驱动用稀土永磁磁钢 | 2022年6月 | 2023年10月 | 完成项目前期工作，完成与客户沟通工作，包括使用的材料及达到的技术要求，确定材料的选型。 | 12 |
注：“预计完成时间”为产品可量产时间，按公司研发项目规划，相关稀土永磁磁钢产品在2023年10月前可完成包括送样、下游客户认证在内的一系列工作。
其中“一种新能源汽车电驱动用稀土永磁磁钢”的技术开发项目，对应本次募投项目新增的稀土永磁磁钢产品，主要用于新能源汽车驱动电机转子上。目前该项目经过多轮的实验摸索已研发定型6种材料配方，覆盖客户17份产品图纸的需求。截至本招股书签署日，发行人已收到现有客户潍坊佩特来、湖北神电、东风电驱动、芜湖杰诺瑞、浙江环方等客户多份新能源汽车驱动电机稀土永磁磁钢产品定向开发的图纸，该等定向开发产品图纸对应的终端应用领域有：商用车包括福田、中通、庆铃、五十铃；新能源乘用车包括风神、启辰、北汽、吉利、冷却水泵电机、新能源高压继电器等。
C、公司稀土永磁产品技术特点及优势
新能源汽车目前主要使用永磁同步电机和感应交流异步电机。永磁同步电机相较异步电机具有体积小、高功率密度、高转矩密度、维修方便等多种优势，在同等质量与体积下，永磁同步电机能够为新能源汽车提供最大的动力输出与加速度。
发行人稀土永磁产品在研及拟研项目拟达到的技术指标与同行业可比上市公司产品指标对比如下：
| 注：国家标准指《烧结钕铁硼永磁材料》（GB/T 13560-2017）；同行业可比公司性能参数出自招股说明书、官方网站等公开信息。 由上表可知，公司新能源汽车研发的产品的性能与市场主流产品性能一致，被淘汰风险较小。并且公司的产品具备成本优势，市场上其他同类产品基材的合金化元素配备（如48UH牌号PrNd、DyFe、Tb、Ga）需要添加的比例在32%-33%之间，而公司的产品在通过了涂层和扩散等工艺，使基材的合金化元素配备（如48UH牌号PrNd、DyFe、Tb、Ga）降低至29%-30%，在保持 | |||||
1-1-336
| ②铁氧体永磁材料领域 铁氧体永磁材料在汽车电机上用途广泛，如汽车雨刮电机、座椅调节电机、车窗玻璃升降电机及电动后备箱电机，均需要铁氧体磁瓦产品，这些汽车其他电机用铁氧体磁瓦产品的终端客户与公司目前终端客户重叠，均为下游整车企业，公司现有客户浙江胜华波电器股份有限公司主要产品为汽车雨刮电机，公司拟开发相应的铁氧体磁瓦产品配套客户产品需求。 ③稀土永磁材料领域 本次募投项目计划开发的稀土永磁磁钢产品，主要用于新能源汽车驱动电机转子上，下游意向客户包括湖北神电、潍坊佩特来、东风电驱动等业内优质客户，终端汽车品牌包括吉利汽车、比亚迪等。 公司目前下游主要汽车类客户均在向新能源驱动电机领域转型，其中，湖北神电规划建设百万台新能源汽车驱动电机定转子生产线；东风电驱动为东风商用车、东风乘用车开发了D600电驱动系统，并已经实现驱动电机的量产，存在对新能源驱动电机系统永磁磁钢的需求；潍坊佩特来 | |||||
1-1-337
| 4、项目投资概算情况 经估算，项目总投资为25,000.00万元，其中：建设投资21,947.57万元，包括工程费用18,284.11万元（含设备购置费7,416.96万元）、工程建设其他费用3,024.21万元（含建设用地费1,938.52万元）、预备费639.25万元；流动资金3,052.43万元。项目投资预算具体情况如下表所示： | |||||||||||
| 序号 | 工程或费用名称 | 估算造价（万元） | |||||||||
| 建筑工程费 | 设备 购置费 | 安装 工程费 | 其他 费用 | 合计 | |||||||
| 一 | 工程费用 | 9,260.27 | 7,416.96 | 1,606.88 | 18,284.11 | ||||||
| 1 | 基础工程 | 535.63 | 535.63 | ||||||||
| 2 | 主体工程 | 7,426.16 | 7,426.16 | ||||||||
| 2.1 | 宿舍楼及食堂 | 541.29 | 541.29 | ||||||||
| 2.2 | 消防水池、泵房 | 36.29 | 36.29 | ||||||||
| 2.3 | 北门房 | 11.51 | 11.51 | ||||||||
| 2.4 | 稀土永磁车间 | 1,311.14 | 1,311.14 | ||||||||
| 2.5 | 氢破碎车间 | 66.06 | 66.06 | ||||||||
| 2.6 | 循环水池 | 77.40 | 77.40 | ||||||||
| 2.7 | 磁材车间 | 1,193.51 | 1,193.51 | ||||||||
1-1-338
| 2.8 | 1#车间 | 1,786.71 | 1,786.71 | |||
| 2.9 | 2#车间 | 1,930.96 | 1,930.96 | |||
| 2.10 | 1#辅助车间 | 105.07 | 105.07 | |||
| 2.11 | 2#辅助车间 | 105.07 | 105.07 | |||
| 2.12 | 氨分解站 | 24.33 | 24.33 | |||
| 2.13 | 液氨槽罐区、空压机房 | 20.68 | 20.68 | |||
| 2.14 | 连廊 | 210.75 | 210.75 | |||
| 2.15 | 南门房 | 5.40 | 5.40 | |||
| 3 | 安装工程 | 1,606.88 | 1,606.88 | |||
| 3.1 | 给排水工程 | 294.60 | 294.60 | |||
| 3.2 | 电气工程 | 642.75 | 642.75 | |||
| 3.3 | 消防工程 | 348.16 | 348.16 | |||
| 3.4 | 通风工程 | 160.69 | 160.69 | |||
| 3.5 | 环保工程 | 107.13 | 107.13 | |||
| 3.6 | 安全卫生工程 | 53.56 | 53.56 | |||
| 4 | 总图工程 | 1,298.49 | 1,298.49 | |||
| 4.1 | 道路、停车场等硬质铺装 | 892.47 | 892.47 | |||
| 4.2 | 绿化工程 | 108.00 | 108.00 | |||
| 4.3 | 室外综合管网 | 248.02 | 248.02 | |||
| 4.4 | 围墙、大门等零星工程 | 50.00 | 50.00 | |||
| 5 | 设备购置及安装 | 7,416.96 | 7,416.96 | |||
| 5.1 | 粉末冶金设备（新增） | 2,791.96 | 2,791.96 | |||
| 5.2 | 铁氧体永磁（新增设备） | 985.00 | 985.00 | |||
| 5.3 | 稀土永磁设备（新增设备） | 2,840.00 | 2,840.00 | |||
| 5.4 | 其他辅助设备 | 800.00 | 800.00 | |||
| 二 | 工程建设其他费用 | 3,024.21 | 3,024.21 | |||
| 1 | 建设用地费 | 1,938.52 | 1,938.52 | |||
| 1.1 | 土地出让金 | 1,863.07 | 1,863.07 | |||
| 1.2 | 契税 | 74.52 | 74.52 | |||
| 1.3 | 印花税 | 0.93 | 0.93 | |||
| 2 | 前期工作咨询费 | 18.87 | 18.87 | |||
| 3 | 勘察费 | 45.71 | 45.71 | |||
| 4 | 设计费 | 156.55 | 156.55 | |||
| 5 | 施工图审查费 | 5.09 | 5.09 | |||
| 6 | 环境影响评价费 | 8.47 | 8.47 | |||
| 7 | 造价咨询服务费 | 75.58 | 75.58 | |||
| 8 | 工程建设监理费 | 181.70 | 181.70 | |||
| 9 | 城市建设配套费 | 214.25 | 214.25 | |||
| 10 | 水土保持补偿费 | 15.00 | 15.00 |
1-1-339
| 11 | 建设单位管理费 | 67.08 | 67.08 | |||
| 12 | 联合试运转费 | 74.17 | 74.17 | |||
| 13 | 生产准备费 | 95.75 | 95.75 | |||
| 14 | 场地准备及临时设施费 | 54.34 | 54.34 | |||
| 15 | 工程保险费 | 73.14 | 73.14 | |||
| 三 | 预备费 | 639.25 | 639.25 | |||
| 1 | 基本预备费 | 639.25 | 639.25 | |||
| 2 | 价差预备费 | 0.00 | 0.00 | |||
| 四 | 建设投资 | 21,947.57 | ||||
| 五 | 建设期利息 | 0.00 | ||||
| 六 | 固定资产投资 | 21,947.57 | ||||
| 七 | 流动资金 | 3,052.43 | ||||
| 八 | 总投资 | 25,000.00 |
5、项目备案和环保事项
| 8、项目投资效益情况 本项目正常运营年份营业收入为57,433.63万元，总成本费用为47,185.88万元，税金及附加为418.98万元，利润总额为9,828.78万元。所得税税率为15%，正常运营年份共缴纳所得税1,474.32 | ||||||||||||
1-1-340
1-1-341
| 历经多年的发展，公司产品结构、应用领域和业务区域都呈现了快速的发展状态。应用领域方面，公司产品应用于汽车、家用电器等领域；业务区域方面，公司产品应用市场已经覆盖全国16个省市地区；新产品开发方面，公司每年需开发多种新产品。因此，针对不同的客户对象和应用环境及新产品开发需求，为了开发高精度和高可靠性的产品，提升客户响应能力和交货质量，满足客户多样化的使用需求，公司需要在新产品开发过程中进行严格的试验和测试。 本项目的实施将完善公司研究开发和试验测试手段，规范技术开发工作流程，提高技术创新和试验测试能力，满足新产品开发和工艺升级需要，增强产品的技术竞争力，获得先发的市场优势，进而提高公司的市场竞争能力。 （3）扩大现有研发场地、增添研发设备 随着公司业务扩大，工艺技术研究、产品开发及测试、试验工作量的不断提升，公司现有研发场地不能完全满足需要，影响了公司部分新品研发试验项目的进程。同时，公司现有工艺试验、性能测试、理化试验等方面的设备已不能完全适应新产品、新工艺、新技术的变化，公司需建设技术更先进的研发中心，包括性能实验室、理化实验室、工艺试验室，添置相关先进设备。为适应配套设备和工作人员的增加，现有研发场地需进一步扩大。 本项目将购置先进研发、测试、试验设备，整合与培育科技创新队伍与人才，立足粉末冶金技术和产品服务，以满足市场需求为出发点，通过新产品开发、新技术研究等手段，提高公司粉末冶金领域的技术水平，推进我国粉末冶金零部件行业的自主创新。 （4）吸纳高水平技术人才队伍 随着公司业务扩大以及研究项目和课题的不断扩展及深入，研究人员、试生产人员、试验人员等出现不足，研发队伍已不能满足公司快速发展的需要。但现有的研发场所、设备等软硬件设施无法吸引更多高层次的研发人才。 本项目的实施有利于显著改善公司研发的软硬件设施，增加对人才的吸引力，广泛吸纳和培养专业技术人才，提高公司新品开发速度和技术研究水平。 3、项目投资概算情况 经估算，本项目估算总投资为5,000.00万元，其中：工程费用4,325.33万元（含设备购置费2,501.00万元）、工程建设其他费用529.04万元（含建设用地费168.49万元）、预备费145.63万元。 项目投资预算具体情况如下表所示： | ||||||||
| 序号 | 工程或费用名称 | 估算造价（万元） | ||||||
| 建筑 工程费 | 设备 购置费 | 安装 工程费 | 其他费用 | 合计 | ||||
1-1-342
| 一 | 工程费用 | 1,466.50 | 2,501.00 | 357.83 | 4,325.33 | |
| 1 | 基础工程 | 69.83 | 69.83 | |||
| 2 | 主体工程 | 931.11 | 931.11 | |||
| 2.1 | 研发中心 | 931.11 | 931.11 | |||
| 3 | 装饰装修工程 | 465.56 | 465.56 | |||
| 3.1 | 研发中心 | 465.56 | 465.56 | |||
| 4 | 安装工程 | 232.78 | 232.78 | |||
| 4.1 | 给排水工程 | 34.92 | 34.92 | |||
| 4.2 | 电气工程 | 107.08 | 107.08 | |||
| 4.3 | 消防工程 | 41.90 | 41.90 | |||
| 4.4 | 空调及通风工程 | 25.61 | 25.61 | |||
| 4.5 | 环保工程 | 13.97 | 13.97 | |||
| 4.6 | 安全卫生工程 | 9.31 | 9.31 | |||
| 5 | 设备购置及安装 | 2,501.00 | 125.05 | 2,626.05 | ||
| 5.1 | 研发检测试验设备 | 2,501.00 | 2,501.00 | |||
| 二 | 工程建设其他费用 | 529.04 | 529.04 | |||
| 1 | 建设用地费 | 168.49 | 168.49 | |||
| 1.1 | 土地出让金 | 161.93 | 161.93 | |||
| 1.2 | 契税 | 6.48 | 6.48 | |||
| 1.3 | 印花税 | 0.08 | 0.08 | |||
| 2 | 前期工作咨询费 | 9.02 | 9.02 | |||
| 3 | 勘察费 | 12.98 | 12.98 | |||
| 4 | 设计费 | 86.18 | 86.18 | |||
| 5 | 施工图审查费 | 3.36 | 3.36 | |||
| 6 | 环境影响评价费 | 4.02 | 4.02 | |||
| 7 | 造价咨询服务费 | 59.75 | 59.75 | |||
| 8 | 工程建设监理费 | 63.84 | 63.84 | |||
| 9 | 城市建设配套费 | 18.62 | 18.62 | |||
| 10 | 建设单位管理费 | 38.86 | 38.86 | |||
| 11 | 联合试运转费 | 25.01 | 25.01 | |||
| 12 | 开办准备费 | 12.50 | 12.50 | |||
| 13 | 场地准备及临时设施费 | 9.12 | 9.12 | |||
| 14 | 工程保险费 | 17.30 | 17.30 | |||
| 三 | 预备费 | 145.63 | 145.63 | |||
| 1 | 基本预备费 | 145.63 | 145.63 | |||
| 2 | 价差预备费 | 0.00 | 0.00 | |||
| 四 | 总投资 | 5,000.00 |
4、项目备案和环保事项
1-1-343
| 序号 | 项目名称 | 项目备案情况 | 项目环评情况 |
| 1 | 新材料研发中心项目 | 2112-421002-04-01-899458 | 无需环评 |
5、项目投资的选址和用地情况
本项目选址位于荆州市沙市区经济开发区上海大道西侧（三号路以南）。项目所在地交通便利、区位优势明显，适应项目的开展和运营。
6、项目时间周期安排
结合项目建设规模与内容、工程量大小、建设难易程度、建设条件，社会环境影响，以及施工条件等具体状况，确定本项目建设周期为2年（24个月），即2022年11月～2024年10月。项目具体实施进度表如下：
三、 历次募集资金基本情况
| 截至本招股说明书签署日，公司共进行了1次股票发行。募集资金基本情况如下： 2020年10月12日，公司召开2020年第四次临时股东大会，决议批准公司发行股票不超过250万股，发行价格每股人民币4元/股，募集资金总额不超过人民币1000万元，全部由发行对象以现金方式认购。本次发行属于自办发行。2020年10月20日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转公司”）向公司出具了《关于对荆州九菱科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函[2020]3322号）。截至认购缴款截至日2020年10月28日，公司实际收到发行对象认购资金1,000万元，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金进行了审验，并于2020年11月4日出具了编号为[2020]第00157号的《验资报告》。 公司根据实际生产经营情况，为提高募集资金使用效率，对此次定向发行所募集的资金的细分用途进行调整，变更情况如下： | |||||
| 项目 | 用途 | 投入资金（万元） | 占比（%） | ||
| 原计划 | 补充流动资金 | 1,000 | 100.00 | ||
| 其中：1、采购原材料、燃料和动力 | 1,000 | 100.00 | |||
| 变更后 | 补充流动资金： | 1,000 | 100.00 | ||
| 其中：1、采购原材料、燃料和动力 | 700 | 70.00 | |||
1-1-344
四、 其他事项
1-1-345
第十节 其他重要事项
一、 尚未盈利企业
截至本招股说明书签署日，公司不存在尚未盈利或存在累计未弥补亏损的情况。
二、 对外担保事项
□适用 √不适用
三、 可能产生重大影响的诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
四、 控股股东、实际控制人重大违法行为
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全领域的重大违法行为。
五、 董事、监事、高级管理人员重大违法行为
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员不存在重大违法违规行为。
六、 其他事项
| 2、许西桥个人境外银行卡资金流水核查情况 | |||||||||||
1-1-346
发行人实控人之子许西桥已取得美国绿卡并定居美国多年，且未于发行人处任职，未参与发行人日常生产经营。同时，发行人无对外采购和外销业务，不存在境外客户，亦不存在境外供应商。此外，报告期内，除发行人归还许西桥借款及利息外，许西桥境内个人银行账户不存在与发行人及其员工、客户、供应商等利益相关方的资金往来，受疫情因素影响，获取其境外银行流水难度较大。
针对报告期内未获取许西桥境外个人资金流水的情况，保荐机构及申报会计师已充分履行替代性措施，可以有效保证许西桥个人境外银行卡不存在与九菱科技的客户、供应商、员工及其他利益相关方的资金往来，具体替代措施如下：
（1）已取得许西桥出具的不存在和九菱科技的客户、供应商、员工及其他利益相关方的资金往来，不存在通过本人的境内外账户为九菱科技进行体外资金循环、代垫费用等违法违规行为的声明；
（2）经与发行人报告期内主要客户、供应商走访确认，实控人之子许西桥及其所控制的境内外公司不存在与发行人主要客户、供应商的资金往来；
报告期内，保荐机构及申报会计师对发行人24家主要客户、15家主要供应商执行了走访程序，走访客户销售额占销售总额的比例分别为88.31%、91.97%、89.52%及92.63%，整体客户走访比例在90%以上；报告期内发行人供应商较为分散，保荐机构及申报会计师对发行人供应商按采购金额口径的走访比例分别为57.14%、62.67%、60.99%及57.18%，整体供应商走访比例在60%以上，保荐机构及申报会计师对发行人主要客户、供应商已执行了充分的走访核查。
报告期内，保荐机构及申报会计师于走访过程中，均对包含实控人之子许西桥在内的发行人主要关联方信息，与发行人主要客户、供应商进行了访谈，确认许西桥与被访谈公司、被访谈公司员工及其近亲属之间不存在资金往来、利益输送、商业贿赂或其他利益安排。
（3）在核查发行人资金流水的过程中，重点关注发行人与许西桥是否存在异常的资金往来，确认许西桥个人不存在与九菱科技的客户、供应商、员工及其他利益相关方有资金往来的情形；
（4）在核查发行人董监高及近亲属、关键岗位人员等银行账户资金流水的过程中，重点关注是否存在与许西桥大额异常资金往来的情况，确认许西桥个人不存在与九菱科技的客户、供应商、员工及其他利益相关方有资金往来的情形。
1-1-347
第十一节 投资者保护
1-1-348
1-1-349
1-1-350
1-1-351
分之一以上有表决权股份的股东或者依照法律、行政法规或者中国证监会的规定设立的投资者保护机构可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。除法定条件外，公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制。
1-1-352
第十二节 声明与承诺
一、 发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺
本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。全体董事：
徐洪林 许文怀 张青
许圣雄 蔡钢 陈明
刘君武 冉克平 郑婵娟全体监事：
赵中意 袁伟 杨家兵全体高级管理人员：
许文怀 张青 蔡钢
陈明
荆州九菱科技股份有限公司年 月 日
1-1-353
二、 发行人控股股东声明
本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
控股股东
徐洪林
、
荆州九菱科技股份有限公司年 月 日
1-1-354
三、 发行人实际控制人声明
本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
实际控制人
徐洪林
、
荆州九菱科技股份有限公司年 月 日
1-1-355
四、 保荐人（主承销商）声明
本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
项目协办人：
张童
保荐代表人：
殷博成 张硕
法定代表人：
王承军
长江证券承销保荐有限公司
年 月 日
1-1-356
保荐机构（主承销商）董事长声明本人已认真阅读荆州九菱科技股份有限公司招股说明书的全部内容，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实性、准确性、完整性承担相应法律责任。
保荐机构董事长：
吴勇
长江证券承销保荐有限公司
年 月 日
1-1-357
保荐机构（主承销商）总经理声明
本人已认真阅读荆州九菱科技股份有限公司招股说明书的全部内容，确认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实性、准确性、完整性承担相应法律责任。
保荐机构总经理：
王承军
长江证券承销保荐有限公司
年 月 日
1-1-358
五、 发行人律师声明
本所及经办律师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招股说明书中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
律师事务所负责人：
周少英
经办律师：
吴跃华 龚珣 喻佳莹
湖北众勤律师事务所
年 月 日
1-1-359
六、 承担审计业务的会计师事务所声明
本所及签字注册会计师已阅读招股说明书，确认招股说明书与本所出具的审计报告、盈利预测审核报告（如有）、内部控制鉴证报告、发行人前次募集资金使用情况的报告（如有）及经本所鉴证的非经常性损益明细表等无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书中引用的审计报告、盈利预测审核报告（如有）、内部控制鉴证报告、发行人前次募集资金使用情况的报告（如有）及经本所鉴证的非经常性损益明细表内容无异议，确认招股说明书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
会计师事务所负责人：
张增刚
签字注册会计师：
高松林 刘姗姗
吴丹江 胡娟
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
年 月 日
1-1-360
1-1-361
七、 承担评估业务的资产评估机构声明
□适用 √不适用
1-1-362
八、 其他声明
□适用 √不适用
1-1-363
第十三节 备查文件
投资者可以查阅与本次公开发行有关的所有正式法律文件，除在指点网站（巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn）上披露外，并存放在发行人和保荐人（主承销商）的办公地点，以备投资者查阅：
（一）发行保荐书；
（二）上市保荐书；
（三）法律意见书；
（四）财务报表及审计报告；
（五）公司章程（草案）；
（六）发行人及其他责任主体作出的与发行人本次发行上市相关的其他承诺事项；
（七）内部控制鉴证报告；
（八）经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表；
（九）中国证监会同意发行人本次公开发行注册的文件；
（十）其他与本次发行有关的重要文件。