石家庄以岭药业股份有限公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明

 石家庄以岭药业股份有限公司
2011 年度控股股东及其他关联方
 资金占用情况的专项审计说明
     中勤万信会计师事务所
          中国北京
    二〇一二年三月
中勤万信会计师事务所
地 址 ： 北 京 西 直 门 外 大 街 110 号 中 糖 大 厦 11 层
电 话 ：（ 86-10） 68360123
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                           石家庄以岭药业股份有限公司 2011 年度
                控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明
                                                                （2012）中勤审字第 01022 号
石家庄以岭药业股份有限公司全体股东：
     我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了石家庄以岭药业股份有限公司（以下简
称“以岭药业”）的财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2011年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附
注，并出具了标准无保留意见的审计报告。
     根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发【2003】56号）的要求，以岭药业编
制了后附的2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用情况表”）。
     如实编制和对外披露该资金占用情况表并确保其真实性、合法性及完整性是以岭药业的责任。
我们对资金占用情况表所载资料与我们审计以岭药业2011年度财务报表时所复核的会计资料和
经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对以岭药业实
施2011年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况
表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2011年度以岭药业控股股东及其他关联方资金
占用的情况，后附的资金占用情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
     本专项说明仅作为以岭药业向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况使用，不得
用作任何其他目的。
      附件：石家庄以岭药业股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
中勤万信会计师事务所有限公司       中国注册会计师：梁海涌
     二○一二年三月二十八日    中国注册会计师：石朝欣
附件：
                                                       石家庄以岭药业股份有限公司 2011 年度
                                                     控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
          编制单位：石家庄以岭药业股份有限公司                                                                                                                      单位：人民币元
非经营性资                      占用方与上市公司的   上市公司核算   期初占用资金     报告期内占用累计发      报告期内占用资   报告期内偿还累    期末占用资金     占用形成
               资金占用方名称                                                                                                                                               占用性质
  金占用                              关联关系       的会计科目         余额           生金额(不含利息)      金的利息(如有)     计发生金额          余额           原因
现大股东及
其附属企业
   小计
前大股东及
其附属企业
   小计
   总计
其他关联资                      往来方与上市公司的   上市公司核算   期初往来资金     报告期内往来累计发      报告期内往来资   报告期内偿还累    期末往来资金     往来形成
               资金往来方名称                                                                                                                                               往来性质
  金往来                              关联关系       的会计科目         余额           生金额(不含利息)      金的利息(如有)     计发生金额          余额           原因
               河北以岭医院     大股东及其附属企业   应收账款
                                                                       964,123.00             3,902,932.80                       2,234,499.70     2,632,556.10
                                                                                                                                                                 销售货款   经营往来
大股东及其     河北以岭医院     大股东及其附属企业   其他应收款
                                                                                               669,009.98                          669,009.98
                                                                                                                                                                  水电气    经营往来
  附属企业     石家庄高新区
               凯旋门大酒店     大股东及其附属企业   其他应收款
                                                                                              1,778,677.18                       1,778,677.18
                                                                                                                                                                  水电气    经营往来
               有限公司
   小计
                                                                       964,123.00             6,350,619.96                       4,682,186.86     2,632,556.10
               北京以岭药业     控股子公司及其控制                                                                                                               垫付往来
上市公司的                                           其他应收款
               有