东北电气发展股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等部门对上市公司内部控制
的有关要求，本公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内
部控制基本规范》、财政部等五部委发布的《企业内部控制应用指引》等法律、
法规和规章制度的规定，本公司结合自身实际特点和情况，履行了相关义务。公
司 2011 年度内部控制情况报告如下：
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况
2011 年,东北电气发展股份有限公司(以下简称公司或本公司) 在按照财政
部等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》
基础上制定了本公司的《内部控制制度》,并认真执行了此项制度。
按照《企业内部控制评价指引》要求,本公司在已有内部控制和风险管理的
基础上,进一步深化内部控制制度建设,完善内控评价机制,2011 年 3 月制定了
《东北电气发展股份有限公司内部控制规范实施工作方案》,并在公司本部和下
属公司开展了内控检查、内控评价、缺陷整改等工作。
公司根据内控检查、评价和整改结果，以《企业内部控制应用指引》及《企
业内部控制评价指引》为基础, 以本公司战略目标为导向,通过协调本部与下属
公司及各外部相关干系人的权利、利益与责任,同步实现公司本部与下属公司、
公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步建立全面高效的内
部控制制度,提升公司全面风险管控能力。
公司于 2011 年 6 月成立了内控工作领导小组、指导小组、实施小组，参与
评价工作的各下属公司也成立了相应的内控工作小组，对主要的下属公司内控的
执行情况进行了检查，在检查过程中发现的问题，直接要求相关部门进行了整改。
2011 年 7 月，公司向辽宁证监局报送了《二 O 一一年上半年内部控制实施
情况报告》，具体汇报了公司内部控制的执行情况。
2011 年 10 月份，对股份公司及主要下属公司的内控执行情况进行了再次检
查，并对年中检查中发现的问题进行了跟踪检查，检查效果较好。
2011 年 11 月 4 日，向辽宁证监局报送了内部控制存在的问题及整改措施，
认真总结了公司在内控执行过程当中存在的问题，并制定了相应的整改措施，逐
步完善了公司的内控体系。
2011 年 11 月 29 日在公司本部召开了内部控制评价工作会议，成立了内控
评价工作小组，全面负责内部控制评价的实施过程,同时参与评价的各下属公司
也成立了相应的工作小组,积极开展了内控实施、检查、评价工作。
在内控评价工作开展过程中,本公司分别在本部及下属重要的下属公司开展
了内部控制检查工作,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重
点业务流程开展了访谈和实地检查,形成了内部控制评价工作底稿、内部控制缺
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陷汇总表、内部控制整改工作等基础资料。参与评价的下属公司按照规定的程序
和要求,分别编制了内部控制自我评价报告,公司本部在分析汇总各下属公司内
部控制评价工作的基础上,按照《内部控制评价指引》的要求,集成编制了本公司
全面的内部控制自我评价报告,系统反映了本公司内部控制的整体情况,并摘要
形成本公司内部控制自我评价报告对外披露稿,以供市场监督和利益相关者作为
决策参考。
三、内部控制评价的依据
为了规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,2011 年度本公司
按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用
指引》及上市公司法律规范,并结合本公司发布的《内部控制制度》, 对公司本
部及下属公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价。
四、内部控制评价的范围
此次内控评价工作涵盖东北电气发展股份有限公司及其下属公司的业务，重
点关注公司本部及新东北电气（锦州）电力电容器有限公司、阜新封闭母线有限
责任公司、东北电气(北京)有限公司,针对对外投资、担保业务、募集资金、采
购业务、资产管理、销售业务、资金活动、全面预算等具体业务环节,开展内控
检查评价工作,保证内部控制评价工作的深入和全面。
此次内控评价内容依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》及《企业内部控制应用指引》的规定,针对公司核心业务流程的开展情况,
从内部控制制度的设计和执行两个方面进行评价检查,并将评价报告上报了公司
审核委员会。
五、内部控制评价的程序和方法
本公司制定了内部控制评价工作计划,明确了评价组织实施步骤、人员安排、
日程安排等相关内容。
本次内控评价工作分为四个阶段:
1．内部控制评价准备阶段。成立内控评价工作组,编制评价工作计划,准备
评价工作底稿等评价工具。
2．内部控制评价评价阶段。通过多种方式对公司及下属公司进行了内部控
制有效性评价及内控缺陷分析评估。
3．内部控制工作整改阶段。针对在本年工作阶段中发现的内部控制缺陷, 组
织讨论制定缺陷改进方案,明确改进措施、改进责任部门及改进时间表。
4．内部控制自我评价报告编制阶段。汇总内部控制评价结果及缺陷改进情
况,编制公司内部控制自我评价报告。
此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》及其《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》,从组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、
销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、
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合同管理、内部信息传递、信息系统等 18 个方面出发,对公司本部及下属公司
内部控制制度设计和执行的有效性进行全面的检查和评价。
为尽可能的验证现有工作中内部控制制度的严密性、完整性,内部控制在日
常业务中执行是否到位,本次自我评价工作基本涵盖了各公司的主要业务流程,
并将关键业务作为检查测试工作的重点,依据各业务流程将检验工作分布在整个
业务链中,以达到评价测试整个流程的目的。
六、内部控制制度设计情况
本公司依据《企业内部控制应用指引》从组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传
递、信息系统等 18 个方面,构建了完整的内部控制制度和程序框架,形成了公司
统一的内部控制制度管理体系。
（一）内部控制制度设立的主要目标是：
1.合理保证企业经营管理合法合规，内部控制制度的建立是根据《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、财政部等五部委
发布的《企业内部控制应用指引》等法律、法规和规章制度的规定，本公司结合
自身实际特点和情况的基础上设立的，从而保证公司的持续合法经营；
2.资产安全，保证公司资产的安全与完整，对股东、债权人的权益负责；
3.财务报告及相关信息真实完整，保证信息披露的及时、准确与完整；
4.提高经营效率和效果，实现资产的高效运转，提高资金利润率；
5.促进企业实现发展战略，实现股东权益的最大化；
（二）内部控制制度设立的原则是：
1.全面性原则
内部控制制度贯穿于公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各
种业务和事项。
2.重要性原则
内部控制制度是在公司全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3.制衡性原则
内部控制制度是在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形
成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4.适应性原则
内部控制制度是与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，
并随着情况的变化及时加以调整。
5.成本效益原则
内部控制制度是公司在权衡实施成本与预期效益基础上，以适当的成本实现
有效控制。
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（三）内部控制制度设立的程序
1.整理公司原有的控制制度
2.梳理公司的各种业务流程
3.编制业务流程图
4.编制风险清单
5.确认责任部门及责任人
6.制定管控措施
7.确认执行监督部门
8.编制风险控制矩阵
9.形成内部控制制度
10.定期检查内控制度的设计及运行
11.年终进行内控评价
（四）内部控制制度的设计五要素
按照《企业内部控制规范》，公司内部控制制度的设计紧紧围绕规范中的五要
素，主要是：
1.内部环境
2.风险评估
3.控制活动
4.信息与沟通
5.内部监督
（五）主要管控措施
1.不相容职务控制
2.授权审批控制
