内部控制审计报告
深鹏所内控股审字[2012]0004 号
东北电气发展股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了东北电气
发展股份有限公司（以下简称东北电气公司）2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注
意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内
部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，东北电气公司于 2011 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳
2012 年 3 月 29 日
刘仁芝
中国注册会计师
彭 昕
内部控制自我评价报告
根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等部门对上市公司内部控制的有关要求，本公
司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、财政部等
五部委发布的《企业内部控制应用指引》等法律、法规和规章制度的规定，本公司结合自身实际特
点和情况，履行了相关义务。公司 2011 年度内部控制情况报告如下：
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、内部控制评价工作的总体情况
2011 年,东北电气发展股份有限公司(以下简称公司或本公司) 在按照财政部等五部委联合发布
的 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》基础上制定了本公司的《内部控制制度》
并认真执行了此项制度。
按照《企业内部控制评价指引》要求,本公司在已有内部控制和风险管理的基础上,进一步深化
内部控制制度建设,完善内控评价机制,2011 年 3 月制定了《东北电气发展股份有限公司内部控制规
范实施工作方案》,并在公司本部和下属公司开展了内控检查、内控评价、缺陷整改等工作。
公司根据内控检查、评价和整改结果，以《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制评价指
引》为基础, 以本公司战略目标为导向,通过协调本部与下属公司及各外部相关干系人的权利、利益
与责任,同步实现公司本部与下属公司、公司整体与外部相关干系人之间内控要素的对接和整合,逐步
建立全面高效的内部控制制度,提升公司全面风险管控能力。
公司于 2011 年 6 月成立了内控工作领导小组、指导小组、实施小组，参与评价工作的各下属
公司也成立了相应的内控工作小组，对主要的下属公司内控的执行情况进行了检查，在检查过程中
发现的问题，直接要求相关部门进行了整改。
2011 年 7 月，公司向辽宁证监局报送了《二 O 一一年上半年内部控制实施情况报告》，具体
汇报了公司内部控制的执行情况。
2011 年 10 月份，对股份公司及主要下属公司的内控执行情况进行了再次检查，并对年中检查
中发现的问题进行了跟踪检查，检查效果较好。
2011 年 11 月 4 日，向辽宁证监局报送了内部控制存在的问题及整改措施，认真总结了公司在
内控执行过程当中存在的问题，并制定了相应的整改措施，逐步完善了公司的内控体系。
2011 年 11 月 29 日在公司本部召开了内部控制评价工作会议，成立了内控评价工作小组，全
面负责内部控制评价的实施过程,同时参与评价的各下属公司也成立了相应的工作小组,积极开展了
内控实施、检查、评价工作。
在内控评价工作开展过程中,本公司分别在本部及下属重要的下属公司开展了内部控制检查工
作,全面梳理了内部控制制度和程序,针对重要职能部门和重点业务流程开展了访谈和实地检查,形成
了内部控制评价工作底稿、内部控制缺陷汇总表、内部控制整改工作等基础资料。参与评价的下属
公司按照规定的程序和要求,分别编制了内部控制自我评价报告,公司本部在分析汇总各下属公司内
部控制评价工作的基础上,按照《内部控制评价指引》的要求,集成编制了本公司全面的内部控制自我
评价报告,系统反映了本公司内部控制的整体情况,并摘要形成本公司内部控制自我评价报告对外披
露稿,以供市场监督和利益相关者作为决策参考。
三、内部控制评价的依据
为了规范内部控制评价程序和评价报告,揭示和防范风险,2011 年度本公司按照财政部等五部委
联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》及上市公司法律规范,并结合本
公司发布的《内部控制制度》, 对公司本部及下属公司的内部控制情况进行了必要的检查与评价。
四、内部控制评价的范围
此次内控评价工作涵盖东北电气发展股份有限公司及其下属公司的业务，重点关注公司本部及
新东北电气（锦州）电力电容器有限公司、阜新封闭母线有限责任公司、东北电气(北京)有限公司,
针对对外投资、担保业务、募集资金、采购业务、资产管理、销售业务、资金活动、全面预算等具
体业务环节，开展内控检查评价工作,保证内部控制评价工作的深入和全面。
此次内控评价内容依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控
制应用指引》的规定,针对公司核心业务流程的开展情况，从内部控制制度的设计和执行两个方面进
行评价检查,并将评价报告上报了公司审核委员会。
五、内部控制评价的程序和方法
本公司制定了内部控制评价工作计划,明确了评价组织实施步骤、人员安排、日程安排等相关内
容。
本次内控评价工作分为四个阶段:
1．内部控制评价准备阶段。成立内控评价工作组,编制评价工作计划,准备评价工作底稿等评价
工具。
2．内部控制评价评价阶段。通过多种方式对公司及下属公司进行了内部控制有效性评价及内控
缺陷分析评估。
3．内部控制工作整改阶段。针对在本年工作阶段中发现的内部控制缺陷, 组织讨论制定缺陷改
进方案,明确改进措施、改进责任部门及改进时间表。
4．内部控制自我评价报告编制阶段。汇总内部控制评价结果及缺陷改进情况,编制公司内部控
制自我评价报告。
此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其《企业内部
控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》,从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、
财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等 18 个方面出发,对公司本部及下属公
司内部控制制度设计和执行的有效性进行全面的检查和评价。
为尽可能的验证现有工作中内部控制制度的严密性、完整性,内部控制在日常业务中执行是否到
位,本次自我评价工作基本涵盖了各公司的主要业务流程,并将关键业务作为检查测试工作的重点,依
据各业务流程将检验工作分布在整个业务链中,以达到评价测试整个流程的目的。
六、内部控制制度设计情况
本公司依据《企业内部控制应用指引》从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文
化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、
财务报告、全面预
