大众交通（集团 ）股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为建立健全公司内部控制制度，及时发现并防范公司经营中存在的风险，保
证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司
的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展；为贯
彻实施《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号文）、《企业内部控制配套
指引》（财会[2010]11 号文），根据中国证监会上海监管局《关于做好上海辖
区上市公司实施内控规范有关工作的通知》的统一部署和相关要求，结合公司实
际情况，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体如下：
一、公司基本情况介绍
公司简称：大众交通、大众B股 ；股票代码：600611、900903
公司性质：股份有限公司；上市情况：1992年在上海证券交易所上市
资产状况：截止 2011年 12 月 31 日,公司注册资本157608.19万元，总资
产97.56亿元, 归属于母公司所有者的净资产51.57亿元，营业收入27.80亿元，
实现归属于母公司所有者的净利润4.22亿元。
公司经营范围为: 企业经营管理咨询、现代物流、交通运输及相关的车辆维
修、洗车场、停车场、汽车旅馆业务（限分公司经营）、机动车驾驶员培训；投
资举办符合国家产业政策的企业（具体项目另行报批）（涉及许可经营的凭许可
证经营）。
公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定，通过多年持续规范和优化,形
成了符合公司实际情况的、较为完善的公司治理结构。目前,公司内部控制架构
由股东大会、董事会、监事会和经营层组成,分别行使权力机构、决策机构、监
督机构和执行机构的职能。董事会下设审计、薪酬与考核委员会,为董事会提供
专业决策支持, 公司经营层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会
决议，行使公司经营管理权，对董事会负责。公司组织架构如下：
公司架构
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二、组织保障
为加强公司内部控制建设，保证内部控制有效运行，公司将严格按照《企
业内部控制基本规范》等制度规定要求，不断完善和充分发挥股东大会、董事会、
监事会以及经理层的核心作用，为构建内部控制体系提供可靠的组织保障。为此，
公司专门成立了内部控制领导小组（简称“内控领导小组”）。
内控领导小组组长：杨国平董事长；
副组长：顾华；
成员：赵纬纶、张静、施孟飞、史慧萍、谭游学、赵思渊、费宜和、朱伟
勇、唐道清。
内控领导小组下设工作小组
工作小组组长：顾华
成员包括：史慧萍、谭游学、赵思渊、费宜和、贾惟姈、董继缘、唐道清
等。
办公地点设在公司审计部。各子公司指定一名联络员协调本部内控工作。
各小组的内控职责如下：
1、内控领导小组职责
（1）负责内部控制的建立健全和有效实施；
（2）负责审批《内部控制管理手册》 ；
（3）负责审批内部控制评价工作方案 ；
（4）负责审批内部控制评价报告 。
2、工作小组职责
1）负责内部控制体系建设规划并组织实施，主要工作内容包括：
(1)跟踪国内外法律、法规的相关要求和资本市场的动态，及时掌握最新内部控
制理论发展状况，开展政策调研，建立并不断完善体系框架；
(2)围绕内部控制体系总体目标，制定体系建设规划，分年度组织实施；
(3)建立风险管理、流程控制，控制环境建设制度、工作程序及相关规范；
(4)指导、监督集团各部门、子公司体系建设实施和运行工作；
(5)组织开展内部控制全员培训，制定培训规划，组织并实施年度培训计划。
2）负责内部控制体系的运行维护，主要工作内容包括：
(1)负责对风险管理、流程控制制度、工作程序及相关规范进行修订完善，并组
织实施；
(2)负责业务流程控制设计维护，建立和完善风险控制文档；
(3)负责《内部控制管理手册》的维护完善。
3、公司董事会秘书办公室职责
董事会秘书办公室负责披露内部控制评价报告。
三、内部控制建设工作计划
（一）确定实施范围及重要业务流程，梳理并编制风险清单 （2012 年 5 月底前）
责任人：董事长
本阶段主要工作为：宣传、动员和准备阶段，本次内控项目中，公司重点
关注：组织架构、发展战略、人力资源、业务流程、企业文化等公司层面 5 大
流程，将以梳理各职能部门业务流程和风险管理为线条，以关注其中涉及的资金
活动、全面预算、合同管理、信息系统、内部信息沟通为主要模块来进行内控体
系的建立、完善和实施。
该阶段公司还将通过广泛宣传、动员和培训加强公司管理层以及全体员工对
于内控建设的认知，下发《五部委内控规范及其配套指引》，供员工认真学习。
公司要求全体员工提高对内控规范体系建设重要性和必要性的认识，形成全
员全过程内控风险意识；确定内控规范实施的范围，按照公司自身各项业务流程
的特点，编制风险清单；在此阶段，公司梳理并将现有的政策、制度与风险清单
进行比对，动员全体员工共同参与查找内控缺陷，同时制定内控缺陷整改方案。
(二)现有政策、制度与风险清单进行比对，查找内控缺陷: （2012 年 7 月底前）
责任人：总经理
通过对比前期步骤整理的风险数据库与现有内控制度，查找制度或流程中存
在的内控缺陷，并界定缺陷的类型。内控缺陷的类型通常包括：
1、重大缺陷：重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重
偏离控制目标。
2、重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重
大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
3、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
公司将在内控调研和讨论后确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标
准。内控缺陷标准包括定性标准和定量标准，其中：
1、定性标准，将根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。
2、定量标准，将参照财务报告内控缺陷的认定标准。
（三）制定内控缺陷整改方案 （2012 年 8 月底前）责任人：总经理
该阶段的工作任务是在对风险识别和风险分析的基础上，针对不同的内控缺
陷类型（比如：制度空白、制度设计无效、制度执行无效等）判断风险可能给公
司带来的影响和后果，提出相应的改进建议。基于公司整体内控制度体系和流程
的构建，提出内控缺陷整改方案，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施。
（四）落实缺陷整改工作（2012 年 10 月底前）责任人：总经理
1、全面落实整改：要求各相关部门或单位按照内控缺陷整改方案进行逐一整改，
完善公司各项内部控制管理制度和控制措施；
2、定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度， 并由
工作小组监督整改完成；
3、整改效果测试：工作小组对整改后的控制活动进行设计、运行有效性测试， 判
断整改效果，形成《内部控制缺陷整改报告》；
4、提交整改报告：将《内控缺陷整改报告》提交内部控制领导小组。
（五）检查整改效果（2012 年年底前）责任人：总经理
该阶段的具体工作任务是由内部控制工作小组组长负责对相关部门内控缺
陷整改结果进行检查。在内控缺陷的整改过程中，工作小组负责内控缺陷整改过
程的跟踪管理，并把整改执行情况报告给内部控制工作小组组长和公司董事会。
（六）按照要求披露内控实施工作情况（2013 年 4 月底前）责任人：总经理
该阶段的具体工作任务是公司以审计部为基础组建专门团队，对公司内部
控制的建立和执行有效性进行自我评估，并提出改进建议。公司在对内部控制自
我评价的基础上进行整改，在整改的基础上形成公司内部控制评价报告。
公司也将聘请独立的会计师事务所对公司的内部控制出具审计报告，并按
照监管部门的要求进行对外披露。
四、内控自我评价工作计划
（一）自我评价工作计划（2012 年 7 月底前）责任人：董事长
内控工作小组将根据内部控制评价手册负责内部控制评价的具体组织实施
工作。
内控工作小组与外部咨询机构一起拟订评价工作方案，明确评价范围、工作
任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，报经董事会或其授权机构审
批后实施。
（二）确定内控缺陷的评价标准 （2012 年 9 月底前）责任人：董事长
内控工作小组将与外部咨询机构一起制定内部控制评价手册，根据公司的现
状和流程特点编制适合公司的内控自评体系。
内控自评体系包括评价流程、评价标准、评价方法和自评报告的编写流程。
公司将按照全面性原则、重要性原则、客观性原则确定评价标准，评价标
准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对内
控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控体系的运行有效性等；定
量方法包括风险可能造成的损失程度以及风险发生的可能性等。过分析判断之后
的缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
（三）组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿（2012 年 10 月底前）
责任人：董事长
公司应
