目录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页
二、财务报表…………………………………………………………第2—7页
（一）合并资产负债表……………………………………………第2页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第3页
（三）合并利润表…………………………………………………第4页
（四）母公司利润表………………………………………………第5页
（五）合并现金流量表……………………………………………第6页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第7页
三、财务报表附注…………………………………………………第8—23页
四、附件……………………………………………………………第24—27页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第24页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第25页
（三）本所注册会计师执业证书复印件……………………第26—27页
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湖北一致魔芋生物科技股份有限公司
财务报表附注2022年7-9月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况湖北一致魔芋生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖北一致魔芋生物科技有限公司（原宜昌一致魔芋生物科技有限公司）整体变更的股份有限公司，于2015年7月24日在宜昌市工商行政管理局登记注册，总部位于湖北省长阳土家族自治县。公司现持有统一社会信用代码为91420500798767365X的营业执照，注册资本5,822.90万元，股份总数5,822.90万股（每股面值1元）。
本公司属食品制造行业。主要经营活动为各类魔芋制品的研发、生产和销售。产品主要有：魔芋粉、魔芋食品、魔芋美妆用品。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(一)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、经营季节性
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魔芋原材料采购具有较明显的季节性，公司每年参照当年度销售计划及生产计划制定原材料采购计划，并集中于每年9月至次年3月采购魔芋精粉（原料）、魔芋干片以及鲜魔芋等。
五、合并财务报表范围的变更
本期合并范围未发生变更。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2021年12月31日财务报表数，期末数指2022年9月30日财务报表数，本中期指2022年7月-9月，上年度可比中期指2021年7月-9月，年初至本中期末指2022年1-9月，上年度年初至上年度可比中期末指2021年1-9月。
(一)合并资产负债表项目
1.货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行存款 | 84,422,106.33 | 8,202,392.29 |
| 其他货币资金 | 132,981.78 | 5,386.08 |
| 合计 | 84,555,088.11 | 8,207,778.37 |
2.交易性金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 96,185,991.00 | 60,532,820.83 |
| 其中：理财产品 | 96,185,991.00 | 60,532,820.83 |
| 合计 | 96,185,991.00 | 60,532,820.83 |
(2)其他说明
交易性金融资产主要为公司购买的非保本浮动收益型理财产品。
3.应收账款
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(1)明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 40,337,294.48 | 100.00 | 2,204,042.38 | 5.46 | 38,133,252.10 |
| 合计 | 40,337,294.48 | 100.00 | 2,204,042.38 | 5.46 | 38,133,252.10 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 59,446,406.20 | 100.00 | 3,034,314.47 | 5.10 | 56,412,091.73 |
| 合计 | 59,446,406.20 | 100.00 | 3,034,314.47 | 5.10 | 56,412,091.73 |
(2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 37,504,388.79 | 1,875,219.43 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,666,903.10 | 266,690.31 | 10.00 |
| 2-3年 | 69,562.21 | 13,912.44 | 20.00 |
| 3-4年 | 79,520.38 | 39,760.20 | 50.00 |
| 4-5年 | 16,920.00 | 8,460.00 | 50.00 |
| 小计 | 40,337,294.48 | 2,204,042.38 | 5.46 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | ||
| 计提 | 收回 | 其他 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 3,034,314.47 | -830,272.09 | ||
| 小计 | 3,034,314.47 | -830,272.09 | ||
(续上表)
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| 项目 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 转回 | 核销 | 其他 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,204,042.38 | |||
| 小计 | 2,204,042.38 | |||
(4)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为12,630,225.84元，占应收账款期末余额合计数的比例为31.31%，相应计提的坏账准备合计数为725,563.24元。
4.预付款项
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 13,228,806.64 | 78.52 | 13,228,806.64 | |
| 1-2年 | 3,618,673.43 | 21.48 | 3,618,673.43 | |
| 合计 | 16,847,480.07 | 100.00 | 16,847,480.07 | |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 53,123,714.13 | 91.00 | 53,123,714.13 | |
| 1-2年 | 5,252,948.20 | 9.00 | 5,252,948.20 | |
| 合计 | 58,376,662.33 | 100.00 | 58,376,662.33 | |
5.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 400,058.67 | 400,058.67 | |
| 原材料 | 8,863,820.31 | 68,536.08 | 8,795,284.23 |
| 在产品 | 122,564.01 | 122,564.01 | |
| 半成品 | 30,010,063.95 | 30,010,063.95 | |
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| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 6,746,319.98 | 37,966.77 | 6,708,353.21 |
| 发出商品 | 9,002,620.35 | 5,988.79 | 8,996,631.56 |
| 委托加工物资 | 3,624.65 | 3,624.65 | |
| 包装物 | 4,175,611.77 | 4,175,611.77 | |
| 低值易耗品 | 949,496.25 | 949,496.25 | |
| 其他周转材料 | 138,978.94 | 138,978.94 | |
| 合计 | 60,413,158.88 | 112,491.64 | 60,300,667.24 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 229,442.69 | 229,442.69 | |
| 原材料 | 75,485,693.14 | 36,311.62 | 75,449,381.52 |
| 在产品 | 211,964.51 | 211,964.51 | |
| 半成品 | 18,959,146.96 | 18,959,146.96 | |
| 库存商品 | 6,541,537.75 | 64,005.60 | 6,477,532.15 |
| 发出商品 | 9,516,241.34 | 6,727.07 | 9,509,514.27 |
| 委托加工物资 | 2,629.38 | 2,629.38 | |
| 包装物 | 4,230,737.59 | 4,230,737.59 | |
| 低值易耗品 | 924,833.62 | 924,833.62 | |
| 其他周转材料 | 138,978.94 | 138,978.94 | |
| 合计 | 116,241,205.92 | 107,044.29 | 116,134,161.63 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 36,311.62 | 36,403.17 | 4,178.71 | 68,536.08 | ||
| 库存商品 | 64,005.60 | 136,672.58 | 162,711.41 | 37,966.77 | ||
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 6,727.07 | 2,393.35 | 3,131.63 | 5,988.79 | ||
| 小计 | 107,044.29 | 175,469.10 | 170,021.75 | 112,491.64 | ||
6.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 49,054,648.61 | |
| 合计 | 49,054,648.61 |
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 主营业务收入 | 113,154,078.50 | 114,845,316.90 |
| 其他业务收入 | 1,606,500.44 | 1,257,508.52 |
| 营业成本 | 87,529,165.13 | 91,807,405.85 |
（续上表）
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 主营业务收入 | 333,344,228.37 | 343,794,767.56 |
| 其他业务收入 | 5,248,999.38 | 3,703,902.61 |
| 营业成本 | 250,479,604.13 | 273,490,754.80 |
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)本中期公司前5名客户的营业收入合计数为16,412,774.14元，占公司全部营业收入的比例为
14.30%。
2)年初至本中期末公司前5名客户的营业收入合计数为58,949,965.63元，占公司全部营业收入的比例为
17.41%。
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2.销售费用
| 明细 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 职工薪酬 | 2,034,389.08 | 1,606,399.75 |
| 展览费、促销费 | 528,158.26 | 340,583.54 |
| 差旅费 | 305,817.69 | 126,919.95 |
| 技术服务费 | 185,790.37 | 119,801.83 |
| 业务招待费 | 144,023.38 | 71,876.46 |
| 办公费 | 43,364.95 | 10,459.79 |
| 折旧与摊销 | 34,887.65 | 48,319.46 |
| 车辆费 | 5,412.00 | 557.17 |
| 其他费用 | 336,624.29 | 85,472.77 |
| 合计 | 3,618,467.67 | 2,410,390.72 |
（续上表）
| 明细 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 职工薪酬 | 6,340,349.25 | 4,583,745.75 |
| 展览费、促销费 | 1,272,295.42 | 1,250,387.32 |
| 差旅费 | 582,852.37 | 442,417.79 |
| 技术服务费 | 335,336.48 | 300,739.01 |
| 业务招待费 | 336,004.55 | 258,865.37 |
| 办公费 | 169,625.55 | 31,545.59 |
| 折旧与摊销 | 67,349.18 | 127,655.57 |
| 车辆费 | 44,371.09 | 26,159.72 |
| 其他费用 | 942,530.55 | 299,364.05 |
| 合计 | 10,090,714.44 | 7,320,880.17 |
3.其他收益
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 810,065.22 | 675,713.93 |
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| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 74,104.75 | 1,442,527.54 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 5.92 | |
| 合计 | 884,169.97 | 2,118,247.39 |
（续上表）
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 2,240,141.92 | 2,004,971.50 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 5,015,283.28 | 3,360,290.70 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 9,354.24 | 5,860.65 |
| 合计 | 7,264,779.44 | 5,371,122.85 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注九(一)2之说明
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.本公司的实际控制人情况本公司的实际控制人为吴平、李力(夫妻关系)，两人直接持有公司51.24%的股权，同时吴平为长阳一致共赢投资管理服务部(有限合伙)(持股比例2.07%)、长阳众志成投资管理服务部(有限合伙)(持股比例12.85%)的唯一执行事务合伙人，两人通过直接和间接方式持有公司66.16%的股权。
2.本公司的子公司情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北一致嘉纤生物科技有限公司 | 宜昌市 | 湖北宜昌 | 食品加工 | 100.00 | 设立 | |
| 云南一致魔芋生物科技有限公司 | 楚雄州 | 云南楚雄 | 农产品加工 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北致心生物科技有限公司 | 宜昌市 | 湖北宜昌 | 商业 | 51.00 | 设立 | |
3.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 湖北美辰文化传媒有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 劲仔食品集团股份有限公司 | 同一独立董事曾任职的企业[注] |
[注]独立董事钱和2020年12月于本公司任职，2021年9月已从劲仔食品集团股份有限公司离职，其离职后1年内本公司与劲仔食品集团股份有限公司发生的交易比照关联交易披露
(二)关联方交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 劲仔食品集团股份有限公司 | 销售魔芋食品 | 4,256,594.88 | 2,596,373.83 |
（续上表）
| 关联方 | 关联交易内容 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 劲仔食品集团股份有限公司 | 销售魔芋食品 | 11,646,413.36 | 3,170,462.33 |
2.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 劲仔食品集团股份有限公司 | 582,510.00 | 29,125.50 | 963,180.00 | 48,159.00 |
| 小计 | 582,510.00 | 29,125.50 | 963,180.00 | 48,159.00 | |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 关键管理人员报酬 | 686,585.57 | 648,998.55 |
（续上表）
| 项目 | 年初至本中期末 | 上年度年初至上年度可比中期末 |
| 关键管理人员报酬 | 2,036,756.86 | 1,902,658.65 |
八、其他重要事项
(一)资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告报出日，本公司不存在需要披露的日后非调整事项。
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(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
(三)承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
九、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -551,967.18 | -548,913.31 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,174,569.97 | 7,948,330.13 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 596,558.14 | 1,191,502.88 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -24,976.41 | -78,809.86 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,354.24 | |
| 小计 | 1,194,184.52 | 8,521,464.08 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 191,938.59 | 1,375,198.93 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 129.16 | -970.76 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 1,002,116.77 | 7,147,235.91 |
2.重大非经常性损益项目说明计入当期损益的政府补助
| 项目 | 年初至本中期末发生额 | 与资产/收益相关 | 说明 |
| 年产4000吨魔芋葡甘聚糖提取及加工项目 | 296,250.03 | 与资产相关 | 县发改局、经信局《关于转发产业振兴和技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知》（长发改〔2013〕161号） |
| 1000吨多口味干专项 | 240,000.03 | 与资产相关 | 湖北省农业综合开发办公室《关于 |
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| 项目 | 年初至本中期末发生额 | 与资产/收益相关 | 说明 |
| 2013年省级农业综合开发专项项目备案的通知》（鄂农办发〔2013〕30号） | |||
| 年产1000吨摩芋飞粉生物干燥剂加工项目 | 74,999.97 | 与资产相关 | 县财政局《关于安排2016年高新技术产业发展专项资金（科学技术研究与开发资金类）的通知》（长财企发〔2016〕499号） |
| 2000吨魔芋胶深加工扩建项目 | 225,000.00 | 与资产相关 | 县农业综合开发办公室《关于2015年省级农业综合开发扶贫专项项目批复的通知》（长农综办〔2015〕11号） |
| 魔芋自动化生产线技术改造资金 | 45,000.00 | 与资产相关 | 《关于下达2016年度科技发展计划项目及经费分配指标的通知》（长科发〔2016〕14号） |
| 低黏度可凝胶魔芋粉制备方法发明专利技术资金 | 22,500.00 | 与资产相关 | 《关于下达2016年度科技发展计划项目及经费分配指标的通知》（长科发〔2016〕14号） |
| 800万片魔芋冻干棉生产线改扩建项目 | 225,000.00 | 与资产相关 | 县农业综合开发办公室《关于2017年省级农业综合开发扶贫专项项目的批复》（长农综办发〔2017〕17号） |
| 4000吨魔芋葡甘聚糖自动化技术改造与应用示范项目 | 149,999.94 | 与资产相关 | 《关于下达2018年度科技研究与开发项目计划及经费分配指标的通知》（长科发〔2018〕6号） |
| 2019中央服务业发展推动农商互联完善农产品供应链项目资金 | 90,000.00 | 与资产相关 | 省财政厅《关于拨付2019年中央服务业发展资金（推动农商互联完善农产品供应链）的通知》（鄂财产发〔2020〕36号） |
| 魔芋素食车间生产线升级改造专项补贴 | 27,101.16 | 与资产相关 | 市经信局、市财政局《关于下达2018年传统产业改造升级专项资金计划的通知》（宜市经信〔2019〕25号） |
| 基础设施建设奖励款 | 420,427.53 | 与资产相关 | 湖北宜昌经济开发区委员会 |
| 魔芋素食车间生产线升级改造专项补贴-2020 | 11,032.29 | 与资产相关 | 宜昌高新区经济发展局、宜昌高新区财政局《关于下达2019年区级技术改造配套资金的通知》（宜高经发〔2019〕230号） |
| 标准厂房建设补助 | 46,163.34 | 与资产相关 | 《关于下达2013年省级新型工业化发展专项资金的通知》（楚开财预〔2013〕338号） |
| 项目建设补助资金 | 107,313.21 | 与资产相关 | 湖北长阳经济开发区管委会 |
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| 项目 | 年初至本中期末发生额 | 与资产/收益相关 | 说明 |
| 备用锅炉建设补贴 | 49,883.13 | 与资产相关 | 宜昌高新区经济发展局《关于生物园区自建备用锅炉企业纳入2021年工业技改资金“一事一议”申报的通知》（高经发〔2021〕159号） |
| 蔬菜产业链专项资金项目 | 207,653.11 | 与资产相关 | 省商务厅省农业农村厅《关于印发全省蔬菜产业链专项资金管理办法和2021年项目申报指南的通知》（鄂商务发〔2021〕32号） |
| 魔芋深加工能力提升项目 | 1,818.18 | 与资产相关 | 市农业农村局市乡村振兴局《关于印发2021年第三批市级财政衔接乡村振兴项目实施指南的通知》（宜农发〔2021〕13号） |
| 支持上市产业扶持资金 | 1,801,800.00 | 与收益相关 | 长阳土家族自治县人民政府专题会议纪要（〔2021〕40号） |
| 2021年中央服务业发展资金 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | 湖北省商务厅《关于下达中央服务业专项资金（推动农商互联完善农产品供应链体系）项目补助明细的通知》（鄂财产发〔2021〕100号） |
| 农业产业化龙头企业扶持资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | 省商务厅省农业农村厅《关于印发全省蔬菜产业链专项资金管理办法和2021年项目申报指南的通知》（鄂商务发〔2021〕32号） |
| 房产税及土地使用税困难性减免 | 358,118.57 | 与收益相关 | 国家税务总局湖北省税务局《关于房产税城镇土地使用税减免税办理有关问题的公告》（国家税务总局湖北省税务局公告2020年第2号） |
| 惠农惠企奖扶资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | 中共长阳土家族自治县委农村工作领导小组办公室《关于支持魔芋产业做大做强的若干措施》 |
| 产业链项目建设资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | 市农业农村局、市乡村振兴局《关于印发2021年第三批市级财政衔接乡村振兴项目实施指南的通知》 |
| 2021年度对外开放绩效奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | 长阳土家族自治县科学技术和经济信息化局《关于拨付2021年度对外开放绩效奖励资金的通知》 |
| 就业补助资金 | 112,167.68 | 与收益相关 | 省财政厅省人力资源和社会保障厅《关于印发湖北省就业补助资金管理办法的通知》（鄂财社发〔2017〕102号） |
| 失业二次发放补贴 | 81,922.28 | 与收益相关 | 省人力资源和社会保障厅省财政厅国家税务总局湖北省税务局《关于进一步做好援企稳岗促就业 |
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| 项目 | 年初至本中期末发生额 | 与资产/收益相关 | 说明 |
| 工作的通知》（鄂人社发〔2022〕21号） | |||
| 知识产权运营服务推进 | 60,000.00 | 与收益相关 | 宜昌市场监督管理局《关于下达第二批专利导航、专利密集型产品认定和阳识产权联盟项目计划的通知》（宜市监函〔2022〕9号） |
| 民贸民品贷款贴息 | 587,304.93 | 与收益相关 | 长阳土家族自治县民族宗教事务局《关于申报2021年度民贸民品贷款贴息引导支持资金的通知》 |
| 农业企业贷款贴息 | 83,400.00 | 与收益相关 | 云南省农业农村厅《关于云南省2021年度支持重点农业企业新增贷款贴息补助项目拟兑现名单的公示》 |
| 新型农业经营主体贷款贴息 | 22,200.00 | 与收益相关 | 长阳土家族自治县农业农村局 |
| 其他 | 1,274.75 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,948,330.13 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)本中期
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.93 | 0.24 | 0.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.65 | 0.23 | 0.23 |
(2)年初至本中期末
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.40 | 0.96 | 0.96 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.31 | 0.84 | 0.84 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 14,248,850.05 | 56,047,262.19 |
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| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 非经常性损益 | B | 1,002,116.77 | 7,147,235.91 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 13,246,733.28 | 48,900,026.28 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 355,446,945.24 | 313,648,533.10 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | ||
| 报告期月份数 | I | 3 | 9 |
| 加权平均净资产 | J=D+A/2+E×F/I-G×H/I | 362,571,370.27 | 341,672,164.20 |
| 加权平均净资产收益率 | K=A/J | 3.93% | 16.40% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | L=C/J | 3.65% | 14.31% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 14,248,850.05 | 56,047,262.19 |
| 非经常性损益 | B | 1,002,116.77 | 7,147,235.91 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 13,246,733.28 | 48,900,026.28 |
| 期初股份总数 | D | 58,229,000 | 58,229,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | ||
| 因回购等减少股份数 | H | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I |
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| 项目 | 序号 | 本中期 | 年初至本中期末 |
| 报告期缩股数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 3 | 9 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 58,229,000 | 58,229,000 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.24 | 0.96 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.23 | 0.84 |
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：万元
| 资产负债表项目 | 期末数 | 期初数 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 8,455.51 | 820.78 | 9.30倍 | 主要系期末非采购旺季，预付采购款大额减少及应收款回笼较快 |
| 交易性金融资产 | 9,618.60 | 6,053.28 | 58.90% | 主要系年初至本中期末购买理财产品3,588.14万元（农行时时付理财2,075.00万元、申万宏源800.00万元，其中建行天天利713.14万元）所致 |
| 应收账款 | 3,813.33 | 5,641.21 | -32.40% | 主要系本期加大应收账款催收力度，本中期应收账款资金回笼较快 |
| 预付款项 | 1,684.75 | 5,837.67 | -71.14% | 系公司采购季预付款到货结转，同时第三季度并非采购高峰期，预付款减少 |
| 存货 | 6,030.07 | 11,613.42 | -48.08% | 主要系第三季度并非采购高峰期，上年末原料大部分已领用，期末原材料大幅减少 |
| 短期借款 | 4,905.46 | -1.00倍 | 系公司本期偿还所有银行借款所致 | |
| 应付账款 | 1,075.34 | 2,074.72 | -48.17% | 主要系第三季度并非采购高峰期且前期货款陆续结算，导致本期末余额较上年年末数下降 |
| 应付职工薪酬 | 187.94 | 374.53 | -49.82% | 系2022年1月支付2021年12月计提年终奖 |
(续上表）
| 利润表项目 | 年初至本中期末 | 上年年初至上年度可比中期末 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 33,859.32 | 34,749.87 | -2.56% | 主要系魔芋粉销售单价较上年同期 |
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