苏州太湖雪丝绸股份有限公司
审阅报告及财务报表（2022年01月01日至2022年9月30日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审阅报告 | 1-2 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-94 | ||
审阅报告 第1页
审阅报告
信会师报字[2022]第ZG12443号
苏州太湖雪丝绸股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的苏州太湖雪丝绸股份有限公司（以下简称太湖雪）财务报表，包括2022年9月30日的合并及母公司资产负债表，2022年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。按照企业会计师准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映是太湖雪管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问太湖雪的有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程序低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映太湖雪2022年9月30日的财务状况、2022年1-9月的经营成果和现金流量。
我们出具审阅报告，该报告仅供太湖雪向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市向中国证券监督管理委员会、北京证券交易所提交申请文件之用，除非法律法规要求,否则该报告不得用于其他用途。因使用不当造成的后果与执行本次审阅业务的注册会计师及本会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审阅意见。
财务报表附注 第1页
苏州太湖雪丝绸股份有限公司二○二二年一至九月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
1、股份公司设立前的股权结构变化情况
苏州太湖雪丝绸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为苏州太湖雪丝绸有限公司，成立于2006年5月18日。本公司历史沿革情况如下：
2006年5月18日，经苏州市吴江工商行政管理局批准，胡掌林以货币出资100万元设立苏州太湖雪丝绸有限公司。该出资经苏州华瑞会计师事务所审验，并出具了华瑞验内字（2006）第229号验资报告。2010年1月20日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本700万元，变更后注册资本为800万元，其中胡掌林以货币出资700万元，占注册资本的87.50%，胡毓芳以货币出资100万元，占注册资本的12.50%，该增资经苏州华瑞会计师事务所审验，并出具华瑞验内字（2010）067号验资报告。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
胡掌林
| 胡掌林 | 7,000,000.00 | 87.50 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 1,000,000.00 | 12.50 |
合计
| 合计 | 8,000,000.00 | 100.00 |
2012年12月15日，根据公司股东会决议，增加注册资本500万元，该货币出资由原股东胡毓芳一次性缴足，变更后注册资本为1300万元。该增资经苏州中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2012）051号验资报告。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
胡掌林
| 胡掌林 | 7,000,000.00 | 53.85 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 6,000,000.00 | 46.15 |
合计
| 合计 | 13,000,000.00 | 100.00 |
2013年10月21日，根据公司股东会决议，原股东将股权全部转让给苏州英宝投资有限公司，并办理了工商变更登记。2013年11月28日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本700万元，由苏州英宝投资有限公司以货币出资，变更后注册资本为2000万元。该增资经苏州中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2013）160号验资报告。
财务报表附注 第2页
2013年12月20日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本380万元，由苏州英宝投资有限公司以货币出资，变更后注册资本为2380万元。该变更经苏州中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2013）176号验资报告。2014年7月1日，根据公司股东会决议，苏州英宝投资有限公司以300万元的价格转让给苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）12.61%的股权，并办理了工商变更登记。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 20,800,000.00 | 87.39 |
苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）
| 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 12.61 |
合计
| 合计 | 23,800,000.00 | 100.00 |
2014年8月18日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本242.2908万元，其中苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙）以货币出资132.1586万元，苏州市吴江创业投资有限公司以货币出资110.1322万元，变更后注册资本为2,622.2908万元。该变更经苏州中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2014）041号验资报告。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 20,800,000.00 | 79.32 |
苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）
| 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 11.44 |
苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙）
| 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） | 1,321,586.00 | 5.04 |
苏州市吴江创业投资有限公司
| 苏州市吴江创业投资有限公司 | 1,101,322.00 | 4.20 |
合计
| 合计 | 26,222,908.00 | 100.00 |
2014年9月26日，根据公司股东会决议，公司增加注册资本22.0264万元，其中陈强以货币出资22.0264万元，变更后注册资本为2644.3172万元。该变更经苏州中合会计师事务所审验，并出具了中合会验字（2014）061号验资报告。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 20,800,000.00 | 78.66 |
苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）
| 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 11.35 |
苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙）
| 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） | 1,321,586.00 | 5.00 |
苏州市吴江创业投资有限公司
| 苏州市吴江创业投资有限公司 | 1,101,322.00 | 4.16 |
陈强
| 陈强 | 220,264.00 | 0.83 |
合计
| 合计 | 26,443,172.00 | 100.00 |
2、整体变更设立股份公司
2016年2月15日，苏州太湖雪丝绸有限公司股东会通过决议，决定以截至2015年
财务报表附注 第3页
12月31日经审计的账面净资产值整体变更设立股份公司。2016年1月20日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2016]第710020号《审计报告》，确认苏州太湖雪丝绸有限公司以2015年12月31日为审计基准日经审计后的账面净资产值为42,108,066.85元。2016年2月15日，苏州太湖雪丝绸有限公司全体股东共同签署了《发起人协议书》，同意以2015年12月31日为基准日经审计确认的账面净资产42,108,066.85元折为股份公司股份26,443,172.00股，每股面值人民币1元，股份公司注册资本为人民币26,443,172.00元；由截至2015年12月31日登记在册的全体股东作为股份公司的发起人，按各自在公司注册资本中的出资比例分别持有股份公司的股份；净资产超过股份公司注册资本的15,664,894.85元计入股份公司资本公积。2016年2月15日，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，各股东出资真实、足额到位，并出具了信会师报字[2016]第710115号《验资报告》。2016年3月1日，苏州太湖雪丝绸有限公司在江苏省苏州工商行政管理局办理了变更登记手续，并领取了新的《营业执照》。上述变更完成后，公司股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 20,800,000.00 | 78.66 |
苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）
| 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 11.35 |
苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙）
| 苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙） | 1,321,586.00 | 5.00 |
苏州市吴江创业投资有限公司
| 苏州市吴江创业投资有限公司 | 1,101,322.00 | 4.16 |
陈强
| 陈强 | 220,264.00 | 0.83 |
合计
| 合计 | 26,443,172.00 | 100.00 |
2016年7月19日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，证券代码为838262，所属行业为纺织业。2020年7月31日，苏州东方汇富创业投资企业（有限合伙）将股权转让给苏州英宝投资有限公司。变更后的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 22,120,587.00 | 83.65 |
苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）
| 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 11.35 |
苏州市吴江创业投资有限公司
| 苏州市吴江创业投资有限公司 | 1,101,322.00 | 4.16 |
陈强
| 陈强 | 220,264.00 | 0.83 |
陈麒元
| 陈麒元 | 999.00 | 0.01 |
合计
| 合计 | 26,443,172.00 | 100.00 |
财务报表附注 第4页
2021年12月15日，公司向苏州市吴江创联股权投资管理有限公司和东吴证券股份有限公司定向发行1,000,000股，增资后股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 22,119,487.00 | 80.6011 |
苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）
| 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 10.9317 |
苏州市吴江创业投资有限公司
| 苏州市吴江创业投资有限公司 | 1,101,322.00 | 4.0131 |
苏州市吴江创联股权投资管理有限公司
| 苏州市吴江创联股权投资管理有限公司 | 555,556.00 | 2.0244 |
东吴证券股份有限公司
| 东吴证券股份有限公司 | 444,444.00 | 1.6195 |
陈强
| 陈强 | 220,264.00 | 0.8026 |
翟德杏
| 翟德杏 | 1,199.00 | 0.0044 |
王佩珠
| 王佩珠 | 599.00 | 0.0022 |
沈政耀
| 沈政耀 | 299.00 | 0.0011 |
迟重然
| 迟重然 | 2.00 | 0.0000 |
合计
| 合计 | 27,443,172.00 | 100.00 |
截至2022年09月30日，股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 22,111,887.00 | 80.5734 |
苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）
| 苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000.00 | 10.9317 |
苏州市吴江创业投资有限公司
| 苏州市吴江创业投资有限公司 | 1,101,322.00 | 4.0131 |
苏州市吴江创联股权投资管理有限公司
| 苏州市吴江创联股权投资管理有限公司 | 555,556.00 | 2.0244 |
东吴证券股份有限公司
| 东吴证券股份有限公司 | 444,444.00 | 1.6195 |
其他
| 其他 | 229,963.00 | 0.8380 |
合计
| 合计 | 27,443,172.00 | 100.00 |
注册地：江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村318国道北侧，总部地址：江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村318国道北侧。公司统一社会信用代码：9132050078836153X2。本公司主要经营活动：蚕丝被、床上用品、服装、纺织品、丝绸制品、蚕丝丝绸刺绣工艺品生产、销售；工艺品、劳保用品、办公文具用品、五金制品销售；文化创意设计、企业信息咨询、会务服务、展览展示服务、市场信息咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准的方可开展经营活动）。一般项目:互联网销售(除销售需要许可的商品) ；日用化学产品销售；鲜茧收购；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；农业科学研究和试验发展(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)本公司的母公司为苏州英宝投资有限公司，本公司的法人及实际控制人均为胡毓芳。本财务报表业经公司董事会于2022年11月8日批准报出。
财务报表附注 第5页
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年9月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
财务报表附注 第6页
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
财务报表附注 第7页
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注 第8页
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第9页
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第10页
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
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式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
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该金融资产的账面余额。公司执行金融工具时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
（1）应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收票据
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 | |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 | ||
（2）应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收账款
| 应收账款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
（3）应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
| 项目 | 分类项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 应收票据 | 银行承兑汇票 | 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征 |
| 商业承兑汇票 | 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征 | ||
| 应收账款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | |
| 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
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（4）其他应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款-应收股利
| 其他应收款-应收股利 | 合并范围外关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收股利的账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
应收其他款项
| 应收其他款项 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收其他款项账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方往来款低风险款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
其中上述组合中，账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内
| 1年以内 | 5 | 5 |
1－2年
| 1－2年 | 10 | 10 |
2－3年
| 2－3年 | 30 | 30 |
3-4年
| 3-4年 | 100 | 100 |
4-5年
| 4-5年 | 100 | 100 |
5年以上
| 5年以上 | 100 | 100 |
（5）对应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
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费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
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资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
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增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
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长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
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本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 1.00 | 4.95 |
机器设备
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 1.00 | 9.90 |
运输工具
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 1.00 | 24.75 |
办公设备及其他
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 1.00 | 19.80-33.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 |
土地使用权
| 土地使用权 | 50 | 按产权证上载明的使用年限 |
软件
| 软件 | 5 | 预计收益年限 |
商标权
| 商标权 | 1.5 | 按使用期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
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研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
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资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
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数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
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期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
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照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）线下销售模式
①直营专卖模式
将商品交付给客户，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时，确认销售收入。
②企业客户集采模式
针对境内销售，将商品交付给客户，取得客户签收单或入库单等证明文件后确认收入。针对境外销售，将产品报关、取得报关单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时，确认销售收入。
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③直营商场专柜模式
由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与本公司进行已销商品的结算，根据商场提供的销售结算单确认销售收入。
④经销模式
公司交付货物，对方收到货物后在签收单上签字确认，公司在对方签收后确认销售收入。
（2）线上销售模式
①自营店铺销售模式
针对境内销售，公司发货后经由客户确认收货或系统自动确认收货并收到货款时确认收入。针对境外销售，客户在第三方电商平台或太湖雪海外官网下单并支付货款后，线上销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，在将商品交付给物流公司时确认销售收入。
②电商平台入仓和直发模式
在平台客户对外销售后，公司于期末根据经双方确认的当期销售清单确认销售收入。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
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入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
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租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
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资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
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3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十二) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
财务报表附注 第37页
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对本期财务报表无重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定对本期财务报表无重大影响。
（2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022 年5 月19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022 年6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022 年6 月30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
2、 重要会计估计变更
本公司本报告期无会计估计的变更。
财务报表附注 第38页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
教育费附加
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 4.55%、20%、15%、21% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
苏州太湖雪丝绸股份有限公司
| 苏州太湖雪丝绸股份有限公司 | 15% |
苏州市盛太丝绸有限公司
| 苏州市盛太丝绸有限公司 | 20% |
苏州小镇故事文化传播有限公司
| 苏州小镇故事文化传播有限公司 | 20% |
上海太湖之雪科技有限公司
| 上海太湖之雪科技有限公司 | 20% |
苏州湖之锦文化传媒有限公司
| 苏州湖之锦文化传媒有限公司 | 20% |
Silk Box Inc.
| Silk Box Inc. | 联邦税：21%、 州税：4.55% |
苏州太湖雪电子商务有限公司
| 苏州太湖雪电子商务有限公司 | 20% |
苏州太湖雪丝绸科技有限公司
| 苏州太湖雪丝绸科技有限公司 | 20% |
(二) 税收优惠
1、2019年11月7日，苏州太湖雪丝绸股份有限公司高新技术企业复审通过，取得高新技术企业证书（证书编号：GR201932000181），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税实施条例》等相关法律法规规定，企业自通过高新技术企业认定并向主管税务机关办理完减免手续后，三年内可享受国家关于高新技术企业相关税收优惠政策，即按2019年至2021所得税率减按15%计缴。公司高新技术企业资格将于2022年11月6日到期，公司已提交申报并于2022年7月27日通过吴江市科学技术局受理，目前已通过“评审环节”，处于“评审结果认定环节”。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
2、苏州市盛太丝绸有限公司属于小微企业，根据财税【2019】13号文规定，对小
财务报表附注 第39页
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税【2021】12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3、苏州小镇故事文化传播有限公司属于小微企业，根据财税【2019】13号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税【2021】12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
4、上海太湖之雪科技有限公司属于小微企业，根据财税【2019】13号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税【2021】12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
5、苏州湖之锦文化传媒有限公司属于小微企业，根据财税【2019】13号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税【2021】12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
6、苏州太湖雪丝绸科技有限公司属于小微企业，根据财税【2019】13号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税【2021】12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
财务报表附注 第40页
7、苏州太湖雪电子商务有限公司属于小微企业，根据财税【2019】13号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税【2021】12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 1,063.30 | 131,605.51 |
银行存款
| 银行存款 | 20,410,678.50 | 40,906,383.60 |
其中：存放财务公司款项
| 其中：存放财务公司款项 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 5,425,596.63 | 5,393,633.96 |
合计
| 合计 | 25,837,338.43 | 46,431,623.07 |
其中：存放在境外的款项总额
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,319,785.76 | 2,815,243.91 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
定期存款
| 定期存款 | 100,000.00 | 568,881.85 |
合计
| 合计 | 100,000.00 | 568,881.85 |
注：其他货币资金系存放于第三方支付平台的款项。
财务报表附注 第41页
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 33,333,231.69 | 45,106,723.58 |
1至2年
| 1至2年 | 479,817.40 | 1,443,831.97 |
2至3年
| 2至3年 | 29,275.96 | 114,275.25 |
3至4年
| 3至4年 | 54,993.57 | 153,589.18 |
4至5年
| 4至5年 | 48,346.30 |
5年以上
| 5年以上 | 3,608.00 |
小计
| 小计 | 33,897,318.62 | 46,870,374.28 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 1,778,419.68 | 2,639,545.43 |
合计
| 合计 | 32,118,898.94 | 44,230,828.85 |
财务报表附注 第42页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 33,897,318.62 | 100.00 | 1,778,419.68 | 5.25 | 32,118,898.94 | 46,870,374.28 | 100.00 | 2,639,545.43 | 5.63 | 44,230,828.85 |
其中：
| 其中： |
信用风险特征组合
| 信用风险特征组合 | 33,897,318.62 | 100.00 | 1,778,419.68 | 5.25 | 32,118,898.94 | 46,870,374.28 | 100.00 | 2,639,545.43 | 5.63 | 44,230,828.85 |
合计
| 合计 | 33,897,318.62 | 100.00 | 1,778,419.68 | 32,118,898.94 | 46,870,374.28 | 100.00 | 2,639,545.43 | 44,230,828.85 |
财务报表附注 第43页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
信用风险特征组合
| 信用风险特征组合 | 33,897,318.62 | 1,778,419.68 | 5.25% |
合计
| 合计 | 33,897,318.62 | 1,778,419.68 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 2,639,545.43 | -861,125.75 | 1,778,419.68 |
合计
| 合计 | 2,639,545.43 | -861,125.75 | 1,778,419.68 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
北京京东世纪信息技术有限公司
| 北京京东世纪信息技术有限公司 | 10,481,060.72 | 30.92 | 524,053.04 |
北京京东世纪贸易有限公司
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 4,948,482.61 | 14.60 | 247,424.13 |
苏州市博欣艺术品有限公司
| 苏州市博欣艺术品有限公司 | 998,246.00 | 2.94 | 49,912.30 |
中信易家电子商务有限公司
| 中信易家电子商务有限公司 | 948,805.55 | 2.80 | 47,440.28 |
苏州人民商场股份有限公司
| 苏州人民商场股份有限公司 | 656,008.19 | 1.94 | 32,800.41 |
合计
| 合计 | 18,032,603.07 | 53.20 | 901,630.16 |
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 9,403,691.49 | 100.00 | 20,909,867.91 | 99.86 |
1至2年
| 1至2年 | 23,078.14 | 0.11 |
2至3年
| 2至3年 | 6,245.87 | 0.03 |
3年以上
| 3年以上 |
合计
| 合计 | 9,403,691.49 | 100.00 | 20,939,191.92 | 100.00 |
财务报表附注 第44页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
盖州市佳兴丝绢有限责任公司
| 盖州市佳兴丝绢有限责任公司 | 3,860,508.28 | 41.05 |
桐乡市钱桑家纺有限公司
| 桐乡市钱桑家纺有限公司 | 1,662,743.18 | 17.68 |
盖州市友凤丝绢纺织有限公司
| 盖州市友凤丝绢纺织有限公司 | 931,693.73 | 9.91 |
广西百姓人家家纺有限公司
| 广西百姓人家家纺有限公司 | 680,823.24 | 7.24 |
南通如歌纺织科技有限公司
| 南通如歌纺织科技有限公司 | 667,520.00 | 7.10 |
合计
| 合计 | 7,803,288.43 | 82.98 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 3,351,672.81 | 2,321,342.23 |
合计
| 合计 | 3,351,672.81 | 2,321,342.23 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 1,655,013.93 | 1,091,743.33 |
1至2年
| 1至2年 | 955,517.00 | 427,307.00 |
2至3年
| 2至3年 | 229,123.00 | 297,558.66 |
3至4年
| 3至4年 | 210,016.79 | 172,338.23 |
4至5年
| 4至5年 | 26,000.00 | 145,006.48 |
5年以上
| 5年以上 | 508,826.98 | 368,826.98 |
小计
| 小计 | 3,584,497.70 | 2,502,780.68 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 232,824.89 | 181,438.45 |
合计
| 合计 | 3,351,672.81 | 2,321,342.23 |
财务报表附注 第45页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 3,584,497.70 | 100.00 | 232,824.89 | 6.50 | 3,351,672.81 | 2,502,780.68 | 100.00 | 181,438.45 | 7.25 | 2,321,342.23 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 3,584,497.70 | 100.00 | 232,824.89 | 6.50 | 3,351,672.81 | 2,502,780.68 | 100.00 | 181,438.45 | 7.25 | 2,321,342.23 |
合计
| 合计 | 3,584,497.70 | 100.00 | 232,824.89 | 3,351,672.81 | 2,502,780.68 | 100.00 | 181,438.45 | 2,321,342.23 |
财务报表附注 第46页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 3,584,497.70 | 232,824.89 | 6.50 |
合计
| 合计 | 3,584,497.70 | 232,824.89 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 181,438.45 | 181,438.45 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 61,432.41 | 61,432.41 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 | 10,045.97 | 10,045.97 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 232,824.89 | 232,824.89 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 2,502,780.68 | 2,502,780.68 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
财务报表附注 第47页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
本期新增
| 本期新增 | 4,647,980.36 | 4,647,980.36 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 3,566,263.34 | 3,566,263.34 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 3,584,497.70 | 3,584,497.70 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
账龄组合
| 账龄组合 | 181,438.45 | 61,432.41 | 10,045.97 | 232,824.89 |
合计
| 合计 | 181,438.45 | 61,432.41 | 10,045.97 | 232,824.89 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
往来款
| 往来款 | 8,065.01 |
备用金
| 备用金 | 291,254.00 | 103,000.00 |
押金
| 押金 | 2,400.00 | 2,400.00 |
保证金
| 保证金 | 2,852,361.20 | 2,064,222.46 |
代收代付款
| 代收代付款 | 253,707.05 | 212,670.77 |
其他
| 其他 | 184,775.45 | 112,422.44 |
合计
| 合计 | 3,584,497.70 | 2,502,780.68 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
周立芬
| 周立芬 | 保证金 | 250,000.00 | 5年以上 | 6.97 | 12,500.00 |
苏州翔信房地产开发有限公司
| 苏州翔信房地产开发有限公司 | 保证金 | 235,652.40 | 1年以内 | 6.57 | 11,782.62 |
天玑星辉（苏州）科技有限公司
| 天玑星辉（苏州）科技有限公司 | 保证金 | 231,780.00 | 1年以内 | 6.47 | 11,589.00 |
北京新燕莎商业有限公司
| 北京新燕莎商业有限公司 | 保证金 | 220,484.40 | 1-4年 | 6.15 | 11,024.22 |
北京尚恒锦祥商业运营管理有限公司
| 北京尚恒锦祥商业运营管理有限公司 | 保证金 | 197,486.07 | 1年以内 | 5.51 | 9,874.30 |
合计
| 合计 | 1,135,402.87 | 31.67 | 56,770.14 |
财务报表附注 第48页
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 48,974,420.82 | 48,974,420.82 | 33,418,621.24 | 33,418,621.24 |
周转材料
| 周转材料 | 3,691,515.80 | 3,691,515.80 | 3,823,704.11 | 3,823,704.11 |
委托加工物资
| 委托加工物资 | 4,418,175.74 | 4,418,175.74 | 1,861,162.42 | 1,861,162.42 |
在产品
| 在产品 | 2,802,290.01 | 2,802,290.01 | 1,300,258.85 | 1,300,258.85 |
库存商品
| 库存商品 | 106,224,131.84 | 3,424,169.85 | 102,799,961.99 | 85,562,604.66 | 4,441,346.79 | 81,121,257.87 |
半成品
| 半成品 | 6,176,610.64 | 6,176,610.64 | 8,391,211.51 | 8,391,211.51 |
合计
| 合计 | 172,287,144.85 | 3,424,169.85 | 168,862,975.00 | 134,357,562.79 | 4,441,346.79 | 129,916,216.00 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品
| 库存商品 | 4,441,346.79 | 1,822,806.69 | 2,839,983.63 | 3,424,169.85 |
合计
| 合计 | 4,441,346.79 | 1,822,806.69 | 2,839,983.63 | 3,424,169.85 |
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收退货成本
| 应收退货成本 | 1,109,056.68 | 721,150.73 |
待摊费用
| 待摊费用 | 4,524,856.05 | 2,095,836.03 |
预缴税金
| 预缴税金 | 58,838.60 | 80,945.11 |
上市发行费用
| 上市发行费用 | 7,175,943.41 | 566,037.74 |
待抵扣进项税
| 待抵扣进项税 | 670,533.98 | 745,848.55 |
合计
| 合计 | 13,539,228.72 | 4,209,818.16 |
财务报表附注 第49页
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 22,094,858.61 | 22,843,314.46 |
固定资产清理
| 固定资产清理 |
合计
| 合计 | 22,094,858.61 | 22,843,314.46 |
财务报表附注 第50页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 24,956,102.90 | 2,783,457.93 | 3,829,036.05 | 4,058,300.86 | 35,626,897.74 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 242,787.00 | 127,465.85 | 535,392.05 | 905,644.90 |
—购置
| —购置 | 242,787.00 | 127,465.85 | 535,392.05 | 905,644.90 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
—企业合并减少
| —企业合并减少 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 25,198,889.90 | 2,910,923.78 | 3,829,036.05 | 4,593,692.91 | 36,532,542.64 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 5,913,697.17 | 882,883.11 | 2,623,337.58 | 3,363,665.42 | 12,783,583.28 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 932,147.57 | 167,925.41 | 282,244.68 | 271,783.09 | 1,654,100.75 |
—计提
| —计提 | 932,147.57 | 167,925.41 | 282,244.68 | 271,783.09 | 1,654,100.75 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 6,845,844.74 | 1,050,808.52 | 2,905,582.26 | 3,635,448.51 | 14,437,684.03 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 18,353,045.16 | 1,860,115.26 | 923,453.79 | 958,244.40 | 22,094,858.61 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 19,042,405.73 | 1,900,574.82 | 1,205,698.47 | 694,635.44 | 22,843,314.46 |
财务报表附注 第52页
(八) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）年初余额
| （1）年初余额 | 24,504,166.96 | 24,504,166.96 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 20,077,282.61 | 20,077,282.61 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 20,077,282.61 | 20,077,282.61 |
—企业合并增加
| —企业合并增加 |
—重估调整
| —重估调整 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 4,803,725.99 | 4,803,725.99 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 |
—处置
| —处置 |
——租赁终止
| ——租赁终止 | 4,803,725.99 | 4,803,725.99 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 39,777,723.58 | 39,777,723.58 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）年初余额
| （1）年初余额 | 7,284,769.98 | 7,284,769.98 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 5,049,136.74 | 5,049,136.74 |
—计提
| —计提 | 5,049,136.74 | 5,049,136.74 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 4,803,725.99 | 4,803,725.99 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 |
—处置
| —处置 |
——租赁终止
| ——租赁终止 | 4,803,725.99 | 4,803,725.99 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 7,530,180.73 | 7,530,180.73 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）年初余额
| （1）年初余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—转出至固定资产
| —转出至固定资产 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 32,247,542.85 | 32,247,542.85 |
（2）年初账面价值
| （2）年初账面价值 | 17,219,396.98 | 17,219,396.98 |
财务报表附注 第53页
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 著作权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 1,050,600.00 | 3,059,437.27 | 4,110,037.27 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 1,089,388.54 | 1,089,388.54 |
—购置
| —购置 | 1,089,388.54 | 1,089,388.54 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 1,050,600.00 | 4,148,825.81 | 5,199,425.81 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 241,638.00 | 1,939,978.96 | 2,181,616.96 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 15,759.00 | 422,012.11 | 437,771.11 |
—计提
| —计提 | 15,759.00 | 422,012.11 | 437,771.11 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 257,397.00 | 2,361,991.07 | 2,619,388.07 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 793,203.00 | 1,786,834.74 | 2,580,037.74 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 808,962.00 | 1,119,458.31 | 1,928,420.31 |
(十) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费
| 装修费 | 3,161,187.10 | 1,910,548.01 | 1,213,436.81 | 3,858,298.30 |
品牌授权使用费
| 品牌授权使用费 | 188,679.25 | 235,849.06 | 129,454.94 | 295,073.37 |
合计
| 合计 | 3,349,866.35 | 2,146,397.07 | 1,342,891.75 | 4,153,371.67 |
财务报表附注 第54页
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 5,408,282.32 | 806,804.98 | 7,262,210.67 | 1,088,575.81 |
内部交易未实现利润
| 内部交易未实现利润 | 5,554,942.11 | 777,584.57 | 606,284.10 | 60,628.41 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 1,444,959.57 | 36,146.94 | 424,540.11 | 10,636.45 |
预计负债
| 预计负债 | 365,814.75 | 52,670.16 | 985,760.28 | 146,817.97 |
股权激励
| 股权激励 | 5,278,932.23 | 777,882.16 |
合计
| 合计 | 18,052,930.98 | 2,451,088.81 | 9,278,795.16 | 1,306,658.64 |
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 81,277.46 | 53,043.35 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 1,578,681.80 | 185,768.30 |
合计
| 合计 | 1,659,959.26 | 238,811.65 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2023
| 2023 |
2024
| 2024 |
2025
| 2025 | 3,846.05 | 3,846.05 |
2026
| 2026 | 181,922.25 | 181,922.25 |
2027
| 2027 | 1,392,913.50 |
合计
| 合计 | 1,578,681.80 | 185,768.30 |
(十二) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
软件款
| 软件款 | 82,011.57 | 82,011.57 |
办公家具
| 办公家具 | 73,930.00 | 73,930.00 |
合计
| 合计 | 155,941.57 | 155,941.57 |
财务报表附注 第55页
(十三) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
抵押借款
| 抵押借款 | 7,300,000.00 | 13,950,000.00 |
保证借款
| 保证借款 | 30,000,000.00 | 26,000,000.00 |
信用借款
| 信用借款 | 15,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计
| 合计 | 52,300,000.00 | 44,950,000.00 |
(十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
材料费
| 材料费 | 10,085,485.74 | 8,358,140.45 |
加工费
| 加工费 | 1,648,986.44 | 4,068,798.23 |
成品款
| 成品款 | 6,171,829.54 | 5,826,857.87 |
合计
| 合计 | 17,906,301.72 | 18,253,796.55 |
(十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款
| 货款 | 8,213,218.38 | 8,397,449.79 |
合计
| 合计 | 8,213,218.38 | 8,397,449.79 |
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 9,804,987.17 | 34,959,663.53 | 36,159,913.30 | 8,604,737.40 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,534,416.02 | 2,524,729.12 | 9,686.90 |
辞退福利
| 辞退福利 |
一年内到期的其他福利
| 一年内到期的其他福利 |
合计
| 合计 | 9,804,987.17 | 37,494,079.55 | 38,684,642.42 | 8,614,424.30 |
财务报表附注 第56页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 6,548,111.62 | 30,266,229.20 | 32,810,782.18 | 4,003,558.64 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 1,106,173.40 | 1,106,173.40 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 1,262,190.12 | 896,576.72 | 365,613.40 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 1,095,569.06 | 766,555.66 | 329,013.40 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 55,588.24 | 55,494.24 | 94.00 |
生育保险费
| 生育保险费 | 111,032.82 | 74,526.82 | 36,506.00 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 1,188,642.00 | 1,184,533.00 | 4,109.00 |
（5）工会经费和职工教育经费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 3,256,875.55 | 1,016,428.81 | 161,848.00 | 4,111,456.36 |
（6）短期带薪缺勤
| （6）短期带薪缺勤 |
（7）短期利润分享计划
| （7）短期利润分享计划 |
（8）其他短期薪酬
| （8）其他短期薪酬 | 120,000.00 | 120,000.00 |
合计
| 合计 | 9,804,987.17 | 34,959,663.53 | 36,159,913.30 | 8,604,737.40 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 2,457,601.40 | 2,448,208.10 | 9,393.30 |
失业保险费
| 失业保险费 | 76,814.62 | 76,521.02 | 293.60 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 |
合计
| 合计 | 2,534,416.02 | 2,524,729.12 | 9,686.90 |
(十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
| 增值税 | 2,824,353.35 | 1,730,867.23 |
企业所得税
| 企业所得税 | 4,048,172.54 | 1,895,296.80 |
个人所得税
| 个人所得税 | 6,976.65 | 456,331.64 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 374,000.78 | 226,519.51 |
房产税
| 房产税 | 25,460.54 | 25,460.54 |
土地使用税
| 土地使用税 | 1,122.64 | 1,122.64 |
教育费附加
| 教育费附加 | 345,373.20 | 192,751.24 |
印花税
| 印花税 | 140.48 |
合计
| 合计 | 7,625,600.18 | 4,528,349.60 |
财务报表附注 第57页
(十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
| 应付利息 | 495,582.99 |
应付股利
| 应付股利 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 3,729,818.17 | 10,599,051.38 |
合计
| 合计 | 3,729,818.17 | 11,094,634.37 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
往来款应付利息
| 往来款应付利息 | 495,582.99 |
合计
| 合计 | 495,582.99 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
往来款
| 往来款 | 1,778,163.00 | 5,096,624.17 |
保证金
| 保证金 | 908,001.00 | 998,001.00 |
代收代付款
| 代收代付款 | 666.25 | 9,857.28 |
应付费用
| 应付费用 | 1,042,987.92 | 4,494,568.93 |
合计
| 合计 | 3,729,818.17 | 10,599,051.38 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
广西桂合科技有限公司
| 广西桂合科技有限公司 | 300,000.00 | 尚未到期 |
苏州金铖水韵丝绸有限公司
| 苏州金铖水韵丝绸有限公司 | 100,000.00 | 尚未到期 |
合计
| 合计 | 400,000.00 |
(十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 8,363,829.99 | 4,892,608.71 |
合计
| 合计 | 8,363,829.99 | 4,892,608.71 |
财务报表附注 第58页
(二十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合同负债待转销项税额
| 合同负债待转销项税额 | 2,247,270.11 | 1,120,814.56 |
应付退货款
| 应付退货款 | 384,798.67 | 1,443,941.91 |
合计
| 合计 | 2,632,068.78 | 2,564,756.47 |
(二十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
房屋租赁
| 房屋租赁 | 24,347,506.90 |
合计
| 合计 | 24,347,506.90 |
(二十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他
| 其他 | 315,892.45 | 28,795.32 | 153,352.50 | 191,335.27 | 赠送代金券 |
合计
| 合计 | 315,892.45 | 28,795.32 | 153,352.50 | 191,335.27 |
(二十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 27,443,172.00 | 27,443,172.00 |
财务报表附注 第59页
(二十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
| 资本溢价（股本溢价） | 30,057,654.45 | 2,615,500.00 | 32,673,154.45 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | 5,278,932.23 | 5,278,932.23 |
合计
| 合计 | 30,057,654.45 | 7,894,432.23 | 37,952,086.68 |
注：1、资本溢价本期增加2,615,500.00元主要系实际控制人胡毓芳将苏州市盛太丝绸有限公司、SilkBoxInc.全部股权受让款无偿捐赠给本公司所致。 2、其他资本公积本期增加5,278,932.23元，主要是公司实行员工股权激励，属于以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，公司以对可解锁份额的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，因此其他资本公积增加5,278,932.23元。
财务报表附注 第60页
(二十五) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
1．将重分类进损益的其他综合收益
| 1．将重分类进损益的其他综合收益 | -151,575.37 | 31,911.32 | 31,911.32 | -119,664.05 |
外币财务报表折算差额
| 外币财务报表折算差额 | -151,575.37 | 31,911.32 | 31,911.32 | -119,664.05 |
其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | -151,575.37 | 31,911.32 | 31,911.32 | -119,664.05 |
财务报表附注 第61页
(二十六) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 11,732,162.58 | 11,732,162.58 | 1,548,522.44 | 13,280,685.02 |
合计
| 合计 | 11,732,162.58 | 11,732,162.58 | 1,548,522.44 | 13,280,685.02 |
(二十七) 未分配利润
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 108,138,752.20 | 75,306,797.48 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 108,138,752.20 | 75,306,797.48 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 21,707,930.34 | 23,376,726.91 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 1,548,522.44 |
提取任意盈余公积
| 提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备
| 提取一般风险准备 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 | 25,110,502.38 |
转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 103,187,657.72 | 98,683,524.39 |
注：2022年5月19日，公司2021年年度股东大会审议通过2021年度利润分配方案，每10股派发现金红利9.15元（含税），本次权益分派派发现金红利25,110,502.38元。
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 218,317,114.48 | 122,408,613.28 | 247,455,945.65 | 141,675,274.07 |
其他业务
| 其他业务 | 855,997.88 | 919,264.22 | 870,041.37 | 519,575.28 |
合计
| 合计 | 219,173,112.36 | 123,327,877.50 | 248,325,987.02 | 142,194,849.35 |
| 项目 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 87,774,570.78 | 51,481,064.08 | 73,857,915.42 | 42,661,443.12 |
其他业务
| 其他业务 | 305,841.73 | 676,591.53 | 394,912.64 | 188,354.61 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
合计
| 合计 | 88,080,412.51 | 52,157,655.61 | 74,252,828.06 | 42,849,797.73 |
(二十九) 税金及附加
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 553,134.51 | 565,450.38 | 189,805.74 | 170,649.20 |
教育费附加
| 教育费附加 | 320,538.69 | 327,889.19 | 109,600.92 | 98,082.98 |
地方教育附加
| 地方教育附加 | 213,692.28 | 218,592.82 | 73,067.28 | 65,388.67 |
房产税
| 房产税 | 76,381.62 | 72,868.83 | 25,460.54 | 24,289.61 |
印花税
| 印花税 | 75,206.17 | 53,300.70 | 12,095.40 | 17,731.70 |
车船税
| 车船税 | 6,780.00 | 3,060.00 | 3,420.00 |
土地使用税
| 土地使用税 | 3,367.92 | 3,367.92 | 1,122.64 | 1,122.64 |
合计
| 合计 | 1,249,101.19 | 1,244,529.84 | 414,572.52 | 377,264.80 |
(三十) 销售费用
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
广告及业务宣传费
| 广告及业务宣传费 | 16,874,585.69 | 14,421,301.05 | 9,418,335.86 | 1,167,258.64 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 16,140,154.11 | 13,921,301.40 | 5,949,861.54 | 4,916,990.96 |
电商平台佣金及服务费
| 电商平台佣金及服务费 | 10,387,074.83 | 20,032,057.10 | 3,704,275.29 | 8,221,254.25 |
折旧费
| 折旧费 | 4,176,043.52 | 4,113,602.54 | 747,435.30 | 1,553,640.03 |
商场管理费
| 商场管理费 | 1,439,011.95 | 1,251,389.32 | 817,343.65 | 261,135.48 |
装修费
| 装修费 | 1,110,156.61 | 796,366.94 | 197,495.15 | 316,336.01 |
股权激励
| 股权激励 | 669,931.29 | 223,310.83 |
差旅费
| 差旅费 | 365,553.34 | 382,167.76 | 107,326.73 | 174,749.97 |
办公费
| 办公费 | 336,397.50 | 776,773.86 | 131,862.74 | 193,668.96 |
租赁费
| 租赁费 | 257,179.94 | 273,902.84 | 184,953.71 | 3,935.77 |
业务招待费
| 业务招待费 | 232,877.92 | 148,935.98 | 83,346.94 | 92,706.86 |
运输装卸费
| 运输装卸费 | 106,064.68 | 129,556.56 | 57,504.80 | 15,225.75 |
展会费用
| 展会费用 | 78,245.51 | 132,112.69 | 76,266.41 | 1,539.38 |
会议费
| 会议费 | 4,897.19 | 103,868.08 | 1,502.69 | 1,676.08 |
其他
| 其他 | 558,031.79 | 717,894.24 | 222,847.13 | 134,416.93 |
合计
| 合计 | 52,736,205.87 | 57,201,230.36 | 21,923,668.77 | 17,054,535.07 |
财务报表附注 第63页
(三十一) 管理费用
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 5,118,946.24 | 3,544,574.18 | 1,110,492.15 | 1,266,665.08 |
股权激励
| 股权激励 | 2,543,404.12 | 550,050.02 |
折旧及摊销
| 折旧及摊销 | 1,821,963.49 | 1,040,312.36 | 437,636.77 | 164,017.07 |
业务招待费
| 业务招待费 | 875,953.35 | 498,405.36 | 284,257.56 | 120,676.78 |
中介机构服务费
| 中介机构服务费 | 635,797.99 | 794,276.39 | 515,226.31 | 162,424.07 |
办公费
| 办公费 | 394,904.53 | 264,479.21 | 87,329.59 | 84,326.38 |
运输费
| 运输费 | 281,419.81 | 85,440.53 | 14,652.38 | 35,335.62 |
保险费
| 保险费 | 142,319.03 | 177,927.07 | 23,075.16 | 9,772.28 |
差旅费
| 差旅费 | 64,448.18 | 125,786.03 | 18,994.68 | 42,315.67 |
租赁费
| 租赁费 | 10,800.00 | 52,024.44 | 3,600.00 | 17,361.48 |
其他
| 其他 | 499,233.99 | 505,801.20 | 22,734.56 | 11,200.83 |
合计
| 合计 | 12,389,190.73 | 7,089,026.77 | 3,068,049.18 | 1,914,095.26 |
(三十二) 研发费用
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 4,614,312.59 | 4,341,443.17 | 1,736,027.65 | 1,167,919.44 |
直接投入
| 直接投入 | 4,277,344.88 | 5,550,791.69 | 1,157,158.39 | 2,739,765.80 |
股权激励费用
| 股权激励费用 | 1,618,969.79 | 539,656.59 |
中介服务费
| 中介服务费 | 480,218.11 | 617,337.28 | 177,987.81 | 44,144.00 |
办公费
| 办公费 | 430,145.11 | 270,836.93 | 184,641.41 | 157,545.74 |
折旧与摊销
| 折旧与摊销 | 330,843.49 | 686,273.37 | 170,023.41 | 412,815.68 |
差旅费
| 差旅费 | 31,219.54 | 33,351.73 | 8,072.41 | 2,793.00 |
合计
| 合计 | 11,783,053.51 | 11,500,034.17 | 3,973,567.67 | 4,524,983.66 |
(三十三) 财务费用
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
利息费用
| 利息费用 | 2,655,179.74 | 1,870,752.64 | 751,214.32 | 792,428.13 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 68,469.83 | 205,262.92 | 15,532.45 | 65,402.59 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | -2,825,148.77 | 363,073.20 | -1,765,794.79 | -51,202.77 |
手续费及其他
| 手续费及其他 | 660,370.47 | 498,924.94 | 444,496.55 | 55,086.39 |
合计
| 合计 | 421,931.61 | 2,527,487.86 | -585,616.37 | 730,909.16 |
财务报表附注 第64页
(三十四) 其他收益
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
政府补助
| 政府补助 | 7,968,635.03 | 3,810,942.75 | 1,300,600.00 | 1,567,180.10 |
进项税加计抵减
| 进项税加计抵减 |
代扣个人所得税手续费
| 代扣个人所得税手续费 | 9,468.33 |
债务重组收益
| 债务重组收益 |
直接减免的增值税
| 直接减免的增值税 |
合计
| 合计 | 7,978,103.36 | 3,810,942.75 | 1,300,600.00 | 1,567,180.10 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 | 与资产相关/与收益相关 |
2021年度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金
| 2021年度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金 | 660,000.00 | 与收益相关 |
2022年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金
| 2022年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金 | 150,000.00 | 与收益相关 |
2021年苏州市商务发展专项资金（第一批）
| 2021年苏州市商务发展专项资金（第一批） | 5,600.00 | 与收益相关 |
震泽财政（震泽经济服务中心）区财政局 区金融监管局关于下达2021年度第一批企业资本支窗奖励资金
| 震泽财政（震泽经济服务中心）区财政局 区金融监管局关于下达2021年度第一批企业资本支窗奖励资金 | 36,000.00 | 与收益相关 |
2020年度苏州市商务发展专项资金
| 2020年度苏州市商务发展专项资金 | 100,000.00 | 103,100.00 | 与收益相关 |
首批吴江区生产性服务业高质量发展政策和2021年度服务业集聚区优惠政策奖励资金
| 首批吴江区生产性服务业高质量发展政策和2021年度服务业集聚区优惠政策奖励资金 | 1,000,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
2020年度苏州市商务发展切块资金
| 2020年度苏州市商务发展切块资金 | 103,100.00 | 800,000.00 | 与收益相关 |
2021年度吴江区工业高质量发展资金（第一批）（销售达1亿）
| 2021年度吴江区工业高质量发展资金（第一批）（销售达1亿） | 200,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 |
2022省级现代服务业专项资金补贴
| 2022省级现代服务业专项资金补贴 | 800,000.00 | 37,500.00 | 与收益相关 |
2021年度市级旅游创新奖补资金
| 2021年度市级旅游创新奖补资金 | 150,000.00 | 与收益相关 |
2022年商务发展专项资金（第三批）
| 2022年商务发展专项资金（第三批） | 37,500.00 | 与收益相关 |
2021年第二批苏州市文化产业发展专项资金扶持项目
| 2021年第二批苏州市文化产业发展专项资金扶持项目 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
2021年度中央外经贸发展专项资金茧丝绸和国际服务外包项目
| 2021年度中央外经贸发展专项资金茧丝绸和国际服务外包项目 | 2,400,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第65页
| 补助项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 | 与资产相关/与收益相关 |
苏州市吴江区震泽镇人力资源和社保保障服务中心 以工代训等补贴
| 苏州市吴江区震泽镇人力资源和社保保障服务中心 以工代训等补贴 | 19,680.00 | 与收益相关 |
2021年度工业经济奖励
| 2021年度工业经济奖励 | 1,145,000.00 | 与收益相关 |
社保稳岗返还
| 社保稳岗返还 | 152,755.03 | 9,480.92 | 1,000.00 | 与收益相关 |
园区培训补贴
| 园区培训补贴 | 9,000.00 | 9,000.00 | 与收益相关 |
2020年工业奖励
| 2020年工业奖励 | 1,238,000.00 | 与收益相关 |
2021年苏州市级打造先进制造业基地专项资金-关键技术攻关项目：工业设计奖励
| 2021年苏州市级打造先进制造业基地专项资金-关键技术攻关项目：工业设计奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 |
2021年度吴江区版权产业和新闻出版产业高质量发展扶持资金
| 2021年度吴江区版权产业和新闻出版产业高质量发展扶持资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
2020年度平台经济奖励
| 2020年度平台经济奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
2021年度文体旅产业高质量发展扶持资金
| 2021年度文体旅产业高质量发展扶持资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
2020年第二批苏州市文化产业发展奖励和补贴项目资金
| 2020年第二批苏州市文化产业发展奖励和补贴项目资金 | 200,000.00 | 与收益相关 |
2020年度吴江区工业高质量发展资金
| 2020年度吴江区工业高质量发展资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
2021年农业生产和公共服务：农业农村信息化建设项目资金-智慧农业品牌案例
| 2021年农业生产和公共服务：农业农村信息化建设项目资金-智慧农业品牌案例 | 100,000.00 | 与收益相关 |
2020年苏州文化和旅游“走出去”项目奖励补贴经费苏州市文化广电和旅游局
| 2020年苏州文化和旅游“走出去”项目奖励补贴经费苏州市文化广电和旅游局 | 55,500.00 | 与收益相关 |
2020年信用体系类政策奖励资金-苏州市信用管理示范
| 2020年信用体系类政策奖励资金-苏州市信用管理示范 | 50,000.00 | 与收益相关 |
2020度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金
| 2020度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 |
苏州市吴江区盛泽镇财政和资产管理局奖励款
| 苏州市吴江区盛泽镇财政和资产管理局奖励款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
2020年苏州市第三十一批科技发展计划：技术标准资助项目经费
| 2020年苏州市第三十一批科技发展计划：技术标准资助项目经费 | 27,000.00 | 与收益相关 |
2020年商务发展专项资金第七批
| 2020年商务发展专项资金第七批 | 10,000.00 | 与收益相关 |
境外展会补贴
| 境外展会补贴 | 8,752.00 | 8,752.00 | 与收益相关 |
2021年度吴江区第一批专利专项资助经费
| 2021年度吴江区第一批专利专项资助经费 | 5,060.00 | 5,060.00 | 与收益相关 |
社保补贴
| 社保补贴 | 3,368.10 | 3,368.10 | 与收益相关 |
疫情补贴
| 疫情补贴 | 2,781.73 | 与收益相关 |
苏州市吴江区人力资源和社会保障局一次性就业补贴
| 苏州市吴江区人力资源和社会保障局一次性就业补贴 | 1,000.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 7,968,635.03 | 3,810,942.75 | 1,300,600.00 | 1,567,180.10 |
财务报表附注 第66页
(三十五) 投资收益
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,600.00 | 113,375.58 | 0.07 |
合计
| 合计 | 8,600.00 | 113,375.58 | 0.07 |
(三十六) 信用减值损失
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | -861,699.02 | 19,944.44 | 291,081.82 | -144,172.55 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | 61,181.17 | 271,064.51 | 35,814.37 | 148,391.14 |
合计
| 合计 | -800,517.85 | 291,008.95 | 326,896.19 | 4,218.59 |
(三十七) 资产减值损失
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,822,806.69 | 3,905,333.14 | 327,538.76 | 2,483,909.77 |
合计
| 合计 | 1,822,806.69 | 3,905,333.14 | 327,538.76 | 2,483,909.77 |
(三十八) 资产处置收益
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
处置非流动资产利得
| 处置非流动资产利得 | 5,533.39 | 5,533.39 |
合计
| 合计 | 5,533.39 | 5,533.39 |
(三十九) 营业外收入
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
盘盈利得
| 盘盈利得 | 0.27 |
出售碳排放配额收益
| 出售碳排放配额收益 |
无法支付的应付款项
| 无法支付的应付款项 | 197,205.67 |
其他
| 其他 | 4,123.24 | 92,179.04 | 723.22 | 62,687.47 |
合计
| 合计 | 4,123.51 | 289,384.71 | 723.22 | 62,687.47 |
财务报表附注 第67页
(四十) 营业外支出
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 385,178.67 | 848,205.67 |
非常损失
| 非常损失 | 84,500.00 | 70,000.00 |
罚没及滞纳金支出
| 罚没及滞纳金支出 | 15,480.00 |
其他
| 其他 | 2,503.16 | 2,467.56 | 918.17 |
合计
| 合计 | 487,661.83 | 920,673.23 | 225,796.84 | 431,705.67 |
(四十一) 所得税费用
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 3,527,513.69 | 2,571,886.16 | 440,344.82 | -983,853.46 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | -1,144,430.17 | -170,473.57 | -539,065.27 | -194,112.46 |
合计
| 合计 | 2,383,083.52 | 2,401,412.59 | -98,720.45 | -1,177,965.92 |
(四十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 21,707,930.34 | 23,376,726.91 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 27,443,172.00 | 26,443,172.00 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 0.7910 | 0.8840 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.7910 | 0.8840 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 21,707,930.34 | 23,376,726.91 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 27,443,172.00 | 26,443,172.00 |
稀释每股收益
| 稀释每股收益 | 0.7910 | 0.8840 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.7910 | 0.8840 |
终止经营稀释每股收益
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十三) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
利息收入
| 利息收入 | 68,469.83 | 20,034.99 | 15,532.45 | 3,920.63 |
收到的押金、保证金、备用金
| 收到的押金、保证金、备用金 | 75,952.84 | 467,006.31 | 62,643.60 | 2,013.98 |
收到的政府补贴
| 收到的政府补贴 | 7,978,103.36 | 3,810,942.75 | 1,300,600.00 | 1,567,180.10 |
代收代付款项
| 代收代付款项 | 800,000.88 | 307,252.98 | 209,576.71 | 17,383.62 |
合计
| 合计 | 8,922,526.91 | 4,605,237.03 | 1,588,352.76 | 1,590,498.33 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
支付的各种往来款
| 支付的各种往来款 | 3,947,325.00 | 3,947,325.00 |
支付的各项费用
| 支付的各项费用 | 39,896,250.36 | 42,854,510.09 | 10,862,231.24 | 13,826,515.30 |
支付的押金、保证金、备用金
| 支付的押金、保证金、备用金 | 725,498.90 | 493,647.78 | 20,306.88 | 3,427.97 |
营业外支出
| 营业外支出 | 487,661.83 | 723,467.56 | 233,596.84 | 304,500.00 |
合计
| 合计 | 45,056,736.09 | 44,071,625.43 | 15,063,459.96 | 14,134,443.27 |
3、收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
收到定期存款
| 收到定期存款 | 568,881.85 |
合计
| 合计 | 568,881.85 |
4、支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
支付定期存款
| 支付定期存款 | 100,000.00 | 10,000.00 | 100,000.00 | 10,000.00 |
合计
| 合计 | 100,000.00 | 10,000.00 | 100,000.00 | 10,000.00 |
财务报表附注 第69页
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
关联方往来款
| 关联方往来款 | 2,061,417.30 | 185,797.00 |
股东捐赠
| 股东捐赠 | 2,615,500.00 |
合计
| 合计 | 2,615,500.00 | 2,061,417.30 | 185,797.00 |
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
长期租赁
| 长期租赁 | 4,359,989.11 | 5,329,167.94 | 2,841,090.94 | 2,146,376.93 |
关联方往来款
| 关联方往来款 | 4,081,166.54 |
上市中介费用、财务顾问费
| 上市中介费用、财务顾问费 | 7,006,500.00 | 4,861,500.00 |
支付的融资租赁分期款
| 支付的融资租赁分期款 |
融资担保费
| 融资担保费 | 94,000.00 | 70,000.00 |
合计
| 合计 | 15,447,655.65 | 5,423,167.94 | 7,702,590.94 | 2,216,376.93 |
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 21,363,544.63 | 23,269,637.19 | 7,648,327.01 | 6,694,775.30 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | -800,517.85 | 291,008.95 | 326,896.19 | 4,218.59 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 1,822,806.69 | 3,905,333.14 | 327,538.76 | 2,483,909.77 |
固定资产折旧
| 固定资产折旧 | 1,654,100.75 | 802,414.54 | 557,344.88 | 291,177.61 |
生产性生物资产折旧
| 生产性生物资产折旧 |
油气资产折耗
| 油气资产折耗 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 5,049,136.74 | 5,511,213.66 | 1,140,133.87 | 2,003,935.71 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 437,771.11 | 287,386.00 | 151,059.11 | 97,722.00 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 1,342,891.75 | 636,974.36 | 489,559.97 | 277,320.01 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -5,533.39 | -5,533.39 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -112,327.43 | 1,433,576.49 | -2,359,430.37 | -1,231.66 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,600.00 | -113,375.58 | -0.07 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,144,430.17 | -170,473.57 | -539,065.27 | -146,844.12 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
财务报表附注 第70页
| 补充资料 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -40,769,565.69 | -46,727,952.08 | -20,096,812.34 | -3,226,642.29 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 13,434,738.61 | -15,696,396.28 | -7,681,787.59 | 8,870,729.92 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 6,172,826.27 | -2,648,342.82 | 13,370,546.10 | -18,210,799.48 |
其他
| 其他 | 5,278,932.23 | 1,759,644.47 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,721,307.64 | -29,224,529.39 | -4,906,045.21 | -867,262.10 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
融资租入固定资产
| 融资租入固定资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 25,737,338.43 | 12,977,839.43 | 25,737,338.43 | 12,977,839.43 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 45,862,741.22 | 43,584,584.28 | 45,043,852.38 | 17,845,504.93 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,125,402.79 | -30,606,744.85 | -19,306,513.95 | -4,867,665.50 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 25,737,338.43 | 46,431,623.07 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 1,063.30 | 131,605.51 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 20,310,678.50 | 40,906,383.60 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,425,596.63 | 5,393,633.96 |
可用于支付的存放中央银行款项
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项
| 存放同业款项 |
拆放同业款项
| 拆放同业款项 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 25,737,338.43 | 46,431,623.07 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第71页
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金
| 货币资金 | 100,000.00 | 定期存款 |
固定资产
| 固定资产 | 4,120,623.34 | 抵押借款 |
无形资产
| 无形资产 | 793,203.00 | 抵押借款 |
合计
| 合计 | 5,013,826.34 |
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 6,501,213.21 |
其中：美元
| 其中：美元 | 808,293.16 | 7.0998 | 5,738,719.78 |
欧元
| 欧元 | 78,288.69 | 6.9892 | 547,175.30 |
澳元
| 澳元 | 20,168.75 | 4.6296 | 93,373.24 |
加币
| 加币 | 23,359.33 | 5.2084 | 121,664.73 |
谢克尔
| 谢克尔 | 141.45 | 1.9806 | 280.16 |
应收账款
| 应收账款 | 235,411.77 |
其中：欧元
| 其中：欧元 | 33,682.22 | 6.9892 | 235,411.77 |
其他应收款
| 其他应收款 | 163,873.47 |
其中：美元
| 其中：美元 | 23,081.42 | 7.0998 | 163,873.47 |
财务报表附注 第72页
(四十七) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | |||
2021年度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金
| 2021年度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金 | 660,000.00 | 660,000.00 | 其他收益 |
2022年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金
| 2022年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
2021年苏州市商务发展专项资金（第一批）
| 2021年苏州市商务发展专项资金（第一批） | 5,600.00 | 5,600.00 | 其他收益 |
震泽财政（震泽经济服务中心）区财政局 区金融监管局关于下达2021年度第一批企业资本支窗奖励资金
| 震泽财政（震泽经济服务中心）区财政局 区金融监管局关于下达2021年度第一批企业资本支窗奖励资金 | 36,000.00 | 36,000.00 | 其他收益 |
2020年度苏州市商务发展专项资金
| 2020年度苏州市商务发展专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
首批吴江区生产性服务业高质量发展政策和2021年度服务业集聚区优惠政策奖励资金
| 首批吴江区生产性服务业高质量发展政策和2021年度服务业集聚区优惠政策奖励资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
2020年度苏州市商务发展切块资金
| 2020年度苏州市商务发展切块资金 | 103,100.00 | 103,100.00 | 其他收益 |
2021年度吴江区工业高质量发展资金（第一批）（销售达1亿）
| 2021年度吴江区工业高质量发展资金（第一批）（销售达1亿） | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
2022省级现代服务业专项资金补贴
| 2022省级现代服务业专项资金补贴 | 800,000.00 | 800,000.00 | 其他收益 |
2021年度市级旅游创新奖补资金
| 2021年度市级旅游创新奖补资金 | 150,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 |
2022年商务发展专项资金（第三批）
| 2022年商务发展专项资金（第三批） | 37,500.00 | 37,500.00 | 其他收益 |
2021年第二批苏州市文化产业发展专项资金扶持项目
| 2021年第二批苏州市文化产业发展专项资金扶持项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
2021年度中央外经贸发展专项资金茧丝绸和国际服务外包项目
| 2021年度中央外经贸发展专项资金茧丝绸和国际服务外包项目 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 其他收益 |
苏州市吴江区震泽镇人力资源和社保保障服务中心 以工代训等补贴
| 苏州市吴江区震泽镇人力资源和社保保障服务中心 以工代训等补贴 | 19,680.00 | 19,680.00 | 其他收益 |
2021年度工业经济奖励
| 2021年度工业经济奖励 | 1,145,000.00 | 1,145,000.00 | 其他收益 |
社保稳岗返还
| 社保稳岗返还 | 162,235.95 | 152,755.03 | 9,480.92 | 其他收益 |
园区培训补贴
| 园区培训补贴 | 9,000.00 | 9,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第73页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | |||
2020年工业奖励
| 2020年工业奖励 | 1,238,000.00 | 1,238,000.00 | 其他收益 |
2021年苏州市级打造先进制造业基地专项资金-关键技术攻关项目：工业设计奖励
| 2021年苏州市级打造先进制造业基地专项资金-关键技术攻关项目：工业设计奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
2021年度吴江区版权产业和新闻出版产业高质量发展扶持资金
| 2021年度吴江区版权产业和新闻出版产业高质量发展扶持资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
2020年度平台经济奖励
| 2020年度平台经济奖励 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
2021年度文体旅产业高质量发展扶持资金
| 2021年度文体旅产业高质量发展扶持资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
2020年第二批苏州市文化产业发展奖励和补贴项目资金
| 2020年第二批苏州市文化产业发展奖励和补贴项目资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
2020年度吴江区工业高质量发展资金
| 2020年度吴江区工业高质量发展资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 |
2021年农业生产和公共服务：农业农村信息化建设项目资金-智慧农业品牌案例
| 2021年农业生产和公共服务：农业农村信息化建设项目资金-智慧农业品牌案例 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
2020年苏州文化和旅游“走出去”项目奖励补贴经费苏州市文化广电和旅游局
| 2020年苏州文化和旅游“走出去”项目奖励补贴经费苏州市文化广电和旅游局 | 55,500.00 | 55,500.00 | 其他收益 |
2020年信用体系类政策奖励资金-苏州市信用管理示范
| 2020年信用体系类政策奖励资金-苏州市信用管理示范 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
2020度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金
| 2020度实施商标战略和技术标准战略及质量强区建设项目奖励资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
苏州市吴江区盛泽镇财政和资产管理局奖励款
| 苏州市吴江区盛泽镇财政和资产管理局奖励款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
2020年苏州市第三十一批科技发展计划：技术标准资助项目经费
| 2020年苏州市第三十一批科技发展计划：技术标准资助项目经费 | 27,000.00 | 27,000.00 | 其他收益 |
2020年商务发展专项资金第七批
| 2020年商务发展专项资金第七批 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 |
境外展会补贴
| 境外展会补贴 | 8,752.00 | 8,752.00 | 其他收益 |
2021年度吴江区第一批专利专项资助经费
| 2021年度吴江区第一批专利专项资助经费 | 5,060.00 | 5,060.00 | 其他收益 |
社保补贴
| 社保补贴 | 3,368.10 | 3,368.10 | 其他收益 |
疫情补贴
| 疫情补贴 | 2,781.73 | 2,781.73 | 其他收益 |
苏州市吴江区人力资源和社会保障局一次性就业补贴
| 苏州市吴江区人力资源和社会保障局一次性就业补贴 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 |
合计
| 合计 | 11,779,577.78 | 7,968,635.03 | 3,810,942.75 |
财务报表附注 第74页
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
苏州市盛太丝绸有限公司
| 苏州市盛太丝绸有限公司 | 江苏省苏州市 | 江苏省苏州市吴江区盛泽镇中心广场6号 | 批发销售 | 100.00 | 同一控制下股权收购 |
苏州小镇故事文化传播有限公司
| 苏州小镇故事文化传播有限公司 | 江苏省昆山市 | 江苏省昆山市周庄镇蚬园弄35号 | 批发销售 | 70.00 | 设立 |
上海太湖之雪科技有限公司
| 上海太湖之雪科技有限公司 | 上海市 | 中国(上海)自由贸易试验区芳春路400号 | 批发销售 | 100.00 | 设立 |
苏州湖之锦文化传媒有限公司
| 苏州湖之锦文化传媒有限公司 | 江苏省苏州市 | 江苏省苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区 | 新闻和出版 | 100.00 | 设立 |
Silk Box Inc.
| Silk Box Inc. | 美国科罗拉多州 | 美国科罗拉多州丹佛市2142大道美景西路9888号 | 批发销售 | 100.00 | 同一控制下股权收购 |
苏州太湖雪丝品生活有限公司
| 苏州太湖雪丝品生活有限公司 | 江苏省苏州市 | 江苏省苏州市吴江区震泽镇金星村 | 批发销售 | 100.00 | 设立 |
苏州太湖雪电子商务有限公司
| 苏州太湖雪电子商务有限公司 | 江苏省苏州市 | 江苏省苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区 | 批发销售 | 100.00 | 设立 |
苏州太湖雪丝绸科技有限公司
| 苏州太湖雪丝绸科技有限公司 | 江苏省苏州市 | 苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区(太湖新城)迎宾大道333号苏州湾东方创投基地6#楼 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 |
注：苏州太湖雪丝品生活有限公司已于本报告期内注销，该公司无经营。
财务报表附注 第75页
七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(二) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(三) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第76页
(四) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第77页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金
| 货币资金 | 5,738,719.78 | 762,493.43 | 6,501,213.21 | 6,681,917.28 | 321,455.31 | 7,003,372.59 |
应收账款
| 应收账款 | 235,411.77 | 235,411.77 | 689,169.78 | 689,169.78 |
其他应收款
| 其他应收款 | 163,873.47 | 163,873.47 |
合计
| 合计 | 5,902,593.25 | 997,905.20 | 6,900,498.45 | 7,371,087.06 | 321,455.31 | 7,692,542.37 |
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
苏州英宝投资有限公司
| 苏州英宝投资有限公司 | 苏州市吴江区东太湖生态旅游度假区（太湖新城）迎宾大道333号苏州湾东方创投基地 | 投资管理 | 13,000,000.00 | 80.5734 | 80.5734 |
财务报表附注 第78页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司（以下简称“丝绸之路”）
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司（以下简称“丝绸之路”） | 苏州英宝投资有限公司控制的企业 |
吴江青商投资有限公司
| 吴江青商投资有限公司 | 实际控制人胡毓芳担任董事 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 实际控制人、董事长、总经理 |
王安琪
| 王安琪 | 实际控制人、董事、副总经理 |
苏州怡泰祥纺织科技有限公司（曾用名：苏州太湖雪丝织科技有限公司）
| 苏州怡泰祥纺织科技有限公司（曾用名：苏州太湖雪丝织科技有限公司） | 公司控股股东英宝投资最近12个月曾控制的企业 |
苏州市吴江东方国有资本投资经营有限公司
| 苏州市吴江东方国有资本投资经营有限公司 | 间接持有公司5%以上股份的股东 |
太湖雪贸易有限公司
| 太湖雪贸易有限公司 | 胡毓芳实际控制的企业 |
苏州信能精密机械有限公司
| 苏州信能精密机械有限公司 | 董事贾新华于报告期内曾任董事的企业 |
(四) 其他潜在利益相关方情况
| 其他潜在利益相关方名称 | 其他潜在利益相关方与本公司的关系 |
吴江区震泽镇如梦之初家纺加工厂
| 吴江区震泽镇如梦之初家纺加工厂 | 员工陈功超为其经营者 |
苏州三盛实业科技有限公司
| 苏州三盛实业科技有限公司 | 公司控股股东最近12个月曾控制的企业的股东、执行董事盛正芳姐姐盛丽芬持有100%的股权 |
苏州怡泰祥家居用品有限公司
| 苏州怡泰祥家居用品有限公司 | 公司控股股东最近12个月曾控制的企业的股东、执行董事盛正芳持有100%的股权 |
徐超楠
| 徐超楠 | 前员工 |
吴中区甪直张林餐饮店
| 吴中区甪直张林餐饮店 | 董事姚静雯配偶之母周建珍为其经营者 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
吴江区震泽镇如梦之初家纺加工厂
| 吴江区震泽镇如梦之初家纺加工厂 | 加工费 | 339,860.09 | 401,836.58 |
苏州三盛实业科技有限公司
| 苏州三盛实业科技有限公司 | 采购商品 | 1,152,347.22 | 1,865,996.91 |
苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 | 采购商品 | 48,097.38 | 7,539,529.48 |
苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 | 会议费、业务招待费、职工福利费 | 27,386.31 | 444,254.04 |
吴中区甪直张林餐饮店
| 吴中区甪直张林餐饮店 | 业务招待费 | 77,580.00 |
财务报表附注 第79页
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
苏州市吴江东方国有资本投资经营有限公司
| 苏州市吴江东方国有资本投资经营有限公司 | 物业费 | 25,692.23 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
苏州怡泰祥家居用品有限公司
| 苏州怡泰祥家居用品有限公司 | 销售商品 | 233,601.04 |
苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 | 销售商品 | 208,425.82 | 1,953,540.57 |
苏州信能精密机械有限公司
| 苏州信能精密机械有限公司 | 销售商品 | 8,318.58 |
财务报表附注 第80页
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | ||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | ||
苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 | 房屋建筑物 | -119,596.22 | 22,656.96 | 681,822.77 | 27,974.79 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 房屋建筑物 | 500,000.00 | -414,579.59 | 71,490.45 | 860,000.00 | 2,510,563.84 | 102,793.13 |
苏州怡泰祥纺织科技有限公司
| 苏州怡泰祥纺织科技有限公司 | 房屋建筑物 | 500,000.00 | 1,077,379.61 | 30,738.19 | 206,422.02 |
苏州市吴江东方国有资本投资经营有限公司
| 苏州市吴江东方国有资本投资经营有限公司 | 房屋建筑物 | 792,704.48 | 21,149.94 |
财务报表附注 第81页
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2021/10/12 | 2025/10/10 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 4,260,000.00 | 2021/10/12 | 2025/10/10 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2021/7/21 | 2024/7/19 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 2,520,000.00 | 2021/7/21 | 2025/7/19 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 5,000,000.00 | 2021/3/10 | 2024/3/8 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2021/11/24 | 2025/11/22 | 否 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2021/11/18 | 2025/11/16 | 否 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2021/8/10 | 2025/8/8 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 3,000,000.00 | 2021/1/25 | 2024/1/23 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2021/6/22 | 2025/6/20 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2021/6/22 | 2025/6/20 | 是 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 5,000,000.00 | 2021/11/11 | 2025/11/9 | 否 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 15,000,000.00 | 2022/3/11 | 2026/3/10 | 否 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 12,000,000.00 | 2022/3/8 | 2026/3/6 | 否 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 30,000,000.00 | 2022/6/22 | 2025/6/21 | 否 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2022/7/5 | 2025/7/4 | 否 |
胡毓芳
| 胡毓芳 | 10,000,000.00 | 2022/8/26 | 2026/8/24 | 否 |
4、 关联方资金拆借
| 单位名称 | 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
苏州市盛太丝绸有限
公司
| 苏州市盛太丝绸有限公司 | 胡毓芳 | 期初拆借余额 | 1,724,553.79 | |
| 累计拆出金额 | 4,798,763.75 | |||
| 累计拆入金额 | ||||
| 累计归还金额 | ||||
| 期末拆借余额 | 6,523,317.54 |
本公司
| 本公司 | 胡毓芳 | 期初拆借余额 | -3,182,917.15 | -4,613,395.76 |
| 累计拆出金额 | ||||
| 累计拆入金额 | -268,986.98 | |||
| 累计归还金额 | 3,182,917.15 | 9,581.17 | ||
| 期末拆借余额 | -4,872,801.57 |
Silk Box Inc.
| Silk Box Inc. | 太湖雪贸易有限公司 | 期初拆借余额 | 140,265.40 | |
| 累计拆出金额 |
财务报表附注 第82页
| 单位名称 | 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
累计拆入金额
| 累计拆入金额 |
累计归还金额
| 累计归还金额 |
期末拆借余额
| 期末拆借余额 | 140,265.40 |
本公司
| 本公司 | 徐超楠 | 期初拆借余额 | -182.01 | -182.01 |
| 累计拆出金额 | ||||
| 累计拆入金额 | 182.01 | |||
| 累计归还金额 | ||||
| 期末拆借余额 | -182.01 |
本公司
| 本公司 | 王安琪 | 期初拆借余额 | -360,117.95 | |
| 累计拆出金额 | ||||
| 累计拆入金额 | 360,117.95 | 206,442.63 | ||
| 累计归还金额 | ||||
| 期末拆借余额 | -206,442.63 |
注：1、正数表示拆出，负数表示拆入。
2、在本公司收购盛太丝绸股权之前，盛太丝绸与胡毓芳发生的资金拆借行为已清理完毕。
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 3,821,782.89 | 773,524.46 |
注：本期关键管理人员薪酬包括归属于关键管理人员的股权激励费用2,655,047.00元。
6、其他关联交易
实际控制人胡毓芳将苏州市盛太丝绸有限公司、SilkBoxInc.全部股权受让款无偿捐赠给本公司，共计2,615,500.00元，计入资本公积，具体情况见五、（二十四）资本公积。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
财务报表附注 第83页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
| 应收账款 |
| 苏州怡泰祥家居用品有限公司 | 78,573.06 | 3,928.65 |
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 | 124,286.00 | 6,214.30 | 92,936.43 | 4,646.82 |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 吴江青商投资有限公司 | 500.00 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
| 应付账款 |
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 | 20,347.81 | 18,980.74 |
| 吴江区震泽镇如梦之初家纺加工厂 | 54,929.39 | 128,321.92 |
| 苏州三盛实业科技有限公司 | 405,044.92 | 192,658.66 |
应付利息
| 应付利息 |
| 胡毓芳 | 477,867.73 |
| 王安琪 | 6,611.86 |
| 徐超楠 | 18.81 |
其他应付款
| 其他应付款 |
| 苏州震泽丝绸之路农业科技发展有限公司 | 50.00 |
| 胡毓芳 | 3,182,917.15 |
| 王安琪 | 360,117.95 |
| 徐超楠 | 182.01 |
| 吴江青商投资有限公司 | 1,778,007.00 | 1,535,220.00 |
| 苏州市吴江东方国有资本投资经营有限公司 | 25,692.23 |
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司通过员工持股平台苏州湖之锦投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“湖之锦投资”）实施股权激励。湖之锦投资于2021年12月15日在合伙企业会议室召开临时合伙人会议，普通合伙人及全体有限合伙人均参加了会议。全体合伙人一致同意普通合伙人胡毓芳转让部分股权给公司核心骨干，湖之锦投资已于2022年1月7日办理完成工商变更。激励对象作为湖之锦投资的有限合伙人通过持有湖之锦投
财务报表附注 第84页
资财产份额的方式间接持有公司的股份。激励计划激励份额的内部锁定期（服务期）为有限合伙人获授湖之锦财产份额事宜完成工商变更登记之日起计算的60个月，自登记日起每满一年为一个解锁期。在当期解锁期内员工仍在太湖雪公司任职，则：
第一个解锁窗口期可解锁已获授财产份额的20%；第二个解锁窗口期可解锁已获授财产份额的20%；第三个解锁窗口期可解锁已获授财产份额的20%；第四个解锁窗口期可解锁已获授财产份额的20%；第五个解锁窗口期可解锁已获授的剩余全部财产份额。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：2021年12月公司向苏州市吴江创联股权投资管理有限公司与东吴证券股份有限公司定向增发价格（18元/股）。吴江创联、东吴证券为机构股东，上述交易属于熟悉情况并按公平原则自愿交易的各方达成的交易价格，该价格属于与公司股权相关的直接可观察的输入值。股权激励在无活跃市场报价的情况下，参考了距股权激励日期最近的股转系统定向增发价格对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据预计仍在职人员人数确定。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：5,278,932.23元。本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：5,278,932.23元。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
财务报表附注 第85页
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 56,706,829.20 | 47,418,850.58 |
1至2年
| 1至2年 | 479,817.40 | 1,442,915.27 |
2至3年
| 2至3年 | 29,275.96 | 114,275.25 |
3至4年
| 3至4年 | 54,993.57 | 153,589.18 |
4至5年
| 4至5年 | 48,346.30 |
5年以上
| 5年以上 | 3,608.00 |
小计
| 小计 | 57,270,916.13 | 49,181,584.58 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 1,747,336.63 | 2,634,081.76 |
合计
| 合计 | 55,523,579.50 | 46,547,502.82 |
财务报表附注 第86页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 23,995,258.57 | 41.90 | 23,995,258.57 | 2,419,567.00 | 4.92 | 2,419,567.00 |
其中：
| 其中： |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 33,275,657.56 | 58.10 | 1,747,336.63 | 5.25 | 31,528,320.93 | 46,762,017.58 | 95.08 | 2,634,081.76 | 5.63 | 44,127,935.82 |
其中：
| 其中： |
信用风险特征组合
| 信用风险特征组合 | 33,275,657.56 | 58.10 | 1,747,336.63 | 5.25 | 31,528,320.93 | 46,762,017.58 | 95.08 | 2,634,081.76 | 5.63 | 44,127,935.82 |
合计
| 合计 | 57,270,916.13 | 100.00 | 1,747,336.63 | 55,523,579.50 | 49,181,584.58 | 100.00 | 2,634,081.76 | 46,547,502.82 |
财务报表附注 第87页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
Silk Box Inc.
| Silk Box Inc. | 23,679,190.07 |
苏州小镇故事文化传播有限公司
| 苏州小镇故事文化传播有限公司 | 316,068.50 |
合计
| 合计 | 23,995,258.57 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
信用风险特征组合
| 信用风险特征组合 | 33,275,657.56 | 1,747,336.63 | 5.25 |
合计
| 合计 | 33,275,657.56 | 1,747,336.63 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 2,634,081.76 | -886,745.13 | 1,747,336.63 |
合计
| 合计 | 2,634,081.76 | -886,745.13 | 1,747,336.63 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
Silk Box Inc
| Silk Box Inc | 23,679,190.07 | 41.35 |
北京京东世纪信息技术有限公司
| 北京京东世纪信息技术有限公司 | 10,481,060.72 | 18.30 | 524,053.04 |
北京京东世纪贸易有限公司
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 4,948,482.61 | 8.64 | 247,424.13 |
苏州市博欣艺术品有限公司
| 苏州市博欣艺术品有限公司 | 998,246.00 | 1.74 | 49,912.30 |
中信易家电子商务有限公司
| 中信易家电子商务有限公司 | 948,805.55 | 1.66 | 47,440.28 |
合计
| 合计 | 41,055,784.95 | 71.69 | 868,829.75 |
财务报表附注 第88页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 12,195,716.99 | 11,294,122.47 |
合计
| 合计 | 12,195,716.99 | 11,294,122.47 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 10,475,910.06 | 9,767,943.32 |
1至2年
| 1至2年 | 947,117.00 | 572,092.00 |
2至3年
| 2至3年 | 229,123.00 | 447,830.66 |
3至4年
| 3至4年 | 210,016.79 | 172,338.23 |
4至5年
| 4至5年 | 26,000.00 | 145,006.48 |
5年以上
| 5年以上 | 508,826.98 | 368,826.98 |
小计
| 小计 | 12,396,993.83 | 11,474,037.67 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 201,276.84 | 179,915.20 |
合计
| 合计 | 12,195,716.99 | 11,294,122.47 |
财务报表附注 第89页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 按组合计提坏账准备 | 12,396,993.83 | 100.00 | 201,276.84 | 1.62 | 12,195,716.99 | 11,474,037.67 | 100.00 | 179,915.20 | 1.57 | 11,294,122.47 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 2,979,536.83 | 24.03 | 201,276.84 | 6.76 | 2,778,259.99 | 2,456,580.67 | 21.41 | 179,915.20 | 7.32 | 2,276,665.47 |
低风险信用组合
| 低风险信用组合 | 9,417,457.00 | 75.97 | 9,417,457.00 | 9,017,457.00 | 78.59 | 9,017,457.00 |
合计
| 合计 | 12,396,993.83 | 100.00 | 201,276.84 | 12,195,716.99 | 11,474,037.67 | 100.00 | 179,915.20 | 11,294,122.47 |
财务报表附注 第90页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
账龄组合
| 账龄组合 | 2,979,536.83 | 201,276.84 | 6.76 |
低风险信用组合
| 低风险信用组合 | 9,417,457.00 |
合计
| 合计 | 12,396,993.83 | 201,276.84 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 179,915.20 | 179,915.20 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 31,407.61 | 31,407.61 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 | 10,045.97 | 10,045.97 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 201,276.84 | 201,276.84 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 11,474,037.67 | 11,474,037.67 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第91页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 4,390,428.69 | 4,390,428.69 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 3,467,472.53 | 3,467,472.53 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 12,396,993.83 | 12,396,993.83 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
账龄组合
| 账龄组合 | 179,915.20 | 31,407.61 | 10,045.97 | 201,276.84 |
合计
| 合计 | 179,915.20 | 31,407.61 | 10,045.97 | 201,276.84 |
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
往来款
| 往来款 | 9,417,457.00 | 9,017,457.00 |
备用金
| 备用金 | 265,254.00 | 77,000.00 |
保证金
| 保证金 | 2,465,496.80 | 2,064,222.46 |
代收代付款
| 代收代付款 | 248,784.05 | 212,670.77 |
其他
| 其他 | 1.98 | 102,687.44 |
合计
| 合计 | 12,396,993.83 | 11,474,037.67 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
苏州湖之锦文化传媒有限公司
| 苏州湖之锦文化传媒有限公司 | 往来款 | 8,500,000.00 | 1年以内 | 68.57 |
苏州市盛太丝绸有限公司
| 苏州市盛太丝绸有限公司 | 往来款 | 297,457.00 | 1年以内 | 2.40 |
周立芬
| 周立芬 | 保证金 | 250,000.00 | 5年以上 | 2.02 | 12,500.00 |
天玑星辉（苏州）科技有限公司
| 天玑星辉（苏州）科技有限公司 | 保证金 | 231,780.00 | 1年以内 | 1.87 | 11,589.00 |
北京新燕莎商业有限公司
| 北京新燕莎商业有限公司 | 保证金 | 220,484.40 | 1-4年 | 1.78 | 11,024.22 |
合计
| 合计 | 9,499,721.40 | 76.64 | 35,113.22 |
财务报表附注 第92页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 8,551,813.40 | 8,551,813.40 | 8,351,813.40 | 8,351,813.40 |
合计
| 合计 | 8,551,813.40 | 8,551,813.40 | 8,351,813.40 | 8,351,813.40 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
苏州小镇故事文化传播有限公司
| 苏州小镇故事文化传播有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 |
上海太湖之雪科技有限公司
| 上海太湖之雪科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
苏州市盛太丝绸有限公司
| 苏州市盛太丝绸有限公司 | 3,339,699.47 | 3,339,699.47 |
Silk Box Inc.
| Silk Box Inc. | 212,113.93 | 212,113.93 |
苏州湖之锦文化传媒有限公司
| 苏州湖之锦文化传媒有限公司 | 300,000.00 | 50,000.00 | 350,000.00 |
苏州太湖雪电子商务有限公司
| 苏州太湖雪电子商务有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 |
合计
| 合计 | 8,351,813.40 | 200,000.00 | 8,551,813.40 |
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 223,299,131.77 | 134,207,961.13 | 241,677,156.84 | 142,478,232.82 |
其他业务
| 其他业务 | 628,123.77 | 1,024,603.39 | 906,453.60 | 545,113.65 |
合计
| 合计 | 223,927,255.54 | 135,232,564.51 | 242,583,610.44 | 143,023,346.47 |
| 项目 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 91,015,844.58 | 55,916,380.26 | 71,824,494.81 | 43,644,252.80 |
其他业务
| 其他业务 | 191,947.40 | 676,242.42 | 407,484.04 | 213,892.98 |
合计
| 合计 | 91,207,791.98 | 56,592,622.67 | 72,231,978.85 | 43,858,145.78 |
财务报表附注 第93页
(五) 投资收益
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 | 2022年7-9月 | 2021年7-9月 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,600.00 | 113,375.58 | 0.07 |
合计
| 合计 | 8,600.00 | 113,375.58 | 0.07 |
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2022年1-9月 | 2021年1-9月 |
非流动资产处置损益
| 非流动资产处置损益 | 5,533.39 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 |
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,978,103.36 | 3,810,942.75 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 187,577.09 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
非货币性资产交换损益
| 非货币性资产交换损益 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
债务重组损益
| 债务重组损益 |
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 843,827.26 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,600.00 | 113,375.58 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 |
对外委托贷款取得的损益
| 对外委托贷款取得的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -483,538.32 | -631,288.52 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
小计
| 小计 | 7,503,165.04 | 4,329,967.55 |