上海大屯能源股份有限公司
2012 年内控规范实施工作方案
（公司第四届董事会第十六次会议审议通过）
为进一步加强内部控制体系建设，提升内部控制管理水平，
认真贯彻落实财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及配套
指引（简称内控规范），根据《关于做好上海辖区上市公司实施
内控规范有关工作的通知》（沪证监公司字［2012］41 号）要求，
上海大屯能源股份有限公司（以下简称“公司”），结合公司实际，
制定本方案。
一、基本情况
（一）公司概况
上海大屯能源股份有限公司为中国中煤能源股份有限公司
控股子公司，2001 年 8 月公司 A 股在上海证券交易所上市，股
票简称：上海能源，股票代码 600508，截止 2011 年 12 月 31 日，
公司总股本为 722,718,000 股，其中中煤能源占股 62.43%。
公司以煤电铝运为主导产业，主要产品为煤炭、铝锭、电力
等。拥有四对煤炭生产矿井、四个选煤厂、一个发电厂、一个电
解铝厂、一个铝加工厂和 179.3 公里的自营铁路专用线，还拥有
机械制修、建筑安装、汽车运输以及后勤服务等单位。
（二）组织机构
根据《公司法》和《公司章程》，公司设立股东大会、董事
会及专业委员会（战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会）、
监事会和经理层，并制定了各层级之间的控制程序。董事会负责
内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建立与实施内
部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。董事会下设审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部
控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及
其他相关事宜等。公司建立了完备的议事规则和独立董事制度，
制定并不断健全《董事会议事规则》、《战略委员会实施细则》、
《薪酬与考核委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、《总经
理工作细则》等规章制度，明确决策、执行、监督等方面的职责
权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司设立办公室、董事会秘书处、企业发展部、人力资源部、
财务部、监察审计部、法律事务部等部门。公司监察审计部通过
开展经济责任审计、财务收支审计、工程项目审计、内控审计、
风险管理、项目后评价等工作，并跟踪审计意见整改落实情况，
每年定期开展风险评估，并对内部控制的有效性进行自我评价，
根据制定的内部控制缺陷认定标准，对发现的内控缺陷进行认
定，并制定整改方案和措施，对内部控制进行优化和更新，促进
内控管理水平的提高。
二、组织保障
为保证内部控制体系建设工作的顺利开展，公司成立内控规
范实施领导小组和工作小组，明确领导小组和工作小组职责。
（一）领导小组及其主要职责
组 长：高建军 义宝厚
副组长：李占福 许之前
成 员：办公室（董事会秘书处）、党委工作部、企业发展
部、人力资源部、财务部、经营管理部、生产管理部、安全监察
部、建设管理部、机电管理部、通风管理部、法律事务部、监察
审计部、公共协调部、证券部、信息中心、技术中心、物资贸易
部、煤炭贸易部等相关单位、部门的负责人。
领导小组的主要职责是：负责公司内部控制规范实施工作，
对发现的内部控制缺陷进行整改落实，优化、更新和完善内部控
制体系，按照要求披露内控实施工作情况。开展 2012 年度内控
自我评价工作，按照要求披露《公司内控自我评价报告》。
（二）工作小组成员及其主要职责
由监察审计部负责组织，成员由办公室（董事会秘书处）、
党委工作部、企业发展部、人力资源部、财务部、经营管理部、
生产管理部、安全监察部、建设管理部、机电管理部、通风管理
部、法律事务部、监察审计部、公共协调部、证券部、信息中心、
技术中心、物资贸易部、煤炭贸易部等单位、部门有关人员组成。
工作小组的主要职责是：在内控规范实施领导小组的领导
下，具体开展内部控制规范实施工作。按照要求对公司重要业务
流程、关键控制点查找内控缺陷，针对上年度内控自我评价以及
查找的内控缺陷，对内部控制进行完善、优化和更新，检查内控
缺陷整改落实情况，按照要求编制公司内控规范实施情况。开展
公司 2012 年度内部控制自我评价工作，对内部控制设计、运行
的有效性进行测试，编制完成公司 2012 年度内部控制自我评价
报告，报领导小组审批。
三、内控建设工作计划（2012 年 1 月~2012 年 12 月）
（一）控制目标
公司开展内控工作的总体目标是：保证公司经营管理合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营效
率和效果，促进公司战略目标的实现。
（二）工作安排
1．第一阶段：计划阶段（2012 年 1~3 月）。
（1）明确内控规范实施领导组和工作组成员及其主要工作
职责。
（2）制定内控规范实施工作方案。
（3）动员公司各部门了解、学习内控规范有关规定，并参
加相关培训。
2．第二阶段：实施阶段（2012 年 4 月~12 月）。
（1）确定内部控制规范实施的范围，包括股份公司、子公
司及其重要业务流程，详细梳理流程中的风险，评价风险等级，
编制风险清单。
（2）将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内
控缺陷；制定内控缺陷整改方案；督促检查各相关部门内控缺陷
整改落实情况；完善公司各项内部控制管理制度和控制措施。
（3）梳理规章制度和职权配置，修订优化公司《内部控制
管理手册》，完善内控制度，建立健全责任明晰、制度完备、合
理分权、流程规范、约束有力、监督到位的内控机制。
（4）按照要求披露内控实施工作情况。
四、内控自我评价工作计划（2012 年 8 月~2013 年 1 月）
（一）制定内控自我评价工作实施方案。根据本公司制度建
立情况以及公司经营业务特点、经营环境变化、实际风险水平等，
围绕内控控制环境、风险评估、控制活动、内部监督等五要素，
明确内部控制评价组织机构和工作职责，制定方案，明确自我评
价范围，确定评价工作的具体时间表和人员分工。
（二）确定内控缺陷评价标准，包括定性标准和定量标准。
缺陷分一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
（三）组织实施评价。对公司内部控制设计有效性和执行有
效性进行测试评价。以更新后的公司内部控制有效性评价表为工
作模板，明确内控评价工作职责分工、工作步骤和方法，采取访
谈、调查了解和穿行测试等方法，对内部控制设计和执行有效性
进行现场测试，编制内部控制评价工作底稿。
（四）根据测试结果，按照内控缺陷评价标准，对发现的缺
陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，相应部
门制定整改计划、落实措施。
（五）编制 2012 年内控自我评价报告，并按照相关法律法
规的要求对外披露。
五、内控审计工作计划（2012 年 10 月~2013 年 1 月）
（一）聘请内控审计会计师事务所。上海能源作为上交所主
板上市的公司，按照要求于 2012 年 9 月 30 日前确定负责内控审
计的会计师事务所。
（二）确定负责公司内控审计的会计师事务所后，具体工作
时间由公司与该会计师事务所协商确定。公司监察审计部配合内
控审计会计师事务所，做好内控审计工作。
（三）会计师事务所负责开展内控审计工作，编制内控审计
报告，并与公司内部控制自我评价报告同时对外披露或报送。
二〇一二年三月
