上海钢联电子商务股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告
上海钢联电子商务股份有限公司
2011 年度内部控制自我评价报告
上海钢联电子商务股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)根据《中华人民
共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证
券法》”)、《中华人民共和国会计法》(以下简称“《会计法》”)及《企业内部控制基
本规范》(财会[2008]7 号)、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法
律法规及相关文件的要求，针对自身特点，2011 年本公司加强与规范了企业内部控制。
通过有效的内部控制，公司合理保证了经营管理的合法合规与资产安全，确保了财务报
告及相关信息的真实完整，提高了经营效率与效果，促进了公司发展战略的稳步实现。
现对公司内部控制自我评价报告如下。
一. 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
1. 公司内部控制的目标
(1) 通过建立和完善符合现代公司管理要求的内部治理和组织机构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
(2) 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；
(3) 建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
(4) 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
(5) 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
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2. 公司内部控制的原则
(1) 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及
其所属单位的各种业务和事项。
(2) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域。
(3) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(4) 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(5) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以合理的成本
实现有效控制。
. 公司内控制度的建立健全和运行情况
1. 内部环境
(1) 法人治理结构
公司按《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部
控制基本规范》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事
规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构
健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
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股东大会是公司的最高权力机构，公司董事会负责内部控制的建立健全
和有效实施，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。其中，董事会下设战略委员会、
审计委员会、提名委员会和薪酬委员会四个专门委员会。上述机构均有
与其职能相适应的议事规则或工作制度对其权限和职责进行规范。
2011 年度，根据公司发展需要，公司重新修订了《公司章程》，并新建
立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记
管理制度》、《防范大股东及其关联方资金占用制度》、《内部问责制
度》、《投资者关系管理制度》。新制度的建立实施，健全了内部控制
体系，有效提高了公司的治理水平。
(2) 组织机构设置与权责分配
公司具有独立完整的组织结构，形成了各司其职、各负其责、相互配合、
相互制衡的内部控制体系，为提高公司的管理水平起到了重要的作用。
公司组织结构如下：
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(3) 人力资源政策
公司重视人力资源的吸收与培养，总体人力资源建设已经形成倡导学习、
注重能力、创造价值的用人格局。公司根据《劳动法》等国家相关法律
法规，结合公司的实际情况，制定 和实施了具有较科学的聘用、培训、
轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰机制的人事管理制度。
(4) 内部审计
公司在董事会审计委员会下设立了独立的内审部门，并配备了 3 名专职
人员独立开展工作，加强内部审计监督工作并负责对内部控制的有效性
进行监督检查。
公司审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序
进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会
及其审计委员会、监事会报告。
2. 风险评估
公司董事会根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际
情况确定相应的风险承受度，定期进行风险评估，准确识别与实现控制目标
相关的内部风险和外部风险。
针对外部风险，考虑技术变化、竞争对手的行动、宏观经济状况、法规和监
管状况、自然灾害等因素；针对内部风险，考虑人力资源、投资和融资活动、
劳资关系、信息系统等因素。对重要的业务层面目标确定影响其实现的重大
风险；在风险评估过程中，由适当级别的管理人员进行风险分析工作，以识
别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍
影响的变化。
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3. 控制活动
(1) 日常经营控制情况
(i) 不相容职务的分离控制。公司全面系统地分析、梳理了所有业务流
程中所涉及的不相容职务，实施了相应的分离措施，形成相对合理
的各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
(ii) 授权审批控制。公司明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审
批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权范围内行使职权和
承担责任。对于一般性日常交易如购销业务、费用报销业务采用了
各职能部门和分管领导审批制度；对于重大事项，如重大关联交易
与重大对外投资、重大资产交易等，需提交董事会或股东大会进行
审议。
(iii) 会计系统控制。公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计
基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，
保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，实行会计人员岗
位责任制，聘用适当的会计人员，使其可以完成分配的任务。
(iv) 预算控制。公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管
理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强
