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南京科思化学股份有限公司
-、基本情况
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
年度财务报表附注
南京科思化学股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是由南京科思工贸有限公司整体变更设立的股份有限公司。南京科思工贸股份有限公司(原名为南京碟界科技有限公司，以下简称"有限公司")
于2000年
月
日由周久京、杨东生共同出资成立，注册资本
万元，其中:
周久京出
资
.6万元，占注册资本的比例为
%;杨东生出资
.4万元，占注册资本的比例为
%。该注册资本已经南京正宁会计师事务所有限公司出具的宁正所验字(
)第
号《验资报告》验证。2000年
月，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本
万元，新增注册资本由周久京、扬东生认缴，注册资本变更为
万元，其中:
周久京出
资
万元，占注册资本的比例为
%;杨东生出资
万元，占注册资本的比例为
%。该注册资本己经南京正宁会计师事务所有限公司出具的宁正所验字(
)第
号《验资报告》验证。
2001年
月，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本
万元，新增注册资本由周旭明认缴，注册资本变更为
万元，其中:周久京出资
万
元，占注册资本的比例为
.08%:
杨东生出资
万元，占注册资本的比例为
.3
%:
周旭明出资
万元，占注册资本的比例为
.54%。该注册资本已经江苏石城会计师事务所有限公司出具的苏石会验宇(
)
号《验资报告》验证。
年
月，周旭明将其所持有的有限公司
.54%股权转让给周久京，本次股权转
让完成后，股权结构为:
周久京出资
万元，占注册资本的比例为
.
%:
杨东.'-F.出资
万元，占注册资本的比例为
.38%。
年
月，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本
，
万元，新增注册资本由南京科思投资发展有限公司、南京宁异创业投资有限公司、江苏丹界
创业投资有限公司认缴，注册资本变更为
.
万元，其中:
周久京出资
万元，占注册资本的比例为7.
%:
杨东生出资
万元，占注册资本的比例为
.2
%;南京科思投
资发展有限公司出资
.39
万元，占注册资本的比例为81.
%:
南京宁异创业投资有限公司出资
万元，占注册资本的比例为4.92%:
江苏丹弄创业投资有限公司出资
万元，占注册资本的比例为
.92%。该注册资本已经南京立诚联合会计师事务所(普通合伙〉出具的立诚验宇(2011)第
号、立诚验宇(
2)第
号、立诚验字(
)第
号《验资报告》验证。
年
月，根据有限公司股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本
万元，新增注册资本由上海盛宇股权投资中心〈有限合伙〉认缴，注册资本变更为
，
万元，其中:
周久京出资
万元，占注册资本的比例为
.
%:
杨东生出资
万元，占注册资本的比例为
.25%:
南京科思投资发展有限公司出资
，
万元，占注册资本的
比例为79.
8%:
南京宁异创业投资有限公司出资
万元，占注册资本的比例为
.8%;江苏丹界创业投资有限公司出资
万元，占注册资本的比例为
4.8%;
上海盛字股权投资中心(有限合伙)出资
万元，占注册资本的比例为
.4%。该注册资本已经南京立诚联
6-1-117
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
合会计师事务所(普通合伙)出具的立诚验宇(2012)第
号《验资报告》验证。2016年
月，有限公司整体变更为股份有限公司，以经审计的截至
年
月
日的净资产
，4
，
011.92
元为基数，按
:0.4
折合股本
，
万元。该注册资本己经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天衡验宇(2016)
号《验资报告》验证。2016年
月，根据公司股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本
万元，
新增注册资本由南京科投企业管理中心(有限合伙)认缴，注册资本变更为
，
万元。其
中:
用久京出资
万元，占注册资本的比例为
6.65%;
杨东生出资
万元，占注册资本的比例为
1.21
%;南京科思投资发展有限公司出资
，
万元，占注册资本的比例为
77.30%;
南京宁异创业投资有限公司出资
万元，占注册资本的比例为4.
%;江苏盛宇丹异创业投资有限公司(原名江苏丹异创业投资有限公司)出资
万元，占注册资本
的比例为
4.65%;
上海盛宇股权投资中心(有限合伙)出资
万元，占注册资本的比例
为
2.32%;
南京科投企业管理中心(有限合伙)出资
万元，占注册资本的比例为
3.22
%。出注册资本已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天衡验宇(2
)
号《验资报告》验证。2017年
月，根据公司股东会决议和修改后章程规定，申请增加注册资本
万元，新增注册资本出南京科旭企业管理中心(有限合伙)和南京敏思企业管理中心(有限合伙)认缴，注册资本变更为
，4
万元，其中:
周久京出资
万元，占注册资本的比例为6.
%;
杨东生出资
万元，占注册资本的比例为
1.18%;
南京科思投资发展有限公司出资
，
万元，占注册资本的比例为
.4
%;南京宁异创业投资有限公司出资
万元，占注册资
本的比例为
4.54
%;江苏盛宇丹异创业投资有限公司出资
万元，占注册资本的比例为4.
4%;上海盛字股权投资中心〈有限合伙〉出资
万元，占注册资本的比例为
2.27%;
南京科投企业管理中心(有限合伙)出资
万元，占注册资本的比例为
.
%;南京科旭企业管理中心(有限合伙)出资
136.50
万元，占注册资本的比例1.
%;南京敏思企业
管理中心(有限合伙)出资63.
刀元，占注册资本的比例0.75%。该注册资本已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天衡验字(2017)0008
号《验资报告》验证。2017年
月，上海盛宇股权投资中心(有限合伙)将其所持有的公司
2.27
%股权转让
给高仕车。2017年
月，江苏盛宇丹异创业投资有限公司将其所持有的公司
4.54
%股权转让给丹
阳盛宇丹异股权投资中心(有限合伙)。
2017年
月，南京科思投资发展有限公司将其所持有的公司
5.9
%股权转让给周旭
明。
2017年
月，南京宁异创业投资有限公司将其所持有的公司0.
%股权转让给上海
盛宇黑科创业投资中心(有限合伙)(原名上海黑科创业投资中心(有限合伙))、
.80%股权转让给上海恒毓投资中心(有限合伙)、
2.9
%股权转让给南京盛宇瑞和股权投资基金管
理合伙企业(有限合伙)。
年
月
日，经中国证券监督管理委员会证监许可【
】
号《关于核准南京科思化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司向社会公众公开发行
人民币普通股(A股)
.
万股，并于
年
月
日在深圳证券交易所挂牌上市。
统一社会信用1-\:_jj马:
100R。
注册地址:
南京市江宁经济技术开发区苏源大道
号。
经营范围:
化学原料及产品的销售(按许可证所列范围经营);化学原料及产品的技术
6-1-118
南京科息化学股份有限公司2020年度财务报农附注
开发:
自营和代理各类商品和l技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)0(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表经本公司第二届董事会第十三次会议决议批准报出。
本公司2020年度纳入合并范围的子公司为
户，详见本附注七"在其他主体中的权益"。本公司2020年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和具体会计准则，以及颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
、持续经营本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2020年
月
日止的2020年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三、
((收入"描述。
、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
、会计期间
以公历
月
日起至
月
日止为一个会计年度。
、营业周期
本公司以
个月作为一个营收周期，井以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币
以人民币为记账本位币。
、同一控制下和非同一控制下企业合井的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。合并方在企业合井中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债
〈包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，
进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合井对价账面价值(或发行股份
面值总额)的差额，调整资本公积〈股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调
整留存收益。合井日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合井，合并方在取得被合并方控制权之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
6-1-119
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
与合并日之间己确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存~5l:益或当期损益。(
)非同一控制下企业合并
参与合井的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合井。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制极而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并戚本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉;合并戚本小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司(指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等〉。于公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日11::
包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合井子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(1)这些交易是同时或者
6-1-120
南京科思化学股份有限公司
年度财务报表附注在考虑了彼此影响的情况下订立的;(
)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(
)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史戚本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(
)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东
权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表
中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中单独列示。
、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方肘，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认:
(一)
收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。〈二〉转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手协议"下承担了及时将ll:l(取的现金流量全额支付给第三方的义务:
并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。金融负债[(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融
负债〉。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担
的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
(
)金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征，将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
)金融资产的初始计量:
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，
6-1-121
南京科jA化学股份有限公司
年度财务报表附注本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
)金融资产的后续计量:
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其担1ft肖、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认肘，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(
)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认出金融
资产:
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
;卒公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债:保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。
(
)金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
)金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益:对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计人初始确认金额。
2)金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计
6-1-122
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债〈含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
陈金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
具有抵销己确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的:
计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。(
)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，井尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输λ值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(
7)金
融工具减值〈不含应收款项)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否己经显著增加，
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备:
如果信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备:
金
融工具自初始确认后己发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。
、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险
显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来
个月内预
6-1-123
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注期信用损失的金额计量损失准备:
如果信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后己发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。单独评估信用风险的应收款项，如:
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;己
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风防。不同组合的确定依据:
项目
账龄组合
银行承兑汇票商业承兑汇票保证金、押金及代垫款项合并范围内关联方往来款项
确定组合的依据本组合以应收款
页的账龄作为信用风险特征
本组合为日常经营活动中收取的银行承兑汇票本组合为日常经营活动中收取的商收承兑汇票本组合为日常经营活动中R收取的各类保证金、押金及代垫款项等。
本组合为合并范围内关联方往来款项
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失:
账龄|计提比例
二年以内I5%
一至二年|却二至三:
王句年f句年
仨司50%
三年以上I
∞，
%
对于划分为银行承兑汇票组合的银行承兑汇票，具有较低信用风险，本公司不计提坏
账准备。
对于划分为商业承兑汇票组合的商业承兑汇票，本公司按照应收账款连续账龄的原则
计提坏账准备。
对于划分为保证金、备用金及代垫款项组合的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。
对于合井范围内关联方往来款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预期，通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
、应收款项融资对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收
益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
、存货
(1)本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
(2)原材料、产成品发出时采用月末加权平均法核算。
6-1-124
南京科思化学股份有限公司
年度财务报表附注(
)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计捷方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售货用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益:
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原己计提的存货跌价准备金额内转回，转囚的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，技存货类另IJì十提存货跌价准备。
(4)本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)用转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
、合同资产与合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以冲额列示。本公司己向客户转让商品或服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素)作为合同资产列式。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注二、
。本公司己[I~或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品或服务之前己收取的款顷。
、合同成本
与合同戚本有关的资产包括合同取得成本和合同履约戚本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的戚本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为-项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用(鼠类似费用〉、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:
(
)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该戚本预期能够收回。公司对于与合同戚本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同戚本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能略取得的剩余对价减去估计将要发生的戚本，公司对超出部分计-提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间械值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
、长期股权投资
(1)重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响
:
是否在被投资单位董
事会或类似权力机构中派有代表:
是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被
投资单位之间发生重要交易:是否向被投资单位派山管理人员:
是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束
，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
(2)投资成本确定
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南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
①企业合并形成的长期股权投资
，按以下方法确定投资戚本:
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资戚本。分步实现的同一控制下企业合井，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资/股本溢价)，资本公积不足严扣减的，冲减留存tj:\(益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融、工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和
其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资戚本。追加l投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按戚本法核算的初始投资戚本:
购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第
号一金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按戚本法核算时转入留存收益。
②除企
业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确
定投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资戚本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资戚
本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加
重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第
号，金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上
新增投资戚本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权
益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
(3)后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、
进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营
企业投资和对联营企业投资到合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括:
对于初始投资戚本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资戚本中:
对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面
价值:
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的
6-1-126
南京科思化学1lJ(:价有限公司2020年度财务报表附注账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得技资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产戚值损失的，贝IJ全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以辰期JI.立权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相
应比例转入当期损益。
(4)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益
法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第
号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能略对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第
号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
、固定资产
(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。(
)本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下:
类另IJ折
1:1年限预计J争残值率年折|口率房屋建筑物
年5%4.
%
机器设备
-1
年5%
6.33-11
.875%
运输设备
-
年5%19-
.75%
其他设备3-
年5%19-31.67%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
、借款费用
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南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
(丁〉借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因夕|、币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产戚本;其他借款费用计入当期损益。(
)当资产支出己经发生、借款费用己经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
的专门借款所发生的借款费用(包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额)，其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者
生产衍合资木化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销)，其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
、无形资产
(1)无形资产包括土地使用权、专利权、软件和客户关系等。无形资产除在非同一控
制下企业合井中取得的客户关系和专利权按公允价值入账外，其余按照取得时的成本进行初始计量。
(
)无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销
。
类别|阴寿命
土地佼削权1 50
外购软件I
年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定
的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并
按其使用寿命进行摊销。(
)内部研究开发项目
①划分公
司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化:
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
B、具有完成该无形资产井使用或出售的意图:
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能略证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性:
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，井有能力使用或出售该无形资产;
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南京军斗忠化学股价有限公司2020年度财务报表附注
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可草地计量。
、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益卸
平均摊销。如果民:期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
、资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在喊值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账陌价值的，其账面价值会减记至可收回金额，ì)在记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组肘，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流人，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商替之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵J戚其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的〕、该资产预计未来现金流量的现值(如可
确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
、股份支付
(
1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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南京科思化学IJ~份有限公司2020年皮财务报表附注
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关戚本或费用，在授予后立即可行权H才，在授予日计入相关戚本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结n的股价支付，如果其他方服务的公允价值能略可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计;毡，计入相关戚本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关戚本或费用，相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本豆豆费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结t1:日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加l是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
、收入
(1)本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证
条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项
单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第
号一
一或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值成最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付
客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付
对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减
当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格:
对于控制权转移与客户支付价款间|桶未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务:
否则，属于在某一时
点履行履约义务:
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南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
①客户在
本公司履约的同时即取得井消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户
能够控制木公司履约过程中在建的商品。
③本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今己完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的戚本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否己取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象:
①本公司就该商品或
服务享有现时Lj~~)\权利。②本公司己将该商品的实物转移给客户。③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要凤险和报酬转移给客户。@客户已接受该商品或服务等。
(2)公司收入确认的具体原则
①境内销售业务
除寄售业务外，公司境内销售收入按合同(或订单〉约定货物送达客户指定地点，在
取得客户的签收凭证后确认销售收入。
②直接发往境外客户业务
直接发往境外客户的外销业务，公司外销产品已经报关出口、货物装船井取得提单后，确认销售收入。
③第三方
仓储物流发货
为满足客户及时供货的需求，公司在异地聘请专业仓储物流服务公司负责货物的仓储物
流服务，仓储物流服务公司按合同(或订单)约定将货物送达客户指定地点，在取得客户的
签收凭证后确认销售收入。
@寄售业务公司按与客户签订的合同(或订单〉完成相关产品的生产后，将货物送达客户指定仓库，
公司与客户定期对账确认客户实际领用的产品数量和金额后，确认寄售产品的销售收入。
、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币'性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投λ的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成~期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
(
1)政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更:
(
)政府文件中对用途仅作一-般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的，予以确认:
(1)企业能够满足政府补助所附条件;(2)
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关戚本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本:用于补偿企业
己发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为边延收益或冲i戚相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
6-1-131
南京科思化学IJ~份有限公司2020年度财务报表附注关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和边延所得税费用(或收益)计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的沟额列示。边延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵如暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或请偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认边延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据己颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及边延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净
额列示:
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的边延所得税资产及负债转田的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
、租赁
(1)经营租赁
租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁忖款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
6-1-132
南京科思化学j股份有限公司2020年度财务报农附注
发生时计入当期损益。租出资产于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值:
将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之利的差额确认为未实现融资收益。应收i融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
执行新收入准则导致的会计政策变更:
根据财会(
)
号《关于印发修订〈企业会计准则第
号-收入〉的通知))(以下简称"新收入准则勺，财政部修订了收入的核算要求，相关修订适用于
年
月
日之后的交易。
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累计影响数调整2020年年
初财务报表相关项目金额，未对2019年度的比较财务报表进行调整。合并财务报表
单位:
人民币元项目2019年
月
日|重分类I2020年
月
日
负债:
I I
预收款项I 2,
,031.76 -2,
,031.76
合同负债
其他流动负侦|
2,738,597.25
.4
34.51
母公司财务报表
2,738,
7.25
,4
34.51
单位:人民币元
项目2019年
月
口重分类I2020年
月
日
负债:
预收款项375,312.58-
，
312.5
止
卜一一-一
合|司负债
,312. 375,312.
执行新收入准则对
年
月
日资产负债表及2020年度利润表相关项目的影响列示如下:
合并财务报表
单位:
人民币元
项目
年度
影响数IRllli则新准则
营业成本647,526,454.17 675,878,965.98 28,352,511.81销售货附37,562,049.
9,209,537.50 -28,352,
.81
母公司财务报表
单位:
人民币元
2020年皮.
项R影响数
旧准则|新准则
营业成本
,899,803.
1806,942,506.15 1
，ω2，
泪
6-1-133
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
销售货用I
，
川
.
I 6,
,086.69I刑ω2，
702.3
(
)重要会计估计变更本期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
、主要税种及税率
税和卡计税依据税率企业所得税应纳税所得额25%; 15%增值税应税销售额13%
城建税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额5%
、税收优惠及批文(1)本公司子公司-安徽圣诺贝化学科技有限公司于2018年
月
日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技
术企业证书))，认定有效期
年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2020年度企
业所得税适用税率为
%。
(
)本公司子公司-宿迁科思化学有限公司于
年
月
日取得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书))，认定有效期
年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，
年度企业所得税适用税率为
%。
五、财务报表主要项目注释
(以下如无特别说明，均以
年
月
日为截止日，金额以人民币元为单位)
、货币资金
(1)明细项目
项目期末余额期初余额
库存现金128,3
.89
,4
92.97
银行存款121,596,328.1
,
1,965.90
其他货币资金70,183.15
银行存款应收利息331,232.88
合计122,055,877.94 90,464,642.02
(2)货币资金期末余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收凤险的款项
、交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产492,428,
.57
其中:
理财·产品
,428,
.57
t口』
i十
,428,
.57
、衍生金融资产
项目|期末余额|期初余额
远期外汇合约公允价值变动I298,400.00 I
6-1-134
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
、应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
类别账面余额坏账准备
账面价值
金额比例金额计提比例饺单项计提坏账准备按组合计提坏账准备146,555,067.08 100.00% 7,327,753.32 5.00% 139,227,313.
其中:
账龄组合146,555,067.08 100.00% 7,327,753.32 5.00%
,227,313.76
合计146,555,067.08 100.00% 7,327,753.32 5.00% 139,227,313.76
L.._一
(绥〉
期初余额类别账面余额坏账准备
账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备110,903,711.33
100.00%
5,545,185.57
5.00%
105,358,525.76
其中:
账龄组合110,903,711.33 100.00%
,545,185.57
5.00%
105,358,525.76
合计110,903,711.33 100.00%
,545,185.57
5.00%
105,358,525.76
技组合计提坏账准备
朋末余额
类别
账面余额坏账准备|计提比例
账龄组合I146,555,067.08 I 7,327,753.32 I 5.
%
组合中，按V!庆龄分析法计提坏账准备的应收账款
账面余额
期末余额
坏账准备|计提比例账龄
一年以内I146,555,067.08 I 7,327,753.32 I 5.00%
(2)按账龄披露
账龄|账面余额一年以内I146,555,067.08
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期变动金额类别期初余额
计提lJ:lI:回或转回!转销或核销
期末余额
应收账款坏账准备5,545,185.57 I 1,782,
7.75 7,327,753.32
(4)本期无实际核销的应收账款。(
)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总余额
，
，
88.94
元，占应收账款期末余额合计数的比例
71.08
%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
6-1-135
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
，
，
.4
元。(
)本公司期末因金融资产转移而终止确认的应收账款
，
，4
79.64
元。(7)本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
、预付款项(1)账龄分析
~K龄
期末余额期初余额金额比例金额比例一年以内5,
2,332.95
100.00%
4,899,502.70
99.34%
一至二年32,510.00 0.66%
，口ι
计5,112,332.95
100.00%
4,932,012.70
.00%
(
)预付款项期末余额中无一年以上的款项。(
)期末预付款项金额前五名单位情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为
，
，
.4
元，占预付账款
朋末余额合计数的比例为76.
2%。
、其他应收款
(1)分类情况
手中类
应收利息
J~收股利
t1J末余额期初余额
,4
72.60
.------一
一一一一
其他应收款
,4
94.31
,394.35￡口;.
,4
94.31
,866.95
(
)应lj生利息
项问期末余在Oi期初余锁应收资金拆借利息105,472.60(3)其他应收款
①其
他应收款按款项性质分类情况
款J!?i的性质期末账而余额期初账而余额
押金及(~证金518.692.00
,110.33个人备川金及丰t保159,278.12 1
,4
.72
合计677,970.12
,119,550.05
②坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来
个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用
预j例信用损失损失(未发生信剧减值)损失(己发生信用减值)
期初余领445,155.70
.
←一一-一一一一一
其他应收款账而余颁布
合计
445,155.70
6-1-136
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注本期…转入第二阶段一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段本期计提-206.679.89-206,679.89本期转回本期转销本朋核销
期末余额
,475.81 238,4
75.81
③本期无实际核销的其他应
收款。@按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质j钢末余额账龄
占其他应收款坏账准备期总额的比例末余额
年以内
，
.
元;
-
年
南京创启科技发展有限公司押金及保证金
,592.
，
.00元;2-
年
，
.
元;
年以上
，
333.00
元
南京瑞鸿生物科技发展有限公司押金及保证金
6,520.00
年以内
，
520.00
元;
一
年
，
000.00
元
马鞍山市鸿伟环化有限公司押金及保证金
,000.00
年以上
马鞍山市海英电子科技有限公司押金及保证金
年以内
，
.
元;
-
年
14.0
.
，
000.00
元
吴蓓蓓押金及保证金4,
.
2-3年
合计
,612.
⑤其
他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。
项目原材料
在产品
产成品
自制半成品
发出商品
合ìt
@其他应收款余额中无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
、存货(1)存货分类
期末余额账面余额跌价准备账面价值账面余额
46,
,367.28 46,769,367.28
,642,371.47
,474,715.09 30,474,715.09 47,
,869.
123,532,4
80.27 123,532
,4
80.27 114,5
,395.29
,225,
4.18 42,
,
4.18
,
,486.
7,874,835.93 7,874,835.93
,826,682.16
,876,962.75
,876,962.75
,
,8
.54
(2)存货跌价准备
期初余额跌价准备
,254.66
,875.89
,130.55
47.14% 178
,356.90
21.
%
,576.00
.47% 10,000.00
2.06%
,950.00
0.
% 2,250.00
72.94% 221
,132.90
账面价值
,619,
6.81
,432,
.79
,480,519.4
,
,486.83
,826,682.16
,2
,
4.
6-1-137
南京科忠化学股份有限公司2020年度财务报表附注
期初余额
本期增加金额本期减少金额项日期末余额
'ì-!提其他转|旦l转i内其他
原材料23,254.66 23,254.66
产成品
,875.89 29,875.89
合计
,130.55
53.130.55
、其他流动资产
]页目期末余额期初余额待抵11]税金
,664,075.2415,803,
0.
预缴税款72,615.18
租赁费335,800.2867,232.4
其他412,719.13 5,947,4
60.32
合计
.4
12.594
.6~
,890,378.36
、固定资产
(1)分类情况
期末余额期初余额
生主」
固定资产
,112,713.
,
,80
1.60
(2)固定资产增减变动情况
项目房屋建筑物机#íi设备运输设备其他设备
一、账面原值:
、期初J余额
,785,
0.66 477,129,106.96 6
.473.
.
30,018,248.4
、本期增加金额85,612,022.86 76.833.
4.96
,095,032.37 17,238,953.4
(1)购置373,394.50 6,068,199.
2,
,032.373,875,993.
(2)在硅工程转入
85.238.628.
70,765,585.14 13,362,959.78
、木朋减少金额
,806,024.37 233,626.55 1,960,953.
(1)处置或报废11,269,253.75 233,626.55 1,960,953.59
(
)转入在建工程
、身j末余额256,397,603.52叫时盯
，
，
叫
,296,2
.22
二、累计折|日
、用初余额50,973,041.43 1
,554,730.08 4,5
,022.9419,848,491.36
、本期增加金额8,668,034.20
,230.54
,486,565.
(1)计'提8,668,034.
35,820,643.09
,230.54 4,486,565.
、本朋减少金额220,071.60 1,797,759.38(1)处直马liJ~废
0,071.60 1,
,759.
(
)转入在建工程178,441.
、期末余额
,
,075.63 220,733,007.54
，丁
，
.8822,537,297.
合计
,4
,087.4
,779,793.60
,412,620.32169,367,173.28
,000,604.51
13,463,833.89536,
0.62
,185,276.50
267,
,285.81
,801,4
73.76
,801,4
73.76
,660,196.61
9,481,755.28
,441.33
308,0
,562.96
6-1-138
南京科思化学'股份有限公司
年度财务报表附注
三、i成值准备
、规初余衍!
、本期增加金额
( 1)计提同
E
、木Wl减少金额
( 1)处置或拟l发(
)转入在建工程
、wl末余额
四、账面价值
、JU]末账面价值196,756,527.89叫川
叫
，
，
旧
,758‘950.31 544,112,713.54
、朋初账面价值119,812,539.23 284,574,376.88
1,918,128.45 10,169,757.04
,474,801.60
(3)期
末不存在暂时闲置的固定资产情况。(
)朋末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。(
)期末不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。(6)未办妥产权证书的固定资产情况:
项的账面价值宿迁杰科RTO控制室88,312.53焚烧炉房924,508.4
公共卫生间149,632.4
焚烧炉东在线监训房39,833.20
污水占山西离子发生苦苦fflJ62,342.62
生产Ix:
公共厕所209,298.37
治l炉及锅炉房172,408.25
机修房190,199.4
fJ卫一186,944.44
门卫二
,219.65
气体储藏室、固定床试验装置暂存室
,4
58.24
到;I~~器材问16,454.54
门卫539,935.65
办公楼
,869,
.4
维修交配电4,758,398.31
消防东房1,334,685.23
6-1-139
南京科思化学股份有限公司
、在建工程
(才)类别
两炎库
乙类阵
甲炎库-甲类库一二年问
胶水处理区
项目在建工程
工程物资iE』B(
)在建工程情况项臼
账面余额马鞍山科思25000l/a南端11m桥JE料及;防l创剂配套项目(-JUJ8,020,595.94工稳)
马鞍山科恩
l/a防晌用系列产品项目
3,714,221.23
市迂科思六华间硫E主催化脱水装E安装工程
2,297,786.85
rh'‘迁罪，'1忠f:lhk管网~J(i在项目
,633.66
前迂科忠铃于毛酸生产线改造项目
,524.75
宿迁科忠新增乙眈氯fi告罐北厂导热汕管道安装工程
宿迂科恩污水站'自动化改造项目r~迁杰科污水站自动化改造项目其他技改项目89,442.38
合计14,805,204.81
年度财务报表附注
,400,809.06
3,359,400.651,801,637.86
,358.75
,7
,326.91
,
,4
67.74
合计
,610,184.80
期末余额J饲初余额
14,
,204.81
,
,728.09
1,904,4
.172,4
,346.08
16,709,651.98
,
,074.17
JVl*余额期才9]余额
i咸值准备账面价值
账面.余额
i成值准备账面价值
8,020,595.94 22,552,299.62 22,552,299.623,714,221.232,297,786.85
,633.66247,
4.75
-1,026,191.
1,026,191.99
,358.4
755,
.4
592,058.14 592,058.1
699,064.42 699,064.4
,4
.38 360,755.43 360,755.4314,805,204.
,985,728.09
,985,728.09
(
)重大在建工程项目变动情况
I页问
称
预算数〈万
期初余额本期增加金额
本期转入固定本期其他
j胡来余额
元)资产金额减少金额马鞍山科恩
0tla高端日用香原料及防晌剂配套项I:l(一期丁T
39,331.24
,552,299.62 124,749,945.12139,281,648.80 8,020,
.94
一一
t-
一一
卜一一
马鞍山科恩14200tla防晒用系列产品项目2,562.26 3,714,221.23 3,714,221.23
舍计41,893.50
,552,299.62 1
,464,166.35 139,281,648.
.
,734,817.17
6-1-140
南京科思化学lJ?:份有限公司
(续)
J~FI名称
工程累计投入
工程进度
利息资本化
占预算比例
累计金额马鞍山科思
5000llaj?ij端日用香原料及防
晌削配套ít设项目(一期工程)
.45% 37.45%马鞍山科思14200llaI约晒'用系列产品项目
14.50% 14.50%
、无形资产
(1)无形资产增减变动情况
项自个地使用权软件
一、账面原值
、期初J余额
,619,259.00 1,408,964.02
、本期增加金额1,765,345.12
(
1)购且
1,765,345.12
、本期减少金额(1)处E
、期末余额
,619,259.
3,1
,309.14
飞、累计摊销
、期初余额
,4
,968.71 98,469.82
、本期梢加金额978,243.48 753,673.25( 1)计提978,243.48 753,673.25
、本期减少金额
(
1)处
E
、期末余额
,435,
2.19 852,143.07
三、减值准备
、期初J余额
、本期增加
金额
(1)计提
、本期减少金额
(1)处置
、那末余额四、账面价值
、期末账面价值
,184,046.81 2,322,166.07
、期初账而价值
,162,290.29 1,310,4
94.20
(
)本期无通过公司内部研发形成的无形资产。(3)期末无未办妥产权证书的土地使用权。
、长期待摊费用
期初J余额本期增加本期减少
2020年度财务报农附注其中:
本朋利息小:J贝利息
资本化金额资木化率
合计
,028,223.
1,765,345.12
,7
,345.12
,793,568.14
4,555,4
38.53
,731,916.73
1,731,916.73
,287,355.26
,506,212.88
,4
, 784.4
期末余额项目
装修费845,487.77
,540,678.74 I 2,
3,
.47 I 10,302,389.04
资.命来源
革豆集资金基E集资金
6-1-141
南京科思化学股份有限公司2020年j主财务报表附注
注ffH货
其他
2,389,737.73
,555.28
,023.56 1 705,461.46 1 2,613,299.
106,930.69 1
,899.73 1 181,586.24合计I3,
,780.78 I 12,
,632.99 I 2,878,138.66 I 13,097,275.11
、递延所得税资产l递延所得税负债
(才)未经抵销的边延所得税资产
lOJ;f己余额JOJ初余额项目
暂时性差异i单延所得税资产暂时性装异边延所得税资产均;账准备7,566,229.13 1,749,509.27 5,990,3
.27 1,346,514.54
存货跌价J佳各53,130.55 7,969.58
应付职工薪酬5,648,773.09
,286.
4,190,590.38
,119.06
预提费用185,057.
,7
58.64 555,366.56
,
4.99
可弥补以前年度亏损3,565,953.68 891,4
.42 3,258,318.
814,579.56
内部销售未实现利润28,342,710.49 6,738,
.29 24,436,380.75 5,725,680.05
边延收益
,4
,4
.
1,874,170.60 13,
,388.522,065,708.2
远期外汇合约公允价值变动1,
,000.00
,250.
￡口』
57,803,194.65 12,243,588.31
,944,516.24
,167,126.06(2)未经抵消的边延所得税负债
项
期末余额期初余wì
目
暂时性差异边延所得税负债暂时性差异边延所得税负债
下属境外香港公司产生的应纳税所得锁2,
,599.84 740,149.96 1 23,5
,392.20 5,875,348.05
交易性金融资产公允价值变动2,4
,
.57
,202.89 I
远期外汇合约公允价值变动
,4
.00
,600.00
AEh3 h计
一一一
5,687,
.4
，4
川
铅仙
引
，
臼
削
,501,3 92.20 5,8
,348.05
、其他非流动资产
项目|期末余额|期初余额
与长期资产相关预付款
，
，
1.4
110,276,224.54
、短期借款
(1)短期借款分类
借款类别J钢末余额;j钢初J余额
保证借款104,996,273.00保证、抵押借款134,900,000.00
保证、质押借款7,534,296.00
合计
，
，
569.0
。
(2)公司无己到期未偿还的短期借款。
、衍生金融负债
项目期初余额
远期外汇合约公允价值变动1,689,000.00
6-1-142
南京科忠化学股份有限公司2020年度财务报表附注
、应付账款
(1)应付账款列示
琐目j训末余额期初余额F亏，付材料采购
,849,387.83 115,799,100.79
应付工手是及设备采购51,
,
1.14 28,
,918.86应付费用
,4
,4
66.69
20,648,323.95合计146,018,905.66 165,149,343.60
(
)重要的账龄超过
年的应付账款:
项目金额|禾偿还或结转的原因
江苏栩益设备安装工程有限公司1,246,8
.27 t正常结算期内
、合同负债
(1)合同负债列示
项目JUj末余额j铜初余额
合同负债I 1,795,009.56 I 2,738,597.25
(2)合同负债期末余额中无一年以上的款项。
、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目期初余额本Wl增加本lYl减少期末余额
短期薪酬
,508,359.62 114,562,951.35 112,304,345.13 26,766,965.84
设;也挺有计划
,4
84.20 546,484.20
合计
,508,359.62 115,109,4
35.55
,850,829.33 26,766,965.84
(
)短期薪酬列示
项目年初数本期增加本期减少j凯末数工资、奖金、津贴和补贴19,845,064.35
,800,512.13
,935,109.08
,710,467.40
职工福利~~6,
,372.89 6,246,372.89
tl会保险~~2,668,192.55 2,668,192.55
住房公积金
，
，
.
。2,362,
.00
工会经!J1&.职工教育经费4,663,295.27
,484,878.78
,
1,675.61 6,056,4
.4
合计24,508,359.62114,562,951.35
2,304,345.13
,766,965.84
(3)设定提存计划列示
项目j钢初J余额木期增加本期减少期末余额基本养老保险529,898.24 529,898.24
失业保险货
.585.96 16,585.96
合计
,4
84.20 546
,4
84.20
(
)期末应付职工薪酬巾的工资、奖金、津贴和补贴己于2021年
季度发放。
6-1-143
阵j京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
、应交税费
税手中期末余额企业所tff.税I 6,169,283.07个人所得税
,532.82I管他税i 6,587,30166
一一一税→
一一一
城市维护建设461,
1.11
、其他应付款
(1)分类情况
教育m附加l
土地使J.lH兔
房产税
其他
合计
种类
J5Y.付利息
J!3Z
才llQ:
利
其他院付款
，rb可h
(
)其他应付款按款项性质列示
项H
押金及保证金
个人往来
ALbA
、其他流动负债
329,365.08
,082.78
,204.01
,364.4
,922,244.97
期末余额
--
202,709.56202,709.56
j阴末余都!
180,000.
,709.56
202,709.56
期初余额
5,
,030.27
156,129.766,586,506.37
1,
.4
329,325.32
4,724.66
489,389.38
,330.89
13,982,4
92.10
j羽初]余额
339.773.35
331,695.59671,468.94期初余额
230,000.00
,695.59
1,695.59
项目|期末余额
M初余额
待转销项税I83,953.43 I 19,4
34.51
、递延收益
项目IJUJ初余额本jlJJ附加本期减少|期末余额
政府补助I13,771,388.521,276,917.87 I 12,4
,470.
其中涉及政府补助的项同:
负债项目J饲初余额
本期新地补助本期计入其他
其他变动期末余额
金额收益金额
安微圣诺贝一期年产
，
吨幸言细千七学品项9,704,116.95
,470.
8,957,646.15
目扶持资金(注1)宿迁科思年产
吨
722,555.
103,222.
.
,333.36
.6-二(2'，4'-二究基朱
与资产相关/与收益相关与资产相关与资产相关
6-1-144
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报农附注
旅).2(
'.甲筑基苯拣)
，
，
，.=嗦CRET)技术改造项目(注
)
一一
←一一一一-fι!发焚烧余热回收利用
与资产相关节能减排项目〈注
)
,208.81 145,054.67 846,154.1
丁:
业企业技术改造综合
与资产相关
奖补项目(注
)
89,285.70
,714.29 78,571.4
宿迂科恩年产2500
电
依托立林改造项目〈注2,
,686.27 253,882.36 1,
,803.91与资产相关5)
年度创新券研发
与资产相关
设备项目(注
)
,535.
17,573.53 130,961.68
l仨h,计
,
1,388.52 1,276,9
.87 12,4
,4
70.65
注
:
2015年
月，马鞍山慈湖高新技术产业开发区管委会按照马慈开'财【
】
号《关于拨付安徽圣诺贝化学科技有限公司政府扶持资金的通知》拨付
，
万元:
注2:
年
月，宿迁市生态化工科技产业园管理委员会财政审计局按照宿财工贸【
】
号《关于下达
年度市级产业发展引导资金〈工业发展)第一批项目奖补资金的通知》拨付
.
万元;注3:
年
月，江苏省宿迁生态化工科技产业园管委会财政审计局按照宿财工贸[20
】
号《关于下达
年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》拨付
万元;
注
:
年
月，江苏省宿迁生态化工科技产业园管委会财政审计局按照苏财工贸【20
】
号《关于下达
年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的
通知》拨付
万元:
注5:
2019年
月，江苏省宿迁生态化工科技产业园管委会财政审计局按照宿豫财工贸【2019】刊号《关于下达2018年度市级产业发展引导资金(工业发展〉第一批项目桨
补资金的通知》拨忖
.
万元;注
:
2019年
月，宿迂市宿豫区国库支付中心按照宿财教【
】
号《宿迁'rn'财政局、宿迁市科学技术局关于兑现
年度市级科技创新券的通知》拨付
万元。
项FlI期初余额
发行新/Il1:
期末余额
小'ì!'
股份总数
，
，
.
，
，
.
. 1 1 . 128,220,000.
112,880,000.00
注:
本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)
，
万股，每股面值
.
元，发行价为每股
.
元，共募集资金邸，
240.32
万元，扣除发行费用
，
.
万元后，实
际茹集资金净额为
，
.
万元。其中:
计入股本
，
万元、计入资本公积
，691.
万元。
、资本公积
项目期初J余额本期增加(注〉
股本溢价I 122,790,846.92 1 756,
1,073.21
注:
本期增减变动详见"财务报表附注五、
.。
、其他综合收益
本期减少期末余额
879,
1,920.13
6-1-145
南京和|思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
本期发生金额减:
前期计入其
项目期初余额本期所得税前减:所得税后归属于母税后归属于他综合收益当发生额税费用公司少数股东期转入损益外币财务报表折算差额2,501,219.33 -
,146.68 -
,
6.68
、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产资2,
,718.65 6,251,4
63.55 7,234,266.
1.349.916.13
、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积6,513,2
.02 12,
,429.16 19,107,674.18
、未分配利润
项目本期金额各注
调整前上年年末未分配利润
,277,860.91
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后年初未分配利润
,277 ,860.91
力日:本年归属于母公司的净利润
,458,183.84
减:
提取法定盈余公积(注1)12,594,4
.16
%
减:
分配普通股股利(注2)16,932,000.00
期末未分配利润
,209,615.59
注才:
根据公司章程的规定，按照母公司2020年度税后净利润的丁
%计提法定盈余公
积
，
，
.
元。
注2:
根据2020年
月股东大会决议，公司向股东分配现金股利俑，
，
.
元。
、营业收入、营业成本
项
本期发生额上期发生额
目
收入成本收入成本主营业务998,293,057.41 660,204,985.40 1,089,
,943.54 748,1
,954.28其他业务10,176,307.52 15,673,980.58
,986,824.16
,783,
.01
l口,.,
i十1,008,469,364.93 675,878,965.98 1,
,3
,767.70
,937,133.29
、税金及附加
项目本期发生额上期发生额城建税2,918,4
.16 2,
,934.
教育货附加2,084,642.24 2,030,667.50
土地使用税847,723.48 847,672.32
房产税1,362,4
.38 1,
,454.10
印花税
,801.
729,314.29
环挠保护税
,955.
282,670.72
其他税金
,
2.
10,542.70lELZ计8,
,141.15 7,
,256.16
期末余额
2,
,072.
6-1-146
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
、销售费用
项日水朋友生衍!上朋友生衍!职工薪酬3,618,755.59 3,579,273.
交通茬旅货312,366.86 1,563,348.
港杂费2,338,711.78会展岁t
,343.16
,7
59.81
服务纠
,651.
,565.62
运输货
.
15,307,902.58
{呆险货323,809.96 431,543.00
佣金2,778,
.63 1,457,774.4
包装费7,422,707.33
仓储货-918,236.19
注册费
,2
.
800.561.80
宣传~~
,423.
一一一一一-
咨询资137,816.00其他
,272.10 615,145.4
合计9,
,537.50 36,008,346.4
、管理费用
项自本朋友生在~i.U钢革之生额
卜一一-一一-一一--
H只工薪酬36,567,536.
34,
,048.20
折旧货4,1
,141.
3,877 ,945.4
无形资产摊销1,553,327.
1,019,807.11
行政办公费2,522,262.
2,269,805.63
业务招待货4,373,110.
3,369,737.93
差旅交通货385,571.24 606,136.34
修理货2,4
,493.55 3,522,249.74
安全生产费13,
2,785.
,272,307.85
通讯~~607,898.93 591,558.09
车辆使用资608,611.27 761,196.15
租赁物业资1,820,960.28 1,395,498.85
中介机构费用2,143,
.01 2,433,714.14
其他3,065,056.02 1,276,939.4
合计73,646,239.64
,497,944.91
、研发费用
项目本期友生做上期发生额
以」二薪酬16,252,693.
16,107,743.72
折旧货2,
1,984.20 2,4
,700.55
物料消耗12,062,250.53 12,087,559.
租赁~~、装修费摊销
2,
,639.
1,283,341.18
其他2,240,706.17
合计
,865,771.05 I34,182,050.63
6-1-147
南京科也化学'股份有限公司
、财务费用
项自本朋友生额七朋友生额
利息支出6,469,692.46 14,242,742.66
减:利息收入1,016,053.06 206,
.27
汇兑损失10,357,035.38 -761,391.4
金融机构手续费794,275.74 1,278,414.
尘ι、ti十16,604,950.52
,553,345.04
、其他收益(1)明细项目
与!目本期发生领上则发生领政府补助5,287,1
.
2,
,672.77其他49,077.28 65,712.35
合ìt5,336,2
.09 2,
,385.12
(
)计入当期损益的主要政府补助:
项臼本期发生额安徽圣诺贝一期年产
，
吨精细化学品项目扶持资金(注1)746,470.80
宿迁和思、年产2500吨依托立林改造项目(注
)253,882.36
宿迁科思年产
也
4.6-
工(
'，4'-二短基苯基)-2(4二甲氧基苯基)
103,222.22
，
，
，-三嗦(RET)技术改造项目(注3)
危废焚烧余热回收利用节能减排项目(注
)科技创新奖补资金(注5)制造业升级产业扶持政策资金(注的
工业经济南质量发展先进企业奖励资金(注7)
年科技创新奖励(注的2019年度科技创新奖补资金〈注
)纳税大户奖励(注
)
财税上台阶奖励(注10)科技创新券奖励(注
1)
研发投入财政奖励资金(注:
12)
知识产权奖励资金〈注
)工业经济高质量发展先迸企业奖励〈注
)工业
强奖励(注
)其他政府补助
合计
注
:
参见"附注五、
注
";
注2:
参见"附注五、
注
";注3:
参见"附注五、
注
";
注4:
参见"附注五、
注3";
145,054.67
,000.00
552,300.00
,000.00
,500.00
,000.00
,000.00
,000.00
150,000.00
,000.00
,500.00
100,000.00100,000.00
,265.76
,287,195.81
2020年度财务报表附注
与资产相关/与收益相关
与资产相关与资产相关与资产相关
与资产相关与收益相关与收益相关
与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关与收益相关
注5:
2020年
月，江苏宿迁生态化工科技产业园管理委员会财政审计局按照宿豫政
办发【
】
号《区政府办公室关于兑现
年度科技创新奖补资金的通知》拨付
--
6-1-148
南京科思化学j股份有限公司2020年度财务报表附注
万元;
注6:2020年
月，马鞍山慈湖高新技术产业开发区管理委员会按照马经信综合【2019】
号《关于申报2018年度制造业升级产业扶持政策资金的通知》拨付
55.23
万元;注7:
2020年
月，江苏宿迁生态化工科技产业园管理委员会财政审计局按照宿豫委【2019】
号《中共宿豫区委宿豫区人民政府关于表彰2018年度全区工业经济高质量发展先进企业的决定》拨付
万元;
注8:
2020年
月，马鞍山慈湖高新技术产业开发区管理委员会按照马慈管【2017】
号《共于印发〈马鞍山慈湖高新区专利资助暂行办法〉的通知》拨付
25.75
万元;注9:
2020年
月，江苏宿迁生态化工科技产业园管理委员会财政审计局按照宿豫政
办发【2020】
号《区政府办公室关于兑现2019年度科技创新奖补资金的通知》拨付
万元;
注
:
2020年
月，马鞍山慈湖高新技术产业开发区管理委员会按照马慈发【2020】
号《关于表彰2020年度工业经济二十强企业、服务业及建筑业十强企业、科技创新十佳
企业、绿色发展企业、重点项目建设优胜奖、纳税大户、财税上台阶企业、产学研融合提出
贡献单位、"三大一强"专项攻坚行动先进集体和先进个人、优秀服务单位、创业领军人才、
优秀企业家、优秀工匠的决定》拨付
万元:
注
:
2020年
月，江苏宿迁生态化工科技产业园管理委员会财政审计局按照宿财
敦【2019】
号《宿迁市财政局宿迁市科学技术局关于兑现2018年度市级科技创新券的通知》拨付
万元:
注12:
2020年
月，江苏宿迁生态化工科技产业园管理委员会按照宿财教【2019】
号《关于下达2019年度企业研发投入财政奖励资金的通知》拨付
万元:
注
:
2020年
月，宿迁市宿豫区市场监督管理局按照宿财行【
】
号《关于下达2019年度省级知识产权专项资金指标的通知》拨付
.
万元;
注
4:
2020年
月，江苏宿迁生态化工科技产业园管理委员会财政审计局按照宿豫委
【2019】
号《中共宿豫区委宿豫区人民政府关于表彰2018年度全区工业经济高质量发展先进企业的决定》拨付
万元;注
5:
2020年
月，宿迂市财政局/宿迁市工业和信息化局按照宿财工贸【2020】
号《关于下达2019年度工业
强企业奖励资金的通知》拨付
万元。
、投资收益
(1)明细项目
项
本期发生wf上期发生额理财产品投资收益
,
.
5,
769.90
衍生金融工具投资收益1,
1,
300.00
,4
,
.6
合计2,
,
.
,4
,
.
(
)投资收益汇回不存在重大限制。
、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
,4
00.00
-1,
,
000.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
,4
.
-1,
,
.
以公允价值计茧的且其变动计入当期损益的金融资产
,4
,
.57
其中:
理财产品公允价值变动收益
,4
,
.57
合计2,
,
.57-1,
,
.
6-1-149
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
、信用减值损失
项日本期发生额上朋友生额
应收账款材、~损失-1,852,105.59 43,836.98
其他应收款坏账损失206,679.89 -143,545.4
合计-1,
,425.70 -99,7
.4
、资产处置收益
页臼网定资产处置收益
上j引发生额-409.662.50
、营业外收入
项问本期发生在资上期发生额
政府补助1,200,000.00
非流动资产报废收益1,834.36 238,975.21
其他368,
.82 391,393.4
2L』a
计1,569,884.18 630,368.68
其中:
计入当期损益的政府补助:
项目本朋友生额与资产相关/与收益相关
企业挂牌七市奖励资金(注1)1,150,000.
与收益相关复工复产补贴〈注
)
,000.
与收益相关合计1,200,000.
注
:
年
月，南京江宁经济技术开发区管理委员会按照江宁金监发【2020】
号《关于拨付
年度企业利用资本市场融资奖励资金的通知》拨付
万元。注
:
年
月，马鞍山慈湖高新技术产业开发区管理委员会按照慈疫指【2020】
号《慈湖高新区新型冠状病毒肺炎疫情防控工作应急指挥部文件》拨付
万元。
、营业外支出
项目本期发生额上j引发生额非流动资产报j发损失2,997,520.16 3,5
,299.53
捐赠支山530,000.00
,000.00
各项基金792,635.11 837,707.4
其他15,800.17 87,
3.22
合计4,
5,9
.44 4,541,840.23
、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当j例所得税货用
,441,131.68 25,387,082.07
.im延所得税货用-5,4
,337.24-1,044,052.16
t仁hI
29,029,794.44 24,343,029.91
本期会计利润与所得税费用的调整过程:
项目本期发生额利润总额
,487,
.28
6-1-150
南京科思化学股份有限公司
按法定/适用税率计算的所得税货用子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
加计扣除所得税费周
、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
r~i
本期发生额
利息收入684,820.18政府补助5,732,713.34收到的押余及保证金
,704.33
收到的其他往米368,049.82合i十7,324,287.67(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项日本期发生额支付的各项期间费用
,564,909.
支付的押金及保证金171,286.
合计
,736,195.
(
)收到的其他与投资活动有关的现金
,121,994.
-15,595,4
79.66
,4
.
,749.13·3,738,932.14
,029,7
.4
上期发生额
106,917.825,036,861.52
113,000.
277,934.545,534,
.
上期发生额
64,605,632.16
384,054.3364,989,686.4
项目|本期发生额|上期发生额资金拆借1 -1
,
,000.
(
)支付的其他与投资活动有关的现金
项目资余拆借
(
)支付其他与筹资活动有关的现金
5,
,000.00
项目|本期发生额|上期发生额
支付股份发行费用I73,838,183.40 I
、现金流量表补充资料
(1)补充资料
项H本期发生额一、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润
,458,183.84
加:
信用减值损失1,645,4
25.70
资产诫值损失
2020年度财务报表附注
上期发生额
153,698,369.14
,708.43
,849.40
6-1-151
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表~H注|句定资产折IR、i由气资产J斤耗、生产性生物资产听IA
,4
,699.25
,837,204.4
无形资产
在销1,
,916.73 1,019,807.11l全期待摊费用摊销
2.878.138.66 1.635.611.44
处置固定资产、无形资产和其他l纣叼资产的损*5,709.
409,662.50
固定资产报应损失(收益以u"号填列〉2,995,
.80 3,297,324.32
公允价值变动损失〈收益以"一"号:tJ"飞列)-2,727,211.57 1,689,000.00
一一一一一一一一一一一一一一一一
财务费用(收益以.
_"号填列〉
,214,590.95 1 0,568,650.25
投资损失(收益以tl"号填列)-2,960,940.50 -2,429,014.56
i运延所得税资产减少-1,113,865.
2,
,839.93递延所得税负债增加-4.297.4
71.95
-3.143.892.09存货的减少
,337,
.
-72,925,272.4
经营性应t&项目的减少-52,231,935.24 927,042.34tiE育↑tj:应f寸项目的地JJI.J-34,060,226.4
,704,319.09经营活动产生的现金流量净额166,282,411.17 157,562,209.34二、现金及现金等价物冷变动情况:
一一一---一一一---~一一-一一一一一一-→一一一--一一一一一一现金的j!jj末余额121,724,645.06
,394,
.
减:
现金的期初余额90,394,458.87
,
,514.77现金等价物的期末余额
被:
现金等价物的朋初余额!现金及现金等价物?争精力IJ额
,330,186.19
,437,944.10
nJL
j剖末余额期初余$i现金其中:
库存现金可随时用于支付的银行符款bJ随时用于支付的其他货币资金现金等价物现金及现金等价物余额
121,724,645.06 90,394,4
.87
,316.89 92,4
92.97
,
,328.17
,301,
.
121,724,645.06 I 90,394,458.87
、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金美元
,417,886.50 6.524915,776,467.62
欧元712,227.93 8.0255,715,629.4
瑞士法郎
214.20 7
.4
1,585.21
日元133,417.00 0.063236 8,436.76
新加坡币2,750.00 4.9314 13,561.35
6-1-152
南京科思化学股份有限公司
"&株
港币
韩元fT币印度卢比巴凶需5.lQ尔澳元应收账款
美元
欧无应付账款
美元欧元
、境外经营实体说明
境外经营实体名称
年度财务报表附注1,775.00
0.2179
386.77
1,222.
0.8416 1,029.19
787,
0.00
0.005997 4,719.
6,700.
0.2321 1,555.07
,
.
0.089104
866.
177.00 1.2557 222.26
7.94 5.0163 39.8316,
,866.
6.5249 1
,165,
.72
,483,007.998.
,901,139.10
,184,4
.41 6.5249 20,778,005.16136,069.27 8.025 1,0
,955.
主要经营地|记账本位币
记账本位币选择依据
COSMOSCHEMICALCOMPANYLIMITED备滋|美元|日常经营以美元结算为主
六、合并范围的变更
木期不存在合并范围的变更。
七、在其他主体中权益的披露
、在子公司中的权益
子公司名称主要经省地
宿迁科思化学有限公司江苏省宿迁市
COSMOSCHEMICALCOMPANYLlMITED Irp国香·港
安徽圣诺贝化学科技有限公司安徽省马鞍山市宿迂杰科化学有限公司江苏省宿迁市
马鞍山科思化学有限公司安徽省马鞍山市
J飞、与金融工具相关的风险
持股比例
t:册地业务性质
且按间接江苏省宿迂市制造业100%
巾国香港贸易100%
王
徽省马骇山市
制造业100%
江苏省宿迁市制造业.100%
安徽省马鞍山市制造业100%本公司的主要金融工具包括应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及货币资金等。
相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
、市场风险
取得方式设立
设立
间一控制下企业合并
非同一控制下
企业合并
设立
6-1-153
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
(1)汇率风险，汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、澳元的借款、应收应付款及货币资金有
关。经敏感性分析对公司净利润的影响较小，故本公司管理层认为所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产的余额如下:
净资产项自
期末余额期初余额美元
,
,335.
12,192,599.99欧元2,059,
.
-1,583,241.36澳元7.
995,779.18
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元等上述外币与人民币的汇率变化有关。下表
列示了本公司主要外币与人民币汇率变动
3.00
%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感
性分析时，
.
%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理
变动对当期净利润的影响如下:
人民币贬值人民币升值
i--4-4
-
本年利润增加/减少
(续)
人民币贬值人民币升值
欧元影响
期末余额一「百初余额
，
料
-
叩
.
，
744.3
~1_-刁♂扣
盯
川
，
本年利润增加/减少
〈续〉
人民币贬值人民币升值
澳元影响期末余盯百初余额
1.19
叫
910.53
本年利润增加/减少
(2)利率风险敏感性分析基于下述假设:
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下:
本期发生额上期发生额项自利率变动
对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响银仔借款增加
基点-224,
2.53 -
,982.53 -495.723.
-495.723.19
银行借款减少
基点
,
.53
,982.53
5,723.19
,723.19
、信用风险2020年
月
日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括:应收账款。
6-1-154
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
、流动风险本公司报告期内经营活动产生的现金流量净额均为正数且金额均较大，故本公司流动风险较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项H无期限
年以内1-3王严
年以上货币资金122,
,877.9
交易性金融资产492,428,
1.57
衍生金融资产298,400.00
应收账款-139,227,313.76-
其他应收款
,
.91172,958.4
应f寸账款-141,832,065.
3,
9,187.81
7,652.55
其他应付款22,708.76 60,000.80 120,000.
合计122,055,877 .94 490,3
,287.18 -3,756,230.
-4
,652.55
九、公允价值的披露
、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量
j归来公允价值第二层议公允价值计量第二层议公允价值计量
一、持续
的公允价值计量
合计
〈一〉交易位金融资产
.
,428,
.57
,428,811.571.以公允价值tl.ffi.FI.其变动计入
当用损益的金融资产
492,
,
.
2,428,
.
其r?':
理财产品492,428,
.57 492,428,
.57
〈二〉衍生金融工具298,400.
其中:
衍生金融资产
,4
00.00
、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司期末衍生金融资产系远期外汇合约，以期末所在银行公布的远期汇率作为公允价
值计量依据。
、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司理财产品在报告期末以公允价值计量。对于持有的理财产品，公司按照理财产品购买戚本加上预期收益作为公允价值的合理估计进行计量。
298,4
.
298,4
.
6-1-155
南京科思化学股份有限公司
年度财务报表附注
十、关联关系及关联方交易1、本公司的母公司情况
母公司对本公司|母公司对本公司母公司名称
、本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注七、
。
、本公司的合营及联营企业情况本公司无合营或联营企业。
、关联交易情况(1)关联担保情况截止2020年
月
日本公司作为被担保方被担保方名称
注册资本
的持股比例
，
万元
.18%
南京科息化学股份有限公司|周旭明I
，4
，
.0
美元|信用证|否
注:
截止2020年
月
日，周旭明为本公司担保，总额
，
万元。(
)关键管理人员薪酬
项目本期发生额|上朋友生在w
关键管理人员报酬I7,710,813.62 I 6,
9,372.00
十一、承诺及或有
事项
的表决权比例
52.1
8%
截止
年
月
日，本公司己开具尚未到期兑付的进门信用证
，
，4
00.00
美
巳.
十二、资产负
债表日后事项
根据公司第二届董事会第十三次会议决议，公司拟以截至
年
月
日的总股本
，
，
股为基数，每
股派发现金红利人民币
.
元(含税)，共计派发现金红利
，
，
00.00
元(含税)，上述议案尚待年度股东大会审议通过。
十三、母公司财务报表主要项目注释
、应收账款
(1)分类列示
类别账面余额金额比例
t去单项计徒坏账准备
按组合计提坏贱准备165,878,4
.49 100.00%
;其巾:
目挺自
且合29,155,4
70.69 17.58%
合并范围内关联方往来款项136,722,946.80
.
%
合ìt165,878,417.49 100.00%
期末余额
坏账准备
账面价值
金额计提比例
1,457,773.52 0.88% 164,420,643.97
,457,773.52 5.
%
,697,697.17
,722,946.80
,4
,773.52
0.88% 164
,420,643.97
6-1-156
南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
(续)
JtI!t刀余额
类别账面余额坏账准备金额比例金额~I.提比例
账而价值拨单项计提坏账准备j安组合计提坏账准备133,304,4
.48 100.00% 1,337,346.28
1.0
0%
,967,138.2
其中:
账龄组合26,746,925.67
20.06% 1
,337,346.28 5.00%
,4
,579.39
合二月二范围内关联方往来款项106,557,558.81
.94%
,557,558.81
合计
,304,4
.48 100.00% 1,337,346.28
1.00%
131,967,1
.2
拉组合计提坏账准备
类别
期末余额
账而余额|坏账准备|计提比例
29,155,470.69 I 1,457,773.521 5.00%账龄组合
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
j钢末余额
应收账款|坏账准备Iìl-提比例一年以内I29,155,4
.69 I 1,457,773.52 I 5.00%类别j例末余额Jtll初余额应收账款坏账准备I 1,337,346.28 1,457,773.52(
)本期无实际核销的应收账款情况(
)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总余额
，
，647.
元，占应收胀款期末余额合计数的比例
95.0
%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
，
，
.03元。(5)本公司期末因金融资产转移而终止确认的应收账款
，
，
306.63
元。(
)本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负{黄金额。
、其他应收款(1)其他应收款分类披露
种类期末余额期初余额应收利息应收股利
.一-一一其他应收款26,307,308.97 34,526,714.09，ιEJhi十26,307,308.97 34,526,714.09(2)其他应收款
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南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
①其他应收款拨款项性质分类情况
;fJ.:.Jjjj的性质期末账而余额
仰企JJt..保证金324,492.00个人备用金及在|保
,077.
往来款(抖:)26,100,000.00合计
,4
,569.76注:
往来款系与马鞍山科恩单位往来。
②坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段
年初账而余额369,960.33
,860.
,300,000.00
,738,820.83
第三阶段坏~!长准备未米
个月顿整个存续期预期信用损整个在续期预期信用期信用损失失(未发生.信用减值)损失(已发生信用减值)朋初余额212,106.74一---一一一一一一一一一
其他同收款账丽余额在本WJ…转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段--转回第一阶段
本期计提-25,
.95
一一一←二一卜一一一一一一一-一一一-一-一
本期转l司本期转销本期核销其他变动期末余额186,260.
③本期无实际核销的其他应收款
@按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
合计
212,106.74
一一一一一一
-25,845.95
一一一一一
186,260.79
占其他应收
单位名称款项性质WJ末余额账龄款总额的比坏账准备例马鞍山科思化学有限公司往来款26,100,000.00
年以内
.51%
年以内
，
186.00
元;
南京创启科技发展有限公司t'r金保证金
315.992.00
一
年
，
.0
元;2-
年
，4
00.00
元;3年以上
1.19% 176,556.90
，
333.00
元
头?离蓓押金保证金4,500.002-3年
0.02% 2,250.00
南京市玄武区辰军宏电子科技巾心押金保证金4,000.00
年以上0.
% 4,000.00
)lijj且明
代扣代缴性
保公积金
3,040.18
年以内0.
%
2.01
合ìt26,427,532.18 99.75% 182,958.
⑤其他应收款余额中无涉及政府补助的应收款项。
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南京科思化学股份有限公司2020年度财务报表附注
@其他应收款余额中无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
、长期股权投资(1)分类情况项目
期末余额期初余额
对子公司投资
账面余额330,710,465.00
账面价值账面余额
nunu
330,710,4
65.00 I 150,710
,4
65.00
(2)对子公司投资
被投资单位名称期初余额本期增加
本期
期末余额
本期计提减减值准备减少值准备期末余额宿迁科思化学有限公司50,702,365.00 50,702,365.00
安散圣诺贝化学科技有限公司
，
，
.0。80,000,000.00
COSMOSCHEMICALCOMPANY
8,100.00 8,100.00
LlMITED
马鞍山科思化学有限公司20,000,000.00 180,000,000.
-
，
，
000.0
。.合计150,710,465.00
,000,000.00 330,710,4
65.00
、营业收入、营业成本项目主营业务
本期发生额收入|成本
上期发生额收入一寸一-成本884,289,893.92 I 806,942,506.15 I 993,834,7
32.03 I 946,029,143.48
、投资收益
I页国本期发生额上期发生额理财产品投资收益
729.270.90
,769.90子公司分红100,505,900.00
,087,900.
衍生金融工具投资收益1,
1,300.
2,423,244.66合计103,226,470.90 9,516,914.56
十四、补充财
务资料
、非经常性损益明细表
项目本期发生额非流动资产处置损益-3,
,394.
计入当期损益的政府补助7,012,195.
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易位金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
5,688,152.07除上述各项之外的其他营业外收入和支出-177,750.35
其他49,077.28
非经常性损益合计9,570,280.00
喊:
企业所得税影响金额2,100,4
10.13
扣除企业所得税及少数股东损益后的非经常性损益7,469,869.
、净资产收益率及每股收益
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南京科息化q:lN份有限公司
年度财务报表附注
报告J贝利润
加权平均净每股收益资产收益率基本得Rj(收益有I蒋得RJ1:收益归属于公司普通股股东的泞'利润
17.22% 1.6953
J日除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
16.44% 1.6178
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编号320100000202011270033
统一社会信用代码913200000831585821
(111)
营业执照
(副本)
扫描二维网登录‘回
家企业信用信息公示系统.了解更多登记.备案、许可.监管倍怠.
称天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
型特殊普通合伙企业
成立日期
2013年
月
日
合伙期限
2013年
月
日至2033年
月
日
执行事务合伙人
全瑞玉狄云龙荆建明汤加全虞丽新郭澳骆竞宋朝晖谈主宰忠
主要经营场所
南京市建邮区江东中路
号1907室
经营范围
登记机关
国家企业信用信息公示系统网址:
http://www.gsxt.gov.c
n
市场主体应当于每年
月
日至
月
日
通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.
国家市场监督管理总局
监制
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会计师事务所
执业证书
名
剧.:
天iti会计师可I务所(特殊鲁迎合伙)
主任会计师li:
余T点玉
办公场所:
组织形式:
会i'
师事务所编号:
注册资*(1
资额):
批准设立文号:
批准设立日JD)
:
南京市淫"区汪东中路
号万达广场商务
梭B座19-20俊
奇E草替边合伙
32000010
万元
苏财会[2013]
号
2013
-09-28
画蝴副部茵即在窃
j宙西匾画i部宙.户产吹
证书J序字号，
NO.Ol07
说明j
((会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审1tt.;位予执行注册会
i十l用法定业务的
凭证.
((会计师事务所执业证书》记载事项发坐变动的，应当向财政部门审谓换发
.
3.((会计师事务所执业证书》不得伪造.涂改.出
租.出借.转让
.
会计师事务所终止.应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书>>
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