农产品：董事会审计委员会实施细则修订对比表

原章程内容	修订方式	修订后内容	修订依据
第四条 委员会成员至少四人，由董事组成，其中独立董事应超过二分之一，且至少有一名独立董事为会计专业人士。	修订	第四条 委员会成员至少四人，全部为公司外部董事，其中独立董事应超过二分之一，且至少有一名独立董事为会计专业人士。	《国务院办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》二（二）3条
第十条 委员会的主要职责权限： （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构； （二）监督公司的内部审计制度及其实施，至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等； （三）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系； （四）审核公司的财务信息及其披露； （五）监督及评估公司的内部控制； （六）对重大关联交易进行审查和评价； （七）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等； （八）法律法规、《公司章程》和公司董事会授予的其他事宜。	修订	第十条 委员会的主要职责权限： （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构； （二）监督及评估公司的内部审计制度及其实施，至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等； （三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系； （四）审核公司的财务信息及其披露，并发表意见； （五）监督及评估公司的内部控制； （六）向董事会报告内部审计工作进度、质量、发现的重大问题等以及认为必须采取的措施或者改善的事项，并提出建议。 （七）法律法规、《公司章程》和公司董事会授予的其他事宜。	《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》2.2.8
第十二条 公司内部审计部门和财务部门负责人向委员会提供以下资料： （一）公司相关财务制度； （二）内外部审计机构的工作报告；	新增	第十二条 公司内部审计部门和财务部门负责人向委员会提供以下资料： （一）公司相关财务制度； （二）内外部审计机构的工作报告；	《深圳证券交易所上市公司

原章程内容	修订方式	修订后内容	修订依据
（三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司季度、中期、年度财务报告及相关临时报告； （五）审计委员会指定的其他相关资料。		（三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司季度、中期、年度财务报告及相关临时报告； （五）内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会； （六）审计委员会指定的其他相关资料。	自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》5.8
第十三条 委员会会议对上述资料进行评议，并将相关书面决议材料呈报公司董事会讨论： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实； （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否符合相关法律法规的要求； （四）公司内部审计部门、财务部门包括其负责人的工作评价； （五）其他相关事宜。	修订和新增	第十三条 审计委员会会议对上述资料进行评议，并将相关书面决议材料呈报公司董事会讨论： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见； （三）对财务报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。 （四）公司内部审计部门、财务部门包括其负责人的工作评价； （五）其他相关事宜。	《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》2.2.10和5.1.3