证券代码：688368 证券简称：晶丰明源 公告编号：2022-088
上海晶丰明源半导体股份有限公司关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
本次会计差错更正影响《2021年年度报告》《2022年第一季度报告》《2022年半年度报告》中的资产负债表。对上述报告期的利润总额、净利润及归属上市公司股东的净利润等不产生影响。
一、概述
上海晶丰明源半导体股份有限公司（以下简称“晶丰明源”或“公司”）于2022年2月24日披露了《2021年年度报告》；于2022年4月23日、2022年8月30日分别披露了《2022年第一季度报告》《2022年半年度报告》。
公司于2022年10月27日召开第二届董事会第三十次会议、第二届监事会第三十次会议，均全票审议通过了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，同意公司对前期会计差错及定期报告进行更正，独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见。
公司在编制《2021年年度报告》《2022年第一季度报告》《2022年半年度报告》时，将与供应商签订的预付款项合同约定的预付款列示为预付款项科目，同时将付给供应商的保证金列示为其他应收款科目。
经公司自查发现，公司与部分供应商签订的预付款项合同中约定预付款在后续采购交易中每年可使用的预付款金额存在限额，预付款项的实际使用时间将超过1个自然年度。同时，根据相关合同的约定，公司部分计入其他应收款的保证金的回收期限超过1个自然年度。上述长期的预付款项及保证金均属于非流动资产。
出于审慎性原则，公司根据《企业会计准则》相关规定，对公司《2021年年
度报告》《2022年第一季度报告》《2022年半年度报告》中的预付款项、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产和应付账款等科目进行了追溯调整。
基于上述情况，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关要求，对公司《2021年年度报告》《2022年第一季度报告》《2022年半年度报告》中的相关财务信息进行更正。上述更正仅涉及资产负债表科目，不会影响公司经营成果及现金流量。
二、会计差错更正事项对公司财务状况的影响
（一）对《2021年年度报告》《2022年第一季度报告》《2022年半年度报告》中资产负债表的报告期末数据具体影响如下：
单位：人民币 元
| 期间报表 | 报表项目 | 更正前金额 | 影响金额 | 更正后金额 |
| 2021年度合并资产负债表 | 预付款项 | 378,664,182.58 | -360,066,982.06 | 18,597,200.52 |
| 其他应收款 | 18,517,884.40 | -5,970,000.00 | 12,547,884.40 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 115,670,000.00 | 115,670,000.00 | ||
| 流动资产合计 | 2,264,336,883.49 | -250,366,982.06 | 2,013,969,901.43 | |
| 其他非流动资产 | 3,785,869.97 | 286,551,114.04 | 290,336,984.01 | |
| 非流动资产合计 | 502,098,768.24 | 286,551,114.04 | 788,649,882.28 | |
| 资产总计 | 2,766,435,651.73 | 36,184,131.98 | 2,802,619,783.71 | |
| 应付账款 | 147,948,594.61 | 36,184,131.98 | 184,132,726.59 | |
| 流动负债合计 | 769,933,554.50 | 36,184,131.98 | 806,117,686.48 | |
| 负债合计 | 859,479,387.62 | 36,184,131.98 | 895,663,519.60 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,766,435,651.73 | 36,184,131.98 | 2,802,619,783.71 | |
| 2021年度母公司资产负债表 | 预付款项 | 374,064,394.63 | -357,453,107.69 | 16,611,286.94 |
| 其他应收款 | 28,070,034.18 | -5,970,000.00 | 22,100,034.18 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 115,670,000.00 | 115,670,000.00 |
| 期间报表 | 报表项目 | 更正前金额 | 影响金额 | 更正后金额 |
| 流动资产合计 | 2,179,518,377.92 | -247,753,107.69 | 1,931,765,270.23 | |
| 其他非流动资产 | 678,756.29 | 281,766,564.04 | 282,445,320.33 | |
| 非流动资产合计 | 726,068,927.72 | 281,766,564.04 | 1,007,835,491.76 | |
| 资产总计 | 2,905,587,305.64 | 34,013,456.35 | 2,939,600,761.99 | |
| 应付账款 | 167,005,879.14 | 34,013,456.35 | 201,019,335.49 | |
| 流动负债合计 | 784,084,275.40 | 34,013,456.35 | 818,097,731.75 | |
| 负债合计 | 867,058,249.30 | 34,013,456.35 | 901,071,705.65 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,905,587,305.64 | 34,013,456.35 | 2,939,600,761.99 | |
| 2022年第一季度合并资产负债表 | 预付款项 | 587,852,998.13 | -556,977,399.79 | 30,875,598.34 |
| 其他应收款 | 227,541,891.79 | -214,920,000.00 | 12,621,891.79 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 169,446,600.00 | 169,446,600.00 | ||
| 流动资产合计 | 2,321,623,021.77 | -602,450,799.79 | 1,719,172,221.98 | |
| 其他非流动资产 | 3,577,965.91 | 602,450,799.79 | 606,028,765.70 | |
| 非流动资产合计 | 526,882,587.64 | 602,450,799.79 | 1,129,333,387.43 | |
| 2022年第一季度母公司资产负债表 | 预付款项 | 580,929,472.88 | -552,216,249.79 | 28,713,223.09 |
| 其他应收款 | 244,264,091.96 | -214,920,000.00 | 29,344,091.96 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 169,446,600.00 | 169,446,600.00 | ||
| 流动资产合计 | 2,250,931,308.95 | -597,689,649.79 | 1,653,241,659.16 | |
| 其他非流动资产 | 1,376,634.93 | 597,689,649.79 | 599,066,284.72 | |
| 非流动资产合计 | 768,560,651.96 | 597,689,649.79 | 1,366,250,301.75 | |
| 2022年半年度合并资产负债表 | 预付款项 | 473,972,971.61 | -451,407,494.08 | 22,565,477.53 |
| 其他应收款 | 227,721,623.78 | -214,920,000.00 | 12,801,623.78 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 219,436,600.00 | 219,436,600.00 | ||
| 流动资产合计 | 1,877,048,322.72 | -446,890,894.08 | 1,430,157,428.64 | |
| 其他非流动资产 | 1,001,236.70 | 472,178,796.15 | 473,180,032.85 | |
| 非流动资产合计 | 702,916,480.73 | 472,178,796.15 | 1,175,095,276.88 | |
| 资产总计 | 2,579,964,803.45 | 25,287,902.07 | 2,605,252,705.52 | |
| 应付账款 | 73,776,013.97 | 25,287,902.07 | 99,063,916.04 | |
| 流动负债合计 | 765,197,692.83 | 25,287,902.07 | 790,485,594.90 | |
| 负债合计 | 845,704,099.50 | 25,287,902.07 | 870,992,001.57 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总 | 2,579,964,803.45 | 25,287,902.07 | 2,605,252,705.52 |
| 期间报表 | 报表项目 | 更正前金额 | 影响金额 | 更正后金额 |
| 计 | ||||
| 2022年半年度母公司资产负债表 | 预付款项 | 467,979,233.06 | -446,495,009.91 | 21,484,223.15 |
| 其他应收款 | 264,048,328.88 | -214,920,000.00 | 49,128,328.88 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 219,436,600.00 | 219,436,600.00 | ||
| 流动资产合计 | 1,784,219,856.35 | -441,978,409.91 | 1,342,241,446.44 | |
| 其他非流动资产 | 1,001,236.70 | 467,143,296.15 | 468,144,532.85 | |
| 非流动资产合计 | 962,798,388.63 | 467,143,296.15 | 1,429,941,684.78 | |
| 资产总计 | 2,747,018,244.98 | 25,164,886.24 | 2,772,183,131.22 | |
| 应付账款 | 74,580,424.47 | 25,164,886.24 | 99,745,310.71 | |
| 流动负债合计 | 752,276,616.23 | 25,164,886.24 | 777,441,502.47 | |
| 负债合计 | 827,285,356.52 | 25,164,886.24 | 852,450,242.76 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,747,018,244.98 | 25,164,886.24 | 2,772,183,131.22 |
（二）《2021年年度报告》中主要财务指标数据调整情况：
更正前：
| 2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2019年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,906,956,264.11 | 1,258,967,839.77 | 51.47 | 1,132,706,189.29 |
| 总资产 | 2,766,435,651.73 | 1,627,590,561.92 | 69.97 | 1,372,366,742.90 |
截止2021年12月31日，公司总资产276,643.57万元，同比增长69.97%；归属于上市公司股东的净资产190,695.63万元，同比增长51.47%。
更正后：
| 2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2019年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,906,956,264.11 | 1,258,967,839.77 | 51.47 | 1,132,706,189.29 |
| 总资产 | 2,802,619,783.71 | 1,627,590,561.92 | 72.19 | 1,372,366,742.90 |
截止2021年12月31日，公司总资产280,261.98万元，同比增长72.19%；归属于上市公司股东的净资产190,695.63万元，同比增长51.47%。
（三）《2022年第一季度报告》中主要财务指标数据调整情况：
更正前：
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) | |
| 总资产 | 2,848,505,609.41 | 2,766,435,651.73 | 2.97 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 1,940,426,792.16 | 1,906,956,264.11 | 1.76 |
截止 2022 年 3 月 31 日，公司总资产 28.49亿元，较2021年期末增长2.97%；归属于上市公司股东的净资产 19.40亿元，较2021年期末增长1.76%。
更正后：
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) | |
| 总资产 | 2,848,505,609.41 | 2,802,619,783.71 | 1.64 |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 1,940,426,792.16 | 1,906,956,264.11 | 1.76 |
截止 2022 年 3 月 31 日，公司总资产 28.49亿元，较2021年期末增长1.64%；归属于上市公司股东的净资产 19.40亿元，较2021年期末增长1.76%。
（四）《2022年半年度报告》中主要财务指标数据调整情况：
更正前：
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,734,260,703.95 | 1,906,956,264.11 | -9.06 |
| 总资产 | 2,579,964,803.45 | 2,766,435,651.73 | -6.74 |
截止 2022 年 6 月 30 日，公司总资产 25.80亿元，较2021年期末下降6.74%；归属于上市公司股东的净资产17.34亿元，较2021年期末下降9.06%。
更正后：
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,734,260,703.95 | 1,906,956,264.11 | -9.06 |
| 总资产 | 2,605,252,705.52 | 2,802,619,783.71 | -7.04 |
截止 2022 年 6 月 30 日，公司总资产26.05亿元，较2021年期末下降7.04%；归属于上市公司股东的净资产17.34亿元，较2021年期末下降9.06%。本次会计差错更正对公司财务报表和附注的具体影响详见公司于2022年10月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的修订版定期报告。
三、专项意见
（一）董事会意见
董事会认为：本次前期差错更正是必要的、合理的，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，未损害公司和全体股东的合法权益。同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对公司2021年度、2022年第一季度及2022年半年度财务报表中的前期差错进行更正及追溯调整。
（二）独立董事意见
独立董事认为：公司本次前期会计差错更正及定期报告更正事项符合公司实际经营和财务状况，董事会关于前期会计差错更正及定期报告更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定。本次更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能更加符合法律、法规及规范文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司会计信息质量，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形。
因此，我们同意公司本次前期会计差错更正及定期报告更正的事项。
（三）监事会意见
监事会认为：本次前期会计差错更正及定期报告更正符合《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况及经营成果，董事会关于本次更正事项的审议和表决程序符合法律法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意公司本次前期会计差错更正及定期报告更正事项。
（四）审计机构意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师对公司会计差错更正事项进行鉴证并出具《关于上海晶丰明源半导体股份有限公司2021年度前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》，认为：晶丰明源《2021年度前期会计差错更正专项说明》在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》及上海证券交易所《科创板上市公司自律监管指南第3号——日常信息披露》的相关规定编制。
特此公告。
上海晶丰明源半导体股份有限公司
董 事 会2022年10月28日