平安证券有限责任公司
关于江苏通达动力科技股份有限公司
2011 年度内部控制自我评价报告的核查意见
根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证
券交易所中小企业板块保荐工作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部
审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，平安证券有限责任公司（以
下简称“平安证券”或“本保荐机构”）作为江苏通达动力科技股份有限公司（以下简
称“通达动力”或“公司”）的保荐机构，对通达动力进行了认真的持续督导，切实履
行保荐责任，对通达动力出具的《江苏通达动力科技股份有限公司 2011 年度内部
控制自我评价报告》进行了核查，核查情况具体如下：
一、 保荐机构对通达动力内部控制的核查工作
通达动力的保荐代表人通过认真审阅公司内控相关制度、访谈企业相关人员、
复核内控流程，并结合自公司上市以来保荐代表人与公司管理层的沟通情况，对通
达动力内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制
的完整性、合理性、有效性，以及《评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、通达动力的内部控制基本情况
（一）公司建立内部控制的目的
建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机
制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；建立行之有效的风险控制系统，强
化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；规范公司会计行为，保证会计资
料真实、完整，提高会计信息质量；确保国家有关法律法规和规整制度及公司内部
控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、
适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。具体包括：内部控制制
度必须符合国家有关法律法规、财政部《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易
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所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况；内部控制制度约束公司内部
所有人员，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权
力；内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对
业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；内部
控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务
相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；内部控制制
度的制定应遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果；内部控制制度
应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完
善。
（三）公司的内部控制环境
1、公司内部控制结构
（1）公司的治理机构
公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、
监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定
的各项职责。重大决策事项，如批准公司的经营方针和投资计划，选举和更换董
事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。董事会负责执行股东大会作
出的决定，向股东大会负责并报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资
产和签订重要合同、协议等方面的重要决策由董事会决定。在董事会闭会期间，董
事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会负责
并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和
侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。
为规范控股股东与公司的关系，控股股东与公司之间的机构、人员、资产、财
务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。
（2）公司的组织结构
公司建立的管理架框体系包括技术部、采购部、储运部、生产计划部、安全管
理部、设备管理部、南一车间、南二车间、北车间、工具车间、铸铝车间、国际业
务部、国内业务部、营销管理部、质量管理部、质检部、计量理化室、人力资源
部、总经理办公室、财务部、审计部。明确规定了各部门的主要职责，形成各司其
职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生
产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
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2、公司内部控制制度
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规
定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经
理工作细则》、《信息披露管理制度》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制
度》、《募集资金管理办法》、《对外担保管理制度》、《投资决策管理制度》、《关联交
易管理制度》等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重
大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的
基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投
资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理
体系。
3、会计系统
公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合
理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构
人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和
记录职能分开。
公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则及有关财务会计补充规定，
建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的
处理程序，公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务管理流程手册、财务
管理制度、内部审计制度、会计电算化管理制度等。这些财务会计制度对规范公司
会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有
力保证。
4、控制程序
公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管
理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。
（四）公司的内部控制制度的实施情况
1、公司治理方面
公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的
相关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修改公司章程，制订并完善了《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，建立了《信息披露管
理制度》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、
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《关联交易管理制度》等，形成了比较系统的治理框架文件，完善了公司的内部控
制制度。
2、日常管理方面
公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利
和义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分
开”，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司
章程》规定的程序进行，及时披露相关信息，公司董事会、监事会能够独立运作，
客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益。
3、人力资源管理方面
公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予足够重视。公司以公
开招聘为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的人事制
度管理。公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充
分调动公司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部
用人机制，从而有效提升工作效率。
（五）重要的管理控制方法
1、投资决策管理
公司截止 2011 年 12 月 31 日已建立《投资决策管理制度》，明确了重大投资
决策的主要内容，决策程序和权限分配，以及决策的执行和监督。对投资项目是否
符合企业战略、是否具有可行性进行研究，并按可行性研究结果进行审核，按审批
程序实施决策。对筹资和对外担保设定审批权限和程序。
2、货币资金管理
公司财务部门设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货
币资金业务。公司截止 2011 年 12 月 31 日已制订资金管理制度和资金使用的审批
权限及有关细则。规定了货币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节
的权限与责任，并规定了款项用途不清、无必备附件或凭证的款项不予支付。
资金使用的审批权限及有关细则规定了经授权的各级人员所能审批的最高资金
限额。公司的资金收付实行预算管理，预算外资金的使用需要履行逐级审核批准。
财务会计部门中办理货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度，在不超过五年的
时间内实施轮换，并视公司业务或需要实施强制休假制度。
3、采购与付款管理
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公司设置采购部专职
