大连热电股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为了进一步加强公司内部控制规范体系建设工作，完善企业管控
模式，助推内部管理水平的提升，认真贯彻落实中国证监会等五部委
联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，
根据大连证监局《关于做好二〇一二年内部控制规范体系实施有关工
作的通知》的相关要求，结合公司当前实际，特制定本工作方案。
一、公司基本情况
大连热电股份有限公司系经大连市经济体制改革委员会[1993]12
号文批准，由原大连热电集团公司以其主要经营性资产经评估后折股
并经定向募集法人股和内部职工股设立的股份有限公司。公司于 1996
年 7 月 16 日在上海证券交易所上市，简称“大连热电”，代码 600719。
截止 2011 年 12 月 31 日，公司总股本为 202,299,800 股。
公司经营范围：集中供热、热电联产。公司现有锅炉总容量 1,565
吨/小时，装机总容量 152.65 兆瓦/小时。年供热量 800 万吉焦，年发
电量 8.3 亿千瓦时。到 2011 年末，承担了包括 241 家工商业蒸汽用户、
34 家高温水用户以及 1,016 万平方米居民及公建的供热任务。资产规
模约 15 亿元人民币，年销售收入 6.5 亿元。
为了适应公司经营发展和实际管理工作需要，公司近年来不断优
化组织机构，现阶段拥有 3 家参股公司，公司本部设置了总经理办公
室、计划发展部、财务部、审计监察部、人力资源部、物资部等部门。
每个部门都有详尽的部门职责和岗位规范，以保证工作有据可依。
二、内部控制体系的现状及改进目标
按照《公司法》和企业管理的有关要求，公司建立了常态化的企业
管理体系，具备良好的企业管理基础。但是，公司当前实行的管理体系
主要关注合规性，在提高管理效率和效果、实现内控价值方面考虑还不
足，与《企业内部控制规范》的要求相比，还存在一定的差距。
对此，公司将牢牢把握“内控管理无止境”的理念，通过本次内控
体系建设，在梳理公司现有管理标准、管理流程的基础上，认真查找风
险点，制定防范措施，建立一套设计科学、脉络清晰、管控有效，并且
符合公司自身发展和管理需要的风险管理和内控体系，为公司进一步提
升内部管理水平服务，为促进公司实现发展战略服务。
三、内部控制体系建设的组织保障
㈠成立公司内部控制体系管理委员会：
主 任：于长敏（公司董事长）
副主任：刘鉴琦（公司董事）、周颖（独立董事兼审计委员会主
任）
成 员：公司领导班子成员
职 责：在公司董事会的领导下，组织、指导和监督公司内部控
制体系建设、实施、内部评价等全面工作；负责公司《内部控制手册》
及其配套制度、流程的编制、修编和更新及审批工作；负责审批公司
年度内部控制评价报告；负责组织内部控制体系的运行测试及设计有
效性测试工作；负责内控缺陷整改方案的组织编制及审批工作，遇重
大问题报公司董事会批准；负责审批对公司各部门、各单位和子公司
内部控制执行情况的考核决定。
公司董事长对全公司内控体系建设、管理、评价负总责；公司领
导班子成员对所分工管辖的部门、单位的内控体系建设、管理、评
价负责；公司各部门、各单位负责人对本部门、本单位的内控体系
建设、管理、评价负责。
㈡公司内部控制体系管理委员会下设内控管理办公室，作为日常
办事机构，负责公司内控建设、实施、评价的日常管理。内控管理办
公室设在公司总经理办公室。
主 任：公司领导班子成员
副主任：公司各部门及生产单位主管领导
成 员：公司各部门及生产单位主要管理人员
职 责：负责传达公司内部控制体系管理委员会的决定、决议及
工作要求；负责组织建立公司内部控制体系、内部评价体系；负责组
织公司内控工作的培训、宣传工作；负责组织制订、修编、审查相配
套的内控手册、管理制度、标准、工作流程、管理矩阵、内控缺陷整
改方案；负责协调各部门、各单位内部控制管理工作；负责收集、整
理各部门、各单位提交的内部控制的各类报告、资料和信息；负责汇
总编制公司内部控制有关报告、文件等资料；负责组织督促对内控缺
陷的整改；负责与中介机构日常沟通、协调；负责组织公司内部控制
执行开展情况的内部评价、日常监督、检查与考核工作。
㈢公司内控管理办公室下设各专业内部控制自我评价小组。作为
公司内部控制管理执行情况的评价组织，具体分为：
1、财经评价组。负责发展战略、资金活动、销售业务、担保业
务、财务报告、全面预算、合同管理等方面内控评价。
2、生产评价组。负责社会责任、采购业务、固定资产、工程项
目等方面内控评价。
3、综合评价组。负责组织架构、人力资源、企业文化、信息传
递、信息系统等方面内控评价。
各小组成员由公司内控管理办公室按公司管理职能在组织内部
控制评价时拟定，并报请公司内部控制体系管理委员会批准。
㈣公司将结合大连证监局《通知》中的具体部署和要求，全面梳
理并健全内控体系。公司拟聘请具有证券期货业务资格的大华会计师
事务所有限公司为内部控制工作的外部审计机构，不再聘请其他外部
咨询机构。
四、内控体系建设工作计划
㈠全员动员、积极开展内控体系的宣传和学习阶段（3 月底前完成）
1、召开内部控制体系项目启动动员大会
组织召开内部控制体系项目启动动员大会，由公司董事长做动员报
告。
2、组织学习研讨
各单位、各部门组织学习和熟悉《企业内部控制规范》、《财政部联
合证监会、审计署等五部委发布 20 项内部控制配套指引》、《大连市企
业内部控制规范体系建设实施方案》、《大连辖区实施内控规范工作指
引》等相关要求。
3、举行各种形式的培训
采取请上级主管部门进行指导、会计师事务所等专门机构讲座和企
业内部培训三种形式相结合的方式进行全员学习培训。
㈡风险识别及评估、控制活动识别阶段（5 月底前完成）
各部门、各单位按照内控体系规范实施方案，分析股份公司现行
工作流程，查找、识别风险，编制风险清单。
1、确定责任部门。
内控管理办公室按内控规范、配套指引要求确定责任部门和相关
责任部门。各责任部门组织相关人员学习和了解《企业内部控制规范》、
《内部控制配套指引》中与本部门工作有关的章节和与本部门有关的
公司业务流程。
2、认清风险、查找风险。
由责任部门牵头，组织相关责任部门，查找实际工作中和工作流
程中存在哪些风险因素。对照“内控应用指引”的有关章节，查找可
能存在的各项风险漏洞和风险可能造成的损失。
3、依据查找出的可能存在的各类风险因素、风险漏洞和风险损失
编制风险清单，并依据风险属性划分风险等级。
4、确定重点和优先控制的风险点。
依据风险清单和公司的业务性质，分析、识别重要风险，确定为
重点和优先控制的风险点，即关键控制点。
5、编制内部控制规范矩阵、管理职能矩阵及风险控制矩阵。
内控管理办公室汇总各责任部门、单位查找的风险及确定的关键
控制点，编制风险清单，并据此编制风险控制矩阵；依据内部控制基
本规范及公司各部门、单位管理职能编制内部控制规范矩阵和管理职
能矩阵，明确内部控制的责任部门及责任人。
㈢对内控有效性进行测试，编制内控缺陷清单阶段（7 月底前完成）
内控管理办公室组织专家组成员对内部控制缺陷认定标准进行分
析、汇总，编制内控测试表等内控评价工作底稿，据此编制企业内控
缺陷评价标准，报公司内控体系管理委员会审批。
内控管理办公室组织专家对各职能部门及单位进行内控有效性现
场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地
抽样查验、比较分析等方法收集被测试单位内部控制设计和运行是否
有效的证据，按照测试的具体内容填制测试底稿，研究分析内部控制
缺陷，据此编制内控缺陷清单。
㈣编制内控缺陷整改方案并进行整改阶段（8 月底前完成）
内控管理办公室组织专家对测试发现的内控缺陷进行汇总分析，
据此编制内控缺陷整改方案，报公司内控体系管理委员会及董事会审
批，下发给各责任单位、部门，限期整改。
㈤汇总编制内控缺陷整改报告阶段（9 月底前完成）
各职能部门及单位在内控缺陷整改完毕后，形成内控缺陷整改报
告，报公司内控管理办公室，内控管理办公室汇总编制公司整体的内
控缺陷整改报告，报公司内控体系管理委员会审批。
㈥补充测试、整改阶段（11 月底前完成）
㈦形成内控手册等内控建设成果体系文件（12 月底前完成）
五、内控自我评价工作
公司的内部控制自我评价工作与企业内部控制体系建设工作是相
互渗透、相互依赖、相辅相成的，在建设中进行评价，在评价中建设、
完善、
