武汉三特索道集团股份有限公司独立董事
关于公司相关事项的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深交所
《股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、公司章程、《独立董事
制度》的有关规定，作为公司独立董事，我们对公司相关事项发表独立意见：
一、 关于公司《2011 年度内部控制自我评价报告》的独立意见
公司《2011 年度内部控制自我评价报告》客观、真实地反映了公司内部控
制基本情况、重点控制活动情况和重点控制活动中的问题及整改计划。
公司建立了规范的法人治理结构，内部控制环境较好。公司建立健全了内部
控制制度体系，并在实际中得到有效执行。公司内部控制活动涵盖了重要营运环
节，形成了控制有序、运作规范的经营管理格局。
因此，我们同意《2011 年度内部控制自我评价报告》对公司 2011 年度与治
理结构、财务报告和信息披露事务相关的内部控制所作的评价。
二、 关于公司 2011 年度对外担保的专项说明及独立意见
（一）公司对外担保情况的说明
1、为控股子公司担保
（1）对贵州三特梵净山旅业发展有限公司担保
2007 年 6 月 21 日，贵州三特梵净山旅业发展有限公司向中国农业银行贵州
江口县支行借款 2,500 万元人民币，借款期限为 9 年，即从 2007 年 6 月 21 日至
2016 年 6 月 21 日。经公司董事会批准，公司为该项借款提供连带责任担保，保
证期间为借款期限届满之日起 2 年。
2008 年 10 月 22 日，贵州三特梵净山旅业发展有限公司向中国农业银行贵
州江口县支行申请 3,000 万元固定资金借款，借款期限为 2009 年 3 月 19 日至 2017
年 3 月 18 日。经公司董事会批准，公司为该项借款提供连带责任担保，保证期
限为借款期限届满之日起 2 年。
截至 2011 年 12 月 31 日，该公司借款余额为 4,500 万元。
（2）对庐山三叠泉缆车有限公司担保
2009 年 12 月 9 日，庐山三叠泉缆车有限公司向九江银行庐山支行借款 1,000
万元人民币，借款期限为 2009 年 12 月 9 日至 2012 年 12 月 9 日。经公司董事会
批准，公司为该项借款提供连带责任担保，保证期间为借款期限届满之日起 2
年。
截至 2011 年 12 月 31 日，该公司借款余额为 1,000 万元。
（3）对咸丰三特旅游开发有限公司担保
2011 年 6 月 30 日，公司董事会同意为咸丰三特旅游开发有限公司向咸丰县
工商银行申请 3 年期 2,000 万元人民币借款提供连带责任担保。截至 2011 年 12
月 31 日，该项借款尚未实现。
2011 年 8 月 3 日，公司董事会同意为咸丰三特旅游开发有限公司向咸丰县
农业银行申请 1 年期 1,000 万元人民币借款提供连带责任担保。截至 2011 年 12
月 31 日，该项借款尚未实现。
（4）对南漳三特古山寨旅游开发有限公司担保
2011 年 6 月 30 日，公司董事会同意为南漳古山寨旅游开发有限公司向襄阳
市襄城区工商银行申请 1 年期 500 万元人民币借款提供连带责任担保。截至 2011
年 12 月 31 日，该项借款尚未实现。
（5）对崇阳三特隽水河旅游开发有限公司担保
2011 年 9 月 16 日，公司董事会同意为崇阳三特隽水河旅游开发有限公司向
崇阳县农业信用合作社申请 3 年期 4,000 万元授信贷款提供连带责任担保。截至
2011 年 12 月 31 日，该项授信贷款实际到位 1,000 万元。
至报告期末，公司为控股子公司担保余额为 6,500 万元，占公司最近一期经
审计净资产的 13.88%。
2、为参股公司担保
2011 年 11 月 9 日，公司董事会同意为参股公司湖北柴埠溪旅游股份有限公
司向五峰县农业银行申请 8 年期固定资产借款提供担保。该公司借款数额 5,500
万元，公司按持股比例 46.836%分担保证担保 2,575.98 万元。同时，该公司相应
为公司提供了反担保。
截至 2011 年 12 月 31 日，该公司借款实际到位 500 万元，公司按持股比例
应分担保证担保数额 234.18 万元，占公司最近一期经审计净资产的 0.5%。
3、公司其他对外担保
截至报告期末，公司没有其他对外担保。
（二）独立意见
公司根据有关法律法规，建立和完善了《对外担保管理制度》。公司按照章
程、《对外担保管理制度》规定的对外担保审批权限，对每笔担保履行了必要的
审议程序。
公司严格控制对外担保，截至报告期末，除为控股子公司、参股公司担保外，
没有其他对外担保，有效地规避了对外担保风险，维护了公司及股东的利益。公
司对控股子公司、参股公司的担保余额均未逾期，也没有明显迹象表明公司可能
因被担保方债务违约而承担风险。
报告期，公司对外担保按规定及时履行了信息披露义务，没有违规担保的情
况发生。
三、 关于控股股东及其他关联方占用公司资金的独立意见
公司建立完善了《关联交易决策制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管
理办法》、《控股股东及实际控制人行为规范》等规章制度，严格限制控股股东及
其关联方直接或间接占用公司资金行为。
截至 2011 年 12 月 31 日，公司全资子公司非经营性占用资金余额为 32,429.97
万元；控股子公司非经营性占用资金余额为 567.79 万元，占公司 2011 年度经审
计净资产的 1.21%；参股公司非经营性占用资金余额为 411.11 万元，占公司 2011
年度经审计净资产的 0.88%。
报告期，公司认真执行了上述规章制度，未发生控股股东及其关联方占用资
金情况，保证了资金使用的安全。
四、 关于公司 2012 年度续聘会计师事务所的审核意见
根据《独立董事年报工作制度》的规定，作为独立董事，我们认真审核了众
环海华会计师事务所有限公司（原武汉众环会计师事务所有限责任公司更名）
2011 年度对公司的审计工作，并对该会计师事务所的证券从业资格及为公司提
供年度审计的注册会计师的从业资格进行了核查，现出具独立意见如下：
1.众环海华会计师事务所有限公司已获取中华人民共和国财政部、中国证券
监督管理委员会于 2009 年 2 月 4 日颁发的《会计师事务所证券、期货相关业务
许可证》，具有证券从业资格。
2. 年审注册会计师均取得注册会计师从业资格，且在公司上市后，连续为
公司提供审计服务均未超过 5 年。
3. 鉴于众环海华会计师事务所有限公司 2011 年度为公司提供审计服务尽职
尽责，同意继续聘任该会计师事务所为公司 2012 年度财务报表审计机构。
五、 关于董事会未做出 2011 年度现金分红预案的独立意见
根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监会
[2008]第 57 号）、公司章程的有关规定，作为独立董事，我们对公司董事会未做
出 2011 年度现金分红预案发表独立意见如下：
（一）公司最近三年净利润及分配情况
单位：万元
现金分红金额 分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公
分红年度
（含税） 上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率
2010 年 600.00 2,975.73 20.16%
2009 年 600.00 2,221.92 27.00%
2008 年 0 1,130.89
最近三年累计现金分红金额占最近三年年均净利润的比例（%） 56.89%
由上表可知，公司最近三年年均净利润为 2,109.51 万元，累计现金分红为
1,200 万元，累计现金分红占年均净利润的 56.89%，符合“不少于 30%”的规
定。
报告期，公司执行了章程规定的现金分红政策，2010 年度现金分红方案已
于 2011 年 6 月 17 日实施。
（二）2011 年度未现金分红的原因及未分红资金留存公司的用途
公司目前处于产业扩张期，新项目投资规模较大，且公司
