青岛红蝶新材料有限公司2020、2021、2022年1-5月财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINHAU CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO Ｂ座20层 邮编：100073电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 资产负债表
2. 利润表
3. 现金流量表
4. 所有者权益变动表
5. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP | |
| 地址（location）：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHO B座20层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816 |
审 计 报 告
中兴华审字（2022）第030518号
青岛红蝶新材料有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛红蝶新材料有限公司（以下简称“青岛红蝶”）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年5月31日的资产负债表，2020、2021、2022年1-5月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛红蝶2020年12月31日、2021年12月31日、2022年5月31日的财务状况以及2020、2021、2022年1-5月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛红蝶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
青岛红蝶管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估青岛红蝶的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛红蝶、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青岛红蝶的财务报告过程。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛红蝶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛红蝶不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
青岛红蝶新材料有限公司2020-2022年5月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
青岛红蝶新材料有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2014年6月13日，成立时注册资本10,000.00万元，股权结构如下：
| 序号 | 股东 | 认缴出资 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1 | 青岛化工研究院（后更名为青岛化工研究院有限公司，以下简称“化工研究院”） | 5,000.00 | 50.00 |
| 2 |
青岛红星化工集团自力实业公司（后更名为青岛红星化工集团自力实业有限公司，以下简称“自力实业”）
| 1,200.00 | 12.00 | ||
| 3 | 青岛东风化工有限公司（以下简称“东风化工”） | 800.00 | 8.00 |
| 4 | 青岛鑫明硕工贸有限公司（以下简称“鑫明硕工贸”） | 500.00 | 5.00 |
| 5 | 日本国蝶理株式会社 | 2,500.00 | 25.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 100.00 | |
2015年9月24日，公司召开第一届第二次董事会，会议审议通过将化工研究院持有公司43%的股权无偿划转给东风化工。后经过一系列变更流程，2015年11月23日，公司完成股权转让，转让后的股权结构为：
| 序号 | 股东 | 认缴出资 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1 | 青岛化工研究院 | 700.00 | 7.00 |
| 2 | 青岛红星化工集团自力实业公司 | 1,200.00 | 12.00 |
| 3 | 青岛东风化工有限公司 | 5,100.00 | 51.00 |
| 4 | 青岛鑫明硕工贸有限公司 | 500.00 | 5.00 |
| 5 | 日本国蝶理株式会社 | 2,500.00 | 25.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 100.00 | |
2016年8月29日，公司召开第一届董事会第二次会议，会议审议通过《股东转让股权》的议案，东风化工收购鑫明硕工贸持有公司的全部股权。后经过一系列变更流程，2016年11月17日，公司完成股权转让，转让后的股权结构为：
序号
| 序号 | 股东 | 认缴出资 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1 | 青岛红星化工集团自力实业公司 | 1,200.00 | 12.00 |
| 2 | 青岛化工研究院 | 700.00 | 7.00 |
| 3 | 青岛东风化工有限公司 | 5,600.00 | 56.00 |
| 4 | 日本国蝶理株式会社 | 2,500.00 | 25.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 100.00 | |
2016年12月12日，公司召开第一届董事会临时会议，会议决定：（1）同意东风化工将持有本公司56%的股权转让给青岛红星化工集团有限责任公司（以下简称“红星集团”）持有，其他股东自愿放弃本次股权转让的优先购买权；（2）同意化工研究院将持有本公司7%的股权转让给红星集团持有，其他股东自愿放弃本次股权转让的优先购买权；（3）同意自力实业将持有本公司12%的股权转让给红星集团持有，其他股东自愿放弃本次股权转让的优先购买权。后经过一系列变更流程，
2017年1月16日，公司完成股权转让，转让后的股权结构为：
| 序号 | 股东 | 认缴出资 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1 | 青岛红星化工集团有限责任公司 | 7,500.00 | 75.00 |
| 2 | 日本国蝶理株式会社 | 2,500.00 | 25.00 |
| 合计 | 10,000.00 | 100.00 | |
2018年6月22日，公司召开第二届董事会第一次会议，会议决定：（1）同意公司注册资本由10,000.00万元增加到18,000.00万元，增资的8,000.00万元由红星集团以现金形式认缴6,000.00万元，日本国蝶理株式会社以现金形式认缴2,000.00万元。本次增资经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（中兴华验字【2018】第030022号）验证。本次增资完成后，公司的股权结构为：
| 序号 | 股东 | 认缴出资 （万元） | 持股比例 （%） |
| 1 | 青岛红星化工集团有限责任公司 | 13,500.00 | 75.00 |
| 2 | 日本国蝶理株式会社 | 4,500.00 | 25.00 |
| 合计 | 18,000.00 | 100.00 | |
公司统一社会信用代码为：91370283397070321J。
公司法定代表人：刘志龙。
公司注册地址：山东省青岛市平度市新河生态化工科技产业基地海湾路1号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为化学原料和化学制品制造业。经营范围：
许可项目：危险化学品生产；药品生产（不含中药饮片的蒸、炒、炙、煅等炮制技术的应用及中成药保密处方产品的生产）；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；非金属矿物制品制造；非金属矿及制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；土地使用权租赁；非居住房地产租赁；机械设备租赁；劳务服务（不含劳务派遣）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年05月31日的财务状况及2020年度、2021年度、2022年1-5月的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备计提、固定资产折旧以及无形资产摊销等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日当月第一天的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
6、金融工具
以下金融工具会计政策适用2021年及以后：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
以下金融工具会计政策适用2020年度：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、金融资产减值
以下金融资产减值政策适用于2021年及以后
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据、应收账款及合同资产
对于应收票据、应收账款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款及合同资产，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款及合同资产或当单项应收票据、应收账款及合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A.非合并关联方组合
| 非关联方组合 | 组合类型 | 确定组合依据 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合1 | 信用等级较高的银行承兑的汇票 | 票据信用等级 | 不计提预期信用损失。 |
| 组合2 | 信用等级较低的银行承兑的汇票和由企业承兑的商业承兑汇票 | 票据信用等级 | 按其对应的应收账款计提预期信用损失。 |
组合3
| 组合3 | 应收账款/合同资产 | 账龄状态 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
B. 合并关联方组合
| 关联方组合 | 组合类型 | 确定组合依据 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合4 | 应收账款/合同资产 | 款项性质 | 合并范围内的各公司之间内部应收账款/合同资产不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款/合同资产已经发生信用减值，则对该应收账款/合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 |
②其他应收款
其他应收款确定组合的依据如下：
| 项目 | 组合类型 | 确定组合依据 | 预期信用损失计提方法 |
| 组合1 | 应收合并范围内 公司的款项 | 款项性质 | 合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 |
| 组合2 | 备用金、应收押金和保证金、应收往来款、应收出口退税等其他款项 | 款项性质 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
以下金融资产减值政策适用于2021年之前本公司需确认减值损失的金融资产主要包括应收票据、应收账款和其他应收款。
应收票据的减值政策本公司对应收票据基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 组合类型 | 确定组合依据 | 坏账损失计提方法 |
| 组合1 | 信用等级较高的银行承兑的汇票 | 票据信用等级 | 鉴于其信用等级较高，不计提坏账 |
| 组合2 | 信用等级较低的银行承兑的汇票和由企业承兑的商业承兑汇票 | 票据信用等级 | 坏账计提参照应收账款 |
应收账款和其他应收款的减值政策
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 账龄状态 |
| 合并范围内关联方 | 合并范围内应收款项 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联方 | 不对应收合并范围内关联方款项计提坏账准备 |
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 5 | 5 |
| 2-3年 | 10 | 10 |
| 3-4年 | 30 | 30 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5-6年 | 80 | 80 |
| 6年以上 | 100 | 100 |
b. 组合中，采用合并范围内关联方计提坏账准备的计提方法对于应收合并范围内关联方的款项，本公司不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料包括包装物，于领用时按一次摊销法摊销。
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、7、金融资产减值。10、持有待售资产和处置组本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 0.00 | 5-10% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00 | 10-33.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 0.00 | 20-25% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00 | 10-33.33% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0.00 | 10-20% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法（2020年度适用，2021年度执行新租赁准则不适用）
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15 “长期资产减值”。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、研发支出
公司研发支出，包括针对技术、产品、工艺等方面的研究过程中发生的各项费用。具体核算流程、归集方法如下：
研发项目经公司立项审批通过后下发研发项目号，由研发中心根据经财务部复核的研发预算统一组织项目研究开发工作。报告期内，公司未发生资本化研发支出。
公司研发支出主要包括职工薪酬、直接投入、折旧、摊销以及其他费用。研发支出根据所领用的材料成本、职工薪酬、实际分摊的折旧、摊销和其他费用按照研发项目号进行归集。其中，领料时，经研发负责人及财务部审批后领料，通用材料领用采用加权平均法计价，专用材料领用采用个别计价法计价；职工薪酬按照参与研发项目人员实际耗费的工时比例进行分摊；折旧、摊销按照研发活动实际使用的资产情况进行分摊；其他费用，在实际发生时直接计入相关研发项目。
公司研发支出中，职工薪酬核算范围为从事研究开发活动人员的工资薪酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴等；直接投入核算范围为公司实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出，包括直接材料支出、燃动力支出、试验样品费用、用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费等；折旧、摊销核算范围为研发活动实际使用的资产的折旧与摊销；其他费用核算范围包括因研究开发活动产生的办公费、差旅费、检验检测费用、产品工艺研制费、知识产权的申请及服务费等费用。
17、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
20、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
21、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、13“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售化工材料的业务通常仅包括转让商品的履约义务，商品的控制权转移时，本公司确认收入实现。
内单销售：公司按照与客户签署的协议约定，将货物运送到指定地点并经签收后确认销售收入；外单销售：在合同规定的港口将货物装船并取得提单后确认销售收入。
以下收入会计政策适用于2021年之前：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于化工材料销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：
内单销售：公司按照与客户签署的协议约定，将货物运送到指定地点并经签收后确认销售收入；外单销售：在合同规定的港口将货物装船并取得提单后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
合同成本会计政策适用于2021年度及以后。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁会计政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房产、车辆。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
以下租赁会计政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
无。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求执行企业会计准则的非上市企业自2021年1月1日起施行新金融工具准则。
本公司于2021年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2021年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2020年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在2021年1月1日及以后将其重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出
售金融资产为目标，因此，本公司在2021年1月1日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对公司财务报表的影响
| 2020年12月31日（变更前） | 2021年1月1日（变更后） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（债务工具） | 30,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 30,000,000.00 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 43,479,963.96 | 应收票据 | 摊余成本 | 35,120,381.24 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 8,359,582.72 | |||
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表
a、对公司财务报表的影响
| 项目 | 2020年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2021年1月1日（变更后） |
| 摊余成本： | ||||
| 应收票据 | 43,479,963.96 | |||
| 减：转出至应收款项融资 | 8,359,582.72 | |||
| 重新计量：预计信用损失准备 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 35,120,381.24 | |||
| 其他流动资产 | 31,166,145.31 | |||
| 减：转出至交易性金融资产 | 30,000,000.00 |
项目
| 项目 | 2020年12月31日（变更前） | 重分类 | 重新计量 | 2021年1月1日（变更后） |
| 按新金融工具准则列示的余额 | 1,166,145.31 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 加：自其他流动资产转入 | 30,000,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 30,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 从应收票据转入 | 8,359,582.72 | |||
| 重新计量：按公允价值重新计量 | ||||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 8,359,582.72 |
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表a、对公司财务报表无影响
②执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），要求执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行新收入准则。
本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
——本公司将通过“销售费用”核算的运输费调整为通过“合同履约成本”核算进而结转至“营业成本”。对2021年1月1日财务报表的影响
报表项目
| 报表项目 | 2020年12月31日（变更前）金额 | 2021年1月1日（变更后）金额 |
| 预收账款 | 3,373,449.85 | |
| 合同负债 | 2,985,353.85 | |
| 其他流动负债 | 388,096.00 |
③执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），要求其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行新租赁准则。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。本公司只涉及少量短期租赁，并且金额较小，因此采用简化的租赁进行处理，新租赁准则会计政策变更对本公司 2021 年1月1 日的财务报表无影响。
④ 其他会计政策变更
无。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
30、其他无。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 报告期内应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%计缴。 |
| 教育费附加 | 本公司按照当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 |
| 地方教育费附加 | 本公司按照当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。 |
| 地方水利建设基金 | 本公司按照当期应交流转税的0.5%计缴地方水利建设基金。 |
2、税收优惠及批文
公司于2018年11月12日取得编号为GR201837100721的《高新技术企业证书》（有效期为三年），自2018年起连续三年执行15%的所得税税率；公司通过高新技术企业复审，于2021年11月4日取得编号为GR202137101198的《高新技术企业证书》（有效期为三年），自2021年起连续三年执行15%的所得税税率。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，公司在报告期内按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 4,822.47 | 5,198.67 | 3,510.74 |
| 银行存款 | 53,895,427.94 | 66,854,772.58 | 97,402,759.10 |
| 其他货币资金 | 2,576,463.24 | 3,976,463.24 | 10,263,974.95 |
| 合 计 | 56,476,713.65 | 70,836,434.49 | 107,670,244.79 |
其中，其他货币资金明细如下
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票保证金 | 66,463.24 | 66,463.24 | 9,543,635.74 |
| 专项托管资金 | 2,510,000.00 | 3,910,000.00 | 720,339.21 |
| 合 计 | 2,576,463.24 | 3,976,463.24 | 10,263,974.95 |
2、交易性金融资产
项 目
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,381,963.64 | ||
| 其中：结构性存款 | 20,381,963.64 | ||
| 合 计 | 20,381,963.64 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 38,686,331.58 | 46,025,076.43 | 44,186,005.08 |
| 商业承兑汇票 | 785,690.00 | 785,200.00 | 1,142,400.00 |
| 小 计 | 39,472,021.58 | 46,810,276.43 | 45,328,405.08 |
| 减：坏账准备 | 1,973,601.08 | 2,340,513.82 | 1,848,441.12 |
| 合 计 | 37,498,420.50 | 44,469,762.61 | 43,479,963.96 |
①按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2022年5月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 39,472,021.58 | 100.00 | 1,973,601.08 | 5.00 | 37,498,420.50 |
| 其中：信用等级较低的应收票据 | 39,472,021.58 | 100.00 | 1,973,601.08 | 5.00 | 37,498,420.50 |
| 合 计 | 39,472,021.58 | 100.00 | 1,973,601.08 | 5.00 | 37,498,420.50 |
（续）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 46,810,276.43 | 100.00 | 2,340,513.82 | 5.00 | 44,469,762.61 |
| 其中：信用等级较低的应收票据 | 46,810,276.43 | 100.00 | 2,340,513.82 | 5.00 | 44,469,762.61 |
| 合 计 | 46,810,276.43 | 100.00 | 2,340,513.82 | 5.00 | 44,469,762.61 |
（续）
类 别
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 45,328,405.08 | 100.00 | 1,848,441.12 | 4.08 | 43,479,963.96 |
| 其中：信用等级较低的应收票据 | 36,968,822.36 | 81.56 | 1,848,441.12 | 5.00 | 35,120,381.24 |
| 信用等级较高的应收票据 | 8,359,582.72 | 18.44 | 8,359,582.72 | ||
| 合 计 | 45,328,405.08 | 100.00 | 1,848,441.12 | 4.08 | 43,479,963.96 |
②组合中，按信用等级较低的应收票据组合计提坏账准备的应收票据
| 账 龄 | 2022年5月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 38,972,021.58 | 1,948,601.08 | 5.00 |
| 1至2年 | 500,000.00 | 25,000.00 | 5.00 |
| 合 计 | 39,472,021.58 | 1,973,601.08 | |
（续）
| 账 龄 | 2021年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 46,810,276.43 | 2,340,513.82 | 5.00 |
| 合 计 | 46,810,276.43 | 2,340,513.82 | |
（续）
| 账 龄 | 2020年12月31日 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 36,968,822.36 | 1,848,441.12 | 5.00 |
| 合 计 | 36,968,822.36 | 1,848,441.12 | |
（2）坏账准备变动情况
①2022年1-5月
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用等级较低的应收票据 | 2,340,513.82 | 1,973,601.08 | 2,340,513.82 | 1,973,601.08 | |
| 合 计 | 2,340,513.82 | 1,973,601.08 | 2,340,513.82 | 1,973,601.08 | |
②2021年度
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
类 别
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用等级较低的应收票据 | 1,848,441.12 | 2,340,513.82 | 1,848,441.12 | 2,340,513.82 | |
| 合 计 | 1,848,441.12 | 2,340,513.82 | 1,848,441.12 | 2,340,513.82 | |
③2020年度
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用等级较低的应收票据 | 1,803,245.97 | 1,848,441.12 | 1,803,245.97 | 1,848,441.12 | |
| 合 计 | 1,803,245.97 | 1,848,441.12 | 1,803,245.97 | 1,848,441.12 | |
（2）报告期期末无质押的应收票据
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2022年5月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 27,479,857.82 | |
| 减：坏账准备 | 1,373,992.89 | |
| 小 计 | 26,105,864.93 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 减：坏账准备 | ||
| 小 计 | ||
| 合 计 | 26,105,864.93 | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 26,530,818.20 | |
| 减：坏账准备 | 1,326,540.91 | |
| 小 计 | 25,204,277.29 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 减：坏账准备 | ||
| 小 计 | ||
| 合 计 | 25,204,277.29 | |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 8,791,523.99 | 23,750,352.54 |
| 减：坏账准备 | 1,187,517.63 | |
| 小 计 | 8,791,523.99 | 22,562,834.91 |
| 商业承兑汇票 | 1,142,400.00 | |
| 减：坏账准备 | 57,120.00 | |
| 小 计 | 1,085,280.00 | |
| 合 计 | 8,791,523.99 | 23,648,114.91 |
（4）报告期期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 2022年5月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 17,500.00 | 0.05 | 17,500.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 33,206,463.56 | 99.95 | 1,831,378.17 | 5.52 | 31,375,085.39 |
| 其中：账龄组合 | 33,206,463.56 | 99.95 | 1,831,378.17 | 5.52 | 31,375,085.39 |
| 合 计 | 33,223,963.56 | 100.00 | 1,848,878.17 | 5.56 | 31,375,085.39 |
（续）
| 类 别 | 2021年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 17,500.00 | 0.06 | 17,500.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 30,303,149.92 | 99.94 | 1,672,792.50 | 5.52 | 28,630,357.42 |
| 其中：账龄组合 | 30,303,149.92 | 99.94 | 1,672,792.50 | 5.52 | 28,630,357.42 |
| 合 计 | 30,320,649.92 | 100.00 | 1,690,292.50 | 5.57 | 28,630,357.42 |
（续）
| 类 别 | 2020年12月31日 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 12,795,698.98 | 99.86 | 720,916.25 | 5.63 | 12,074,782.73 |
| 其中：账龄组合 | 12,795,698.98 | 99.86 | 720,916.25 | 5.63 | 12,074,782.73 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 17,500.00 | 0.14 | 17,500.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 12,813,198.98 | 100.00 | 738,416.25 | 5.76 | 12,074,782.73 |
①组合中，按预期信用损失计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2022年5月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 14,141,788.89 | 707,089.44 | 5.00 |
| 1-2年 | 18,741,692.46 | 937,084.62 | 5.00 |
| 2-3年 | 28,550.00 | 2,855.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 92,795.00 | 27,838.50 | 30.00 |
| 4-5年 | 15,997.21 | 7,998.61 | 50.00 |
| 5-6年 | 185,640.00 | 148,512.00 | 80.00 |
| 合 计 | 33,206,463.56 | 1,831,378.17 | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | |
| 1年以内 | 29,912,367.71 | 1,495,618.39 | 5.00 |
| 1-2年 | 35,200.00 | 1,760.00 | 5.00 |
| 2-3年 | 50,300.00 | 5,030.00 | 10.00 |
| 3-4年 | 115,045.00 | 34,513.50 | 30.00 |
| 4-5年 | 54,397.21 | 27,198.61 | 50.00 |
| 5-6年 | 135,840.00 | 108,672.00 | 80.00 |
| 合 计 | 30,303,149.92 | 1,672,792.50 | |
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,374,898.67 | 618,744.93 | 5.00 |
| 1-2年 | 102,511.10 | 5,125.56 | 5.00 |
| 2-3年 | 128,045.00 | 12,804.50 | 10.00 |
| 3-4年 | 54,404.21 | 16,321.26 | 30.00 |
| 4-5年 | 135,840.00 | 67,920.00 | 50.00 |
| 合 计 | 12,795,698.98 | 720,916.25 | |
（2）坏账准备变动情况
2022年1-5月
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 17,500.00 | 17,500.00 | |||
| 组合计提 | 1,672,792.50 | 158,585.67 | 1,831,378.17 | ||
| 合 计 | 1,690,292.50 | 158,585.67 | 1,848,878.17 | ||
2021年度
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 17,500.00 | 17,500.00 | |||
| 组合计提 | 720,916.25 | 951,876.25 | 1,672,792.50 | ||
| 合 计 | 738,416.25 | 951,876.25 | 1,690,292.50 | ||
2020年度
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | 17,500.00 | 17,500.00 | |||
| 组合计提 | 1,383,506.44 | -662,590.19 | 720,916.25 | ||
| 合 计 | 1,383,506.44 | -645,090.19 | 738,416.25 | ||
（3）报告期实际核销的应收账款情况
2022年1-5月无核销的应收账款。2021年度无核销的应收账款。2020年度无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至2022年5月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数比例% | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 8,154,695.02 | 24.54 | 407,734.75 |
| 客户2 | 2,737,308.67 | 8.24 | 136,865.43 |
| 客户3 | 2,338,947.90 | 7.04 | 116,947.40 |
| 客户4 | 1,289,537.26 | 3.88 | 64,476.86 |
| 客户5 | 1,204,300.00 | 3.62 | 60,215.00 |
| 合 计 | 15,724,788.85 | 47.32 | 786,239.44 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数比例% | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 7,881,245.05 | 25.99 | 394,062.25 |
| 客户2 | 3,947,631.94 | 13.02 | 197,381.60 |
| 客户3 | 1,859,008.67 | 6.13 | 92,950.43 |
| 客户4 | 1,354,198.68 | 4.47 | 67,709.93 |
| 客户5 | 895,400.00 | 2.95 | 44,770.00 |
| 合 计 | 15,937,484.34 | 52.56 | 796,874.21 |
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数比例% | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 1,766,400.00 | 13.79 | 88,320.00 |
| 客户2 | 1,739,740.03 | 13.58 | 86,987.00 |
| 客户3 | 912,833.51 | 7.12 | 45,641.68 |
| 客户4 | 899,846.17 | 7.02 | 44,992.31 |
| 客户5 | 564,096.00 | 4.40 | 28,204.80 |
| 合 计 | 5,882,915.71 | 45.91 | 294,145.79 |
说明：对于受同一实际控制人控制的客户，合并计算其余额。
（5）报告期期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）报告期期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 |
应收票据
| 应收票据 | 13,876,468.15 | 15,441,867.42 |
| 合 计 | 13,876,468.15 | 15,441,867.42 |
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 2022年5月31日 | ||
| 成本 | 公允价值变动 | 公允价值 | |
| 应收票据 | 13,876,468.15 | 13,876,468.15 | |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 成本 | 公允价值变动 | 公允价值 | |
| 应收票据 | 15,441,867.42 | 15,441,867.42 | |
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,104,782.02 | 99.80 | 6,251,890.83 | 98.88 | 604,255.53 | 99.99 |
| 1至2年 | 2,264.28 | 0.20 | 70,810.00 | 1.12 | 42.50 | 0.01 |
| 2至3年 | 42.50 | |||||
| 合 计 | 1,107,046.30 | 100.00 | 6,322,743.33 | 100.00 | 604,298.03 | 100.00 |
注：期末无账龄超过1年金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2022年5月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 供应商1 | 600,000.00 | 54.20 |
| 供应商2 | 230,000.00 | 20.78 |
| 供应商3 | 95,000.00 | 8.58 |
| 供应商4 | 58,850.31 | 5.32 |
| 供应商5 | 52,345.14 | 4.73 |
| 合计 | 1,036,195.45 | 93.61 |
截至2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 供应商1 | 5,550,000.00 | 87.78 |
| 供应商2 | 217,609.95 | 3.44 |
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 供应商3 | 135,450.00 | 2.14 |
| 供应商4 | 107,000.00 | 1.69 |
| 供应商5 | 102,790.00 | 1.63 |
| 合 计 | 6,112,849.95 | 96.68 |
截至2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况如下：
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例% |
| 供应商1 | 138,987.30 | 23.00 |
| 供应商2 | 137,350.00 | 22.73 |
| 供应商3 | 82,285.20 | 13.62 |
| 供应商4 | 70,000.00 | 11.58 |
| 供应商5 | 50,000.00 | 8.27 |
| 合 计 | 478,622.50 | 79.20 |
7、其他应收款
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 28,500.00 | 25,650.00 | 1,622,750.00 |
| 合 计 | 28,500.00 | 25,650.00 | 1,622,750.00 |
（1）其他应收款
①按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 备用金 | 3,000.00 | ||
| 保证金，押金 | 327,000.00 | 327,000.00 | 1,945,000.00 |
| 小 计 | 330,000.00 | 327,000.00 | 1,945,000.00 |
| 减：坏账准备 | 301,500.00 | 301,350.00 | 322,250.00 |
| 合 计 | 28,500.00 | 25,650.00 | 1,622,750.00 |
②各报告期末坏账准备计提情况
2022年5月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） |
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 301,350.00 | 301,350.00 | ||
| 2022年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 150.00 | 150.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 301,500.00 | 301,500.00 |
2021年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2021年1月1日余额 | 322,250.00 | 322,250.00 | ||
| 2021年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -20,900.00 | -20,900.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 301,350.00 | 301,350.00 |
2020年12月31日
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,945,000.00 | 100.00 | 322,250.00 | 16.57 | 1,622,750.00 |
| 其中：账龄组合 | 1,945,000.00 | 100.00 | 322,250.00 | 16.57 | 1,622,750.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 1,945,000.00 | 100.00 | 322,250.00 | 16.57 | 1,622,750.00 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2020年12月31日
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,625,000.00 | 81,250.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 20,000.00 | 1,000.00 | 5.00 |
| 5至6年 | 300,000.00 | 240,000.00 | 80.00 |
| 合计 | 1,945,000.00 | 322,250.00 | |
③坏账准备的情况
2022年1-5月坏账准备变动情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | |||||
| 组合计提 | 301,350.00 | 150.00 | 301,500.00 | ||
| 合 计 | 301,350.00 | 150.00 | 301,500.00 | ||
2021年度坏账准备变动情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | |||||
| 组合计提 | 322,250.00 | -20,900.00 | 301,350.00 | ||
| 合 计 | 322,250.00 | -20,900.00 | 301,350.00 | ||
2020年度坏账准备变动情况
| 类 别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项计提 | |||||
| 组合计提 | 152,093.45 | 170,156.55 | 322,250.00 | ||
| 合 计 | 152,093.45 | 170,156.55 | 322,250.00 | ||
④报告期内无实际核销的其他应收款
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至2022年5月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 押金 | 300,000.00 | 6年以上 | 90.91 | 300,000.00 |
| 单位2 | 保证金 | 20,000.00 | 1-2年 | 6.06 | 1,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 5,000.00 | 1-2年 | 1.52 | 250.00 |
| 单位4 | 借款 | 3,000.00 | 1年以内 | 0.91 | 150.00 |
| 单位5 | 保证金 | 1,000.00 | 1-2年 | 0.30 | 50.00 |
| 合 计 | —— | 329,000.00 | —— | 99.70 | 301,450.00 |
截至2021年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 押金 | 300,000.00 | 6年以上 | 91.73 | 300,000.00 |
| 单位2 | 保证金 | 20,000.00 | 1-2年 | 6.12 | 1,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 5,000.00 | 1年以内 | 1.53 | 250.00 |
| 单位4 | 保证金 | 1,000.00 | 1年以内 | 0.31 | 50.00 |
| 单位5 | 保证金 | 1,000.00 | 1年以内 | 0.31 | 50.00 |
| 合 计 | —— | 327,000.00 | —— | 100.00 | 301,350.00 |
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 1,600,000.00 | 1年以内 | 82.26 | 80,000.00 |
| 单位2 | 押金 | 300,000.00 | 5-6年 | 15.42 | 240,000.00 |
| 单位3 | 保证金 | 20,000.00 | 1年以内 | 1.03 | 1,000.00 |
| 单位4 | 押金 | 20,000.00 | 1-2年 | 1.03 | 1,000.00 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 1,600,000.00 | 1年以内 | 82.26 | 80,000.00 |
| 单位2 | 押金 | 300,000.00 | 5-6年 | 15.42 | 240,000.00 |
| 单位5 | 保证金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.26 | 250.00 |
| 合 计 | —— | 1,945,000.00 | —— | 100.00 | 322,250.00 |
⑥报告期期末无涉及政府补助的应收款项
⑦报告期期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑧报告期期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2022年5月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,471,010.74 | 33,471,010.74 | |
| 在产品 | 6,885,798.47 | 6,885,798.47 | |
| 库存商品 | 47,302,824.81 | 1,017,006.25 | 46,285,818.56 |
| 包装物 | 1,600,082.42 | 1,600,082.42 | |
| 合 计 | 89,259,716.44 | 1,017,006.25 | 88,242,710.19 |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 22,272,351.54 | 22,272,351.54 | |
| 在产品 | 7,674,279.51 | 7,674,279.51 | |
| 库存商品 | 48,025,834.26 | 942,278.04 | 47,083,556.22 |
| 包装物 | 1,632,693.56 | 1,632,693.56 | |
| 合 计 | 79,605,158.87 | 942,278.04 | 78,662,880.83 |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,862,290.68 | 10,862,290.68 | |
| 在产品 | 765,273.43 | 765,273.43 | |
| 库存商品 | 24,052,706.58 | 775,554.71 | 23,277,151.87 |
| 包装物 | 1,096,801.38 | 1,096,801.38 | |
项 目
| 项 目 | 2020年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 36,777,072.07 | 775,554.71 | 36,001,517.36 |
（2）存货跌价准备
2022年1-5月存货跌价准备变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 942,278.04 | 1,017,006.25 | 942,278.04 | 1,017,006.25 | ||
| 包装物 | ||||||
| 合 计 | 942,278.04 | 1,017,006.25 | 942,278.04 | 1,017,006.25 | ||
2021年度存货跌价准备变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 775,554.71 | 942,278.04 | 775,554.71 | 942,278.04 | ||
| 包装物 | ||||||
| 合 计 | 775,554.71 | 942,278.04 | 775,554.71 | 942,278.04 | ||
2020年度存货跌价准备变动情况
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 1,016,782.47 | 775,554.71 | 1,016,782.47 | 775,554.71 | ||
| 包装物 | ||||||
| 合 计 | 1,016,782.47 | 775,554.71 | 1,016,782.47 | 775,554.71 | ||
9、其他流动资产
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 待抵扣进项税 | 1,152,626.17 | 1,166,145.31 | |
| 预缴土地使用税 | 185,290.00 | ||
| 结构性存款及理财产品 | 29,718,912.09 | 30,000,000.00 |
项 目
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合 计 | 30,871,538.26 | 185,290.00 | 31,166,145.31 |
10、固定资产
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 325,196,822.60 | 331,651,112.47 | 122,545,300.65 |
| 固定资产清理 | |||
| 合 计 | 325,196,822.60 | 331,651,112.47 | 122,545,300.65 |
（1）固定资产
①固定资产情况
2022年1-5月
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 208,585,386.92 | 195,565,015.32 | 2,468,667.65 | 1,892,783.97 | 5,012,916.45 | 413,524,770.31 |
| 2、本期增加金额 | 6,028,303.28 | 1,390,633.98 | 116,050.22 | 84,613.49 | 7,619,600.97 | |
| （1）购置 | 1,390,633.98 | 116,050.22 | 84,613.49 | 1,591,297.69 | ||
| （2）在建工程转入 | 6,028,303.28 | 6,028,303.28 | ||||
| 3、本期减少金额 | 750,794.59 | 632,547.46 | 3,846.15 | 1,387,188.20 | ||
| （1）处置或报废 | 750,794.59 | 632,547.46 | 3,846.15 | 1,387,188.20 | ||
| 4、期末余额 | 213,862,895.61 | 196,323,101.84 | 2,584,717.87 | 1,892,783.97 | 5,093,683.79 | 419,757,183.08 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 33,427,598.25 | 43,462,281.43 | 1,223,883.24 | 1,068,353.05 | 2,691,541.87 | 81,873,657.84 |
| 2、本期增加金额 | 4,333,710.55 | 8,202,339.66 | 220,374.59 | 115,065.29 | 367,816.68 | 13,239,306.77 |
| （1）计提 | 4,333,710.55 | 8,202,339.66 | 220,374.59 | 115,065.29 | 367,816.68 | 13,239,306.77 |
| 3、本期减少金额 | 122,004.09 | 426,753.89 | 3,846.15 | 552,604.13 | ||
| （1）处置或报废 | 122,004.09 | 426,753.89 | 3,846.15 | 552,604.13 | ||
| 4、期末余额 | 37,639,304.71 | 51,237,867.20 | 1,444,257.83 | 1,183,418.34 | 3,055,512.40 | 94,560,360.48 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | ||||||
| 2、本期增加金额 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 4、期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 176,223,590.90 | 145,085,234.64 | 1,140,460.04 | 709,365.63 | 2,038,171.39 | 325,196,822.60 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 2、年初账面价值 | 175,157,788.67 | 152,102,733.89 | 1,244,784.41 | 824,430.92 | 2,321,374.58 | 331,651,112.47 |
2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 102,760,999.85 | 69,397,631.35 | 1,260,317.75 | 1,359,045.90 | 4,696,758.95 | 179,474,753.80 |
| 2、本期增加金额 | 105,824,387.07 | 126,910,034.84 | 1,212,392.81 | 533,738.07 | 322,567.75 | 234,803,120.54 |
| （1）购置 | 580,121.15 | 3,212,909.93 | 854,821.13 | 527,915.06 | 156,354.21 | 5,332,121.48 |
| （2）在建工程转入 | 105,244,265.92 | 123,697,124.91 | 357,571.68 | 5,823.01 | 166,213.54 | 229,470,999.06 |
| 3、本期减少金额 | 742,650.87 | 4,042.91 | 6,410.25 | 753,104.03 | ||
| （1）处置或报废 | 742,650.87 | 4,042.91 | 6,410.25 | 753,104.03 | ||
| 4、期末余额 | 208,585,386.92 | 195,565,015.32 | 2,468,667.65 | 1,892,783.97 | 5,012,916.45 | 413,524,770.31 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 24,789,242.67 | 28,572,987.04 | 902,956.01 | 795,512.38 | 1,868,755.05 | 56,929,453.15 |
| 2、本期增加金额 | 8,638,355.58 | 15,371,678.74 | 324,970.14 | 272,840.67 | 829,197.07 | 25,437,042.20 |
| （1）计提 | 8,638,355.58 | 15,371,678.74 | 324,970.14 | 272,840.67 | 829,197.07 | 25,437,042.20 |
| 3、本期减少金额 | 482,384.35 | 4,042.91 | 6,410.25 | 492,837.51 | ||
| （1）处置或报废 | 482,384.35 | 4,042.91 | 6,410.25 | 492,837.51 | ||
| 4、期末余额 | 33,427,598.25 | 43,462,281.43 | 1,223,883.24 | 1,068,353.05 | 2,691,541.87 | 81,873,657.84 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | ||||||
| 2、本期增加金额 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 4、期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 175,157,788.67 | 152,102,733.89 | 1,244,784.41 | 824,430.92 | 2,321,374.58 | 331,651,112.47 |
| 2、年初账面价值 | 77,971,757.18 | 40,824,644.31 | 357,361.74 | 563,533.52 | 2,828,003.90 | 122,545,300.65 |
2020年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 102,760,999.85 | 66,628,727.84 | 1,280,154.76 | 1,359,045.90 | 3,292,474.50 | 175,321,402.85 |
| 2、本期增加金额 | 3,720,652.44 | 176,744.18 | 1,416,991.11 | 5,314,387.73 | ||
| （1）购置 | 1,606,065.79 | 176,744.18 | 1,416,991.11 | 3,199,801.08 |
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
| （2）在建工程转入 | 2,114,586.65 | 2,114,586.65 | ||||
| 3、本期减少金额 | 951,748.93 | 196,581.19 | 12,706.66 | 1,161,036.78 | ||
| （1）处置或报废 | 951,748.93 | 196,581.19 | 12,706.66 | 1,161,036.78 | ||
| 4、期末余额 | 102,760,999.85 | 69,397,631.35 | 1,260,317.75 | 1,359,045.90 | 4,696,758.95 | 179,474,753.80 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、年初余额 | 19,650,507.05 | 22,176,455.19 | 767,609.64 | 522,737.32 | 1,094,877.38 | 44,212,186.58 |
| 2、本期增加金额 | 5,138,735.62 | 6,926,168.02 | 229,427.99 | 272,775.06 | 786,434.76 | 13,353,541.45 |
| （1）计提 | 5,138,735.62 | 6,926,168.02 | 229,427.99 | 272,775.06 | 786,434.76 | 13,353,541.45 |
| 3、本期减少金额 | 529,636.17 | 94,081.62 | 12,557.09 | 636,274.88 | ||
| （1）处置或报废 | 529,636.17 | 94,081.62 | 12,557.09 | 636,274.88 | ||
| 4、期末余额 | 24,789,242.67 | 28,572,987.04 | 902,956.01 | 795,512.38 | 1,868,755.05 | 56,929,453.15 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | ||||||
| 2、本期增加金额 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 4、期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 77,971,757.18 | 40,824,644.31 | 357,361.74 | 563,533.52 | 2,828,003.90 | 122,545,300.65 |
| 2、年初账面价值 | 83,110,492.80 | 44,452,272.65 | 512,545.12 | 836,308.58 | 2,197,597.12 | 131,109,216.27 |
②报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况
③固定资产受限情况
青岛红蝶新材料有限公司以持有的青房地权平(2016)字第0000127号（截至2020年12月31日，厂房原值66,601,730.55元，净值49,504,393.00元），平国用（2014）第00186号（截至2020年12月31日，土地原值20,573,838.79元，净值17,967,819.31元）土地和厂房作抵押，与中国建设银行股份有限公司青岛振华路支行签订《固定资产贷款合同》（合同编号2016-基建-001），合同借款用于“青岛红蝶新材料有限公司精细钡盐项目”的建设。合同期间为2016年9月9日至2021年9月9日。2021年7月借款偿还完毕，合同终止。
④未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 2022年5月31日账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 综合楼副楼 | 3,081,285.28 | 建设完毕，正在办理中 |
| 实验楼副楼 | 3,016,259.82 | 建设完毕，正在办理中 |
| 职工宿舍 | 3,281,178.75 | 正在办理中 |
11、在建工程
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 2,185,057.49 | 128,727,912.52 | |
| 工程物资 | |||
| 合 计 | 2,185,057.49 | 128,727,912.52 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产6万吨高纯精细钡盐扩建项目 | 128,727,912.52 | 128,727,912.52 | |||||||
| 综合楼、研发楼附楼建设 | 2,185,057.49 | 2,185,057.49 | |||||||
| 合 计 | 2,185,057.49 | 2,185,057.49 | 128,727,912.52 | 128,727,912.52 | |||||
②重要在建工程项目本期变动情况
2022年1-5月
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 综合楼、研发楼附楼建设 | 2,185,057.49 | 3,912,487.61 | 6,097,545.10 | ||
| 合 计 | 2,185,057.49 | 3,912,487.61 | 6,097,545.10 |
2021年度
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 年产6万吨高纯精细钡盐扩建项目 | 128,727,912.52 | 100,743,086.54 | 229,470,999.06 | ||
| 综合楼、研发楼附楼建设 | 2,185,057.49 | 2,185,057.49 | |||
| 合 计 | 128,727,912.52 | 102,928,144.03 | 229,470,999.06 | 2,185,057.49 |
2020年度
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 年产6万吨高纯精细钡盐扩建项目 | 26,563,936.40 | 102,163,976.12 | 128,727,912.52 |
项目名称
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 合 计 | 26,563,936.40 | 102,163,976.12 | 128,727,912.52 |
12、无形资产
（1）无形资产情况
2022年1-5月
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 50,526,039.94 | 6,280,000.00 | 56,806,039.94 |
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 50,526,039.94 | 6,280,000.00 | 56,806,039.94 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 4,664,867.45 | 3,070,222.32 | 7,735,089.77 |
| 2、本期增加金额 | 421,050.33 | 174,444.45 | 595,494.78 |
| （1）计提 | 421,050.33 | 174,444.45 | 595,494.78 |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 5,085,917.78 | 3,244,666.77 | 8,330,584.55 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 45,440,122.16 | 3,035,333.23 | 48,475,455.39 |
| 2、年初账面价值 | 45,861,172.49 | 3,209,777.68 | 49,070,950.17 |
2021年度
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 50,526,039.94 | 6,280,000.00 | 56,806,039.94 |
| 2、本期增加金额 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| （1）购置 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 50,526,039.94 | 6,280,000.00 | 56,806,039.94 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 3,654,346.61 | 2,651,555.64 | 6,305,902.25 |
| 2、本期增加金额 | 1,010,520.84 | 418,666.68 | 1,429,187.52 |
| （1）计提 | 1,010,520.84 | 418,666.68 | 1,429,187.52 |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 4,664,867.45 | 3,070,222.32 | 7,735,089.77 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 45,861,172.49 | 3,209,777.68 | 49,070,950.17 |
| 2、年初账面价值 | 46,871,693.33 | 3,628,444.36 | 50,500,137.69 |
2020年度
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 50,526,039.94 | 6,280,000.00 | 56,806,039.94 |
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 50,526,039.94 | 6,280,000.00 | 56,806,039.94 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 2,643,825.77 | 2,232,888.96 | 4,876,714.73 |
| 2、本期增加金额 | 1,010,520.84 | 418,666.68 | 1,429,187.52 |
| （1）计提 | 1,010,520.84 | 418,666.68 | 1,429,187.52 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 合计 |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 3,654,346.61 | 2,651,555.64 | 6,305,902.25 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 46,871,693.33 | 3,628,444.36 | 50,500,137.69 |
| 2、年初账面价值 | 47,882,214.17 | 4,047,111.04 | 51,929,325.21 |
（2）报告期内无未办妥产权证书的土地使用权情况
（3）无形资产受限情况
见附注六、10、固定资产。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,017,006.25 | 152,550.94 | 942,278.04 | 141,341.71 | 3,684,662.08 | 552,699.32 |
| 信用减值准备 | 4,123,979.25 | 618,596.89 | 4,332,156.32 | 649,823.45 | ||
| 合 计 | 5,140,985.50 | 771,147.83 | 5,274,434.36 | 791,165.16 | 3,684,662.08 | 552,699.32 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 8,123,672.88 | 1,218,550.93 | 8,881,886.73 | 1,332,283.01 | 10,750,241.74 | 1,612,536.26 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 381,963.64 | 57,294.55 | ||||
| 合 计 | 8,505,636.52 | 1,275,845.48 | 8,881,886.73 | 1,332,283.01 | 10,750,241.74 | 1,612,536.26 |
14、其他非流动资产
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 预付设备工程款 | 2,012,913.24 | 1,346,691.09 | 3,285,016.80 |
项 目
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 合 计 | 2,012,913.24 | 1,346,691.09 | 3,285,016.80 |
15、应付票据
| 种 类 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 12,550,000.00 | 19,550,000.00 | 46,550,000.00 |
| 合 计 | 12,550,000.00 | 19,550,000.00 | 46,550,000.00 |
16、应付账款
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付货款 | 108,154,599.91 | 80,544,138.03 | 33,011,171.09 |
| 设备、工程款 | 80,201,971.50 | 88,867,592.60 | 12,671,336.03 |
| 应付费用款 | 6,295,055.57 | 4,535,156.89 | 11,892.30 |
| 合 计 | 194,651,626.98 | 173,946,887.52 | 45,694,399.42 |
17、预收款项
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 货款 | 3,373,449.85 |
18、合同负债
| 项目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 |
| 货款 | 807,409.08 | 1,758,419.71 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-5月
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 211,549.84 | 18,043,845.80 | 18,161,266.63 | 94,129.01 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,667,756.17 | 3,667,756.17 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 211,549.84 | 21,711,601.97 | 21,829,022.80 | 94,129.01 |
2021年度
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,332,242.65 | 45,160,529.20 | 46,281,222.01 | 211,549.84 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,595,219.40 | 7,595,219.40 | ||
| 三、辞退福利 | 57,455.00 | 57,455.00 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合 计 | 1,332,242.65 | 52,813,203.60 | 53,933,896.41 | 211,549.84 |
2020年度
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,676,826.10 | 36,880,398.19 | 37,224,981.64 | 1,332,242.65 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,924,606.18 | 2,924,606.18 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 1,676,826.10 | 39,805,004.37 | 40,149,587.82 | 1,332,242.65 |
（2）短期薪酬列示
2022年1-5月
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,408,257.96 | 14,408,257.96 | ||
| 2、职工福利费 | 785,858.13 | 785,858.13 | ||
| 3、社会保险费 | 1,314,168.11 | 1,314,168.11 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,244,544.80 | 1,244,544.80 | ||
| 工伤保险费 | 69,623.31 | 69,623.31 | ||
| 4、住房公积金 | 1,278,768.00 | 1,278,768.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 211,549.84 | 256,793.60 | 374,214.43 | 94,129.01 |
| 合 计 | 211,549.84 | 18,043,845.80 | 18,161,266.63 | 94,129.01 |
2021年度
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,108,000.00 | 36,321,738.93 | 37,429,738.93 | |
| 2、职工福利费 | 2,235,060.09 | 2,235,060.09 | ||
| 3、社会保险费 | 2,848,752.03 | 2,848,752.03 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,777,565.79 | 2,777,565.79 | ||
| 工伤保险费 | 71,186.24 | 71,186.24 | ||
| 4、住房公积金 | 3,027,861.00 | 3,027,861.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 224,242.65 | 727,117.15 | 739,809.96 | 211,549.84 |
| 合 计 | 1,332,242.65 | 45,160,529.20 | 46,281,222.01 | 211,549.84 |
2020年度
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,496,100.00 | 30,480,845.01 | 30,868,945.01 | 1,108,000.00 |
项目
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 2、职工福利费 | 922,050.55 | 922,050.55 | ||
| 3、社会保险费 | 2,223,658.81 | 2,223,658.81 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,213,709.40 | 2,213,709.40 | ||
| 工伤保险费 | 9,949.41 | 9,949.41 | ||
| 4、住房公积金 | 2,649,974.00 | 2,649,974.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 180,726.10 | 603,869.82 | 560,353.27 | 224,242.65 |
| 合 计 | 1,676,826.10 | 36,880,398.19 | 37,224,981.64 | 1,332,242.65 |
（3）设定提存计划列示
2022年1-5月
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,475,475.20 | 2,475,475.20 | ||
| 2、失业保险费 | 108,302.51 | 108,302.51 | ||
| 3、企业年金 | 1,083,978.46 | 1,083,978.46 | ||
| 合 计 | 3,667,756.17 | 3,667,756.17 |
2021年度
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,952,024.00 | 4,952,024.00 | ||
| 2、失业保险费 | 216,651.94 | 216,651.94 | ||
| 3、企业年金 | 2,426,543.46 | 2,426,543.46 | ||
| 合 计 | 7,595,219.40 | 7,595,219.40 |
2020年度
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 746,884.48 | 746,884.48 | ||
| 2、失业保险费 | 32,676.29 | 32,676.29 | ||
| 3、企业年金 | 2,145,045.41 | 2,145,045.41 | ||
| 合 计 | 2,924,606.18 | 2,924,606.18 |
20、应交税费
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 增值税 | 1,047,921.43 | 1,416,696.93 | |
| 企业所得税 | 1,675,327.51 | 2,894,744.46 | 2,845,844.27 |
| 个人所得税 | 11,741.83 | 26,282.66 | 65,296.10 |
| 城市维护建设税 | 73,402.02 | 99,168.79 |
项 目
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 土地使用税 | 61,763.34 | 92,645.00 | |
| 房产税 | 276,783.42 | 415,175.12 | 199,652.69 |
| 印花税 | 11,576.04 | 72,067.70 | 13,458.50 |
| 教育费附加 | 31,458.02 | 42,500.92 | |
| 地方教育费附加 | 20,972.01 | 28,333.94 | |
| 环保税 | 1,344.21 | ||
| 合 计 | 3,210,945.62 | 4,996,314.73 | 3,216,896.56 |
21、其他应付款
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 8,737,760.59 | 6,350,000.00 | 6,642,270.00 |
| 合 计 | 8,737,760.59 | 6,350,000.00 | 6,642,270.00 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 保证金及押金 | 8,210,000.00 | 6,342,800.00 | 6,642,270.00 |
| 其他 | 527,760.59 | 7,200.00 | |
| 合 计 | 8,737,760.59 | 6,350,000.00 | 6,642,270.00 |
22、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 1年内到期的长期借款 | 50,000,000.00 | ||
| 合 计 | 50,000,000.00 |
23、其他流动负债
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 票据背书未终止确认对应的应付款项 | 27,479,857.82 | 26,530,818.20 | 24,892,752.54 |
| 待转销项税 | 104,963.18 | 228,594.56 | |
| 合 计 | 27,584,821.00 | 26,759,412.76 | 24,892,752.54 |
24、实收资本
| 投资者名称 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年5月31日 |
| 日本国蝶理株式会社 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| 青岛红星化工集团有限责任公司 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 |
投资者名称
| 投资者名称 | 2022年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2022年5月31日 |
| 合计 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
（续）
| 投资者名称 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年12月31日 |
| 日本国蝶理株式会社 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| 青岛红星化工集团有限责任公司 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||
| 合计 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
（续）
| 投资者名称 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年12月31日 |
| 日本国蝶理株式会社 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| 青岛红星化工集团有限责任公司 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||
| 合计 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
25、专项储备
| 项 目 | 安全生产费 |
| 2020年1月1日 | 3,993,158.16 |
| 本期增加 | 3,617,373.94 |
| 本期减少 | 2,338,487.50 |
| 2020年12月31日 | 5,272,044.60 |
| 本期增加 | 3,329,477.50 |
| 本期减少 | 2,780,559.71 |
| 2021年12月31日 | 5,820,962.39 |
| 本期增加 | 1,602,491.41 |
| 本期减少 | 1,769,331.33 |
| 2022年5月31日 | 5,654,122.47 |
26、盈余公积
| 项 目 | 法定盈余公积 |
| 2020年1月1日 | 11,802,111.65 |
| 本期增加 | 4,708,849.58 |
| 本期减少 | |
| 2020年12月31日 | 16,510,961.23 |
| 本期增加 | 3,924,995.52 |
| 本期减少 | |
| 2021年12月31日 | 20,435,956.75 |
项 目
| 项 目 | 法定盈余公积 |
| 本期增加 | |
| 本期减少 | |
| 2022年5月31日 | 20,435,956.75 |
27、未分配利润
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上年末未分配利润 | 188,458,175.77 | 153,133,216.05 | 110,753,569.84 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |||
| 调整后年初未分配利润 | 188,458,175.77 | 153,133,216.05 | 110,753,569.84 |
| 加：本期净利润 | 12,853,992.39 | 39,249,955.24 | 47,088,495.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,924,995.52 | 4,708,849.58 | |
| 期末未分配利润 | 201,312,168.16 | 188,458,175.77 | 153,133,216.05 |
28、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 176,220,625.11 | 131,688,488.87 | 429,195,874.14 | 297,174,321.99 | 325,895,517.24 | 199,227,253.20 |
| 其他业务 | 63,958.26 | 46,991.70 | 87,484.54 | 21,270.79 | 252,967.58 | 150,189.47 |
| 合 计 | 176,284,583.37 | 131,735,480.57 | 429,283,358.68 | 297,195,592.78 | 326,148,484.82 | 199,377,442.67 |
29、税金及附加
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 环境保护税 | 23.46 | 3,013.02 | 3,620.60 |
| 城建税 | 506,065.51 | 934,770.23 | 633,445.94 |
| 教育费附加 | 216,885.22 | 400,615.81 | 271,476.83 |
| 地方教育附加 | 144,590.15 | 267,077.20 | 180,984.54 |
| 房产税 | 691,958.54 | 1,595,970.80 | 738,714.95 |
| 土地使用税 | 154,408.34 | 370,580.00 | 342,786.50 |
| 地方水利建设基金 | 45,246.14 | ||
| 印花税 | 31,150.94 | 127,313.70 | 53,072.30 |
| 车船使用税 | 2,160.00 | 4,680.00 | 5,580.00 |
| 合 计 | 1,747,242.16 | 3,704,020.76 | 2,274,927.80 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。30、销售费用
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
项 目
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 薪酬及福利费 | 1,591,574.24 | 4,183,135.80 | 3,563,600.55 |
| 业务招待费 | 331,064.40 | 362,931.85 | 424,566.44 |
| 办公费 | 156,096.48 | 433,552.59 | 366,459.86 |
| 差旅费 | 69,118.83 | 404,114.27 | 376,885.16 |
| 车辆费用 | 86,819.62 | 305,444.13 | 278,925.22 |
| 装卸费 | 629,766.08 | 1,443,194.65 | 1,114,316.18 |
| 包装费 | 828,631.39 | 2,339,728.89 | 1,490,901.68 |
| 租赁费 | 222,176.12 | 218,766.12 | |
| 营销服务费 | 1,251,433.96 | 4,524,896.15 | 4,258,169.69 |
| 出口费用 | 5,076,156.20 | ||
| 运输费 | 5,602,886.25 | ||
| 其他 | 3,830.19 | ||
| 合 计 | 4,948,335.19 | 14,219,174.45 | 22,771,633.35 |
31、管理费用
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 人工费用 | 6,256,303.59 | 15,654,979.23 | 10,511,364.39 |
| 材料消耗 | 1,020,358.37 | 5,409,218.03 | 5,926,212.13 |
| 折旧费 | 2,278,463.88 | 4,549,936.65 | 3,928,714.11 |
| 无形资产摊销 | 595,494.78 | 1,429,187.52 | 1,219,854.18 |
| 水电费 | 78,226.52 | 122,861.30 | 101,512.51 |
| 服务费 | 344,154.05 | 551,004.73 | 386,265.29 |
| 停工损失 | 901,829.61 | 3,999,013.11 | 491,949.77 |
| 安全生产费 | 1,149,278.35 | 2,313,428.09 | 2,635,387.36 |
| 环保费用 | 4,140,939.96 | 12,741,127.64 | 3,939,066.34 |
| 办公费 | 14,988.44 | 254,371.74 | 184,594.98 |
| 业务招待费 | 15,949.00 | 64,823.26 | 54,353.00 |
| 差旅费 | 48,465.72 | 168,287.60 | 127,757.71 |
| 车辆费用 | 77,536.85 | 195,123.04 | 169,799.81 |
| 检测费 | 109,314.67 | 43,411.32 | |
| 绿化费 | 12,460.00 | 2,333,221.49 | 203,452.07 |
| 装卸费 | 139,113.48 | 328,902.45 | 283,543.54 |
| 其他 | 150,281.53 | 74,001.32 | 318,096.70 |
| 合 计 | 17,223,844.13 | 50,298,801.87 | 30,525,335.21 |
32、研发费用
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
项 目
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 2,649,748.69 | 6,506,098.44 | 6,988,162.64 |
| 直接材料 | 2,512,560.97 | 5,285,311.08 | 4,708,289.72 |
| 折旧与摊销 | 620,623.50 | 1,228,106.88 | 1,288,735.42 |
| 其他费用 | 889,138.03 | 2,676,254.35 | 1,758,759.81 |
| 合 计 | 6,672,071.19 | 15,695,770.75 | 14,743,947.59 |
33、财务费用
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息支出 | 1,273,263.89 | 2,578,916.70 | |
| 减：利息资本化 | |||
| 减：利息收入 | 43,997.08 | 657,600.66 | 1,208,513.72 |
| 汇兑损益 | -829,657.05 | 1,558,256.48 | 4,695,413.37 |
| 减：汇总损益资本化 | |||
| 手续费及其他 | 11,734.77 | 67,837.43 | 62,904.03 |
| 合 计 | -861,919.36 | 2,241,757.14 | 6,128,720.38 |
34、其他收益
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 19,355.09 | 15,200.00 | 1,775,308.73 |
| 个税手续费返还 | 8,918.44 | 7,362.93 | 20,897.62 |
| 合 计 | 28,273.53 | 22,562.93 | 1,796,206.35 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 研发投入奖励 | 766,000.00 | 收益相关 | ||
| 社保补贴 | 2,000.00 | 526,449.63 | 收益相关 | |
| 高新技术企业补助 | 300,000.00 | 收益相关 | ||
| 稳岗补助 | 144,763.10 | 收益相关 | ||
| 污染源自动监控设施安装联网补助费 | 28,000.00 | 收益相关 | ||
| 退役军人就业减免增值税 | 6,000.00 | 5,096.00 | 收益相关 | |
| 知识产权补助 | 4,000.00 | 收益相关 | ||
| 就业补贴 | 900.00 | 7,200.00 | 1,000.00 | 收益相关 |
| 安全责任险补贴 | 18,455.09 | 收益相关 | ||
| 合 计 | 19,355.09 | 15,200.00 | 1,775,308.73 |
35、投资收益
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 结构性存款收益 | 62,496.77 | 914,978.77 | 2,750,335.38 |
| 合 计 | 62,496.77 | 914,978.77 | 2,750,335.38 |
36、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 交易性金融资产 | 381,963.64 | ||
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 381,963.64 | ||
| 合 计 | 381,963.64 |
37、信用减值损失
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收票据坏账损失 | -366,912.74 | 492,072.70 | |
| 应收账款坏账损失 | 158,585.67 | 951,876.25 | |
| 其他应收款坏账损失 | 150.00 | -20,900.00 | |
| 合 计 | -208,177.07 | 1,423,048.95 |
38、资产减值损失
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 坏账损失 | -429,738.49 | ||
| 存货跌价损失 | 1,017,006.25 | 942,278.04 | 775,554.71 |
| 合 计 | 1,017,006.25 | 942,278.04 | 345,816.22 |
39、资产处置收益
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 固定资产处置利得或损失 | 256,499.20 | ||
| 合 计 | 256,499.20 |
40、营业外收入
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 其他 | 850.01 | 60,273.39 | 53,739.12 |
| 合 计 | 850.01 | 60,273.39 | 53,739.12 |
41、营业外支出
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 667,629.29 | 224,332.89 | 495,369.90 |
| 其中：固定资产 | 667,629.29 | 224,332.89 | 495,369.90 |
项 目
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 无形资产 | |||
| 对外捐赠支出 | 100,000.00 | 350,000.00 | |
| 其他 | 194.95 | 43,073.08 | |
| 合 计 | 667,629.29 | 324,527.84 | 888,442.98 |
42、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 1,255,581.98 | 5,504,965.04 | 5,957,223.21 |
| 递延所得税费用 | -36,420.20 | -518,719.09 | 646,780.47 |
| 合 计 | 1,219,161.78 | 4,986,245.95 | 6,604,003.68 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 14,073,154.17 | 44,236,201.19 | 53,692,499.47 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,110,973.13 | 6,635,430.18 | 8,053,874.92 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 49,152.30 | 206,773.17 | 360,249.05 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |||
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |||
| 技术开发费加计扣除影响 | -940,963.65 | -1,776,437.61 | -1,738,236.54 |
| 其他 | -79,519.79 | -71,883.75 | |
| 所得税费用 | 1,219,161.78 | 4,986,245.95 | 6,604,003.68 |
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 19,355.09 | 9,200.00 | 1,773,852.73 |
| 保证金及押金 | 2,387,760.59 | 1,618,000.00 | 1,574,890.41 |
| 利息收入 | 43,997.08 | 657,600.66 | 1,208,513.72 |
项 目
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 其他 | 380,883.56 | 785,344.23 | 75,890.60 |
| 合 计 | 2,831,996.32 | 3,070,144.89 | 4,633,147.46 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 付现费用 | 5,802,095.18 | 26,739,603.92 | 30,717,044.88 |
| 保证金及押金 | 292,270.00 | 1,603,131.00 | |
| 其他 | 100,194.95 | 393,073.08 | |
| 合 计 | 5,802,095.18 | 27,132,068.87 | 32,713,248.96 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 承兑保证金 | 2,200,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 合 计 | 2,200,000.00 | 4,000,000.00 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 承兑保证金 | 1,400,000.00 | 3,376,463.24 | 13,000,000.00 |
| 合 计 | 1,400,000.00 | 3,376,463.24 | 13,000,000.00 |
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 12,853,992.39 | 39,249,955.24 | 47,088,495.79 |
| 加：资产减值损失 | 1,017,006.25 | 942,278.04 | 345,816.22 |
| 信用减值损失 | -208,177.07 | 1,423,048.95 | |
| 固定资产折旧 | 13,239,306.77 | 25,437,042.20 | 13,353,541.45 |
| 无形资产摊销 | 595,494.78 | 1,429,187.52 | 1,429,187.52 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -256,499.20 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 667,629.29 | 224,332.89 | 495,369.90 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -381,963.64 |
补充资料
| 补充资料 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -598,105.18 | 2,323,008.27 | 6,682,855.18 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -62,496.77 | -914,978.77 | -2,750,335.38 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 20,017.33 | -238,465.84 | 100,644.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -56,437.53 | -280,253.25 | 546,135.53 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -10,596,835.61 | -43,603,641.51 | 12,853,947.02 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,694,307.69 | -48,916,639.87 | -70,813,243.98 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 23,201,404.41 | 28,493,220.63 | 43,406,931.74 |
| 其他 | -166,839.92 | 548,917.79 | 1,278,886.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 41,961,803.99 | 6,117,012.29 | 54,018,232.37 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 53,900,250.41 | 66,859,971.25 | 97,406,269.84 |
| 减：现金的年初余额 | 66,859,971.25 | 97,406,269.84 | 9,021,425.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的年初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -12,959,720.84 | -30,546,298.59 | 88,384,844.15 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 一、现金 | 53,900,250.41 | 66,859,971.25 | 97,406,269.84 |
| 其中：库存现金 | 4,822.47 | 5,198.67 | 3,510.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 53,895,427.94 | 66,854,772.58 | 97,402,759.10 |
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 53,900,250.41 | 66,859,971.25 | 97,406,269.84 |
45、所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 2022年5月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,576,463.24 | 承兑保证金及专项托管资金 |
| 合 计 | 2,576,463.24 |
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,976,463.24 | 承兑保证金及专项托管资金 |
| 合 计 | 3,976,463.24 |
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 10,263,974.95 | 承兑保证金及专项托管资金 |
| 固定资产 | 49,504,393.00 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 17,967,819.31 | 借款抵押 |
| 合 计 | 77,736,187.26 |
46、外币货币性项目
2022年5月31日
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,267,157.83 | 6.6607 | 21,761,558.18 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,928,740.00 | 6.6607 | 12,846,758.54 |
2021年12月31日
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 9,676,422.94 | 6.3757 | 61,693,969.74 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,670,218.00 | 6.3757 | 10,648,808.91 |
2020年12月31日
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 12,940,745.18 | 6.5249 | 84,437,068.22 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 229,340.00 | 6.5249 | 1,496,420.57 |
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司部分业务以美元进行销售。于报告期内各资产负债表日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 美元 | 美元 | 美元 | |
| 现金及现金等价物 | 21,761,558.18 | 61,693,969.74 | 84,437,068.22 |
| 应收账款 | 12,846,758.54 | 10,648,808.91 | 1,496,420.57 |
注：上表列示的为外币期末折算人民币余额。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
截至2022年5月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将减少或增加税前利润1,038,249.50元。
（2）利率风险
本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司主要金融负债预计1年内到期。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 2022年5月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 13,876,468.15 | 13,876,468.15 | ||
| 交易性金融资产 | 20,381,963.64 | 20,381,963.64 | ||
| 其他流动资产 | 29,718,912.09 | 29,718,912.09 | ||
（续）
| 项 目 | 2021年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 15,441,867.42 | 15,441,867.42 | ||
（续）
| 项 目 | 2020年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 其他流动资产 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
主要系公司购买的理财产品、结构性存款和应收款项融资，其中理财产品和结构性存款按照预期的未来现金流量确定其公允价值，应收款项融资按照账面价值确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 青岛红星化工集团有限责任公司 | 青岛 | 国有资产受托运营 | 45,315.4045 | 75 | 75 |
2、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 日本国蝶理株式会社 | 参股股东 |
| 贵州红星发展进出口有限责任公司 | 母公司的孙公司 |
| 蝶理（中国）商业有限公司 | 参股股东的全资子公司 |
| 贵州红星发展股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 | 母公司的孙公司 |
| 青岛红星化工厂有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 红星（新晃）精细化学有限责任公司 | 母公司的孙公司 |
| 重庆大足红蝶锶业有限公司 | 母公司的孙公司 |
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 青岛红星化工集团有限责任公司 | 管理费 | 3,496.22 | 924.53 | 1,177.00 |
| 贵州红星发展股份有限公司 | 材料采购 | 21,359,070.80 | 81,329,169.95 | 57,807,559.27 |
| 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 | 材料采购 | 801,792.04 | 2,109,126.64 | 399,170.35 |
| 重庆大足红蝶锶业有限公司 | 材料采购 | 186,725.66 | ||
| 蝶理（中国）商业有限公司 | 材料采购 | 2,454,323.89 | 9,090,088.48 | 4,958,230.08 |
| 贵州红星发展进出口有限责任公司 | 材料采购 | 4,564,615.05 | 746,672.57 | 4,790,787.62 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 日本国蝶理株式会社 | 商品销售 | 53,662,227.78 | 144,324,633.97 | 105,127,359.18 |
| 蝶理（中国）商业有限公司 | 商品销售 | 5,240,707.92 | ||
| 贵州红星发展股份有限公司 | 商品销售 | 446,460.16 | ||
| 贵州红星发展进出口有限责任公司 | 商品销售 | 442.48 | 1,387,433.63 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 红星（新晃）精细化学有限责任公司 | 商品销售 | 61,327.43 |
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2022年1-5月确认的租赁费 | 2021年度确认的租赁费 | 2020年度确认的租赁费 |
| 青岛红星化工厂有限公司 | 房屋及建筑物 | 112,571.43 | 112,571.43 | |
| 青岛红星化工厂有限公司 | 车辆 | 106,194.69 | 106,194.69 |
（5）关联担保情况
无。
（6）关联方资金拆借
无。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||
| 应收账款： | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 日本国蝶理株式会社 | 8,154,695.02 | 407,734.75 | 7,881,245.05 | 394,062.25 | ||
| 红星（新晃）精细化学有限责任公司 | 69,300.00 | 3,465.00 | ||||
| 合 计 | 8,223,995.02 | 411,199.75 | 7,881,245.05 | 394,062.25 | ||
| 预付款项： | ||||||
| 青岛红星化工集团有限责任公司 | 1,038.00 | 2,701.00 | 1,790.00 | |||
| 合 计 | 1,038.00 | 2,701.00 | 1,790.00 | |||
（2）应付项目
| 项目名称 | 2022年5月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 应付账款： | |||
| 贵州红星发展股份有限公司 | 96,127,386.99 | 71,341,278.06 | 6,735,630.29 |
| 贵州红星发展大龙锰业有限责任公司 | 224,410.44 | 77,876.11 | |
| 贵州红星发展进出口有限责任公司 | 44,555.43 | 326,318.59 | |
| 蝶理（中国）商业有限公司 | 1,652,743.36 | ||
| 合 计 | 97,824,685.78 | 71,892,007.09 | 6,813,506.40 |
6、关联方承诺
无。
十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
截至本报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大承诺或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日止，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至本报告期末止，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 2022年1-5月 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -411,130.09 | -224,332.89 | -495,369.90 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 19,355.09 | 15,200.00 | 1,775,308.73 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |