迪尔化工：2022年半年度报告

山东华阳迪尔化工股份有限公司2022年半年度报告 公告编号：2022-028

证券代码：831304 证券简称：迪尔化工 主办券商：中泰证券

2022

半年度报告

迪尔化工NEEQ : 831304

迪尔化工NEEQ : 831304

山东华阳迪尔化工股份有限公司Shandong Huayang Dr Chemical Industry Co.,Ltd.

公司半年度大事记

1、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2022年5月20日在全国中小企业股份转让系统官网上发布的《关于发布 2022 年第二次创新层进层决定的公告》（股转系统公告【2022】189号），公司满足创新层条件，按照市场层级调整程序2022年5月23日调入创新层。

2、2022年6月，公司与中泰证券股份有限公司签署了北京证券交易所上市辅导协议，公司辅导备案申请材料于6月21日获山东证监局受理。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和经营情况 ...... 8

第四节 重大事件 ...... 21

第五节 股份变动和融资 ...... 24

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 26

第七节 财务会计报告 ...... 29

第八节 备查文件目录 ...... 102

第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人高斌、主管会计工作负责人卢英华及会计机构负责人（会计主管人员）卢英华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	√是 □否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
安全生产风险	公司主营业务涉及多种危险化学品销售，部分产品具有强腐蚀性或易燃易爆等特性，存在较大的安全风险。如发生交通事故、第三方破坏、管道腐蚀、设计缺陷、操作失误等安全生产事故，可能会对公司的正常生产经营以及业绩带来一定影响。
环境保护风险	公司目前生产的产品均属于化工产品，在正常生产过程中会产生一定数量的废水、废气、噪声和固体废弃物。尽管公司已按照国际先进的环保理念投资建设了完备的环境污染物处理设施，并按照国家最新环保政策的要求不断加大环保设施投入，在工艺上积极探索节能减排的技术和方法。但若发生突发事件如硝酸的存储、运输泄漏事故，火灾、爆炸事故等，公司仍存在对环境造成一定污染的可能，从而导致公司面临环保处罚、

	停产整顿等风险，并对公司声誉、生产经营产生不利影响。
行业竞争风险	公司产品结构以基础化工产品为主，大宗基础化工行业竞争较为充分，规模经济特征明显。虽然公司的产能规模和循环经济手段使公司能够充分降低生产成本，增强抵御风险的能力，但由于行业集中度较低，区域性明显，生产厂家的议价能力不强，行业竞争风险较大。如果公司市场拓展不力，经营策略不适应市场变化，不能保持产品质量和成本优势，公司将面临不利的市场竞争局面，进而可能影响公司经营业绩的稳定性。
新产品开发及市场推广风险	公司产品硝基水溶肥在产品开发及市场推广中存在一定程度的不确定性因素。一方面国家对节水灌溉设施的推进力度与水溶肥产品市场份额直接相关；另一方面农业用户对硝基水溶肥产品认识接受程度不同，受施肥观念转变快慢的影响，公司需在产品开发时充分考虑农业用户的使用体验，且如何在短时间内进行产品推广使用成为公司面临的挑战之一。公司在新产品开发及市场推广方面存在一定的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

释义项目		释义
华阳迪尔、本公司、公司	指	山东华阳迪尔化工股份有限公司
兴迪尔	指	兴迪尔控股股份公司，公司第一大股东
华阳集团（SS）	指	山东华阳农药化工集团有限公司，为国有控股企业，公司第二大股东。
子公司、财富化工	指	山东财富化工有限公司，全资子公司
元、万元	指	人民币元、人民币万元
上年同期	指	2021年1月1日至2021年6月30日
报告期	指	2022年1月1日至2022年6月30日
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
浓硝酸	指	含HNO3 (W%)≥97%的硝酸
稀硝酸	指	含HNO3 (W%)97%以下的硝酸

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	山东华阳迪尔化工股份有限公司
英文名称及缩写	Shandong Huayang Dr Chemical Industry CO.,LTD.
证券简称	迪尔化工
证券代码	831304
法定代表人	高斌

二、 联系方式

董事会秘书姓名	卢英华
联系地址	宁阳县磁窑镇华阳化工园区
电话	0538-5826379
传真	0538-5826423
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.dier-chem.cn/
办公地址	宁阳县磁窑镇华阳化工园区
邮政编码	271411
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2001年5月21日
挂牌时间	2014年11月10日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-无机酸制造（C2611）
主要产品与服务项目	硝酸、硝酸钾、硝酸镁的生产及销售
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	127,788,000
优先股总股本（股）	0
控股股东	无控股股东
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（刘西玉），无一致行动人

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91370900728634479M	否

注册地址	山东省泰安市宁阳县磁窑镇华阳化工园区	否
注册资本（元）	127,788,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	中泰证券
主办券商办公地址	山东省济南市经七路86号证券大厦
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	中泰证券
会计师事务所	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	魏艳霞	徐建来
	1年	2年
会计师事务所办公地址	北京市西城区车公庄大街五栋大楼B1座七层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	390,003,338.01	210,096,421.37	85.63%
毛利率%	13.07%	12.99%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	26,926,088.82	9,692,501.55
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	25,581,407.33	16,517,664.53	54.87%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	12.53%	6.04%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	11.91%	10.29%	-
基本每股收益	0.21	0.09	133.33%

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	395,188,293.33	304,269,189.44	29.88%
负债总计	184,937,777.19	100,182,238.02	86.38%
归属于挂牌公司股东的净资产	210,250,516.14	204,086,951.42	3.02%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.65	1.60	3.13%
资产负债率%（母公司）	35.45%	26.48%	-
资产负债率%（合并）	46.80%	32.93%	-
流动比率	1.37	1.83	-
利息保障倍数	0	0	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	49,314,680.84	32,133,364.82	53.47%
应收账款周转率	16.84	12.70	-
存货周转率	7.87	6.64	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	29.88%	9.04%	-
营业收入增长率%	85.63%	45.45%	-
净利润增长率%	177.80%	-18.11%	-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-26,937.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	162,947.82
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	258,153.53
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	75,819.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,322,925.05
非经常性损益合计	1,792,908.65
减：所得税影响数	448,227.16
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	1,344,681.49

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目/指标	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
交易性金融资产		174,500.00
应收票据	62,087,319.41	54,258,714.87	14,695,591.21	14,861,891.21
应收账款	14,995,744.92	15,518,718.64	12,832,647.80	14,283,650.85
应收款项融资	44,004,377.24	46,164,377.24	20,691,554.12	21,091,554.12
预付款项	10,548,027.63	9,460,461.39	9,146,927.38	6,053,824.35
其他应收款		189,103.90		2,849,385.72

存货	29,013,390.98	30,654,646.95	22,574,619.95	26,568,116.77
其他流动资产	2,713,335.98	2,549,185.50	1,040,565.30	2,114,050.91
流动资产合计	187,934,259.75	183,541,772.08	148,750,524.98	155,591,093.15
固定资产	120,815,630.16	112,142,184.89	62,941,272.02	85,825,386.98
在建工程			40,624,291.05	16,826,381.42
无形资产	6,037,798.61	5,737,225.40	6,215,437.13	5,909,181.86
递延所得税资产	1,411,954.46	1,464,860.53	1,326,483.92	1,209,142.98
其他非流动资产	103,999.27	459,284.97
非流动资产合计	129,293,244.07	120,727,417.36	112,517,486.12	111,180,095.24
资产总计	317,227,503.82	304,269,189.44	261,268,011.10	266,771,188.39
应付账款	30,587,559.16	30,238,963.35	23,047,245.83	26,466,169.72
合同负债	11,685,157.76	10,907,073.86	13,971,372.53	13,247,139.84
预收款项
应付职工薪酬	8,786,921.39	10,795,602.70	4,518,280.27	9,821,206.42
应交税费	9,205,258.00	10,045,994.33	6,189,912.09	5,717,618.91
其他应付款			776,600.00	1,039,200.00
其他流动负债	43,180,982.90	37,411,887.32	7,497,651.65	9,366,674.19
流动负债合计	104,228,595.67	100,182,238.02	91,606,833.97	101,263,780.68
预计负债				51,379.73
非流动负债合计				51,379.73
负债合计	104,228,595.67	100,182,238.02	91,606,833.97	101,315,160.41
专项储备	20,533,533.21	21,603,603.21	19,866,800.63	20,432,615.63
盈余公积	12,427,074.25	11,499,008.58	8,992,456.85	8,446,880.80
未分配利润	40,529,817.14	31,475,856.08	27,887,775.72	23,662,387.62
归属于母公司股东权益合计	212,998,908.15	204,086,951.42	169,661,177.13	165,456,027.98
股东权益合计	212,998,908.15	204,086,951.42	169,661,177.13	165,456,027.98
负债和股东权益总计	317,227,503.82	304,269,189.44	261,268,011.10	266,771,188.39
一、营业总收入	516,302,536.30	506,954,114.37	316,493,652.45	318,850,659.51
其中：营业收入	516,302,536.30	506,954,114.37	316,493,652.45	318,850,659.51
二、营业总成本	464,343,142.10	460,037,854.35	278,467,146.40	283,872,087.29
其中：营业成本	442,741,096.61	435,665,898.96	268,515,036.44	267,321,649.50
销售费用	3,436,447.25	3,407,314.60	3,049,992.53	3,120,861.97
管理费用	16,419,356.07	18,785,700.47	6,050,010.41	11,507,529.24
研发费用	408,227.58	530,531.06	356,685.26	449,045.77
财务费用	-604,913.96	-294,519.29	-935,945.96	41,633.09
加：其他收益		10,375.78		101,256.15
投资收益（损失以“-”号填列）		258,220.67		858,449.04
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-25,500.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）	-123,176.69	-74,333.04	-1,204.66	38,369.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-15,670.93	-113,272.08		-176,684.41
资产处置收益（损失以“－”号填列）			12,299.25	-4,406.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	51,820,546.58	46,971,751.35	38,037,600.64	35,795,556.43
加：营业外收入	57,260.88	479,960.01	218,315.95	574,920.20
减: 营业外支出				1,166,649.81
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	48,835,807.60	44,409,711.50	38,255,916.59	35,203,826.82
减：所得税费用	12,457,308.78	13,242,275.26	9,962,442.85	9,412,635.34
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	36,378,498.82	31,167,436.24	28,293,473.74	25,791,191.48
1.持续经营净利润	36,378,498.82	31,167,436.24	28,293,473.74	25,791,191.48
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）	36,378,498.82	31,167,436.24	28,293,473.74	25,791,191.48
七、综合收益总额	36,378,498.82	31,167,436.24	28,293,473.74	25,791,191.48
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额	36,378,498.82	31,167,436.24	28,293,473.74	25,791,191.48
（一）基本每股收益	0.30	0.26	0.25	0.23
（二）稀释每股收益	0.30	0.26	0.25	0.23
销售商品、提供劳务收到的现金	289,868,742.48	288,839,581.61	151,718,017.52	176,821,327.69
收到其他与经营活动有关的现金	727,535.52	3,565,448.45	1,494,684.65	1,437,979.56
经营活动现金流入小计	290,596,278.00	292,405,030.06	153,212,702.17	178,259,307.25
购买商品、接受劳务支付的现金	224,807,069.46	239,142,480.18	79,997,311.42	123,439,286.04
支付给职工以及为职工支付的现金	30,197,440.44	34,049,662.63	25,105,867.70	27,202,580.74
支付其他与经营活动有关的现金	3,298,387.23	3,191,782.18	2,798,585.58	5,093,501.86
经营活动现金流出小计	281,105,476.48	299,186,504.34	128,953,590.53	176,787,194.47
经营活动产生的现金流量净额	9,490,801.52	-6,781,474.28	24,259,111.64	1,472,112.78
收回投资收到的现		238,047,826.00		304,420,000.00

金
取得投资收益收到的现金		310,394.67		858,449.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			17,000.00	173,192.00
投资活动现金流入小计		238,358,220.67	17,000.00	305,451,641.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	20,334,389.03	4,120,333.90	34,713,150.44	12,786,087.61
投资支付的现金		238,300,000.00		304,420,000.00
投资活动现金流出小计	20,334,389.03	242,420,333.90	34,713,150.44	317,206,087.61
投资活动产生的现金流量净额	-20,334,389.03	-4,062,113.23	-34,696,150.44	-11,754,446.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			17,513.53	-137,191.48

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

商业模式

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

□有更新 √无更新

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

（二） 行业情况

报告期内，公司按照年初制定的预算和经营计划，以市场为导向，以科技创新、精细化管理为立足点，紧抓市场机遇，实现营业收入39,000.33万元，净利润2,692.61万元。

报告期内，公司进一步完善销售管理，加强对市场的开发与维护、市场信息收集反馈等工作。面对激烈的市场竞争，公司以增加产量、降低成本作为增强产品竞争力的手段，加强市场的开发力度，保证产品销量，进一步深挖市场潜力，寻找新的增长点，在服务好原有客户的基础上，积极进行市场布局，优化产品销售结构，争取公司利润最大化。

综合以上原因，公司上半年实现营业收入39,000.33万元，较上年同期增长85.63%；净利润2,692.61万元，较上年同期增长177.80%。

公司治理方面，公司的权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确，运作相互协调、相互制衡，形成了规范、完善的治理机制。公司严格按照“新三板”挂牌公司的要求及时披露相关信息，积极配合监管部门的工作，规范公司运作，完善内部控制体系，为公司发展战略的实现创造良好平台。

公司主营产品为硝酸、硝酸钾及硝酸镁等，所处行业为硝酸、硝酸盐行业，在中国农业发展中发挥重要作用。

伴随我国经济发展，硝酸行业先后经历了产能迅速扩大后竞争加剧的不同阶段。近年来，在供给侧改革和安全、环保监管趋严的背景下，我国硝酸行业中工艺落后和规模较小的生产装置逐步出清，伴随行业准入的严把控，硝酸供给端有效产能占比反而进一步提升，表现为供应格局的持续优化，整体发展趋于成熟稳定。

目前，国产硝酸钾以供给国内市场消费为主。2021年我国硝酸钾市场规模为80.48万吨，其中工业领域需求规模增长较快，2021年达33.06万吨，农业领域需求为37.13万吨。随着我国现代农业的建设、新兴工业和高科技产业的迅猛发展、熔盐储能规模化进程的推进，预计未来硝酸钾市场用量将呈增长趋势。

硝酸镁用途广泛，可应用于农业和工业领域，其中，工业领域，硝酸镁可用作浓硝酸脱水剂，并用于下游水处理剂制造等环节，农业领域，硝酸镁则是水溶性肥料生产的重要原材料。应用于工业领域的硝酸镁市场，一方面随国家工业发展和基础设施建设的持续推进，硝酸镁作为浓硝酸脱水剂的消费需求

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

基本稳定持续。另一方面，硝酸镁作为水处理剂中杀菌剂的稳定剂成分之一，具备较好的增长潜力。同时，随着肥料行业产业结构调整及水肥一体化技术的进步，硝酸镁作为环保型肥料亦将延续较好的发展态势。

项目

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	88,406,813.84	22.37%	24,572,063.59	8.08%	259.79%
应收票据	43,152,281.69	10.92%	54,258,714.87	17.83%	-20.47%
应收账款	28,278,951.55	7.16%	15,518,718.64	5.10%	82.22%
应收款项融资	20,443,831.39	5.17%	46,164,377.24	15.17%	-55.72%
其他应收款	351,455.18	0.09%	189,103.9	0.06%	85.85%
存货	54,751,379.66	13.85%	30,654,646.95	10.07%	78.61%
其他流动资产			2,549,185.50	0.84%	-100%
固定资产	109,546,995.37	27.72%	112,142,184.89	36.86%	-2.31%
在建工程	2,552,676.07	0.65%	923,861.57	0.30%	176.31%
无形资产	5,651,247.17	1.43%	5,737,225.40	1.89%	-1.50%
其他非流动资产	22,905,591.62	5.80%	459,284.97	0.15%	4,887.23%
预付款项	17,160,337.74	4.34%	9,460,461.39	3.11%	81.39%
应付票据	57,672,000.00	14.59%			100%
应付账款	28,696,688.52	7.26%	30,238,963.35	9.94%	-5.10%
合同负债	23,865,498.79	6.04%	10,907,073.86	3.58%	118.81%
应付职工薪酬	14,566,589.53	3.69%	10,795,602.70	3.55%	34.93%
应交税费	24,252,581.32	6.14%	10,045,994.33	3.30%	141.42%
其他应付款	741,129.34	0.19%	782,716.46	0.26%	-5.31%
其他流动负债	35,047,629.93	8.87%	37,411,887.32	12.30%	-6.32%
资产总计	395,188,293.33	100.00%	304,269,189.44	100.00%	29.88%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

6、在建工程较上年末增长176.31%，主要是本期13.5万吨/年硝酸项目开工建设所致。

7、其他非流动资产较上年末增长4887.23%，主要是新建项目工程设备预付款增加所致。

8、预付款项较上年末增长81.39%，主要是原材料预付款增加所致。

9、应付票据较上年增加5,767.20万元，主要是本期签发的银行承兑汇票增加所致。10、应付职工薪酬较上年末增长34.93%，主要是本期工资、工会经费、职工教育经费及社保缴费增加所致。

11、应交税费较上年末增长141.42%，主要是期末应交增值税及计提企业所得税增加所致。项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	390,003,338.01	-	210,096,421.37	-	85.63%
营业成本	339,024,631.55	86.93%	182,808,272.05	87.01%	85.45%
毛利率	13.07%	-	12.99%	-	-
销售费用	1,954,698.19	0.50%	1,352,298.76	0.64%	44.55%
管理费用	8,050,067.74	2.06%	11,221,389.73	5.34%	-28.26%
研发费用	252,421.60	0.06%	185,533.60	0.09%	36.05%
财务费用	1,627,458.91	0.42%	-164,496.02	-0.08%	-1,089.36%
其他收益	82,947.82	0.02%	10,375.78	0.00%	699.44%
投资收益	258,153.53	0.07%	48,380.85	0.02%	433.59%
公允价值变动收益			-25,500.00	-0.01%	-
资产处置收益	49,452.72	0.01%
营业利润	36,608,706.13	9.39%	13,477,819.45	6.42%	171.62%
营业外收入	291,479.09	0.07%	343,935.31	0.16%	-15.25%
营业外支出	212,049.56	0.05%	490,742.58	0.23%	-56.79%
净利润	26,926,088.82	6.90%	9,692,501.55	4.61%	177.80%

项目重大变动原因：

（2） 收入构成

单位：元

6、投资收益20.98万元，主要是本期理财产品收益。

7、公允价值变动收益2.55万元，主要是本期理财产品期末公允价值增加产生的收益。

8、营业利润同比增长171.62%，主要是本期营业收入增加所致。

、营业外支出同比下降

56.79%

，主要是非流动资产报废处置损失减少。

10、净利润同比增长177.80%，主要是本期收入增加所致。

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	378,904,770.83	207,512,505.66	82.59%
其他业务收入	11,098,567.18	2,583,915.71	329.53%
主营业务成本	330,044,717.36	178,967,594.48	84.42%
其他业务成本	8,979,914.19	3,840,677.57	133.81%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
硝酸	133,876,396.52	107,877,078.51	19.42%	26.30%	34.09%	-4.68%
其中：贸易硝酸	33,701,066.59	32,656,215.34	3.10%	1,892.57%	2,262.65%	-21.00%
硝酸钾	225,871,421.32	201,766,180.35	10.67%	215.81%	191.66%	-7.61%
硝酸镁	19,156,952.99	20,401,458.50	-6.50%	-28.45%	-22.70%	-9.78%
其他业务	11,098,567.18	8,979,914.19	19.09%	329.53%	133.81%	67.73%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

3、 现金流量状况

单位：元

1、硝酸收入同比增长26.30%，主要是本期销量和销售价格同比增加所致；

2、硝酸钾收入同比增长191.66%，主要是销量和销售价格同比增加所致；

3、硝酸镁收入同比降低22.70%，主要是本期产销量下降所致；

4、其他业务收入同比增长329.53%，主要是副产品收入增加所致。

项目

项目

本期金额

上期金额

变动比例%

经营活动产生的现金流量净额	49,314,680.84	32,133,364.82	53.47%
投资活动产生的现金流量净额	-18,576,091.82	-9,623,747.49	93.02%
筹资活动产生的现金流量净额	-23,051,840.00	3,231,864.21	-813.27%

现金流量分析：

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

1、经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系营业收入增长使销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。报告期内经营活动产生的现金流量净额比净利润增加2,238.86万元，主要原因是公司本期计提折旧、无形资产摊销722.12万元，存货增加2,466.06万元，经营性应收项目增加 12,269.45万元，经营性应付项目增加21,582.60万元。

2、投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期购建固定资产支付现金所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系本期分配股利支付现金2,300.18万元所致。

公司名称

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
山东财富化工有限公司	子公司	硝酸钾、硝酸镁及水溶肥的生产、销售	公司产品硝酸的下游产品	延长产品链条,增加公司利	20,000,000	211,767,445.42	45,493,775.05	250,958,947.11	12,059,271.19

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

√适用 □不适用

润2022年1-6月营业收入为3.90亿，同期增长幅度较大。营业收入为公司业绩关键指标之一，且公司存在境内及境外销售业务，我们确定营业收入的真实、准确性为关键审计事项。

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

2022年1-6月营业收入为3.90亿，同期增长幅度较大。营业收入为公司业绩关键指标之一，且公司存在境内及境外销售业务，我们确定营业收入的真实、准确性为关键审计事项。

报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，诚信经营、依法履行纳税义务，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、合作方、社会等各方力量的均衡。2022 年上半年，引进与公司主营业务相匹配应届毕业生及社会人才，推动公司持续、稳定、健康发展。

十二、 评价持续经营能力

报告期内，公司积极履行企业公民应尽的义务，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，诚信经营、依法履行纳税义务，积极与各方合作，加强沟通与交流，实现股东、员工、合作方、社会等各方力量的均衡。2022 年上半年，引进与公司主营业务相匹配应届毕业生及社会人才，推动公司持续、稳定、健康发展。报告期内，公司净利润为2,692.61万元，较上年同期增加1,723.36万元；经营活动产生的净现金流

十三、 公司面临的风险和应对措施

为4,931.47万元，期末现金及现金等价物余额3,068.48万元，现金流充足，经营稳健。公司积极发展硝酸下游产品，提高硝酸的自用率，五万吨高钾水溶肥项目建成投产及对原装置进行技术改造，硝酸钾、硝酸镁产销量显著提高。从长期来看，随着公司转型升级、优化产品结构，以及员工操作熟练程度的提高，装置稳定连续生产的能力增加，加大国内外市场开拓力度，公司的持续经营能力将会增强。

报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

1、安全生产风险

公司主营业务涉及多种危险化学品销售，部分产品具有强腐蚀性或易燃易爆等特性，存在较大的安全风险。如发生交通事故、第三方破坏、管道腐蚀、设计缺陷、操作失误等安全生产事故，可能会对公司的正常生产经营以及业绩带来一定影响。风险应对措施：为做好安全生产工作，公司设置了安全生产部门，配备了专职安全员，制定了安全生产相关制度，不断完善安全生产设施。公司将加强安全基础管理，引入杜邦安全管理和安全文化，从基层基础、员工入手，“我的区域我做主”、“我的岗位我负责”，至下而上推广，至上而下延伸，形成体系，形成机制，形成规范，逐步培育和形成自己的管理模式和文化特征，实现本质安全、“零事故”，确保企业安全生产。按照《危险化学品企业事故隐患排查治理实施导则》和《泰安市化工和危险化学品企业开展风险分析科学预判精准整治安全隐患实施方案》要求，自查自纠、外聘专家排查治理隐患。加大安全投入，淘汰更换一批旧设备，改造提升现场管理水平，改善现场操作环境，确保职业卫生工作到位，确保职工身体健康。

2、环境保护风险

公司目前生产的产品均属于化工产品，在正常生产过程中会产生一定数量的废水、废气、噪声和固体废弃物。尽管公司已按照国际先进的环保理念投资建设了完备的环境污染物处理设施，并按照国家最新环保政策的要求不断加大环保设施投入，在工艺上积极探索节能减排的技术和方法。但若发生突发事件如硝酸的存储、运输泄漏事故，火灾、爆炸事故等，公司仍存在对环境造成一定污染的可能，从而导致公司面临环保处罚、停产整顿等风险，并对公司声誉、生产经营产生不利影响。

风险应对措施：公司高度重视环境保护，坚持“安全环保天字号”的生产管理方针，积极履行社会责任，实现了安全环保生产。公司严格控制工艺管理，实现了工艺废水零排放；加强全员日常管理，逐级签订环保年度目标责任书；组织职工学习国内化工行业环保事故案例，进行自省、自查自纠，提高警惕，防止类似事故的发生；加大环保设施的投入，实施环保动态管理、进行卫生防护距离评估；编制公司环

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务	80,000,000.00	18,325,380.45
2．销售产品、商品，提供劳务	10,000,000.00	2,767,850.27
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他

（四） 经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

单位：元

事项类型	临时公告索引	交易/投资/合并标的	对价金额	是否构成关联交易	是否构成重大资产重组
购买银行理财产品	2021-038号公告	银行理财产品	258,200,000.00	否	否

需经股东大会审议的理财产品投资情况

√适用 □不适用

单位：元

理财产品类型	资金来源	未到期余额	逾期未收回金额	预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明
银行理财产品	自有资金	0	0	不存在
合计	-	0	0	-

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：

（五） 承诺事项的履行情况

报告期内，利用闲置资金购买银行风险性低的理财产品，增加公司收益，对公司业务连续性、管理层稳定性不构成任何影响。

承诺主体

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2014年11月10日		挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
实际控制人或控股股东	2014年11月10日		挂牌	资金占用承诺	承诺不占用公司的资金和资产	正在履行中
实际控制人或控股股东	2014年11月10日		挂牌	其他承诺（关于规范和减少关联交易的承诺）	承诺规范和减少关联交易	正在履行中
其他股东	2014年11月10日		挂牌	其他承诺（关于规范和减少关联交易的承诺）	承诺规范和减少关联交易	正在履行中
董监高	2014年11月10日		挂牌	其他承诺（关于规范和减少关联交易的承诺）	承诺规范和减少关联交易	正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

无。

资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	质押	57,722,000.00	14.50%	开具银行承兑汇票保证金
总计	-	-	57,722,000.00	14.50%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	102,594,382	80.28%		102,594,382	80.28%
	其中：控股股东、实际控制人	39,558,421	30.96%		39,558,421	30.96%
	董事、监事、高管	8,396,972	6.57%	599	8,397,571	6.57%
	核心员工	6,881,800	5.39%		6,881,800	5.39%
有限售条件股份	有限售股份总数	25,193,618	19.72%		25,193,618	19.72%
	其中：控股股东、实际控制人
	董事、监事、高管	25,193,618	19.72%		25,193,618	19.72%
	核心员工
总股本		127,788,000	-	0	127,788,000	-
普通股股东人数		82

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	兴迪尔控股股份公司	31,878,811		31,878,811	24.95	0	31,878,811
2	山东华阳农药化工集团有限公司	20,552,480		20,552,480	16.08	0	20,552,480
3	孙立辉	13,095,940		13,095,940	10.25	9,821,955	3,273,985
4	郑秀红	7,679,610		7,679,610	6.01	0	7,679,610

5	葛秀美	0	5,000,000	5,000,000	3.91	0	5,000,000
6	李志	4,089,650		4,089,650	3.20	3,067,238	1,022,412
7	高斌	4,076,600		4,076,600	3.19	3,057,450	1,019,150
8	王俊峰	3,718,700		3,718,700	2.91	2,789,775	928,925
9	胡安宇	3,393,100		3,393,100	2.66	2,544,825	848,275
10	韩殿庆	3,133,000		3,133,000	2.45	0	3,133,000
合计		91,617,891	-	96,617,891	75.61%	21,281,243	75,336,648	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 公司第一大股东兴迪尔控股股份公司实际控制人刘西玉与郑秀红系夫妻关系，除此之外，前十名股东之间不存在其他关联关系。公司股东郑秀红女士因病去世，股份由其丈夫刘西玉先生继承，于2022年7月18日完成过户。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

是否合并披露：

√是 □否

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

公司股东、实际控制人之一郑秀红女士于2022年1月19日因病与世长辞, 其持有的公司股份7,679,610股，占公司股本总额的6.0096%，全部由被继承人郑秀红的丈夫刘西玉继承， 2022 年 7 月 18日，上述遗产继承事项已经完成过户，并取得中国登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。公司实际控制人由刘西玉、郑秀红变更为刘西玉。发行次数

发行次数	发行情况报告书披露时间	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	变更用途是否履行必要决策程序
2021年第一次股票发行	2021年7月21日	20,250,000	980,205.86	否	不适用	-	已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
孙立辉	董事长	男	1969年1月	2020年4月18日	2023年4月17日
刘西玉	董事	男	1956年7月	2020年4月18日	2023年4月17日
刘勇	董事	男	1969年6月	2020年4月18日	2023年4月17日
侯立伟	董事	男	1971年3月	2020年4月18日	2023年4月17日
王俊峰	董事、副总经理	男	1967年2月	2020年4月18日	2023年4月17日
曹学银	监事会主席	男	1961年12月	2020年4月18日	2023年4月17日
李西东	监事	男	1971年9月	2020年4月18日	2023年4月17日
邱刚	监事	男	1978年2月	2020年4月18日	2023年4月17日
高斌	总经理	男	1968年5月	2020年4月18日	2023年4月17日
卢英华	副总经理、财务负责人、董事会秘书	女	1974年11月	2020年4月18日	2023年4月17日
李志	副总经理	男	1974年8月	2020年4月18日	2023年4月17日
胡安宇	副总经理	男	1968年10月	2020年4月18日	2023年4月17日
刘国洪	副总经理	男	1979年6月	2020年4月18日	2023年4月17日
董事会人数：					5
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					6

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
孙立辉	董事长	13,095,940		13,095,940	10.25%	-	-
刘西玉	董事					-	-
刘勇	董事					-	-
侯立伟	董事					-	-
王俊峰	董事、副总经理	3,718,700		3,718,700	2.91%	-	-
曹学银	监事会主席					-	-
李西东	监事					-	-
邱刚	监事	500,100	599	500,699	0.39%	-	-
高斌	总经理	4,076,600		4,076,600	3.19%	-	-
卢英华	副总经理、财务负责人、董事会秘书	2,766,500		2,766,500	2.16%	-	-
李志	副总经理	4,089,650		4,089,650	3.20%	-	-
胡安宇	副总经理	3,393,100		3,393,100	2.66%	-	-
刘国洪	副总经理	1,950,000		1,950,000	1.53%	-	-
合计	-	33,590,590	-	33,591,189	26.29%	0	0

（三） 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
行政人员	13	10		23
生产人员	229		6	223
销售人员	12			12
技术人员	8			8
财务人员	4	1		5
员工总计	266	11	6	271

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士
硕士	3	2
本科	19	14
专科	120	137
专科以下	124	118
员工总计	266	271

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

项目	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
核心员工	13			13

核心人员的变动情况：

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	中天运[2022]审字第90415号
审计机构名称	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市西城区车公庄大街五栋大楼B1座七层
审计报告日期	2022年9月25日
签字注册会计师姓名	魏艳霞	徐建来
审计报告正文： 审 计 报 告 中天运[2022]审字第90415号 山东华阳迪尔化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“迪尔化工”）财务报表，包括2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2022年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪尔化工2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迪尔化工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	88,406,813.84	24,572,063.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、2		174,500.00
衍生金融资产
应收票据	五、3	43,152,281.69	54,258,714.87
应收账款	五、4	28,278,951.55	15,518,718.64
应收款项融资	五、5	20,443,831.39	46,164,377.24
预付款项	五、6	17,160,337.74	9,460,461.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、7	351,455.18	189,103.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、8	54,751,379.66	30,654,646.95
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、9		2,549,185.50
流动资产合计		252,545,051.05	183,541,772.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、10	109,546,995.37	112,142,184.89
在建工程	五、11	2,552,676.07	923,861.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、12	5,651,247.17	5,737,225.40

开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、13	1,986,732.05	1,464,860.53
其他非流动资产	五、14	22,905,591.62	459,284.97
非流动资产合计		142,643,242.28	120,727,417.36
资产总计		395,188,293.33	304,269,189.44
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、15	57,672,000.00
应付账款	五、16	28,696,688.52	30,238,963.35
预收款项
合同负债	五、17	23,865,498.79	10,907,073.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、18	14,566,589.53	10,795,602.70
应交税费	五、19	24,252,581.32	10,045,994.33
其他应付款	五、20	741,129.34	782,716.46
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、21	35,047,629.93	37,411,887.32
流动负债合计		184,842,117.43	100,182,238.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、22	95,659.76
递延收益

递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		95,659.76
负债合计		184,937,777.19	100,182,238.02
所有者权益：
股本	五、23	127,788,000.00	127,788,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、24	11,720,483.55	11,720,483.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备	五、25	23,842,919.11	21,603,603.21
盈余公积	五、26	11,499,008.58	11,499,008.58
一般风险准备
未分配利润	五、27	35,400,104.90	31,475,856.08
归属于母公司所有者权益合计		210,250,516.14	204,086,951.42
少数股东权益
所有者权益合计		210,250,516.14	204,086,951.42
负债和所有者权益合计		395,188,293.33	304,269,189.44

法定代表人：高斌 主管会计工作负责人：卢英华 会计机构负责人：卢英华

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		30,374,102.35	17,272,917.39
交易性金融资产			174,500.00
衍生金融资产
应收票据		40,449,755.10	46,487,720.71
应收账款	十四、1	33,162,510.83	19,778,045.94
应收款项融资		17,688,860.19	44,799,586.24
预付款项		8,132,973.12	4,139,411.43
其他应收款	十四、2	59,751,455.18	59,589,103.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		20,109,066.59	15,892,997.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

其他流动资产
流动资产合计		209,668,723.36	208,134,283.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	20,000,000.00	20,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		29,220,793.29	26,995,215.86
在建工程		2,279,675.80	923,861.57
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		3,013,813.52	3,061,195.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,282,083.81	970,574.55
其他非流动资产		19,929,000.00	88,299.27
非流动资产合计		75,725,366.42	52,039,146.41
资产总计		285,394,089.78	260,173,429.51
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		21,000,000.00	-
应付账款		15,015,029.52	11,756,907.58
预收款项
合同负债		2,217,760.85	1,687,544.56
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		7,716,991.30	7,326,170.97
应交税费		14,903,891.29	7,735,235.89
其他应付款		9,612,578.04	9,617,953.23
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		30,697,854.01	30,765,971.19
流动负债合计		101,164,105.01	68,889,783.42
非流动负债：
长期借款

应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		101,164,105.01	68,889,783.42
所有者权益：
股本		127,788,000.00	127,788,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		11,720,483.55	11,720,483.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备		13,860,567.80	12,799,669.19
盈余公积		11,499,008.58	11,499,008.58
一般风险准备
未分配利润		19,361,924.84	27,476,484.77
所有者权益合计		184,229,984.77	191,283,646.09
负债和所有者权益合计		285,394,089.78	260,173,429.51

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业总收入		390,003,338.01	210,096,421.37
其中：营业收入	五、28	390,003,338.01	210,096,421.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		352,551,563.95	196,220,477.68
其中：营业成本	五、28	339,024,631.55	182,808,272.05
利息支出
手续费及佣金支出

退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、29	1,642,285.96	817,479.56
销售费用	五、30	1,954,698.19	1,352,298.76
管理费用	五、31	8,050,067.74	11,221,389.73
研发费用	五、32	252,421.60	185,533.60
财务费用	五、33	1,627,458.91	-164,496.02
其中：利息费用
利息收入		32,643.92	195,846.12
加：其他收益	五、34	82,947.82	10,375.78
投资收益（损失以“-”号填列）	五、35	258,153.53	48,380.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、36		-25,500.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、37	-654,102.29	-176,038.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、38	-579,519.71	-255,342.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、39	49,452.72
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		36,608,706.13	13,477,819.45
加：营业外收入	五、40	291,479.09	343,935.31
减：营业外支出	五、41	212,049.56	490,742.58
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		36,688,135.66	13,331,012.18
减：所得税费用	五、42	9,762,046.84	3,638,510.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		26,926,088.82	9,692,501.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		26,926,088.82	9,692,501.55
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润		26,926,088.82	9,692,501.55
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		26,926,088.82	9,692,501.55
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		26,926,088.82	9,692,501.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、43	0.21	0.09
（二）稀释每股收益（元/股）	五、43	0.2107	0.0859

法定代表人：高斌 主管会计工作负责人：卢英华 会计机构负责人：卢英华

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业收入	十四、4	198,072,534.53	114,785,041.33
减：营业成本	十四、4	170,545,363.82	87,619,612.43
税金及附加		823,549.47	674,935.38
销售费用		884,082.64	713,347.15
管理费用		5,166,721.63	10,561,489.54
研发费用
财务费用		6,087.32	-175,433.80
其中：利息费用
利息收入		18,730.32	190,096.69
加：其他收益		82,947.82	3,148.77
投资收益（损失以“-”号填列）		168,357.84	14,201.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-25,500.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-838,633.65	-384,104.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		49,452.72
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		20,108,854.38	14,998,836.06
加：营业外收入		200,028.44	12,515.88
减：营业外支出		76,389.80	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		20,232,493.02	15,011,351.94
减：所得税费用		5,345,212.95	3,820,003.99
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		14,887,280.07	11,191,347.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		14,887,280.07	11,191,347.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		14,887,280.07	11,191,347.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金		337,513,591.11	149,611,114.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、44	407,070.83	2,961,384.60
经营活动现金流入小计		337,920,661.94	152,572,498.90
购买商品、接受劳务支付的现金		259,551,296.75	89,367,013.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		18,845,325.02	18,377,776.40
支付的各项税费		7,933,545.00	10,270,807.57
支付其他与经营活动有关的现金	五、45	2,275,814.33	2,423,536.17
经营活动现金流出小计		288,605,981.10	120,439,134.08
经营活动产生的现金流量净额		49,314,680.84	32,133,364.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		258,362,351.28	118,447,826.00
取得投资收益收到的现金		270,302.25	100,554.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		250,771.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		258,883,424.63	118,548,380.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		19,259,516.45	9,472,128.34
投资支付的现金		258,200,000.00	118,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		277,459,516.45	128,172,128.34
投资活动产生的现金流量净额		-18,576,091.82	-9,623,747.49

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			19,844,339.62
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			19,844,339.62
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、46		16,000,000.00
筹资活动现金流入小计			35,844,339.62
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,001,840.00	16,612,475.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、47	50,000.00	16,000,000.00
筹资活动现金流出小计		23,051,840.00	32,612,475.41
筹资活动产生的现金流量净额		-23,051,840.00	3,231,864.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,573,998.77	7,123.59
五、现金及现金等价物净增加额		6,112,750.25	25,748,605.13
加：期初现金及现金等价物余额		24,572,063.59	32,162,847.62
六、期末现金及现金等价物余额	五、48	30,684,813.84	57,911,452.75

法定代表人：高斌 主管会计工作负责人：卢英华 会计机构负责人：卢英华

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		114,895,089.08	32,357,063.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		301,706.58	4,170,920.17
经营活动现金流入小计		115,196,795.66	36,527,983.44
购买商品、接受劳务支付的现金		74,166,478.94	36,192,083.09
支付给职工以及为职工支付的现金		10,233,064.60	12,260,939.06
支付的各项税费		5,297,246.53	8,412,426.26
支付其他与经营活动有关的现金		1,857,646.98	1,151,076.74
经营活动现金流出小计		91,554,437.05	58,016,525.15
经营活动产生的现金流量净额		23,642,358.61	-21,488,541.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		94,162,351.28	63,447,826.00
取得投资收益收到的现金		180,506.56	10,066,375.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		250,771.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		7,035,703.75	8,352,446.50

投资活动现金流入小计		101,629,332.69	81,866,647.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		16,118,666.34	1,786,181.72
投资支付的现金		94,000,000.00	63,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			2,000,000.00
投资活动现金流出小计		110,118,666.34	67,486,181.72
投资活动产生的现金流量净额		-8,489,333.65	14,380,465.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			19,844,339.62
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			42,417,968.31
筹资活动现金流入小计			62,262,307.93
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		23,001,840.00	16,612,475.41
支付其他与筹资活动有关的现金		50,000.00	16,000,000.00
筹资活动现金流出小计		23,051,840.00	32,612,475.41
筹资活动产生的现金流量净额		-23,051,840.00	29,649,832.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-7,898,815.04	22,541,756.75
加：期初现金及现金等价物余额		17,272,917.39	17,322,956.68
六、期末现金及现金等价物余额		9,374,102.35	39,864,713.43

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	√是 □否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	√是 □否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	√是 □否

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

山东华阳迪尔化工股份有限公司

财务报表附注

2022年1月1日——2022年6月30日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司概况

山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“迪尔化工”或“公司”、“本公司”）是由山东华阳迪尔化工有限公司整体变更设立的。山东华阳迪尔化工有限公司（以下简称“华阳迪尔有限公司”）原名宁阳迪尔化工有限公司，系由山东省建设第二安装有限公司、山东省宁阳县飞达化工有限公司和郑秀红等36位自然人共同出资组建的有限公司，于2001年5月21日取得了宁阳县工商行政管理局《企业法人营业执照》，注册资本为人民币600万元。

2014年2月，迪尔化工通过股东会决议，以截至2013年12月31日经审计后净资产折股3,600万股，整体变更为股份有限公司。按照“三证合一”的相关规定，本公司于2015年11月20日变更营业执照，并取得统一社会信用代码91370900728634479M。截至2015年12月31日，本公司股本为人民币3,600万股。

2016年8月,迪尔化工股东大会通过决议，以资本公积5,076万转增股本。增资完成后，公司总股本由3,600万股增至8,676万股。

2020年2月,迪尔化工股东大会通过决议，以未分配利润2,602.8万转增股本。增资完成后，公司总股本由8,676万股增至11,278.8万股。

2021年5月，迪尔化工2021年第一次临时股东大会通过决议，公司拟向在册股东、董事、监事和高级管理人员及核心员工共计19人发行数量不超过15,000,000股（含15,000,000 股）股票，每股面值1元，每股认购价格人民币1.35元，募集资金总额不超过人民币20,250,000.00元（含人民币20,250,000.00元）。本次增资完成后，公司总股本由11,278.8万股增至12,778.8万股。

截至2022年6月30日，迪尔化工总股本12,778.8万股。

公司注册地址为宁阳县磁窑镇华阳化工园区，法定代表人高斌。刘西玉为迪尔化工的实际控制人。

（二）经营范围

硝酸、硝酸钾及硝酸镁生产、销售(有效期限以许可证为准)。硝酸相关产品的技术开发；经营进出口业务（不含国营贸易管理货物进出口业务），租赁业务；肥料、农药、种子、农膜、农业机械销售；有机肥、复混肥的分装；农作物病虫害防治服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

（三）公司业务性质和主要经营活动

本公司所处的行业属于化工行业；公司是一家从事浓硝酸、稀硝酸、硝酸钾及硝酸镁生产和销售的化工企业，报告期内主业未发生变更。

（四）财务报表批准报出

本财务报告经公司董事会于2022年9月25日批准报出。

（五）合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围的主体为：

子公司名称	子公司类型	持股比例	备注
山东财富化工有限公司	全资子公司	100%

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2022年6月30日的财务状况以及2022年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

（二）会计期间

公司会计年度为公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投

资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的

差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（七）合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按

其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

（十）金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 ( 参见本附注三（十四）-长期股权投资) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十五）-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类和后续计量

（1）金融资产的分类

本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余

所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3）管理金融资产业务模式的评价依据管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

4）合同现金流量特征的评估本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(2)金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。2）以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益

(2)财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

(3)以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

4、金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

5、金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的终止确认

（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。

（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负债 )。

7、金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等。公司对应收款项，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

①应收票据

公司对应收票据，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

分类	信用减值损失计提方法
银行承兑汇票	由于银行承兑汇票信用风险较低，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对银行承兑汇票类应收票据一般不计提坏账准备。如果有客观证据表明此类应收票据已经发生信用减值，则本公司对该类应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
商业承兑汇票	单独进行减值测试，确认预期信用损失。

②应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

1、单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
合并范围内关联方组合	合并范围内低风险的应收款项
账龄组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
账龄组合

③其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合依据如下：

1、单项计提坏账准备的其他应收款：

单项计提坏账准备的理由	期末如果有客观证据表明其他应收款发生减值。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备其他应收款项：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
合并范围内关联方组合	合并范围内低风险的其他应收款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
账龄组合	以其他应收款的账龄作为信用风险特征

④应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法同“a、应收票据”及“b、应收账款”。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

8、金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

9、金融负债和权益工具的区分及相关处理

（1）金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下

列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

（2）相关处理

本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

（十一）套期工具

本公司套期保值业务分为公允价值套期和现金流量套期，在同时满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具和被套期项目产生的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。

1、在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益；

2、该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

3、对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险；

4、套期有效性能够可靠地计量，既被套期风险引起的被套期项目的公允价值或现金流量以及套期工具的公允价值能够可靠地计量；

5、公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

套期工具为衍生工具，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

本公司以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价，报告期末以比率分析法作套期有效性回顾性评价。

（十二）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品、发出商品）等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（十三）持有待售的非流动资产、处置组

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：

1、据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2、出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；

3、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。

（十四）长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位的政策制定过程；

3）向被投资单位派出管理人员；

4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（十五）投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本

公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

（十六）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	年限平均法	5-15	3、5	6.47-19.40、6.33-19.00
运输工具	年限平均法	5	3、5	19.40、19.00
电子设备	年限平均法	5	3、5	19.40、19.00
其他设备	年限平均法	5	3、5	19.40、19.00

（十七）在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或

者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（十八）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

（十九）无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

（二十）长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减

值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（二十一）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二）职工薪酬

1、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存

计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

（二十三）预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十四）股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工

服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3） 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十五）收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动

负债”项目中列示。

2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本公司确认收入实现时，按销售合同或销售协议的具体约定进行，具体情况如下：

销售类别	具体方法	控制权转移时点	依据
国内销售	①客户自提，在出厂时经客户或客户委托方验收；②公司负责运输并承担运费，运输至客户指定地点进行货物交付并验收。	①客户自提，在验收合格出厂时控制权转移；②公司按照合同运输至客户指定地点进行货物交付并验收后控制权转移。	销售合同或订单、银行回单、出库单、验收单、发票
国外销售	公司出口销售在销售合同规定的交货期内将货物运至合同指定地点，完成货物报关出口。	出口货物报关客户提货后控制权转移，按出口日期确认收入	出库单、货运单据、出口发票、出口报关单、提单、汇款单

（二十六）合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3、该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中

列示。

（二十七）政府补助

1、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（二十八）递延所得税资产及递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负

债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1、租赁合同的识别：

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：

合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2、租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

3、租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

4、本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（3）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人应当按照本准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值的现值重新计量租赁负债。

5、本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租

金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（4）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

6、售后租回

（1）本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

（三十）安全生产费

本公司按照国家规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（三十一）重要会计政策、会计估计变更

1、重要会计政策变更

本公司本报告期无重要会计政策变更。

2、会计估计变更说明

本公司本报告期无会计估计变更。

四、税项

主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	9%、13%
企业所得税	应纳税所得额	25%
城市维护建设税	应缴的流转税税额	5%
教育费附加（含地方）	应缴的流转税税额	5%

其他税项按国家和地方有关规定计缴。

五、合并财务报表主要项目注释

注释1、货币资金

1、 明细情况

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	51,185.58	37,453.56
银行存款	30,633,628.26	24,534,610.03
其中：美元
其他货币资金	57,722,000.00
合 计	88,406,813.84	24,572,063.59
其中：存放在境外的款项总额

2、其他货币资金明细

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	57,722,000.00

3、受限制的货币资金明细如下

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	57,722,000.00

除上述情形外，公司期末货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，不存在存放境外且资金汇回受到限制的款项。注释2、交易性金融资产

项 目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		174,500.00
其中：理财产品		174,500.00
合 计		174,500.00

注释3、应收票据

1、 应收票据分类列示

种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	43,152,281.69	54,258,714.87
其中：在手银行承兑汇票	11,090,210.00	17,986,810.31
已背书未终止确认的银行承兑汇票	32,062,071.69	36,271,904.56
商业承兑汇票
减：坏账准备
合 计	43,152,281.69	54,258,714.87

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于本期期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

2、本期末无已质押的应收票据。

3、本期无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况

项 目	期末余额		期初余额
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		32,062,071.69		36,271,904.56

5、期末公司无已经贴现但尚未到期的应收票据情况。

注释4、应收账款

1、应收账款分类披露

期末余额
项 目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金额	计提比例（%）

单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	29,871,410.82	100.00	1,592,459.27	5.33	28,278,951.55
其中：账龄组合	29,871,410.82	100.00	1,592,459.27	5.33	28,278,951.55
关联方组合
合 计	29,871,410.82	100.00	1,592,459.27	5.33	28,278,951.55
期初余额
项 目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	16,457,075.62	100.00	938,356.98	5.70	15,518,718.64
其中：账龄组合	16,457,075.62	100.00	938,356.98	5.70	15,518,718.64
关联方组合
合 计	16,457,075.62	100.00	938,356.98	5.70	15,518,718.64

2、按组合计提预期信用损失的应收账款

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况

期末余额
账 龄	金 额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内（含1年）	29,686,295.22	5.00	1,484,314.76
1-2年（含2年）	34,557.70	10.00	3,455.76
2-3年（含3年）	6,827.10	30.00	2,048.13
3-4年（含4年）	76,363.80	50.00	38,181.90
4-5年（含5年）	14,541.40	80.00	11,633.12
5年以上	52,825.60	100.00	52,825.60
合 计	29,871,410.82		1,592,459.27
期初余额
账 龄	金 额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内（含1年）	16,254,060.47	5.00	812,703.03
1-2年（含2年）	6,827.10	10.00	682.71
2-3年（含3年）	76,363.80	30.00	22,909.14
3-4年（含4年）	14,541.40	50.00	7,270.70
4-5年（含5年）	52,457.25	80.00	41,965.80
5年以上	52,825.60	100.00	52,825.60
合 计	16,457,075.62		938,356.98

3、按账龄披露应收账款

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	29,686,295.22	16,254,060.47

1-2年（含2年）	34,557.70	6,827.10
2-3年（含3年）	6,827.10	76,363.80
3-4年（含4年）	76,363.80	14,541.40
4-5年（含5年）	14,541.40	52,457.25
5年以上	52,825.60	52,825.60
合 计	29,871,410.82	16,457,075.62

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	本期变动情况				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	938,356.98	654,102.29				1,592,459.27
其中：账龄组合	938,356.98	654,102.29				1,592,459.27
关联方组合
合 计	938,356.98	654,102.29				1,592,459.27

5、本期无实际核销的应收账款情况。

6、应收账款期末金额前五名情况列示如下

单 位 名 称	与本公司关系	金 额	年限	占应收款总额比例（%）	坏账准备期末余额
山东华鸿化工有限公司	非关联方	8,250,983.02	1年以内	27.62	412,549.15
山东金岭新材料有限公司	非关联方	4,944,162.81	1年以内	16.55	247,208.14
东营华泰精细化工有限责任公司	非关联方	3,709,413.00	1年以内	12.42	185,470.65
江苏瑞恒新材料科技有限公司	非关联方	2,751,583.00	1年以内	9.21	137,579.15
上海文通化工有限公司	非关联方	1,904,243.25	1年以内	6.37	95,212.16
合 计		21,560,385.08		72.17	1,078,019.25

7、公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

8、公司本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

注释5、应收款项融资

种 类	期末余额	期初余额
应收票据	20,443,831.39	46,164,377.24
应收账款
小计	20,443,831.39	46,164,377.24
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值	20,443,831.39	46,164,377.24

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于本期期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收款项融资

项 目	期末余额		期初余额
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	73,554,623.31		90,281,459.58

注释6、预付款项

1、预付款项的账龄分析列示如下

账 龄	期末余额		期初余额
	金 额	比 例(%)	金 额	比 例(%)
1年以内（含1年）	17,110,337.74	99.71	9,460,461.39	100.00
1-2年（含2年）	50,000.00	0.29
合 计	17,160,337.74	100.00	9,460,461.39	100.00

期末余额中无账龄超过1年的大额预付款项。

2、预付款项期末金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金 额	占预付款比例（%）
中农集团控股股份有限公司	非关联方	5,217,596.33	30.40
山东晋控明水化工集团有限公司	非关联方	2,663,948.20	15.52
美盛农资（北京）有限公司	非关联方	2,102,984.95	12.25
北京丰泽晟华农业科技发展有限公司	非关联方	1,998,425.75	11.65
河南永昌硝基肥有限公司	非关联方	1,338,723.28	7.80
合 计		13,321,678.51	77.62

注释7、其他应收款

1、项目列示

项 目	期末余额	期初余额
应收股利
应收利息
其他应收款	351,455.18	189,103.90
合 计	351,455.18	189,103.90

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	351,455.18	189,103.90
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）

4-5年（含5年）
5年以上
合 计	351,455.18	189,103.90

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
其他	351,455.18	189,103.90
合 计	351,455.18	189,103.90

注：其他系个人卡资金，截止报告日已经转入公司账户。

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额

（4）坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合
合 计

（5）本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款为351,455.18元。

（7）公司本期无涉及政府补助的应收款项。

（8）公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

注释8、存货及存货跌价准备

1、明细情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	28,242,938.00		28,242,938.00	23,398,435.52	15,670.93	23,382,764.59
低值易耗品	161,361.70		161,361.70	168,384.98		168,384.98
库存商品	13,443,939.05	677,120.86	12,766,818.19	4,684,836.32	97,601.15	4,587,235.17
发出商品	10,353,881.21		10,353,881.21	420,767.42		420,767.42
在产品	3,226,380.56		3,226,380.56	2,095,494.79		2,095,494.79
合 计	55,428,500.52	677,120.86	54,751,379.66	30,767,919.03	113,272.08	30,654,646.95

2、存货跌价准备

项 目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	15,670.93			15,670.93
库存商品	97,601.15	579,519.72				677,120.88
合 计	113,272.08	579,519.72		15,670.93		677,120.88

注释9、其他流动资产

项 目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税		2,549,185.50
合 计		2,549,185.50

注释10、固定资产

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	109,546,995.37	112,142,184.89
固定资产清理
合 计	109,546,995.37	112,142,184.89

1、固定资产

项 目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合 计
一、账面原值
1.期初余额	60,106,231.70	224,882,347.08	1,547,729.44	2,481,064.87	272,518.48	289,289,891.57
2.本期增加金额	3,669,275.82	806,767.28	252,852.24	76,714.15		4,805,609.49
（1）购置	653,301.31	806,767.28	252,852.24	76,714.15		1,789,634.98
（2）在建工程转入	3,015,974.51					3,015,974.51
3.本期减少		5,132,793.12	179,087.12			5,311,880.24
（1）处置或报废		5,132,793.12	179,087.12			5,311,880.24
4.期末余额	63,775,507.52	220,556,321.24	1,621,494.56	2,557,779.02	272,518.48	288,783,620.82
二、累计折旧

1.期初余额	22,228,450.96	152,750,517.02	797,491.24	1,188,164.80	183,082.66	177,147,706.68
2.本期增加	2,180,159.27	4,461,439.33	112,843.28	373,389.70	7,373.40	7,135,204.98
（1）计提	2,180,159.27	4,461,439.33	112,843.28	373,389.70	7,373.40	7,135,204.98
3.本期减少		4,876,153.45	170,132.76			5,046,286.21
（1）处置或报废		4,876,153.45	170,132.76			5,046,286.21
4.期末余额	24,408,610.23	152,335,802.90	740,201.76	1,561,554.50	190,456.06	179,236,625.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
（1）计提
3.本期减少
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	39,366,897.29	68,220,518.34	881,292.80	996,224.52	82,062.42	109,546,995.37
1.期初账面价值	37,877,780.74	72,131,830.06	750,238.20	1,292,900.07	89,435.82	112,142,184.89

（1）期末对所有固定资产进行检查，未发现有其账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。

（2）期末无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产。

（3）期末未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋建筑物	13,474,574.40	正在办理

注释11、在建工程

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	2,552,676.07	923,861.57
工程物资
合 计	2,552,676.07	923,861.57

1、在建工程明细情况

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
10万吨硝基钙镁水溶肥项目	273,000.27		273,000.27
一企一管管廊	254,460.95		254,460.95
13.5万吨硝酸项目	2,025,214.85		2,025,214.85	923,861.57		923,861.57
合 计	2,552,676.07		2,552,676.07	923,861.57		923,861.57

2、在建工程项目变动情况

工程名称	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转固定资产	其他减少
10万吨硝基钙镁水溶肥项目		273,000.27			273,000.27
一企一管管廊		254,460.95			254,460.95
13.5万吨硝酸项目	923,861.57	1,101,353.28			2,025,214.85
泰安办事处		3,015,974.51	3,015,974.51
合 计	923,861.57	4,644,789.01	3,015,974.51		2,552,676.07

（续下表）

工程名称	预算数(万元)	工程投入占预算比例（%）	工程进度（%）	资金来源
10万吨硝基钙镁水溶肥项目	3,303.00	0.83	0.83	自筹
一企一管管廊	116.00	22.01	22.01	自筹
13.5万吨硝酸项目	12,376.97	1.64	1.64	自筹
合 计	15,795.97

（1）重要在建工程项目账面价值中无利息资本化金额。

（2）期末未发现在建工程存在减值迹象，未计提在建工程减值准备。

注释12、无形资产

项 目	土地使用权	合 计
一、账面原值
1.期初余额	8,584,950.88	8,584,950.88
2.本期增加
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
4.期末余额	8,584,950.88	8,584,950.88
二、累计摊销
1.期初余额	2,847,725.48	2,847,725.48
2.本期增加	85,978.23	85,978.23
（1）摊销	85,978.23	85,978.23
（2）内部研发
3.本期减少

（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他
4.期末余额	2,933,703.71	2,933,703.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、账面价值
1.期末账面价值	5,651,247.17	5,651,247.17
2.期初账面价值	5,737,225.40	5,737,225.40

（1）本期摊销金额为85,978.23元。

（2）期末对无形资产进行检查，未发现有其账面价值低于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

注释13、递延所得税资产

1、未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,269,580.13	567,395.04	1,051,629.06	262,907.26
应付职工薪酬	5,581,688.28	1,395,422.07	4,807,813.07	1,201,953.27
预计负债	95,659.76	23,914.94
合 计	7,946,928.17	1,986,732.05	5,859,442.13	1,464,860.53

2、期末无未确认递延所得税资产情况。

注释14、其他非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	22,905,591.62	459,284.97
合 计	22,905,591.62	459,284.97

注释15、应付票据

票据类型	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	57,672,000.00
合 计	57,672,000.00

期末不存在已到期未支付的应付票据。

注释16、应付账款

性 质	期末余额	期初余额
应付货款	15,091,608.72	14,057,041.59
应付工程款	7,827,016.60	13,346,535.76
运费等	5,778,063.20	2,835,386.00
合 计	28,696,688.52	30,238,963.35

期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款

注释17、合同负债

项 目	期末余额	期初余额
预收货款	23,865,498.79	10,907,073.86
合 计	23,865,498.79	10,907,073.86

期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。注释18、应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	10,795,602.70	21,275,662.13	17,504,675.30	14,566,589.53
二、离职后福利-设定提存计划		1,340,649.72	1,340,649.72
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	10,795,602.70	22,616,311.85	18,845,325.02	14,566,589.53

其中，短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	5,987,789.63	18,357,426.79	15,360,315.17	8,984,901.25
二、职工福利费		735,596.09	735,596.09
三、社会保险费		829,508.62	829,508.62
其中：医疗保险		728,141.78	728,141.78
工伤保险		101,366.84	101,366.84
生育保险
四、住房公积金		554,000.00	554,000.00
五、工会经费和职工教育经费	4,807,813.07	799,130.63	25,255.42	5,581,688.28
合 计	10,795,602.70	21,275,662.13	17,504,675.30	14,566,589.53

设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		1,284,694.88	1,284,694.88
2、失业保险费		55,954.84	55,954.84
合 计		1,340,649.72	1,340,649.72

注释19、应交税费

项 目	期末余额	期初余额
应交增值税	9,349,454.82	2,242,689.69
企业所得税	13,179,468.76	7,477,122.40
房产税	49,552.11	30,753.79
城镇土地使用税	124,258.56	124,258.56
印花税	50,679.00	37,903.60
城市维护建设税	427,747.39	66,633.14
教育费附加（含地方）	427,747.41	66,633.15
个人所得税	643,673.27	0.00
合 计	24,252,581.32	10,045,994.33

注释20、其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	741,129.34	782,716.46
合 计	741,129.34	782,716.46

1、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付费用	86,129.34	77,716.46
押金保证金	655,000.00	705,000.00
合 计	741,129.34	782,716.46

期末账龄超过1年的重要其他应付款

项 目	金 额	尚未结算原因
宁阳青山物流有限公司	240,000.00	未到结算期
合 计	240,000.00

注释21、其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
未终止确认的银行承兑汇票	32,062,071.69	36,271,904.56
待转销项税	2,985,558.24	1,139,982.76
合 计	35,047,629.93	37,411,887.32

注释22、预计负债

项 目	期末余额	期初余额
亏损合同预计负债	95,659.76
合 计	95,659.76

注释23、股本

项 目	期初余额	本次变动增减（+-）				期末余额
		发行新股	转送股	其他	小计
股份总数	127,788,000.00					127,788,000.00

注释24、资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	4,970,483.55			4,970,483.55
其他资本公积	6,750,000.00			6,750,000.00
合 计	11,720,483.55			11,720,483.55

注释25、专项储备

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	21,603,603.21	3,195,290.62	955,974.72	23,842,919.11
合 计	21,603,603.21	3,195,290.62	955,974.72	23,842,919.11

专项储备本期增加是按照国家规定提取的安全生产费，本期减少是支付的计量特种设备服务费、设备检测、安全培训等费用。注释26、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,499,008.58			11,499,008.58
合 计	11,499,008.58			11,499,008.58

注释27、未分配利润

项 目	本期金额	上期金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	31,475,856.08	23,662,387.62
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	31,475,856.08	23,662,387.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润	26,926,088.82	9,692,501.55
减：提取法定盈余公积			10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	23,001,840.00	20,301,840.00
转作股本的普通股股利
其他结转
期末未分配利润	35,400,104.90	13,053,049.17

注释28、营业收入及营业成本

项 目

本期金额

上期金额

	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	378,904,770.83	330,044,717.36	207,512,505.66	178,967,594.48
其他业务	11,098,567.18	8,979,914.19	2,583,915.71	3,840,677.57
合 计	390,003,338.01	339,024,631.55	210,096,421.37	182,808,272.05

注释29、税金及附加

项 目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	524,785.88	224,900.32
教育费附加（含地方教育费附加）	524,785.87	224,900.31
房产税	93,266.27	61,507.58
土地使用税	248,517.12	248,517.12
印花税	234,954.80	33,665.30
环境保护税	14,691.02	15,988.93
水资源税		7,100.00
车船使用税	1,285.00	900.00
合 计	1,642,285.96	817,479.56

注释30、销售费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	1,748,630.03	895,833.30
业务宣传费	8,532.04	208,055.89
差旅费	45,061.83	84,820.92
办公费	48,208.99	44,754.39
业务招待费	104,265.30	118,834.26
合 计	1,954,698.19	1,352,298.76

注释31、管理费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	6,532,824.43	3,153,175.12
差旅费	100,181.51	32,528.36
招待费	188,053.51	197,682.00
办公费	299,604.17	122,311.19
折旧费	134,579.36	362,230.45
无形资产摊销	85,978.23	85,978.23
环保费	132,757.88	78,862.58
中介机构费用	150,377.35	144,692.69
咨询费	191,176.46	147,686.09
股份支付		6,750,000.00
车辆费用	117,196.85	127,272.02
其他	117,337.99	18,971.00

合 计

8,050,067.74

11,221,389.73

注释32、研发费用

项 目	本期金额	上期金额
职工薪酬	252,421.60	185,533.60
合 计	252,421.60	185,533.60

注释33、财务费用

项 目	本期金额	上期金额
利息支出
减：利息收入	32,643.92	195,846.12
汇兑损益	1,573,998.77	-7,123.59
手续费等	86,104.06	38,473.69
合 计	1,627,458.91	-164,496.02

注释34、其他收益

项 目	本期金额	上期金额
个税手续费返还	6,445.62	10,375.78
稳岗补贴	76,502.20
合 计	82,947.82	10,375.78

注释35、投资收益

项 目	本期金额	上期金额
理财产品	258,153.53	48,380.85
合 计	258,153.53	48,380.85

注释36、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产		-25,500.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合 计		-25,500.00

注释37、信用减值损失

项 目	本期金额	上期金额
坏账准备	-654,102.29	-176,038.06
合 计	-654,102.29	-176,038.06

注释38、资产减值损失

项 目	本期金额	上期金额
存货跌价准备	-579,519.71	-255,342.81
合 计	-579,519.71	-255,342.81

注释39、资产处置收益

项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置利得或损失合计	49,452.72
其中：固定资产处置利得或损失	49,452.72
合 计	49,452.72

注释40、营业外收入

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助	80,000.00		80,000.00
其他	211,479.09	343,935.31	211,479.09
合 计	291,479.09	343,935.31	291,479.09

注释41、营业外支出

项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	76,389.80		76,389.80
其中：固定资产处置损失	76,389.80		76,389.80
公益性捐赠		20,000.00
罚款及赔偿款	40,000.00	470,742.58	135,659.76
其他	95,659.76
合 计	212,049.56	490,742.58	212,049.56

注释42、所得税费用

1、所得税费用表

项 目	本期金额	上期金额
本期所得税费用	10,283,918.36	3,948,496.72
递延所得税费用	-521,871.52	-309,986.09
合 计	9,762,046.84	3,638,510.63

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期金额
利润总额	36,688,135.66
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,172,033.92
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	590,012.92
加计扣除
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用	9,762,046.84

注释43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	序号	本期金额	上期金额
归属于公司普通股股东的净利润	1	26,926,088.82	9,692,501.55
非经常性损益	2	1,344,681.49	-6,825,162.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3=1-2	25,581,407.33	16,517,664.53
期初股份总数	4	127,788,000.00	112,788,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	5
发行新股或债转股等增加股份数	6		15,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6.00	6.00
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6*7/11-8*9/11-10	127,788,000.00	112,788,000.00
基本每股收益	13=1/12	0.2107	0.0859
扣除非经常性损益后基本每股收益	14=3/12	0.2002	0.1464

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。上年度及本年度，公司不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

注释44、收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
收到的往来款		2,411,227.39
收到的政府补贴	162,947.82	10,375.78
收到的利息收入	32,643.92	195,846.12
收到的其他	211,479.09	343,935.31
合 计	407,070.83	2,961,384.60

注释45、支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
支付的往来款	220,055.66	31,600.00
支付的销售费用、管理费用	1,929,654.61	2,333,462.48
支付的手续费	86,104.06	38,473.69
支付的其他	40,000.00	20,000.00
合 计	2,275,814.33	2,423,536.17

注释46、收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
暂借款		16,000,000.00
合 计		16,000,000.00

注释47、支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
暂借款		16,000,000.00
股票发行费用	50,000.00
合 计	50,000.00	16,000,000.00

注释48、现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
一、.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	26,926,088.82	9,692,501.55
加：资产减值损失	579,519.71	255,342.81
信用减值损失	654,102.29	176,038.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,135,204.98	5,917,906.00
无形资产摊销	85,978.23	85,978.23
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-49,452.72
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	76,389.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		25,500.00
财务费用（收益以“－”号填列）	1,573,998.77	-7,123.59
投资损失（收益以“－”号填列）	-258,153.53	-48,380.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-521,871.52	-309,986.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-24,660,581.49	-2,283,994.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-122,694,476.05	-122,560,871.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	215,825,968.63	102,425,327.52
其他	-55,358,035.08	38,765,127.02
经营活动产生的现金流量净额	49,314,680.84	32,133,364.82
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	30,684,813.84	57,911,452.75

减：现金的期初余额	24,572,063.59	32,162,847.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	6,112,750.25	25,748,605.13

2、 现金和现金等价物的构成

项 目	本期金额	上期金额
一、现金	30,684,813.84	57,911,452.75
其中：库存现金	51,185.58	25,072.12
可随时用于支付的银行存款	30,633,628.26	57,886,380.63
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	30,684,813.84	57,911,452.75

注释49、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2022-6-30	2021-12-31
其他货币资金- 银行承兑汇票保证金	57,722,000.00

六、合并范围的变更

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

企业的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		表决权比例（%）	取得方式
				直接	间接
山东财富化工有限公司	中国	宁阳县磁窑经济技术开发区	化工	100.00		100.00	投资设立

山东财富化工有限公司（以下简称“财富化工”）成立于2006年11月，注册资本4260万元，由山东华阳迪尔化工有限公司与章丽佩等17名自然人共同出资设立。2008年11月，经财富化工股东会决议，财富化工17名自然人股东减少出资2260万元。减资完成后，财富化工注册资本变更为2000万元，成为山东华阳迪尔化工有限公司的全资子公司。截至2022年6月30日子公司财富化工的注册资本未发生

变化，注册资本为2000万元。

（二）在合营安排或联营企业中的权益

报告期内，本公司无合营及联营企业。

（三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

报告期内，本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下：

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险，公司通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户发货后即收款，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限，并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。

九、关联方及关联交易

（一）存在控制关系的关联方

本公司的第一大股东为兴迪尔控股股份公司（以下简称“兴迪尔”），占公司总股本的24.95%，刘西玉持有兴迪尔61.0033%股份，为兴迪尔控股股东、实际控制人，刘西玉通过控制兴迪尔间接控制发行人

24.95%股份另，刘西玉直接持有迪尔化工6.01%股份，刘西玉合计控制迪尔化工30.96%股份，为迪尔化工实际控制人。

（二）本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之（一）在子公司中权益。

（三）本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中权益之（二）在合营安排或联营企业中权

益。

（四）其他关联方情况

企业名称	与本企业的关系
山东华阳农药化工集团有限公司	客户、持股5%以上的股东
山东华阳化工机械有限公司	持股5%以上股东的控股子公司
泰安华阳热电有限公司	供应商、持股5%以上股东的控股子公司
迪尔集团有限公司	持股5%以上股东的控股子公司

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东华阳化工机械有限公司	设备	110,619.47
泰安华阳热电有限公司	采购商品	17,414,760.98	14,784,940.81
迪尔集团有限公司	建筑施工	800,000.00

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山东华阳农药化工集团有限公司	销售商品	2,767,850.27	1,960,005.33

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内，本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

3、关联租赁情况

报告期内，本公司无关联租赁情况。

4、关联担保情况

报告期内，本公司无关联担保情况。

5、关联方资金拆借情况

报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。

6、关联方资产转让、债务重组情况

报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组的情况。

7、关键管理人员报酬

项 目	本期金额	上期金额
关键管理人员报酬	5,698,676.05	2,028,096.57

8、关联方应收应付款项

项 目	期末余额	期初余额
应收账款
山东华阳农药化工集团有限公司		165,261.80
合 计		165,261.80
合同负债
山东华阳农药化工集团有限公司	271,741.06
合 计	271,741.06
应付账款
山东华阳化工机械有限公司	22,832.87	17,832.87
泰安华阳热电有限公司	3,850,674.08	4,474,206.90
合 计	3,873,506.95	4,492,039.77

十、股份支付

本公司报告期内无需要披露的股份支付情况。

十一、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

1、2022年5月，公司与迪尔集团有限公司签订13.5万吨/年硝酸装置项目建筑安装施工合同，合同签订价格为人民币2000万元（该签约价格为暂估合同价款，根据本合同约定的计价原则结算），截止2022年6月30日，根据合同施工进度已付款80万元。

2、2022年5月，公司与西安陕鼓动力股份有限公司签订13.5万吨/年硝酸生成装置项目硝酸三合一机组（设备）供货合同，合同总价款为人民币1475万元，截止2022年6月30日，根据合同已付款442.5万元。

3、2022年6月，公司与欧萨斯能源环境设备（南京）有限公司签订13.5万吨硝酸项目氨氧化炉设备采购合同，合同总价款为600万元，合同约定：合同签订后10个工作日，公司支付总价款的30%作为预付款，即人民币180万元，公司2022年7月，已支付该预付款项。

本公司报告期内无需要披露的其他重要承诺事项。

（二）或有事项

本公司报告期内无需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

本公司报告期内无需要披露的重要的非调整事项。

（二）其他资产负债表日后事项

本公司报告期内无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释1、应收账款

1、按类别列示应收账款明细情况

期末余额
项 目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的	34,511,386.86	100.00	1,348,876.03	3.91	33,162,510.83

应收账款
其中：账龄组合	24,449,294.11	70.84	1,248,255.10		5.11	23,201,039.01
关联方组合	10,062,092.75	29.16	100,620.93		1.00	9,961,471.82
合 计	34,511,386.86	100.00	1,348,876.03		3.91	33,162,510.83
期初余额
项 目	账面余额		坏账准备			账面价值
	金 额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	20,288,288.32	100.00	510,242.38	2.51		19,778,045.94
其中：账龄组合	7,325,787.30	36.11	380,617.37	5.20		6,945,169.93
关联方组合	12,962,501.02	63.89	129,625.01	1.00		12,832,876.01
合 计	20,288,288.32	100.00	510,242.38	2.51		19,778,045.94

2、按组合计提预期信用损失的应收账款

组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款情况

期末余额
账 龄	金 额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内（含1年）	24,391,982.11	5.00	1,219,599.10
1-2年（含2年）		10.00
2-3年（含3年）		30.00
3-4年（含4年）	57,312.00	50.00	28,656.00
合 计	24,449,294.11		1,248,255.10
期初余额
账 龄	金 额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内（含1年）	7,268,475.30	5.00	363,423.77
1-2年（含2年）		10.00
2-3年（含3年）	57,312.00	30.00	17,193.60
合 计	7,325,787.30		380,617.37

3、按账龄披露应收账款

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	34,454,074.86	20,230,976.32
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）		57,312.00
3-4年（含4年）	57,312.00
合 计	34,511,386.86	20,288,288.32

4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

期初余额

本期变动情况

期末余额

		计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款	510,242.37	867,637.74	29,004.08			1,348,876.03
其中：账龄组合	380,617.36	867,637.74				1,248,255.10
关联方组合	129,625.01		29,004.08			100,620.93
合 计	510,242.37	867,637.74	29,004.08			1,348,876.03

5、本期无实际核销的应收账款情况。

6、应收账款期末金额前五名情况列示如下

单位名称	性 质	与本公司关系	金 额	账 龄	占应收款比例（%）	坏账准备余额
山东财富化工有限公司	货款	全资子公司	10,062,092.75	1年以内	29.16	100,620.93
山东华鸿化工有限公司	货款	非关联方	8,250,983.02	1年以内	23.91	412,549.15
山东金岭新材料有限公司	货款	非关联方	4,944,162.81	1年以内	14.33	247,208.14
东营华泰精细化工有限责任公司	货款	非关联方	3,709,413.00	1年以内	10.75	185,470.65
江苏瑞恒新材料科技有限公司	货款	非关联方	2,751,583.00	1年以内	7.97	137,579.15
合 计			29,718,234.58		86.12	1,083,428.02

7、公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

8、公司本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

注释2、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	59,751,455.18	59,589,103.90
合 计	59,751,455.18	59,589,103.90

1、其他应收款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	56,100,686.98	55,938,335.70
1-2年（含2年）	4,250,768.20	4,250,768.20
合 计	60,351,455.18	60,189,103.90

（2）按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
借款	60,000,000.00	60,000,000.00
其他	351,455.18	189,103.90
合 计	60,351,455.18	60,189,103.90

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	600,000.00			600,000.00
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	600,000.00			600,000.00

（4）坏账准备的情况

类 别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
关联方组合	600,000.00					600,000.00
合 计	600,000.00					600,000.00

（5）本期无实际核销的其他应收款情况。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单 位 名 称	与本公司关系	性 质	金 额	账 龄	占其他应收款比例（%）	坏账准备期末余额
山东财富化工有限公司	合并范围内关联方	借款	60,000,000.00	1年以内、1-2年	99.42	600,000.00
其他	关联方	个人卡资金	351,455.18	1年以内	0.58
合 计			60,351,455.18		100.00	600,000.00

（7）公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

（8）公司本期无因转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的情况。注释3、长期股权投资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
合 计	20,000,000.00		20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00

对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
山东财富化工有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00

注释4、营业收入、营业成本

项 目	本期金额		上期金额
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务	191,367,766.69	165,373,370.31	113,655,217.83	86,558,827.20
其他业务	6,704,767.84	5,171,993.51	1,129,823.50	1,060,785.23
合 计	198,072,534.53	170,545,363.82	114,785,041.33	87,619,612.43

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-26,937.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	162,947.82	10,375.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	258,153.53	22,880.85
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	75,819.33	-126,807.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,322,925.05	-6,750,000.00
小 计	1,792,908.65	-6,843,550.64
减：所得税影响数	448,227.16	-18,387.66
非经常性损益净额	1,344,681.49	-6,825,162.98

归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额	1,344,681.49	-6,825,162.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	25,581,407.33	16,517,664.53

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	本期
	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.53	0.2107	0.2107
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.91	0.2002	0.2002
报告期利润	上期
	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.04	0.0859	0.0859
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.29	0.1464	0.1464

山东华阳迪尔化工股份有限公司二〇二二年九月二十五日

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

山东华阳迪尔化工股份有限公司

董事会2022 年 9 月 26 日