3-2-1财务报表及审计报告(申报稿)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-17-

一 公司的基本情况

3-2-1-28

	苏州珂玛材料科技股份有限公司(以下简称“珂玛科技”或“本公司”)系由苏州珂玛材料技术有限公司(以下简称“珂玛有限”)整体变更设立，珂玛有限是刘先兵于2009年4月27日在中华人民共和国江苏省注册成立的有限责任公司，并取得注册号为320512000096448的营业执照，经营期限为20年；于成立时，刘先兵持有珂玛有限100%的股权。珂玛有限初始注册资本为人民币1,000,000.00元，全部由刘先兵以现金投入。 于2009年12月17日，珂玛有限股东会通过决议，刘先兵以人民币4,000,000.00元价格认缴新增注册资本4,000,000.00元，胡文以人民币5,000,000.00元价格认缴新增注册资本5,000,000.00元。 于2009年12月31日，珂玛有限股东会通过决议，胡文将其持有的珂玛有限15.5%的股权无偿转让予刘先兵，该转让完成后刘先兵持股比例为65.5%，胡文持股比例为34.5%。
	于2018年6月8日，珂玛有限股东会通过股改决议，决定整体变更设立股份有限公司，以2017年12月31日原账面净资产人民币48,040,159.87元按照1:0.2082的比例折合成股本10,000,000.00股，每股人民币1元，共计股本人民币10,000,000.00元。于2018年6月26日，珂玛有限完成相关变更登记手续并获得新的营业执照，正式变更为股份有限公司。整体变更完成后，珂玛科技的股本为人民币10,000,000.00元。
	于2022年4月18日，珂玛科技2022年第二届董事会第三次会议通过决议，以经调整后的珂玛有限于2017年12月31日净资产人民币49,453,485.14元调整折股方案，仍折合成公司股本10,000,000股。
	于2019年12月18日，本公司2019年第二次临时股东大会通过决议，刘俊以每股人民币11.00元的价格现金增资取得本公司股份272,608股，苏州博盈企业管理咨询中心(有限合伙)(“苏州博盈”)以每股人民币11.00元的价格现金增资取得本公司股份150,032股。同日，胡文以每股人民币11.00元的价格分别向苏州博盈及高建转让其持有的本公司股份427,256股及388,295股。于2019年12月27日，本公司收到刘俊及苏州博盈的现金增资人民币4,649,040.00元，其中人民币422,640.00元计入股本，人民币4,226,400.00元计入资本公积。
	于2020年7月8日，本公司与Daniel Keck先生签订股权转让协议以人民币1,623,200.00元的对价收购Daniel Keck先生持有的无锡塞姆高科金属陶瓷有限公司(“无锡塞姆”)100%股权，详情参见附注五。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-18-

3-2-1-29一

一	公司的基本情况(续)
	于2020年8月27日，本公司2020年第一次临时股东大会通过决议，将资本公积人民币28,911,260.00元转增股本，股本增至人民币40,000,000.00元，所有股东持有的本公司股份同比例增加。于2020年12月12日，本公司2020年第二次临时股东大会通过决议，将资本公积人民币10,000,000.00元及未分配利润人民币10,000,000.00元转增股本，股本增至人民币60,000,000.00元，所有股东持有的本公司股份同比例增加。
	于2020年12月12日，本公司2020年第二次临时股东大会通过决议，苏州博璨企业管理咨询中心(有限合伙)(“苏州博璨”)和苏州博谊企业管理咨询中心(有限合伙)(“苏州博谊”)以每股人民币3.00元的价格现金增资分别取得本公司股份1,201,700股及400,000股。同日，刘先兵将其持有的本公司股份300,000股以每股人民币3.00元的价格转让给高建。于2021年4月1日，本公司收到苏州博璨及苏州博谊的现金增资人民币4,805,100.00元，其中人民币1,601,700.00元计入股本，人民币3,203,400.00元计入资本公积。
	于2021年10月30日，本公司2021年第一次临时股东大会决议通过战略投资者(详情见下表)以每股人民币34.09元的价格现金认缴增资本公司股份共计9,205,044股。于2021年11月30日，本公司收到战略投资者的现金增资人民币313,800,000.00元，其中人民币9,205,044.00元计入股本，人民币304,594,956.00元计入资本公积。
	于2021年11月4日，高建以每股人民币34.09元的价格分别向湖南华业天成创业投资合伙企业(有限合伙)、苏州明善嘉德创业投资合伙企业(有限合伙)、苏州沃洁股权投资合伙企业(有限合伙)、福州嘉衍创业投资合伙企业(有限合伙)转让其持有的本公司股份501,613股、176,005股、161,338股及85,069股。同日，刘先兵以每股人民币34.09元的价格分别向嘉兴君丰桐芯创业投资合伙企业(有限合伙)、苏州宜行聚珂创业投资合伙企业(有限合伙) 、无锡正海缘宇创业投资合伙企业(有限合伙) 、福州嘉衍创业投资合伙企业(有限合伙)转让其持有的本公司股份58,668股、58,668股、586,682股及255,207股。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-19-

3-2-1-30一

一	公司的基本情况(续)
	于2021年12月13日，本公司2021年第二次临时股东大会通过决议，将账面资本公积人民币290,193,256.00元转增股本，股本增至人民币361,000,000.00元，所有股东持有的本公司股份同比例增加。
	于2022年6月30日，本公司股权结构如下：

	股东名称/姓名	持股数量(股)		持股比例(%)
	刘先兵	192,649,465		53.37%
	胡文	72,676,450		20.13%
	苏州博盈	15,925,314		4.41%
	北京集成电路装备产业投资并购基金(有限合伙)	11,964,527		3.31%
	高建	7,531,206		2.09%
	刘俊	7,519,097		2.08%
	苏州博璨	6,126,729		1.70%
	湖南华业天成创业投资合伙企业(有限合伙)	5,234,481		1.45%
	中金佳泰叁期(深圳)私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)	4,486,696		1.24%
	中小企业发展基金(绍兴)股权投资合伙企业(有限合伙)	4,486,696		1.24%
	无锡正海缘宇创业投资合伙企业(有限合伙)	4,486,696		1.24%
	福州嘉衍创业投资合伙企业(有限合伙)	3,738,916		1.04%
	苏州宜行聚珂创业投资合伙企业(有限合伙)	3,290,242		0.91%
	苏州科技城高创创业投资合伙企业(有限合伙)	2,692,018		0.75%
	南京俱成秋实贰号创业投资合伙企业(有限合伙)	2,243,350		0.62%
	上海浦东海望集成电路产业私募基金合伙企业(有限合伙)	2,243,350		0.62%
	苏州博谊	2,039,354		0.56%
	嘉兴君丰桐芯创业投资合伙企业(有限合伙)	1,794,677		0.50%
	苏州致成壹道创业投资合伙企业(有限合伙)	1,794,677		0.50%
	北京英诺创易佳科技创业投资中心(有限合伙)	1,495,565		0.41%
	徐州盛芯半导体产业投资基金合伙企业(有限合伙)	1,495,565		0.41%
	苏州沃洁股权投资合伙企业(有限合伙)	1,495,570		0.41%
	无锡求圆正海创业投资合伙企业(有限合伙)	1,495,565		0.41%
	苏州苏新太浩股权投资合伙企业(有限合伙)	1,196,453		0.33%
	苏州明善嘉德创业投资合伙企业(有限合伙)	897,341		0.25%
		361,000,000		100.00%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-20-

3-2-1-31一

一	公司的基本情况(续)
	本公司的最终控制人为刘先兵。
	本公司及子公司(以下合称“本集团”) 经批准的经营范围为生产、销售、加工和研发：各类陶瓷部件，并提供相关技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)；半导体器件专用设备制造；通用设备修理；专用设备修理；金属表面处理及热处理加工；机械零件、零部件加工(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本集团的实际主营业务与上述批准的经营范围相符。
	本财务报表由本公司董事会于2022年8月31日批准报出。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-21-

二 主要会计政策和会计估计

3-2-1-32

	本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认和计量(附注二(22))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(27)。

(1) 财务报表的编制基础

	本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

	本公司2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日及2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

	会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-22-

3-2-1-33二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(4) 记账本位币

	本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5) 企业合并

	非同一控制下的企业合并
	本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6) 合并财务报表的编制方法

	编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
	从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
	在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
	集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
	如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-23-

3-2-1-34二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(7) 现金及现金等价物

	现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8) 外币折算

	外币交易
	外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(9) 金融工具

	金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)	金融资产
(i)	分类和计量
	本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
	金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-24-

3-2-1-35二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)
	债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

	以摊余成本计量：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
	以公允价值计量且其变动计入当期损益：
	本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要为应收款项融资等。
(ii)	减值
	本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以预期信用损失为基础确认损失准备。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-36二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值(续)
	本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
	于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
	本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
	对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-37二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值(续)
	应收票据组合	应收银行承兑汇票
	应收款项融资组合	应收银行承兑汇票
	应收账款组合	因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款
	押金和保证金组合	押金和保证金等信用风险较低的应收款项
	员工备用金组合	备用金等信用风险较低的应收款项
	租赁押金组合	租赁押金等信用风险较低的应收款项
	关联方借款及利息组合	应收关联方借款及利息
	关联方往来款组合	应收关联方往来款项
	合并范围内公司款项组合	应收集团范围内子公司应收款项
	其他组合	除以上组合以外的应收款项
	对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
	本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)	终止确认
	金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-38二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(b)	金融负债
	金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
	本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
	本集团的衍生金融工具于初始确认时以公允价值计量，并在每个资产负债表日重新评估其公允价值。衍生金融工具重新评估其公允价值产生的利得和损失，计入当期损益。
	当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)	金融工具的公允价值确定
	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-39二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(10) 存货

(a)	分类
	存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)	发出存货的计价方法
	存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
	存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)	低值易耗品和包装物的摊销方法
	周转材料包括低值易耗品和包装物等，对于单价超过人民币10,000元且预计使用寿命超过3个月的周转材料，按其预计收益期平均摊销，其余采用一次转销法进行摊销。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-40二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(11) 长期股权投资

	长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资。
	子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
	对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
(a)	投资成本确定
	非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
(b)	后续计量及损益确认方法
	采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(c)	确定对被投资单位具有控制的依据
	控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
(d)	长期股权投资减值
	对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-41二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(12) 固定资产

(a)	固定资产确认及初始计量
	固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输工具。
	固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
	与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)	固定资产的折旧方法
	固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

	固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	房屋及建筑物	20年	0% - 5%	4.75% - 5.00%
	机器设备	3 - 10年	0% - 5%	9.50% - 33.33%
	电子及办公设备	3 - 5年	0% - 5%	19.00% - 33.33%
	运输工具	3 - 5年	0% - 5%	19.00% - 33.33%
	对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
(d)	固定资产的处置
	当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(13) 在建工程

	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。

(14) 借款费用

	本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
	对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
	对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(15) 无形资产

	无形资产为土地使用权、软件和商标，以成本计量。
(a)	土地使用权
	土地使用权按使用年限30-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(15)	无形资产(续)
(b)	软件
	软件按使用年限平均摊销。
(c)	商标
	商标为在企业合并过程中确认的无形资产。商标以公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。
(d)	定期复核使用寿命和摊销方法
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e)	研究与开发
	内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
	研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及 ? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
	不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(16) 长期待摊费用

	长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(17) 长期资产减值

	固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
	在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
	上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(18) 职工薪酬

	职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
(a)	短期薪酬
	短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等其他与获得职工提供之服务的相关支出。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(18)	职工薪酬(续)
(b)	离职后福利
	本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
	基本养老保险
	本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)	辞退福利
	本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(19) 股利分配

	现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(20) 股份支付

	股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划均属于以权益结算的股份支付进行核算。
	以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
	对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
	本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

(21) 预计负债

	因产品质量保证形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
	预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
	于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为其他流动负债。

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(22) 收入

	在2020年1月1日以前，本集团销售收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，在与交易相关的经济利益很有可能流入集团，相关销售收入能够可靠计量且满足各项经营活动的特定收入确认标准时确认。
	自2020年1月1日起，本集团在客户取得相关产品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断公司提供商品或服务时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。 本集团的销售模式主要为直销，也有少量贸易商的收入。
(a)	先进陶瓷材料零部件
	本集团生产先进陶瓷材料零部件产品并销售予客户。 在2020年1月1日以前，本集团将产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。对于先进陶瓷材料零部件销售业务，除了少量采用寄售仓模式的业务之外，本集团在境内销售产品，按照合同规定运至交货地点并经客户签收，于签收时点确认收入；在境外销售产品时，针对不同贸易条款下的外销先进陶瓷材料零部件，本集团均于完成报关出口时确认收入的实现。对于内销及外销中采用寄售仓模式销售的，客户从寄售仓领用后，本集团根据客户的领用数据并经双方对账后确认收入。 自2020年1月1日起，对于先进陶瓷材料零部件销售业务，除了少量采用寄售仓模式的业务之外，本集团在境内销售产品时，按照合同规定运至交货地点并经客户签收，于签收时点确认收入；在境外销售产品时，针对不同贸易条款下的外销先进陶瓷材料零部件，本集团均于完成报关出口时确认收入的实现。对于内销及外销中采用寄售仓模式销售的，客户从寄售仓领用后，本集团根据客户的领用数据并经双方对账后确认收入。 本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定与行业惯例一致，不存在重大融资成本。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让产品的义务列示为合同负债。本集团为先进陶瓷材料零部件产品实际提供产品质量保证，并确认相应的其他流动负债。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(22)	收入(续)
(b)	表面处理服务
	本集团对外提供表面处理服务。 在2020年1月1日以前，本集团提供表面处理服务于将已完成服务的产品按照合同规定运至约定交货地点并经客户验收确认，即已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。

	自2020年1月1日起，本集团提供表面处理服务于将已完成服务的产品按照合同规定运至交货地点并经客户验收时确认收入。合同无重大融资成分。
(c)	金属结构零部件
	本集团对外销售金属结构零部件产品。 在2020年1月1日以前，本集团在销售金属结构零部件时，于将产品按照合同规定运至约定交货地点并经客户确认验收，即已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。 自2020年1月1日起，本集团销售金属结构零部件产品时，于将产品按照合同规定运至交货地点并经客户验收时确认收入。合同无重大融资成分。
	本集团确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。
	合同成本包括合同履约成本等。本集团为承担销售运费及提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已发生的劳务成本结转计入主营业务成本。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本减去相关资产减值准备后的净额列示为存货。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(23) 政府补助

	政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
	政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
	与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
	本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
	与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
	本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)

(24) 递延所得税资产和递延所得税负债

	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
	递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
	对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
	同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(25) 租赁

	在2021年1月1日以前，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)	经营租赁
	本集团经营租入房屋建筑物及机器设备时，经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(25)	租赁(续)
(b)	融资租赁
	以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
	自2021年1月1日以后，租赁是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
	本集团作为承租人
	本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
	本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物及机器设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
	对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(26) 分部信息

	本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
	经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(26)	分部信息(续)
	本集团主要经营先进陶瓷材料零部件销售业务、表面处理服务以及金属结构零部件销售业务，且经营地点均在境内，集团组织结构及内部管理中亦未按产品或客户以分部管理生产经营活动及评价经营成果。本集团除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产均分布在境内。

(27) 重要会计估计和判断

	本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(i)	信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
	本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
	本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(27)	重要会计估计和判断(续)
(ii)	存货跌价准备
	存货可变现净值按日常活动中估计售价或合同价格减去至完工时估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税费后的余额确定。本集团按照市场销售价格预计存货的估计售价，如果最终合同价格与估计售价存在差异，可能导致对存货跌价准备金额进行调整。
(iii)	固定资产的折旧和摊销
	本集团管理层依据相关资产预计未来的获利期间对固定资产的预计使用寿命、预计净残值及折旧额于每年年度终了进行复核。本集团在确认预计使用寿命及预计净残值时，需要运用估计和判断。如果预计使用寿命、预计净残值发生变化，可能导致对折旧及摊销金额进行调整。
(iv)	预期信用损失的计量
	本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
	在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间“基准”、“不利”及“有利”三种经济情景的权重分别是80%、10%、10%。 本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和固定资产投资完成额等。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二	主要会计政策和会计估计(续)
(27)	重要会计估计和判断(续)

(iv)	预期信用损失的计量(续)

	截至2022年6月30日止6个月期间，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
			经济情景
			基准	不利	有利
	国内生产总值		4.95%	3.00%	5.90%
	固定资产投资完成额		5.67%	4.50%	7.80%

	2021年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
			经济情景
			基准	不利	有利
	国内生产总值		5.30%	4.60%	5.90%
	固定资产投资完成额		5.67%	4.50%	7.80%

	2020年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
			经济情景
			基准	不利	有利
	2021年
	国内生产总值		8.68%	6.80%	9.50%
	固定资产投资完成额		6.54%	3.90%	8.20%

			经济情景
			基准	不利	有利
	2021年以后
	国内生产总值		5.44%	4.53%	5.84%
	固定资产投资完成额		6.54%	3.90%	8.20%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-55二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(27)	重要会计估计和判断(续)
(iv)	预期信用损失的计量(续)
	2019年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
			经济情景
			基准	不利	有利
	国内生产总值		5.97%	5.80%	6.20%
	固定资产投资完成额		5.30%	4.20%	6.80%
(v)	所得税
	本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(vi)	递延所得税资产和递延所得税负债
	如附注三(1)所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该公司的实际情况，管理层认为本公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
	对于可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-56二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(27)	重要会计估计和判断(续)
(vii)	股份支付
	本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。
	本集团在确定限制性股票激励计划成本费用时，聘请第三方评估机构，以未来现金流量的现值来确定权益工具在授予日的公允价值。对于股票期权激励计划，本集团采用Black-Scholes期权估值模型以评估股票期权于授予日的公允价值。本集团同时结合可行权条件的满足情况及历史离职率预期，估计可达到可行权条件的限制性股票/股票期权数量。 本集团编制未来现金流量现值时所采用的关键假设包括： ? 预测期营业收入增长率 ? 稳定期营业收入增长率 ? 毛利率 ? 折现率 本集团编制股票期权估值时所采用的关键假设包括： ? 股价预计波动率 ? 无风险利率 于授予日，每股限制性股票的公允价值与激励对象每股增资价格的差异计入股份支付费用。于授予日，以每股股票期权的公允价值计入股份支付费用。 对于股票期权激励计划，管理层选择恰当的估值模型、关键参数(包括股价预计波动率、无风险利率等)及基础数据，以评估股票期权于授予日的公允价值。 在预计限制性条件的满足情况时，管理层结合历史离职率，估计未来达到可行权条件时的股份数量。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-57二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28) 重要会计政策变更

(a)	金融工具
	财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自2019年1月1日起采用新金融工具准则。
	根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。
(i)	于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
	原金融工具准则			新金融工具准则
	列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
	货币资金	摊余成本	14,023,856.30	货币资金	摊余成本	14,023,856.30
	应收票据	摊余成本	198,437.29	应收票据	摊余成本	159,768.93
				应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	38,668.36
	应收账款	摊余成本	51,743,781.08	应收账款	摊余成本	51,560,936.20
	其他应收款	摊余成本	3,554,022.70	其他应收款	摊余成本	3,528,679.23
	长期应收款	摊余成本	2,889,619.37	长期应收款	摊余成本	2,857,176.92
(ii)	于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
	原金融工具准则			新金融工具准则
	列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
	货币资金	摊余成本	13,536,818.46	货币资金	摊余成本	13,536,818.46
	应收票据	摊余成本	98,581.71	应收票据	摊余成本	59,913.35
				应收款项融资	以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益	38,668.36
	应收账款	摊余成本	55,780,409.62	应收账款	摊余成本	55,570,614.22
	其他应收款	摊余成本	25,361,377.39	其他应收款	摊余成本	24,870,349.43
	长期应收款	摊余成本	252,395.90	长期应收款	摊余成本	244,980.14

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-58二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(a)	金融工具(续)
(iii)	新金融工具准则下的计量类别	注释
	以摊余成本计量的金融资产	表1
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	表2
	表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产

		账面价值
		本集团		本公司
	应收款项(注释)
	2018年12月31日	58,385,860.44		81,492,764.62
	减：转出至以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产(新金融工具准则)	(38,668.36)		(38,668.36)
	重新计量：预期信用损失合计	(240,630.80)		(708,239.12)
	2019年1月1日	58,106,561.28		80,745,857.14

	注释：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款。
	于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
	表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
		账面价值
		本集团		本公司
	应收款项融资
	2018年12月31日	-		-
	加：自应收款项转入(原金融工具准则)	38,668.36		38,668.36
	2019年1月1日	38,668.36		38,668.36

	本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，本集团管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故于2019年1月1日，本集团将银行承兑汇票人民币38,668.36元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-59二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(a)	金融工具(续)

(iv)	于2019年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

	计量类别	按照原金融工具准 则计提的损失准备		重新计量		按照新金融工具准则计提的损失准备
	以摊余成本计量的金融资产—
	应收票据减值准备	231.07		-		231.07
	应收账款减值准备	721,163.16		182,844.88		904,008.04
	其他应收款减值准备	27,185.74		25,343.47		52,529.21
	长期应收款及一年内到期的 其他非流动资产减值准备	-		32,442.45		32,442.45
	合计	748,579.97		240,630.80		989,210.77

(v)	于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

	计量类别	按照原金融工具准则计提的损失准备		重新计量		按照新金融工具准则计提的损失准备
	以摊余成本计量的金融资产—
	应收票据减值准备	86.65		-		86.65
	应收账款减值准备	721,163.16		209,795.40		930,958.56
	其他应收款减值准备	27,185.74		491,027.96		518,213.70
	长期应收款及一年内到期的 其他非流动资产减值准备	-		7,415.76		7,415.76
	合计	748,435.55		708,239.12		1,456,674.67

因执行上述修订的准则，本集团相应调增2019年1月1日递延所得税资产人民币36,094.62元；相关调整对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为减少人民币204,536.18元，其中盈余公积减少人民币60,200.33元，未分配利润减少人民币144,335.85元。本公司相应调增2019年1月1日递延所得税资产人民币106,235.87 元；相关调整对本公司股东权益的影响金额为减少人民币602,003.25元，其中盈余公积减少人民币60,200.33元，未分配利润减少人民币541,802.92元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-60二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	收入
	财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)，本集团已采用上述准则编制2020年度、2021年及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：
	根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。

	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额
			2020年1月1日
			本集团		本公司
	因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售商品和提供服务相关的预收款项扣除税费后的余额重分类至合同负债，将与提供服务相关的发出商品和相关运输成本调整至合同履约成本。	合同负债	(252,517.21)		(252,517.21)
		预收款项	285,344.45		285,344.45
		其他流动负债	(32,827.24)		(32,827.24)
		存货-发出商品	(12,074,683.65)		(7,834,216.25)
		存货-合同履约成本	15,820,958.18		10,517,112.61
		盈余公积	(268,289.64)		(268,289.64)
		未分配利润	(3,477,984.89)		(2,414,606.72)

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：

	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目	影响金额
			2020年12月31日/2020年度
			本集团		本公司
	因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售商品和提供服务相关的预收款项扣除税费后的余额重分类至合同负债，将与提供服务相关的运输成本调整至合同履约成本。	合同负债	(1,226,346.50)		(611,709.68)
		预收款项	1,385,771.55		691,231.94
		其他流动负债	(159,425.05)		(79,522.26)
		存货-发出商品	(20,362,141.66)		(12,194,531.60)
		存货-合同履约成本	23,683,627.39		13,943,067.64
		主营业务成本	(3,276,904.33)		(1,704,817.77)
		盈余公积	(4,371.83)		(4,371.83)
		未分配利润	(40,209.57)		(39,346.44)

	会计政策变更的内容和原因	受影响的利润表项目	影响金额
			2020年度
			本集团	本公司
	针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本，本集团及本公司将其自销售费用全部调整至营业成本。	销售费用	(13,014,009.90)	(7,748,602.85)
		营业成本	13,014,009.90	7,748,602.85

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-61二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(c)	租赁
	财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，本集团已采用上述准则编制2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表。修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：
	本集团及本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整2021年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2020年度的比较财务报表未重列。
(i)	会计政策变更的内容和原因		受影响的报表项目	影响金额
				2021年1月1日
				本集团		本公司
	对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法： 剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并根据2021年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。本集团及本公司采用简化方法评估首次执行日使用权资产是否存在减值，由于在首次执行日不存在租赁亏损合同，对财务报表无显著影响。 剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。 对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。	使用权资产		25,528,795.70		25,528,795.70
		预付账款		(567,574.10)		(567,574.10)
		租赁负债		(24,949,150.60)		(24,949,150.60)
		一年内到期的非 流动负债		(3,829,321.30)		(3,829,321.30)
		递延所得税资产		487,451.43		487,451.43
		盈余公积		332,979.89		332,979.89
		未分配利润		2,996,818.98		2,996,818.98
	因执行新租赁准则，除与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的预付租金和租赁保证金支出仍计入经营活动现金流出外，其他的预付租金和租赁保证金支出计入筹资活动现金流出。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-62二

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(c)	租赁(续)
(i)	会计政策变更的内容和原因(续)	受影响的 报表项目
				影响金额 2021年1月1日
				本集团				本公司
	因执行新租赁准则，本集团及本公司将原计入固定资产的融资租入固定资产重分类至使用权资产项目，并将原计入长期应付款的应付融资租赁款重分类至租赁负债。	固定资产		(251,531.36)				(191,468.06)
		使用权资产		251,531.36				191,468.06
		长期应付款		169,535.47				126,714.30
		租赁负债		(169,535.47)				(126,714.30))
	于2021年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率为4.90%。
(ii)	于2021年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
			本集团			本公司
	于2020年12月31日披露未来最低经营租赁付款额		9,377,011.22			9,377,011.22
	按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值		8,681,751.51			8,681,751.51
	加：2020年12月31日应付融资租赁款		169,535.47			126,714.30
	加：其他(注1)		20,175,220.39			20,175,220.39
	减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值		(78,500.00)			(78,500.00)
	于2021年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注二(28)(c)(i))		28,948,007.37			28,905,186.20
	注1：本集团及本公司于2020年12月31日披露尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理确定将行使续约选择权的租赁，本集团及本公司将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-63二

二	主要会计政策和会计估计(续)

(28)	重要会计政策变更(续)

(d)	其他
	财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表。 财政部于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)及《企业会计准则实施问答》(2020年12月11日发布)，本集团已采用上述通知和实施问答编制2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表。 财政部于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021] 9号)、《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会[2021] 1号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表。 财政部于2022年颁布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会[2022] 13号)、《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(财会[2022] 35号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间财务报表。 上述准则修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-53-

三 税项

3-2-1-64

(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

	税种	税率	税基
	企业所得税(a)(c)	20%及15%	应纳税所得额
	增值税(b)(c)	13%、16%及6%	应纳税营业额(应纳税额按应纳税销售额或应税服务额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
	城市维护建设税(c)	7%及5%	实际缴纳的增值税税额
	教育费附加(c)	3%	实际缴纳的增值税税额
	地方教育费附加(c)	2%	实际缴纳的增值税税额

(a)	依据企业所得税法的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2016年11月30日，本公司取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201632001986)，该证书的有效期为3年；2019年12月5日，本公司取得《高新技术企业证书》(证书编号为GR201932005808)，该证书的有效期为3年。2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间本公司适用的企业所得税税率为15%。
	依据企业所得税法的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告[2020]23号，西部大开发企业所得税政策将延续至2030年12月31日，本集团子公司四川珂玛材料技术有限公司(以下简称“四川珂玛”)于2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间适用的企业所得税税率为15%。
	根据财税[2019]13号及财政部、税务总局公告[2021]12号的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在上述优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本集团之子公司无锡塞姆于收购日后适用的企业所得税税率为20%。
	根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)及《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于人民500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-54-

3-2-1-65三

三

税项(续)

(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(b)	根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团及本公司的子公司销售业务收入适用的增值税税率为13%，2019年4月1日前，该业务适用的增值税税率为16%。本集团转让金融商品时，适用的增值税税率为6%。
(c)	根据《国家税务总局、财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告[2021]30号）和《国家税务总局、财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局、财政部公告[2022]2号）的规定：制造业中小微企业可延缓缴纳2021年第四季度部分税费，并延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费。延缓缴纳的税费包括企业所得税、国内增值税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。本公司及本公司的子公司四川珂玛属于制造业中型企业，可以延缓缴纳公告规定的各项税费金额的50%。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-55-

四 合并财务报表项目附注

3-2-1-66

(1) 货币资金

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	库存现金	1,729.62		1,728.95		50,522.30		11,141.45
	银行存款	148,438,991.65		85,534,568.32		9,992,513.44		18,156,571.93
	其他货币资金	7,937,455.73		8,444,914.63		-		-
		156,378,177.00		93,981,211.90		10,043,035.74		18,167,713.38

于2022年6月30日，其他货币资金中人民币1,562,236.59 元作为向招商银行股份有限公司干将路支行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款，人民币5,456,059.64 元作为向宁波银行股份有限公司高新产业开发区支行申请开具银行承兑汇票等所存入的保证金存款。人民币900,000.00元为在农业银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行存入的的保函保证金。人民币19,159.50元作为公司存入证券投资账户的活期资金。 于2021年12月31日，其他货币资金均为受限资金。其中人民币4,739,340.00元作为向招商银行股份有限公司干将路支行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款，人民币1,820,889.65元作为向宁波银行股份有限公司高新产业开发区支行申请开具银行承兑汇票等所存入的专用保证金存款，人民币1,884,684.98元为暂时性只收不付账户存款。

(2) 交易性金融资产

	2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
理财产品	10,437,615.00		170,510,577.45		-		-

于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团的理财产品主要为从银行及证券公司购买的结构性存款和理财产品。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-56-

3-2-1-67四

四	合并财务报表项目附注(续)

(3) 应收票据

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	银行承兑汇票	41,282,373.90		38,117,922.70		11,391,352.32		15,182,558.00
	减：坏账准备	(59,096.31)		(36,367.83)		(21,666.27)		(16,451.04)
		41,223,277.59		38,081,554.87		11,369,686.05		15,166,106.96

(a)	于2022年6月30日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	-		23,041,016.30
	于2021年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	-		37,432,922.70

	于2020年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	-		10,191,352.32

	于2019年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	-		14,864,153.00
	于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书和贴现且满足终止确认条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-57-

3-2-1-68四

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收票据(续)

(b)	坏账准备
	本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)	组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
	组合 — 银行承兑汇票
	于2022年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为人民币59,096.31元。 于2021年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为人民币36,367.83元。 于2020年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为人民币21,666.27元。 于2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为人民币16,451.04元。
	于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度本集团计提的坏账准备金额分别为人民币22,728.48元、人民币14,701.56元、人民币5,215.23元及人民币16,219.97元，其中无收回或转回的应收票据。
	于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度本集团无实际核销的应收票据。

(4) 应收账款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应收账款	161,729,541.49		126,065,220.54		77,838,236.97		60,171,006.84
	减：坏账准备	(3,595,759.79)		(2,814,279.19)		(2,334,929.68)		(1,891,805.82)
		158,133,781.70		123,250,941.35		75,503,307.29		58,279,201.02

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-58-

3-2-1-69四

四	合并财务报表项目附注(续)

(4) 应收账款(续)

(a)	应收账款账龄分析如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	6个月及以内	148,791,471.33		115,367,264.91		70,928,297.92		50,161,649.39
	7-12个月	11,084,108.38		6,982,105.65		5,481,081.56		6,207,065.50
	一至二年	393,103.81		3,055,365.66		105,566.27		2,790,670.99
	二至三年	846,457.55		101,642.10		884,647.22		1,011,620.96
	三年以上	614,400.42		558,842.22		438,644.00		-
		161,729,541.49		126,065,220.54		77,838,236.97		60,171,006.84

(b)	于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	91,716,077.71		1,741,380.23		56.71 %

	于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	82,520,705.32		1,516,427.07		65.46%
	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	49,881,591.55		667,729.92		64.08%
	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	40,191,222.96		588,565.71		66.79%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-59-

3-2-1-70四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(c)	于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d)	坏账准备
	本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团针对财务状况困难且预计无法收回的应收款项评估了不同场景下可能收回的现金流量，计提单项坏账准备如下：

(i)	于2022年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	大连德豪光电科技有限公司 (“大连德豪”)	161,115.72		100%		161,115.72	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州欧姆尼克新能源科技 有限公司(“苏州欧姆尼克”)	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	Teksoli, Inc.	43,488.71		100%		43,488.71	预计无法收回
	SKC Solmics Co.,Ltd(“SKC”)	31,632.72		100%		31,632.72	预计无法收回
	扬州美和光电科技有限公司(“扬州美和”)	31,500.00		100%		31,500.00	预计无法收回
	上海迈崴机电科技有限公司 (“迈崴机电”)	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	帛圣科技股份有限公司 (“帛圣科技”)	16,526.48		100%		16,526.48	预计无法收回
	海迪科(南通)光电科技有限公司 (“海迪科”)	11,000.00		100%		11,000.00	预计无法收回
	海德星科技(厦门)有限公司 (“海德星科技”)	1,730.00		100%		1,730.00	预计无法收回
	蚌埠三颐半导体有限公司 (“蚌埠三颐”)	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州恩替斯科技有限公司 (“苏州恩替斯”)	240.00		100%		240.00	预计无法收回
		451,629.63				451,629.63

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-60-

3-2-1-71四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)

(d)

坏账准备(续)

(i)	于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	大连德豪	161,115.72		100%		161,115.72	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州欧姆尼克	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	SKC	31,632.72		100%		31,632.72	预计无法收回
	迈崴机电	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	海迪科	11,000.00		100%		11,000.00	预计无法收回
	海德星科技	1,730.00		100%		1,730.00	预计无法收回
	蚌埠三颐	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
		359,874.44				359,874.44

于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	大连德豪	161,115.72		100%		161,115.72	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州欧姆尼克	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	SKC	31,632.72		100%		31,632.72	预计无法收回
	迈崴机电	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	海迪科	11,000.00		100%		11,000.00	预计无法收回
	海德星科技	1,730.00		100%		1,730.00	预计无法收回
	蚌埠三颐	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
		359,874.44				359,874.44

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-61-

3-2-1-72四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(i)	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	苏州欧姆尼克	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	深圳市欣昇阳科技有限 公司(“欣昇阳科技”)	26,240.00		100%		26,240.00	预计无法收回
	迈崴机电	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	蚌埠三颐	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	天津海盛泵业制造有限 公司(“天津海盛”)	400.00		100%		400.00	预计无法收回
		181,036.00				181,036.00

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
	组合—按账龄分类的客户

		2022年6月30日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	148,791,471.33		1.1%		1,588,418.39
	7-12个月	11,084,108.38		6.5%		718,900.88
	一至二年	393,103.81		20.0%		78,615.30
	二至三年	771,468.84		67.5%		520,436.09
	三年以上	237,759.50		100.0%		237,759.50
		161,277,911.86				3,144,130.16

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-62-

3-2-1-73四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

		2021年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	115,367,264.91		1.0%		1,153,672.65
	7-12个月	6,982,105.65		6.5%		452,914.01
	一至二年	3,055,365.66		18.5%		563,837.00
	二至三年	59,009.38		71.8%		42,380.59
	三年以上	241,600.50		100.0%		241,600.50
		125,705,346.10				2,454,404.75

		2020年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	70,928,297.92		1.0%		712,619.55
	7-12个月	5,481,081.56		6.1%		333,136.85
	一至二年	73,933.55		15.5%		11,456.48
	二至三年	639,089.50		87.9%		561,882.36
	三年以上	355,960.00		100.0%		355,960.00
		77,478,362.53				1,975,055.24

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-63-

3-2-1-74四

四	合并财务报表项目附注(续)
(4)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

		2019年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	50,161,649.39		1.0%		501,616.49
	7-12个月	6,207,065.50		4.5%		277,579.82
	一至二年	2,692,718.99		9.3%		250,723.78
	二至三年	928,536.96		73.3%		680,849.73
		59,989,970.84				1,710,769.82

(iii)	于截至2022年6月30日止6个月期间计提的坏账准备金额为人民币781,480.60元，无重大的收回或转回金额。
	于2021年度计提的坏账准备金额为人民币479,349.51元，无重大的收回或转回金额。
	于2020年度计提的坏账准备金额为人民币491,113.16元，无重大的收回或转回金额。
	于2019年度计提的坏账准备金额为人民币1,095,668.98元，无重大的收回或转回金额。
(iv)	于截至2022年6月30日止6个月期间无应收账款核销。
	于2021年度无应收账款核销。
	于2020年度实际核销的应收账款账面余额为人民币47,989.30元，坏账准备金额为人民币47,989.30元，其中无重大的应收账款核销。
	于2019年度实际核销的应收账款账面余额为人民币107,871.20元，坏账准备金额为人民币107,871.20元，其中无重大的应收账款核销。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-64-

3-2-1-75四

四	合并财务报表项目附注(续)

(5) 应收款项融资

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	银行承兑汇票	7,537,877.25		7,828,674.33		4,409,902.53		1,591,799.10

	本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

	于2022年6月30日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	35,213,305.19		-

	于2021年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	35,295,440.12		-
	于2020年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	7,220,922.60		-
	于2019年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	6,096,362.94		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-65-

3-2-1-76四

四	合并财务报表项目附注(续)

(6) 预付款项

(a)	预付款项账龄分析如下：

		2022年6月30日			2021年12月31日
		金额		占总额比例	金额		占总额比例
	一年以内	6,619,204.77		100.00%	4,475,659.88		100.00%
	一到两年	-		-	-		-
		6,619,204.77		100.00%	4,475,659.88		100.00%

		2020年12月31日				2019年12月31日
		金额		占总额比例		金额		占总额比例
	一年以内	3,563,917.66		100.00%		3,301,157.65		99.67%
	一到两年	138.50		0.00%		10,897.50		0.33%
		3,564,056.16		100.00%		3,312,055.15		100.00%

(b)	于2022年6月30日，按欠款方归集余额前五名的预付款项汇总分析如下：
		金额		占预付账款 总额比例
	余额前五名的预付款项总额	3,419,764.16		51.66%

	于2021年12月31日，按欠款方归集余额前五名的预付款项汇总分析如下：
		金额		占预付账款 总额比例
	余额前五名的预付款项总额	1,710,902.88		38.23%
	于2020年12月31日，按欠款方归集余额前五名预付款项汇总分析如下：
		金额		占预付账款 总额比例
	余额前五名的预付款项总额	2,213,271.13		62.10%
	于2019年12月31日，按欠款方归集余额前五名预付款项汇总分析如下：
		金额		占预付账款 总额比例
	余额前五名的预付款项总额	2,323,184.19		70.14%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-66-

3-2-1-77四

四	合并财务报表项目附注(续)

(7) 其他应收款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应收押金和保证金	1,012,072.76		378,976.32		125,632.00		134,245.79
	员工备用金	2,817.44		46,122.85		394,514.35		244,474.98
	应收关联方借款及利息(附注七(5))	-		-		301,139.68		-
	其他	30,062.36		27,532.80		6,729.05		9,204.05
		1,044,952.56		452,631.97		828,015.08		387,924.82
	减：坏账准备	(19,416.35)		(13,392.71)		(15,528.66)		(10,796.11)
		1,025,536.21		439,239.26		812,486.42		377,128.71

(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2022年 6月30日		2021年		2020年		2019年
				12月31日		12月31日		12月31日
	一年以内	1,036,982.56		444,861.97		814,791.03		341,224.82
	一到二年	200.00		1,050.00		1,024.05		3,500.00
	二到三年	1,050.00		1,020.00		-		5,000.00
	三年以上	6,720.00		5,700.00		12,200.00		38,200.00
		1,044,952.56		452,631.97		828,015.08		387,924.82

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-67-

3-2-1-78四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2021年12月31日		446,931.97	(7,692.71)		5,700.00	(5,700.00)		(13,392.71)
本期新增的款项		870,032.31	(7,759.01)		-	-		(7,759.01)
本期减少的款项		(277,711.72)	1,743.33		-	-		1,743.33
其中：本期收回		(277,711.72)	1,743.33		-	-		1,743.33
本期新增的坏账准备		-	(7.96)		-	-		(7.96)
2022年6月30日		1,039,252.56	(13,716.35)		5,700.00	(5,700.00)		(19,416.35)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-68-

3-2-1-79四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2020年12月31日		822,315.08	(9,828.66)		5,700.00	(5,700.00)		(15,528.66)
本年新增的款项		313,580.46	(3,653.76)		-	-		(3,653.76)
本年减少的款项		(688,963.57)	5,802.78		-	-		5,802.78
其中：本年收回		(688,963.57)	5,802.78		-	-		5,802.78
本年新增的坏账准备		-	(13.07)		-	-		(13.07)
2021年12月31日		446,931.97	(7,692.71)		5,700.00	(5,700.00)		(13,392.71)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-69-

3-2-1-80四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2019年12月31日		382,224.82	(5,096.11)		5,700.00	(5,700.00)		(10,796.11)
本年新增的款项		756,487.38	(8,596.29)		-	-		(8,596.29)
本年减少的款项		(316,397.12)	3,810.62		-	-		3,810.62
其中：本年收回		(316,397.12)	3,810.62		-	-		3,810.62
本年转回的坏账准备		-	53.12		-	-		53.12
2020年12月31日		822,315.08	(9,828.66)		5,700.00	(5,700.00)		(15,528.66)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-70-

3-2-1-81四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2018年12月31日		3,575,508.44	(21,485.74)		5,700.00	(5,700.00)		(27,185.74)
会计政策变更		-	(25,343.47)		-	-		(25,343.47)
2019年1月1日		3,575,508.44	(46,829.21)		5,700.00	(5,700.00)		(52,529.21)
本年新增的款项		243,317.82	(3,407.41)		-	-		(3,407.41)
本年减少的款项		(3,436,601.44)	45,114.53		-	-		45,114.53
其中：本年收回		(3,436,601.44)	45,114.53		-	-		45,114.53
本年转回的坏账准备		-	25.98		-	-		25.98
2019年12月31日		382,224.82	(5,096.11)		5,700.00	(5,700.00)		(10,796.11)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-71-

3-2-1-82四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(i)	于2022年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2022年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

			2022年6月30日
	第一阶段		账面余额				损失准备
			金额				金额			计提比例
	押金和保证金组合：
	一年以内		1,009,802.76				13,288.00			1.3%
	一到二年		200.00				2.50			1.3%
	二到三年		1,050.00				14.84			1.4%
	三年以上		1,020.00				47.68			4.7%
			1,012,072.76				13,353.02
	员工备用金组合：
	一年以内		2,817.44				37.66			1.3%
	其他组合：
	一年以内		24,362.36				325.67			1.3%
			1,039,252.56				13,716.35
	于2022年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
	第三阶段	账面余额			整个存续期预期信用损失率				坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00			100%				5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-72-

3-2-1-83四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii)	于2021年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2021年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

			2021年12月31日
	第一阶段		账面余额				损失准备
			金额				金额			计提比例
	押金和保证金组合：
	一年以内		376,906.32				6,956.75			1.8%
	一到二年		1,050.00				11.82			1.1%
	二到三年		1,020.00				40.65			4.0%
			378,976.32				7,009.22
	员工备用金组合：
	一年以内		46,122.85				486.35			1.1%
	其他组合：
	一年以内		21,832.80				197.14			0.9%
			446,931.97				7,692.71
	于2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
	第三阶段	账面余额			整个存续期预期信用损失率				坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00			100.00%				5,700.00
		5,700.00							5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-73-

3-2-1-84四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)	于2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2020年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		2020年12月31日
	第一阶段	账面余额		损失准备

		金额		金额	计提比例
	员工备用金组合：
	一年以内	388,014.35		3,512.77	0.9%
	三年以上	6,500.00		53.34	0.8%
		394,514.35		3,566.11
	关联方借款及利息组合：
	一年以内	301,139.68		2,296.70	0.8%
	押金和保证金组合：
	一年以内	124,612.00		3,924.27	3.1%
	一到二年	1,020.00		33.76	3.3%
		125,632.00		3,958.03
	其他组合：
	一年以内	1,025.00		7.81	0.8%
	一到二年	4.05		0.01	0.2%
		1,029.05		7.82
		822,315.08		9,828.66
	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00		100.00%		5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-74-

3-2-1-85四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)
(iv)	于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		2019年12月31日
	第一阶段	账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	员工备用金组合：
	一年以内	206,974.98		2,475.28	1.2%
	二到三年	5,000.00		59.80	1.2%
	三年以上	32,500.00		388.68	1.2%
		244,474.98		2,923.76
	押金和保证金组合：
	一年以内	134,245.79		2,011.25	1.5%
	其他组合：
	一年以内	4.05		0.02	0.5%
	一到二年	3,500.00		161.08	4.6%
		3,504.05		161.10
		382,224.82		5,096.11

于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00		100.00%		5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-75-

3-2-1-86四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)

(c)	于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
		性质		余额		账龄		占其他应收款 余额总额比例		坏账准备
	中华人民共和国苏州海关(“苏州海关”)	应收押金和保证金		817,402.76		一年以内		78.22%		5,881.94
	惠科股份有限公司(“惠科”)	应收押金和保证金		120,000.00		一年以内		11.48%		5,608.91
	苏州高新区通安市政服务公司	应收押金和保证金		40,000.00		一年以内		3.83%		287.84
	向元龙	其他		5,700.00		三年以上		0.55%		5,700.00
	许金刚	员工备用金		2,817.44		一年以内		0.27%		37.66
				985,920.20				94.35%		17,516.35

	于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
		性质		余额		账龄		占其他应收款 余额总额比例		坏账准备
	彭山经济开发区管理委员会	应收押金和保证金		200,000.00		一年以内		44.19%		1,097.83
	惠科	应收押金和保证金		120,000.00		一年以内		26.51%		4,782.51
	中华人民共和国成都高新综合保税区	应收押金和保证金		34,406.32		一年以内		7.60%		188.86
	张耀天	员工备用金		30,641.34		一年以内		6.77%		323.10
	许金刚	员工备用金		15,481.51		一年以内		3.42%		163.25
				400,529.17				88.49%		6,555.55

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-76-

3-2-1-87四

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	其他应收款(续)

(c)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
		性质		余额		账龄		占其他应收款 余额总额比例		坏账准备
	苏州博盈	应收关联方借款及利息		300,259.44		一年以内		36.26%		2,289.98
	张健	员工备用金		263,953.50		一年以内		31.88%		2,166.18
	惠科	应收押金和保证金		100,000.00		一年以内		12.08%		3,309.52
	施建中	员工备用金		40,364.77		一年以内		4.87%		331.26
	许金刚	员工备用金		39,257.58		一年以内		4.74%		322.17
				743,835.29				89.83%		8,419.11

	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
		性质		余额		账龄		占其他应收款 余额总额比例		坏账准备
	中华人民共和国上海海关(“上海海关”)	应收押金和保证金		66,575.79		一年以内		17.16%		422.77
	罗垚	员工备用金		51,749.73		一年以内		13.34%		618.89
	苏州科技城外国语学校(“科技城外国语”)	应收押金和保证金		48,450.00		一年以内		12.49%		860.35
	金南哲	员工备用金		43,194.60		一年以内		11.13%		516.58
	周章新	员工备用金		39,000.00		一年以内		10.05%		466.41
				248,970.12				64.17%		2,885.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-77-

3-2-1-88四

四	合并财务报表项目附注(续)

(8) 存货

(a)	存货分类如下：

		2022年6月30日						2021年12月31日
		账面余额		存货跌价准备及合同履约成本 减值准备		账面价值		账面余额		存货跌价准备及合同履约成本 减值准备		账面价值
	在产品	50,635,165.97		(981,135.28)		49,654,030.69		36,410,793.33		(754,026.78)		35,656,766.55
	合同履约成本(i)	19,858,063.97		(2,281,193.40)		17,576,870.57		24,939,663.36		(2,904,551.03)		22,035,112.33
	原材料	17,222,250.83		(374,673.83)		16,847,577.00		13,880,932.17		(365,004.36)		13,515,927.81
	周转材料	12,238,803.15		(1,399,140.94)		10,839,662.21		8,179,637.21		(1,083,412.89)		7,096,224.32
	委托加工物资	1,561,275.62		-		1,561,275.62		586,725.55		-		586,725.55
	产成品	18,287,375.71		(3,470,985.20)		14,816,390.51		9,857,554.62		(3,192,881.07)		6,664,673.55
	发出商品	4,419,898.31		-		4,419,898.31		1,355,602.91		-		1,355,602.91
		124,222,833.56		(8,507,128.65)		115,715,704.91		95,210,909.15		(8,299,876.13)		86,911,033.02

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-78-

3-2-1-89四

四	合并财务报表项目附注(续)

(8) 存货(续)

(a)	存货分类如下(续)：

		2020年12月31日						2019年12月31日
		账面余额		存货跌价准备及合同履约成本减值准备		账面价值		账面余额		存货跌价准备及合同履约成本减值准备		账面价值
	在产品	6,455,074.48		(217,166.14)		6,237,908.34		4,160,537.23		(178,396.78)		3,982,140.45
	合同履约成本(i)	25,307,075.48		(1,623,448.09)		23,683,627.39		—		—		—
	原材料	5,345,410.53		(216,272.43)		5,129,138.10		3,632,518.87		(92,303.47)		3,540,215.40
	周转材料	4,321,707.99		(865,548.15)		3,456,159.84		1,343,318.84		(304,300.57)		1,039,018.27
	委托加工物资	103,326.15		-		103,326.15		58,441.68		-		58,441.68
	产成品	6,355,063.18		(3,351,214.48)		3,003,848.70		5,303,855.17		(2,827,309.74)		2,476,545.43
	发出商品	487,871.74		-		487,871.74		15,300,369.00		(3,527,713.12)		11,772,655.88
		48,375,529.55		(6,273,649.29)		42,101,880.26		29,799,040.79		(6,930,023.68)		22,869,017.11

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-79-

3-2-1-90四

四	合并财务报表项目附注(续)
(8)	存货(续)
(a)	存货分类如下(续)：
(i)	合同履约成本的账面余额主要为发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的提供表面处理服务成本和运输成本。截至2022年6月30日止6个月期间，合同履约成本摊销计入营业成本的总额为人民币43,506,131.73元(2021年度：人民币92,195,677.16元，2020年度：人民币82,764,505.41元)。
(b)	存货跌价准备及合同履约成本减值准备分析如下：

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少				2022年 6月30日
				计提		转回		转销
	产成品	3,192,881.07		1,866,663.08		-		(1,588,558.95)		3,470,985.20
	合同履约成本	2,904,551.03		1,306,360.27		-		(1,929,717.90)		2,281,193.40
	周转材料	1,083,412.89		315,728.05		-		-		1,399,140.94
	原材料	365,004.36		9,669.47		-		-		374,673.83
	在产品	754,026.78		628,385.90		(401,277.40)		-		981,135.28
		8,299,876.13		4,126,806.77		(401,277.40)		(3,518,276.85)		8,507,128.65

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少				2021年 12月31日
				计提		转回		转销
	产成品	3,351,214.48		1,141,201.25		(126,203.98)		(1,173,330.68)		3,192,881.07
	合同履约成本	1,623,448.09		2,128,396.08		-		(847,293.14)		2,904,551.03
	周转材料	865,548.15		217,864.74		-		-		1,083,412.89
	原材料	216,272.43		148,731.93		-		-		365,004.36
	在产品	217,166.14		754,026.78		(217,166.14)		-		754,026.78
		6,273,649.29		4,390,220.78		(343,370.12)		(2,020,623.82)		8,299,876.13

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少				2020年 12月31日
				计提		转回		转销
	合同履约成本	3,527,713.12		1,618,020.42		-		(3,522,285.45)		1,623,448.09
	产成品	2,827,309.74		1,107,614.61		-		(583,709.87)		3,351,214.48
	周转材料	304,300.57		561,247.58		-		-		865,548.15
	在产品	178,396.78		217,166.14		(178,396.78)		-		217,166.14
	原材料	92,303.47		123,968.96		-		-		216,272.43
		6,930,023.68		3,628,017.71		(178,396.78)		(4,105,995.32)		6,273,649.29

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少				2019年 12月31日
				计提		转回		转销
	发出商品	2,720,701.44		833,686.36		-		(26,674.68)		3,527,713.12
	产成品	1,422,800.84		1,600,732.24		-		(196,223.34)		2,827,309.74
	周转材料	195,305.93		108,994.64		-		-		304,300.57
	原材料	34,100.66		58,202.81		-		-		92,303.47
	在产品	-		178,396.78		-		-		178,396.78
		4,372,908.87		2,780,012.83		-		(222,898.02)		6,930,023.68

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-80-

3-2-1-91四

四	合并财务报表项目附注(续)
(8)	存货(续)
(c)	存货跌价准备情况如下：
		确定可变现净值 的具体依据		转回或转销存货跌价 准备的原因
	原材料、周转材料及在产品	以所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额		相关在产品已经满足工序流转条件，结转成本至产成品及发出商品，同时转回该在产品的跌价准备
	产成品及发出商品	产成品或服务的估计售价减去预计的销售费用和相关税费后的金额		相关产成品已经满足收入确认条件，确认收入并结转成本，同时转销该产成品的跌价准备
(d)	合同履约成本减值准备情况如下：
		确定减值准备的依据		转回或转销存货跌价 准备的原因
	合同履约成本	合同履约成本高于下列两项的差额的，超出部分应当计提资产减值准备： (一) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； (二)为转让该相关商品估计将要发生的成本。		相关合同履约成本已经满足收入确认条件，确认收入并结转成本，同时转销该合同履约成本的减值准备

(9) 其他流动资产

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	上市费用	6,176,804.62		400,000.00		-		-
	预缴所得税	1,001,993.52		364,717.24		1,041.42		6,448.53
	待抵扣进项税额	51,253.50		38,622.74		2,289,137.97		3,525,907.80
		7,230,051.64		803,339.98		2,290,179.39		3,532,356.33

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-81-

3-2-1-92四

四	合并财务报表项目附注(续)

(10) 长期应收款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应收租赁押金	1,872,666.08		1,349,424.83		595,458.80		474,619.37
	其他	200,000.00		245,000.00		145,000.00		-
		2,072,666.08		1,594,424.83		740,458.80		474,619.37
	减：坏账准备	(34,694.96)		(19,714.20)		(7,636.76)		(7,227.76)
		2,037,971.12		1,574,710.63		732,822.04		467,391.61

	其中：一年内到期的 非流动资产	(809,362.29)		(81,630.07)		(216,966.95)		(222,411.47)
		1,228,608.83		1,493,080.56		515,855.09		244,980.14

(a)	长期应收款及一年内到期的非流动资产账龄分析如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年以内	723,241.25		1,076,466.03		490,540.59		-
	一到二年	943,966.03		458,040.59		-		191,200.00
	二到三年	345,540.59		-		191,200.00		281,679.37
	三年以上	59,918.21		59,918.21		58,718.21		1,740.00
		2,072,666.08		1,594,424.83		740,458.80		474,619.37

(b)	长期应收款及一年内到期的非流动资产损失准备及其账面余额变动表

	第一阶段
	未来12个月内预期信用损失(组合)
	账面余额		坏账准备
2021年12月31日	1,594,424.83		(19,714.20)
本期新增的款项	723,241.25		(13,259.38)
本期减少的款项	(245,000.00)		2,583.43
其中：本期收回	(245,000.00)		2,583.43
本期新增的坏账准备	-		(4,304.81)
2022年6月30日	2,072,666.08		(34,694.96)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-82-

3-2-1-93四

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)
(b)	长期应收款及一年内到期的非流动资产损失准备及其账面余额变动表(续)

	第一阶段
	未来12个月内预期信用损失(组合)
	账面余额		坏账准备
2020年12月31日	740,458.80		(7,636.76)
本年新增的款项	1,082,766.03		(13,913.51)
本年减少的款项	(228,800.00)		3,101.62
其中：本年收回	(228,800.00)		3,101.62
本年新增的坏账准备	-		(1,265.55)
2021年12月31日	1,594,424.83		(19,714.20)

		第一阶段
		未来12个月内预期信用损失(组合)
		账面余额		坏账准备
	2019年12月31日	474,619.37		(7,227.76)
	本年新增的款项	490,540.59		(4,106.02)
	本年减少的款项	(224,701.16)		2,289.69
	其中：本年收回	(224,701.16)		2,289.69
	本年转回的坏账准备	-		1,407.33
	2020年12月31日	740,458.80		(7,636.76)

		第一阶段
		未来12个月内预期信用损失(组合)
		账面余额		坏账准备
	2018年12月31日	2,889,619.37		-
	会计政策变更	-		(32,442.45)
	2019年1月1日	2,889,619.37		(32,442.45)
	本年新增的款项	-		-
	本年减少的款项	(2,415,000.00)		25,026.69
	其中：本年收回	(2,415,000.00)		25,026.69
	本年转回的坏账准备	-		188.00
	2019年12月31日	474,619.37		(7,227.76)

于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的长期应收款。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-83-

3-2-1-94四

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)
(b)	长期应收款及一年内到期的非流动资产损失准备及其账面余额变动表(续)

	处于第一阶段的长期应收款及一年内到期的非流动资产的坏账准备分析如下：
(i)	于2022年6月30日，组合计提坏账准备的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：

		2022年6月30日
		账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	租赁押金组合：
	一年以内	523,241.25		11,820.20	2.26%
	一到二年	943,966.03		15,582.08	1.65%
	二到三年	345,540.59		4,727.54	1.37%
	三年以上	59,918.21		1,125.96	1.88%
		1,872,666.08		33,255.78
	其他组合：
	一年以内	200,000.00		1,439.18	0.72%
		2,072,666.08		34,694.96

(ii)	于2021年12月31日，组合计提坏账准备的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：

		2021年12月31日
		账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	租赁押金组合：
	一年以内	943,966.03		12,481.77	1.32%
	一到二年	345,540.59		3,738.80	1.08%
	三年以上	59,918.21		910.20	1.52%
		1,349,424.83		17,130.77
	其他组合：
	一年以内	132,500.00		1,397.16	1.05%
	一到二年	112,500.00		1,186.27	1.05%
		245,000.00		2,583.43
		1,594,424.83		19,714.20

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-84-

3-2-1-95四

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)
(b)	长期应收款及一年内到期的非流动资产损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)	于2020年12月31日，组合计提坏账准备的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：

		2020年12月31日
		账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	租赁押金组合：
	一年以内	345,540.59		2,916.05	0.84%
	一到二年	-		-	-
	二到三年	191,200.00		2,829.61	1.48%
	三年以上	58,718.21		701.13	1.19%
		595,458.80		6,446.79
	其他组合：
	一年以内	145,000.00		1,189.97	0.82%
		740,458.80		7,636.76

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-85-

3-2-1-96四

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)
(b)	长期应收款及一年内到期的非流动资产损失准备及其账面余额变动表(续)
(iv)	于2019年12月31日，组合计提坏账准备的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：

		2019年12月31日
		账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	租赁押金组合：
	一到二年	191,200.00		3,963.65	2.07%
	二到三年	281,679.37		3,224.88	1.14%
	三年以上	1,740.00		39.23	2.25%
		474,619.37		7,227.76

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-86-

3-2-1-97(c)

(c)	于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：
		性质		余额		账龄		占长期应收款 余额及一年内到期的非流动资产总额比例		坏账准备
	江苏中能汇宏经济发展有限公司(“中能汇宏”)	应收租赁押金		532,137.75		一到二年		25.67%		6,653.83
	苏州市赫华智控科技股份有限公司(“赫华智控”)	应收租赁押金		523,241.25		一年以内		25.24%		11,820.20
	苏州凯丽盛电器设备科技有限公司(“凯丽盛”)	应收租赁押金		290,000.00		一到二年		13.99%		6,551.20
	苏州意信投资咨询有限公司(“意信投资”)	应收租赁押金		287,472.92		二到三年		13.87%		3,594.55
	苏州科技城发展集团有限公司(“科技城”)	应收租赁押金		228,814.16		一到二年 、二到三年、三年以上		11.04%		4,464.51
				1,861,666.08				89.81%		33,084.29

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-87-

3-2-1-98四

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)

(c)	于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：
		性质		余额		账龄		占长期应收款 余额及一年内到期的非流动资产总额比例		坏账准备
	中能汇宏	应收租赁押金		532,137.75		一年以内		33.37%		5,228.53
	凯丽盛	应收租赁押金		290,000.00		一年以内		18.19%		5,335.14
	意信投资	应收租赁押金		287,472.92		一到二年		18.03%		2,824.57
	科技城	应收租赁押金		228,814.16		一年以内、一到二年及三年以上		14.35%		3,602.51
	王金朋	其他		132,500.00		一年以内		8.31%		1,397.16
				1,470,924.83				92.25%		18,387.91

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-88-

3-2-1-99四

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	长期应收款(续)
(c)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：
		性质		余额		账龄		占长期应收款 余额及一年内到期的非流动资产总额比例		坏账准备
	意信投资	应收租赁押金		287,472.92		一年以内		38.82%		2,192.46
	凯丽盛	应收租赁押金		190,000.00		二到三年		25.66%		2,786.85
	苗运梁	其他		145,000.00		一年以内		19.58%		1,189.97
	科技城	应收租赁押金		106,985.88		一年以内、三年以上		14.45%		1,333.17
	菁英公寓	应收租赁押金		6,300.00		三年以上		0.85%		48.05
				735,758.80				99.36%		7,550.50

	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的长期应收款及一年内到期的非流动资产分析如下：
		性质		余额		账龄		占长期应收款 余额及一年内到期的非流动资产总额比例		坏账准备
	意信投资	应收租赁押金		224,701.16		二到三年		47.34%		2,289.69
	凯丽盛	应收租赁押金		190,000.00		一到二年		40.03%		3,908.42
	科技城	应收租赁押金		48,918.21		二到三年		10.31%		853.06
	菁英公寓	应收租赁押金		6,300.00		二到三年、三年以上		1.33%		64.20
	龙景花园	应收租赁押金		2,900.00		二到三年		0.61%		29.55
				472,819.37				99.62%		7,144.92

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-89-

3-2-1-100四

四	合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产

		房屋及建筑物		机器设备		电子及 办公设备		运输工具		合计
	原价
	2021年12月31日	14,318,785.81		201,272,927.59		10,768,635.14		3,308,575.78		229,668,924.32
	本期增加
	购置	-		-		3,347,605.56		254,229.43		3,601,834.99
	在建工程转入 (附注四(12))	-		33,684,922.90		-		-		33,684,922.90
	本期减少	-		(65,000.00)		-		-		(65,000.00)
	2022年6月30日	14,318,785.81		234,892,850.49		14,116,240.70		3,562,805.21		266,890,682.21
	累计折旧
	2021年12月31日	(2,225,125.44)		(55,566,556.68)		(6,310,960.57)		(1,927,576.75)		(66,030,219.44)
	本期计提	(350,540.88)		(10,423,608.69)		(1,047,058.81)		(281,683.21)		(12,102,891.59)
	本期减少	-		11,160.72		-		-		11,160.72
	2022年6月30日	(2,575,666.32)		(65,979,004.65)		(7,358,019.38)		(2,209,259.96)		(78,121,950.31)
	减值准备
	2021年12月31日	-		-		-		-		-
	本期计提	-		-		-		-		-
	本期减少	-		-		-		-		-
	2022年6月30日	-		-		-		-		-
	账面价值
	2022年6月30日	11,743,119.49		168,913,845.84		6,758,221.32		1,353,545.25		188,768,731.90
	2021年12月31日	12,093,660.37		145,706,370.91		4,457,674.57		1,380,999.03		163,638,704.88

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-90-

3-2-1-101四

四	合并财务报表项目附注(续)

(11) 固定资产(续)

		房屋及建筑物		机器设备	电子及 办公设备		运输工具		合计
	原价
	2020年12月31日	14,318,785.81		112,950,183.86	8,092,849.15		2,957,285.43		138,319,104.25
	会计政策变更 (附注二(28)(c)(i))	-		-	(407,243.74)		-		(407,243.74)
	2021年1月1日	14,318,785.81		112,950,183.86	7,685,605.41		2,957,285.43		137,911,860.51
	本年增加
	购置	-		-	3,163,794.69		351,290.35		3,515,085.04
	在建工程转入 (附注四(12))	-		89,423,110.40	-		-		89,423,110.40
	本年减少	-		(1,100,366.67)	(80,764.96)		-		(1,181,131.63)
	2021年12月31日	14,318,785.81		201,272,927.59	10,768,635.14		3,308,575.78		229,668,924.32
	累计折旧
	2020年12月31日	(1,524,043.68)		(42,245,448.73)	(4,830,075.62)		(1,425,382.43)		(50,024,950.46)
	会计政策变更 (附注二(28)(c)(i))	-		-	155,712.38		-		155,712.38
	2021年1月1日	(1,524,043.68)		(42,245,448.73)	(4,674,363.24)		(1,425,382.43)		(49,869,238.08)
	本年计提	(701,081.76)		(14,130,639.53)	(1,714,428.10)		(502,194.32)		(17,048,343.71)
	本年减少	-		809,531.58	77,830.77		-		887,362.35
	2021年12月31日	(2,225,125.44)		(55,566,556.68)	(6,310,960.57)		(1,927,576.75)		(66,030,219.44)
	减值准备
	2020年12月31日	-		-	-		-		-
	本年计提	-		-	-		-		-
	本年减少	-		-	-		-		-
	2021年12月31日	-		-	-		-		-
	账面价值
	2021年12月31日	12,093,660.37		145,706,370.91	4,457,674.57		1,380,999.03		163,638,704.88
	2020年12月31日	12,794,742.13		70,704,735.13	3,262,773.53		1,531,903.00		88,294,153.79

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-91-

3-2-1-102四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)
		房屋及建筑物		机器设备		电子及 办公设备		运输工具		合计
	原价
	2019年12月31日	17,587,441.84		98,510,697.73		7,327,081.29		1,835,046.81		125,260,267.67
	本年增加
	购置	-		11,032,988.48		765,317.86		1,122,238.62		12,920,544.96
	在建工程转入 (附注四(12))	-		3,847,851.86		-		-		3,847,851.86
	非同一控制下的企 业合并(附注五(1))	-		393,667.90		11,391.45		-		405,059.35
	本年减少	(3,268,656.03)		(835,022.11)		(10,941.45)		-		(4,114,619.59)
	2020年12月31日	14,318,785.81		112,950,183.86		8,092,849.15		2,957,285.43		138,319,104.25
	累计折旧
	2019年12月31日	(659,529.09)		(29,783,930.96)		(3,078,509.02)		(985,847.55)		(34,507,816.62)
	本年计提	(864,514.59)		(13,004,371.57)		(1,751,655.96)		(439,534.88)		(16,060,077.00)
	本年减少	-		542,853.80		89.36		-		542,943.16
	2020年12月31日	(1,524,043.68)		(42,245,448.73)		(4,830,075.62)		(1,425,382.43)		(50,024,950.46)
	减值准备
	2019年12月31日	-		-		-		-		-
	本年计提	-		-		-		-		-
	本年减少	-		-		-		-		-
	2020年12月31日	-		-		-		-		-
	账面价值
	2020年12月31日	12,794,742.13		70,704,735.13		3,262,773.53		1,531,903.00		88,294,153.79
	2019年12月31日	16,927,912.75		68,726,766.77		4,248,572.27		849,199.26		90,752,451.05

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-92-

3-2-1-103四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)

		房屋及建筑物		机器设备		电子及 办公设备		运输工具		合计
	原价
	2018年12月31日	-		63,734,342.17		4,591,663.33		1,385,063.24		69,711,068.74
	本年增加
	融资租入固定资产(i)	17,587,441.84		-		243,388.12		-		17,830,829.96
	购置	-		5,927,190.23		2,739,225.47		449,983.57		9,116,399.27
	在建工程转入 (附注四(12))	-		29,584,670.53		-		-		29,584,670.53
	本年减少	-		(735,505.20)		(247,195.63)		-		(982,700.83)
	2019年12月31日	17,587,441.84		98,510,697.73		7,327,081.29		1,835,046.81		125,260,267.67
	累计折旧
	2018年12月31日	-		(19,822,911.78)		(1,800,367.97)		(700,319.34)		(22,323,599.09)
	本年计提	(659,529.09)		(10,500,642.32)		(1,429,051.72)		(285,528.21)		(12,874,751.34)
	本年减少	-		539,623.14		150,910.67		-		690,533.81
	2019年12月31日	(659,529.09)		(29,783,930.96)		(3,078,509.02)		(985,847.55)		(34,507,816.62)
	减值准备
	2018年12月31日	-		-		-		-		-
	本年计提	-		-		-		-		-
	本年减少	-		-		-		-		-
	2019年12月31日	-		-		-		-		-
	账面价值
	2019年12月31日	16,927,912.75		68,726,766.77		4,248,572.27		849,199.26		90,752,451.05
	2018年12月31日	-		43,911,430.39		2,791,295.36		684,743.90		47,387,469.65

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-93-

3-2-1-104四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)
	截至2022年6月30日止6个月期间固定资产计提的折旧金额为人民币12,102,891.59元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币9,865,285.22元、人民币13,469.07元、人民币372,070.25元和人民币1,852,067.05元。 2021年度固定资产计提的折旧金额为人民币17,048,343.71元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币14,361,961.15元、人民币24,207.90元、人民币612,636.63元和 人民币2,049,538.03元。 2020年度固定资产计提的折旧金额为人民币16,060,077.00元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币13,401,882.20元、人民币13,978.34元、人民币628,795.52元和人民币2,015,420.94元。 2019年度固定资产计提的折旧金额为人民币12,874,751.34元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币11,570,895.85元、人民币3,639.87元、人民币321,226.80元和人民币978,988.82元。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-94-

3-2-1-105四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)
(i)	融资租入的固定资产
	于2020年12月31日，账面价值人民币251,531.36元，原价人民币407,243.74元系融资租入；于2019年12月31日，账面价值人民币17,260,892.78元，原价人民币17,994,685.58元系融资租入(附注九)。分析如下：

						房屋及建筑物		电子设备		合计
	原价
	2020年12月31日					-		407,243.74		407,243.74
	会计政策变更 (附注二(28)(c)(i))					-		(407,243.74)		(407,243.74)
	2021年1月1日					-		-		-
	累计折旧
	2020年12月31日					-		(155,712.38)		(155,712.38)
	会计政策变更 (附注二(28)(c)(i))					-		155,712.38		155,712.38
	2021年1月1日					-		-		-

	账面价值
	2021年1月1日					-		-		-
	2020年12月31日					-		251,531.36		251,531.36

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-95-

3-2-1-106四

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	固定资产(续)
(i)	融资租入的固定资产(续)

						房屋及建筑物		电子设备		合计
	原价
	2019年12月31日					17,587,441.84		407,243.74		17,994,685.58
	本年减少					(3,268,656.03)		-		(3,268,656.03)
	本年转为自有固定资产(a)					(14,318,785.81)		-		(14,318,785.81)
	2020年12月31日					-		407,243.74		407,243.74

	累计折旧
	2019年12月31日					(659,529.09)		(74,263.71)		(733,792.80)
	本年计提					(806,091.11)		(81,448.67)		(887,539.78)
	本年转为自有固定资产					1,465,620.20		-		1,465,620.20
	2020年12月31日					-		(155,712.38)		(155,712.38)
	账面价值
	2020年12月31日					-		251,531.36		251,531.36
	2019年12月31日					16,927,912.75		332,980.03		17,260,892.78

						房屋及建筑物		电子设备		合计
	原价
	2018年12月31日					-		163,855.62		163,855.62
	本年增加(a)					17,587,441.84		243,388.12		17,830,829.96
	2019年12月31日					17,587,441.84		407,243.74		17,994,685.58
	累计折旧
	2018年12月31日					-		(13,654.64)		(13,654.64)
	本年计提					(659,529.09)		(60,609.07)		(720,138.16)
	2019年12月31日					(659,529.09)		(74,263.71)		(733,792.80)
	账面价值
	2019年12月31日					16,927,912.75		332,980.03		17,260,892.78
	2018年12月31日					-		150,200.98		150,200.98
(a)	于2018年6月19日，眉山鼎兴园区建设发展有限公司(以下简称“管委会”)与四川珂玛签订《房屋租赁合同(定制)》并于2019年2月28日交付房屋，四川珂玛于2019年3月确认融资租赁厂房及土地(以下简称“融资租赁资产”)金额分别为人民币17,587,441.84元和人民币2,147,707.99元(附注四(14)(i))。 于2020年11月18日，管委会与四川珂玛、珂玛科技签订《资产转让协议》，四川珂玛以人民币19,813,383.53元购买融资租赁资产。考虑了税费和已确认的融资租赁利息后，转入自有厂房及土地金额分别为人民币14,318,785.81元和人民币3,069,396.94元(附注四(14)(i))。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-96-

3-2-1-107四

四	合并财务报表项目附注(续)

(12) 在建工程

		2021年 12月31日		本期增加		本期转入 长期待摊费用 (附注四(16))		本期转入 固定资产 (附注四(11))		2022年 6月30日
	租入房屋及建筑物改良	-		6,197,576.85		(6,126,934.65)		-		70,642.20
	房屋及建筑物	2,788,575.33		20,469,140.64		-		-		23,257,715.97
	机器设备安装	1,820,141.59		35,788,498.12		-		(33,684,922.90)		3,923,716.81
		4,608,716.92		62,455,215.61		(6,126,934.65)		(33,684,922.90)		27,252,074.98

		2020年 12月31日		本年增加		本年转入 长期待摊费用 (附注四(16))		本年转入 固定资产 (附注四(11))		2021年 12月31日
	租入房屋及建筑物改良	-		1,534,632.34		(1,534,632.34)		-		-
	房屋及建筑物	-		2,788,575.33		-		-		2,788,575.33
	机器设备安装	3,982,520.96		87,260,731.03		-		(89,423,110.40)		1,820,141.59
		3,982,520.96		91,583,938.70		(1,534,632.34)		(89,423,110.40)		4,608,716.92

		2019年 12月31日		本年增加		本年转入 长期待摊费用 (附注四(16))		本年转入 固定资产 (附注四(11))		2020年 12月31日
	机器设备安装	203,165.15		7,627,207.67		-		(3,847,851.86)		3,982,520.96

		2018年 12月31日		本年增加		本年转入 长期待摊费用 (附注四(16))		本年转入 固定资产 (附注四(11))		2019年 12月31日
	租入房屋及建筑物改良	313,674.64		12,359,857.16		(12,673,531.80)		-		-
	机器设备安装	10,067,542.33		19,720,293.35		-		(29,584,670.53)		203,165.15
		10,381,216.97		32,080,150.51		(12,673,531.80)		(29,584,670.53)		203,165.15

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-97-

3-2-1-108四

四	合并财务报表项目附注(续)

(12)	在建工程(续)
(a)	重大在建工程项目变动

工程名称	预算数		2021年 12月31日		本期增加		本期转入固定资产		本期转入 长期待摊费用		2022年 6月30日		工程投入占预算的比例(%)		工程 进度		借款费用 资本化 累计金额		其中：本期借款费用资本化金额		本期借款费用资本化率(%)		资金来源
四川珂玛厂房	150,000,000.00		-		186,592.64		-		-		186,592.64		0.12%		建设中		-		-		-
珂玛科技厂房	351,124,100.00		2,788,575.33		20,282,548.00		-		-		23,071,123.33		7%		建设中		-		-		-		自有资金
租入房屋及 建筑物改良	8,427,873.33		-		6,197,576.85		-		(6,126,934.65)		70,642.20		74%		建设中		-		-		-		自有资金
机器设备安装	196,121,086.66		1,820,141.59		35,788,498.12		(33,684,922.90)		-		3,923,716.81		82%		建设中		-		-		-		自有资金

4,608,716.92

62,455,215.61

(33,684,922.90)

(6,126,934.65)

27,252,074.98

-

-

工程名称	预算数		2020年 12月31日		本年增加		本年转入固定资产		本年转入 长期待摊费用		2021年 12月31日		工程投入占预算的比例(%)		工程 进度		借款费用 资本化 累计金额		其中：本年借款费用资本化金额		本年借款费用资本化率(%)		资金来源
珂玛科技厂房	351,124,100.00		-		2,788,575.33		-		-		2,788,575.33		0.79%		建设中		-		-		-		自有资金
租入房屋及 建筑物改良	1,534,632.34		-		1,534,632.34		-		(1,534,632.34)		-		100%		已完工		-		-		-		自有资金
机器设备安装	121,627,302.85		3,982,520.96		87,260,731.03		(89,423,110.40)		-		1,820,141.59		94%		建设中		-		-		-		自有资金

3,982,520.96

91,583,938.70

(89,423,110.40)

(1,534,632.34)

4,608,716.92

-

-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-98-

3-2-1-109四

四	合并财务报表项目附注(续)

(12)	在建工程(续)
(a)	重大在建工程项目变动(续)

工程名称

预算数

2019年 12月31日

本年增加

本年转入固定资产

本年转入 长期待摊费用

2020年 12月31日

工程投入占预算的比例(%)

工程 进度

借款费用 资本化 累计金额

其中：本年借款费用资本化金额

本年借款费用资本化率(%)

资金来源

机器设备安装

121,627,302.85

203,165.15

7,627,207.67

(3,847,851.86)

-

3,982,520.96

22%

建设中

-

-

-

自有资金

工程名称	预算数		2018年 12月31日		本年增加		本年转入 固定资产		本年转入 长期待摊费用		2019年 12月31日		工程投入占预算的比例(%)		工程 进度		借款费用 资本化 累计金额		其中：本年借款费用资本化金额 (附注四(44))		本年借款 费用资本化 率(%)		资金来源
租入房屋及 建筑物 改良	12,673,531.80		313,674.64		12,359,857.16		-		(12,673,531.80)		-		100%		已完工		521,853.88		515,973.10		4.68%		借款及自有资金
机器设备 安装	121,627,302.85		10,067,542.33		19,720,293.35		(29,584,670.53)		-		203,165.15		16%		建设中		443,650.86		207,826.63		4.68%		借款及自有资金

10,381,216.97

32,080,150.51

(29,584,670.53)

(12,673,531.80)

203,165.15

965,504.74

723,799.73

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-99-

3-2-1-110四

四	合并财务报表项目附注(续)

(13) 使用权资产

		房屋及建筑物	电子设备			合计
	原价
	2021年12月31日	36,206,566.32	407,243.74			36,613,810.06
	本期增加
	新增租赁合同	4,983,443.40	-			4,983,443.40
	本期减少
	租赁变更	(2,585,665.28)	-			(2,585,665.28)
	2022年6月30日	38,604,344.44	407,243.74			39,011,588.18
	累计折旧
	2021年12月31日	(6,540,905.18)	(237,161.13)			(6,778,066.31)
	本期增加
	本期计提	(4,439,745.08)	(40,724.37)			(4,480,469.45)
	本期减少
	租赁变更	2,041,892.00	-			2,041,892.00
	2022年6月30日	(8,938,758.26)	(277,885.50)			(9,216,643.76)
	账面价值
	2022年6月30日	29,665,586.18	129,358.24			29,794,944.42
	2021年12月31日	29,665,661.14	170,082.61			29,835,743.75
	原价
	2020年12月31日	—	—			—
	会计政策变更(附注二(28)(c)(i))	25,528,795.70	407,243.74			25,936,039.44
	2021年1月1日	25,528,795.70	407,243.74			25,936,039.44
	本年增加
	新增租赁合同	10,677,770.62	-			10,677,770.62
	2021年12月31日	36,206,566.32	407,243.74			36,613,810.06
	累计折旧
	2020年12月31日	—	—			—
	会计政策变更(附注二(28)(c)(i))	-	(155,712.38)			(155,712.38)
	2021年1月1日	-	(155,712.38)			(155,712.38)
	本年增加
	本年计提	(6,540,905.18)	(81,448.75)			(6,622,353.93)
	2021年12月31日	(6,540,905.18)	(237,161.13)			(6,778,066.31)
	账面价值
	2021年12月31日	29,665,661.14	170,082.61			29,835,743.75
	2020年12月31日	—	—			—

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-100-

3-2-1-111四

四	合并财务报表项目附注(续)

(14) 无形资产

		土地使用权		软件		商标		合计
	原价
	2021年12月31日	3,069,396.94		4,573,364.96		16,200.00		7,658,961.90
	本期增加
	购置	9,676,325.03		375,221.22		-		10,051,546.25
	2022年6月30日	12,745,721.97		4,948,586.18		16,200.00		17,710,508.15
	累计摊销
	2021年12月31日	(143,843.70)		(1,438,126.92)		(7,200.00)		(1,589,170.62)
	本期增加	(142,851.88)		(415,746.14)		(2,700.00)		(561,298.02)
	2022年6月30日	(286,695.58)		(1,853,873.06)		(9,900.00)		(2,150,468.64)
	账面价值
	2022年6月30日	12,459,026.39		3,094,713.12		6,300.00		15,560,039.51
	2021年12月31日	2,925,553.24		3,135,238.04		9,000.00		6,069,791.28

		土地使用权		软件		商标		合计
	原价
	2020年12月31日	3,069,396.94		2,408,425.79		16,200.00		5,494,022.73
	本年增加	-		2,164,939.17		-		2,164,939.17
	2021年12月31日	3,069,396.94		4,573,364.96		16,200.00		7,658,961.90
	累计摊销
	2020年12月31日	(81,153.27)		(819,580.84)		(1,800.00)		(902,534.11)
	本年增加	(62,690.43)		(618,546.08)		(5,400.00)		(686,636.51)
	2021年12月31日	(143,843.70)		(1,438,126.92)		(7,200.00)		(1,589,170.62)
	账面价值
	2021年12月31日	2,925,553.24		3,135,238.04		9,000.00		6,069,791.28
	2020年12月31日	2,988,243.67		1,588,844.95		14,400.00		4,591,488.62

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-101-

3-2-1-112四

四	合并财务报表项目附注(续)

(14)

无形资产(续)

		土地使用权		软件		商标		合计
	原价
	2019年12月31日	2,147,707.99		1,190,011.90		-		3,337,719.89
	本年增加
	购置	921,688.95		1,218,413.89		-		2,140,102.84
	非同一控制下的企业合并(附注五(1))	-		-		16,200.00		16,200.00
	2020年12月31日	3,069,396.94		2,408,425.79		16,200.00		5,494,022.73
	累计摊销
	2019年12月31日	(36,156.70)		(418,957.90)		-		(455,114.60)
	本年计提	(44,996.57)		(400,622.94)		(1,800.00)		(447,419.51)
	2020年12月31日	(81,153.27)		(819,580.84)		(1,800.00)		(902,534.11)
	账面价值
	2020年12月31日	2,988,243.67		1,588,844.95		14,400.00		4,591,488.62
	2019年12月31日	2,111,551.29		771,054.00		-		2,882,605.29

		土地使用权		软件		合计
	原价
	2018年12月31日	-		588,025.18		588,025.18
	本年增加
	融资租赁无形资产(i)	2,147,707.99		-		2,147,707.99
	购置	-		601,986.72		601,986.72
	2019年12月31日	2,147,707.99		1,190,011.90		3,337,719.89
	累计摊销
	2018年12月31日	-		(182,401.60)		(182,401.60)
	本年计提	(36,156.70)		(236,556.30)		(272,713.00)
	2019年12月31日	(36,156.70)		(418,957.90)		(455,114.60)
	账面价值
	2019年12月31日	2,111,551.29		771,054.00		2,882,605.29
	2018年12月31日	-		405,623.58		405,623.58

截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度无形资产的摊销金额分别为人民币561,298.02元、人民币686,636.51元、人民币447,419.51元及人民币272,713.00元。 于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。 于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度和2019年度，本集团的研究开发支出全部计入研发费用(参见附注四(43))。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-102-

3-2-1-113四

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	无形资产(续)
(i)	融资租入的无形资产

于2019年12月31日，账面价值人民币2,111,551.29元，原价人民币2,147,707.99元系融资租入(附注九)。分析如下：

						土地使用权
	原价
	2019年12月31日					2,147,707.99
	本年增加					921,688.95
	本年转为自有无形资产(附注四(11)(i)(a))					(3,069,396.94)
	2020年12月31日					-

	累计摊销
	2019年12月31日					(36,156.70)
	本年增加					(39,772.37)
	本年转为自有无形资产					75,929.07
	2020年12月31日					-
	账面价值
	2020年12月31日					-

	2019年12月31日					2,111,551.29

	原价
	2018年12月31日					-
	本年增加					2,147,707.99
	2019年12月31日					2,147,707.99
	累计摊销
	2018年12月31日					-
	本年增加					(36,156.70)
	2019年12月31日					(36,156.70)

	账面价值
	2019年12月31日					2,111,551.29

2018年12月31日

-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-103-

3-2-1-114四

四	合并财务报表项目附注(续)

(15) 商誉

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	商誉	1,151,316.52		-		-		1,151,316.52
	减：减值准备	-		-		-		-
		1,151,316.52		-		-		1,151,316.52

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日
	商誉	1,151,316.52		-		-		1,151,316.52
	减：减值准备	-		-		-		-
		1,151,316.52		-		-		1,151,316.52

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	商誉	-		1,151,316.52		-		1,151,316.52
	减：减值准备	-		-		-		-
		-		1,151,316.52		-		1,151,316.52

	于2020年度增加的商誉主要系收购无锡塞姆所致(附注五(1))。
	本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，截至2022年6月30日止6个月期间商誉分摊未发生变化，分摊情况汇总如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	无锡塞姆业务	1,151,316.52		1,151,316.52		1,151,316.52		-

	在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
	本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定预测期收入增长率、毛利率及其他现金流假设，形成税前现金流，并采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前折现率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的增长率，不超过各产品的长期平均增长率。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-104-

3-2-1-115四

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	商誉(续)

截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度及2020年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

	无锡塞姆业务	截至2022年6月30日止6个月期间		2021年度		2020年度
	预测期收入增长率	3%-101.16%		3%-50%		3%-92%
	预测期毛利率	37.0%		37.0%		37.0%
	稳定期毛利率	37.0%		37.0%		37.0%
	永续增长率	2%		2%		2%
	税前折现率	18.0%		17.7%		17.8%

(16) 长期待摊费用

		2021年 12月31日		本期增加		在建工程转入(附注四(12))		本期摊销		2022年 6月30日
	装修费	21,177,763.18		675,124.45		6,126,934.65		(3,024,424.60)		24,955,397.68

		2020年 12月31日		本年增加		在建工程转入(附注四(12))		本年摊销		2021年 12月31日
	装修费	19,109,059.86		5,026,003.02		1,534,632.34		(4,491,932.04)		21,177,763.18

		2019年 12月31日		本年增加		在建工程转入(附注四(12))		本年摊销		2020年 12月31日
	装修费	18,959,290.97		4,891,101.11		-		(4,741,332.22)		19,109,059.86

		2018年 12月31日		本年增加		在建工程转入(附注四(12))		本年摊销		2019年 12月31日
	装修费	3,126,305.29		5,721,821.07		12,673,531.80		(2,562,367.19)		18,959,290.97

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-105-

3-2-1-116四

四	合并财务报表项目附注(续)

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a)	未经抵销的递延所得税资产

		2022年6月30日				2021年12月31日
		可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损		递延所得税资产		可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损		递延所得税资产
	租赁负债	34,371,065.73		5,155,659.86		33,971,658.93		5,095,748.84
	存货跌价准备	8,507,128.65		1,276,069.30		8,299,876.13		1,244,981.42
	政府补助	7,566,670.74		1,135,000.61		7,654,001.35		1,148,100.20
	尚未支付的年终奖	6,205,991.68		930,898.75		-		-
	资产减值准备	3,708,967.41		557,537.76		2,883,753.93		432,964.01
	存货未实现损益	1,234,033.89		185,105.08		1,226,875.77		184,031.37
	可抵扣亏损	1,418,987.47		212,848.12		570,335.83		88,221.45
	预提费用	653,158.49		97,973.77		992,481.28		148,872.19
		63,666,004.06		9,551,093.25		55,598,983.22		8,342,919.48
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			5,994,058.25				4,679,198.52
	预计于1年后转回的金额			3,557,035.00				3,663,720.96
				9,551,093.25				8,342,919.48

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-106-

3-2-1-117四

四	合并财务报表项目附注(续)

(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(a)	未经抵销的递延所得税资产(续)

		2020年12月31日				2019年12月31日
		可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损		递延所得税资产		可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损		递延所得税资产
	租赁负债	—		—		—		—
	存货跌价准备	6,273,649.29		941,047.39		6,930,023.68		1,039,503.55
	政府补助	635,416.67		95,312.50		300,000.00		45,000.00
	资产减值准备	2,379,761.37		357,318.40		1,926,280.73		288,942.11
	可抵扣亏损	340,036.79		68,007.36		7,629,027.10		1,144,354.07
	存货未实现损益	2,370,293.10		355,543.97		4,082,682.92		612,402.44
	预提费用	607,322.00		91,098.30		1,341,848.74		201,277.31
	尚未支付的年终奖	4,293,680.39		644,052.06		2,554,957.08		383,243.56
	公允价值变动损失	-		-		353,600.00		53,040.00
		16,900,159.61		2,552,379.98		25,118,420.25		3,767,763.04

	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			2,551,652.49				3,767,022.33
	预计于1年后转回的金额			727.49				740.71
				2,552,379.98				3,767,763.04

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-107-

3-2-1-118四

四	合并财务报表项目附注(续)

(17)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)	未经抵销的递延所得税负债

		2022年6月30日				2021年12月31日
		应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债		应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债
	固定资产折旧	159,206,749.73		23,881,012.46		122,105,104.54		18,315,765.68
	使用权资产	29,794,944.42		4,469,241.66		29,835,743.75		4,475,361.56
	公允价值变动收益	17,615.00		2,642.25		210,477.45		31,571.62
		189,019,309.15		28,352,896.37		152,151,325.74		22,822,698.86
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			3,364,555.95				2,884,310.52
	预计于1年后转回的金额			24,988,340.42				19,938,388.34
				28,352,896.37				22,822,698.86

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-108-

3-2-1-119四

四	合并财务报表项目附注(续)

(17)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)	未经抵销的递延所得税负债(续)

		2020年12月31日				2019年12月31日
		应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债		应纳税 暂时性差异		递延 所得税负债
	固定资产折旧	53,860,159.93		8,079,023.99		35,525,223.69		5,328,783.55
	使用权资产	—		—		—		—
	公允价值变动收益	-		-		-		-
		53,860,159.93		8,079,023.99		35,525,223.69		5,328,783.55
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额			1,319,732.73				1,168,762.92
	预计于1年后转回的金额			6,759,291.26				4,160,020.63
				8,079,023.99				5,328,783.55

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-109-

3-2-1-120四

四	合并财务报表项目附注(续)
(17)	递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

		2022年6月30日				2021年12月31日
		互抵金额		抵销后余额		互抵金额		抵销后余额
	递延所得税资产	(9,546,322.69)		4,770.56		(8,330,631.53)		12,287.95
	递延所得税负债	9,546,322.69		(18,806,573.68)		8,330,631.53		(14,492,067.33)

		2020年12月31日				2019年12月31日
		互抵金额		抵销后余额		互抵金额		抵销后余额
	递延所得税资产	(2,482,955.81)		69,424.17		(3,767,763.04)		-
	递延所得税负债	2,482,955.81		(5,596,068.18)		3,767,763.04		(1,561,020.51)

(18) 其他非流动资产

		2022年6月30日		2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
	预付工程设备款	24,614,151.46		21,737,870.95		9,763,726.51		3,068,498.79

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-110-

3-2-1-121四

四	合并财务报表项目附注(续)

(19) 资产减值及损失准备

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少				2022年 6月30日
				计提		转回		核销
	应收票据坏账准备	36,367.83		22,728.48		-		-		59,096.31
	其中：组合计提坏账准备	36,367.83		22,728.48		-		-		59,096.31
	应收账款坏账准备	2,814,279.19		781,480.60		-		-		3,595,759.79
	其中：单项计提坏账准备	359,874.44		91,755.19		-		-		451,629.63
	组合计提坏账准备	2,454,404.75		689,725.41		-		-		3,144,130.16
	长期应收款及一年内 到期的其他非流动资产坏账准备	19,714.20		17,564.19		(2,583.43)		-		34,694.96
	其他应收款坏账准备	13,392.71		7,766.97		(1,743.33)		-		19,416.35
	其中：单项计提坏账准备	5,700.00		-		-		-		5,700.00
	组合计提坏账准备	7,692.71		7,766.97		(1,743.33)		-		13,716.35
	小计	2,883,753.93		829,540.24		(4,326.76)		-		3,708,967.41
	存货跌价准备	8,299,876.13		4,126,806.77		(401,277.40)		(3,518,276.85)		8,507,128.65
		11,183,630.06		4,956,347.01		(405,604.16)		(3,518,276.85)		12,216,096.06

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少				2021年 12月31日
				计提		转回		核销
	应收票据坏账准备	21,666.27		14,701.56		-		-		36,367.83
	其中：组合计提坏账准备	21,666.27		14,701.56		-		-		36,367.83
	应收账款坏账准备	2,334,929.68		479,349.51		-		-		2,814,279.19
	其中：单项计提坏账准备	359,874.44		-		-		-		359,874.44
	组合计提坏账准备	1,975,055.24		479,349.51		-		-		2,454,404.75
	长期应收款及一年内 到期的其他非流动资产坏账准备	7,636.76		15,179.06		(3,101.62)		-		19,714.20
	其他应收款坏账准备	15,528.66		3,666.83		(5,802.78)		-		13,392.71
	其中：单项计提坏账准备	5,700.00		-		-		-		5,700.00
	组合计提坏账准备	9,828.66		3,666.83		(5,802.78)		-		7,692.71
	小计	2,379,761.37		512,896.96		(8,904.40)		-		2,883,753.93
	存货跌价准备	6,273,649.29		4,390,220.78		(343,370.12)		(2,020,623.82)		8,299,876.13
		8,653,410.66		4,903,117.74		(352,274.52)		(2,020,623.82)		11,183,630.06

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-111-

3-2-1-122四

四	合并财务报表项目附注(续)

(19) 资产减值及损失准备(续)

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少				2020年 12月31日
				计提		转回		核销
	应收票据坏账准备	16,451.04		5,215.23		-		-		21,666.27
	其中：组合计提坏账准备	16,451.04		5,215.23		-		-		21,666.27
	应收账款坏账准备	1,891,805.82		491,113.16		-		(47,989.30)		2,334,929.68
	其中：单项计提坏账准备	181,036.00		226,827.74		-		(47,989.30)		359,874.44
	组合计提坏账准备	1,710,769.82		264,285.42		-		-		1,975,055.24
	其他应收款坏账准备	10,796.11		8,596.29		(3,863.74)		-		15,528.66
	其中：单项计提坏账准备	5,700.00		-		-		-		5,700.00
	组合计提坏账准备	5,096.11		8,596.29		(3,863.74)		-		9,828.66
	长期应收款及一年内到期的其他非流动资产坏账准备	7,227.76		4,106.02		(3,697.02)		-		7,636.76
	小计	1,926,280.73		509,030.70		(7,560.76)		(47,989.30)		2,379,761.37
	存货跌价准备	6,930,023.68		3,628,017.71		(178,396.78)		(4,105,995.32)		6,273,649.29
		8,856,304.41		4,137,048.41		(185,957.54)		(4,153,984.62)		8,653,410.66

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-112-

3-2-1-123四

四	合并财务报表项目附注(续)
(19)	资产减值及损失准备(续)

		2018年 12月31日		会计政策变更		2019年 1月1日		本年增加		本年减少				2019年 12月31日
								计提		转回		核销
	应收票据坏账准备	231.07		-		231.07		16,219.97		-		-		16,451.04
	其中：组合计提坏账准备	231.07		-		231.07		16,219.97		-		-		16,451.04
	应收账款坏账准备	721,163.16		182,844.88		904,008.04		1,095,668.98		-		(107,871.20)		1,891,805.82
	其中：单项计提坏账准备	288,907.20		-		288,907.20		-		-		(107,871.20)		181,036.00
	组合计提坏账准备	432,255.96		182,844.88		615,100.84		1,095,668.98		-		-		1,710,769.82
	其他应收款坏账准备	27,185.74		25,343.47		52,529.21		3,407.41		(45,140.51)		-		10,796.11
	其中：单项计提坏账准备	5,700.00		-		5,700.00		-		-		-		5,700.00
	组合计提坏账准备	21,485.74		25,343.47		46,829.21		3,407.41		(45,140.51)		-		5,096.11
	长期应收款及一年内到期的其他非流动资产坏账 准备	-		32,442.45		32,442.45		-		(25,214.69)		-		7,227.76
	小计	748,579.97		240,630.80		989,210.77		1,115,296.36		(70,355.20)		(107,871.20)		1,926,280.73
	存货跌价准备	4,372,908.87		-		4,372,908.87		2,780,012.83		-		(222,898.02)		6,930,023.68
		5,121,488.84		240,630.80		5,362,119.64		3,895,309.19		(70,355.20)		(330,769.22)		8,856,304.41

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-113-

3-2-1-124四

四	合并财务报表项目附注(续)

(20) 短期借款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	保证借款	4,504,746.58		58,484,493.17		32,037,100.73		28,040,943.08
	信用借款	38,925,651.70		-		-		-
		43,430,398.28		58,484,493.17		32,037,100.73		28,040,943.08

(a)	于2022年6月30日，美元信用借款5,750,000元(折合人民币约38,590,550.00元)系从宁波银行苏州分行借取。 于2022年6月30日，人民币银行保证借款人民币4,504,746.58元系由本公司实际控制人刘先兵提供担保(附注七(4)(e))。 于2021年12月31日，人民币银行保证借款人民币22,165,573.71元系由本公司实际控制人刘先兵提供担保(附注七(4)(e))，美元银行保证借款美元5,750,000元(折合人民币约36,318,919.46元)系由宁波银行苏州分行开立保函提供保证，本公司实际控制人刘先兵对该保函的开立提供担保(附注七(4)(e))。 于2020年12月31日及2019年12月31日，人民币银行保证借款系由本公司实际控制人刘先兵提供担保(附注七(4)(e))。
(b)	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，短期借款的年利率区间分别为2.95%至3.85%、1.40%至4.10%、 3.80%至4.34%及3.80%至5.09%。

(21) 衍生金融负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	衍生金融负债—
	远期外汇合同	-		-		-		353,600.00

(22) 应付票据

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	银行承兑汇票	3,905,589.29		16,746,358.81		-		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-114-

3-2-1-125四

四	合并财务报表项目附注(续)

(23) 应付账款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付货款	45,487,414.26		41,953,591.01		35,412,332.96		28,034,208.03
	应付运费	9,776,570.42		11,300,144.94		6,003,194.81		4,690,500.40
		55,263,984.68		53,253,735.95		41,415,527.77		32,724,708.43

于2022年6月30日和2021年12月31日，账龄超过一年的应付账款分别为人民币294,993.40元和人民币459,832.33元，主要为应付材料款，由于尚未收到发票该款项尚未结算。于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无账龄超过一年的应付账款。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-115-

3-2-1-126四

四	合并财务报表项目附注(续)

(24) 预收款项及合同负债

(a)	预收款项	2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预收货款	-		-		-		285,344.45

于2019年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项。

(b)	合同负债	2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	预收货款	1,844,287.72		3,921,183.50		1,226,346.50		—

	包括在2021年12月31日账面价值中人民币3,031,691.06元的预收货款已于截至2022年6月30日止6个月期间转入营业收入。 包括在2020年12月31日账面价值中人民币1,226,346.50元的预收货款已于2021年转入营业收入。 包括在2020年1月1日账面价值中人民币252,517.21元的预收货款已于2020年转入营业收入。 如附注五(1)所述，2020年度因发生非同一控制下企业合并，增加合同负债金额人民币125,467.44元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-116-

3-2-1-127四

四	合并财务报表项目附注(续)

(25) 应付职工薪酬

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付短期薪酬(a)	16,151,235.98		16,898,659.88		9,168,962.15		6,124,838.70
	应付设定提存计划(b)	-		-		-		-
		16,151,235.98		16,898,659.88		9,168,962.15		6,124,838.70

(a)	短期薪酬
		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	工资、奖金、津贴和补贴	16,254,342.66		53,012,004.64		(53,598,361.46)		15,667,985.84
	职工福利费	-		4,075,985.65		(4,075,985.65)		-
	社会保险费	-		1,967,164.45		(1,967,164.45)		-
	其中：医疗保险费	-		1,694,375.86		(1,694,375.86)		-
	工伤保险费	-		74,417.94		(74,417.94)		-
	生育保险费	-		198,370.65		(198,370.65)		-
	住房公积金	-		3,096,012.96		(3,096,012.96)		-
	工会经费和职工教育经费	644,317.22		983,476.22		(1,144,543.30)		483,250.14
		16,898,659.88		63,134,643.92		(63,882,067.82)		16,151,235.98

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-117-

3-2-1-128四

四	合并财务报表项目附注(续)

(25)	应付职工薪酬(续)
(a)	短期薪酬(续)

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	8,952,770.89		74,650,289.70		(67,348,717.93)		16,254,342.66
	职工福利费	-		5,298,492.75		(5,298,492.75)		-
	社会保险费	-		2,799,743.47		(2,799,743.47)		-
	其中：医疗保险费	-		2,445,186.49		(2,445,186.49)		-
	工伤保险费	-		100,906.11		(100,906.11)		-
	生育保险费	-		253,650.87		(253,650.87)		-
	住房公积金	-		4,374,929.72		(4,374,929.72)		-
	工会经费和职工教育经费	216,191.26		1,388,248.95		(960,122.99)		644,317.22
		9,168,962.15		88,511,704.59		(80,782,006.86)		16,898,659.88

		2019年 12月31日		非同一控 制下企业合并 (附注五(1))		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	5,976,680.32		11,136.51		49,969,724.64		(47,004,770.58)		8,952,770.89
	职工福利费	-		-		2,854,570.24		(2,854,570.24)		-
	社会保险费	-		-		2,380,569.43		(2,380,569.43)		-
	其中：医疗保险费	-		-		2,081,992.09		(2,081,992.09)		-
	工伤保险费	-		-		16,329.07		(16,329.07)		-
	生育保险费	-		-		282,248.27		(282,248.27)		-
	住房公积金	-		-		3,190,020.00		(3,190,020.00)		-
	工会经费和职工教育经费	148,158.38		-		762,330.06		(694,297.18)		216,191.26
		6,124,838.70		11,136.51		59,157,214.37		(56,124,227.43)		9,168,962.15

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	4,627,797.88		34,671,586.83		(33,322,704.39)		5,976,680.32
	职工福利费	-		2,777,084.86		(2,777,084.86)		-
	社会保险费	-		1,550,943.89		(1,550,943.89)		-
	其中：医疗保险费	-		1,384,597.30		(1,384,597.30)		-
	工伤保险费	-		42,913.23		(42,913.23)		-
	生育保险费	-		123,433.36		(123,433.36)		-
	住房公积金	-		2,140,169.00		(2,140,169.00)		-
	工会经费和职工教育经费	230,274.58		637,719.48		(719,835.68)		148,158.38
		4,858,072.46		41,777,504.06		(40,510,737.82)		6,124,838.70

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-118-

3-2-1-129四

四	合并财务报表项目附注(续)
(25)	应付职工薪酬(续)
(b)	设定提存计划

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	基本养老保险	-		3,967,413.20		(3,967,413.20)		-
	失业保险费	-		128,118.40		(128,118.40)		-
		-		4,095,531.60		(4,095,531.60)		-

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日
	基本养老保险	-		5,073,017.43		(5,073,017.43)		-
	失业保险费	-		164,619.94		(164,619.94)		-
		-		5,237,637.37		(5,237,637.37)		-

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	基本养老保险	-		638,839.48		(638,839.48)		-
	失业保险费	-		21,438.27		(21,438.27)		-
		-		660,277.75		(660,277.75)		-
		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	基本养老保险	-		3,283,966.87		(3,283,966.87)		-
	失业保险费	-		90,932.40		(90,932.40)		-
		-		3,374,899.27		(3,374,899.27)		-
(c)	应付辞退福利

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	辞退福利	-		17,500.00		(17,500.00)		-

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日
	辞退福利	-		25,890.24		(25,890.24)		-

		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
	辞退福利	-		18,000.00		(18,000.00)		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-119-

3-2-1-130四

四	合并财务报表项目附注(续)

(25)

应付职工薪酬(续)

(c)

应付辞退福利(续)

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	辞退福利	-		-		-		-

(26) 应交税费

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应交增值税	4,775,608.75		1,495,947.91		-		1,156,706.38
	应交企业所得税	1,170,143.91		1,237,898.50		2,889,314.71		4,018,834.22
	代扣代缴员工个人所得税	810,644.13		1,104,523.83		2,648,893.99		146,393.98
	应交关税	22,917.13		1,113,617.07		-		-
	其他	894,671.06		254,057.74		198,671.34		368,146.12
		7,673,984.98		5,206,045.05		5,736,880.04		5,690,080.70

(27) 其他应付款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应付工程设备款	15,332,956.15		6,303,465.22		2,278,453.96		5,579,051.52
	应付中介服务费	5,737,364.55		1,312,689.70		744,708.51		596,900.16
	应付员工报销款	379,624.06		424,835.65		335,279.61		472,942.87
	应付代收代缴税款 (附注七(4)(d))	-		5,917,752.36		-		-
	应付投标保证金	-		2,400,000.00		-		-
	应付股利	-		-		12,740,028.00		-
	应付股权收购款 (附注五(1))	-		-		394,365.81		-
	其他	2,736,971.18		1,602,095.32		1,558,463.90		1,519,641.54
		24,186,915.94		17,960,838.25		18,051,299.79		8,168,536.09

于2022年6月30日，2021年12月31日，2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无账龄超过一年的其他应付款。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-120-

3-2-1-131四

四	合并财务报表项目附注(续)

(28) 一年内到期的非流动负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年内到期的租赁负债 (附注四(31))	10,680,499.82		9,566,566.75		—		—
	一年内到期的长期借款 (附注四(30))	-		-		10,011,452.05		-
	一年内到期的长期应付款 (附注四(32))	-		-		79,608.78		1,044,873.74
		10,680,499.82		9,566,566.75		10,091,060.83		1,044,873.74

(29) 其他流动负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	产品质量保证金	653,158.49		371,237.35		207,322.00		172,442.98
	待转销项税额	245,999.08		509,753.86		159,425.05		-
		899,157.57		880,991.21		366,747.05		172,442.98

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-121-

3-2-1-132四

四	合并财务报表项目附注(续)

(30) 长期借款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	保证借款	-		-		10,011,452.05		10,011,452.05
	减：一年内到期的长期借款(附注四(28))	-		-		(10,011,452.05)		-
		-		-		-		10,011,452.05

于2020年12月31日及2019年12月31日，银行保证借款人民币10,000,000.00元由本公司实际控制人刘先兵提供担保(附注七(4)(e))，长期借款的年利率为3.80%，借款期间为2019年3月4日至2021年3月3日。

(31) 租赁负债

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	租赁负债	34,371,065.73		33,971,658.93		—		—
	减：一年内到期的租赁负债(附注四(28))	(10,680,499.82)		(9,566,566.75)		—		—
		23,690,565.91		24,405,092.18		—		—

(a)	于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
(i)	于2022年6月30日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁的未来最低应支付租金为人民币467,910.70元，均为一年内支付。 于2021年12月31日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁的未来最低应支付租金为人民币102,750.00元，均为一年内支付。

(32) 长期应付款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	设备融资租赁款	-		-		249,144.25		299,202.78
	厂房融资租赁款	-		-		-		18,115,091.46
		-		-		249,144.25		18,414,294.24
	减：一年内到期的长期应付款(附注四(28))	-		-		(79,608.78)		(1,044,873.74)
		-		-		169,535.47		17,369,420.50

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-122-

3-2-1-133四

四	合并财务报表项目附注(续)

(33) 递延收益

		2021年12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	政府补助	12,760,528.50		200,000.00		(660,863.85)		12,299,664.65

		2020年12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日
	政府补助	6,689,010.30		7,200,000.00		(1,128,481.80)		12,760,528.50
		2019年12月31日		本年增加		本年减少		2020年12月31日
	政府补助	10,934,606.95		500,000.00		(4,745,596.65)		6,689,010.30
		2018年12月31日		本年增加		本年减少		2019年12月31日
	政府补助	10,188,649.20		1,535,000.00		(789,042.25)		10,934,606.95

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-123-

3-2-1-134四

四	合并财务报表项目附注(续)
(33)	递延收益(续)

(a)		政府补助
			2021年12月31日			本期增加			计入其他收益(附注四(48))					2022年6月30日			与资产相关/ 与收益相关
		2021年省科技成果转化专项资金	6,966,974.51			-			(249,745.86)					6,717,228.65			与资产相关
		极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	3,950,652.68			-			(249,473.40)					3,701,179.28			与资产相关
		国家国际科技合作专项项目	955,874.47			-			(124,059.84)					831,814.63			与资产相关
		2019年姑苏领军人才项目资金	687,026.84			-			(37,584.75)					649,442.09			与资产相关
		人才补助	200,000.00			-			-					200,000.00			与收益相关
		2021年度省高层次创新创业人才引进计划专项资金（第一批）	-			200,000.00			-					200,000.00			与资产相关
			12,760,528.50			200,000.00			(660,863.85)					12,299,664.65
	本集团截至2022年6月30日止6个月期间计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：
	政府补助项目			种类			本期计入损益或冲减相关 成本的金额				本期计入损益或冲减相关成本的列报项目
	2021年省科技成果转化专项资金			与资产相关			249,745.86				其他收益
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项			与资产相关			249,473.40				其他收益
	国家国际科技合作专项项目			与资产相关			124,059.84				其他收益
	2019年姑苏领军人才项目资金			与资产相关			37,584.75				其他收益
							660,863.85

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-124-

3-2-1-135四

四	合并财务报表项目附注(续)
(33)	递延收益(续)

(a)		政府补助(续)
			2020年12月31日			本年增加			计入其他收益(附注四(48))					2021年12月31日			与资产相关/ 与收益相关
		极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	4,449,599.48			-			(498,946.80)					3,950,652.68			与资产相关
		国家国际科技合作专项项目	1,203,994.15			-			(248,119.68)					955,874.47			与资产相关
		2019年姑苏领军人才项目资金	635,416.67			200,000.00			(148,389.83)					687,026.84			与资产相关
		人才补助	400,000.00			-			(200,000.00)					200,000.00			与收益相关
		2021年省科技成果转化专项资金	-			7,000,000.00			(33,025.49)					6,966,974.51			与资产相关
			6,689,010.30			7,200,000.00			(1,128,481.80)					12,760,528.50
	本集团2021年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：
	政府补助项目			种类			本年计入损益或冲减相关 成本的金额				本年计入损益或冲减相关成本的列报项目
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项			与资产相关			498,946.80				其他收益
	国家国际科技合作专项项目			与资产相关			248,119.68				其他收益
	人才补助			与收益相关			200,000.00				其他收益
	2019年姑苏领军人才项目资金			与资产相关			148,389.83				其他收益
	2021年省科技成果转化专项资金			与资产相关			33,025.49				其他收益
							1,128,481.80

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-125-

3-2-1-136四

四	合并财务报表项目附注(续)
(33)	递延收益(续)
(a)	政府补助(续)
		2019年12月31日		本年增加		计入其他收益(附注四(48))		2020年12月31日		与资产相关/ 与收益相关
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	4,948,546.37		-		(498,946.89)		4,449,599.48		与资产相关
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	3,733,946.75		-		(3,733,946.75)		-		与收益相关
	国家国际科技合作专项项目	1,452,113.83		-		(248,119.68)		1,203,994.15		与资产相关
	2019年姑苏领军人才项目资金	300,000.00		500,000.00		(164,583.33)		635,416.67		与资产相关
	人才补助	500,000.00		-		(100,000.00)		400,000.00		与收益相关
		10,934,606.95		500,000.00		(4,745,596.65)		6,689,010.30

	本集团2020年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：
	政府补助项目	种类	本年计入损益或冲减相关 成本的金额		本年计入损益或冲减相关成本的列报项目
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	与资产相关	498,946.89		其他收益
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	与收益相关	3,733,946.75		其他收益
	国家国际科技合作专项项目	与资产相关	248,119.68		其他收益
	2019年姑苏领军人才项目资金	与资产相关	164,583.33		其他收益
	人才补助	与收益相关	100,000.00		其他收益
			4,745,596.65

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-126-

3-2-1-137四

四	合并财务报表项目附注(续)
(33)	递延收益(续)

(a)	政府补助(续)
		2018年12月31日		本年增加		计入其他收益(附注四(48))		2019年12月31日		与资产相关/ 与收益相关
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	4,754,468.94		235,000.00		(40,922.57)		4,948,546.37		与资产相关
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	3,733,946.75		-		-		3,733,946.75		与收益相关
	国家国际科技合作专项项目	1,700,233.51		-		(248,119.68)		1,452,113.83		与资产相关
	2019年姑苏领军人才项目资金	-		300,000.00		-		300,000.00		与资产相关
	人才补助	-		1,000,000.00		(500,000.00)		500,000.00		与收益相关
		10,188,649.20		1,535,000.00		(789,042.25)		10,934,606.95

	本集团2019年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下：
	政府补助项目	种类	本年计入损益或冲减相关成本的金额		本年计入损益或冲减相关成本的列报项目
	人才补助	与收益相关	500,000.00		其他收益
	国家国际科技合作专项项目	与资产相关	248,119.68		其他收益
	极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	与资产相关	40,922.57		其他收益
			789,042.25

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-127-

3-2-1-138四

四	合并财务报表项目附注(续)

(34) 其他非流动负债

	2022年6月30日		2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
北方华创微电子装备有限公 司(以下简称“北方华创”)项目款	9,231,698.11		-		-		-

于2022年2月17日，本公司收到的北方华创微电子装备有限公司(以下简称“北方华创”)“立式炉设备关键零部件研发及

产业化-高纯碳化硅零部件” 项目的配套资金人民币9,785,600.00元。本公司将扣除增值税后计人民币9,231,698.11元的净额计入其他非流动负债中核算。

(35) 股本

		2021年 12月31日		本期增减变动		2022年 6月30日

				投入资本		资本公积 转增股本		未分配利润 转增股本				小计
	人民币普通股	361,000,000.00		-		-		-				-		361,000,000.00

		2020年 12月31日		本年增减变动		2021年 12月31日

				投入资本 (附注一)		资本公积 转增股本 (附注一)		未分配利润 转增股本				小计
	人民币普通股	60,000,000.00		10,806,744.00		290,193,256.00		-				301,000,000.00		361,000,000.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-128-

3-2-1-139四

四	合并财务报表项目附注(续)

(35) 股本(续)

		2019年 12月31日		本年增减变动		2020年 12月31日

				投入资本		资本公积 转增股本 (附注一)		未分配利润 转增股本 (附注一)						小计
	人民币普通股	11,088,740.00		-		38,911,260.00		10,000,000.00						48,911,260.00		60,000,000.00

		2018年 12月31日		本年增减变动		2019年 12月31日

				投入资本 (附注一)				资本公积 转增股本		未分配利润 转增股本				小计
	人民币普通股	10,666,100.00		422,640.00				-		-				422,640.00		11,088,740.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-129-

3-2-1-140四

四	合并财务报表项目附注(续)

(36) 资本公积

		2021年 12月31日		本期增加		本期减少		2022年 6月30日
	股本溢价(附注一)	20,960,399.87		-		-		20,960,399.87
	其他资本公积—
	其他 (附注四(56))	42,975,097.54		3,955,338.47		-		46,930,436.01
		63,935,497.41		3,955,338.47		-		67,890,835.88

		2020年 12月31日		本年增加		本年减少		2021年 12月31日
						(附注四(35))
	股本溢价(附注一)	3,355,299.87		307,798,356.00		(290,193,256.00)		20,960,399.87
	其他资本公积—
	其他 (附注四(56))	31,067,111.41		11,907,986.13		-		42,975,097.54
		34,422,411.28		319,706,342.13		(290,193,256.00)		63,935,497.41
		2019年 12月31日		本年增加		本年减少		2020年 12月31日
						(附注四(35))
	股本溢价(附注一)	42,266,559.87		-		(38,911,260.00)		3,355,299.87
	其他资本公积—
	其他(附注四(56))	26,408,405.46		4,658,705.95		-		31,067,111.41
		68,674,965.33		4,658,705.95		(38,911,260.00)		34,422,411.28
		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
						(附注四(35))
	股本溢价(附注一)	38,040,159.87		4,226,400.00		-		42,266,559.87
	其他资本公积—
	其他(附注四(56))	9,794,332.05		16,614,073.41		-		26,408,405.46
		47,834,491.92		20,840,473.41		-		68,674,965.33

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-130-

3-2-1-141四

四	合并财务报表项目附注(续)

(37) 盈余公积

		2021年12月31日		本期提取		本期减少		2022年6月30日
	法定盈余公积金	10,797,230.74		-		-		10,797,230.74

		2020年 12月31日		会计政策变更(a)		2021年 1月1日		本年提取		本年减少		2021年 12月31日
	法定盈余公积金	6,356,875.94		(332,979.89)		6,023,896.05		4,773,334.69		-		10,797,230.74

		2019年 12月31日		会计政策变更(a)		2020年 1月1日		本年提取		本年减少		2020年 12月31日
	法定盈余公积金	3,724,607.79		268,289.64		3,992,897.43		2,363,978.51		-		6,356,875.94
		2018年 12月31日		会计政策变更(a)		2019年 1月1日		本年提取		本年减少		2019年 12月31日
	法定盈余公积金	2,792,959.55		(60,200.33)		2,732,759.22		991,848.57		-		3,724,607.79

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-131-

3-2-1-142四

四	合并财务报表项目附注(续)

(37) 盈余公积(续)

(a)	2021年度，由于首次执行新租赁准则调整盈余公积人民币332,979.89元(附注二(28)(c)) 2020年度，由于首次执行新收入准则调整盈余公积人民币268,289.64元(附注二(28)(b)) 2019年度，由于首次执行新金融工具准则调整盈余公积人民币60,200.33元(附注二(28)(a))。
	根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，分别于截至2021年度、2020年度及2019年度，本公司按照净利润的10%提取法定盈余公积金人民币4,773,334.69 元、人民币2,363,978.51元及人民币991,848.57 元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-132-

3-2-1-143四

四	合并财务报表项目附注(续)

(38) 未分配利润

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	上期/年末未分配利润	105,779,849.37		46,461,220.28		33,658,599.32		22,218,488.31
	加：会计政策变更(a)	-		(2,996,818.98)		3,477,984.89		(144,335.85)
	期/年初未分配利润	105,779,849.37		43,464,401.30		37,136,584.21		22,074,152.46
	加：本期/年归属于母公司股东的净利润	44,908,151.62		67,088,782.76		45,688,614.58		12,576,295.43
	减：提取盈余公积 (附注四(37))	-		(4,773,334.69)		(2,363,978.51)		(991,848.57)
	对股东的分配(b)	-		-		(24,000,000.00)		-
	未分配利润转增股本(附注四(35))	-		-		(10,000,000.00)		-
	期/年末未分配利润	150,688,000.99		105,779,849.37		46,461,220.28		33,658,599.32

(a)	于2021年1月1日，由于首次执行新租赁调整2021年年初未分配利润人民币2,996,818.98元(附注二(28)(c))。
	于2020年1月1日，由于首次执行新收入调整2020年年初未分配利润人民币3,477,984.89元(附注二(28)(b))。
	于2019年1月1日，由于首次执行新金融工具准则调整2019年年初未分配利润人民币144,335.85元(附注二(28)(a))。
(b)	根据2020年12月12日股东大会决议，本公司向全体股东分配利润人民币24,000,000.00元，其中于2020年支付人民币11,259,972.00元，2021年支付人民币12,740,028.00元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-133-

3-2-1-144四

四	合并财务报表项目附注(续)

(39) 营业收入和营业成本

		截至2022年6月30日止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	主营业务收入	223,216,439.33		343,804,861.70		251,948,365.79		173,930,030.25
	其他业务收入	409,048.06		1,210,983.23		2,210,455.57		1,666,417.60
		223,625,487.39		345,015,844.93		254,158,821.36		175,596,447.85

		截至2022年6月30日止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	主营业务成本	125,527,172.81		195,909,503.58		151,229,407.55		94,877,567.28
	其他业务成本	123,512.55		803,110.78		1,305,355.80		917,379.40
		125,650,685.36		196,712,614.36		152,534,763.35		95,794,946.68

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-134-

3-2-1-145四

四	合并财务报表项目附注(续)

(39) 营业收入和营业成本(续)

(a)	主营业务收入和主营业务成本

		截至2022年6月30日 止6个月期间				2021年度				2020年度			2019年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	销售先进陶瓷材料零部件	163,868,277.80		82,935,650.46		207,420,063.66		104,580,356.35		119,652,789.28		69,486,904.91		98,965,267.45		58,534,835.27
	提供表面处理服务	59,348,161.53		42,591,522.35		129,942,893.74		87,415,057.24		125,995,920.51		78,522,698.65		74,860,362.80		36,234,444.07
	销售金属结构零部件	-		-		6,441,904.30		3,914,089.99		6,299,656.00		3,219,803.99		104,400.00		108,287.94
		223,216,439.33		125,527,172.81		343,804,861.70		195,909,503.58		251,948,365.79		151,229,407.55		173,930,030.25		94,877,567.28

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-135-

3-2-1-146四

四	合并财务报表项目附注(续)
(39)	营业收入和营业成本(续)

(b)	其他业务收入和其他业务成本

截至2022年6月30日 止6个月期间

2021年度

2020年度

2019年度

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

其他

409,048.06

123,512.55

1,210,983.23

803,110.78

2,210,455.57

1,305,355.80

1,666,417.60

917,379.40

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-136-

3-2-1-147四

四	合并财务报表项目附注(续)
(39)	营业收入和营业成本(续)

(c)	本集团营业收入分解如下：

		截至2022年6月30日止6个月期间
		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务				其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外		境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时 点确认	133,184,285.02		30,683,992.78		-		-		59,215,964.41		132,197.12		-		-		223,216,439.33
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-		-		402,207.54		6,840.52		409,048.06
		133,184,285.02		30,683,992.78		-		-		59,215,964.41		132,197.12		402,207.54		6,840.52		223,625,487.39

		2021年度
		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务				其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外		境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时 点确认	160,296,971.78		47,123,091.88		6,441,904.30		-		129,942,893.74		-		-		-		343,804,861.70
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-		-		1,008,580.25		202,402.98		1,210,983.23
		160,296,971.78		47,123,091.88		6,441,904.30		-		129,942,893.74		-		1,008,580.25		202,402.98		345,015,844.93

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-137-

3-2-1-148四

四	合并财务报表项目附注(续)
(39)	营业收入和营业成本(续)
(c)	本集团营业收入分解如下(续)：
		2020年度
		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务				其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外		境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时 点确认	84,078,712.34		35,574,076.94		6,299,656.00		-		125,490,400.64		505,519.87		-		-		251,948,365.79
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-				1,878,733.75		331,721.82		2,210,455.57
		84,078,712.34		35,574,076.94		6,299,656.00		-		125,490,400.64		505,519.87		1,878,733.75		331,721.82		254,158,821.36
		2019年度
		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务				其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外		境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时 点确认	66,522,555.47		32,442,711.98		104,400.00		-		74,860,362.80		-		-		-		173,930,030.25
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-		-		1,587,414.57		79,003.03		1,666,417.60
		66,522,555.47		32,442,711.98		104,400.00		-		74,860,362.80		-		1,587,414.57		79,003.03		175,596,447.85

(i)	本集团其他业务收入于某一时点确认。
	于2022年6月30日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币189,681,003.11元(2021年12月31日：132,090,107.27元；2020年12月31日：人民币79,802,116.42元)，其中，本集团预计人民币189,681,003.11元将于2022年度确认收入。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-138-

3-2-1-149四

四	合并财务报表项目附注(续)

(39)	营业收入和营业成本(续)
(d)	本集团在境内及境外的对外交易收入总额列示如下：

	对外交易收入	截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	境内	192,802,456.97		297,690,350.07		217,747,502.73		143,074,732.84
	美国及其他国 家或地区	30,823,030.42		47,325,494.86		36,411,318.63		32,521,715.01
	其中：中国 境内保税区	4,936,102.22		10,512,406.68		7,620,688.13		2,575,282.92
		223,625,487.39		345,015,844.93		254,158,821.36		175,596,447.85

于截至2022年6月30日止6个月期间，本集团自境内4个客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重均超过10%，金额合计为人民币112,138,051.17元，占本集团营业收入的50.15%。 于2021年度，本集团自境内3个客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重均超过10%，金额合计为人民币172,706,074.97元，占本集团营业收入的50.06%。 于2020年度，本集团自境内3个客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重均超过10%，金额合计为人民币148,046,818.73元，占本集团营业收入的58.25%。 于2019年度，本集团自境内2个客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重均超过10%，金额合计为人民币67,175,474.47元，占本集团营业收入的38.26%。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-139-

3-2-1-150四

四	合并财务报表项目附注(续)

(40) 税金及附加

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	城市维护建设税	732,059.95		444,342.75		961,012.12		796,872.46
	教育费附加	545,365.53		382,460.15		683,638.41		621,004.90
	印花税	199,303.91		252,019.26		114,468.08		68,120.62
	房产税	76,345.15		152,690.30		-		-
	土地使用税	72,478.29		120,000.00		-		-
	环保税	82.98		11,602.13		-		-
		1,625,635.81		1,363,114.59		1,759,118.61		1,485,997.98

(41) 销售费用

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	职工薪酬费用	5,075,240.16		7,127,816.29		5,059,807.58		3,784,648.95
	推广服务费	1,507,452.56		2,559,587.99		2,885,886.64		2,952,356.02
	业务招待费	716,244.95		3,710,204.45		4,020,332.35		1,711,116.57
	股份支付	339,490.89		603,231.27		244,294.78		7,998.90
	质保金	281,921.14		163,915.35		34,879.02		1,143.94
	差旅费	110,779.61		648,910.92		674,403.27		928,399.65
	固定资产折旧费	13,469.07		24,207.90		13,978.34		3,639.87
	运输费用	-		-		-		11,335,364.80
	其他	137,237.43		86,140.70		142,220.36		77,625.47
		8,181,835.81		14,924,014.87		13,075,802.34		20,802,294.17

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-140-

3-2-1-151四

四	合并财务报表项目附注(续)

(42) 管理费用

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	职工薪酬费用	10,789,298.88		15,982,659.63		10,251,492.50		7,112,761.00
	咨询服务费	2,824,605.34		2,165,040.15		1,027,826.67		1,147,948.78
	股份支付	1,791,018.19		7,960,982.38		3,319,200.67		16,571,464.78
	办公费	743,937.09		976,630.98		1,023,993.21		682,226.91
	固定资产折旧费	372,070.25		612,636.63		628,795.52		321,226.80
	业务招待费	279,887.27		643,356.40		202,968.69		174,226.96
	无形资产摊销	231,528.50		356,898.18		389,491.90		236,556.30
	差旅费	35,965.79		250,355.91		198,928.20		349,625.04
	使用权资产折旧费	20,961.75		59,942.48		—		—
	长期待摊费用摊销	20,397.60		39,266.15		31,654.41		16,166.64
	其他	835,761.50		1,371,533.87		1,038,059.22		848,221.49
		17,945,432.16		30,419,302.76		18,112,410.99		27,460,424.70

(43) 研发费用

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	职工薪酬费用	7,574,691.90		10,424,115.41		6,943,521.73		4,472,735.60
	材料费用	2,146,195.68		3,871,974.11		3,659,101.83		2,323,969.94
	固定资产折旧费	1,852,067.05		2,049,538.03		2,015,420.94		978,988.82
	股份支付	824,015.35		1,684,574.00		387,309.25		11,257.37
	使用权资产折旧	561,467.27		723,566.37		—		—
	水电费	456,900.64		362,594.18		214,533.24		116,279.77
	其他	1,258,447.49		953,995.95		1,020,949.49		799,534.67
		14,673,785.38		20,070,358.05		14,240,836.48		8,702,766.17

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-141-

3-2-1-152四

四	合并财务报表项目附注(续)

(44) 财务费用 - 净额

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	借款利息支出	1,031,733.33		2,822,293.15		2,407,333.28		3,435,240.36
	加：租赁负债利息支出	865,925.76		1,608,923.30		-		-
	应收票据贴现利息	-		144,866.67		-		-
	减：资本化利息(附注四(12))	-		-		-		(723,799.73)
	政府补助贴息	-		(272,900.00)		-		(103,100.00)
	利息费用	1,897,659.09		4,303,183.12		2,407,333.28		2,608,340.63
	减：利息收入	(773,992.95)		(317,613.92)		(58,496.48)		(127,088.96)
	汇兑损失/(收益)	1,247,364.78		(404,183.82)		998,637.07		(119,900.20)
	其他	74,378.22		67,593.93		77,688.39		55,078.70
		2,445,409.14		3,648,979.31		3,425,162.26		2,416,430.17

(45) 费用按性质分类

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	职工薪酬费用	67,247,675.52		93,775,232.20		59,835,492.12		45,152,403.33
	耗用的原材料和低值易耗品等	64,687,318.70		103,240,952.68		79,283,120.09		40,666,522.62
	固定资产折旧费	12,102,891.59		17,048,343.71		16,060,077.00		12,874,751.34
	水电费	8,107,601.05		10,923,693.72		7,304,834.17		5,238,130.77
	加工费	6,649,127.33		14,137,962.24		6,813,376.92		5,594,125.52
	运输费	5,292,001.46		14,913,711.28		13,014,009.90		11,335,364.80
	使用权资产折旧费	4,480,469.45		6,622,353.93		—		—
	燃气费	4,443,597.42		2,551,577.76		1,839,971.78		1,565,339.65
	股份支付	3,955,338.47		11,907,986.13		4,658,705.95		16,614,073.41
	咨询费	3,234,744.95		2,420,770.18		1,801,114.07		1,500,526.19
	长期待摊费用摊销	3,024,424.60		4,491,932.04		4,741,332.22		2,562,367.19
	推广服务费	1,507,452.56		2,559,587.99		2,885,886.64		2,952,356.02
	检测费	1,053,482.99		759,516.60		507,791.53		378,846.69
	业务招待费	996,132.22		4,353,560.85		4,223,301.04		1,885,343.53
	办公费	743,937.09		976,630.98		1,023,993.21		682,226.91
	固定资产日常修理费(ii)	686,513.35		4,035,284.57		2,307,342.76		1,750,842.85
	无形资产摊销	449,791.35		686,636.51		447,419.51		272,713.00
	差旅费	166,570.56		1,129,881.03		1,106,810.50		1,335,902.83
	租金(i)	66,519.46		10,075.48		6,158,527.24		6,608,886.83
	产成品、在产品及合同履约成 本等存货变动	(25,129,716.66)		(36,462,552.56)		(17,991,203.27)		(8,004,155.33)
	其他	2,685,865.25		2,043,152.72		1,941,909.78		1,793,863.57
		166,451,738.71		262,126,290.04		197,963,813.16		152,760,431.72

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-142-

3-2-1-153四

四	合并财务报表项目附注(续)
(45)	费用按性质分类(续)

(i)	如附注二(28)(c)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，截至2022年6月30日止6个月期间金额为人民币66,519.46元，2021年度金额为人民币10,075.48 元。
(ii)	针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

(46) 资产减值损失

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	存货跌价损失	3,725,529.37		4,046,850.66		3,449,620.93		2,780,012.83

(47) 信用减值损失

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	应收账款坏账损失	781,480.60		479,349.51		491,113.16		1,095,668.98
	应收票据坏账损失	22,728.48		14,701.56		5,215.23		16,219.97
	其他应收款坏账(转回)/损失	6,023.64		(2,135.95)		4,732.55		(41,733.10)
	长期应收款及一年内到期的	14,980.76		12,077.44		409.00		(25,214.69)
	非流动资产坏账损失/(转回)
		825,213.48		503,992.56		501,469.94		1,044,941.16

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-143-

3-2-1-154四

四	合并财务报表项目附注(续)

(48) 其他收益

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度		与资产相关/ 与收益相关
	政府补助
	—疫情补贴	274,740.79		559,862.47		340,626.15		-		与收益相关
	—2021年省科技成果转化专项资金	249,745.86		33,025.49		-		-		与资产相关
	—极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	249,473.40		498,946.80		498,946.89		40,922.57		与资产相关
	—稳岗补贴	161,021.00		438,977.13		201,509.58		18,000.00		与收益相关
	—国家国际科技合作专项项目	124,059.84		248,119.68		248,119.68		248,119.68		与资产相关
	—2019年姑苏领军人才项目资金	37,584.75		148,389.83		164,583.33		-		与资产相关
	—自主就业退役士兵就业减免增值税	41,250.00		111,932.02		-		-		与收益相关
	—苏州高新区工业经济发展专项扶持资金	-		397,000.00		-		382,000.00		与收益相关
	—工业发展基金补助	-		270,000.00		-		1,070,000.00		与收益相关
	—市重点产业技术创新项目高新区配套资金	-		240,000.00		-		-		与收益相关
	—人才补助	-		200,000.00		100,000.00		500,000.00		与收益相关
	—2020区研发机构建设	-		200,000.00		-		-		与收益相关
	—2021省研发机构补助	-		200,000.00		-		-		与收益相关
	—苏州高新区机构引才	-		150,000.00		-		-		与收益相关
	—外向型经济高质量发展奖励资金	-		50,000.00		10,600.00		-		与收益相关
	—高层次人才教育	-		18,000.00		-		-		与收益相关
	—企业吸纳高校毕业生补贴	-		1,000.00		-		-		与收益相关
	—极大规模集成电路制造装备及成套工艺专项	-		-		3,733,946.75		-		与收益相关
	—创新创业升级专项基金	-		-		511,915.00		80,769.38		与收益相关
	—省级外经贸费用补助	-		-		10,000.00		-		与收益相关
	—专利资助	-		-		-		15,800.00		与收益相关
	—环境保护专题培训企业补助	-		-		-		2,000.00		与收益相关
	—其他	-		9,000.00		53.00		-		与收益相关
	代扣代缴个人所得税手续费返还	146,818.59		73,286.76		26,053.84		24,061.74		—
		1,284,694.23		3,847,540.18		5,846,354.22		2,381,673.37

(49) 投资收益

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	理财产品投资收益	1,473,716.00		160,118.90		-		-
	应收票贴现损失	(11,600.00)		-		-		-
	关联方拆借利息收入(附注七(4)(c))	-		1,912.59		259.68		67,053.34
	衍生金融工具处置收益/(损失)	-		-		69,275.00		(2,200.00)
		1,462,116.00		162,031.49		69,534.68		64,853.34

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-144-

3-2-1-155四

四	合并财务报表项目附注(续)

(50) 公允价值变动(损失) /收益

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	理财产品	(192,862.45)		210,477.45		-		-
	衍生金融负债—
	远期外汇合同	-		-		353,600.00		(353,600.00)
		(192,862.45)		210,477.45		353,600.00		(353,600.00)

(51) 资产处置收益/(损失)

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	使用权资产处置收益	611,993.30		-		-		-
	固定资产处置(损失)/收益	-		-		(77,284.71)		4,461.54
		611,993.30		-		(77,284.71)		4,461.54

(52) 营业外收入

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	赔偿款收入	98,814.16		111,293.28		170,665.00		-
	其他	20,663.45		58,719.64		21,070.40		4,021.80
		119,477.61		170,012.92		191,735.40		4,021.80

(53) 营业外支出

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	罚没及滞纳金支出	1,531,118.32		45,933.29		1,941.37		47,473.39
	捐赠支出	90,900.00		20,000.00		87,587.60		-
	固定资产报废损失	34,370.25		269,875.47		139,875.93		144,534.63
	赔款支出	-		5,000.00		22,100.00		2,752.65
	违约金	-		-		-		156,103.02
	其他	3.95		157.05		21,182.00		-
		1,656,392.52		340,965.81		272,686.90		350,863.69

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-145-

3-2-1-156四

四	合并财务报表项目附注(续)

(54) 所得税费用

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	当期所得税	950,811.69		1,333,795.87		3,530,253.93		3,560,956.52
	递延所得税	4,322,023.74		8,953,135.37		3,952,020.64		721,928.40
		5,272,835.43		10,286,931.24		7,482,274.57		4,282,884.92

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	利润总额	50,180,987.05		77,375,714.00		53,170,889.15		16,859,180.35
	按适用税率(25%)计算的所得税费用	12,545,246.76		19,343,928.50		13,292,722.29		4,214,795.09
	优惠税率的影响	(4,984,301.40)		(7,723,287.34)		(5,334,444.97)		(1,685,918.04)
	研发费用加计扣除	(2,424,368.31)		(3,306,480.24)		(1,608,974.80)		(1,006,148.27)
	不得扣除的成本、费用和损失	136,258.38		1,972,770.32		1,132,972.05		2,760,156.14
	所得税费用	5,272,835.43		10,286,931.24		7,482,274.57		4,282,884.92

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-146-

3-2-1-157四

四	合并财务报表项目附注(续)

(55) 每股收益

(a)	基本每股收益
	基本每股收益以归属于本集团普通股股东的合并净利润除以本集团发行在外普通股的加权平均数计算：

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	合并净利润	44,908,151.62		67,088,782.76		45,688,614.58		12,576,295.43
	归属于本集团普通股股东的合并净利润	44,908,151.62		67,088,782.76		45,688,614.58		12,576,295.43
	本集团发行在外普通股的加权平均数(注)	361,000,000.00		317,713,010.48		305,903,064.83		294,690,977.36
	基本每股收益	0.12		0.21		0.15		0.04

	注：于2021年度、2020年度及2019年度，本公司进行了资本公积和未分配利润转增股，但不影响所有者权益总额。本公司在计算三年的每股收益时按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
(b)	稀释每股收益
	稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-147-

3-2-1-158四

四	合并财务报表项目附注(续)

(56) 股份支付

	于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度股份支付费用明细情况表

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	股票期权计划(1)(d)	410,279.64		820,559.28		42,714.04		-
	2019年第一次限制性股票激励计划(2)(a)(i)	646,100.10		1,292,200.20		1,292,200.20		46,023.57
	2019年第二次限制性股票激励计划(2)(a)(ii)	816,474.01		2,588,211.36		2,588,211.36		92,182.87
	2020年第一次限制性股票激励计划(2)(a)(iii)	358,882.28		717,764.56		37,363.09		-
	2020年第二次限制性股票激励计划(2)(a)(iv)	112,619.96		225,239.93		11,724.82		-
	2020年第三次限制性股票激励计划(2)(a)(v)	199,350.65		789,554.40		41,100.09		-
	2020年第四次限制性股票激励计划(2)(a)(vi)	1,082,860.27		2,165,720.54		112,736.14		-
	2022年第一次限制性股票激励计划(2)(a)(vii)	308,319.34		-		-		-
	限制性股票激励计划的修改(3)	-		2,902,448.35		-		-
	限制性股票激励计划的修改对2019年第二次限制性股票激励计划的影响(3)	-		(149,178.11)		-		-
	限制性股票激励计划的修改对2020年第三次限制性股票激励计划的影响(3)	-		(61,037.34)		-		-
	2019年第一次非限制性股票转让(4)(a)(i)	-		-		-		8,361,168.50
	2019年第二次非限制性股票转让(4)(a)(ii)	-		-		-		8,114,698.47
	2020年第一次非限制性股票转让(4)(a)(iii)	-		-		-		-
	2020年第二次非限制性股票转让(4)(a)(iv)	-		-		-		-
	限制性股票的其他转让(5)	20,452.22		616,502.96		532,656.21		-
	本期/年股份支付费用	3,955,338.47		11,907,986.13		4,658,705.95		16,614,073.41
	累计股份支付费用	46,930,436.01		42,975,097.54		31,067,111.41		26,408,405.46

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-148-

3-2-1-159四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(1)	股票期权计划
(a)	概要
	根据2020年12月13日签署的《关于苏州珂玛材料科技股份有限公司之期权激励协议》，本公司向仇劲松、施建中和王冠3人实施股票期权激励计划，共授予激励对象540,000份股票期权。该股票期权的行权价格为每股人民币3元，激励对象在约定的行权条件达成之日起10日内可行权。股票期权自2022年3月31日起可行权。仇劲松、施建中和王冠等3人均已于2022年4月1日行权。
(b)	年度/期间内股票期权变动情况表

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	期/年初发行在外的股票期权份数	540,000.00		540,000.00		-		-
	本期/年授予的股票期权份数	-		-		540,000.00		-
	本期/年行权的股票期权份数	(540,000.00)		-		-		-
	本期/年失效的股票期权份数	-		-		-		-
	期/年末发行在外的股票期权份数	-		540,000.00		540,000.00		-

(c)	2020年年末发行在外的股票期权行权价格为每股人民币3.00元。股票期权自2022年3月31日起可行权。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-149-

3-2-1-160四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(1)	股票期权计划(续)
(d)	授予日股票期权公允价值的确定方法
	本公司采用收益法期权定价模型确定股票期权的公允价值。主要参数列示如下：
	期权行权价格： 3元/股
	期权可行权日期： 2022年3月31日
	标的股份的现行价格： 8.40元/股
	股价预计波动率： 50.04%
	预计股息率： 3.39%
	期权授予日的无风险利率： 2.53%
	本公司根据以上参数计算的得出的股票期权的公允价值为人民币4,146,103.85元。
	对于股票期权计划，本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年及2020年按期摊销确认股份支付费用人民币410,279.64元、人民币820,559.28元及人民币42,714.04元。
(e)	2022年当年行权的股票期权以行权日价格计算的加权平均价格为6.92元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-150-

3-2-1-161四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(2)	限制性股票激励计划
(a)	概要
(i)	2019年第一次限制性股票激励计划
	根据2019年11月23日召开的2019年第一次临时股东大会决议通过的《股权激励协议》，本公司通过持股平台苏州博盈向44名员工实施限制性股票激励计划，共授予员工296,400份限制性股票，员工自授予日(2019年12月)起至公司上市36个月(2019年第一次限制性股票激励计划服务期)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币11.00元。根据激励计划方案，苏州博盈的44名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币40.77元，其与授予苏州博盈的44名员工的价格每股人民币11.00元的差异计入股份支付费用。
	根据2019年12月18日召开的2019年第二次临时股东大会决议通过的《增资协议》、《股权转让协议》及《股权激励协议》，本公司向持股平台苏州博盈发行150,032份股票，发行价格为每股人民币11.00元。同日，胡文向持股平台苏州博盈转让其持有的本公司427,256份股票，转让价格为每股人民币11.00元。
	于2019年12月27日，本公司就苏州博盈平台增发收到出资款合计人民币1,650,352.00元。
	对于2019年第一次限制性股票激励计划，本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年、2020年及2019年按期摊销确认股份支付费用人民币646,100.10元、人民币1,292,200.20元、人民币1,292,200.20元及人民币46,023.57元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-151-

3-2-1-162

四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(2)	限制性股票激励计划(续)
(a)	概要(续)
(ii)	2019年第二次限制性股票激励计划
	根据2019年12月18日召开的2019年第二次临时股东大会决议通过的《股权转让协议》，胡文向高建转让其持有的本公司股份计388,295份，高建自本公司上市12个月(2019年第二次限制性股票激励计划服务期) 后可解锁该股票，授予价格为每股人民币11.00元。根据激励计划方案，高建在服务期满前离职，股票不得解锁，且高建须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币40.77元，其与高建受让价格每股人民币11元的差异计入股份支付费用。
	对于2019年第二次限制性股票激励计划，本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年、2020年及2019年按期摊销确认股份支付费用人民币816,474.01元、人民币2,588,211.36元、人民币2,588,211.36元及人民币92,182.87元。
(iii)	2020年第一次限制性股票激励计划
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《增资协议》，本公司向持股平台苏州博璨发行1,201,700份股票，发行价格为每股人民币3.00元。
	于2021年4月1日，本公司就上述事项收到出资款合计人民币3,605,100.00元。
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《股权激励协议》，本公司通过持股平台苏州博璨向29名员工实施限制性股票激励计划，共授予员工478,000份限制性股票，员工自授予日(2020年12月)起至公司上市36个月(2020年第一次限制性股票激励计划服务期)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.00元。根据激励计划方案，持股平台苏州博璨的29名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-152-

3-2-1-163四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(2)	限制性股票激励计划(续)
(a)	概要(续)
(iii)	2020年第一次限制性股票激励计划(续)
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币11.79元，其与授予苏州博璨的29名员工的价格每股人民币3元的差异计入股份支付费用。
	对于2020年第一次限制性股票激励计划，本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年及2020年按期摊销确认股份支付费用人民币358,882.28元、人民币717,764.56元及人民币37,363.09元。
(iv)	2020年第二次限制性股票激励计划
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《增资协议》，本公司向持股平台苏州博谊发行400,000份股票，发行价格为每股人民币3.00元。
	于2021年4月1日，本公司就上述事项收到出资款合计人民币1,200,000.00元。
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《股权激励协议》，本公司通过持股平台苏州博谊向1名员工实施限制性股票激励计划，共授予员工150,000份限制性股票，员工自授予日(2020年12月)起至公司上市36个月(2020年第二次限制性股票激励计划服务期)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.00元。根据激励计划方案，持股平台苏州博谊的1名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币11.79元，其与授予苏州博谊的1名员工的价格每股人民币3.00元的差异计入股份支付费用。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-153-

3-2-1-164四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(2)	限制性股票激励计划(续)
(a)	概要(续)
(iv)	2020年第二次限制性股票激励计划(续)
	对于2020年第二次限制性股票激励计划，本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年及2020年按期摊销确认股份支付费用人民币112,619.96元、人民币225,239.93元及人民币11,724.82元。
(v)	2020年第三次限制性股票激励计划
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《股权转让协议》，刘先兵向高建转让其持有的本公司股份，本公司向高建发行限制性股票，共计授予300,000份限制性股票，高建自授予日(2020年12月)起至公司上市12个月(2020年第三次限制性股票激励计划)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.00元。根据激励计划方案，高建在服务期满前离职，股票不得解锁，且高建须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币11.79元，其与高建受让价格每股人民币3.00元的差异计入股份支付费用。
	对于2020年第三次限制性股票激励计划，本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年及2020年按期摊销确认股份支付费用人民币199,350.65元、人民币789,554.40元及人民币41,100.09元。
(vi)	2020年第四次限制性股票激励计划
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《股权激励协议》，刘先兵通过持股平台苏州博盈向43名员工转让其在持股平台苏州博盈持有的本公司股份，本公司向员工发行限制性股票，共计授予1,442,979份限制性股票，员工自授予日(2020年12月)起至公司上市36个月(2020年第四次限制性股票激励计划)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.00元。根据激励计划方案，持股平台苏州博盈的43名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-154-

3-2-1-165四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(2)	限制性股票激励计划(续)
(a)	概要(续)
(vi)	2020年第四次限制性股票激励计划(续)
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币11.79元，其与苏州博盈的43名员工受让价格每股人民币3.00元的差异计入股份支付费用。
	对于2020年第四次限制性股票激励计划，本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年及2020年按期摊销确认股份支付费用人民币1,082,860.27元、人民币2,165,720.54元及人民币112,736.14元。
(vii)	2022年第一次限制性股票激励计划
	根据2022年5月6日召开的2022年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司股权激励计划拟新增激励对象的议案》，在现有员工股权激励平台苏州博燦及在其上层新设苏州博简企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“苏州博简”)、苏州博备企业管理咨询中心(有限合伙)(以下简称“苏州博备”)、苏州博瓷企业管理咨询中心(有限合伙)(以下简称“苏州博瓷”)以代表公司将激励财产份额授予新增激励对象。其中：
	刘先兵通过持股平台苏州博备向45名员工转让其在持股平台苏州博璨持有的本公司股份，本公司向员工发行限制性股票，共计授予766,000份限制性股票，员工自授予日(2022年5月)起至公司上市36个月(2022年第一次限制性股票激励计划)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.34元。根据激励计划方案，持股平台苏州博备的45名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	刘先兵通过持股平台苏州博简向43名员工转让其在持股平台苏州博璨持有的本公司股份，本公司向员工发行限制性股票，共计授予530,000份限制性股票，员工自授予日(2022年5月)起至公司上市36个月(2022年第一次限制性股票激励计划)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.34元。根据激励计划方案，持股平台苏州博简的43名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-155-

3-2-1-166四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(2)	限制性股票激励计划(续)
(a)	概要(续)
(vii)	2022年第一次限制性股票激励计划(续)
	刘先兵通过持股平台苏州博瓷向37名员工转让其在持股平台苏州博璨持有的本公司股份，本公司向员工发行限制性股票，共计授予1,487,000份限制性股票，员工自授予日(2022年5月)起至公司上市36个月(2022年第一次限制性股票激励计划)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.34元。根据激励计划方案，持股平台苏州博简的43名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	刘先兵与苏州博璨的5名员工签署《财产份额转让协议》，约定刘先兵通过苏州博璨将其间接持有本公司的70,000份股票以每股人民币3.34元的价格在苏州博璨转让予员工，并向员工实施限制性股票激励计划，员工自授予日(2022年5月)起至公司上市36个月(2022年第一次限制性股票激励计划)后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.34元。根据激励计划方案，苏州博璨的5名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币6.92元，其与员工持股平台授予价格每股人民币3.34元的差异计入股份支付费用。
	对于2022年第一次限制性股票激励计划，本公司于截至2022年6月30日止6个月期间按期摊销确认股份支付费用人民币308,319.34元。
(3)	限制性股票激励计划的修改
	根据2021年10月30日签署的《股权转让协议之补充协议》，刘先兵根据2019年第一次临时股东大会的授权，于同日作出决定，鉴于高建对公司作出的长期贡献及其个人资金需求，同意高建于2021年11月4日提前解锁775,516股自2019年第二次限制性股票激励计划获得的限制性股票及148,509股自2020年第三次限制性股票激励计划获得的限制性股票，除前述提前解锁的限制性股票外，高建持有的其余限制性股票仍应遵守相关激励计划的服务期约定。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-156-

3-2-1-167四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(3)	限制性股票激励计划的修改(续)
	因2019年第二次限制性股票激励计划及2020年第三次限制性股票激励计划的部分限制性股票提前解锁，本公司将提前解锁的限制性股票中尚未摊销完毕的金额于解锁日一次性加速摊销，即本公司一次性确认股份支付费用人民币2,902,448.35元。于解锁日至2022年6月30日期间，本次修改对原2019年第二次限制性股票激励计划的影响金额为人民币149,178.11元，对原2020年第三次限制性股票激励计划的影响金额为人民币61,037.34元。
	本公司于2021年一次性确认股份支付费用人民币2,902,448.35元。同时，本公司于2021年11月4日后，按修改后的2019年第二次限制性股票激励计划及2020年第三次限制性股票激励计划中剩余限制性股票股数进行摊销。
(4)	非限制性股票激励计划
(a)	概要
(i)	2019年第一次非限制性股票转让
	根据2019年12月18日召开的2019年第二次临时股东大会决议通过的《增资协议》及《股权转让协议》，本公司通过持股平台苏州博盈向刘先兵授予280,888份股票，授予价格为每股人民币11.00元。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币40.77元，其与授予刘先兵的价格每股人民币11.00元的差异计入股份支付费用。该转让没有服务及业绩条件，属于立即可行权的股份支付。
	对于2019年第一次非限制性股票转让，本公司于2019年一次性确认股份支付费用人民币8,361,168.50元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-168四

四	合并财务报表项目附注(续)

(56)	股份支付(续)
(4)	非限制性股票激励计划(续)
(a)	概要(续)
(ii)	2019年第二次非限制性股票转让
	根据2019年12月18日召开的2019年第二次临时股东大会决议通过的《股权转让协议》，胡文向刘俊转让其持有的本公司股份272,608股，转让价格为每股人民币11.00元。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币40.77元，其与刘俊受让价格每股人民币11元的差异计入股份支付费用。该转让没有服务及业绩条件，属于立即可行权的股份支付。
	对于2019年第二次非限制性股票转让，本公司于2019年一次性确认股份支付费用人民币8,114,698.47元。
(iii)	2020年第一次非限制性股票转让
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《增资协议》，本公司通过持股平台苏州博璨向刘先兵授予723,700份股票，授予价格为每股人民币3.00元。
	因持股平台苏州博璨增资后，刘先兵在本公司持股比例较增资前下降，故不符合股份支付的条件。
	对于2020年第一次非限制性股票转让，本公司不确认股份支付费用。
(iv)	2020年第二次非限制性股票转让
	根据2020年12月12日召开的2020年第二次临时股东大会决议通过的《增资协议》，本公司通过持股平台苏州博谊向刘先兵授予250,000份股票，授予价格为每股人民币3.00元。
	因持股平台苏州博谊增资后，刘先兵持股比例较增资前下降，故不符合股份支付的条件。对于2020年第二次非限制性股票转让，本公司不确认股份支付费用。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-158-

3-2-1-169四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(5)	限制性股票的其他转让
(i)	于2020年8月28日，因苏州博盈的1名员工离职，员工与刘先兵签署《出资份额转让协议》，约定员工将其通过苏州博盈间接持有本公司的11,000份限制性股票以人民币127,453.00元的价格在苏州博盈转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币66.31元，其与刘先兵受让价格每股人民币11.59元的差异计入股份支付费用。本公司于2020年一次性确认股份支付费用人民币532,656.21元。
(ii)	于2021年1月28日，因苏州博盈的1名员工离职，员工与刘先兵签署《出资份额转让协议》，约定员工将其通过苏州博盈间接持有本公司的45,992份限制性股票以人民币101,562.00元的价格在苏州博盈转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币11.79元，其与刘先兵受让价格每股人民币2.21元的差异计入股份支付费用。本公司于2021年一次性确认股份支付费用人民币359,287.84元。
(iii)	于2021年3月10日，苏州博璨的1名员工与刘先兵签署《出资份额转让协议》，约定刘先兵将其通过苏州博璨间接持有本公司的5,000份股票以人民币15,000.00元的价格在苏州博璨转让予员工，并向员工实施限制性股票激励计划，员工自授予日(2021年3月10日)起至公司上市36个月后可解锁该限制性股票，授予价格为每股人民币3.00元。根据激励计划方案，苏州博璨的1名员工在服务期满前离职，股票不得解锁，且员工须按授予价格加上约定利息转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币11.48元，其与授予苏州博璨的1名员工的价格每股人民币3.00元的差异计入股份支付费用。本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年按期摊销确认股份支付费用人民币4,397.40元、7,132.22元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-170四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(5)	限制性股票的其他转让(续)
(iv)	于2021年4月1日，因苏州博璨的1名员工离职，员工与刘先兵签署《出资份额转让协议》，约定员工将其通过苏州博璨间接持有本公司的30,000份限制性股票以人民币90,000.00元的价格在苏州博璨转让予刘先兵。
	本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币11.48元，其与刘先兵受让价格每股人民币3.00元的差异计入股份支付费用。本公司于2021年一次性确认股份支付费用人民币239,290.10元。
(v)	于2021年6月30日，因苏州博璨的1名员工离职，该员工与苏州博璨的另1名员工签署《出资份额转让协议》，约定该员工将其通过苏州博璨间接持有本公司的1,500份限制性股票以人民币4,590.00元的价格在苏州博璨转让予另1名员工。
	本公司以授予日的战略投资者入股价格确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币39.04元，其与苏州博璨的另1名员工受让价格每股人民币3.06元的差异计入股份支付费用。本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年按期摊销确认股份支付费用人民币5,354.80元、5,398.82元。
(vi)	于2021年9月30日，因苏州博璨的1名员工离职，该员工与苏州博璨的另1名员工签署《出资份额转让协议》，约定该员工将其通过苏州博璨间接持有本公司的3,000份限制性股票以人民币9,360.00元的价格在苏州博璨转让予另1名员工。
	本公司以授予日的战略投资者入股价格确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值为人民币39.04元，其与苏州博璨的另1名员工受让价格每股人民币3.12元的差异计入股份支付费用。本公司分别于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年按期摊销确认股份支付费用人民币10,700.02元、5,393.98元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-171四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(6)	限制性股票激励计划的其他资料
(a)	年度内限制性股票变动情况表

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	期/年初发行在外的限制性股票(股)	25,592,867.00		6,016,424.00		684,695.00		-
	资本公积转增股本导致限制性股票数量增加(附注一)	-		20,571,460.00		3,020,269.00		-
	本期/年授予的限制性股票(股)	2,853,000.00		9,500.00		2,370,979.00		684,695.00
	本期/年行权的限制性股票(股)	-		(924,025.00)		-		-
	本期/年失效的限制性股票(股)	-		(80,492.00)		(59,519.00)		-
	期/年末发行在外的限制性股票(股)数	28,445,867.00		25,592,867.00		6,016,424.00		684,695.00

(b)	截至2022年6月30日止6个月期间无当年解锁的限制性股票。2021年度当年解锁的限制性股票以解锁日计算的加权平均股价为34.09元。2020年度及2019年度均无当年解锁的限制性股票。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-172四

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	股份支付(续)
(6)	限制性股票激励计划的其他资料
(c)	授予日限制性股票公允价值的确定方法
	于截至2022年6月30日止6个月期间、2020年度和2019年度，本公司以授予日的未来现金流量现值确定授予日股票的公允价值。主要参数列示如下：

		截至2022年 6月30日 止6个月期间	2020年度		2019年度
	预测期营业收入增长率	7.48%-36.16%	6%-33.5%		5.4%-31.8%
	稳定期营业收入增长率	2.00%	2.00%		2.00%
	毛利率	41.58%-46.54%	41.0%-42.6%		45.1%-46.7%
	折现率	13.0%	13.3%		13.0%
	未来现金流量现值(亿)	24.99	7.07		4.35
	于2021年度，本公司以战略投资者入股价格确定授予日股票的公允价值。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-173四

四	合并财务报表项目附注(续)

(57) 现金流量表补充资料

(a)	收到的其他与经营活动有关的现金

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	收到北方华创项目配 套资金	9,785,600.00		-		-		-
	受限资金	8,444,914.04		-		-		-
	政府补助	823,830.38		9,919,058.38		1,600,757.57		3,127,631.12
	银行存款利息	773,992.95		317,613.92		58,496.48		127,088.96
	员工备用金	363,700.00		521,373.24		482,616.15		1,343,557.02
	赔偿款收入	98,814.16		111,293.28		170,665.00		-
	收到押金及保证金	34,406.32		2,502,700.00		245,025.79		151,517.28
	其他	20,663.45		896,088.95		237,266.04		388,793.55
		20,345,921.30		14,268,127.77		2,794,827.03		5,138,587.93

(b)	支付的其他与经营活动有关的现金
		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	水电费	8,107,601.05		10,923,693.72		7,304,834.17		5,238,130.77
	受限资金	7,018,295.64		8,444,914.63		-		-
	燃气费	4,443,597.42		2,551,577.76		1,839,971.78		1,565,339.65
	支付押金及保证金	3,257,402.76		400,265.52		236,412.00		215,763.07
	咨询服务费	3,234,744.95		2,420,770.18		1,801,114.07		1,500,526.19
	推广服务费	1,507,452.56		2,559,587.99		2,885,886.64		2,952,356.02
	检测费	1,053,482.99		759,516.60		507,791.53		378,846.69
	业务招待费	996,132.22		4,353,560.85		4,223,301.04		1,885,343.53
	办公费	743,937.09		1,014,018.97		1,039,375.67		690,626.04
	汽车使用费	208,359.48		339,342.78		246,711.90		257,414.70
	差旅费	166,570.56		1,129,881.03		1,106,810.50		1,335,902.83
	租金	66,519.46		10,075.48		6,158,527.24		6,608,886.83
	专利申请费	46,476.61		27,847.52		152,363.48		202,500.85
	其他	3,783,370.03		3,043,082.44		2,561,118.83		2,097,917.25
		34,633,942.82		37,978,135.47		30,064,218.85		24,929,554.42

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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3-2-1-174四

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表补充资料(续)
(c)	收到的其他与投资活动有关的现金

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	关联方资金拆借(附注七(4)(a)(iii))	-		301,380.00		-		2,279,083.17
	关联方资金拆借利息 (附注七(4)(c)	-		1,912.59		259.68		67,053.34
		-		303,292.59		259.68		2,346,136.51

(d)	支付的其他与投资活动有关的现金

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	关联方资金拆借(附注七(4)(a)(ii))	-		500.00		300,880.00		-

(e)	收到的其他与筹资活动有关的现金

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	代收代缴高建所得税及 印花税等税款	-		5,917,752.36		-		-
	终止确认应收票据贴现金额	-		5,855,133.33		-		-
		-		11,772,885.69		-		-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-164-

3-2-1-175四

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表补充资料(续)
(f)	支付的其他与筹资活动有关的现金

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	代收代缴高建所得税及 印花税等税款	5,917,752.36		-		-		-
	经营租赁支付的租金	4,268,539.87		7,263,042.36		-		-
	归还应收票据贴现款	-		6,000,000.00		-		-
	上市费用	1,218,938.32		400,000.00		-		-
	融资租赁支付的本金及保证金	25,655.91		9,310.34		18,421,195.78		90,674.88
	关联方资金拆借的本金 (附注七(4)(a)(i))	-		-		-		2,300,000.00
	关联方资金拆借的利息 (附注七(4)(b))	-		-		-		107,187.50
	第三方资金拆借	-		-		-		2,740,104.17
		11,430,886.46		13,672,352.70		18,421,195.78		5,237,966.55

截至2022年6月30日止6个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币4,335,059.33元，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。 2021年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币7,273,117.84元，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-165-

3-2-1-176四

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表补充资料(续)
(g)	现金流量表补充资料
	将净利润调节为经营活动现金流量

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	净利润	44,908,151.62		67,088,782.76		45,688,614.58		12,576,295.43
	加：资产减值准备的计提	3,725,529.37		4,046,850.66		3,449,620.93		2,780,012.83
	信用减值准备的计提	825,213.48		503,992.56		501,469.94		1,044,941.16
	固定资产折旧	12,102,891.59		17,048,343.71		16,060,077.00		12,874,751.34
	无形资产摊销	449,791.35		686,636.51		447,419.51		272,713.00
	使用权资产折旧	4,480,469.45		6,622,353.93		—		—
	长期待摊费用摊销	3,024,424.60		4,491,932.04		4,741,332.22		2,562,367.19
	处置使用权资产的(收益)/损失	(611,993.30)		-		77,284.71		(4,461.54)
	固定资产报废损失	34,370.25		269,875.47		139,875.93		144,534.63
	公允价值变动损益	192,862.45		(210,477.45)		(353,600.00)		353,600.00
	利息费用	1,897,659.09		4,303,183.12		2,407,333.28		2,608,340.63
	汇兑损失/(收益)	2,036,650.00		(404,183.82)		998,637.07		(119,900.20)
	投资损益	(1,473,716.00)		(162,031.49)		(69,534.68)		(64,853.34)
	递延所得税的变动	4,322,023.74		8,953,135.37		3,952,020.64		721,928.40
	存货增加	(32,530,201.26)		(48,856,003.42)		(18,936,209.55)		(7,627,734.02)
	递延收益的(减少)/增加	(460,863.85)		6,071,518.20		(4,245,596.65)		745,957.75
	股份支付	3,955,338.47		11,907,986.13		4,658,705.95		16,614,073.41
	经营性应收项目的增加	(62,005,907.81)		(142,519,494.33)		(33,172,134.08)		(34,087,571.80)
	经营性应付项目的增加	5,973,060.12		62,137,221.60		16,631,283.82		23,197,683.95
	经营活动产生的现金流量净额	(9,154,246.64)		1,979,621.55		42,976,600.62		34,592,678.82

不涉及现金收支的重大经营和投资活动

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	以银行承兑汇票支付的存货采购款	25,005,425.27		43,487,033.85		24,640,220.67		25,764,074.04
	以银行承兑汇票支付的长期资产采购款	19,713,409.05		49,357,452.62		16,913,145.76		8,963,825.97
	当期新增的使用权资产	4,983,443.40		10,677,770.62		—		—
		49,702,277.72		103,522,257.09		41,553,366.43		34,727,900.01

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-166-

3-2-1-177四

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表补充资料(续)
(g)	现金流量表补充资料(续)
	现金及现金等价物净变动情况

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	现金的期/年末余额	148,459,880.77		85,536,297.27		10,043,035.74		18,167,713.38
	减：现金的期/年初余额	(85,536,297.27)		(10,043,035.74)		(18,167,713.38)		(14,023,856.30)
	现金及现金等价物净增加/(减少)额	62,923,583.50		75,493,261.53		(8,124,677.64)		4,143,857.08

(h)

取得子公司

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度			2020年度
	本期/年发生的企业合并于本期/年支付的现金和现金等价物	-		-			1,228,834.19
	以前期间/年度发生的企业合并于本期/年支付的现金和现金等价物	-		394,365.81			-
	减：购买日无锡塞姆持有的现金和现金等价物	-		-			(143,284.54)
	取得子公司支付的现金净额	-		394,365.81			1,085,549.65

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-167-

3-2-1-178四

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表补充资料(续)

(h)

取得子公司(续)

	2020年度取得子公司的价格
	无锡塞姆	1,623,200.00

	2020年度取得子公司于购买日的净资产
	流动资产	339,752.76
	非流动资产	422,300.77
	流动负债	(276,567.19)
	非流动负债	(13,602.86)
		471,883.48

(i)	现金及现金等价物
		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	货币资金	156,378,177.00		93,981,211.90		10,043,035.74		18,167,713.38
	其中：库存现金	1,729.62		1,728.95		50,522.30		11,141.45
	可随时用于支付的银行存款	148,438,991.65		85,534,568.32		9,992,513.44		18,156,571.93
	其他货币资金	7,937,455.73		8,444,914.63		-		-
	减：受限资金	(7,918,296.23)		(8,444,914.63)		-		-
	期/年末现金及现金等价物余额	148,459,880.77		85,536,297.27		10,043,035.74		18,167,713.38

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-168-

3-2-1-179四

四	合并财务报表项目附注(续)

(58) 外币货币性项目

		2022年6月30日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	美元	2,486,164.90		6.71		16,682,166.48
	欧元	268,241.90		7.01		1,880,375.72
						18,562,542.20

	应收账款—
	美元	2,532,505.94		6.71		16,993,114.86
	欧元	45,963.83		7.01		322,206.45
						17,315,321.31
	应付账款—
	美元	305,824.72		6.71		2,052,083.87
	短期借款—
	美元	5,750,000.00		6.71		38,582,500.00
	其他应付款—
	美元	31,850.51		6.71		213,716.92

		2021年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	美元	1,816,739.82		6.38		11,590,800.05
	欧元	84,973.47		7.22		613,508.45
						12,204,308.50

	应收账款—
	美元	300,186.49		6.38		1,915,189.81
	欧元	370,398.24		7.22		2,674,275.29
						4,589,465.10

	应付账款—
	美元	149,499.92		6.38		953,809.49
	短期借款—
	美元	5,750,000.00		6.38		36,685,000.00
	其他应付款—
	美元	30,400.51		6.38		193,955.25

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-169-

3-2-1-180四

四	合并财务报表项目附注(续)
(58)	外币货币性项目(续)
		2020年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	美元	350,837.44		6.52		2,287,460.11
	欧元	215.03		8.03		1,726.69
						2,289,186.80

	应收账款—
	美元	219,899.51		6.52		1,433,744.81
	欧元	13,609.00		8.03		109,280.27
						1,543,025.08
	其他应收款—
	美元	91,846.33		6.52		598,838.07

	应付账款—
	美元	41,093.63		6.52		267,930.47
		2019年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	美元	393,305.63		6.98		2,745,273.30
	欧元	14,312.55		7.82		111,924.14
						2,857,197.44
	应收账款—
	美元	608,603.88		6.98		4,248,055.08
	欧元	5,556.00		7.82		43,447.92
						4,291,503.00
	应付账款—
	美元	262,025.80		6.98		1,828,940.08

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十(1)(a)中的外币项目不同)。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-170-

五 合并范围的变更

3-2-1-181

(1) 非同一控制下的企业合并

(a)

本期间发生的非同一控制下的企业合并

被购买方

取得时点

购买成本

取得的 权益比例

取得方式

购买日

购买日确定依据

购买日至年末被购买方的收入

购买日至年末被购买方的净亏损

购买日至年末被购买方的经营活动现金流量

购买日至年末被购买方的现金流量净额

无锡塞姆

2020年 8月31日

1,623,200.00

100.00%

现金收购

2020年 8月31日

系本公司实际取得无锡塞姆控制权的日期

319,340.48

(277,696.68)

232,743.71

232,743.71

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-171-

3-2-1-182五

五	合并范围的变更(续)
(1)	非同一控制下的企业合并(续)
(b)	合并成本以及商誉的确认情况如下：
		无锡塞姆
	合并成本 -
	现金及现金等价物	1,228,834.19
	尚未支付的股权款	394,365.81
	合并成本合计	1,623,200.00
	减：取得的可辨认净资产公允价值份额	(471,883.48)
	商誉	1,151,316.52

(c)	被购买方于合并日及2020年12月31日的资产、负债列示如下：
		购买日		购买日		2020年 12月31日
		公允价值		账面价值		账面价值
	货币资金	143,284.54		143,284.54		376,028.25
	应收账款	174,286.22		174,286.22		223,029.89
	预付账款	21,182.00		21,182.00		-
	其他应收款	1,000.00		1,000.00		335,061.50
	存货	-		-		247.75
	其他流动资产	-		-		14,288.96
	固定资产	405,059.35		330,573.61		1,410.04
	无形资产	16,200.00		-		-
	递延所得税资产	1,041.42		1,041.42		69,424.17
	应付账款	(128,667.51)		(128,667.51)		(777,940.96)
	合同负债	(125,467.44)		(125,467.44)		(8,314.36)
	应付职工薪酬	(11,136.51)		(11,136.51)		-
	应交税费	(7,381.80)		(7,381.80)		-
	其他应付款	(3,913.93)		(3,913.93)		(115,050.44)
	其他流动负债	-		-		(1,080.88)
	递延所得税负债	(13,602.86)		-		-
	取得的净资产	471,883.48		394,800.60		117,103.92

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-172-

3-2-1-183五

五	合并范围的变更(续)
(1)	非同一控制下的企业合并(续)
(c)	被购买方于合并日及2020年12月31日的资产、负债列示如下(续)：
	本集团采用估值技术来确定无锡塞姆的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
	固定资产的评估方法为成本法，以现时条件下重新购置或建造一个全新状态的固定资产所需的全部成本，减去固定资产已经发生的实体性陈旧贬值、功能性陈旧贬值和经济性陈旧贬值，得到的差额作为固定资产的估值。
	无形资产的评估方法为成本法，依据无形资产形成过程中所需投入的各项成本费用的重置全价确认无形资产价值。

六 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

(a)	企业集团的构成
	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例	取得方式
					直接
	四川珂玛	中国	中国	泛半导体设备的 表面处理	100%	设立
	无锡塞姆	中国	中国	特种陶瓷制品销售	100%	非同一控制下的 企业合并(附注五)
	于2017年9月7日，珂玛有限于四川成都眉山设立全资子公司四川珂玛，四川珂玛设立时注册资本为人民币10,000,000.00元。于2018年4月24日，四川珂玛收到全部注册资本。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-173-

七 关联方关系及关联交易

3-2-1-184

(1) 最终控制方情况

(a)	本公司在报告期间的实际控制人为刘先兵。
(b)	实际控制人对本公司的持股比例和表决权比例

		2022年6月30日
		持股比例		表决权比例
	刘先兵	53.48%		60.04%

		2021年12月31日
		持股比例		表决权比例
	刘先兵	55.04%		60.04%
		2020年12月31日
		持股比例		表决权比例
	刘先兵	64.80%		70.57%
		2019年12月31日
		持股比例		表决权比例
	刘先兵	67.61%		70.28%

(2) 子公司情况

	子公司的基本情况及相关信息见附注六。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-174-

3-2-1-185七

七	关联方关系及关联交易(续)

(3) 其他关联方情况

		与本集团的关系
	胡文	个人股东、本公司董事
	高建	本公司董事、高级管理人员
	仇劲松	本公司董事、高级管理人员
	范春仙	独立董事
	RONG YIMING	独立董事
	徐冬梅	独立董事
	张金霞	本公司监事
	田学超	本公司监事
	李军军	本公司监事
	魏国成	本公司高级管理人员
	施建中	本公司高级管理人员
	黎宽	本公司高级管理人员
	苏州琥珀投资有限公司	本公司实际控制人刘先兵控制并担任执行董事、总经理的企业
	苏州博盈	本公司实际控制人刘先兵任执行事务合伙人并持有0.08%财产份额的合伙企业
	苏州博璨	本公司实际控制人刘先兵任执行事务合伙人并直接持有0.71%财产份额的合伙企业
	苏州博谊	本公司实际控制人刘先兵任执行事务合伙人并持有17.50%财产份额的合伙企业
	苏州博简	本公司实际控制人刘先兵任执行事务合伙人并持有2.07%财产份额的合伙企业
	苏州博备	本公司实际控制人刘先兵任执行事务合伙人并持有0.13%财产份额的合伙企业
	苏州博瓷	本公司实际控制人刘先兵任执行事务合伙人并持有0.07%财产份额的合伙企业
	中睿艾金投资(北京)有限公司	本公司董事胡文控制并担任执行董事、经理的企业
	中睿艾金(安国)中药材有限公司	本公司董事胡文控制并担任执行董事、经理的企业
	中睿会计师事务所有限公司 (以下简称“中睿”)	本公司董事胡文控制并担任执行董事、经理的企业
	北京东方悦益税务师事务所有限 责任公司	本公司董事胡文担任执行董事、经理的企业
	千合同爱医疗投资管理(北京)有 限公司	本公司董事胡文施加重大影响的企业
	Trump Creation Ltd.	本公司董事胡文施加重大影响的企业
	苏州芯心思源信息科技有限公司	本公司独立董事徐冬梅控制并担任执行董事的企业

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-175-

3-2-1-186七

七	关联方关系及关联交易(续)
(3)	其他关联方情况(续)
	Mugg and Tang LLP		本公司实际控制人刘先兵的配偶TANG SHUYUAN(唐书元)担任合伙人的律师事务所
	北京博华弗莱航空技术有限责任公司		本公司董事、高级管理人员高建配偶的妹妹刘素华控制并担任执行董事、经理的企业
	秦皇岛市德嘉物业服务有限公司第一分公司		本公司董事、高级管理人员高建配偶的弟弟刘国彪担任负责人的企业
	高新开发区乐小乐餐厅		本公司董事、高级管理人员高建配偶的弟弟刘国胜经营的个体工商户
	佛山市顺德区勒流力龙木业销售部		本公司高级管理人员黎宽的哥哥黎龙经营的个体工商户
	宿城区屠园乡梅昌亮杂货店		本公司监事田学超配偶的哥哥梅昌亮经营的个体工商户
	苏州横松精密机械有限公司		本公司监事田学超配偶梅娟施加重大影响的企业
	眉山康顺园餐饮管理有限公司(康顺园)		本公司监事田学超配偶梅娟施加重大影响的企业
	上海旭理教育科技有限公司		本公司董事、高级管理人员仇劲松配偶蔡艳施加重大影响的企业
	Engineered Materials Limited		本公司实际控制人刘先兵曾控制的企业，已于报告期内解散
	北京铭金资管科技咨询有限公司		本公司董事胡文曾担任执行董事的企业，已于报告期内注销
	北京红黄蓝儿童教育科技发展 有限公司		本公司董事胡文曾担任董事的企业，已于2022年1月卸任
	唐占银		本公司原董事，已于报告期内卸任
	苏州山锐菱机电有限公司		本公司董事、高级管理人员高建的母亲陈军曾持有100.00%股权的企业，已于报告期内注销
	苏州众嘉合商贸有限公司		本公司董事、高级管理人员高建的母亲陈军曾持有60.00%股权的企业，已于报告期内注销
	苏州峰丽携企业管理咨询有限公 司		本公司董事、高级管理人员高建配偶的母亲张金凤曾持有100.00%股权并担任执行董事的企业，已于报告期内注销

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-176-

3-2-1-187七

七	关联方关系及关联交易(续)
(3)	其他关联方情况(续)
	嘉兴新方尊自动化科技有限公司	本公司独立董事RONG YIMING曾持有50.00%股权并担任董事长的企业，已于报告期内注销
	常州新方尊自动化科技有限公司	本公司独立董事RONG YIMING曾施加重大影响并担任董事的企业，已于报告期内注销
	苏州工业园区鑫沐企业信息咨询服务部	本公司董事、高级管理人员高建的配偶刘英曾经营的个体工商户，已于报告期内注销
	上海德纯教育科技有限公司	本公司董事、高级管理人员仇劲松的配偶蔡艳曾施加重大影响并担任监事的企业，已于报告期内注销
	深圳市南科智能传感有限公司	公司独立董事RONG YIMING曾担任董事的企业，已于2022年5月卸任
	甘肃微电子工程研究院有限公司	公司独立董事徐冬梅曾担任董事、总经理的企业，已于2022年1月卸任
	本公司的董事、监事、高级管理人员、主要个人投资者关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母均为公司的关联自然人。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-177-

3-2-1-188七

七	关联方关系及关联交易(续)

(4) 关联交易

(a)	资金拆借

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
(i)	归还拆入资金—
	中睿	-		-		-		1,300,000.00
	胡文	-		-		-		1,000,000.00
		-		-		-		2,300,000.00

借款为信用借款，珂玛科技于2019年度归还拆入资金人民币2,300,000.00元。

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
(ii)	拆出—
	苏州博盈(i)	-		-		300,000.00		-
	苏州博璨	-		200.00		440.00		-
	苏州博谊	-		300.00		440.00		-
		-		500.00		300,880.00		-

(i)上述资金拆出系持股平台资金周转用于支付个人所得税，已于2021年度归还予本公司。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-178-

3-2-1-189七

七	关联方关系及关联交易(续)

(4) 关联交易(续)

(a)	资金拆借(续)

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
(iii)	收回拆出资金—
	苏州博盈	-		300,000.00		-		-
	苏州博璨	-		640.00		-		-
	苏州博谊	-		740.00		-		-
	刘先兵	-		-		-		709,406.93
	高建	-		-		-		1,569,676.24
		-		301,380.00		-		2,279,083.17

(b)	利息费用
		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	中睿	-		-		-		59,208.33
	胡文	-		-		-		47,979.17
		-		-		-		107,187.50

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-179-

3-2-1-190七

七	关联方关系及关联交易(续)
(4)	关联交易(续)
(b)	利息费用(续)
	中睿于2011年9月22日、2011年10月15日、2011年11月2日以及2012年1月19日分别向珂玛科技提供借款人民币500,000.00元、人民币300,000.00元、人民币200,000.00元及人民币300,000.00元，年利率5.25%。上述借款于2019年12月31日全部到期。 胡文于2013年4月3日、2013年3月8日分别向珂玛科技提供借款人民币500,000.00元及人民币500,000.00元，年利率5.25%。上述借款于2019年11月30日全部到期。
(c)	投资收益

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	苏州博盈	-		1,880.93		259.44		-
	苏州博璨	-		14.80		0.14		-
	苏州博谊	-		16.86		0.10		-
	刘先兵	-		-		-		29,798.57
	高建	-		-		-		37,254.77
		-		1,912.59		259.68		67,053.34

(d)	代收代缴税款
	于2019年12月，胡文向苏州博盈及高建转让股权。于2020年5月，本集团代收代缴胡文个人所得税及印花税等税款共计人民币1,635,587.53元。 于2021年11月，高建向华业天成、明善嘉德、沃洁投资、嘉衍创投转让股权，应代收代缴高建个人所得税及印花税等税款共计人民币5,917,752.36元。本集团已于2022年3月完成前述代收代缴义务。 于2021年11月，刘先兵向正海缘宇、君桐创投、宜行聚珂、嘉衍创投转让股权，应代收代缴刘先兵个人所得税及印花税等税款共计人民币6,477,188.61元。本集团已于2022年3月完成前述代收代缴义务。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-180-

3-2-1-191七

七	关联方关系及关联交易(续)
(4)	关联交易(续)
(e)	担保
	本集团作为被担保方
	担保方		担保金额		担保起始日		担保到期日		担保是否已经履行完毕
	刘先兵		20,250,000.00		2018年5月14日		2021年5月13日		是
	刘先兵及胡文		10,000,000.00		2018年6月25日		2020年6月24日		是
	刘先兵		10,000,000.00		2018年9月5日		2019年9月5日		是
	刘先兵		20,000,000.00		2018年9月26日		2019年12月5日		是
	刘先兵		10,000,000.00		2019年3月4日		2021年3月3日		是
	刘先兵		40,500,000.00		2019年5月23日		2022年5月19日		是
	刘先兵		5,000,000.00		2019年6月24日		2021年6月23日		是
	刘先兵		20,000,000.00		2019年10月17日		2020年12月9日		是
	刘先兵		10,000,000.00		2020年6月22日		2021年6月18日		是
	刘先兵		20,000,000.00		2020年8月25日		2021年12月6日		是
	刘先兵		10,000,000.00		2021年3月5日		2022年3月4日		是
	刘先兵		20,000,000.00		2021年5月13日		2022年4月29日		是
	刘先兵		10,000,000.00		2021年5月13日		2022年4月29日		是
	刘先兵		65,000,000.00		2021年6月10日		2024年6月9日		是
	刘先兵		40,000,000.00		2021年6月15日		2024年12月31日		是
			310,750,000.00

(f)

关键管理人员薪酬

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	关键管理人员薪酬	5,931,904.11		9,358,946.09		5,875,927.73		3,088,938.79
	其他关联自然人薪酬	234,714.54		557,743.83		613,816.80		601,682.46
	股份支付费用	2,260,217.51		8,558,784.42		3,039,888.91		8,463,910.09
		8,426,836.16		18,475,474.34		9,529,633.44		12,154,531.34

于2019年度，本集团通过山锐菱向关键管理人员支付薪酬人民币1,018,331.00元，其中人民币731,731.00元已于2019年度退回本集团。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-181-

3-2-1-192七

七	关联方关系及关联交易(续)
(4)	关联交易(续)
(g)	购销商品、提供和接受劳务
	采购商品、接受劳务：

	关联方	关联交易内容	关联交易定价政策	截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	康顺园	接受餐饮服务	市场价格	304,440.00		647,260.00		57,400.00		125,280.00

(5) 关联方余额

					2020年12月31日
					账面余额				坏账准备
	其他应收款—
	苏州博盈				300,259.44				2,289.98
	苏州博璨				440.14				3.36
	苏州博谊				440.10				3.36
					301,139.68				2,296.70
		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度			2020年度				2019年度
	其他应付款—
	康顺园	49,640.00		68,320.00			43,000.00				-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-182-

八 承诺事项

3-2-1-193

	资本性支出承诺事项
	以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	房屋、建筑物及机器设备	198,615,361.46		79,540,373.78		17,805,463.82		2,366,440.22

	经营租赁承诺事项
	根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年以内	467,910.70		102,750.00		4,479,287.36		4,149,700.32
	一到二年	-		-		1,518,418.29		3,563,830.56
	二到三年	-		-		916,049.22		641,915.28
	三年以上	-		-		2,463,256.35		-
		467,910.70		102,750.00		9,377,011.22		8,355,446.16

九 租赁

	本集团通过融资租赁租入固定资产及无形资产(附注四(11)(i))及附注四(14)(i))，未来应支付租金汇总如下：

		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年以内	102,551.68		102,551.68
	一到二年	102,551.68		102,551.68
	二年以上	100,227.53		20,455,320.54
		305,330.89		20,660,423.90

	于2020年12月31日及2019年12月31日，未确认的融资费用分别为人民币20,914.05元及人民币2,199,059.09元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-183-

十 金融工具及相关风险

3-2-1-194

	本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1) 市场风险

(a)	外汇风险
	本集团的主要经营位于境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2019年度，本集团与宁波银行签订了2笔外汇远期合约，买入币种为人民币，金额分别为人民币6,907,000.00元与人民币6,707,000.00元，卖出币种为美元，金额均为美元1,000,000.00元，约定汇率分别为6.9070与6.7070。于截至2022年6月30日止6个月期间、2021及2020年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
		2022年6月30日
		美元项目		欧元项目		合计
	外币金融资产—
	货币资金	16,682,166.48		1,880,375.72		18,562,542.20
	应收账款	16,993,114.86		322,206.45		17,315,321.31
		33,675,281.34		2,202,582.17		35,877,863.51

	外币金融负债—
	短期借款	38,582,500.00		-		38,582,500.00
	应付账款	2,052,083.87		-		2,052,083.87
	其他应付款	213,716.92		-		213,716.92
		40,848,300.79		-		40,848,300.79

	于2022年6月30日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币243,882.66元。
	于2022年6月30日，对于记账本位币为人民币的公司各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币74,887.79 元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-184-

3-2-1-195十

十	金融工具及相关风险(续)
(1)	市场风险(续)
(a)	外汇风险(续)

		2021年12月31日
		美元项目		欧元项目		合计
	外币金融资产—
	货币资金	11,590,800.05		613,508.45		12,204,308.50
	应收账款	1,915,189.81		2,674,275.29		4,589,465.10
		13,505,989.86		3,287,783.74		16,793,773.60

	外币金融负债—
	短期借款	36,685,000.00		-		36,685,000.00
	应付账款	953,809.49		-		953,809.49
	其他应付款	193,955.25		-		193,955.25
		37,832,764.74		-		37,832,764.74

	于2021年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约人民币827,110.35元。
	于2021年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币111,784.65元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-185-

3-2-1-196十

十	金融工具及相关风险(续)
(1)	市场风险(续)
(a)	外汇风险(续)
		2020年12月31日
		美元项目		欧元项目		合计
	外币金融资产—
	货币资金	2,287,460.11		1,726.69		2,289,186.80
	应收账款	1,433,744.81		109,280.27		1,543,025.08
	其他应收款	598,838.07		-		598,838.07
		4,320,042.99		111,006.96		4,431,049.95
	外币金融负债—
	应付账款	267,930.47		-		267,930.47
	于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币137,771.83元。
	于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类欧元金融资产，如果人民币对欧元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币3,774.24元。

		2019年12月31日
		美元项目		欧元项目		合计
	外币金融资产—
	货币资金	2,745,273.30		111,924.14		2,857,197.44
	应收账款	4,248,055.08		43,447.92		4,291,503.00
		6,993,328.38		155,372.06		7,148,700.44
	外币金融负债—
	应付账款	1,828,940.08		-		1,828,940.08
	于2019年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币175,589.20元。
	于2019年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类欧元金融资产，如果人民币对欧元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币5,282.65元。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-186-

3-2-1-197十

十	金融工具及相关风险(续)

(1)	市场风险(续)
(b)	利率风险
	本集团的利率风险来自银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无浮动利率的借款。
	本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本集团并无利率互换安排。

(2) 信用风险

	本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
	本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
	此外，对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-187-

3-2-1-198十

十	金融工具及相关风险(续)

(3) 流动性风险

	本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
	于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

		2022年6月30日
		一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	应付账款	55,263,984.68		-		-		-		55,263,984.68
	短期借款	44,661,978.60		-		-		-		44,661,978.60
	租赁负债	12,722,928.11		9,813,067.15		14,996,902.90		1,710,000.00		39,242,898.16
	其他应付款	24,186,915.94		-		-		-		24,186,915.94
	应付票据	3,905,589.29		-		-		-		3,905,589.29
		140,741,396.62		9,813,067.15		14,996,902.90		1,710,000.00		167,261,366.67

		2021年12月31日
		一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	应付账款	53,253,735.95		-		-		-		53,253,735.95
	短期借款	59,094,604.46		-		-		-		59,094,604.46
	租赁负债	9,566,566.75		8,981,134.76		17,740,214.24		4,126,106.81		40,414,022.56
	其他应付款	17,960,838.25		-		-		-		17,960,838.25
	应付票据	16,746,358.81		-		-		-		16,746,358.81
		156,622,104.22		8,981,134.76		17,740,214.24		4,126,106.81		187,469,560.03

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-188-

3-2-1-199十

十	金融工具及相关风险(续)

(3) 流动性风险(续)

		2020年12月31日
		一年以内		一到二年		合计
	应付账款	41,415,527.77		-		41,415,527.77
	短期借款	32,869,350.75		-		32,869,350.75
	其他应付款	18,051,299.79		-		18,051,299.79
	长期借款	10,076,896.49		-		10,076,896.49
	长期应付款	79,608.78		179,450.62		259,059.40
		102,492,683.58		179,450.62		102,672,134.20
		2019年12月31日
		一年以内		一到二年		合计
	应付账款	32,724,708.43		-		32,724,708.43
	短期借款	28,635,263.64		-		28,635,263.64
	其他应付款	8,168,536.09		-		8,168,536.09
	长期借款	385,277.78		10,076,896.49		10,462,174.27
	衍生金融负债	353,600.00		-		353,600.00
	长期应付款	1,044,873.74		20,522,745.61		21,567,619.35
		71,312,259.68		30,599,642.10		101,911,901.78

十一	公允价值估计
(1)	持续的以公允价值计量的资产及负债

	公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
	第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
	第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
	第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-189-

十一 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产及负债(续)

3-2-1-200

	于2022年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

	于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-190-

3-2-1-201十一

十一		公允价值估计(续)
(1)		持续的以公允价值计量的资产及负债(续)
		于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
			第一层次		第二层次		第三层次		合计
	金融资产
	应收款项融资—
	应收票据		-		-		4,409,902.53		4,409,902.53
		于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

	第一层次		第二层次		第三层次		合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据	-		-		1,591,799.10		1,591,799.10
金融负债
衍生金融负债—
远期外汇合同	-		-		353,600.00		353,600.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-191-

3-2-1-202十一

十一	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产及负债(续)
	本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度无第一层次与第二层次间的转换。
	对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
	上述第三层次资产和负债变动如下：

2021年 12月31日

购买

出售

截至2022年6月30日止6个月期间利得或损失总额

2022年 6月30日

2022年6月30日仍持有的资产计入截至2022年6月30日止6个月期间损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

计入其他综合收益的利得或损失

金融资产

应收款项融资—

应收票据

7,828,674.33

36,922,349.55

(37,213,146.63)

-

7,537,877.25

-

2020年 12月31日

购买

出售

2021年度利得或损失总额

2021年 12月31日

2021年12月31日仍持有的资产计入2021年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

计入其他综合收益的利得或损失

金融资产

应收款项融资—

应收票据

4,409,902.53

56,384,955.92

(52,966,184.12)

-

7,828,674.33

-

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-192-

3-2-1-203十一

十一

公允价值估计(续)

(1)	持续的以公允价值计量的资产及负债(续)
	上述第三层次资产和负债变动如下(续)：

2019年 12月31日

购买

出售

当期利得或损失总额

2020年 12月31日

2020年12月31日仍持有的资产计入2020年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

计入其他综合收益的利得或损失

计入当期损益的损失

金融资产

应收款项融资—

应收票据

1,591,799.10

28,270,808.79

(25,452,705.36)

-

-

4,409,902.53

-

	金融负债—
	远期外汇合同	(353,600.00)		-		(69,275.00)		-		422,875.00		-		-

		2018年 12月31日						购买		出售		当期利得 或损失总额		2019年 12月31日		2019年12月31日仍持有的资产计入2019年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
				会计政策变更		2019年 1月1日						计入当期损益的利得或损失
	金融资产
	应收款项融资—
	应收票据	-		38,668.36		38,668.36		16,824,872.75		(15,271,742.01)		-		1,591,799.10		-

	金融负债—
	远期外汇合同	-		-		-		-		2,200.00		(355,800.00)		(353,600.00)		-

(a)	计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益项目。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-193-

3-2-1-204十一

十一

公允价值估计(续)

(1)	持续的以公允价值计量的资产及负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2022年 6月30日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资—

应收票据

7,537,877.25

收益法

贴现率

2.3%

负相关

不可观察

2021年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资—

应收票据

7,828,674.33

收益法

贴现率

2.3%

负相关

不可观察

2020年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资—

应收票据

4,409,902.53

收益法

贴现率

2.3%

负相关

不可观察

2019年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资—

应收票据

1,591,799.10

收益法

贴现率

3.0%

负相关

不可观察

金融负债—

远期外汇合同

353,600.00

收益法

远期汇率

7.0212

负相关

不可观察

第二层次公允价值计量的相关信息如下：

		2022年6月30日 公允价值		估值技术		可观察输入值
						名称		范围/加权平均值
	交易性金融资产—
	理财产品	10,437,615.00		现金流折现法		折现率		2.3%-4.2%

		2021年12月31日 公允价值		估值技术		可观察输入值
						名称		范围/加权平均值
	交易性金融资产—
	理财产品	170,510,577.45		现金流折现法		折现率		1.0%-6.8%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-194-

3-2-1-205十一

十一

公允价值估计(续)

(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

	本集团以摊余成本计量的的金融资产和负债主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付款项、短期借款、租赁负债、长期借款和长期应付款等。
	于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
	长期借款、长期应付款以及租赁负债以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

十二 资本管理

	本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
	为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
	本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益加债务净额。本集团不受制于外部强制性资本要求，与业内其他公司一样，本集团利用资产负债率监察其资本。

于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	资产负债率	27.87%		30.23%		47.00%		51.11%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-195-

十三 公司财务报表附注

(1) 应收账款

3-2-1-206

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应收账款	165,851,482.29		115,333,881.76		73,238,660.82		64,309,708.26
	减：坏账准备	(4,825,166.61)		(3,254,165.02)		(2,240,405.39)		(1,968,616.42)
		161,026,315.68		112,079,716.74		70,998,255.43		62,341,091.84

(a)	应收账款账龄分析如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	6个月及以内	130,894,590.37		92,740,598.66		66,741,102.92		48,609,274.23
	7-12个月	21,199,754.42		12,281,228.45		5,068,700.41		11,898,142.07
	一到二年	12,296,316.98		9,651,570.33		105,566.27		2,790,671.00
	二到三年	846,420.10		101,642.10		884,647.22		1,011,620.96
	三年以上	614,400.42		558,842.22		438,644.00		-
		165,851,482.29		115,333,881.76		73,238,660.82		64,309,708.26

(b)	于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	108,404,449.57		2,750,551.29		65.36%

	于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	77,131,656.49		2,012,309.19		66.88%
	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	47,219,624.94		586,030.91		64.47%

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-196-

3-2-1-207十三

十三	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款(续)
(b)	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	45,762,575.38		679,702.82		71.16%

(c)	于截至2022年6月30日止6个月期间、2021年度、2020年度及2019年度，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d)	坏账准备
	本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团针对财务状况困难且预计无法收回的应收款项评估了不同场景下可能收回的现金流量，计提单项坏账准备如下：
(i)	于2022年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	大连德豪	161,115.72		100%		161,115.72	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州欧姆尼克	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	Teksoli, Inc.	43,488.71		100%		43,488.71	预计无法收回
	SKC	31,632.72		100%		31,632.72	预计无法收回
	扬州美和	31,500.00		100%		31,500.00	预计无法收回
	迈崴机电	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	帛圣科技	16,526.48		100%		16,526.48	预计无法收回
	海迪科	11,000.00		100%		11,000.00	预计无法收回
	海德星科技	1,730.00		100%		1,730.00	预计无法收回
	蚌埠三颐	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州恩替斯	240.00		100%		240.00	预计无法收回
		451,629.63				451,629.63

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-197-

3-2-1-208十三

十三	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(i)	于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	大连德豪	161,115.72		100%		161,115.72	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州欧姆尼克	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	SKC	31,632.72		100%		31,632.72	预计无法收回
	迈崴机电	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	海迪科	11,000.00		100%		11,000.00	预计无法收回
	海德星科技	1,730.00		100%		1,730.00	预计无法收回
	蚌埠三颐	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
		359,874.44				359,874.44

(i)	于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	大连德豪	161,115.72		100%		161,115.72	对方财务状况困难，预计无法收回
	苏州欧姆尼克	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	SKC	31,632.72		100%		31,632.72	预计无法收回
	迈崴机电	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	海迪科	11,000.00		100%		11,000.00	预计无法收回
	海德星科技	1,730.00		100%		1,730.00	预计无法收回
	蚌埠三颐	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
		359,874.44				359,874.44

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-198-

3-2-1-209十三

十三	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(i)	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	苏州欧姆尼克	132,450.00		100%		132,450.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	欣昇阳科技	26,240.00		100%		26,240.00	预计无法收回
	迈崴机电	20,446.00		100%		20,446.00	预计无法收回
	蚌埠三颐	1,500.00		100%		1,500.00	对方财务状况困难，预计无法收回
	天津海盛	400.00		100%		400.00	预计无法收回
		181,036.00				181,036.00

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
	组合—按账龄分类的客户

		2022年6月30日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	130,894,590.37		1.0%		1,371,064.90
	7-12个月	21,199,754.42		4.3%		912,892.73
	一至二年	12,296,316.98		10.8%		1,331,409.02
	二至三年	771,431.39		67.5%		520,410.83
	三年以上	237,759.50		100.0%		237,759.50
		165,399,852.66				4,373,536.98

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-199-

3-2-1-210十三

十三	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
	组合—按账龄分类的客户(续)

		2021年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	92,740,598.66		0.9%		862,799.90
	7-12个月	12,281,228.45		4.5%		556,080.73
	一至二年	9,651,570.33		12.3%		1,191,428.86
	二至三年	59,009.38		71.8%		42,380.59
	三年以上	241,600.50		100.00%		241,600.50
		114,974,007.32				2,894,290.58

		2020年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	66,741,102.92		1.0%		651,453.19
	7-12个月	5,068,700.41		5.9%		299,778.92
	一至二年	73,933.55		15.5%		11,456.48
	二至三年	639,089.50		87.9%		561,882.36
	三年以上	355,960.00		100.00%		355,960.00
		72,878,786.38				1,880,530.95

		2019年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率		金额
	6个月及以内	48,609,274.24		0.9%		426,501.70
	7-12个月	11,898,142.07		3.6%		429,505.21
	一至二年	2,692,718.99		9.3%		250,723.78
	二至三年	928,536.96		73.3%		680,849.73
		64,128,672.26				1,787,580.42

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-200-

3-2-1-211十三

十三	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(iii)	于截至2022年6月30日止6个月期间计提的坏账准备金额为人民币1,571,001.59元，无重大的收回或转回金额。
	于2021年度计提的坏账准备金额为人民币949,102.25元，无重大的收回或转回金额。
	于2020年度计提的坏账准备金额为人民币326,174.69元，无重大的收回或转回金额。
	于2019年度计提的坏账准备金额为人民币1,145,529.06元，无重大的收回或转回金额。
(iv)	于截至2022年6月30日止6个月期间无重大的应收账款核销。
	于2021年度无重大的应收账款核销。
	于2020年度实际核销的应收账款账面余额为人民币45,972.05元，坏账准备金额为人民币45,972.05元，其中无重大的应收账款核销。
	于2019年度实际核销的应收账款账面余额为人民币107,871.20元，坏账准备金额为人民币107,871.20元，其中无重大的应收账款核销。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-201-

3-2-1-212十三

十三	公司财务报表附注(续)

(2) 其他应收款

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	应收合并范围内公司款项	1,290,607.53		1,854,649.95		20,039,274.04		2,095,847.12
	应收押金和保证金	891,072.76		23,570.00		24,632.00		124,245.79
	员工备用金	2,817.44		46,122.85		227,083.67		105,055.08
	应收关联方往来款	-		-		301,139.68		-
	其他	5,700.00		5,700.00		6,725.00		9,200.00
		2,190,197.73		1,930,042.80		20,598,854.39		2,334,347.99
	减：坏账准备	(42,624.52)		(41,236.58)		(305,018.57)		(51,816.68)
		2,147,573.21		1,888,806.22		20,293,835.82		2,282,531.31

(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	一年以内	2,183,227.73		1,923,272.80		20,585,634.39		2,287,647.99
	一到二年	200.00		50.00		1,020.00		3,500.00
	二到三年	50.00		1,020.00		-		5,000.00
	三年以上	6,720.00		5,700.00		12,200.00		38,200.00
		2,190,197.73		1,930,042.80		20,598,854.39		2,334,347.99

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-202-

3-2-1-213十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2021年12月31日		1,924,342.80	(35,536.58)		5,700.00	(5,700.00)		(41,236.58)
本期新增的款项		867,502.76	(6,801.42)		-	-		(6,801.42)
本期减少的款项		(607,347.83)	10,833.35		-	-		10,833.35
其中：本期收回		(607,347.83)	10,833.35		-	-		10,833.35
本期新增的坏账准备		-	(5,419.87)		-	-		(5,419.87)
2022年6月30日		2,184,497.73	(36,924.52)		5,700.00	(5,700.00)		(42,624.52)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-203-

3-2-1-214十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2020年12月31日		20,593,154.39	(299,318.57)		5,700.00	(5,700.00)		(305,018.57)
本年新增的款项		37,341.34	(696.94)		-	-		(696.94)
本年减少的款项		(18,706,152.93)	271,431.82		-	-		271,431.82
其中：本年收回		(18,706,152.93)	271,431.82		-	-		271,431.82
本年新增的坏账准备		-	(6,952.89)		-	-		(6,952.89)
2021年12月31日		1,924,342.80	(35,536.58)		5,700.00	(5,700.00)		(41,236.58)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-204-

3-2-1-215十三

十三	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2019年12月31日		2,328,647.99	(46,116.68)		5,700.00	(5,700.00)		(51,816.68)
本年新增的款项		18,460,967.19	(255,631.26)		-	-		(255,631.26)
本年减少的款项		(196,460.79)	2,376.25		-	-		2,376.25
其中：本年收回		(196,460.79)	2,376.25		-	-		2,376.25
本年转回的坏账准备		-	53.12		-	-		53.12
2020年12月31日		20,593,154.39	(299,318.57)		5,700.00	(5,700.00)		(305,018.57)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-205-

3-2-1-216十三

十三	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

		第一阶段			第三阶段			合计
		未来12个月内预期信用损失(组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
2018年12月31日		25,382,863.13	(21,485.74)		5,700.00	(5,700.00)		(27,185.74)
会计政策变更		-	(491,027.96)		-	-		(491,027.96)
2019年1月1日		25,382,863.13	(512,513.70)		5,700.00	(5,700.00)		(518,213.70)
本年新增的款项		152,800.87	(2,026.77)		-	-		(2,026.77)
本年减少的款项		(23,207,016.01)	466,834.04		-	-		466,834.04
其中：本年收回		(23,207,016.01)	466,834.04		-	-		466,834.04
本年转回的坏账准备		-	1,589.75		-	-		1,589.75
2019年12月31日		2,328,647.99	(46,116.68)		5,700.00	(5,700.00)		(51,816.68)

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-206-

3-2-1-217 3-2-1-217十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

于2022年6月30日、2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

(i)	于2022年6月30日，处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2022年6月30日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		2022年6月30日
	第一阶段	账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	合并范围内公司款项组合：
	一年以内	1,290,607.53		29,155.26	2.26%
	押金和保证金组合：
	一年以内	889,802.76		7,679.08	0.86%
	一到二年	200.00		2.50	1.25%
	二到三年	50.00		2.34	4.68%
	三年以上	1,020.00		47.68	4.67%
		891,072.76		7,731.60
	员工备用金组合：
	一年以内	2,817.44		37.66	1.34%
		2,184,497.73		36,924.52

于2022年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00		100.00%		5,700.00
		5,700.00				5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-207-

3-2-1-218 3-2-1-218十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)

(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(ii)	于2021年12月31日，处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2021年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

2021年12月31日

	第一阶段	账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	合并范围内公司款项组合：
	一年以内	1,854,649.95		34,120.04	1.84%
	员工备用金组合：
	一年以内	46,122.85		486.35	1.05%
	押金和保证金组合：
	一年以内	22,500.00		887.55	3.94%
	一到二年	50.00		1.99	3.98%
	二到三年	1,020.00		40.65	3.99%
		23,570.00		930.19
		1,924,342.80		35,536.58

于2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00		100.00%		5,700.00
		5,700.00				5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-208-

3-2-1-219 3-2-1-219十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(iii)	于2020年12月31日，处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2020年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
		2020年12月31日
	第一阶段	账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	合并范围内公司款项组合：
	一年以内	20,039,274.04		294,206.45	1.47%
	应收关联方往来款组合：
	一年以内	301,139.68		2,296.70	0.76%
	员工备用金组合：
	一年以内	220,583.67		2,138.73	0.97%
	三年以上	6,500.00		53.34	0.82%
		227,083.67		2,192.07
	押金和保证金组合：
	一年以内	23,612.00		581.78	2.46%
	一到二年	1,020.00		33.76	3.31%
		24,632.00		615.54
	其他组合：
	一年以内	1,025.00		7.81	0.76%
		20,593,154.39		299,318.57

于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00		100.00%		5,700.00
		5,700.00				5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-209-

3-2-1-220 3-2-1-220十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)

(iv)	于2019年12月31日，处于第一阶段和第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
	于2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

2019年12月31日

	第一阶段	账面余额		损失准备
		金额		金额	计提比例
	合并范围内公司款项组合：
	一年以内	2,095,847.12		43,112.87	2.06%
	押金和保证金组合：
	一年以内	124,245.79		1,586.34	1.28%
	员工备用金组合：
	一年以内	67,555.08		807.91	1.20%
	二到三年	5,000.00		59.80	1.20%
	三年以上	32,500.00		388.68	1.20%
		105,055.08		1,256.39
	其他组合：
	一到二年	3,500.00		161.08	4.60%
		2,328,647.99		46,116.68

	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
	第三阶段	账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备
	单项计提：
	其他	5,700.00		100.00%		5,700.00
		5,700.00				5,700.00

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-210-

3-2-1-221十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(c)	于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额 总额比例		坏账准备
	四川珂玛	应收合并范围内公司款项		1,290,607.53		一年以内		58.93%		29,155.26
	苏州海关	应收押金和保证金		817,402.76		一年以内		37.32%		5,881.94
	苏州高新区通安市政服务公司	应收押金和保证金		40,000.00		一年以内		1.83%		287.84
	向元龙	其他		5,700.00		三年以上		0.26%		5,700.00
	许金刚	备用金		2,817.44		一年以内		0.13%		37.66
				2,156,527.73				98.47%		41,062.70

于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额 总额比例		坏账准备
	四川珂玛	应收合并范围内公司款项		1,854,649.95		一年以内		96.09%		34,120.04
	张耀天	员工备用金		30,641.34		一年以内		1.59%		323.10
	许金刚	员工备用金		15,481.51		一年以内		0.80%		163.25
	向元龙	其他		5,700.00		三年以上		0.30%		5,700.00
	合肥京东方显示	应收押金和保证金		1,070.00		一到二年、二到三年		0.06%		42.64
				1,907,542.80				98.84%		40,349.03

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-211-

3-2-1-222十三

十三	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)

(c)	于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
		性质		余额		账龄		占其他应收款余额 总额比例		坏账准备
	四川珂玛	应收合并范围内公司款项		20,024,223.60		一年以内		97.21%		293,708.35
	苏州博盈	应收关联方往来款		300,259.44		一年以内		1.46%		2,289.98
	张健	员工备用金		137,687.57		一年以内		0.67%		1,129.96
	施建中	员工备用金		40,364.77		一年以内		0.20%		331.26
	许金刚	员工备用金		39,257.58		一年以内		0.19%		322.17
				20,541,792.96				99.73%		297,781.72

于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额 总额比例		坏账准备
	四川珂玛	应收合并范围内公司款项		2,095,847.54		一年以内		89.78%		43,112.87
	上海海关	应收押金和保证金		66,575.79		一年以内		2.85%		422.77
	科技城外国语	应收押金和保证金		48,450.00		一年以内		2.08%		860.35
	周章新	员工备用金		39,000.00		一年以内		1.67%		466.41
	韦清华	员工备用金		32,500.00		三年以上		1.39%		388.68
				2,282,373.33				97.77%		45,251.08

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-212-

3-2-1-223 3-2-1-223十三

十三	公司财务报表附注(续)

(3) 长期股权投资

		2022年 6月30日		2021年 12月31日		2020年 12月31日		2019年 12月31日
	子公司(a)	42,058,386.52		42,058,386.52		41,738,479.10		40,003,571.43
	减：长期股权投资减值准备	-		-		-		-
		42,058,386.52		42,058,386.52		41,738,479.10		40,003,571.43

(a)

子公司

		2021年 12月31日		本期增减变动						2022年 6月30日
				投资		其他		计提减值准备
	四川珂玛	40,435,186.52		-		-		-		40,435,186.52
	无锡塞姆	1,623,200.00		-		-		-		1,623,200.00
		42,058,386.52		-		-		-		42,058,386.52

		2020年 12月31日		本年增减变动						2021年 12月31日
				投资		其他		计提减值准备
	四川珂玛	40,115,279.10		-		319,907.42		-		40,435,186.52
	无锡塞姆	1,623,200.00		-		-		-		1,623,200.00
		41,738,479.10		-		319,907.42		-		42,058,386.52
		2019年 12月31日		本年增减变动						2020年 12月31日
				投资		其他		计提减值准备
	四川珂玛	40,003,571.43		-		111,707.67		-		40,115,279.10
	无锡塞姆	-		1,623,200.00		-		-		1,623,200.00
		40,003,571.43		1,623,200.00		111,707.67		-		41,738,479.10

		2018年 12月31日		本年增减变动						2019年 12月31日
				投资		其他		计提减值准备
	四川珂玛	10,000,000.00		30,000,000.00		3,571.43		-		40,003,571.43

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-213-

3-2-1-224

3-2-1-224

十三

十三	公司财务报表附注(续)

(4) 营业收入和营业成本

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	主营业务收入	186,220,393.92		267,857,019.59		212,960,229.01		158,532,345.17
	其他业务收入	420,412.59		1,176,996.32		2,078,998.74		1,634,521.05
		186,640,806.51		269,034,015.91		215,039,227.75		160,166,866.22
		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	主营业务成本	101,973,028.60		155,338,491.55		147,198,593.17		89,547,183.31
	其他业务成本	123,512.55		648,601.94		1,285,757.93		913,169.23
		102,096,541.15		155,987,093.49		148,484,351.10		90,460,352.54

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-214-

3-2-1-225

3-2-1-225

十三

十三	本公司财务报表附注(续)
(4)	营业收入和营业成本(续)

(a)	主营业务收入和主营业务成本

		截至2022年6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
		主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本		主营业务收入	主营业务成本
	销售先进陶瓷材料零部件	163,419,001.80	84,131,961.09	205,422,759.00	106,866,479.95	111,294,926.20	68,072,728.86		95,085,875.90	54,181,710.58
	提供表面处理服务	22,801,392.12	17,841,067.51	62,434,260.59	48,472,011.60	98,784,095.21	77,247,389.73		61,570,253.12	34,128,108.23
	销售金属结构零部件	-	-	-	-	2,881,207.60	1,878,474.58		1,876,216.15	1,237,364.50
		186,220,393.92	101,973,028.60	267,857,019.59	155,338,491.55	212,960,229.01	147,198,593.17		158,532,345.17	89,547,183.31

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-215-

3-2-1-226

3-2-1-226

十三

十三	本公司财务报表附注(续)
(4)	营业收入和营业成本(续)
(b)	其他业务收入和其他业务成本

		截至2022年6月30日 止6个月期间		2021年度			2020年度		2019年度
		其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入		其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本	其他业务收入	其他业务成本
	其他	420,412.59	123,512.55	1,176,996.32		648,601.94	2,078,998.74	1,285,757.93	1,634,521.05	913,169.23

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-216-

3-2-1-227

3-2-1-227

十三

十三	本公司财务报表附注(续)
(4)	营业收入和营业成本(续)

(c)	本公司营业收入分解如下：

		截至2022年6月30日止6个月期间
		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务				其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外		境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时点确认	132,735,009.02		30,683,992.78		-		-		22,669,195.00		132,197.12		-		-		186,220,393.92
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-		-		413,572.07		6,840.52		420,412.59
		132,735,009.02		30,683,992.78		-		-		22,669,195.00		132,197.12		413,572.07		6,840.52		186,640,806.51

2021年度

		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务				其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外		境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时点确认	158,368,027.05		47,054,731.95		-		-		62,434,260.59		-		-		-		267,857,019.59
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-		-		1,022,025.37		154,970.95		1,176,996.32
		158,368,027.05		47,054,731.95		-		-		62,434,260.59		-		1,022,025.37		154,970.95		269,034,015.91

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-217-

3-2-1-228

3-2-1-228

十三

十三	本公司财务报表附注(续)
(4)	营业收入和营业成本(续)
(c)	本公司营业收入分解如下(续)：
		2020年度
		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务			其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外	境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时 点确认	75,720,849.26		35,574,076.94		2,881,207.60		-		98,278,575.34		505,519.87	-		-		212,960,229.01
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-		-	1,747,276.92		331,721.82		2,078,998.74
		75,720,849.26		35,574,076.94		2,881,207.60		-		98,278,575.34		505,519.87	1,747,276.92		331,721.82		215,039,227.75
		2019年度
		销售先进陶瓷材料零部件				销售金属结构零部件				提供表面处理服务			其他				合计
		境内		境外		境内		境外		境内		境外	境内		境外
	主营业务收入
	其中：在某一时 点确认	62,643,163.92		32,442,711.98		1,876,216.15		-		61,570,253.12		-	-		-		158,532,345.17
	其他业务收入(i)	-		-		-		-		-		-	1,555,518.02		79,003.03		1,634,521.05
		62,643,163.92		32,442,711.98		1,876,216.15		-		61,570,253.12		-	1,555,518.02		79,003.03		160,166,866.22
(i)	本公司其他业务收入于某一时点确认。
	于2022年6月30日，本公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币181,469,316.25元(2021年12月31日：人民币116,202,186.60元；2020年12月31日：人民币59,947,127.37元)，其中，本公司预计人民币181,469,316.25元将于2022年度确认收入。

财务报表附注2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-218-

3-2-1-229 3-2-1-229十三

十三	本公司财务报表附注(续)

(5) 投资收益

		截至2022年6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	合并范围内公司拆借利息收入	-		170,927.83		527,770.50		1,072,738.71
	理财产品投资收益	1,473,716.00		160,118.90		-		-
	关联方拆借利息收入	-		1,912.59		259.68		67,053.34
	衍生金融工具处置收益/(损失)	-		-		69,275.00		(2,200.00)
	应收票据贴现利息	(11,600.00)		-		-		-
		1,462,116.00		332,959.32		597,305.18		1,137,592.05

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-1-

一 非经常性损益明细表

3-2-1-230

		截至2022年 6月30日 止6个月期间		2021年度		2020年度		2019年度
	处置非流动资产处置收益/(损失)	611,993.30		-		(77,284.71)		4,461.54
	计入当期损益的政府补助	1,284,694.23		4,120,440.18		5,846,354.22		2,484,773.37
	理财产品处置收益	1,473,716.00		160,118.90		-		-
	衍生金融负债处置收益/(损失)	-		-		69,275.00		(2,200.00)
	计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-		1,912.59		259.68		67,053.34
	交易性金融资产和衍生金融负债公允价值变动 (损失) /收益	(192,862.45)		210,477.45		353,600.00		(353,600.00)
	一次性确认的以权益结算的股份支付费用	-		(3,501,026.29)		(532,656.21)		(16,475,866.97)
	其他营业外收支净额	(1,536,914.91)		(170,952.89)		(80,951.50)		(346,841.89)
	小计	1,640,626.17		820,969.94		5,578,596.48		(14,622,220.61)
	减：所得税影响额	(489,396.67)		(663,290.78)		(924,456.64)		(288,436.01)
	减：归属于少数股东的非经常性损益	-		-		-		-
	归属于母公司股东的非经常性损益	1,151,229.50		157,679.16		4,654,139.84		(14,910,656.62)

	非经常性损益明细表编制基础
	根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

财务报表补充资料2019年度、2020年度、2021年度及截至2022年6月30日止6个月期间

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-2-

二 净资产收益率及每股收益

3-2-1-231

		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益		稀释每股收益
		截至2022年 6月30日 止6个月期间		截至2022年 6月30日 止6个月期间		截至2022年 6月30日 止6个月期间
	归属于公司普通股股东的净利润	7.94%		0.12		0.12
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.73%		0.12		0.12

		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益		稀释每股收益
		2021年度		2021年度		2021年度
	归属于公司普通股股东的净利润	31.53%		0.21		0.21
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	31.46%		0.21		0.21

		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益		稀释每股收益
		2020年度		2020年度		2020年度
	归属于公司普通股股东的净利润	31.28%		0.15		0.15
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	28.09%		0.13		0.13

		加权平均 净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益		稀释每股收益
		2019年度		2019年度		2019年度
	归属于公司普通股股东的净利润	12.85%		0.04		0.04
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	28.08%		0.09		0.09