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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
苏州仕净科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为苏州仕净环保设备有限公司，是由自然人朱海林、叶小红和叶峰出资组建，于2005年4月成立的有限责任公司。2015年9月2日，根据苏州仕净环保设备有限公司股东会决议，决定将苏州仕净环保设备有限公司整体变更为苏州仕净环保科技股份有限公司，本公司以2015年6月30经审计后的净资产折股3,500万股，整体变更为股份有限公司。2016年1月12日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2015]9601号”文《关于苏州仕净环保科技股份有限公司挂牌并发行股票登记的函》，无限售条件股份于2016年1月28日在全国股转系统挂牌公开转让。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意苏州仕净环保科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]3792 号），公司股票自2018年11月20日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州仕净环保科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕 1807号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于苏州仕净环保科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕716号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 33,333,334 股，于2021年7月22日在深圳证券交易所创业板上市，发行后公司总股本为133,333,334 股。公司证券简称为“仕净科技”，证券代码为“301030”。2021年9月22日，公司名称由苏州仕净环保科技股份有限公司变更为苏州仕净科技股份有限公司。本公司统一社会信用代码为：91320500773222051M。公司法定代表人：朱叶。公司住所：
苏州市相城区太平街道金瑞路58号。本公司及子公司主要从事环境污染治理设备的研发、生产和销售，并为客户提供托管运维、第三方检测等环保增值服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第六次会议于2022年4月19日批准。
2、合并财务报表范围
截至2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注七、1“在子公司中的权益”。本公司本年度合并范围的变化情况详见本附注六“合并范围的变动”。
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二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
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并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
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生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
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金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
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处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收关联方? 应收账款组合2：应收其他企业客户C、合同资产? 合同资产组合1：应收关联方? 合同资产组合2：应收其他企业客户对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收关联方? 其他应收款组合2：应收押金和保证金? 其他应收款组合3：应收备用金? 其他应收款组合4：应收其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、持有待售及终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
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资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
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经营损益列报。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
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余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、12。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-45 | 5 | 4.75-2.11 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 办公设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
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或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件系统、建筑资质特许权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | |
| 软件系统 | 3-10年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序：
本公司建筑资质特许权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大成本，其使用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核算。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
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资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
①商品及服务销售合同
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本公司与客户之间的制程污染防控设备、末端污染治理设备、远程在线监测系统、检测服务销售合同，属于在某一时点履行履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。A：制程污染防控设备、末端污染治理设备：对于合同约定需安装调试的，在完成合同约定安装调试且经客户验收合格后确认收入；合同约定不需安装调试及设备零配件销售，在交付并经客户签收后确认收入；B：远程在线监测系统：公司在完成在线监测系统安装调试且经客户验收合格后确认收入。C：第三方检测服务：根据合同约定，在提供的检测服务已经完成，并将检测报告等成果交付客户时确认收入。
②提供服务合同
本公司与客户之间的托管运维服务、第三方检测服务合同，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认收入。
③工程服务合同
本公司与客户之间的环保工程服务合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
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和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、28。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
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为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等
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成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
新租赁准则财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、27和28。
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对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，
并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。? 在首次执行日，本公司按照附注三、19对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，使用权资产的计量不包含
初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；? 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
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执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
| 项 目 | 调整前账面金额（2020年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额（2021年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 固定资产 | 103,406,385.41 | -4,074,572.99 | -- | 99,331,812.42 |
| 使用权资产 | -- | 4,074,572.99 | 4,074,572.99 | |
| 资产总额 | 1,810,965,583.86 | 1,810,965,583.86 | ||
| 负债： | ||||
| 租赁负债 | 9,819.33 | 9,819.33 | ||
| 长期应付款 | 9,819.33 | -9,819.33 | ||
| 负债总额 | 950,497,899.03 | 950,497,899.03 |
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
| 项目 | 2021.01.01 |
| 使用权资产： | |
| 原租赁准则下确认的融资租入资产 | 4,074,572.99 |
| 合 计： | 4,074,572.99 |
执行新租赁准则对本公司2021年度财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
无。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 103,406,385.41 | 99,331,812.42 | -4,074,572.99 |
| 使用权资产 | 4,074,572.99 | 4,074,572.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 9,819.33 | 9,819.33 | |
| 长期应付款 | 9,819.33 | -9,819.33 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 76,556,048.42 | 74,653,303.33 | -1,902,745.09 |
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| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 使用权资产 | 1,902,745.09 | 1,902,745.09 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 6、13、9 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、20、25 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 苏州仕净科技股份有限公司 | 15 |
| 苏州苏迪罗智能装备有限公司 | 25 |
| 宁国环创环保科技有限公司 | 25 |
| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 20 |
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 20 |
| 苏州博纽强新材料科技有限公司 | 20 |
| 江苏远桥建设工程有限公司 | 25 |
| 山东迎领节能科技有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准，苏州仕净科技股份有限公司于2019年11月22日获得高新技术企业证书，证书编号为GR201932002102，有效期三年，享受15%的所得税优惠政策。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本年度，公司下属子公司盘锦顺泽环境
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科技有限公司、苏州顺泽检测技术有限公司、苏州博纽强新材料科技有限公司满足小型微利企业条件，适用上述企业所得税税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 库存现金 | 13,431.36 | 6,478.80 |
| 银行存款 | 383,477,018.70 | 290,045,503.61 |
| 其他货币资金 | 115,165,910.19 | 200,871,406.78 |
| 合计 | 498,656,360.25 | 490,923,389.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
说明：（1）期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、用于质押的定期存单、保函保证金。
（2）使用权受到限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 75,651,545.50 | 131,544,956.78 |
| 定期存单质押 | 35,875,419.29 | 65,471,450.00 |
| 保函保证金 | 3,627,653.83 | 3,855,000.00 |
| 诉讼保全冻结存款 | 3,050,000.00 | |
| 其他 | 11,291.57 | |
| 合 计 | 118,215,910.19 | 200,871,406.78 |
2、应收票据
| 票据种类 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 47,773,139.86 | 47,773,139.86 | |
| 合 计 | 47,773,139.86 | 47,773,139.86 | |
（续上表）
| 票据种类 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 38,275,964.58 | 38,275,964.58 | |
| 合 计 | 38,275,964.58 | 38,275,964.58 | |
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 32,605,804.64 |
6-1-50
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 合 计 | 32,605,804.64 |
说明：公司与浙商银行股份有限公司苏州分行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2021年12月31日已质押未到期金额为16,631,157.12元。公司与上海银行股份有限公司苏州吴中支行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2021年12月31日已质押未到期金额为15,974,647.52元。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 78,625,438.21 | |
| 合 计 | 78,625,438.21 |
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 47,773,139.86 | 100.00 | 47,773,139.86 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 47,773,139.86 | 100.00 | 47,773,139.86 | ||
| 合 计 | 47,773,139.86 | 100.00 | 47,773,139.86 | ||
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,275,964.58 | 100.00 | 38,275,964.58 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 38,275,964.58 | 100.00 | 38,275,964.58 | ||
| 合 计 | 38,275,964.58 | 100.00 | 38,275,964.58 | ||
6-1-51
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 47,773,139.86 | 38,275,964.58 | ||||
| 合 计 | 47,773,139.86 | 38,275,964.58 | ||||
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 590,851,717.37 | 490,628,772.65 |
| 1至2年 | 249,999,703.32 | 227,978,147.06 |
| 2至3年 | 62,160,273.36 | 41,161,764.69 |
| 3至4年 | 23,781,992.63 | 51,029,987.45 |
| 4至5年 | 34,444,192.40 | 20,216,284.46 |
| 5年以上 | 35,610,224.64 | 22,559,892.49 |
| 小 计 | 996,848,103.72 | 853,574,848.80 |
| 减：坏账准备 | 119,861,867.55 | 99,130,751.56 |
| 合 计 | 876,986,236.17 | 754,444,097.24 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,645,577.80 | 0.47 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 992,202,525.92 | 99.53 | 115,216,289.75 | 11.61 | 876,986,236.17 |
| 其中： | |||||
| 应收其他企业客户 | 992,202,525.92 | 99.53 | 115,216,289.75 | 11.61 | 876,986,236.17 |
| 合 计 | 996,848,103.72 | 100.00 | 119,861,867.55 | 12.02 | 876,986,236.17 |
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,523,928.00 | 0.65 | 5,523,928.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 848,050,920.80 | 99.35 | 93,606,823.56 | 11.04 | 754,444,097.24 |
6-1-52
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 其中： | |||||
| 应收其他企业客户 | 848,050,920.80 | 99.35 | 93,606,823.56 | 11.04 | 754,444,097.24 |
| 合 计 | 853,574,848.80 | 100.00 | 99,130,751.56 | 11.61 | 754,444,097.24 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 3,660,649.80 | 3,660,649.80 | 100.00 | 涉及诉讼，很可能无法履行还款义务 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,645,577.80 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
续：
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 徐州鑫宇光伏科技有限公司 | 4,539,000.00 | 4,539,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，很可能无法履行还款义务 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 5,523,928.00 | 5,523,928.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他企业客户
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 590,851,717.37 | 21,388,832.16 | 3.62 | 490,628,772.65 | 19,576,088.03 | 3.99 |
| 1至2年 | 249,899,703.32 | 18,067,748.55 | 7.23 | 227,978,147.06 | 19,788,503.17 | 8.68 |
| 2至3年 | 61,710,273.36 | 14,662,360.95 | 23.76 | 41,161,764.69 | 7,948,336.76 | 19.31 |
| 3至4年 | 20,671,342.83 | 7,234,969.99 | 35.00 | 47,389,987.45 | 15,529,698.89 | 32.77 |
| 4至5年 | 34,444,192.40 | 19,237,081.46 | 55.85 | 19,317,284.46 | 9,189,232.22 | 47.57 |
| 5年以上 | 34,625,296.64 | 34,625,296.64 | 100.00 | 21,574,964.49 | 21,574,964.49 | 100.00 |
6-1-53
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 合 计 | 992,202,525.92 | 115,216,289.75 | 11.61 | 848,050,920.80 | 93,606,823.56 | 11.04 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 99,130,751.56 |
| 本期计提 | 23,816,039.05 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | 3,084,923.06 |
| 2021.12.31 | 119,861,867.55 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,084,923.06 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额463,059,867.59元，占应收账款期末余额合计数的比例46.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 22,540,487.62元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 155,223,248.57 | 92.02 | 88,998,124.61 | 91.09 |
| 1至2年 | 7,548,379.42 | 4.47 | 4,337,934.86 | 4.44 |
| 2至3年 | 2,681,881.31 | 1.59 | 2,747,661.93 | 2.81 |
| 3年以上 | 3,227,863.83 | 1.91 | 1,615,893.40 | 1.65 |
| 合 计 | 168,681,373.13 | 100.00 | 97,699,614.80 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额81,879,781.43元，占预付款项期末余额合计数的比例48.54%。
5、其他应收款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 |
6-1-54
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 其他应收款 | 13,705,577.30 | 11,529,310.58 |
| 合 计 | 13,705,577.30 | 11,529,310.58 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 11,650,029.03 | 6,817,052.54 |
| 1至2年 | 1,471,307.57 | 2,079,469.16 |
| 2至3年 | 414,844.96 | 2,598,257.95 |
| 3至4年 | 957,302.37 | 555,718.00 |
| 4至5年 | 393,710.00 | 1,173,266.53 |
| 5年以上 | 1,175,132.50 | 121,532.50 |
| 小 计 | 16,062,326.43 | 13,345,296.68 |
| 减：坏账准备 | 2,356,749.13 | 1,815,986.10 |
| 合 计 | 13,705,577.30 | 11,529,310.58 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金和保证金 | 13,692,205.60 | 2,184,861.92 | 11,507,343.68 | 11,791,212.70 | 1,695,039.48 | 10,096,173.22 |
| 备用金 | 1,798,773.58 | 151,204.44 | 1,647,569.14 | 1,554,083.98 | 120,946.62 | 1,433,137.36 |
| 应收其他 | 571,347.25 | 20,682.77 | 550,664.48 | |||
| 合 计 | 16,062,326.43 | 2,356,749.13 | 13,705,577.30 | 13,345,296.68 | 1,815,986.10 | 11,529,310.58 |
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,062,326.43 | 14.67 | 2,356,749.13 | 13,705,577.30 | |
| 押金和保证金 | 13,692,205.60 | 15.96 | 2,184,861.92 | 11,507,343.68 | |
| 备用金 | 1,798,773.58 | 8.41 | 151,204.44 | 1,647,569.14 | |
| 应收其他 | 571,347.25 | 3.62 | 20,682.77 | 550,664.48 | |
| 合 计 | 16,062,326.43 | 14.67 | 2,356,749.13 | 13,705,577.30 |
6-1-55
期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 13,345,296.68 | 13.61 | 1,815,986.10 | 11,529,310.58 | |
| 押金和保证金 | 11,791,212.70 | 14.38 | 1,695,039.48 | 10,096,173.22 | |
| 备用金 | 1,554,083.98 | 7.78 | 120,946.62 | 1,433,137.36 | |
| 合 计 | 13,345,296.68 | 13.61 | 1,815,986.10 | 11,529,310.58 |
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 1,815,986.10 | 1,815,986.10 | ||
| 2020年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 540,763.03 | 540,763.03 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 2,356,749.13 | 2,356,749.13 |
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏沙钢集团有限公司 | 保证金 | 1,317,000.00 | 4-5年、5年以上 | 8.20 | 1,201,327.00 |
6-1-56
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国十五冶金建设集团有限公司 | 保证金 | 1,244,918.10 | 1年以内、1-2年 | 7.75 | 47,954.04 |
| 河北津西钢铁集团股份有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 4.98 | 28,960.00 |
| 新安中联万基水泥有限公司 | 保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 3.74 | 21,720.00 |
| 兰州市红古区人力资源和社会保障局 | 保证金 | 588,000.00 | 1年以内 | 3.66 | 21,285.60 |
| 合 计 | 4,549,918.10 | 28.33 | 1,321,246.64 |
6、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 19,964,861.03 | 19,964,861.03 | 13,630,389.94 | 13,630,389.94 | ||
| 在产品 | 573,344,757.28 | 8,090,756.48 | 565,254,000.80 | 181,187,264.88 | 3,136,350.03 | 178,050,914.85 |
| 合 计 | 593,309,618.31 | 8,090,756.48 | 585,218,861.83 | 194,817,654.82 | 3,136,350.03 | 191,681,304.79 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2021.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 3,136,350.03 | 4,954,406.45 | 8,090,756.48 | |||
| 合 计 | 3,136,350.03 | 4,954,406.45 | 8,090,756.48 | |||
存货跌价准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 在产品 | 项目停工，根据预计项目成本收回的可能性确定可变现净值，对预计无法收回项目成本的部分计提存货跌价准备。 |
7、合同资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 合同资产 | 89,695,205.80 | 86,685,728.93 |
| 减：合同资产减值准备 | 4,013,571.87 | 4,935,901.96 |
| 小 计 | 85,681,633.93 | 81,749,826.97 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 18,122,715.49 | 21,722,713.50 |
| 合 计 | 67,558,918.44 | 60,027,113.47 |
6-1-57
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类别 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 89,695,205.80 | 100.00 | 4,013,571.87 | 4.47 | 85,681,633.93 | 86,685,728.93 | 100.00 | 4,935,901.96 | 5.69 | 81,749,826.97 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收其他企业客户 | 89,695,205.80 | 100.00 | 4,013,571.87 | 4.47 | 85,681,633.93 | 86,685,728.93 | 100.00 | 4,935,901.96 | 5.69 | 81,749,826.97 |
| 合 计 | 89,695,205.80 | 100.00 | 4,013,571.87 | 4.47 | 85,681,633.93 | 86,685,728.93 | 100.00 | 4,935,901.96 | 5.69 | 81,749,826.97 |
6-1-58
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 4,935,901.96 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 922,330.09 |
| 本期核销 | |
| 2021.12.31 | 4,013,571.87 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| IPO中介机构费 | 8,321,606.26 | |
| 待抵扣进项税额 | 4,755,146.44 | 737,456.06 |
| 预缴所得税 | 52,875.23 | |
| 合 计 | 4,808,021.67 | 9,059,062.32 |
6-1-59
9、长期股权投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业： | |||||||||||
| 长治市产融仕净环保装备有限公司 | 980,000.00 | -111,396.99 | 868,603.01 | ||||||||
| 小 计 | 980,000.00 | -111,396.99 | 868,603.01 | ||||||||
| 合 计 | 980,000.00 | -111,396.99 | 868,603.01 | ||||||||
6-1-60
10、固定资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 固定资产 | 107,007,821.16 | 103,406,385.41 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 107,007,821.16 | 103,406,385.41 |
（1）固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 2020.12.31 | 96,776,157.74 | 8,927,079.89 | 6,780,261.83 | 4,569,487.03 | 117,052,986.49 |
| 加：会计政策变更 | -2,773,275.85 | -4,086,432.41 | -6,859,708.26 | ||
| 1.2021.01.01 | 96,776,157.74 | 6,153,804.04 | 2,693,829.42 | 4,569,487.03 | 110,193,278.23 |
| 2.本期增加金额 | 482,862.04 | 8,891,032.44 | 5,051,338.57 | 1,652,606.98 | 16,077,840.03 |
| （1）购置 | 482,862.04 | 6,117,756.59 | 964,906.16 | 1,652,606.98 | 9,218,131.77 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | 2,773,275.85 | 4,086,432.41 | 6,859,708.26 | ||
| 3.本期减少金额 | 65,367.52 | 65,367.52 | |||
| （1）处置或报废 | 65,367.52 | 65,367.52 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2021.12.31 | 97,259,019.78 | 15,044,836.48 | 7,679,800.47 | 6,222,094.01 | 126,205,750.74 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 2020.12.31 | 4,506,859.19 | 2,371,765.18 | 4,288,052.06 | 2,479,924.65 | 13,646,601.08 |
| 加：会计政策变更 | -601,447.95 | -2,183,687.32 | -2,785,135.27 | ||
| 1.2021.01.01 | 4,506,859.19 | 1,770,317.23 | 2,104,364.74 | 2,479,924.65 | 10,861,465.81 |
| 2.本期增加金额 | 2,408,539.86 | 1,750,487.27 | 3,435,660.85 | 801,024.97 | 8,395,712.95 |
| （1）计提 | 2,408,539.86 | 1,015,384.22 | 524,077.74 | 801,024.97 | 4,749,026.79 |
| （2）其他增加 | 735,103.05 | 2,911,583.11 | 3,646,686.16 | ||
| 3.本期减少金额 | 59,249.18 | 59,249.18 | |||
| （1）处置或报废 | 59,249.18 | 59,249.18 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2021.12.31 | 6,915,399.05 | 3,520,804.50 | 5,480,776.41 | 3,280,949.62 | 19,197,929.58 |
| 三、减值准备 | |||||
| 2020.12.31 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||
| 1.2021.01.01 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他增加 |
6-1-61
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2021.12.31 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021.12.31账面价值 | 90,343,620.73 | 11,524,031.98 | 2,199,024.06 | 2,941,144.39 | 107,007,821.16 |
| 2. 2021.01.01账面价值 | 92,269,298.55 | 4,383,486.81 | 589,464.68 | 2,089,562.38 | 99,331,812.42 |
说明：所有权受到限制的房屋及建筑物见本附注五、52。
11、使用权资产
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||
| 2020.12.31 | |||
| 加：会计政策变更 | 2,773,275.85 | 4,086,432.41 | 6,859,708.26 |
| 1.2021.01.01 | 2,773,275.85 | 4,086,432.41 | 6,859,708.26 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）租入 | |||
| （2）租赁负债调整 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,773,275.85 | 4,086,432.41 | 6,859,708.26 |
| （1）转租赁为融资租赁 | |||
| （2）转让或持有待售 | |||
| （3）其他减少 | 2,773,275.85 | 4,086,432.41 | 6,859,708.26 |
| 4. 2021.12.31 | |||
| 二、累计折旧 | |||
| 2020.12.31 | |||
| 加：会计政策变更 | 601,447.95 | 2,183,687.32 | 2,785,135.27 |
| 1.2021.01.01 | 601,447.95 | 2,183,687.32 | 2,785,135.27 |
| 2.本期增加金额 | 133,655.10 | 727,895.79 | 861,550.89 |
| （1）计提 | 133,655.10 | 727,895.79 | 861,550.89 |
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | 735,103.05 | 2,911,583.11 | 3,646,686.16 |
| （1）转租赁为融资租赁 | |||
| （2）转让或持有待售 | |||
| （3）其他减少 | 735,103.05 | 2,911,583.11 | 3,646,686.16 |
| 4. 2021.12.31 | |||
| 三、减值准备 | |||
| 2020.12.31 | |||
| 加：会计政策变更 |
6-1-62
| 项 目 | 机器设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 1.2021.01.01 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）转租赁为融资租赁 | |||
| （2）转让或持有待售 | |||
| （3）其他减少 | |||
| 4. 2021.12.31 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2021.12.31账面价值 | |||
| 2. 2021.01.01账面价值 | 2,171,827.90 | 1,902,745.09 | 4,074,572.99 |
12、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件系统 | 建筑资质许可证 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.2020.12.31 | 10,183,698.94 | 1,701,102.02 | 11,884,800.96 | |
| 2.本期增加金额 | 1,104,148.43 | 8,600,000.00 | 9,704,148.43 | |
| （1）购置 | 1,104,148.43 | 8,600,000.00 | 9,704,148.43 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| （4）其他增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）失效且终止确认的部分 | ||||
| （3）其他减少 | ||||
| 4.2021.12.31 | 10,183,698.94 | 2,805,250.45 | 8,600,000.00 | 21,588,949.39 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.2020.12.31 | 824,036.20 | 620,340.62 | 1,444,376.82 | |
| 2.本期增加金额 | 214,965.96 | 318,617.16 | 533,583.12 | |
| （1）计提 | 214,965.96 | 318,617.16 | 533,583.12 | |
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）失效且终止确认的部分 | ||||
| （3）其他减少 | ||||
| 4.2021.12.31 | 1,039,002.16 | 938,957.78 | 1,977,959.94 | |
| 三、减值准备 |
6-1-63
| 项目 | 土地使用权 | 软件系统 | 建筑资质许可证 | 合计 |
| 1.2020.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他减少 | ||||
| 4.2021.12.31 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.2021.12.31账面价值 | 9,144,696.78 | 1,866,292.67 | 8,600,000.00 | 19,610,989.45 |
| 2.2020.12.31账面价值 | 9,359,662.74 | 1,080,761.40 | 10,440,424.14 |
说明：所有权受到限制的土地使用权见本附注五、52。
13、商誉
| 被投资单位名称 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 2,378,321.70 | 2,378,321.70 | ||||
| 合 计 | 2,378,321.70 | 2,378,321.70 | ||||
14、长期待摊费用
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 1,998,673.93 | 182,362.86 | 605,903.06 | 1,575,133.73 | |
| 合 计 | 1,998,673.93 | 182,362.86 | 605,903.06 | 1,575,133.73 | |
15、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 134,322,945.03 | 20,548,743.31 | 109,018,989.65 | 16,574,486.25 |
| 递延收益 | 999,733.02 | 205,211.03 | 824,016.98 | 181,559.80 |
| 可抵扣亏损 | 7,427,149.23 | 355,588.65 | 5,477,002.67 | 273,850.13 |
| 内部交易未实现利润 | 246,330.96 | 61,582.74 | 56,637.14 | 14,159.29 |
| 已计提未支付的费用 | 2,530,838.92 | 457,459.79 | 1,659,942.21 | 301,914.55 |
| 预计负债 | 221,588.00 | 33,238.19 | ||
6-1-64
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 合 计 | 145,526,997.16 | 21,628,585.52 | 117,258,176.65 | 17,379,208.21 |
16、其他非流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 19,598,797.37 | 1,476,081.88 | 18,122,715.49 | 24,163,998.41 | 2,441,284.91 | 21,722,713.50 |
| 合 计 | 19,598,797.37 | 1,476,081.88 | 18,122,715.49 | 24,163,998.41 | 2,441,284.91 | 21,722,713.50 |
17、短期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收票据贴现 | 49,359,807.28 | 19,621,207.29 |
| 保证借款 | 341,169,027.77 | 281,000,000.00 |
| 信用借款 | 255,114,128.84 | |
| 合 计 | 645,642,963.89 | 300,621,207.29 |
说明：应收票据贴现系公司将附追索权的票据向银行贴现形成的借款。
18、应付票据
| 种 类 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 137,850,473.73 | 229,003,436.50 |
| 合 计 | 137,850,473.73 | 229,003,436.50 |
19、应付账款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 采购款 | 315,053,790.68 | 239,257,073.87 |
| 工程款 | 1,876,658.65 | 1,688,110.32 |
| 其他 | 5,536,103.33 | 7,470,230.15 |
| 合 计 | 322,466,552.66 | 248,415,414.34 |
20、合同负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 80,586,874.56 | 13,327,242.16 |
| 小 计 | 80,586,874.56 | 13,327,242.16 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合 计 | 80,586,874.56 | 13,327,242.16 |
6-1-65
21、应付职工薪酬
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 14,109,255.99 | 74,617,480.87 | 76,595,455.09 | 12,131,281.77 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,173,806.07 | 4,168,487.91 | 5,318.16 | |
| 合 计 | 14,109,255.99 | 78,791,286.94 | 80,763,943.00 | 12,136,599.93 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,596,571.74 | 64,604,756.53 | 68,395,986.97 | 5,805,341.30 |
| 职工福利费 | 3,207,927.27 | 3,207,927.27 | ||
| 社会保险费 | 262.71 | 2,039,351.61 | 2,038,994.92 | 619.40 |
| 其中：1．医疗保险费 | 235.77 | 1,803,052.40 | 1,802,756.17 | 532.00 |
| 2．工伤保险费 | 83,014.53 | 82,987.93 | 26.60 | |
| 3．生育保险费 | 26.94 | 153,284.68 | 153,250.82 | 60.80 |
| 住房公积金 | 1,858,231.42 | 1,858,231.42 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 4,512,421.54 | 2,907,214.04 | 1,094,314.51 | 6,325,321.07 |
| 合 计 | 14,109,255.99 | 74,617,480.87 | 76,595,455.09 | 12,131,281.77 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 离职后福利 | 4,173,806.07 | 4,168,487.91 | 5,318.16 | |
| 其中：基本养老保险费 | 4,042,264.94 | 4,041,656.94 | 608.00 | |
| 失业保险费 | 126,849.97 | 126,830.97 | 19.00 | |
| 企业年金缴费 | 4,691.16 | 4,691.16 | ||
| 其他 | ||||
| 合 计 | 4,173,806.07 | 4,168,487.91 | 5,318.16 |
22、应交税费
| 税 项 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 增值税 | 11,547,081.47 | 12,006,544.64 |
| 企业所得税 | 5,213,955.52 | 12,566,743.57 |
| 房产税 | 205,924.72 | 203,509.70 |
| 土地使用税 | 55,152.28 | 55,090.71 |
| 个人所得税 | 648,635.53 | 275,279.80 |
| 城市维护建设税 | 760,327.86 | 780,029.86 |
| 教育费附加 | 543,091.32 | 557,164.18 |
| 其他税费 | 177,694.12 | 252,019.54 |
| 合 计 | 19,151,862.82 | 26,696,382.00 |
6-1-66
23、其他应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 4,686,137.38 | 3,954,353.85 |
| 合 计 | 4,686,137.38 | 3,954,353.85 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 押金及保证金 | 1,336,416.70 | 1,195,149.70 |
| 应付日常费用款 | 3,349,720.68 | 2,759,204.15 |
| 合 计 | 4,686,137.38 | 3,954,353.85 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 17,137,800.00 | 10,424,800.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,804,555.50 | |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 8,153,609.72 | 14,879,375.00 |
| 合 计 | 25,291,409.72 | 27,108,730.50 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 14,137,800.00 | 9,424,800.00 |
| 保证借款 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 17,137,800.00 | 10,424,800.00 |
（2）一年内到期的长期应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 1,804,555.50 | |
| 合 计 | 1,804,555.50 |
（3）一年内到期的其他非流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 安徽宁国中欧众益投资管理有限公司借款及利息 | 8,153,609.72 | 14,879,375.00 |
| 合 计 | 8,153,609.72 | 14,879,375.00 |
6-1-67
25、其他流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待转销项税额 | 5,291,686.88 | 916,105.81 |
| 合 计 | 5,291,686.88 | 916,105.81 |
26、长期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 28,275,300.00 | 37,700,100.00 |
| 保证借款 | 88,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 | |
| 小 计 | 166,275,300.00 | 87,700,100.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 17,137,800.00 | 10,424,800.00 |
| 合 计 | 149,137,500.00 | 77,275,300.00 |
27、租赁负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2021.01.01 |
| 租赁付款额 | 1,855,893.77 | |
| 未确认融资费用 | 41,518.94 | |
| 小 计 | 1,814,374.83 | |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,804,555.50 | |
| 合 计 | 9,819.33 |
28、长期应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 长期应付款 | 9,819.33 | |
| 专项应付款 | ||
| 合 计 | 9,819.33 |
（1）长期应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付融资租赁款 | 1,814,374.83 | |
| 小 计 | 1,814,374.83 | |
| 减：一年内到期长期应付款 | 1,804,555.50 | |
| 合 计 | 9,819.33 |
29、预计负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 221,588.00 | 诉讼赔偿 |
6-1-68
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 合 计 | 221,588.00 |
30、递延收益
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 政府补助 | 824,016.98 | 250,000.00 | 74,283.96 | 999,733.02 |
| 合 计 | 824,016.98 | 250,000.00 | 74,283.96 | 999,733.02 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、54。
31、其他非流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 安徽宁国中欧众益投资管理有限公司借款 | 7,000,000.00 | 21,000,000.00 |
| 安徽宁国中欧众益投资管理有限公司借款利息 | 1,153,609.72 | 1,894,421.28 |
| 小计 | 8,153,609.72 | 22,894,421.28 |
| 减：一年内到期的其他非流动负债 | 8,153,609.72 | 14,879,375.00 |
| 合 计 | 8,015,046.28 |
32、股本
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增减（+、-） | 2021.12.31 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 100,000,000.00 | 33,333,334.00 | 33,333,334.00 | 133,333,334.00 | |||
说明：本公司股本变化情况见附注一、公司基本情况。
33、资本公积
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 股本溢价 | 467,884,807.44 | 108,754,439.49 | 233,358.28 | 576,405,888.65 |
| 合 计 | 467,884,807.44 | 108,754,439.49 | 233,358.28 | 576,405,888.65 |
说明：
（1）经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州仕净环保科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1807 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 33,333,334 股，发行价格为 6.1 元/股，募集资金总额为人民币203,333,337.40 元，扣除发行费用 61,245,563.91 元（不含税），实际募集资金净额为人民币 142,087,773.49 元，其中：股本增加33,333,334.00元，资本公积（股本溢价）增加108,754,439.49元。
（2）本期资本公积减少系收购子公司宁国环创环保科技有限公司少数股东股权所致，详见附注七、1、（2）。
6-1-69
34、盈余公积
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 23,886,435.97 | 5,323,276.33 | 29,209,712.30 | |
| 合 计 | 23,886,435.97 | 5,323,276.33 | 29,209,712.30 |
35、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 234,409,635.61 | 178,412,004.92 |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后 期初未分配利润 | 234,409,635.61 | 178,412,004.92 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 58,188,621.41 | 61,407,991.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,323,276.33 | 5,410,360.46 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 应付其他权益持有者的股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 287,274,980.69 | 234,409,635.61 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 793,604,508.82 | 667,714,790.27 |
| 其他业务收入 | 938,809.75 | 603,989.55 |
| 营业成本 | 576,786,035.31 | 462,100,173.34 |
（2）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 制程污染防控设备 | 620,099,521.20 | 438,135,934.73 | 483,500,304.93 | 329,329,567.24 |
6-1-70
| 末端污染治理设备 | 155,840,651.35 | 126,783,796.78 | 124,065,762.82 | 96,703,946.95 |
| 远程在线监测系统 | 4,074,183.67 | 2,589,197.13 | 37,106,637.08 | 19,841,225.48 |
| 托管运维服务 | 1,582,959.62 | 1,221,286.99 | 531,120.95 | 418,527.69 |
| 第三方检测服务 | 12,007,192.98 | 7,694,908.55 | 8,510,964.49 | 4,874,078.08 |
| 环保工程服务 | 14,000,000.00 | 10,932,827.90 | ||
| 合 计 | 793,604,508.82 | 576,425,124.18 | 667,714,790.27 | 462,100,173.34 |
37、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,647,155.25 | 2,520,885.30 |
| 教育费附加 | 707,863.66 | 1,075,945.38 |
| 地方教育附加 | 471,909.08 | 717,296.93 |
| 印花税 | 575,232.59 | 430,042.70 |
| 房产税 | 814,038.86 | 797,984.95 |
| 土地使用税 | 220,362.84 | 220,445.02 |
| 车船税 | 12,194.24 | 11,376.80 |
| 水利基金 | 220,866.78 | 216,122.58 |
| 合 计 | 4,669,623.30 | 5,990,099.66 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 8,162,300.28 | 6,568,630.64 |
| 业务招待费 | 7,796,406.22 | 5,654,995.39 |
| 工薪费用 | 5,603,020.22 | 4,313,494.69 |
| 售后维保费 | 2,477,665.46 | 2,128,799.54 |
| 广告宣传费 | 1,285,841.93 | 806,697.02 |
| 办公费 | 49,552.13 | 45,094.03 |
| 其他 | 561,153.21 | 1,657,442.79 |
| 合 计 | 25,935,939.45 | 21,175,154.10 |
39、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工薪费用 | 24,339,586.11 | 17,491,798.57 |
| 业务招待费 | 8,835,552.65 | 7,186,401.42 |
| 中介服务费 | 4,759,704.23 | 1,707,908.29 |
| 折旧费 | 4,354,992.90 | 4,085,257.97 |
| 办公会议费 | 1,044,059.67 | 624,793.99 |
6-1-71
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 2,088,024.08 | 834,944.73 |
| 车辆使用费 | 976,279.26 | 753,777.65 |
| 待摊费用摊销 | 593,503.22 | 474,991.47 |
| 电话费 | 339,761.11 | 456,623.81 |
| 无形资产摊销 | 323,972.58 | 279,424.19 |
| 其他 | 4,868,775.30 | 3,751,075.97 |
| 合 计 | 52,524,211.11 | 37,646,998.06 |
40、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 19,281,129.16 | 14,809,542.08 |
| 工薪费用 | 12,141,294.78 | 8,750,456.26 |
| 其他费用 | 839,531.61 | 830,157.06 |
| 合 计 | 32,261,955.55 | 24,390,155.40 |
41、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用总额 | 25,756,161.80 | 18,529,033.24 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息费用 | 25,756,161.80 | 18,529,033.24 |
| 减：利息收入 | 8,900,200.76 | 1,819,534.63 |
| 汇兑损益 | 97,745.57 | 499,059.31 |
| 减：汇兑损益资本化 | ||
| 手续费及其他 | 795,470.82 | 790,239.56 |
| 合 计 | 17,749,177.43 | 17,998,797.48 |
42、其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 收到的个人所得税扣缴税款手续费 | 24,471.15 | 31,518.10 | 与收益相关 |
| 政府补助 | 12,879,697.23 | 4,170,208.52 | 与收益相关 |
| 政府补助 | 32,617.32 | 28,107.02 | 与资产相关 |
| 合 计 | 12,936,785.70 | 4,229,833.64 |
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、54、政府补助。
（2）报告期内本公司其他收益全部计入非经常性损益。
6-1-72
43、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -111,396.99 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,296,601.45 | |
| 理财产品投资收益 | 24,592.30 | |
| 合 计 | -1,407,998.44 | 24,592.30 |
说明：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益系公司应收票据贴现的终止确认收益。
44、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 33,600.00 | |
| 应收账款坏账损失 | -23,816,039.05 | -24,927,924.51 |
| 其他应收款坏账损失 | -540,763.03 | -488,663.99 |
| 合计 | -24,356,802.08 | -25,382,988.50 |
45、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | 922,330.09 | -1,205,842.33 |
| 存货跌价损失 | -4,954,406.45 | |
| 合 计 | -4,032,076.36 | -1,205,842.33 |
46、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -5,587.37 | |
| 合 计 | -5,587.37 |
47、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 743,879.54 | 243,861.72 | 743,879.54 |
| 合 计 | 743,879.54 | 243,861.72 | 743,879.54 |
48、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 800.00 | 81,000.00 | 800.00 |
| 诉讼损失 | 221,588.00 | ||
| 其他 | 285,910.56 | 293,802.50 | 285,910.56 |
| 合 计 | 286,710.56 | 596,390.50 | 286,710.56 |
6-1-73
49、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 13,592,863.11 | 17,070,575.26 |
| 递延所得税费用 | -4,249,377.31 | -4,486,394.90 |
| 合 计 | 9,343,485.80 | 12,584,180.36 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 68,207,866.85 | 76,330,468.11 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 10,231,180.03 | 11,449,570.22 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 932,480.63 | 1,539,677.79 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 141,929.17 | -10,179.81 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 16,709.55 | |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 2,097,875.83 | 1,618,118.45 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 146,249.32 | -45,679.87 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | ||
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | ||
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -4,222,938.73 | -1,967,326.42 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 9,343,485.80 | 12,584,180.36 |
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 8,900,200.76 | 1,819,534.63 |
| 保证金 | 26,793,618.73 | 11,762,830.60 |
| 政府补助 | 13,077,316.93 | 4,770,710.54 |
| 往来款 | 3,200,000.00 | |
| 其他 | 1,115,994.86 | 1,113,287.02 |
| 合 计 | 49,887,131.28 | 22,666,362.79 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 795,470.82 | 790,239.56 |
| 付现的管理费用 | 22,165,465.50 | 15,442,226.20 |
6-1-74
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现的销售费用 | 22,314,590.97 | 14,692,454.87 |
| 保证金 | 28,604,314.20 | 14,627,270.00 |
| 往来款 | 3,200,000.00 | |
| 其他 | 3,614,264.48 | 1,733,555.15 |
| 合 计 | 77,494,105.97 | 50,485,745.78 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财 | 15,000,000.00 | |
| 合 计 | 15,000,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财 | 15,000,000.00 | |
| 合 计 | 15,000,000.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 85,489,441.99 | |
| 融资租赁保证金 | 1,271,775.21 | |
| 合 计 | 86,761,217.20 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 64,206,683.13 | |
| 非金融机构借款及利息 | 14,988,803.33 | 6,879,781.25 |
| 定增及IPO中介机构费 | 19,458,166.67 | 4,176,000.00 |
| 购买少数股东权益 | 30,280,975.25 | |
| 融资租赁款 | 1,397,560.00 | 3,213,840.00 |
| 合 计 | 66,125,505.25 | 78,476,304.38 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 58,864,381.05 | 63,746,287.75 |
| 加：资产减值损失 | 4,032,076.36 | 1,205,842.33 |
| 信用减值损失 | 24,356,802.08 | 25,382,988.50 |
6-1-75
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,749,026.79 | 5,098,895.16 |
| 使用权资产折旧 | 861,550.89 | |
| 无形资产摊销 | 533,583.12 | 458,822.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 605,903.06 | 499,635.21 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,587.37 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 25,756,161.80 | 18,529,033.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 111,396.99 | -24,592.30 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,249,377.31 | -4,486,394.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -398,491,963.49 | -94,494,483.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -222,558,082.94 | -234,045,289.96 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 295,610,052.54 | 197,470,965.39 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -209,812,901.69 | -20,658,290.96 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | —— | |
| 当期新增的使用权资产 | —— | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 380,440,450.06 | 290,051,982.41 |
| 减：现金的期初余额 | 290,051,982.41 | 327,494,696.00 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 90,388,467.65 | -37,442,713.59 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 380,440,450.06 | 290,051,982.41 |
| 其中：库存现金 | 13,431.36 | 6,478.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 380,427,018.70 | 290,045,503.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
6-1-76
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 380,440,450.06 | 290,051,982.41 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
52、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 75,651,545.50 | 开立银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 35,875,419.29 | 定期存单质押作为开立银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 3,627,653.83 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 3,050,000.00 | 诉讼保全冻结存款 |
| 货币资金 | 11,291.57 | 银行账户未更名使用受限 |
| 应收票据 | 32,605,804.64 | 质押给银行作为开具银行承兑汇票的担保 |
| 固定资产 | 87,778,858.37 | 其他非流动负债、长期借款以房屋建筑物抵押 |
| 无形资产 | 9,144,696.78 | 其他非流动负债、长期借款以土地使用权抵押 |
| 合 计 | 247,745,269.98 |
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 125,344.67 | 6.3757 | 799,160.01 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 736,617.21 | 6.3757 | 4,696,450.36 |
54、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2021.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宁国核心基础零部件产业集聚发展基地2018年度重大项目建设补助 | 财政拨款 | 579,572.52 | 27,061.80 | 552,510.72 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 2017年度工业经济和信息化专项资金 | 财政拨款 | 244,444.46 | 5,555.52 | 238,888.94 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| JITRI仕净科技联合创新中心 | 财政拨款 | 250,000.00 | 41,666.64 | 208,333.36 | 其他收益 | 与收益相关 |
6-1-77
| 补助项目 | 种类 | 2020.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2021.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合 计 | 824,016.98 | 250,000.00 | 74,283.96 | 999,733.02 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宁国市经济技术开发区财政局招商引资奖励 | 财政拨款 | 1,609,000.00 | 6,105,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度苏州市相城区高端服务业专项资金 | 财政拨款 | 2,100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 上市财政奖励资金 | 财政拨款 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 苏州市核心技术产品2020年度后补助经费 | 财政拨款 | 608,850.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年度苏州市级生产性服务业领军企业奖励资金 | 财政拨款 | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 相城区工业经济高质量发展专项资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 相城区重点企业稳岗奖励专项资金 | 财政拨款 | 247,268.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 苏州市2021年度第十一批科技发展计划（重点产业技术创新）项目验收尾款 | 财政拨款 | 210,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 苏州市2021年度第十四批科技发展计划（省级研发机构补助）项目及经费 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年相城区科技创新引领高质量发展扶持政策研发机构建设项目及资金 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 优秀企业奖励资金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度第二批省高新技术企业培育资金 | 财政拨款 | 90,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 市高新技术企业培育奖补资金 | 财政拨款 | 80,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年相城区科技创新引领高质量发展扶持政策（科技成果转移转化、产学研合作项目）资金 | 财政拨款 | 66,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年度第一批知识产权资助 | 财政拨款 | 53,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业补助 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 应对新冠肺炎疫情影响进一步落实小微企业工会经费支持政策 | 财政拨款 | 41,973.11 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| JITRI仕净科技联合创新中心 | 财政拨款 | 41,666.64 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 112,861.57 | 40,673.82 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度高新技术企业培育资金 | 财政拨款 | 31,802.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
6-1-78
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宁国核心基础零部件产业集聚发展基地2018年度重大 项目建设补助 | 财政拨款 | 22,551.48 | 27,061.80 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2020年度第二批省高新技术企业培育资金（入库培育奖励、培育贡献奖励） | 财政拨款 | 18,198.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2021年度相城区信用贯标示范奖励专项资金 | 财政拨款 | 15,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁国市人社局中小微企业稳定就业岗位补贴金 | 财政拨款 | 11,886.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 相城区春节期间外地员工留相企业专项补贴 | 财政拨款 | 11,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁国市公共就业人才服务中心失业保险稳岗返还 | 财政拨款 | 11,191.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年相城区科技创新引领高质量发展扶持政策（技术合同登记奖励）资金 | 财政拨款 | 11,787.50 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 增值税进项加计扣减10% | 财政拨款 | 1,621.98 | 10,713.66 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度第一批知识产权资助资金 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 财政局党群活动室以奖代补 | 财政拨款 | 6,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2017年度工业经济和信息化专项资金 | 财政拨款 | 5,555.54 | 5,555.52 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2020年相城区科技创新引领高质量发展扶持政策（创新企业集群培育奖励）资金 | 财政拨款 | 5,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年太平街道科技创新引领高质量发展扶持资金 | 财政拨款 | 987.50 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 以工代训费 | 财政拨款 | 7,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 下达2019年度第三批知识产权资助资金 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 关于下达2020年省级现代服务业发展专项资金及市级服务业发展引导资金 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 关于拨付2019年相城区科技创新高质量发展政策性奖励（研发费用增长后补助） | 财政拨款 | 69,268.57 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 关于下达苏州市2020年度第十九批科技发展计划 | 财政拨款 | 182,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年度第二批知识产权资助资金 | 财政拨款 | 27,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年度相城区支持企业新增国内销售专项资金 | 财政拨款 | 530,345.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年度工会经费返还 | 财政拨款 | 41,303.40 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年相城区科技创新引领高质量发展扶持政策高企认定奖励 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
6-1-79
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2019年度第一批知识产权自助资金 | 财政拨款 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁国市就业管理局失业保险基金 | 财政拨款 | 20,808.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 疫情防控期间企业一次 性稳定就业补贴（第二批） | 财政拨款 | 17,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁国市战略新兴企业奖励 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 宁国市2020年 度 新兴产业集聚基地专项补贴 | 财政拨款 | 47,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年度第三十七批科技发展计划（高新技术培育企业入库奖补）资金（第二批） | 财政拨款 | 25,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年度第二十三批科技发展计划（高新技术培育企业入库奖补）资金 | 财政拨款 | 75,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2020年度高新技术企业培育奖励基金 | 财政拨款 | 60,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 一次性吸纳就业补贴 | 财政拨款 | 1,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 事业局员工返岗交通补贴和企业吸纳新员工补贴 | 财政拨款 | 2,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合计 | 4,198,315.54 | 12,912,314.55 |
六、合并范围的变动
1、其他原因的合并范围变动
2021年11月，本公司与南京工业大学资产经营有限公司、莫立武、贺晨共同出资设立苏州博纽强新材料科技有限公司，本公司持股比例为51%，自设立之日起纳入合并范围。2021年10月，本公司投资设立山东迎领节能科技有限公司，持股比例为100.00%，自设立之日起纳入合并范围。
2、其他
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 江苏远桥建设工程有限公司 | 2021年11月23日 | 8,600,000.00 | 100.00% | 股权转让 | 2021年11月23日 | 取得控制权 |
根据股权转让协议，本公司以8,600,000.00元取得江苏远桥建设工程有限公司100.00%股权，于2021年11月23日进行了工商变更并支付全部款项，将2021年11月23日作为购买日。由于江苏远桥建设工程有限公司不构成业务，此次收购作为资产收购。
6-1-80
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州苏迪罗智能装备有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 在线监测系统销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 宁国环创环保科技有限公司 | 安徽省 | 宁国市 | 环保设备生产 | 100.00 | 投资设立 | |
| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 辽宁省 | 盘锦市 | 环境保护检测服务 | 51.00 | 并购 | |
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 环境空气和废气检测 | 100.00 | 投资设立 | |
| 苏州博纽强新材料科技有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 碳减排、碳转换 | 51.00 | 投资设立 | |
| 江苏远桥建设工程有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 工程施工 | 100.00 | 并购 | |
| 山东迎领节能科技有限公司 | 山东省 | 烟台市 | 环保设备生产 | 100.00 | 投资设立 | |
（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
① 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有宁国环创环保科技有限公司（以下简称“宁国环创”）60%股权，2021年1月，本公司与宁国市金禾工业投资有限公司签订股权转让协议，约定宁国市金禾工业投资有限公司将其持有的宁国环创 40%的股权转让给本公司，本次股权转让工商变更登记手续完成后，公司持有宁国环创 100%股权。截至2021年12月31日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为3,028.10万元，该项交易导致少数股东权益减少3,004.76万元，资本公积减少23.34万元。
② 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 宁国环创环保科技有限公司 |
| 购买成本 | |
| --现金 | 30,280,975.25 |
| 购买成本合计 | 30,280,975.25 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 30,047,616.97 |
| 差额 | 233,358.28 |
| 其中：调整资本公积 | 233,358.28 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
6-1-81
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的46.45 %（2020年：
46.72%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的28.33 %（2020年：41.36%）。
6-1-82
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
6-1-83
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为57.64%（2020年12月31日：52.49%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
朱叶为公司控股股东，董仕宏、朱叶及叶小红为公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 长治市产融仕净环保装备有限公司 | 联营企业 |
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 叶峰 | 监事 |
| 朱海林 | 董事 |
| 董事、监事、副总经理、财务总监、董事会秘书 | 关键管理人员 |
6-1-84
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
① 本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱叶、董仕宏 | 6,200,000.00 | 2020/1/10 | 2021/1/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 4,000,000.00 | 2020/1/17 | 2021/1/11 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 40,000,000.00 | 2020/3/30 | 2021/3/12 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 10,000,000.00 | 2020/4/24 | 2021/3/31 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 10,000,000.00 | 2020/6/4 | 2021/3/31 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 10,000,000.00 | 2020/6/12 | 2021/3/31 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 10,000,000.00 | 2020/7/13 | 2021/3/31 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 5,000,000.00 | 2020/7/22 | 2021/3/31 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 9,500,000.00 | 2020/7/14 | 2021/4/16 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 15,500,000.00 | 2020/7/16 | 2021/4/16 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,000,000.00 | 2020/10/20 | 2021/4/20 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 7,000,000.00 | 2020/10/23 | 2021/4/23 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 20,000,000.00 | 2020/6/10 | 2021/6/9 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 5,000,000.00 | 2020/7/22 | 2021/6/28 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 10,000,000.00 | 2020/7/29 | 2021/6/28 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,000,000.00 | 2021/1/27 | 2021/7/28 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,000,000.00 | 2021/2/4 | 2021/8/3 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,600,000.00 | 2018/2/12 | 2021/8/6 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,200,000.00 | 2018/6/22 | 2021/8/6 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,400,000.00 | 2018/10/26 | 2021/8/6 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 600,000.00 | 2019/1/28 | 2021/8/6 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,041,600.00 | 2019/10/23 | 2021/8/6 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 583,200.00 | 2020/1/13 | 2021/8/6 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 500,000.00 | 2021/3/1 | 2021/8/23 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,650,000.00 | 2021/3/24 | 2021/8/25 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 10,000,000.00 | 2020/9/4 | 2021/9/3 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 10,000,000.00 | 2020/9/14 | 2021/9/13 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 20,000,000.00 | 2020/9/15 | 2021/9/15 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 1,000,000.00 | 2020/9/29 | 2021/9/16 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 13,800,000.00 | 2020/9/29 | 2021/9/27 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 400,000.00 | 2021/4/8 | 2021/10/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,027,347.50 | 2021/4/8 | 2021/10/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,410,245.00 | 2021/4/8 | 2021/10/8 | 是 |
6-1-85
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,750,000.00 | 2021/4/8 | 2021/10/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 4,246,500.00 | 2021/4/8 | 2021/10/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,000,000.00 | 2020/11/9 | 2021/11/4 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 22,000,000.00 | 2020/12/1 | 2021/11/12 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 4,000,000.00 | 2021/5/13 | 2021/11/15 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 1,000,000.00 | 2021/1/1 | 2021/12/6 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,000,000.00 | 2021/6/8 | 2021/12/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2020/12/23 | 2021/12/23 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,200,000.00 | 2021/1/11 | 2021/12/30 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 20,000,000.00 | 2021/2/2 | 2021/12/30 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 5,000,000.00 | 2021/2/1 | 2021/12/31 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,144,444.44 | 2021/8/23 | 2022/1/28 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,800,000.00 | 2018/2/12 | 2022/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,100,000.00 | 2018/6/22 | 2022/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 700,000.00 | 2018/10/26 | 2022/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 300,000.00 | 2019/1/28 | 2022/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 520,900.00 | 2019/10/23 | 2022/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 291,700.00 | 2020/1/13 | 2022/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 18,000,000.00 | 2021/3/1 | 2022/2/28 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 15,000,000.00 | 2021/9/2 | 2022/3/1 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2021/3/5 | 2022/3/5 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 40,000,000.00 | 2021/3/12 | 2022/3/11 | 否 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 20,000,000.00 | 2021/4/8 | 2022/4/6 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 15,000,000.00 | 2021/4/23 | 2022/4/22 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 30,000,000.00 | 2021/6/9 | 2022/6/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 14,800,000.00 | 2021/9/28 | 2022/6/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,000,000.00 | 2021/11/8 | 2022/6/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 20,000,000.00 | 2021/6/11 | 2022/6/10 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2021/9/28 | 2022/7/25 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,600,000.00 | 2018/2/12 | 2022/8/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,200,000.00 | 2018/6/22 | 2022/8/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,400,000.00 | 2018/10/26 | 2022/8/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 600,000.00 | 2019/1/28 | 2022/8/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,041,700.00 | 2019/10/23 | 2022/8/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 583,500.00 | 2020/1/13 | 2022/8/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2021/9/16 | 2022/9/13 | 否 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 1,000,000.00 | 2020/9/29 | 2022/9/16 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2021/12/23 | 2022/11/13 | 否 |
6-1-86
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 1,000,000.00 | 2021/1/1 | 2022/12/6 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 5,400,000.00 | 2018/2/12 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,300,000.00 | 2018/6/22 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,100,000.00 | 2018/10/26 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 900,000.00 | 2019/1/28 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,562,500.00 | 2019/10/23 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 875,000.00 | 2020/1/13 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 48,000,000.00 | 2020/9/29 | 2023/9/28 | 否 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 38,000,000.00 | 2021/1/1 | 2023/12/12 | 否 |
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,647,482.89 | 5,466,228.85 |
6、关联方应收应付款项
（1）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 其他应付款 | 叶峰 | 475.85 | |
| 其他应付款 | 朱海林 | 2,300.00 |
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2022年3月1日，公司召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第二次会议，审议通过《关于公司<2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2022年3月17日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。
6-1-87
2022年3月17日，公司召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票首次授予日为2022年3月17日，首次授予限制性股票163万股，授予价格为14.47元/股。截至2022年4月19日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、其他
2021年10月18日，供应商江苏元田建设集团有限公司向法院申请财产保全，请求对本公司价值2,196,259.60元的财产予以保全。2021年10月20日，法院对本公司中国银行苏州浒关开发区支行银行账户462476412960共计225万元银行存款予以冻结。2021年12月22日，江苏沛县人民法院出具（2021）苏0322民初9415号民事调解书，双方就付款事宜达成和解。2022年1月17日，江苏省沛县人民法院出具（2022）苏0322执保94号民事裁定书。2022年1月21日，本公司中国银行苏州浒关开发区支行银行账户462476412960共计225万元银行存款已解除冻结。2021年12月29日，供应商江苏科闻建设有限公司向法院申请财产保全，盐城经济技术开发区人民法院出具（2021）苏0991执保1482号诉讼保全情况告知书，请求对本公司价值800,000.00元的财产予以保全。2021年12月30日，法院对本公司中国农业银行股份有限公司苏州太平支行银行账户540201040007875共计80万元银行存款予以冻结。2022年1月17日，江苏科闻建设有限公司与本公司签订和解协议书，双方就付款事宜达成和解。2022年1月18日，盐城经济技术开发区人民法院出具（2021）苏0991民初5139号之二民事裁定书，原告江苏科闻建设有限公司撤回起诉。2022年1月19日，本公司中国农业银行股份有限公司苏州太平支行银行账户540201040007875共计80万元银行存款已解除冻结。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 45,683,139.86 | 45,683,139.86 | |
| 合 计 | 45,683,139.86 | 45,683,139.86 | |
（续上表）
| 票据种类 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 38,175,964.58 | 38,175,964.58 | |
| 合 计 | 38,175,964.58 | 38,175,964.58 | |
6-1-88
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 32,605,804.64 |
| 合 计 | 32,605,804.64 |
说明：公司与浙商银行股份有限公司苏州分行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2021年12月31日已质押未到期金额为16,631,157.12元。公司与上海银行股份有限公司苏州吴中支行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2021年12月31日已质押未到期金额为15,974,647.52元。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 73,025,594.41 | |
| 合 计 | 73,025,594.41 |
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 45,683,139.86 | 100.00 | 45,683,139.86 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 45,683,139.86 | 100.00 | 45,683,139.86 | ||
| 合 计 | 45,683,139.86 | 100.00 | 45,683,139.86 | ||
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,175,964.58 | 100.00 | 38,175,964.58 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 38,175,964.58 | 100.00 | 38,175,964.58 | ||
| 合 计 | 38,175,964.58 | 100.00 | 38,175,964.58 | ||
6-1-89
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 45,683,139.86 | 38,175,964.58 | ||||
| 合 计 | 45,683,139.86 | 38,175,964.58 | ||||
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 582,580,137.59 | 468,313,742.65 |
| 1至2年 | 222,631,359.62 | 227,843,472.45 |
| 2至3年 | 62,120,587.36 | 41,156,124.69 |
| 3至4年 | 23,776,352.63 | 50,939,537.45 |
| 4至5年 | 34,353,742.40 | 20,216,284.46 |
| 5年以上 | 35,610,224.64 | 22,559,892.49 |
| 小 计 | 961,072,404.24 | 831,029,054.19 |
| 减：坏账准备 | 117,520,228.79 | 96,921,162.55 |
| 合 计 | 843,552,175.45 | 734,107,891.64 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,645,577.80 | 0.48 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 956,426,826.44 | 99.52 | 112,874,650.99 | 11.80 | 843,552,175.45 |
| 其中： | |||||
| 应收关联方 | 43,000.00 | 0.01 | 43,000.00 | ||
| 应收其他企业客户 | 956,383,826.44 | 99.51 | 112,874,650.99 | 11.80 | 843,509,175.45 |
| 合 计 | 961,072,404.24 | 100.00 | 117,520,228.79 | 12.23 | 843,552,175.45 |
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
6-1-90
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 5,523,928.00 | 0.66 | 5,523,928.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 825,505,126.19 | 99.34 | 91,397,234.55 | 11.07 | 734,107,891.64 |
| 其中： | |||||
| 应收关联方 | 32,000,000.00 | 3.85 | 32,000,000.00 | ||
| 应收其他企业客户 | 793,505,126.19 | 95.49 | 91,397,234.55 | 11.52 | 702,107,891.64 |
| 合 计 | 831,029,054.19 | 100.00 | 96,921,162.55 | 11.66 | 734,107,891.64 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 3,660,649.80 | 3,660,649.80 | 100.00 | 涉及诉讼，很可能无法履行还款义务 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,645,577.80 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
续：
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 徐州鑫宇光伏科技有限公司 | 4,539,000.00 | 4,539,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，很可能无法履行还款义务 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 5,523,928.00 | 5,523,928.00 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收关联方
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 43,000.00 | 32,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 43,000.00 | 32,000,000.00 | ||||
6-1-91
组合计提项目：应收其他企业客户
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 582,537,137.59 | 21,087,844.37 | 3.62 | 436,313,742.65 | 17,408,918.33 | 3.99 |
| 1至2年 | 222,531,359.62 | 16,089,017.30 | 7.23 | 227,843,472.45 | 19,776,813.41 | 8.68 |
| 2至3年 | 61,670,587.36 | 14,652,931.56 | 23.76 | 41,156,124.69 | 7,947,247.68 | 19.31 |
| 3至4年 | 20,665,702.83 | 7,232,995.99 | 35.00 | 47,299,537.45 | 15,500,058.42 | 32.77 |
| 4至5年 | 34,353,742.40 | 19,186,565.13 | 55.85 | 19,317,284.46 | 9,189,232.22 | 47.57 |
| 5年以上 | 34,625,296.64 | 34,625,296.64 | 100.00 | 21,574,964.49 | 21,574,964.49 | 100.00 |
| 合 计 | 956,383,826.44 | 112,874,650.99 | 11.80 | 793,505,126.19 | 91,397,234.55 | 11.52 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 96,921,162.55 |
| 本期计提 | 23,683,989.30 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | 3,084,923.06 |
| 2021.12.31 | 117,520,228.79 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,084,923.06 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额463,059,867.59元，占应收账款期末余额合计数的比例48.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 22,540,487.62元。
3、其他应收款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,540,000.00 | |
| 其他应收款 | 24,405,060.25 | 10,544,684.44 |
| 合 计 | 24,405,060.25 | 13,084,684.44 |
（1）应收股利
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 宁国环创环保科技有限公司 | 2,540,000.00 | |
| 小计： | 2,540,000.00 |
6-1-92
| 减：坏账准备 | ||
| 合 计 | 2,540,000.00 |
（2）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 22,426,558.07 | 6,392,527.85 |
| 1至2年 | 1,465,707.57 | 1,562,569.16 |
| 2至3年 | 414,844.96 | 2,468,121.75 |
| 3至4年 | 827,166.17 | 555,718.00 |
| 4至5年 | 393,710.00 | 1,173,266.53 |
| 5年以上 | 1,112,732.50 | 59,132.50 |
| 小 计 | 26,640,719.27 | 12,211,335.79 |
| 减：坏账准备 | 2,235,659.02 | 1,666,651.35 |
| 合 计 | 24,405,060.25 | 10,544,684.44 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金和保证金 | 13,332,792.60 | 2,070,765.02 | 11,262,027.58 | 11,022,376.50 | 1,560,273.20 | 9,462,103.30 |
| 备用金 | 1,608,184.26 | 144,211.23 | 1,463,973.03 | 1,188,959.29 | 106,378.15 | 1,082,581.14 |
| 应收其他 | 571,347.25 | 20,682.77 | 550,664.48 | |||
| 应收关联方 | 11,128,395.16 | 11,128,395.16 | ||||
| 合 计 | 26,640,719.27 | 2,235,659.02 | 24,405,060.25 | 12,211,335.79 | 1,666,651.35 | 10,544,684.44 |
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,640,719.27 | 8.39 | 2,235,659.02 | 24,405,060.25 | |
| 押金和保证金 | 13,332,792.60 | 15.53 | 2,070,765.02 | 11,262,027.58 | |
| 备用金 | 1,608,184.26 | 8.97 | 144,211.23 | 1,463,973.03 | |
| 应收其他 | 571,347.25 | 3.62 | 20,682.77 | 550,664.48 | |
| 应收关联方 | 11,128,395.16 | 11,128,395.16 | |||
| 合 计 | 26,640,719.27 | 8.39 | 2,235,659.02 | 24,405,060.25 |
6-1-93
期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,211,335.79 | 13.65 | 1,666,651.35 | 10,544,684.44 | |
| 押金和保证金 | 11,022,376.50 | 14.16 | 1,560,273.20 | 9,462,103.30 | |
| 备用金 | 1,188,959.29 | 8.95 | 106,378.15 | 1,082,581.14 | |
| 应收其他 | |||||
| 合 计 | 12,211,335.79 | 13.65 | 1,666,651.35 | 10,544,684.44 |
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 1,666,651.35 | 1,666,651.35 | ||
| 2020年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 569,007.67 | 569,007.67 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 2,235,659.02 | 2,235,659.02 |
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 往来款 | 11,128,395.16 | 1年以内 | 41.77 | |
| 江苏沙钢集团有限公司 | 保证金 | 1,317,000.00 | 4-5年、5年以上 | 4.94 | 1,201,327.00 |
6-1-94
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国十五冶金建设集团有限公司 | 保证金 | 1,244,918.10 | 1年以内、1-2年 | 4.67 | 47,954.04 |
| 河北津西钢铁集团股份有限公司 | 保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 3.00 | 28,960.00 |
| 新安中联万基水泥有限公司 | 保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 2.25 | 21,720.00 |
| 合 计 | 15,090,313.26 | 56.64 | 1,299,961.04 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 91,437,975.25 | 91,437,975.25 | 39,650,000.00 | 39,650,000.00 | ||
| 对联营企业投资 | 868,603.01 | 868,603.01 | ||||
| 合 计 | 92,306,578.26 | 92,306,578.26 | 39,650,000.00 | 39,650,000.00 | ||
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 苏州苏迪罗智能装备有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 宁国环创环保科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,280,975.25 | 60,280,975.25 | |||
| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | ||||
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 江苏远桥建设工程有限公司 | 8,600,000.00 | 8,600,000.00 | ||||
| 苏州博纽强新材料科技有限公司 | 2,907,000.00 | 2,907,000.00 | ||||
| 合 计 | 39,650,000.00 | 51,787,975.25 | 91,437,975.25 |
6-1-95
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 长治市产融仕净环保装备有限公司 | 980,000.00 | -111,396.99 | 868,603.01 | ||||||||
| 小 计 | 980,000.00 | -111,396.99 | 868,603.01 | ||||||||
| 合 计 | 980,000.00 | -111,396.99 | 868,603.01 | ||||||||
6-1-96
5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 779,727,955.31 | 613,441,731.54 |
| 其他业务收入 | 239,977.01 | 138,702.81 |
| 营业成本 | 583,901,969.69 | 437,919,524.67 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -111,396.99 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,233,648.12 | |
| 理财产品投资收益 | 24,592.30 | |
| 合 计 | -1,345,045.11 | 24,592.30 |
说明：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益系公司应收票据贴现的终止确认收益。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -5,587.37 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 12,912,314.55 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 2,200,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 457,168.98 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 24,471.15 | |
| 非经常性损益总额 | 15,588,367.31 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,960,738.28 | |
| 非经常性损益净额 | 12,627,629.03 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 118,579.59 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 12,509,049.44 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率% | 基本每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.36% | 0.51 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.00% | 0.40 |
苏州仕净科技股份有限公司
2022年4月19日
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-113
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
苏州仕净科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为苏州仕净环保设备有限公司，是由自然人朱海林、叶小红和叶峰出资组建，于2005年4月成立的有限责任公司。2015年9月2日，根据苏州仕净环保设备有限公司股东会决议，决定将苏州仕净环保设备有限公司整体变更为苏州仕净环保科技股份有限公司，本公司以2015年6月30经审计后的净资产折股3,500万股，整体变更为股份有限公司。2016年1月12日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2015]9601号”文《关于苏州仕净环保科技股份有限公司挂牌并发行股票登记的函》，无限售条件股份于2016年1月28日在全国股转系统挂牌公开转让。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意苏州仕净环保科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2018]3792 号），公司股票自2018年11月20日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州仕净环保科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕 1807号）同意注册，并经深圳证券交易所《关于苏州仕净环保科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕716号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 33,333,334 股，于2021年7月22日在深圳证券交易所创业板上市，发行后公司总股本为133,333,334 股。公司证券简称为“仕净科技”，证券代码为“301030”。2021年9月22日，公司名称由苏州仕净环保科技股份有限公司变更为苏州仕净科技股份有限公司。本公司统一社会信用代码为：91320500773222051M。公司法定代表人：朱叶。公司住所：
苏州市相城区太平街道金瑞路58号。本公司及子公司主要从事环境污染治理设备的研发、生产和销售，并为客户提供托管运维、第三方检测等环保增值服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十次会议于2022年8月25日批准。
2、合并财务报表范围
截至2022年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注七、1“在子公司中的权益”。本公司本年度合并范围的变化情况详见本附注六“合并范围的变动”。
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-114
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-115
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
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生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
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金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
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处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收关联方? 应收账款组合2：应收其他企业客户C、合同资产? 合同资产组合1：应收关联方? 合同资产组合2：应收其他企业客户对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收关联方? 其他应收款组合2：应收押金和保证金? 其他应收款组合3：应收备用金? 其他应收款组合4：应收其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、持有待售及终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
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资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
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经营损益列报。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
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余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、12。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-45 | 5 | 4.75-2.11 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 办公设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
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或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件系统、专利技术、建筑资质特许权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | |
| 软件系统 | 3-10年 | 直线法 | |
| 专利技术 | 10-20年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序：
本公司建筑资质特许权在期满后可以无限期续展，且续展时无需发生重大成本，其使用寿命可以无限延长，故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核算。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
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能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
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后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
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本公司股份支付分为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
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认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
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款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
①商品及服务销售合同
本公司与客户之间的制程污染防控设备、末端污染治理设备、远程在线监测系统、检测服务销售合同，属于在某一时点履行履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。A：制程污染防控设备、末端污染治理设备：对于合同约定需安装调试的，在完成合同约定安装调试且经客户验收合格后确认收入；合同约定不需安装调试及设备零配件销售，在交付并经客户签收后确认收入；B：远程在线监测系统：公司在完成在线监测系统安装调试且经客户验收合格后确认收入。C：第三方检测服务：根据合同约定，在提供的检测服务已经完成，并将检测报告等成果交付客户时确认收入。
②提供服务合同
本公司与客户之间的托管运维服务、第三方检测服务合同，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认收入。
③工程服务合同
本公司与客户之间的环保工程服务合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
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合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计
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量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、28。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
企业会计准则解释第15号财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。解释15号明确了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称 试运行销售）”。企业发生试运行销售的，应当按照《企业会计准则第14号-收入》和《企业会计准则第1号-存货》等规定，对试运行销售相关收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。“试运行销售”的相关会计处理规定自2022年1月1日起施行，并追溯调整比较财务报表。解释15号明确了“关于亏损合同的判断（以下简称 亏损合同）”。判断亏损合同时，履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。“亏损合同”相关会计处理规定自2022年1月1日起施行；累积影响数调整首次执行解释第15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。采用解释第15号对本公司财务状况和经营成果无影响。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 6、13、9 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、20、25 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 苏州仕净科技股份有限公司 | 15 |
| 苏州苏迪罗智能装备有限公司 | 25 |
| 宁国环创环保科技有限公司 | 25 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 20 |
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 20 |
| 苏州博纽强新材料科技有限公司 | 20 |
| 江苏远桥建设工程有限公司 | 25 |
| 山东迎领节能科技有限公司 | 25 |
| 安徽仕净科技有限公司 | 25 |
| 山东永锋博纽强新材料有限公司 | 20 |
| 江苏铭享渟智能科技有限公司 | 20 |
2、税收优惠及批文
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准，苏州仕净科技股份有限公司于2019年11月22日获得高新技术企业证书，证书编号为GR201932002102，有效期三年，享受15%的所得税优惠政策。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按 25%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本年度，公司下属子公司盘锦顺泽环境科技有限公司、苏州顺泽检测技术有限公司、苏州博纽强新材料科技有限公司、山东永锋博纽强新材料有限公司以及江苏铭享渟智能科技有限公司满足小型微利企业条件，适用上述企业所得税税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 库存现金 | 32,143.46 | 13,431.36 |
| 银行存款 | 323,004,752.63 | 383,477,018.70 |
| 其他货币资金 | 60,074,417.42 | 115,165,910.19 |
| 合计 | 383,111,313.51 | 498,656,360.25 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
说明：（1）期末其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、用于质押的定期存单、保函保证金。
（2）使用权受到限制的货币资金明细如下：
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票保证金 | 30,502,891.09 | 75,651,545.50 |
| 定期存单质押 | 24,527,809.43 | 35,875,419.29 |
| 保函保证金 | 5,043,631.71 | 3,627,653.83 |
| 诉讼保全冻结存款 | 3,050,000.00 | |
| 其他 | 85.19 | 11,291.57 |
| 合 计 | 60,074,417.42 | 118,215,910.19 |
2、交易性金融资产
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 交易性金融资产 | 19,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 19,000,000.00 | |
| 合 计 | 19,000,000.00 |
3、应收票据
| 票据种类 | 2022.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 41,530,944.77 | 41,530,944.77 | |
| 合 计 | 41,530,944.77 | 41,530,944.77 | |
（续上表）
| 票据种类 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 47,773,139.86 | 47,773,139.86 | |
| 合 计 | 47,773,139.86 | 47,773,139.86 | |
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 32,531,665.36 |
| 合 计 | 32,531,665.36 |
说明：公司与浙商银行股份有限公司苏州分行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2022年6月30日已质押未到期金额为305,400.00元。公司与上海银行股份有限公司苏州吴中支行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2022年6月30日已质押未到期金额为24,721,112.35元。公司与江苏银行股份有限公司苏州吴江支行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2022年6月30日已质押未到期金额为7,505,153.01元。
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 197,753,099.12 | |
| 合 计 | 197,753,099.12 |
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,530,944.77 | 100.00 | 41,530,944.77 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 41,530,944.77 | 100.00 | 41,530,944.77 | ||
| 合 计 | 41,530,944.77 | 100.00 | 41,530,944.77 | ||
续：
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 47,773,139.86 | 100.00 | 47,773,139.86 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 47,773,139.86 | 100.00 | 47,773,139.86 | ||
| 合 计 | 47,773,139.86 | 100.00 | 47,773,139.86 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 41,530,944.77 | 47,773,139.86 | ||||
| 合 计 | 41,530,944.77 | 47,773,139.86 | ||||
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4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 726,150,426.07 | 590,851,717.37 |
| 1至2年 | 317,679,558.87 | 249,999,703.32 |
| 2至3年 | 86,420,823.65 | 62,160,273.36 |
| 3至4年 | 34,240,162.07 | 23,781,992.63 |
| 4至5年 | 26,224,496.31 | 34,444,192.40 |
| 5年以上 | 45,128,742.94 | 35,610,224.64 |
| 小 计 | 1,235,844,209.91 | 996,848,103.72 |
| 减：坏账准备 | 144,144,236.97 | 119,861,867.55 |
| 合 计 | 1,091,699,972.94 | 876,986,236.17 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,867,555.30 | 0.39 | 4,867,555.30 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,230,976,654.61 | 99.61 | 139,276,681.67 | 11.31 | 1,091,699,972.94 |
| 其中： | |||||
| 应收其他企业客户 | 1,230,976,654.61 | 99.61 | 139,276,681.67 | 11.31 | 1,091,699,972.94 |
| 合 计 | 1,235,844,209.91 | 100.00 | 144,144,236.97 | 11.66 | 1,091,699,972.94 |
续：
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,645,577.80 | 0.47 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 992,202,525.92 | 99.53 | 115,216,289.75 | 11.61 | 876,986,236.17 |
| 其中： | |||||
| 应收其他企业客户 | 992,202,525.92 | 99.53 | 115,216,289.75 | 11.61 | 876,986,236.17 |
| 合 计 | 996,848,103.72 | 100.00 | 119,861,867.55 | 12.02 | 876,986,236.17 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2022.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 名 称 | 2022.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 3,660,649.80 | 3,660,649.80 | 100.00 | 涉及诉讼，很可能无法履行还款义务 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 盘锦瑞德化工有限公司 | 184,497.50 | 184,497.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 辽宁海德新化工集团有限公司 | 37,480.00 | 37,480.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,867,555.30 | 4,867,555.30 | 100.00 | |
续：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 3,660,649.80 | 3,660,649.80 | 100.00 | 涉及诉讼，很可能无法履行还款义务 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,645,577.80 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他企业客户
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 726,150,426.07 | 26,286,645.42 | 3.62 | 590,851,717.37 | 21,388,832.16 | 3.62 |
| 1至2年 | 317,457,581.37 | 22,952,183.14 | 7.23 | 249,899,703.32 | 18,067,748.55 | 7.23 |
| 2至3年 | 86,320,823.65 | 20,509,827.69 | 23.76 | 61,710,273.36 | 14,662,360.95 | 23.76 |
| 3至4年 | 30,679,512.27 | 10,737,829.29 | 35.00 | 20,671,342.83 | 7,234,969.99 | 35.00 |
| 4至5年 | 26,224,496.31 | 14,646,381.19 | 55.85 | 34,444,192.40 | 19,237,081.46 | 55.85 |
| 5年以上 | 44,143,814.94 | 44,143,814.94 | 100.00 | 34,625,296.64 | 34,625,296.64 | 100.00 |
| 合 计 | 1,230,976,654.61 | 139,276,681.67 | 11.31 | 992,202,525.92 | 115,216,289.75 | 11.61 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2021.12.31 | 119,861,867.55 |
| 本期计提 | 24,282,369.42 |
| 本期收回或转回 |
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| 坏账准备金额 | |
| 本期核销 | |
| 2022.6.30 | 144,144,236.97 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额533,298,919.82元，占应收账款期末余额合计数的比例43.16 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额28,279,775.57元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 217,459,983.87 | 90.65 | 155,223,248.57 | 92.02 |
| 1至2年 | 13,510,357.23 | 5.63 | 7,548,379.42 | 4.47 |
| 2至3年 | 5,305,294.32 | 2.21 | 2,681,881.31 | 1.59 |
| 3年以上 | 3,604,266.71 | 1.50 | 3,227,863.83 | 1.91 |
| 合 计 | 239,879,902.13 | 100.00 | 168,681,373.13 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额120,296,072.68元，占预付款项期末余额合计数的比例50.15 %。
6、其他应收款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 20,103,434.38 | 13,705,577.30 |
| 合 计 | 20,103,434.38 | 13,705,577.30 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 16,240,976.17 | 11,650,029.03 |
| 1至2年 | 3,565,379.79 | 1,471,307.57 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-150
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 2至3年 | 525,889.62 | 414,844.96 |
| 3至4年 | 899,691.20 | 957,302.37 |
| 4至5年 | 355,699.17 | 393,710.00 |
| 5年以上 | 1,314,482.50 | 1,175,132.50 |
| 小 计 | 22,902,118.45 | 16,062,326.43 |
| 减：坏账准备 | 2,798,684.07 | 2,356,749.13 |
| 合 计 | 20,103,434.38 | 13,705,577.30 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金和保证金 | 17,403,031.90 | 2,467,108.34 | 14,935,923.56 | 13,692,205.60 | 2,184,861.92 | 11,507,343.68 |
| 备用金 | 5,020,424.92 | 314,221.22 | 4,706,203.70 | 1,798,773.58 | 151,204.44 | 1,647,569.14 |
| 应收其他 | 478,661.63 | 17,354.51 | 461,307.12 | 571,347.25 | 20,682.77 | 550,664.48 |
| 合 计 | 22,902,118.45 | 2,798,684.07 | 20,103,434.38 | 16,062,326.43 | 2,356,749.13 | 13,705,577.30 |
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 22,902,118.45 | 12.22 | 2,798,684.07 | 20,103,434.38 | |
| 押金和保证金 | 17,403,031.90 | 14.18 | 2,467,108.34 | 14,935,923.56 | |
| 备用金 | 5,020,424.92 | 6.26 | 314,221.22 | 4,706,203.70 | |
| 应收其他 | 478,661.63 | 3.63 | 17,354.51 | 461,307.12 | |
| 合 计 | 22,902,118.45 | 12.22 | 2,798,684.07 | 20,103,434.38 |
期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。2021年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,062,326.43 | 14.67 | 2,356,749.13 | 13,705,577.30 | |
| 押金和保证金 | 13,692,205.60 | 15.96 | 2,184,861.92 | 11,507,343.68 |
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6-1-151
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 备用金 | 1,798,773.58 | 8.41 | 151,204.44 | 1,647,569.14 | |
| 应收其他 | 571,347.25 | 3.62 | 20,682.77 | 550,664.48 | |
| 合 计 | 16,062,326.43 | 14.67 | 2,356,749.13 | 13,705,577.30 |
截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 2,356,749.13 | 2,356,749.13 | ||
| 2021年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 441,934.94 | 441,934.94 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 2,798,684.07 | 2,798,684.07 |
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 天昌国际烟草有限公司天昌复烤厂 | 保证金 | 2,010,042.80 | 1年以内 | 8.78 | 72,763.55 |
| 江苏沙钢集团有限公司 | 保证金 | 1,317,000.00 | 4-5年、5年以上 | 5.75 | 1,224,285.00 |
| 中国十五冶金建设集团有限公司 | 保证金 | 1,144,918.10 | 1-2年 | 5.00 | 82,777.58 |
| 珠海富山爱旭太阳能科技有限公司 | 保证金 | 1,100,000.00 | 1年以内 | 4.80 | 39,820.00 |
| 巫现臣 | 备用金及员工借款 | 885,202.45 | 1年以内 | 3.87 | 32,044.33 |
| 合 计 | 6,457,163.35 | 28.19 | 1,451,690.46 |
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6-1-152
7、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 54,719,863.58 | 54,719,863.58 | 19,964,861.03 | 19,964,861.03 | ||
| 在产品 | 825,872,401.83 | 8,090,756.48 | 817,781,645.35 | 573,344,757.28 | 8,090,756.48 | 565,254,000.80 |
| 合 计 | 880,592,265.41 | 8,090,756.48 | 872,501,508.93 | 593,309,618.31 | 8,090,756.48 | 585,218,861.83 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 8,090,756.48 | 8,090,756.48 | ||||
| 合 计 | 8,090,756.48 | 8,090,756.48 | ||||
存货跌价准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 在产品 | 项目停工，根据预计项目成本收回的可能性确定可变现净值，对预计无法收回项目成本的部分计提存货跌价准备。 |
8、合同资产
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 合同资产 | 90,428,226.83 | 89,695,205.80 |
| 减：合同资产减值准备 | 3,991,596.06 | 4,013,571.87 |
| 小 计 | 86,436,630.77 | 85,681,633.93 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | 16,876,072.43 | 18,122,715.49 |
| 合 计 | 69,560,558.34 | 67,558,918.44 |
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6-1-153
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类别 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 90,428,226.83 | 100.00% | 3,991,596.06 | 4.41% | 86,436,630.77 | 89,695,205.80 | 100.00 | 4,013,571.87 | 4.47 | 85,681,633.93 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收其他企业客户 | 90,428,226.83 | 100.00% | 3,991,596.06 | 4.41% | 86,436,630.77 | 89,695,205.80 | 100.00 | 4,013,571.87 | 4.47 | 85,681,633.93 |
| 合 计 | 90,428,226.83 | 100.00% | 3,991,596.06 | 4.41% | 86,436,630.77 | 89,695,205.80 | 100.00 | 4,013,571.87 | 4.47 | 85,681,633.93 |
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（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2021.12.31 | 4,013,571.87 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 21,975.81 |
| 本期核销 | |
| 2022.6.30 | 3,991,596.06 |
9、其他流动资产
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 2,979,779.62 | 4,755,146.44 |
| 预缴所得税 | 48,142.03 | 52,875.23 |
| 合 计 | 3,027,921.65 | 4,808,021.67 |
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6-1-155
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增减变动 | 2022.6.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业： | |||||||||||
| 长治市产融仕净环保装备有限公司 | 868,603.01 | 34,413.09 | 903,016.10 | ||||||||
| 小 计 | 868,603.01 | 34,413.09 | 903,016.10 | ||||||||
| 合 计 | 868,603.01 | 34,413.09 | 903,016.10 | ||||||||
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6-1-156
11、固定资产
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 固定资产 | 107,685,053.06 | 107,007,821.16 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 107,685,053.06 | 107,007,821.16 |
（1）固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2021.12.31 | 97,259,019.78 | 15,044,836.48 | 7,679,800.47 | 6,222,094.01 | 126,205,750.74 |
| 2.本期增加金额 | 601,100.91 | 2,668,579.69 | 337,037.66 | 532,796.42 | 4,139,514.68 |
| （1）购置 | 601,100.91 | 2,668,579.69 | 337,037.66 | 532,796.42 | 4,139,514.68 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 115,517.24 | 21,367.52 | 406,452.09 | 543,336.85 | |
| （1）处置或报废 | 115,517.24 | 21,367.52 | 406,452.09 | 543,336.85 | |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2022.6.30 | 97,860,120.69 | 17,597,898.93 | 7,995,470.61 | 6,348,438.34 | 129,801,928.57 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2021.12.31 | 6,915,399.05 | 3,520,804.50 | 5,480,776.41 | 3,280,949.62 | 19,197,929.58 |
| 2.本期增加金额 | 1,247,088.91 | 873,797.62 | 712,626.92 | 507,115.83 | 3,340,629.28 |
| （1）计提 | 1,247,088.91 | 873,797.62 | 712,626.92 | 507,115.83 | 3,340,629.28 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 16,918.53 | 20,299.14 | 384,465.68 | 421,683.35 | |
| （1）处置或报废 | 16,918.53 | 20,299.14 | 384,465.68 | 421,683.35 | |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2022.6.30 | 8,162,487.96 | 4,377,683.59 | 6,173,104.19 | 3,403,599.77 | 22,116,875.51 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2021.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2022.6.30 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2022.6.30账面价值 | 89,697,632.73 | 13,220,215.34 | 1,822,366.42 | 2,944,838.57 | 107,685,053.06 |
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6-1-157
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 2. 2021.12.31账面价值 | 90,343,620.73 | 11,524,031.98 | 2,199,024.06 | 2,941,144.39 | 107,007,821.16 |
说明：所有权受到限制的房屋及建筑物见本附注五、52。
12、在建工程
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 在建工程 | 5,926,967.65 | |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 5,926,967.65 |
（1）在建工程
①在建工程明细
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 年减排万吨级CO2和钢渣资源化利用项目 | 90,192.01 | 90,192.01 | ||||
| 数字化、智能化不锈钢特氟龙风管生产项目 | 1,012,219.02 | 1,012,219.02 | ||||
| 年产60万吨基于钢渣捕集CO2与资源化利用的复合矿粉项目 | 4,824,556.62 | 4,824,556.62 | ||||
| 合 计 | 5,926,967.65 | 5,926,967.65 | ||||
13、使用权资产
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.2021.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | 858,828.62 | 858,828.62 | ||
| （1）租入 | 858,828.62 | 858,828.62 | ||
| （2）租赁负债调整 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）转租赁为融资租赁 | ||||
| （2）转让或持有待售 | ||||
| （3）其他减少 | ||||
| 4. 2022.6.30 | 858,828.62 | 858,828.62 | ||
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.2022.12.31 | ||||
| 2.本期增加金额 | 214,707.16 | 214,707.16 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-158
| 项 目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合 计 |
| （1）计提 | 214,707.16 | 214,707.16 | ||
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）转租赁为融资租赁 | ||||
| （2）转让或持有待售 | ||||
| （3）其他减少 | ||||
| 4. 2022.6.30 | 214,707.16 | 214,707.16 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.2021.01.01 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| （2）其他增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）转租赁为融资租赁 | ||||
| （2）转让或持有待售 | ||||
| （3）其他减少 | ||||
| 4. 2022.6.30 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 2022.6.30账面价值 | 644,121.46 | 644,121.46 | ||
| 2. 2021.12.31账面价值 |
14、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件系统 | 专利技术 | 建筑资质许可证 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2021.12.31 | 10,183,698.94 | 2,805,250.45 | 8,600,000.00 | 21,588,949.39 | |
| 2.本期增加金额 | 154,756.05 | 9,975,000.00 | 10,129,756.05 | ||
| （1）购置 | 154,756.05 | 154,756.05 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）股东出资 | 9,975,000.00 | 9,975,000.00 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他减少 | |||||
| 4.2022.6.30 | 10,183,698.94 | 2,960,006.50 | 9,975,000.00 | 8,600,000.00 | 31,718,705.44 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2021.12.31 | 1,039,002.16 | 938,957.78 | 1,977,959.94 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 项目 | 土地使用权 | 软件系统 | 专利技术 | 建筑资质许可证 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 107,482.98 | 197,438.31 | 519,531.25 | - | 824,452.54 |
| （1）计提 | 107,482.98 | 197,438.31 | 519,531.25 | - | 824,452.54 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）失效且终止确认的部分 | |||||
| （3）其他减少 | |||||
| 4.2022.6.30 | 1,146,485.14 | 1,136,396.09 | 519,531.25 | 2,802,412.48 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2021.12.31 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2022.6.30 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2022.6.30账面价值 | 9,037,213.80 | 1,823,610.41 | 9,455,468.75 | 8,600,000.00 | 28,916,292.96 |
| 2.2021.12.31账面价值 | 9,144,696.78 | 1,866,292.67 | 8,600,000.00 | 19,610,989.45 |
说明：所有权受到限制的土地使用权见本附注五、52。
15、商誉
| 被投资单位名称 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 2,378,321.70 | 2,378,321.70 | ||||
| 合 计 | 2,378,321.70 | 2,378,321.70 | ||||
16、长期待摊费用
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 1,575,133.73 | 273,401.10 | 296,400.31 | 1,552,134.52 | |
| 道路技改 | 225,084.44 | 22,508.46 | 202,575.98 | ||
| 合 计 | 1,575,133.73 | 498,485.54 | 318,908.77 | 1,754,710.50 | |
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17、递延所得税资产与递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 159,025,273.58 | 24,207,499.55 | 134,322,945.03 | 20,548,743.31 |
| 递延收益 | 941,757.72 | 195,161.64 | 999,733.02 | 205,211.03 |
| 可抵扣亏损 | 16,567,289.91 | 1,028,053.09 | 7,427,149.23 | 355,588.65 |
| 内部交易未实现利润 | 598,726.23 | 147,826.30 | 246,330.96 | 61,582.74 |
| 已计提未支付的费用 | 3,051,032.70 | 532,598.16 | 2,530,838.92 | 457,459.79 |
| 合 计 | 180,184,080.14 | 26,111,138.74 | 145,526,997.16 | 21,628,585.52 |
18、其他非流动资产
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 18,254,997.59 | 1,378,925.16 | 16,876,072.43 | 19,598,797.37 | 1,476,081.88 | 18,122,715.49 |
| 预付工程款 | 2,193,611.60 | 2,193,611.60 | ||||
| 合 计 | 20,448,609.19 | 1,378,925.16 | 19,069,684.03 | 19,598,797.37 | 1,476,081.88 | 18,122,715.49 |
19、短期借款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 应收票据贴现 | 29,318,116.35 | 49,359,807.28 |
| 保证借款 | 394,020,217.51 | 341,169,027.77 |
| 信用借款 | 364,950,422.89 | 255,114,128.84 |
| 合 计 | 788,288,756.75 | 645,642,963.89 |
说明：应收票据贴现系公司将附追索权的票据向银行贴现形成的借款。20、应付票据
| 种 类 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 96,018,866.01 | 137,850,473.73 |
| 商业承兑汇票 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 106,018,866.01 | 137,850,473.73 |
21、应付账款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 采购款 | 478,660,538.18 | 315,053,790.68 |
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| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 工程款 | 1,495,808.88 | 1,876,658.65 |
| 其他 | 5,686,434.44 | 5,536,103.33 |
| 合 计 | 485,842,781.50 | 322,466,552.66 |
22、合同负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 预收货款 | 72,026,485.57 | 80,586,874.56 |
| 小 计 | 72,026,485.57 | 80,586,874.56 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | ||
| 合 计 | 72,026,485.57 | 80,586,874.56 |
23、应付职工薪酬
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | ||||
| 短期薪酬 | 12,131,281.77 | 50,959,829.39 | 43,353,090.21 | 19,738,020.95 | ||||
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,318.16 | 2,913,094.00 | 2,917,009.66 | 1,402.50 | ||||
| 辞退福利 | 83,777.32 | 83,777.32 | ||||||
| 合 计 | 12,136,599.93 | 53,956,700.71 | 46,353,877.19 | 19,739,423.45 | ||||
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,805,341.30 | 45,129,055.36 | 38,703,476.74 | 12,230,919.92 |
| 职工福利费 | 1,227,832.65 | 1,227,832.65 | ||
| 社会保险费 | 619.40 | 1,412,677.60 | 1,412,604.24 | 692.76 |
| 其中：1．医疗保险费 | 532.00 | 1,242,313.86 | 1,242,250.86 | 595.00 |
| 2．工伤保险费 | 26.60 | 59,778.96 | 59,775.80 | 29.76 |
| 3．生育保险费 | 60.80 | 110,584.78 | 110,577.58 | 68.00 |
| 住房公积金 | 1,168,885.52 | 1,168,277.52 | 608.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 6,325,321.07 | 2,021,378.26 | 840,899.06 | 7,505,800.27 |
| 合 计 | 12,131,281.77 | 50,959,829.39 | 43,353,090.21 | 19,738,020.95 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 离职后福利 | 5,318.16 | 2,913,094.00 | 2,917,009.66 | 1,402.50 |
| 其中：基本养老保险费 | 608.00 | 2,824,665.17 | 2,823,913.17 | 1,360.00 |
| 失业保险费 | 19.00 | 88,428.83 | 88,405.33 | 42.50 |
| 企业年金缴费 | 4,691.16 | 4,691.16 | ||
| 其他 |
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| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
合 计
| 合 计 | 5,318.16 | 2,913,094.00 | 2,917,009.66 | 1,402.50 |
24、应交税费
| 税 项 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 增值税 | 4,639,553.91 | 11,547,081.47 |
| 企业所得税 | 8,017,933.38 | 5,213,955.52 |
| 房产税 | 122,900.02 | 205,924.72 |
| 土地使用税 | 52,604.45 | 55,152.28 |
| 个人所得税 | 332,332.91 | 648,635.53 |
| 城市维护建设税 | 244,295.07 | 760,327.86 |
| 教育费附加 | 174,496.47 | 543,091.32 |
| 其他税费 | 384,715.39 | 177,694.12 |
| 合 计 | 13,968,831.60 | 19,151,862.82 |
25、其他应付款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 4,754,855.04 | 4,686,137.38 |
| 合 计 | 4,754,855.04 | 4,686,137.38 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 押金及保证金 | 2,093,410.70 | 1,336,416.70 |
| 应付日常费用款 | 2,661,444.34 | 3,349,720.68 |
| 合 计 | 4,754,855.04 | 4,686,137.38 |
26、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 34,762,700.00 | 17,137,800.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的其他非流动负债 | 8,285,588.89 | 8,153,609.72 |
| 一年内到期的租赁负债 | 429,296.04 | |
| 合 计 | 43,477,584.93 | 25,291,409.72 |
（1）一年内到期的长期借款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 23,562,700.00 | 14,137,800.00 |
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| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,200,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 34,762,700.00 | 17,137,800.00 |
（2）一年内到期的其他非流动负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 安徽宁国中欧众益投资管理有限公司借款及利息 | 8,285,588.89 | 8,153,609.72 |
| 合 计 | 8,285,588.89 | 8,153,609.72 |
（3）一年内到期的租赁负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 苏州达博产业园管理有限公司租金及利息 | 429,296.04 | |
| 合 计 | 429,296.04 |
27、其他流动负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 待转销项税额 | 8,636,793.25 | 5,291,686.88 |
| 合 计 | 8,636,793.25 | 5,291,686.88 |
28、长期借款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 23,562,700.00 | 28,275,300.00 |
| 保证借款 | 118,000,000.00 | 88,000,000.00 |
| 信用借款 | 199,500,000.00 | 50,000,000.00 |
| 小 计 | 341,062,700.00 | 166,275,300.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 34,762,700.00 | 17,137,800.00 |
| 合 计 | 306,300,000.00 | 149,137,500.00 |
29、租赁负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 租赁付款额 | 444,649.54 | |
| 未确认融资费用 | 15,353.50 | |
| 小 计 | 429,296.04 | |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 429,296.04 | |
| 合 计 |
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30、递延收益
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 政府补助 | 999,733.02 | 57,975.30 | 941,757.72 | |
| 合 计 | 999,733.02 | 57,975.30 | 941,757.72 |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、54。
31、其他非流动负债
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 安徽宁国中欧众益投资管理有限公司借款 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 安徽宁国中欧众益投资管理有限公司借款利息 | 1,285,588.89 | 1,153,609.72 |
| 小计 | 8,285,588.89 | 8,153,609.72 |
| 减：一年到期的其他非流动负债 | 8,285,588.89 | 8,153,609.72 |
| 合 计 |
32、股本
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增减（+、-） | 2022.6.30 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 133,333,334.00 | 133,333,334.00 | |||||
33、资本公积
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 股本溢价 | 576,405,888.65 | 576,405,888.65 | ||
| 其他 | 2,858,564.14 | 2,858,564.14 | ||
| 合 计 | 576,405,888.65 | 2,858,564.14 | 579,264,452.79 |
说明：
（1）其他资本公积变动系实行股权激励计划确认的股份支付费用所致。
34、盈余公积
| 项 目 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 |
| 法定盈余公积 | 29,209,712.30 | 29,209,712.30 | ||
| 合 计 | 29,209,712.30 | 29,209,712.30 |
35、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
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②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 287,274,980.69 | 234,409,635.61 |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后 期初未分配利润 | 287,274,980.69 | 234,409,635.61 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 40,758,316.95 | 58,188,621.41 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,323,276.33 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 应付其他权益持有者的股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 328,033,297.64 | 287,274,980.69 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 671,655,680.93 | 321,229,093.45 |
| 其他业务收入 | 636,825.17 | 259,607.87 |
| 营业成本 | 503,460,663.17 | 233,770,361.82 |
（2）主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 制程污染防控设备 | 621,663,217.14 | 463,189,439.23 | 302,641,647.43 | 216,939,237.24 |
| 末端污染治理设备 | 44,215,207.69 | 33,605,906.18 | 13,648,094.08 | 12,700,058.13 |
| 远程在线监测系统 | 187,610.61 | 163,716.81 | 1,167,256.74 | 732,534.09 |
| 托管运维服务 | 1,970,884.28 | 1,292,060.49 | ||
| 第三方检测服务 | 3,618,761.21 | 4,976,015.20 | 3,772,095.20 | 3,398,532.36 |
| 合 计 | 671,655,680.93 | 503,227,137.91 | 321,229,093.45 | 233,770,361.82 |
37、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,040,866.44 | 618,025.94 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育费附加 | 448,418.82 | 264,878.48 |
| 地方教育附加 | 299,583.23 | 176,585.64 |
| 印花税 | 448,839.61 | 254,956.40 |
| 房产税 | 326,636.73 | 407,019.42 |
| 土地使用税 | 107,701.01 | 110,181.42 |
| 车船税 | 3,000.00 | 2,376.80 |
| 水利基金 | 156,346.40 | 124,391.54 |
| 合 计 | 2,831,392.24 | 1,958,415.64 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 5,178,597.31 | 4,151,512.59 |
| 业务招待费 | 6,809,727.74 | 4,243,201.41 |
| 工薪费用 | 4,662,106.01 | 2,871,980.51 |
| 售后维保费 | 2,390,076.59 | 1,321,197.01 |
| 广告宣传费 | 4,877,327.30 | 240,429.31 |
| 办公费 | 43,941.32 | 64,556.28 |
| 其他 | 661,004.25 | 999,049.73 |
| 合 计 | 24,622,780.52 | 13,891,926.84 |
39、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工薪费用 | 22,167,828.92 | 12,318,188.72 |
| 业务招待费 | 4,205,385.16 | 3,513,832.42 |
| 中介服务费 | 5,542,115.77 | 2,074,218.60 |
| 折旧费 | 2,486,167.49 | 2,163,832.94 |
| 办公会议费 | 527,130.30 | 351,927.35 |
| 差旅费 | 330,984.40 | 776,712.04 |
| 车辆使用费 | 328,341.79 | 352,780.88 |
| 待摊费用摊销 | 200,888.58 | 301,292.22 |
| 电话费 | 367,668.93 | 239,105.53 |
| 无形资产摊销 | 179,978.67 | 145,961.62 |
| 其他 | 2,697,977.31 | 2,494,695.54 |
| 合 计 | 39,034,467.32 | 24,732,547.86 |
40、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接材料 | 8,850,719.07 | 10,141,884.80 |
| 工薪费用 | 10,053,408.48 | 4,976,864.93 |
| 其他费用 | 1,085,535.07 | 470,662.64 |
| 合 计 | 19,989,662.62 | 15,589,412.37 |
41、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用总额 | 18,049,994.27 | 12,548,036.81 |
| 减：利息资本化 | ||
| 利息费用 | 18,049,994.27 | 12,548,036.81 |
| 减：利息收入 | 1,456,016.61 | 6,185,851.65 |
| 汇兑损益 | 691,990.85 | 21,745.43 |
| 减：汇兑损益资本化 | ||
| 手续费及其他 | 206,089.58 | 298,471.89 |
| 合 计 | 17,492,058.09 | 6,682,402.48 |
42、其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 收到的个人所得税扣缴税款手续费 | 40,511.39 | 24,471.15 | 与收益相关 |
| 政府补助 | 7,366,108.98 | 431,875.59 | 与收益相关 |
| 政府补助 | 16,308.66 | 16,308.66 | 与资产相关 |
| 合 计 | 7,422,929.03 | 472,655.40 |
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、53、政府补助。
（2）报告期内本公司其他收益全部计入非经常性损益。
43、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 34,413.09 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -838,631.55 | |
| 结构性存款投资收益 | 152,000.00 | |
| 合 计 | -652,218.46 |
说明：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益系公司应收票据贴现的终止确认收益。
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44、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -24,282,369.42 | 4,540,789.54 |
| 其他应收款坏账损失 | -441,934.94 | -193,086.03 |
| 合计 | -24,724,304.36 | 4,347,703.51 |
45、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | 21,975.81 | 1,436,918.41 |
| 存货跌价损失 | ||
| 合 计 | 21,975.81 | 1,436,918.41 |
46、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -20,222.93 | |
| 合 计 | -20,222.93 |
47、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 652,912.82 | 382,957.25 | 652,912.82 |
| 合 计 | 652,912.82 | 382,957.25 | 652,912.82 |
48、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出 | 5,138.00 | 5,138.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 98,598.71 | 98,598.71 | |
| 其他 | 123,980.41 | 287,691.35 | 123,980.41 |
| 合 计 | 227,717.12 | 287,691.35 | 227,717.12 |
49、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 12,671,091.38 | 5,307,421.59 |
| 递延所得税费用 | -4,482,553.22 | 1,085,432.78 |
| 合 计 | 8,188,538.16 | 6,392,854.37 |
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（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 47,334,836.93 | 31,216,177.53 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 7,100,225.54 | 4,682,426.63 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 1,436,937.51 | 422,637.06 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 899,732.52 | 141,319.01 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -5,161.96 | |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 1,464,936.81 | 1,000,222.31 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 146,249.36 | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | ||
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | ||
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,708,132.26 | |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 8,188,538.16 | 6,392,854.37 |
50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,456,016.61 | 6,193,101.65 |
| 保证金 | 12,838,111.67 | 8,609,269.60 |
| 政府补助 | 7,319,636.88 | 448,403.99 |
| 往来款 | 85,023.00 | 300,000.00 |
| 其他 | 3,185,972.71 | 351,392.29 |
| 合 计 | 24,884,760.87 | 15,902,167.53 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 206,089.58 | 298,471.89 |
| 付现的管理费用 | 13,867,055.55 | 11,249,601.17 |
| 付现的销售费用 | 19,414,842.17 | 7,808,494.27 |
| 保证金 | 17,640,242.80 | 13,839,131.66 |
| 往来款 | 527,788.00 | |
| 其他 | 1,262,155.85 | 760,664.06 |
| 合 计 | 52,918,173.95 | 33,956,363.05 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 56,496,264.27 | |
| 融资租赁保证金 | ||
| 合 计 | 56,496,264.27 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 42,544,347.19 | |
| 定增及IPO中介机构费 | 2,050,000.00 | |
| 购买少数股东权益 | 21,000,000.00 | |
| 融资租赁款 | 1,129,920.00 | |
| 合 计 | 66,724,267.19 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 39,146,298.77 | 24,823,323.16 |
| 加：资产减值损失 | -21,975.81 | |
| 信用减值损失 | 24,724,304.36 | -5,784,621.92 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,340,629.28 | 2,709,882.27 |
| 使用权资产折旧 | 214,707.16 | |
| 无形资产摊销 | 824,452.54 | 249,092.08 |
| 长期待摊费用摊销 | 318,908.77 | 301,292.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 20,222.93 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 98,598.71 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,049,994.27 | 12,548,036.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -186,413.09 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,482,553.22 | 1,085,432.78 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -287,282,647.10 | -198,216,872.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -307,114,923.78 | -123,654,090.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 226,397,838.82 | 190,248,685.87 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -285,952,557.39 | -95,689,840.02 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 |
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| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 当期新增的使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 323,036,896.09 | 313,282,810.04 |
| 减：现金的期初余额 | 380,440,450.06 | 290,051,982.41 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -57,403,553.97 | 23,230,827.63 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2022.06.30 | 2021.06.30 |
| 一、现金 | 323,036,896.09 | 313,282,810.04 |
| 其中：库存现金 | 32,143.46 | 12,228.86 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 323,004,752.63 | 313,270,581.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 323,036,896.09 | 313,282,810.04 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
52、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,502,891.09 | 开立银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 24,527,809.43 | 定期存单质押作为开立银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 5,043,631.71 | 保函保证金 |
| 货币资金 | 85.19 | 其他 |
| 应收票据 | 32,531,665.36 | 质押给银行作为开具银行承兑汇票的担保 |
| 固定资产 | 87,171,880.76 | 其他非流动负债、长期借款以房屋建筑物抵押 |
| 无形资产 | 9,037,213.80 | 其他非流动负债、长期借款以土地使用权抵押 |
| 合 计 | 188,815,177.34 |
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53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 8.61 | 6.7114 | 57.79 |
| 其中：美元 | 8.61 | 6.7114 | 57.79 |
| 应收账款 | 226,348.06 | 6.7114 | 1,519,112.39 |
| 其中：美元 | 226,348.06 | 6.7114 | 1,519,112.39 |
54、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2021.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2022.6.30 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宁国核心基础零部件产业集聚发展基地2018年度重大项目建设补助 | 财政拨款 | 552,510.72 | 13,530.90 | - | 538,979.82 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 2017年度工业经济和信息化专项资金 | 财政拨款 | 238,888.94 | 2,777.76 | - | 236,111.18 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| JITRI仕净科技联合创新中心 | 财政拨款 | 208,333.36 | 41,666.64 | - | 166,666.72 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 999,733.02 | 57,975.30 | - | 941,757.72 |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2022年1-6月计入损益的金额 | 2022年1-6月计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市财政奖励资金 | 财政拨款 | 3,500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 苏州市2021年度第四十五批科技发展计划（重点产业技术创新）项目及经费 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度苏州市相城区高端服务业专项资金 | 财政拨款 | 2,100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 太平街道2021年度高质量发展优秀企业和优秀人才奖励 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| JITRI仕净科技联合创新中心 | 财政拨款 | 41,666.64 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年度工业经济和信息化专项资金 | 财政拨款 | 2,777.76 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 宁国市上台阶企业奖励资金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宁国核心基础零部件产业集聚发展基地2018年度重大项目建设补助 | 财政拨款 | 13,530.90 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 省总返补税务代收工会经费 | 财政拨款 | 1,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税进项加计扣减10% | 财政拨款 | 4,805.46 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2021年度苏州市高新技术企业培育入库奖补资金 | 财政拨款 | 180,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
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| 稳岗返还补贴 | 财政拨款 | 38,672.7 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 苏州市市级打造先进制造业基地专项资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 核心技术产品2020年度后补助 | 财政拨款 | 608,850.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宁国市经济技术开发区财政局税收奖励 | 财政拨款 | 1,028.18 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 失业保险稳岗返还 | 财政拨款 | 39,786.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合计 | 7,382,417.64 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2021年1-6月计入损益的金额 | 2021年1-6月计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 招商引资奖励 | 财政拨款 | 215,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度高质量发展优秀企业和优秀人才奖励 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 47,134.84 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度第一批知识产权资助资金 | 财政拨款 | 31,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2020年度高新技术企业培育奖励资金（第二批） | 财政拨款 | 18,198.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宁国核心基础零部件产业集聚发展基地2018年度重大项目建设补助 | 财政拨款 | 13,530.90 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 相城区春节期间外地员工留相企业专项补贴 | 财政拨款 | 11,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 增值税进项加计扣减10% | 财政拨款 | 7,942.75 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 2017年度工业经济和信息化专项资金 | 财政拨款 | 2,777.76 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 合计 | 448,184.25 |
六、合并范围的变动
1、其他原因的合并范围变动
2022年02月，本公司投资设立安徽仕净科技有限公司，持股比例为100.00%，自设立之日起纳入合并范围。2022年05月，本公司公司收购江苏铭享渟智能科技有限公司，持股比例为100.00%，自并购之日起纳入合并范围。2022年05月，子公司公司苏州博纽强新材料科技有限公司投资设立山东永锋博纽强新材料有限公司，持股比例为51.00%，自设立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州苏迪罗智能装备有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 在线监测系统销售 | 100.00 | 投资设立 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁国环创环保科技有限公司 | 安徽省 | 宁国市 | 环保设备生产 | 100.00 | 投资设立 | |
| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 辽宁省 | 盘锦市 | 环境保护检测服务 | 51.00 | 并购 | |
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 环境空气和废气检测 | 100.00 | 投资设立 | |
| 苏州博纽强新材料科技有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 碳减排、碳转换 | 51.00 | 投资设立 | |
| 江苏远桥建设工程有限公司 | 江苏省 | 苏州市 | 工程施工 | 100.00 | 并购 | |
| 山东迎领节能科技有限公司 | 山东省 | 烟台市 | 环保设备生产 | 100.00 | 投资设立 | |
| 安徽仕净科技有限公司 | 安徽省 | 宁国市 | 设备研发生产 | 100.00 | 投资设立 | |
| 山东永锋博纽强新材料有限公司 | 山东省 | 德州市 | 碳减排、碳转换 | 51.00 | 投资设立 | |
| 江苏铭享渟智能科技有限公司 | 江苏省 | 徐州市 | 工程施工 | 100.00 | 并购 | |
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
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本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的43.15 %（2021年：
37.01 %）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的28.19%（2021年：40.99 %）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
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汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为63.06%（2021年12月31日：57.64%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
朱叶为公司控股股东，董仕宏、朱叶及叶小红为公司的实际控制人。
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2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 长治市产融仕净环保装备有限公司 | 联营企业 |
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 叶峰 | 监事 |
| 朱海林 | 董事 |
| 董事、监事、副总经理、财务总监、董事会秘书 | 关键管理人员 |
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
① 本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 宁国环创环保科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022/2/24 | 2023/2/24 | 否 |
② 本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 7,000,000.00 | 2021/3/1 | 2022/1/29 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 11,000,000.00 | 2021/3/1 | 2022/2/15 | 是 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 20,000,000.00 | 2021/4/8 | 2022/3/31 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 30,000,000.00 | 2021/6/9 | 2022/6/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 14,800,000.00 | 2021/9/28 | 2022/6/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,000,000.00 | 2021/11/8 | 2022/6/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 15,200,000.00 | 2022/1/20 | 2022/6/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,800,000.00 | 2018/2/12 | 2022/2/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,100,000.00 | 2018/6/22 | 2022/2/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 700,000.00 | 2018/10/26 | 2022/2/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 300,000.00 | 2019/1/28 | 2022/2/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 520,900.00 | 2019/10/23 | 2022/2/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 291,700.00 | 2020/1/13 | 2022/2/8 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2021/3/5 | 2022/3/5 | 是 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-178
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2021/12/23 | 2022/11/13 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 40,000,000.00 | 2021/3/12 | 2022/3/11 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 9,000,000.00 | 2018/2/12 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 5,500,000.00 | 2018/6/22 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,500,000.00 | 2018/10/26 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,500,000.00 | 2019/1/28 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,604,200.00 | 2019/10/23 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,458,500.00 | 2020/1/13 | 2023/2/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 49,000,000.00 | 2020/9/29 | 2023/9/28 | 否 |
| 朱叶、董仕宏、叶小红 | 39,000,000.00 | 2021/1/1 | 2023/12/12 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,000,000.00 | 2022/3/10 | 2023/3/9 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 40,000,000.00 | 2022/3/14 | 2023/3/13 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 30,000,000.00 | 2022/1/4 | 2025/1/4 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 50,000,000.00 | 2022/3/7 | 2023/3/6 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 38,553,516.50 | 2022/4/19 | 2023/4/6 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,000,000.00 | 2022-01-17 | 2022-07-15 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 7,000,000.00 | 2022/3/29 | 2022/9/29 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,500,000.00 | 2022/3/30 | 2022/9/30 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 3,000,000.00 | 2022/4/8 | 2022/10/8 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 1,000,000.00 | 2022/4/14 | 2022/10/14 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,000,000.00 | 2022/4/14 | 2022/10/14 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 4,067,459.00 | 2022/4/15 | 2022/10/17 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 751,800.00 | 2022/5/13 | 2022/11/14 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 200,000.00 | 2022/6/6 | 2022/12/6 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 16,470,000.00 | 2022/6/2 | 2022/12/2 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 2,000,000.00 | 2022/6/23 | 2022/12/23 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,144,444.44 | 2021/8/23 | 2022/1/26 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 10,146,666.65 | 2022/2/18 | 2022/7/29 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 49,718,750.00 | 2021/9/16 | 2022/9/13 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 49,901,041.65 | 2021/9/27 | 2022/7/25 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 15,000,000.00 | 2021/4/23 | 2022/4/22 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 20,000,000.00 | 2021/6/11 | 2022/6/10 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 15,000,000.00 | 2021/9/1 | 2022/3/1 | 是 |
| 朱叶、董仕宏 | 9,922,826.08 | 2022/3/10 | 2022/9/9 | 否 |
| 朱叶、董仕宏 | 21,788,157.63 | 2022/3/29 | 2022/9/29 | 否 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-179
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员17人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,650,756.4 | 2,416,790.99 |
6、关联方应收应付款项
（1）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 其他应付款 | 叶峰 | 940.38 | 475.85 |
| 其他应付款 | 朱海林 | 2,300.00 |
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、股份支付
1、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用 B-S 模型确认股票期权的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 等待期的每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工数量变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 2,858,564.14 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,858,564.14 |
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年8月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-180
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2022.6.30 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 41,299,444.77 | 41,299,444.77 | |
| 合 计 | 41,299,444.77 | 41,299,444.77 | |
（续上表）
| 票据种类 | 2021.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 45,683,139.86 | 45,683,139.86 | |
| 合 计 | 45,683,139.86 | 45,683,139.86 | |
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 32,531,665.36 |
| 合 计 | 32,531,665.36 |
说明：公司与浙商银行股份有限公司苏州分行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2022年6月30日已质押未到期金额为305,400.00元。公司与上海银行股份有限公司苏州吴中支行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2022年6月30日已质押未到期金额为24,721,112.35元。公司与江苏银行股份有限公司苏州吴江支行开展票据质押业务合作，以应收票据质押开具银行承兑汇票，截至2022年6月30日已质押未到期金额为7,505,153.01元。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 191,569,570.12 | |
| 合 计 | 191,569,570.12 |
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（3）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-181
| 类 别 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 41,299,444.77 | 100.00 | 41,299,444.77 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 41,299,444.77 | 100.00 | 41,299,444.77 | ||
| 合 计 | 41,299,444.77 | 100.00 | 41,299,444.77 | ||
续：
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 45,683,139.86 | 100.00 | 45,683,139.86 | ||
| 其中： | |||||
| 银行承兑汇票 | 45,683,139.86 | 100.00 | 45,683,139.86 | ||
| 合 计 | 45,683,139.86 | 100.00 | 45,683,139.86 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名 称 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 银行承兑汇票 | 41,299,444.77 | 45,683,139.86 | ||||
| 合 计 | 41,299,444.77 | 45,683,139.86 | ||||
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 719,933,809.61 | 582,580,137.59 |
| 1至2年 | 296,409,734.79 | 222,631,359.62 |
| 2至3年 | 86,387,775.65 | 62,120,587.36 |
| 3至4年 | 34,233,224.07 | 23,776,352.63 |
| 4至5年 | 26,128,406.31 | 34,353,742.40 |
| 5年以上 | 45,128,742.94 | 35,610,224.64 |
| 小 计 | 1,208,221,693.37 | 961,072,404.24 |
| 减：坏账准备 | 142,111,511.87 | 117,520,228.79 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-182
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 合 计 | 1,066,110,181.50 | 843,552,175.45 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2022.6.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,645,577.80 | 0.38 | 4,645,577.80 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,203,576,115.57 | 99.62 | 137,465,934.07 | 11.42 | 1,066,110,181.50 |
| 其中： | |||||
| 应收关联方 | |||||
| 应收其他企业客户 | 1,203,576,115.57 | 99.62 | 137,465,934.07 | 11.42 | 1,066,110,181.50 |
| 合 计 | 1,208,221,693.37 | 100.00 | 142,111,511.87 | 11.76 | 1,066,110,181.50 |
续：
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,645,577.80 | 0.48 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 956,426,826.44 | 99.52 | 112,874,650.99 | 11.80 | 843,552,175.45 |
| 其中： | |||||
| 应收关联方 | 43,000.00 | 0.01 | 43,000.00 | ||
| 应收其他企业客户 | 956,383,826.44 | 99.51 | 112,874,650.99 | 11.80 | 843,509,175.45 |
| 合 计 | 961,072,404.24 | 100.00 | 117,520,228.79 | 12.23 | 843,552,175.45 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2022.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 3,660,649.80 | 3,660,649.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,645,577.80 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
续：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-183
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 3,660,649.80 | 3,660,649.80 | 100.00 | 涉及诉讼，很可能无法履行还款义务 |
| 安阳市凤凰光伏科技有限公司 | 538,928.00 | 538,928.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江丰球光伏科技股份有限公司 | 281,000.00 | 281,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浙江尚源实业有限公司 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 4,645,577.80 | 4,645,577.80 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收关联方
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 43,000.00 | |||||
| 合 计 | 43,000.00 | |||||
组合计提项目：应收其他企业客户
| 2022.6.30 | 2021.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 719,933,809.61 | 26,061,603.90 | 3.62 | 582,537,137.59 | 21,087,844.37 | 3.62 |
| 1至2年 | 296,409,734.79 | 21,430,423.83 | 7.23 | 222,531,359.62 | 16,089,017.30 | 7.23 |
| 2至3年 | 86,287,775.65 | 20,501,975.49 | 23.76 | 61,670,587.36 | 14,652,931.56 | 23.76 |
| 3至4年 | 30,672,574.27 | 10,735,400.99 | 35.00 | 20,665,702.83 | 7,232,995.99 | 35.00 |
| 4至5年 | 26,128,406.31 | 14,592,714.92 | 55.85 | 34,353,742.40 | 19,186,565.13 | 55.85 |
| 5年以上 | 44,143,814.94 | 44,143,814.94 | 100.00 | 34,625,296.64 | 34,625,296.64 | 100.00 |
| 合 计 | 1,203,576,115.57 | 137,465,934.07 | 11.42 | 956,383,826.44 | 112,874,650.99 | 11.80 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2021.12.31 | 117,520,228.79 |
| 本期计提 | 24,591,283.08 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2022.6.30 | 142,111,511.87 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额533,298,919.82元，占应收账款期末余额合计数的比例44.14 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额28,279,775.57元。
3、其他应收款
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 31,108,453.80 | 24,405,060.25 |
| 合 计 | 31,108,453.80 | 24,405,060.25 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 账 龄 | 2022.6.30 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 27,288,119.19 | 22,426,558.07 |
| 1至2年 | 3,557,832.91 | 1,465,707.57 |
| 2至3年 | 525,889.62 | 414,844.96 |
| 3至4年 | 869,555.00 | 827,166.17 |
| 4至5年 | 255,699.17 | 393,710.00 |
| 5年以上 | 1,252,082.50 | 1,112,732.50 |
| 小 计 | 33,749,178.39 | 26,640,719.27 |
| 减：坏账准备 | 2,640,724.59 | 2,235,659.02 |
| 合 计 | 31,108,453.80 | 24,405,060.25 |
② 按款项性质披露
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金和保证金 | 16,983,453.90 | 2,329,947.36 | 14,653,506.54 | 13,332,792.60 | 2,070,765.02 | 11,262,027.58 |
| 备用金 | 4,740,164.58 | 303,974.72 | 4,436,189.86 | 1,608,184.26 | 144,211.23 | 1,463,973.03 |
| 应收其他 | 187,914.75 | 6,802.51 | 181,112.24 | 571,347.25 | 20,682.77 | 550,664.48 |
| 应收关联方 | 11,837,645.16 | 11,837,645.16 | 11,128,395.16 | 11,128,395.16 | ||
| 合 计 | 33,749,178.39 | 2,640,724.59 | 31,108,453.80 | 26,640,719.27 | 2,235,659.02 | 24,405,060.25 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 33,749,178.39 | 7.82 | 2,640,724.59 | 31,108,453.80 | |
| 押金和保证金 | 16,983,453.90 | 13.72 | 2,329,947.36 | 14,653,506.54 | |
| 备用金 | 4,740,164.58 | 6.41 | 303,974.72 | 4,436,189.86 | |
| 应收其他 | 187,914.75 | 3.62 | 6,802.51 | 181,112.24 | |
| 应收关联方 | 11,837,645.16 | - | 11,837,645.16 | ||
| 合 计 | 33,749,178.39 | 7.82 | 2,640,724.59 | 31,108,453.80 |
期末，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。2021年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,640,719.27 | 8.39 | 2,235,659.02 | 24,405,060.25 | |
| 押金和保证金 | 13,332,792.60 | 15.53 | 2,070,765.02 | 11,262,027.58 | |
| 备用金 | 1,608,184.26 | 8.97 | 144,211.23 | 1,463,973.03 | |
| 应收其他 | 571,347.25 | 3.62 | 20,682.77 | 550,664.48 | |
| 应收关联方 | 11,128,395.16 | 11,128,395.16 | |||
| 合 计 | 26,640,719.27 | 8.39 | 2,235,659.02 | 24,405,060.25 |
截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年12月31日余额 | 2,235,659.02 | 2,235,659.02 | ||
| 2021年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 405,065.57 | 405,065.57 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 2,640,724.59 | 2,640,724.59 |
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 应收关联方往来款项 | 11,367,645.16 | 1年以内 | 33.68 | |
| 天昌国际烟草有限公司天昌复烤厂 | 保证金 | 2,010,042.80 | 1年以内 | 5.96 | 72,763.49 |
| 江苏沙钢集团有限公司 | 保证金 | 1,317,000.00 | 4-5年，5年以上 | 3.90 | 1,224,285.00 |
| 中国十五冶金建设集团有限公司 | 保证金 | 1,144,918.10 | 1-2年 | 3.39 | 82,777.58 |
| 珠海富山爱旭太阳能科技有限公司 | 保证金 | 1,100,000.00 | 1年以内 | 3.26 | 39,820.00 |
| 16,939,606.06 | 50.19 | 1,419,646.07 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 2022.6.30 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 105,750,975.25 | 105,750,975.25 | 91,437,975.25 | 91,437,975.25 | ||
| 对联营企业投资 | 903,016.10 | 903,016.10 | 868,603.01 | 868,603.01 | ||
| 合 计 | 106,653,991.35 | - | 106,653,991.35 | 92,306,578.26 | 92,306,578.26 | |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 苏州苏迪罗智能装备有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 宁国环创环保科技有限公司 | 60,280,975.25 | 60,280,975.25 |
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2022.6.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 盘锦顺泽环境科技有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | ||||
| 苏州顺泽检测技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 江苏远桥建设工程有限公司 | 8,600,000.00 | 4,220,000.00 | 12,820,000.00 | |||
| 苏州博纽强新材料科技有限公司 | 2,907,000.00 | 5,093,000.00 | 8,000,000.00 | |||
| 安徽仕净科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 91,437,975.25 | 14,313,000.00 | - | 105,750,975.25 |
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（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2021.12.31 | 本期增减变动 | 2022.6.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 长治市产融仕净环保装备有限公司 | 868,603.01 | 34,413.09 | 903,016.10 | ||||||||
| 小 计 | 868,603.01 | 34,413.09 | 903,016.10 | ||||||||
| 合 计 | 868,603.01 | 34,413.09 | 903,016.10 | ||||||||
苏州仕净科技股份有限公司财务报表附注2022年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 657,469,700.49 | 317,606,953.95 |
| 其他业务收入 | 202,242.23 | 153,332.75 |
| 营业成本 | 501,204,295.84 | 236,435,818.52 |
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 34,413.09 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -838,631.55 | |
| 结构性存款投资收益 | 152,000.00 | |
| 合 计 | -652,218.46 |
说明：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益系公司应收票据贴现的终止确认收益。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -20,222.93 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 7,382,417.64 | 448,184.25 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 152,000.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 550,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 425,195.70 | 95,265.90 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 40,511.39 | 24,471.15 |
| 非经常性损益总额 | 7,979,901.80 | 1,117,921.30 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 1,185,847.83 | 196,463.94 |
| 非经常性损益净额 | 6,794,053.97 | 921,457.36 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 9,395.07 | 90,128.18 |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 6,784,658.90 | 831,329.18 |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率% | 基本每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.89% | 0.306 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.25% | 0.255 |
苏州仕净科技股份有限公司
2022年8月25日