2020
广西华原过滤系统股份有限公司
GUANGXI WATYUAN FILTRATION SYSTEM CO., LTD
年度报告摘要
华原股份NEEQ : 838837
一. 重要提示
1.1
本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。
1.2
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人范阳辉、主管会计工作负责人孙琳琳及会计机构负责人孙琳琳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1.3
公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。
1.4
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5
公司联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人
黎锦海
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是电话07753287339传真07753813111电子邮箱watyuan@foxmail.com公司网址http://www.watyuan.com联系地址及邮政编码
公司指定信息披露平台的网址
| www.neeq.com.cn |
公司年度报告备置地
广西华原过滤系统股份有限公司董事会办公室
二. 主要财务数据、股本结构及股东情况
2.1
主要财务数据
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% |
资产总计
569,606,650.90 473,944,217.35 20.18%归属于挂牌公司股东的净资产
| 317,245,505.48 | 297,087,289.21 | 6.79% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产
| 2.46 | 2.31 | 6.79% |
资产负债率
（母公司）
| 43.59% | 36.56% | - |
资产负债率
（合并）
| 44.25% | 37.32% | - |
（自行添行）
| 本期 |
| 上年同期 | 增减比例 |
%
营业收入
| 417,578,593.50 | 369,175,761.10 | 13.11% |
归属于挂牌公司股东的净利润
| 20,158,216.27 | 13,905,633.78 | 44.96% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
| 19,415,191.65 | 12,781,877.72 | - |
经营活动产生的现金流量净额
| 42,807,162.02 | 14,481,519.00 | 195.60% |
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）
| 6.56% | 4.79% | - |
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
6.32% 4.41% -基本每股收益（元
| / |
股）
| 0.16 | 0.11 | 45.45% |
（自行添行）
2.2
普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期 |
| 变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |
无限售条件股份
无限售股份总数124,000,000 96.22% 0 124,000,000 96.22%其中：控股股东、实际控制人43,960,000 34.11% 0 43,960,000 34.11%董事、监事、高管0 0.00% 0 0 0.00%核心员工0 0.00% 0 0 0.00%有限售条件股
份
有限售股份总数4,870,000 3.78% 0 4,870,000 3.78%其中：控股股东、实际控制人0 0.00% 0 0 0.00%
董事、监事、高管
| 560,000 | 0.43% | 0 | 560,000 | 0.43% | |
核心员工
| 3,760,000.00 | 2.92% | -950,000.00 | 2,810,000.00 | 2.18% | ||
| 总股本 | 128,870,000 | - | 0 | 128,870,000.00 | - | |
| 普通股股东人数 | 40 | |||||
2.3
普通股前十名股东情况（创新层）/
普通股前五名或持股10%
及以上股东情况（基础层）
单位：股
| 序号 | 股东名称 |
| 期初持股数 | 持股变动 |
| 期末持股数 | 期末持 |
%
| 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | ||
| 1 |
广西玉柴机器集团有限公司
| 43,960,000 | 0 | 43,960,000 | 34.11% | 0 | 43,960,000 | ||
| 2 |
华盛企业发展（深圳）有限公
司
| 32,400,000 | 0 | 32,400,000 | 25.14% | 0 | 32,400,000 | ||
| 3 |
张文
| 19,440,000 | 0 | 19,440,000 | 15.09% | 0 | 19,440,000 |
刘红伟
| 4 | 9,720,000 | 0 | 9,720,000 | 7.54% | 0 | 9,720,000 | |
| 5 |
中航资产管理有限公司
| 6,480,000.00 | 0 | 6,480,000 | 5.03% | 0 | 6,480,000 |
北京中金润合创业投资中心（有限合
伙）
6,000,000 0 6,000,000 4.66% 0 6,000,000
| 7 |
肇庆市粤科金叶创业投资有限公司
| 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 4.66% | 0 | 6,000,000 | ||
| 8 |
邓福生
| 300,000 | 0 | 300,000 | 0.23% | 300,000.00 | 0 | ||
| 9 |
赵玉宝
| 300,000 | 0 | 300,000 | 0.23% | 300,000.00 | 0 | ||
| 10 |
廖杰萍
| 300,000 | 0 | 300,000 | 0.23% | 300,000.00 | 0 | ||
| 合计 | 124,900,000 | 0 | 124,900,000 | 96.92% | 900,000 | 124,000,000 | |
普通股前十名股东间相互关系说明：
股东中张文系广西玉柴机器集团有限公司的一致行动人，广西玉柴机器集团有限公司及其一致行动人张文合计持有公司49.19%的股权。
2.4
公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系
86.91%
34.11% 15.08%
股东中张文系广西玉柴机器集团有限公司的一致行动人，广西玉柴机器集团有限公司及其一致行动人张文合计持有公司49.19%的股权。
三. 涉及财务报告的相关事项
3.1
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
广西玉柴机器集团有限公司 张文
广西华原过滤系统股份有限公司
√适用 □不适用
（
）会计政策变更
2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入》（财会【2017】22
“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整。详见附注（三）、44。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
（2）会计差错更正
基于审慎原则，公司根据《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，对报告部分内容更正 ，会计差错更正事项具体如下：
1. 根据新金融工具准则的要求，调整已背书未到期应收票据的列报并计提应收票据坏
账准备：
①调整已背书未到期应收票据的列报。该调整事项影响财务报表项目：调增应收票据
197,246.00元，调增其他流动负债197,246.00元。
②计提应收票据坏账准备。该调整事项影响财务报表项目：调减应收票据866,427.54
元，调减信用减值损失259,050.38 元，调减年初未分配利润607,377.16 元。
③将应收款项融资贴现支出调整至投资收益列报。该调整事项影响财务报表项目：调
减财务费用1,238,965.74元，调减投资收益1,238,965.74元。
2. 根据新收入准则的要求以及收入确认口径进行的相关调整：
①应收客户未到期质保金重分类至合同资产，并重分类相应的坏账准备。该调整事项
影响财务报表项目：调增合同资产6,502,354.13元，调增其他非流动资产1,891,497.11元，调减应收账款8,393,851.24元，调增信用减值损失17,057.87元，调减资产减值损失17,057.87元。
②预收客户货款的增值税销项金额重分类至其他流动负债。该调整事项影响财务报表
项目：调减合同负债3,421.19元，调增其他流动负债44,634.06元，调减其他应付款41,212.87元。
③调整销售相关的运输装卸费。该调整事项影响财务报表项目：调减存货1,705,118.53
元，调增营业成本1,617,587.01元，调增销售费用87,531.52元。
④销售返利根据可变对价的最佳估计数调整至销售当期确认。该调整事项影响财务报
表项目：调增其他流动负债7,224,638.24元，调减年初未分配利润10,901,977.36元，调增营业收入3,677,339.12元。
⑤向供应商收取的三包费用按净额列示。该调整事项影响财务报表项目：调减营业收
入1,446,190.15元，调减营业成本1,446,190.15元。
⑥代扣代缴的电费按净额列示。该调整事项影响财务报表项目：调减营业收入31,835.57
元，调减营业成本31,835.57元。
⑦给予客户的产品质量问题折扣冲减营业收入。该调整事项影响财务报表项目：调增
应付账款382,504.05元，调减年初未分配利润314,026.21元，调减营业收入173,702.96
调减销售费用105,225.12元。
3. 调整销售收入及相应成本跨期。该调整事项影响财务报表项目：调增应收账款
519,348.75元，调增预付款项241,975.80元，调减存货738,214.69元，调减应付账款580,636.69元，调增应交税费59,748.09元，调增年初未分配利润355,196.67元，调减营业收入83,117.10元，调减营业成本271,918.89元。
4. 调整期间费用跨期。该调整事项影响财务报表项目：调增管理费用71,482.55元，调
减销售费用1,323,160.20元，调增其他应付款958,059.56元，调减年初未分配利润2,209,737.21元。
5. 调整应收账款和其他应收款坏账准备。该调整事项影响财务报表项目：调减应收账
款4,996,218.16元，调增其他应收款202,264.50元，调减年初未分配利润79,488.38元，调减信用减值损失4,714,465.28元。
6. 调整存货跌价准备。该调整事项影响财务报表项目：调减存货2,140,221.66元，调减
年初未分配利润953,466.44元，调减资产减值损失1,186,755.22元。
7. 固定资产相关的调整。
①将不符合资本化的改良性支出作费用化处理。该调整事项影响财务报表项目：调减
固定资产2,633,302.77元，调减年初未分配利润2,644,237.40元，调增营业成本5,987.52
| 元， |
调减管理费用14,697.72元，调减销售费用1,602.24元，调减研发费用622.19元。
②将生产用模具从周转材料调整至固定资产并计提折旧。该调整事项影响财务报表项
目：调增固定资产4,017,395.56元，调减年初未分配利润3,888,195.94元，调减存货8,248,038.67元，调增营业成本342,447.17元。
③调整固定资产残值率对折旧的影响。该调整事项影响财务报表项目：调减固定资产
6,503,970.17元，调减年初未分配利润5,776,765.04元，调增营业成本615,995.55元，调增管理费用63,630.85元，调增销售费用4,979.56元，调增研发费用42,599.17元。
8. 与资产相关的政府补助调整至递延收益并按相关资产折旧年限分摊。该调整事项影
响财务报表项目：调增递延收益877,324.99元，调减年初未分配利润1,115,024.99元，调增其他收益237,700.00元。
9. 成本费用及往来科目重分类调整：
①成本费用根据支出性质进行列报重分类。该调整事项影响财务报表项目：调增营业
成本3,589,152.43元，调增销售费用65,364.12元，调减管理费用1,766,102.40元，调减研发费用1,888,414.15元。
②往来科目根据款项性质和余额方向进行列报重分类。
调减其他应收款1,139,737.50元，调增预付款项1,139,737.50元，调增短期借款632,500.00元，调增应付账款2,786,194.83元，调减其他应付款3,444,035.79元，调增其他流动负债25,340.96元。
③往来科目根据资产流动性进行列报重分类。该调整事项影响财务报表项目：调增其
他非流动资产1,108,118.14元，调减预付款项92,000.00元，调减其他应收款983,252.35
| 元， |
调增应付账款32,865.79元（应付账款负数余额，实质为预付款项）。
10. 调整职工薪酬跨期。该调整事项影响财务报表项目：调减营业成本1,123,900.00
调减年初未分配利润1,123,900.00元。
11. 其他零星调整：
①冲回以前年度确认的无须支付的款项。该调整事项影响财务报表项目：调增应付账
款50,000.00元，调减年初未分配利润50,000.00元。
②调整无法收回的款项。该调整事项影响财务报表项目：调减预付款项24,688.03元，
调减年初未分配利润24,688.03元。
12. 调整上述事项的所得税影响。该调整事项影响财务报表项目：调增递延所得税资产
785,256.73元，调减其他流动资产1,190,254.94元，调增年初未分配利润20,208.48元，调增应交税费374,443.88元，调增所得税费用799,650.57元。
13. 调整上述事项对法定盈余公积计提数的影响。该调整事项影响财务报表项目：调增
未分配利润907,519.84元，调减盈余公积907,519.84元。
3.2
因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因
请填写具体原因
□不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | |
| 调整重述前 | |||
| 调整重述后 | 调整重述前 |
应收票据105,119,980.31 44,387,369.54
| 调整重述后 | |
应收账款89,959,476.60 90,409,190.94
应收款项融资
72,640,382.25
预付款项7,176,130.62 5,753,187.72
其他应收款1,562,512.51 635,423.17
存货
| 77,988,507.47 | 69,905,529.63 |
其他流动资产
| 644,007.52 | 780,543.71 |
流动资产合计
| 376,651,586.92 | 378,712,598.85 |
固定资产
| 76,122,100.71 | 70,743,943.16 |
递延所得税资产1,508,201.16 1,391,873.45
其他非流动资产
2,434,171.31
非流动资产合计98,291,932.45 95,231,618.50
资产总计474,943,519.37 473,944,217.35
短期借款40,000,000.00 40,480,000.00
应付账款
| 54,790,631.61 | 55,900,209.61 |
应付职工薪酬
| 6,736,163.16 | 7,860,063.16 |
应交税费
| 1,599,005.28 | 1,682,814.80 |
其他应付款
| 2,900,240.69 | 3,884,979.17 |
其他流动负债
| 12,515,148.64 |
流动负债合计147,632,473.72 163,929,648.36
预计负债
10,901,977.36
递延收益900,000.00 2,015,024.99
非流动负债合计910,277.43 12,927,279.78
负债合计148,542,751.15 176,856,928.14
盈余公积21,512,384.59 20,781,536.05
未分配利润106,924,273.40 78,341,642.93
归属于母公司所有者权益合计
326,400,768.22 297,087,289.21
所有者权益合计326,400,768.22 297,087,289.21
负债和所有者权益总计
474,943,519.37 473,944,217.35
一、营业总收入
| 373,402,833.53 | 369,175,761.10 |
其中：营业收入
| 373,402,833.53 | 369,175,761.10 |
二、营业总成本
351,039,280.61 351,458,622.90
其中：营业成本273,033,856.81 280,128,017.55
税金及附加2,801,633.70 3,016,959.04
销售费用34,922,121.45 34,564,278.19
管理费用24,940,126.67 22,192,692.83
研发费用14,427,056.07 11,566,579.26
财务费用
| 914,485.91 | -9,903.97 |
其中：利息费用
| 1,271,041.67 | -1,294,713.71 |
利息收入
| 1,298,999.39 | -370,323.83 |
加：其他收益
| 3,683,485.75 | 1,969,053.85 |
投资收益（损失以
号填列）
-826,816.37 -1,751,206.25
| 信用减值损失（损失 |
以“-”号填列）
| -977,355.07 | -1,468,473.29 | |||
| 资产减值损失（损失 |
以“-”号填列）
193,798.04 166,917.36
| 资产处置收益（损失 |
以
号填列）
-709,076.36 -705,860.86
| 三、营业利润（亏损 |
以“-”号填列）
| 23,727,588.91 | 15,927,569.01 | |||
| 四、利润总额（亏损 |
总额以“-”号填列）
| 23,756,723.84 | 15,956,703.94 |
减：所得税费用2,246,169.18 2,051,070.16
| 五、净利润（净亏损 |
以
号填列）
21,510,554.66 13,905,633.78
1.持续经营净利润
（净亏损以“-”号填列）
21,510,554.66 13,905,633.78
1.归属于母公司所
损以“-”号填列
21,510,554.66 13,905,633.78
| 有者的净利润（净亏 |
七、综合收益总额
| 21,510,554.66 | 13,905,633.78 | |||
| （一）归属于母公司 |
所有者的综合收益
| 21,510,554.66 | 13,905,633.78 |
总额
（元
| / |
股）
0.17 0.11
| （二）稀释每股收益 |
（元/股）
| 0.17 | 0.11 |
3.3
合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
3.4
关于非标准审计意见的说明
□适用 √不适用