读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
海医5:投资风险分析报告 下载公告
公告日期:2022-09-07

关于览海医疗产业投资股份有限公司

投资风险分析的报告

根据《览海医疗产业投资股份有限公司股份转让公告》,览海医疗产业投资股份有限公司(以下简称“览海医疗”或“公司”)股份将于2022年9月9日起在全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股份转让系统”)挂牌转让。依据有关规定主办券商须在公司股份在全国股份转让系统挂牌前发布分析报告,客观地揭示公司所存在的投资风险,东吴证券股份有限公司作为览海医疗产业投资股份有限公司主办券商,特此发布本分析报告。本报告仅依据览海医疗披露的最近年度报告,对该公司的情况进行客观分析并向投资者揭示存在的主要投资风险,不构成对览海医疗产业投资股份有限公司股份的任何投资建议。

一、览海医疗产业投资股份有限公司概况

(一)公司基本情况

公司名称:览海医疗产业投资股份有限公司

法定代表人:密春雷

成立日期:1993年4月2日

注册资本:102,480.5419万元

住所:上海市浦东新区世纪大道201号20层

电话:021-62758000

传真:021-62758258

董秘或信息披露负责人:何永祥

经营范围:医疗领域内的医疗服务、医疗投资、健康管理、资产管理、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、一类医疗器械的销售;药品零售;高科技开发及应用;投资管理;装修工程,自有房屋租赁。统一社会信用代码:91460000284077535Y

(二)挂牌前的股本结构

截至2022年7月22日,公司股本结构如下表所示:

股份类型 持股数量(股) 持股比例

一、有限售条件股份 79,365,079.00 7.74%

1、国家持股 - -

2、国有法人持股 - -

3、其他内资持股 79,365,079.00 7.74%

其中:境内非国有法人持股 79,365,079.00 -

境内自然人持股 - 7.74%

4、外资持股 - -

其中:境外法人持股 - -

境外自然人持股 - -

二、无限售条件流通股份 945,440,340.00 92.26%

1、人民币普通股 945,440,340.00 92.26%

2、境内上市的外资股 - -

3、境外上市的外资股 - -

4、其他 - -

(三)挂牌前的前十名股东持股情况

股东名称(全

称)

挂牌前持股数量(股)

比例(%)

持有有限售条件股份数量(股)

质押、标记或冻结

情况

股东性质股份状态

数量(股)上海览海投资有限公司

384,007,992 37.47 79,365,079 冻结 384,007,992

境内非国有法人上海览海上寿医疗产业有限公司

82,000,000 8.00 0 冻结 82,000,000

境内非国有法人

中国海运集团有限公司

77,802,500 7.59 0 无 0 国有法人上海人寿保险股份有限公司-万能产品1

20,170,319 1.97 0 无 0 其他高雄 13,227,513 1.29 0 无 0

境内自然人毛瓯越 12,260,066 1.20 0 无 0

境内自然人赵周生 8,270,241 0.81 0 无 0

境内自然人陈建新 7,586,018 0.74 0 无 0

境内自然

人览海医疗产业投资股份有限公司回购专用证券账户

7,077,073 0.69 0 无 0 其他申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户

6,296,521 0.61 0 无 0 其他上海览海投资有限公司、上海览海上寿医疗产业有限公司为览海集团实际控制企业,览海集团亦为上海人寿保险股份有限公司的第一大股东,存在关联关系;公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

二、览海医疗经营情况及财务状况分析

(一)主要会计数据和财务指标

单位:元主要会计数据

2021年/2021年12月31

2020年/2020年12月31

同比变动

(%)营业收入 118,502,383.83 74,393,626.15 59.29扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入

114,266,450.37 74,367,145.95 53.65归属于上市公司股东的净利润 -280,857,068.96 61,279,242.58 -558.32归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

-318,709,909.30 -165,554,628.47 不适用经营活动产生的现金流量净额 -126,772,372.97 -34,587,771.90 不适用

归属于上市公司股东的净资产 1,962,873,985.43 2,247,352,872.55 -12.66总资产 2,682,120,680.23 2,887,976,514.75 -7.13

主要财务指标 2021年 2020年

同比变动

(%)基本每股收益(元/股) -0.27 0.07 -485.71稀释每股收益(元/股) -0.27 0.07 -485.71扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)

-0.31 -0.19 不适用加权平均净资产收益率(%) -13.33 3.65 -16.98扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)

-15.12 -9.87 -5.25

(二)经营情况分析

公司主要从事医疗服务业务,主要向客户提供全科门诊服务、健康体检服务、医学美容门诊服务、康复门诊及住院服务。其中,览海门诊部主要临床科室为内科、外科、妇科、儿科、口腔、耳鼻喉、眼科、皮肤科、中医科、康复科、心理科等,同时提供疫苗服务和健康体检服务;怡合览海门诊部主要临床科室为皮肤美容科、康复科、心理科和中医科。览海康复医院是公司旗下第一家正式运营的专科医院,除提供门诊服务外,还提供住院服务,目前康复医院主要的临床科室为神经康复、骨科康复等。公司主营业务收入全部来源于医疗服务、医疗咨询收入,2021年实现主营业务收入11,850.10万元,实现归属于母公司股东的净利润-28,085.71万元。公司2021年利润主要影响因素为公司医疗服务运营损益、公司持有禾风医院44%股权计提大额减值准备。

(三)财务状况分析

数据来源于览海医疗2021年年报,其中,期初指2021年1月1日,期末指2021年12月31日,本期指2021年1月1日至2021年12月31日。如无特殊说明,币种均为人民币。

1、资产状况分析

(1) 货币资金

单位:元项目 期末余额 期初余额库存现金 4,350.00 3,127.70银行存款 428,388,808.65 378,513,188.75其他货币资金 9,075,345.51 14,532,431.03合计 437,468,504.16 393,048,747.48其中:存放在境外的款项总额 208,508.42其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

单位:元项目 期末余额 期初余额保函保证金 1,000,000.00 1,000,000.00借款保证金 8,064,750.07 13,478,506.53合计 9,064,750.07 14,478,506.53

(2) 交易性金融资产

单位:元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

858,000.00 913,000.00其中:权益工具投资858,000.00 913,000.00合计858,000.00 913,000.00

(3) 应收账款

应收账款确定组合的依据如下:

组合1应收关联方客户组合2应收非关联方客户

① 按账龄披露

单位:元账龄 期末账面余额1年以内11,793,419.431至2年7,083,589.53

2至3年557,398.763年以上

3至4年325,603.084至5年

5年以上

合计19,760,010.80

② 按坏账计提方法分类披露

单位:元类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备其中:

按组合计提坏账准备 19,760,010.80 100.00 595,599.81 3.01 19,164,410.99其中:

组合1 10,683,791.04 54.07 32,051.37 0.30 10,651,739.67组合2 9,076,219.76 45.93 563,548.44 6.21 8,512,671.32合计 19,760,010.80 / 595,599.81 / 19,164,410.99

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备其中:

按组合计提坏账准备 13,397,931.96 100.00 308,428.85 2.30 13,089,503.11其中:

组合1 8,619,384.44 64.33 25,858.14 0.30 8,593,526.30组合2 4,778,547.52 35.67 282,570.71 5.91 4,495,976.81合计 13,397,931.96 / 308,428.85 / 13,089,503.11

按组合计提坏账准备:

单位:元名称 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)组合1 10,683,791.04 32,051.37 0.30组合2 9,076,219.76 563,548.44 6.21合计 19,760,010.80 595,599.81 3.01

③ 坏账准备的情况

单位:元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动组合1 25,858.14 9,340.10 3,146.87 32,051.37 32,051.37组合2 282,570.71 302,830.04 21,852.31 563,548.44 563,548.44合计 308,428.85 312,170.14 24,999.18 595,599.81 595,599.81

④ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元单位名称 期末余额

占应收账款期末余

额合计数的比例

(%)

坏账准备期末余

额大理览海申慈产业发展有限责任公司

6,750,000.00 34.16 20,250.00览海控股(集团)有限公司1,700,000.00 8.60 5,100.39上海崇明企合会1,332,000.00 6.74 39,960.00云南抚仙湖览海医养产业发展有限公司

1,000,000.00 5.06 3,000.00万欣和(上海)企业服务有限公司817,128.92 4.14 24,513.87合计11,599,258.92 58.70 92,824.265

(4) 预付款项

① 预付款项按账龄列示

单位:元账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 3,223,203.76 99.33 1,343,949.33 95.591至2年 21,862.10 0.67 48,372.66 3.442至3年 13,650.00 0.97

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)3年以上合计 3,245,065.86 100.00 1,405,971.99 100.00

② 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位:元单位名称 期末余额

占预付款项期末余额合计数的比例(%)上海市浦东新区疾病预防控制中心 1,495,746.00 46.09上海新世界淮海物业发展有限公司 923,809.92 28.47汉海信息技术(上海)有限公司 159,651.39 4.92浙江天猫技术有限公司 110,000.00 3.39上药康德乐罗达(上海)医药有限公司 94,171.43 2.90合计 2,783,378.74 85.77

(5) 其他应收款

单位:元项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利其他应收款 578,706,791.33 1,127,423,141.90合计 578,706,791.33 1,127,423,141.90

① 按账龄披露

单位:元账龄 期末余额1年以内(含1年) 134,928,013.491至2年 4,487,892.102至3年 2,151,984.793至4年 23,800.004至5年 210,247,539.905年以上 228,609,804.34合计 580,449,034.62

② 按款项性质分类情况

单位:元款项性质 期末账面余额 期初账面余额联营企业往来款、资金拆借款及利息 538,959,711.63 952,474,024.00关联方资金拆借款及利息 35,033,445.03股权对价款 172,495,750.00保证金及押金 5,141,644.47 4,858,740.47子公司往来款 1,314,233.49 987,074.19合计 580,449,034.62 1,130,815,588.66

③ 坏账准备计提情况

单位:元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2021年1月1日余额 3,392,446.76 3,392,446.762021年1月1日余额在本期

--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 404,424.98 404,424.98本期转回 2,054,628.45 2,054,628.45本期转销本期核销其他变动2021年12月31日余额

1,742,243.29 1,742,243.29

④ 坏账准备的情况

单位:元

类别 期初余额

本期变动金额 期末余额计提 收回或转回

转销或

核销

其他变

未来12个月预期信用损失

3,392,446.76 404,424.98 2,054,628.45 1,742,243.29合计 3,392,446.76 404,424.98 2,054,628.45 1,742,243.29其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元单位名称 转回或收回金额 收回方式上海览海投资有限公司 517,487.25现金收回上海禾风医院有限公司 1,535,341.20转让债权并以现金收回合计 2,052,828.45/

⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元单位名称

款项的性质

期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额上海禾风医院有限公司

联营企业往来款及资金拆借款

538,959,711.63

1年以内,1-2年,4-5年,5年以上

92.85 1,616,879.13

览海控股(集团)有限公司

关联方资金拆借款及利息

35,033,445.03 1年以内 6.04 105,100.34上海新世界淮海物业发展有限公司

保证金及押金

2,461,390.10

1-2年,2-3年

0.42 7,384.17

上海佳寿房地产开发有限公司

保证金及押金

1,952,504.37 5年以上 0.34 5,857.51支付宝(中国)网络技术有限公司

其他 646,734.59 1年以内 0.11 1,940.20合计 / 579,053,785.72 / 99.76 1,737,161.35

(6) 存货

单位:元

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减

值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值原材料在产品库存商品 7,779,566.26 7,779,566.26 5,463,022.52 5,463,022.52周转材料消耗性生物资产合同履约成本发出商品 797,586.42 797,586.42合计 7,779,566.26 7,779,566.26 6,260,608.94 6,260,608.94

(7) 其他流动资产

单位:元项目 期末余额 期初余额合同取得成本应收退货成本增值税留抵进项税 26,009,189.31 24,974,335.41合计 26,009,189.31 24,974,335.41。

(8) 长期股权投资

单位:元被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末余

额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

上海禾风医院有限公司

297,639,760.00 -54,742,490.22 157,229,040.63 85,668,229.15 157,229,040.63澄江怡合健康产业发展有限公司

127,283,008.90 -130,724.37 127,152,284.53小计 424,922,768.90 -54,873,214.59 157,229,040.63 212,820,513.68 157,229,040.63合计 424,922,768.90 -54,873,214.59 157,229,040.63 212,820,513.68 157,229,040.63

(9) 固定资产

单位:元项目 期末余额 期初余额固定资产 551,611,157.70 24,272,411.49合计 551,611,157.70 24,272,411.49

单位:元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 医疗设备 其他 合计

一、账面原值:

1.期初余额 778,974.38 29,163,146.00 10,187,955.01 40,130,075.39

2.本期增加金额 511,582,712.19 20,161,437.00 7,540,073.46 539,284,222.65

(1)购置 7,935,865.00 7,540,073.46 15,475,938.46

(2)在建工程转入 511,582,712.19 511,582,712.19

(3)企业合并增加

(4)使用权资产转入 12,225,572.00 12,225,572.00

3.本期减少金额 87,655.00 84,184.81 171,839.81

(1)处置或报废 87,655.00 84,184.81 171,839.81

4.期末余额 511,582,712.19 778,974.38 49,236,928.00 17,643,843.66 579,242,458.23

二、累计折旧

1.期初余额 463,489.69 8,471,093.65 6,923,080.56 15,857,663.90

2.本期增加金额 899,796.00 92,503.20 9,043,051.08 1,848,043.46 11,883,393.74

(1)计提 899,796.00 92,503.20 4,789,200.60 1,848,043.46 7,629,543.26

(2)使用权资产转入 4,253,850.48 4,253,850.48

3.本期减少金额 35,162.47 74,594.64 109,757.11

(1)处置或报废 35,162.47 74,594.64 109,757.11

4.期末余额 899,796.00 555,992.89 17,478,982.26 8,696,529.38 27,631,300.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 医疗设备 其他 合计

1.期末账面价值 510,682,916.19 222,981.49 31,757,945.74 8,947,314.28 551,611,157.70

2.期初账面价值 315,484.69 20,692,052.35 3,264,874.45 24,272,411.49

(10) 在建工程

单位:元项目 期末余额 期初余额在建工程 367,791,066.99 417,194,661.18合计 367,791,066.99 417,194,661.18

① 在建工程情况

单位:元项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值览海康复医院项目

247,845,883.76 247,845,883.76览海骨科医院项目

367,791,066.99 367,791,066.99 169,348,777.42 169,348,777.42合计 367,791,066.99 367,791,066.99 417,194,661.18 417,194,661.18

② 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元项目名称 预算数 期初余额

本期增加

金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中:本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源览海康复医院项目 491,770,000.00 247,845,883.76

263,736,8

28.43

511,582,71

2.19

104.03% 100.00%

21,770,26

5.93

10,945,43

0.49

6.25

专门借款、自有

资金览海骨科医院项目 1,153,051,800.00 169,348,777.42

198,442,2

89.57

367,791,0

66.99

31.90% 31.90%

募集资金、自有

资金合计 1,644,821,800.00 417,194,661.18

462,179,1

18.00

511,582,71

2.19

367,791,0

66.99

/ /

21,770,26

5.93

10,945,43

0.49

/ /

(11) 使用权资产

单位:元项目 房屋租赁 设备租赁 合计

一、账面原值

1.期初余额 128,472,691.65 12,429,949.89 140,902,641.54

2.本期增加金额

(1)新增租赁

3.本期减少金额 12,225,572.00 12,225,572.00

(1)处置

(2)转入固定资产 12,225,572.00 12,225,572.00

4.期末余额 128,472,691.65 204,377.89 128,677,069.54

二、累计折旧

1.期初余额 44,356,788.39 4,134,673.18 48,491,461.57

2.本期增加金额 38,607,145.64 323,555.19 38,930,700.83

(1)计提 38,607,145.64 323,555.19 38,930,700.83

3.本期减少金额 4,253,850.48 4,253,850.48

(1)处置

(2)转入固定资产 4,253,850.48 4,253,850.48

4.期末余额 82,963,934.03 204,377.89 83,168,311.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 45,508,757.62 45,508,757.62

2.期初账面价值 84,115,903.26 8,295,276.71 92,411,179.97

(12) 无形资产

单位:元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件系统 合计

一、账面原值

1.期初余额 406,758,920.00 5,394,262.42 412,153,182.42

2.本期增加金额 127,812.00 13,719.00 141,531.00

(1)购置 127,812.00 13,719.00 141,531.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额 251,858.40 251,858.40

(1)处置

(2)原值调整 251,858.40 251,858.40

4.期末余额 406,886,732.00 5,156,123.02 412,042,855.02

二、累计摊销

1.期初余额 28,274,459.13 2,588,105.62 30,862,564.75

2.本期增加金额 8,149,383.94 881,378.34 9,030,762.28

(1)计提 8,149,383.94 881,378.34 9,030,762.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 36,423,843.07 3,469,483.96 39,893,327.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 370,462,888.93 1,686,639.06 372,149,527.99

2.期初账面价值 378,484,460.87 2,806,156.80 381,290,617.67

(13) 长期待摊费用

单位:元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 64,773,510.97 197,811.32 15,670,194.30 493,886.65 48,807,241.34合计 64,773,510.97 197,811.32 15,670,194.30 493,886.65 48,807,241.34

(14) 递延所得税资产/递延所得税负债

① 未确认递延所得税资产明细

单位:元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 159,566,883.73 1,149,451.11可抵扣亏损 644,249,554.31 541,250,712.06交易性金融资产公允价值变动损失

299,724.69 244,724.69合计 804,116,162.73 542,644,887.86

② 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元年份 期末金额 期初金额 备注2022 156,301,373.28 152,788,865.912023 130,327,331.49 141,604,151.922024 141,723,500.76 147,842,069.982025 87,998,885.98 99,015,624.252026 127,898,462.80合计 644,249,554.31 541,250,712.06 /

(15) 其他非流动资产

单位:元项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

合同取得成本

合同履约成本

应收退货成本

合同资产预付设备款 15,651.00 15,651.00 111,959.00 111,959.00预付工程款 9,490,566.00 9,490,566.00预付软件系统款 694,670.00 694,670.00合计 10,200,887.00 10,200,887.00 111,959.00 111,959.00

2、债务状况分析

(1) 应付账款

① 应付账款列示

单位:元项目 期末余额 期初余额货款 1,932,577.31 921,068.17设备款 2,445,498.10 835,000.00工程款 260,887,703.27 174,770,216.08其他 300,360.02 0.05合计 265,566,138.70 176,526,284.30

② 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元项目 期末余额 未偿还或结转的原因设备款 600,000.00 尚未结算工程款 10,524,458.91 尚未结算合计 11,124,458.91 /

(2) 合同负债

单位:元项目 期末余额 期初余额医疗服务款 29,348,398.17 31,435,900.98合计 29,348,398.17 31,435,900.98

(3) 应付职工薪酬

① 应付职工薪酬列示

单位:元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 10,910,078.00 79,486,427.09 72,535,593.09 17,860,912.00

二、离职后福利-

设定提存计划

14,268.40 5,321,785.77 4,778,810.38 557,243.79

三、辞退福利 703,933.00 437,144.00 1,141,077.00

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

四、一年内到期的

其他福利

合计 11,628,279.40 85,245,356.86 78,455,480.47 18,418,155.79

② 短期薪酬列示

单位:元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

8,752,941.39 72,560,238.92 65,887,400.91 15,425,779.40

二、职工福利费 536,043.92 536,043.92

三、社会保险费 252,069.90 3,429,654.84 3,316,429.25 365,295.49

其中:医疗保险费 252,069.90 3,348,126.92 3,243,623.29 356,573.53工伤保险费 81,527.92 72,805.96 8,721.96生育保险费

四、住房公积金 177,890.50 2,241,553.50 2,186,922.00 232,522.00

五、工会经费和职工教育经

1,465,759.20 596,558.73 504,334.41 1,557,983.52

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 261,417.01 122,377.18 104,462.60 279,331.59

合计 10,910,078.00 79,486,427.09 72,535,593.09 17,860,912.00

③ 设定提存计划列示

单位:元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 13,429.00 5,161,838.50 4,634,770.44 540,497.06

2、失业保险费 839.40 159,947.27 144,039.94 16,746.73

3、企业年金缴费

合计 14,268.40 5,321,785.77 4,778,810.38 557,243.79

(4) 应交税费

单位:元项目 期末余额 期初余额增值税 394,501.23 154,217.86

消费税营业税 20,914,002.27 20,914,002.27企业所得税 11,037.55个人所得税 33,375.50 45,017.40城市维护建设税 1,475,960.19 1,474,951.86教育费附加 633,482.32 632,117.50地方教育费附加 422,321.52 421,411.65房产税 721,831.36 -城镇土地使用税 20,263.62 10,605.90印花税 577,577.86 910,714.91合计 25,204,353.42 24,563,039.35

(5) 其他应付款

单位:元项目 期末余额 期初余额应付利息 443,200.77 458,350.70应付股利 545,734.15 545,734.15其他应付款 119,029,186.83 161,680,532.50合计 120,018,121.75 162,684,617.35

① 应付利息

单位:元项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 443,200.77 458,350.70企业债券利息短期借款应付利息划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 443,200.77 458,350.70

② 应付股利

单位:元项目 期末余额 期初余额普通股股利 545,734.15 545,734.15合计 545,734.15 545,734.15

③ 其他应付款

按款项性质列示其他应付款:

单位:元项目 期末余额 期初余额房租 69,457,238.17 118,394,287.60物业费 29,012,325.20 25,239,680.75服务费 10,946,913.85 10,780,990.42其他 5,269,985.09 4,689,401.13质保金 4,068,500.00 1,728,500.00设备租赁费 274,224.52 439,708.00设备款 407,964.60合计 119,029,186.83 161,680,532.50

账龄超过1年的重要其他应付款:

单位:元项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海佳质资产管理有限公司 14,042,875.11 尚未结算上海印力企业管理有限公司 21,260,493.90 尚未结算上海佳寿房地产开发有限公司

16,272,254.78 尚未结算合计 51,575,623.79 /

(6) 一年内到期的非流动负债

单位:元项目 期末余额 期初余额1年内到期的长期借款 6,000,000.00 5,000,000.001年内到期的应付债券1年内到期的长期应付款1年内到期的租赁负债 36,371,955.22 43,690,420.82合计 42,371,955.22 48,690,420.82

(7) 长期借款

长期借款分类:

单位:元

项目 期末余额 期初余额质押借款 201,061,769.79 212,500,000.00抵押借款保证借款信用借款合计 201,061,769.79 212,500,000.00

长期借款分类的说明:

①上海览海门诊部有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司上海分行借

款5,000万,借款利率为浮动利率(一年期LPR+137.5BPs),质押物为本公司持有的上海览海门诊部有限公司100.00%股权,合计5,000.00万元,且本公司及上海海盛上寿融资租赁有限公司为该笔借款提供最高额人民币1.20亿元的连带责任保证担保;

②上海览海康复医院有限公司向南京银行股份有限公司上海浦东支行借款

1.75亿,借款利率为浮动利率(借款发放日前一日的LPR+2.15%),借款抵押

物为上海览海康复医院有限公司的土地使用权及房屋建筑物,质押物为本公司持有的上海览海康复医院有限公司的80%股权,且本公司及览海控股(集团)有限公司为该笔借款提供最高额人民币2.70亿元的连带责任保证担保。

(8) 租赁负债

单位:元

项目 期末余额 期初余额租赁房产 11,170,162.99 48,256,561.50租赁设备 2,361,571.49合计 11,170,162.99 50,618,132.99

(9) 递延收益

单位:元

项目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因政府补助进项税加计抵减收益 34,968.34 422,497.58 34,968.34 422,497.58 进项税加计抵减

项目 期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因合计 34,968.34 422,497.58 34,968.34 422,497.58 /

三、览海医疗重大事项分析

(一)对外担保情况分析

1、 截至2021年12月31日,公司对外担保余额合计20,706.18万元,担保总

额占公司净资产的比例为10.55%;

2、 截至2021年12月31日,公司对子公司的担保金额为20,706.18万元,直

接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额为20,706.18万元。

3、 公司对外担保情况汇总表

单位:万元公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保

担保方与上市公司的关系

被担保

担保金额担保发生日期(协议签署日)

担保起

始日

担保到期

担保类

担保物(如

有)

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保

情况

是否为关联方担保

关联关系

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计(B) 20,706.18公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额(A+B) 20,706.18担保总额占公司净资产的比例(%) 10.55其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)

20,706.18担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E) 20,706.18

未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(二)控股股东占用资金情况分析

根据公司披露的2021年年度报告,截至2021年12月31日,公司存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金的情形,具体情况如下:

单位:万元股东或关联方名称

关联关系 占用时间 发生原因 期初余额

报告期新增占

用金额

报告期偿还总金额

期末余额

截至年报披露日余额

预计偿还方式 预计偿还金额 预计偿还时间上海禾风医院有限公司

其他关联方

2021年3月31日至今

资金拆借及利息

0 7,322.00 7,322.00 7,462.00 现金偿还 7,485.33

回复监管工作函公告后1个月内上海宗昆实业有限公司

其他关联方

2021年1月4日-2021年12月22日

资金拆借及利息

0 2,647.08 2,500.00 147.08 0

上海顺洲水利市政工程有限公司

其他关联方

2021年1月7日-2021年12月17日(12月24日)2021年3月2日-2021年12月9日

资金拆借及利息

0 11,095.95 10,530.02 565.93 565.93 现金偿还 565.93

回复监管工作函公告后1个月内

上海东滩湾房地产开发有限公司

其他关联方

2021年4月1日-2021年6月3日

资金拆借及利息

0 6,388.45 6,388.45 0云南申泽房地产开发

其他关联方

2021年5月31日-2021

资金拆借及利息

0 9,037.50 9,037.50 0

股东或关联方名称

关联关系 占用时间 发生原因 期初余额

报告期新增占

用金额

报告期偿还总金额

期末余额

截至年报披露

日余额

预计偿还方式 预计偿还金额 预计偿还时间有限公司

年6月30日昆明锦慧置业发展有限公司

其他关联方

2021年6月1日-2021年6月30日

资金拆借及利息

0 1,672.21 1,672.21 0

上海荃兜实业发展有限公司

其他关联方

2021年7月8日-2021年9月30日(10月8日)

资金拆借及利息

0 18,260.33 18,000 260.33 260.33 现金偿还 260.33

回复监管工作函公告后1个月内昆明刘振商贸有限公司

其他关联方

昆明刘振商贸有限公司

资金拆借及利息

0 2,530.00 0 2,530.00 2,580.00 现金偿还 2,588.33

回复监管工作函公告后1个月内上海禾风医院有限公司

其他关联方

2021年1月1日至今

购买款和承担债务、往来款

95,247.40 2,505.45 51,178.88 46,573.97 47,455.36

解决方案在磋商中合计 / / / 95,247.40 61,458.97 99,307.06 57,399.31 58,323.62 / 10,899.92 /期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 29.24%控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序公司均已根据相关审批权限履行了相关的审批手续。当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明

公司间接控股股东览海控股未按照公司关联交易的有关规定,及时向公司披露关联方信息;未遵守公司财务资金管理以及募集资金管理的有关规定,最终直接或间接占用公司资金,是上述违规事项的主要责任人。

公司目前正在进一步核查资金占用相关情况,将结合进一步核查情况,进一步明确占用事项

股东或关联方名称

关联关系 占用时间 发生原因 期初余额

报告期新增占

用金额

报告期偿还总金额

期末余额

截至年报披露日余额

预计偿还方式 预计偿还金额 预计偿还时间具体责任人、决策人,并对外公告,严肃追究相关人员的责任。

公司发现并确认控股股东、实际控制人及其关联方资金占用事项后,公司积极与览海控股沟通,督促览海控股制定切实可行的还款方案,尽快归还占用的资金,并支付应计的资金占用利息。

公司管理层自查发现的控股股东及关联方2021年度非经营性占用的资金,除公司对禾风医院的7,000万股东借款,以及公司支付给海华工程的2,500万工程款,其余占用资金已由控股股东及其关联方在2021年内归还,部分已归还的资金已支付资金占用利息。对于剩余尚未归还的本金,以及已归还本金但尚未支付的资金占用利息,览海控股及关联方正积极筹集资金,进行现金归还,目前已制定了还款方案。览海控股将于不晚于2022年4月26日回复监管工作函公告日后一个月内归还上述占用的资金及应计的资金利息。未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

还款方案执行过程中,公司将及时披露整改进展情况。

注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有)

公司年审会计师和信会计师事务所(特殊普通合伙)发表的核查意见如下:

1、关于2021年度关联方非经营性资金占用核查情况

在我们对览海医疗2021年度财务报表审计过程中,通过执行关联方资金往来相关的审计程序,包括检查相关交易事项的资金收支流水、凭证、合同等资料,发现上述公司管理层自查情况中涉及资金往来疑似为关联方非经营性资金占用情况,并在审计报告初稿意见中予以说明,并提示公司及时进行自查。目前公司管理层及关联方通过自查,已经确认上述事项为关联方非经营性资金占用,我们认可公司管理层“2021年度累计发生额575,051,084元,截至2021年12月31日占用余额108,253,445.03元(其中,本金95,000,000元,资金利息13,253,445.03元)。截至公告日,占用余额108,619,278.36(其中本金95,000,000元,资金利息13,619,278.36元)”的自查情况。

2、关于2022年度关联方非经营性资金占用核查情况

经我们核查,公司对禾风医院的债权本金及利息合计467,502,486.13元(其中债权本金440,693,624元,利息26,808,862.13元)于2022年1月24日到期。由于禾风医院的控股股东上海览海为公司关联方,根据2022年1月新修订的《上海证券交易所股票上市规则》,公司在上述债权到期后未能及时收回,已形成控股股东及其关联方非经营性资金占用。

另外,虽然我们核查了公司提供的相关资料,但通过览海控股提供给公司的电子版资金流向资料显示公司关联方关系较为复杂,我们无法执行相关程序以确认公司是否还存在其他的关联方非经营性资金占用情形。

股东或关联方名称

关联关系 占用时间 发生原因 期初余额

报告期新增占

用金额

报告期偿还总

金额

期末余额

截至年报披露日余额

预计偿还方式 预计偿还金额 预计偿还时间年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况与专项审核意见不一致的原因说明(如有)

(三)涉诉情况分析

根据公司2021年年度报告,2021年度公司无重大诉讼、仲裁事项。以上涉讼情况分析,系根据览海医疗产业投资股份有限公司的公告材料整理得出,鉴于无法保证览海医疗产业投资股份有限公司既往均如实履行公告义务,且可能发生公告期后涉讼事项,因而本涉讼情况分析可能无法反映览海医疗产业投资股份有限公司涉讼的完整信息,敬请投资者注意。

(四)前十大股东所持公司股份被质押、冻结情况

览海医疗前十大股东所持公司股份被质押、冻结情况请见本报告之“一、览海医疗公司概况/(三)挂牌前的前十名股东持股情况”。

四、提请投资者注意的投资风险

(一)最近年度财务报告的审计意见

览海医疗2021年财务报告由和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了“保留意见”的审计意见。

形成保留意见的基础为:

1、关联方非经营性资金占用事项

览海医疗及间接控股股东览海控股(集团)有限公司(以下简称“览海控股”)通过自查发现2021年度存在控股股东及关联方非经营性资金占用的情况。2021年度资金占用累计发生额575,051,084.00元,截至2021年12月31日占用余额108,253,445.03元(其中本金95,000,000.00元,资金占用利息13,253,445.03元)。我们无法获取充分、适当的审计证据以确定控股股东及关联方非经营性资金占用的完整性以及对财务报告的影响。

2、收入的确认事项

览海医疗2021年度营业收入118,502,383.83元,我们无法获取充分、适当的审计证据,确认在2021年度是否存在不具有商业实质的收入;无法获取充

分、适当的审计证据识别所有的关联方,因此无法确认览海医疗2021年度关联交易收入的真实性、完整性。

3、大额其他应收款的可收回性

截至2021年12月31日,览海医疗对联营企业上海禾风医院有限公司的其他应收款账面余额为538,959,711.63元,已计提坏账准备1,616,879.13元。我们注意到根据览海医疗与上海禾风医院有限公司签订的借款协议,其中465,739,711.63元已于2022年1月24日到期,截至审计报告出具日仍未收回,我们无法获取充分、适当的审计证据以确定其可收回性以及对财务报告的影响。

4、持有的联营企业股权被冻结

公司持有的澄江怡合健康产业发展有限公司(以下简称“澄江怡合”)49%股权(对应出资额12740万元)被冻结,冻结期限2022年4月13日-2022年10月12日,执行裁定文书号:曲公(经)冻财字(2022)19号。截至2021年12月31日,公司对澄江怡合的长期股权投资账面价值127,152,284.53元。公司获悉后,于2022年4月18日已向相关部门提交《冻结异议申请书》,截至审计报告出具日,公司尚未收到相关部门的回复。我们无法获取充分、适当的审计证据以确定该事项对财务报告的影响。

(二)公司的持续经营存在的重大不确定性

2019年至2021年,公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别为-191,280,361.67元、-165,554,628.47元和-318,709,909.30元,经营活动产生的现金流量净额分别为-73,575,739.01元、-34,587,771.90元和-126,772,372.97元,公司大幅亏损,经营环境及财务状况恶化,上述情形可能对公司持续经营产生重大影响。

(三)破产重整计划执行及公司破产清算风险

根据览海医疗相关公告,截至本报告出具日,未发现公司收到相关法院关于破产重整及破产清算的受理通知的情形,亦未发现公司存在“企业法人不能清偿

到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的”以及“企业法人有前款规定情形,或者有明显丧失清偿能力可能的”情形。虽暂未发现公司存在破产重整及破产清算的风险,但不排除未来公司经营持续恶化,进入破产重整及破产清算程序的可能,敬请投资者注意。

(四)法律风险

据中国执行信息公开网显示,公司控股股东览海控股(集团)有限公司、控股股东控制的企业上海览海投资有限公司、公司实际控制人密春雷被上海金融法院强制执行,执行标的为719,148,420元,立案时间为2022年06月21日。目前尚无法确定后续公司是否会卷入其他诉讼案件,亦无法准确评估潜在诉讼涉及的赔偿金额及其可能对公司造成的影响。

(五)内部控制风险

公司于内部控制评价报告基准日存在财务报告内部控制重大缺陷,未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

(六)行业政策风险

随着社会办医的鼓励性政策不断涌现,越来越多的社会资本进入到医疗行业,市场规模逐步扩大,但同时仍然存在着隐形的体制机制障碍和政策束缚,限制了社会办医的后续发展空间,并在一定程度上增加了企业的运营成本。

(七)市场风险

国内高端医疗与健康管理行业处于方兴未艾的发展阶段,国内多家实力雄厚的企业都有意在此领域内进行产业布局和拓展市场,同时海外成熟企业也纷纷进入,未来医疗服务市场的同质化竞争将趋于激烈。


  附件:公告原文
返回页顶