上海现代制药股份有限公司关于国药集团财务有限公司2022年半年度风险评估报告为了持续规范公司与国药集团财务有限公司的关联交易，根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》等相关法律、法规和规范性文件的规定，通过查验国药集团财务有限公司（以下简称“国药财务”或“公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了国药财务截至2022年6月30日的财务报告以及风险指标等必要信息，对国药财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、国药财务基本情况
国药财务成立于2012年2月，是经中国银行保险监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。企业名称：国药集团财务有限公司注册地址：北京市海淀区知春路20号法定代表人：杨珊华金融许可证机构编码：L0145H211000001统一社会信用代码：9111000071783212X7注册资本：人民币11亿元股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 注册资本金（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 中国医药集团有限公司 | 64,000.00 | 58.1818 |
| 2 | 中国生物技术股份有限公司 | 12,000.00 | 10.9091 |
| 3 | 中国中药有限公司 | 12,000.00 | 10.9091 |
| 4 | 上海现代制药股份有限公司 | 12,000.00 | 10.9091 |
| 5 | 国药控股股份有限公司 | 10,000.00 | 9.0909 |
| 合计 | 110,000.00 | 100.00 | |
经营范围：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）对成员单位提供担保；（四）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资（仅限固定收益类有价证券
投资）；（五）对成员单位办理票据承兑与贴现；（六）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（七）吸收成员单位的存款；（八）对成员单位办理贷款及融资租赁；（九）从事同业拆借；（十）固定收益类有价证券投资；（十一）成员单位产品的买方信贷及融资租赁；保险兼业代理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；保险兼业代理以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、国药财务内部控制的基本情况
（一）控制环境
国药财务已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要性。《授权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。
内部控制制度体系具体内容如下：
1、公司治理：
根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会，并根据经营监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设风险控制委员会、预算管理委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。
2、国药财务的组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
国药财务制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1、结算业务控制
（1）建立结算业务内控制度
国药财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《成员单位人民币账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《支付
结算权限管理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风险。
（2）保障企业资金安全
在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
企业在国药财务开设结算账户，通过登入国药财务综合业务系统网上提交指令及通过向国药财务提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，国药财务将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
2、信贷业务控制
（1）建设信贷业务内控制度
国药财务根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》(银监会令2006年第8号)及中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》《综合授信管理办法》《自营贷款业务管理办法》《票据贴现业务管理办法》等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，国药财务对相关业务制定了相应的操作流程。
（2）严格实施审贷分离、分级审批机制
国药财务按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人是国药财务业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，信贷业务部负责贷款的经营和管理。国药财务受理借款人的申请后，由信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全面分析，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会或授权机构对借款申请事项做出审批决议。风险管理部和信贷业务部分别监督和执行业务评审委员会的审批决议。由信贷业务部负责落实贷款条件。
（3）贷后检查
国药财务制定了《资产质量分类管理办法》等办法，信贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。信贷业务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。
3、内部稽核控制
国药财务实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核审计部，并建立了包括《内部审计管理办法》《责任追究制度》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。
4、信息系统控制
为保证国药财务的安全、稳健、高效运作，国药财务制定了《机房管理办法》《计算机安全使用管理办法》《计算机软件管理办法》《信息系统应急预案》等管理制度，并引进了软通动力公司开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及其它系统对接平台。
（四）内部控制总体评价
国药财务的风险管理制度健全，执行有效。国药财务在资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。
三、国药财务经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2022年6月30日，国药财务资产规模为383.77亿元（不含委托资产），累计投放信贷资金96.32亿元，累计实现营业收入3.80亿元。国药财务经营稳定，各项业务发展较快。
（二）管理情况
自成立以来，国药财务一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对国药财务风险管理的了解和评价，截至2022年6月30日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至2022年6月30日，国药财务的各项监管指标均符合规定要求：
| 序号 | 指标 | 监管要求 | 截至2022年6月30日数据 |
| 1 | 资本充足率 | ≥10% | 12.59% |
| 2 | 拆入资金比例 | ≤100% | 0.00% |
| 3 | 担保比例 | ≤100% | 9.59% |
| 4 | 投资比例* | ≤70% | 57.11% |
| 5 | 自有固定资产比例 | ≤20% | 0.06% |
*根据《关于企业集团财务公司非现场监管工作有关要求的通知》，从2009年末起，对财务公司投资比例的考核不再区分短期投资比例和长期投资比例，投资比例（投资余额与资本总额之比）应在70%以下。
四、国药现代（含子公司）存贷款情况
截至2022年6月30日，国药现代在国药财务存款余额1.38亿元，贷款余额2.50亿元，票据质押金额0元，银行承兑汇票贴现发生额0元，商业承兑汇票贴现发生额0元。国药现代在国药财务的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
基于以上分析与判断，国药现代认为:
（一）国药财务具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》；
（二）未发现国药财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，国药财务的资产负债比例等各项风险指标符合该办法的要求规定；
（三）国药财务成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，国药财务的风险管理不存在重大缺陷。国药现代与国药财务之间发生的关联存、贷款等金融业务严格遵循金融服务协议，目前风险可控。