天水华天科技股份有限公司
2011 年度内部控制自我评价报告
为了保障天水华天科技股份有限公司（以下简称“公司”）持续、快速、稳定、有
序的向前发展，保证股东利益最大化，公司依据《公司法》、《证券法》、财政部等五
部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》以及《关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通知》等相关法律
法规和规范性文件的规定，结合公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司法人治理
结构，制定及修订内部控制制度，建立了一套较为科学、完整、合理的内部控制体系，
并组织公司及控股子公司相关部门和人员进行了必要的检查与评价。2011 年度，公司
内部控制合理、有效、完整，没有出现内部控制重大缺陷，为公司稳定健康发展发挥了
积极的作用。现对公司 2011 年度内部控制体系建设以及内部控制执行情况阐述与评价
如下：
一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则及包括的要素
公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的完
善，内部组织架构的健全，内控制度的建立和修订，建立了科学合理的内部控制体系，
并根据管理需要及内控环境的变化适时予以修订完善。保证公司经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进公司实现发展战略。
（一）内部控制制度制定的目标
1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科学有效
的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司达到或实现各项经营管理目标。
2、建立切实有效的风险防控体系，抑制舞弊现象的发生，保证公司资产和经营活
动的安全。
3、建立良性的公司内部经营环境，确保公司运作符合法律法规以及公司管理制度
的规定。
（二）内部控制制度遵循的原则
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1、合法性原则。公司必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能进
行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避国家法规的
监管。
2、有效性原则。有效的内部控制在公司的生产经营过程中能够得到贯彻执行并发
挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的目
标，内部控制必须有效，也就是说它必须与公司的治理结构以及内部各部门的特点相适
应，必须能发现和化解公司生产经营所遭遇的风险。公司制定的各项内部控制制度要与
单位内部管理和经济发展相适应，既要体现公司规模特点和管理水平的差异要求，也要
体现经济发展和各项法律、法规制度的要求，这正是内部控制的生命力之所在。
3、审慎性原则。在公司生产经营活动中，公司要达到生存发展的目标，就必须对
各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为公司管理的中枢环节，是防范公司风险
最为行之有效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要
以防范风险、审慎经营为出发点。
4、全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指公司根据生产经营
的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生产经营活动的全过程进行自
始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效性就无从谈起。内部
控制必须渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗
位，不能留有任何死角。
5、及时性原则。公司新设立的机构或开办新的业务种类或者开拓新的市场，必须
树立“内控优先”的思想，首先建章立制，采取有效的控制措施，然后再进行相关的业
务活动。
6、独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部
门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，并向不同的管理人员报告工作；在管
理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供直接向最高管理层报告的渠道。
7、成本效益原则。是公司行为决策普遍适用的基本原则，内部控制在保护资产完
整、信息真实、公司目标实现等方面都会有良好的效果。但是，内部控制的构建和运行
是会发生成本的，如内部控制的构建成本、内部控制运行中的人力和物力支出、不适当
的内控措施对公司产生的不良影响等。建立内部控制必须遵循效益大于成本的原则，既
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不能因内控制的缺陷对公司产生较大的负面影响，也不能一味追求完善而无节制地产生
支出。
（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素
1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及
权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目
标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险
控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信
息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内
部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
二、公司内控制度的建立健全和运行情况
（一）内部环境
1、公司法人治理结构。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
等法律法规和《公司章程》等规定，建立由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的
法人治理结构。
公司最高权力机构为股东大会，是所有者监督、影响经营者重大经营决策的机构，
股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投
资、利润分配等重大事项的表决权；
董事会向股东大会负责，执行股东大会决议并依据公司章程及《董事会议事规则》
的规定履行职责，依法行使公司的经营决策权，激励和约束管理层行为，同时负责内部
控制的建立健全和有效实施，董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会和
薪酬与考核委员会四个专门委员会；
监事会为最高监督机关,监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，
并对董事会建立与实施内部控制进行监督。
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上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制度，对其权限和职责进行规范。
2、合理的内部组织机构。公司根据生产经营需要，按照科学、精简、高效的原则，
合理地设置公司内部管理职能部门，设立了制造一部、制造二部、生管部、封装技术研
究院（天水分院）、销售部、采购部、财务部、人力资源部等 26 个部门，并制定部门
职责文件、岗位说明书，明确了各部门的职责权限和相互之间的责权关系，形成各司其
职、各负其责、相互协调、相互制约的部门工作机制，也使全体员工掌握内部机构设置、
岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。此外，公司下设审计办公
室直接对董事会负责，保证了审计工作的独立性和客观性。
3、流程控制。根据公司所处行业的特点，建立了一系列的流程控制体系，并通过
了 ISO9001：2008 质量管理体系、ISO/TS16949 质量管理体系、ISO14001：2004 环境管
理体系的认证，严格规范地实施了流程控制措施。对运营中发现的新问题，能够及时地
讨论总结并对流程进行修改完善。
4、财务会计控制。公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律
法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，财务会计控制涵
盖了会计基础工作规范、内部稽核制度、货币资金管理制度等方面。公司在财务方面建
立严格的内部审批流程，清晰地划分了审批权限，实施了有效的控制管理。在会计系统
方面，公司建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，明确规定了重
要财务决策程序与规则；规范了会计凭证、会计账薄和会计报告的处理程序；明确了会
计人员的岗位职责；能够为公司管理层和治理层及时提供相关经济信息。
公司选用较为先进的金蝶财务管理系统软件，按业务流程设置权限，形成严密的会
计监控体系，符合企业内控需要。公司切实实行会计人员岗位责任制，聘用了充足的会
计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。
5、募集资金管理。公司根据相关法律法规制定了《募集资金使用管理办法》，通
过对募集资金的管理和使用方面的事项做出规定，防范了募集资金的使用风险，确保资
金使用安全，切实保护投资者利益。该项制度在实际工作中的执行情况良好，募集资金
的存储与使用均符合法律法规和《募集资金使用管理办法》的要求，能够做到专户存储、
三方监管，使用募集资金的审批、支付等手续完备，独立董事、监事会、保荐人有权随
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时对募集资金的管理和使用情况进行监督检查。公司严格按照规定对募集资金使用情况
