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美登科技：2022年半年度报告 （下载公告）
公告日期:2022-08-30

2022

半年度报告

杭州美登科技股份有限公司

NEEQ : 838227

杭州美登科技股份有限公司

NEEQ : 838227

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 24

第五节 股份变动和融资 ...... 30

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 33

第七节 财务会计报告 ...... 36

第八节 备查文件目录 ...... 103

第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人马原、主管会计工作负责人徐靓依及会计机构负责人（会计主管人员）徐靓依保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在未按要求披露的事项□是 √否
是否审计√是 □否
是否被出具非标准审计意见□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述
部分产品收入与用户数量下滑风险随着拼多多、快手、抖音等新兴电商的兴起，部分中小电商商家出现由淘宝/天猫平台向新兴电商平台分流的趋势。淘宝/天猫平台采用“货架式”的电商业态，该等平台的商家需要促销类工具软件辅助其开展店铺营销活动管理；而新兴电商平台主要采用社交分享、兴趣内容推送等模式获取消费者流量，其业态决定了平台商家目前对促销类工具软件的需求相对较小，导致公司美折产品的收入与用户数量有所下滑。 若公司不能通过产品升级的形式进一步提高客单价，或者不能快速拓展美折产品在新兴电商平台的应用，则该产品存在收入与用户数量进一步下降的风险。
电商平台依赖风险公司主要产品为电商SaaS软件及短信服务，下游客户主
要为电商商家，因此公司业务主要通过淘宝/天猫、拼多多等电商平台运营的服务市场开展。该等电商平台集聚了大量电商商家资源，在电商行业中居于相对优势地位；同时，电商平台针对入驻服务市场的服务商企业制定了收益分成规则，并基于平台的开发环境和基础设施部署向服务商企业提供API、服务器等主要业务资源。若电商平台将电商商家资源向公司的竞争对手倾斜，或者对技术服务费、API、数据同步服务的收费规则作出不利于公司的调整，均可能对公司的业绩产生不利影响。 此外，公司基于各电商平台进行运营，相关业务明细及收益分成数据保存于平台服务器，各平台定期向公司提供相关数据。公司依据各平台规则与其提供的数据核对，并主要依据平台向公司提供的账单进行结算。公司依据对账单上对应期间公司未分成收益及对应归属于平台的分成成本分别确认公司的收入及成本。由于公司的业务结算主要基于以上过程，若电商平台提供的业务数据源产生一定的偏差或未来平台结算规则发生重大变化，则可能会对公司结算产生重大影响。 因此，基于公司的业务与结算模式，公司存在对电商平台依赖的风险。
电商平台竞争格局变化风险近年来，社交平台、视频平台快速兴起，流量对电商行业的影响逐步加大，以拼多多、快手、抖音等为代表的新兴电商快速发展一定程度上改变了电商平台的竞争格局。 若公司无法根据各新兴电商平台的特点，持续丰富产品的功能，或推出合适的新产品，可能导致公司在电商平台竞争格局变化的情况下，收入和用户数量下降，从而对公司的经营情况产生不利的影响。
产品结构相对单一的风险公司核心产品主要包括美折、我打，均为电商商家管理服务软件。报告期内，该等产品合计收入占营业收入的比重为90.76%，公司对上述两款产品依赖较大。相比部分同行业竞争对手，公司产品结构相对单一，后续若上述两款产品面向的市场发生不利变化，或者公司未能根据电商商家的需求变动对该等产品进行相应的功能开发或产品升级，抑或公司未能基于市场需求推出新的产品和丰富产品结构，则可能对公司的生产经营产生不利影响。
电商平台官方软件免费化加剧市场竞争的风险随着电商行业的竞争加剧，2021年7月开始，阿里巴巴商家服务市场对单品宝、店铺宝等官方营销类SaaS软件实行免费，以吸引新商家入驻，提升已入驻商家的留存率。目前，官方软件的产品功能较为单一，售后服务相对不够完善，仅能满足商家用户基础的促销活动设置需求，但仍然凭借免费的优势吸引了部分中小商家用户，造成公司部分产品的用户流失。若电商平台未来加大平台自有SaaS软件的推广及扶持力度，或者加强对自有SaaS软件功能的开发，则可能对公司在内的第三方软件服务商造成较大冲击，从而对公司的生产经营产生不利影响。
研发失败风险公司产品与模块的开发需要经过立项、评审、开发与测试等多个环节，公司研发投入较大。若公司研发的产品无法上线，
或产品上线后未获市场认可，将影响公司用户数量和收入的不断增长，对公司经营业绩产生不利影响。 此外，若公司的技术研发方向未能满足各电商平台的发展需求，或者公司的产品未能帮助电商商家在电商平台多元化发展中实现多个店铺跨平台的聚合管理，抑或公司的产品未能在与同行业的竞争中保持领先性，则公司可能存在丧失技术领先优势的风险，也有可能对公司的业绩造成不利影响。
商誉和无形资产减值风险2020年6月，公司因收购威海领新100%股权，在合并层面确认了商誉7,294.71万元以及无形资产原值1,724.11万元；截至报告期末，该等商誉与无形资产的账面价值合计为8,471.91万元，占资产总额的比重为38.36%，占比较高。公司聘请坤元评估对2020年12月31日与2021年12月31日威海领新的资产组进行评估，并针对商誉进行减值测试，未发现上述资产存在减值迹象。若威海领新未来经营情况未达预期，则可能产生无形资产和商誉减值的风险，进而对公司经营业绩产生不利影响。
税收政策风险公司及重要子公司威海领新均为高新技术企业。公司于2019年、威海领新于2020年以及2021年均执行软件企业“两免三减半”12.5%的所得税优惠税率；2020年与2021年，公司执行15%的高新技术企业所得税税率；2022年开始，公司及重要子公司威海领新均执行15%的高新技术企业所得税税率。 如果国家或所在地税收主管部门对高新技术企业税收优惠政策进行调整，或者公司未来期间不能持续取得高新技术企业认证，无法持续享受高新技术企业税收优惠政策，将导致公司所得税的纳税税率发生较大变化，从而对公司利润情况造成不利影响。
内部控制风险公司已针对防范财务舞弊、避免资金占用、违规担保、确保财务独立性等重大事项制定了相关内部控制制度，并采取了额外的必要措施防范上述内控违规事项发生。若公司有关内部控制制度不能有效地贯彻落实或相关措施未能生效，将对公司生产经营活动及规范管理构成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：本期公司新增了部分产品收入与用户数量下滑风险、电商平台竞争格局变化风险、电商平台官方软件免费化加剧市场竞争的风险

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

释义项目释义
公司、本公司、股份公司指杭州美登科技股份有限公司
股东大会指杭州美登科技股份有限公司股东大会
董事会指杭州美登科技股份有限公司董事会
监事会指杭州美登科技股份有限公司监事会
三会指股东大会、董事会、监事会
高级管理人员指本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
公司章程指杭州美登科技股份有限公司章程
证监会指中国证券监督管理委员会
报告期、本期指2022年1月1日至2022年6月30日
上期指2021年1月1日至2021年6月30日
报告期初指2022年1月1日
报告期末指2022年6月30日
《公司法》指现行有效的《中华人民共和国公司法》
《证券法》指现行有效的《中华人民共和国证券法》
阿里巴巴商家服务市场指阿里巴巴旗下电商平台的卖家服务中心（https://fuwu.taobao.com），为淘宝/天猫平台的电商商家提供电商运营过程中所需电商软件及增值服务
淘拍档指优质电子商务服务提供商，其产品及服务质量经过淘宝网审核，被授予“淘拍档”称号，拥有“淘拍档”授牌
SaaS指Software as a Service（软件即服务），是一种通过网络提供软件的应用模式
元、万元指人民币元、人民币万元

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称杭州美登科技股份有限公司
英文名称及缩写Hangzhou Meideng Technology Co.,Ltd.
-
证券简称美登科技
证券代码838227
法定代表人邹宇

二、 联系方式

董事会秘书姓名徐靓依
联系地址浙江省杭州市西湖区紫荆花北路188号宝港生活广场1号楼12楼
电话0571-88023393
传真0571-88023393
电子邮箱securities@meideng.net
公司网址https://www.meideng.net
办公地址浙江省杭州市西湖区紫荆花北路188号宝港生活广场1号楼12楼
邮政编码310030
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2013年12月27日
挂牌时间2016年8月15日
分层情况创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业--I65 软件和信息技术服务业-I651 软件开发-I6510 软件开发
主要产品与服务项目电子商务软件的研发、销售和运营
普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）30,941,500
优先股总股本（股）0
做市商数量0
控股股东控股股东为邹宇
实际控制人及其一致行动人实际控制人为邹宇，无一致行动人

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码913301060888642086否
注册地址浙江省杭州市西湖区申花路 798 号五楼 519 室否
注册资本（元）30,941,500否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）国泰君安
主办券商办公地址上海市静安区南京西路768号国泰君安大厦
报告期内主办券商是否发生变化是
主办券商（报告披露日）国泰君安
会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限陈世薇叶思思
4年1年
会计师事务所办公地址杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 28 层

注：2022年3月1日，公司的持续督导券商由东方证券承销保荐有限公司(原“东方花旗证券有限公司”，简称“东方投行”)变更为国泰君安证券股份有限公司（简称“国泰君安”）。

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入56,334,130.9058,058,481.36-2.97%
毛利率%70.01%70.39%-
归属于挂牌公司股东的净利润21,620,674.9424,684,379.96-12.41%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润20,960,549.0822,750,178.40-7.87%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.93%16.76%-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.60%15.45%-
基本每股收益0.700.82-14.63%

（二） 偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例%
资产总计220,828,253.79212,276,179.994.03%
负债总计12,275,497.3225,344,098.46-51.56%
归属于挂牌公司股东的净资产208,552,756.47186,932,081.5311.57%
归属于挂牌公司股东的每股净资产6.746.0411.57%
资产负债率%（母公司）3.80%10.57%-
资产负债率%（合并）5.56%11.94%-
流动比率7.973.50-
利息保障倍数6,735.70151.30-

（三） 营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额16,341,717.6722,607,445.72-27.72%
应收账款周转率7.056.82-
存货周转率---

（四） 成长情况

本期上年同期增减比例%
总资产增长率%4.03%0.32%-
营业收入增长率%-2.97%73.50%-
净利润增长率%-12.35%100.56%-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,490.20
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）143,665.19
委托他人投资或管理资产的损益612,108.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,085.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目29,451.78
非经常性损益合计776,630.24
所得税影响数116,504.38
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额660,125.86

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
营业收入58,067,915.3258,058,481.36
税金及附加490,144.56493,395.81
其他收益265,427.73565,427.73
投资收益1,817,862.211,810,182.35
信用减值损失132,129.92132,077.79
资产处置收益016,654.16
营业外收入316,673.4319.27
所得税费用3,001,714.843,001,706.78
支付其他与经营活动有关的现金2,079,340.091,504,160.27
支付其他与筹资活动有关的现金0575,179.82

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

（一）会计政策变更

1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

（二） 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

（三）前期会计差错更正

1、上年同期未计提土地使用税，因此应交税费金额调增3,251.25元、税金及附加调增3,251.25元，未分配利润调减3,251.25元。

2、上年同期处置的子公司收入确认时点有误，因此营业收入调减9433.96元、信用减值损失调减52.13元、所得税费用调减8.06元，投资收益调增8435.45元、少数股东损益调减1042.58元。

3、上年同期子公司投资收益多确认，因此调减投资收益16,115.31元。

4、与收益相关的政府补助上年同期数披露在营业外收入，因此营业外收入调减300,000.00元、其他收益调增300,000.00元。

5、处置固定资产的收益，上年同期数披露在营业外收入，因此营业外收入调减16,654.16元、资产处置收益调增16,654.16元。

6、由于新租赁准则的实施，支付的租赁负债款项应在支付其他与筹资活动有关的现金列报，因此支付其他与筹资活动有关的现金调增575,179.82元，支付其他与经营活动有关的现金调减575,179.82元。

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

商业模式

公司所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发，是一家从事电子商务第三方软件服务的企业。公司主打产品美折为一款促销管理工具软件，稳定高效的帮助商家更轻松的完成营销活动，是淘宝商家服务市场的淘拍档产品。公司另一款产品我打是提供电商平台卖家打单发货解决方案，无缝对接各大平台，自动同步订单，批量打印发货。公司拥有行业内领先地位，得到用户的高度认可，付费用户数在淘宝商家服务市场中位居前列。公司主要将应用软件发布在电商平台服务市场中开拓业务，通过向淘宝网、拼多多等平台卖家提供软件会员服务获取收入。公司拥有较高的品牌知名度、一流的研发团队和优秀的管理人才。研发方面，公司的研发人员保持与客户的沟通并及时掌握客户需求的第一手资料，从而能够不断的完善产品、维护产品的竞争优势地位。销售方面，公司因美折、我打产品销量较好被评为淘宝服务市场淘拍档，产品在市场内知名度较高，因而公司得以通过销量和口碑维持在服务市场中的较高排名，进而增加产品曝光度，吸引新的客户，并最终形成双向拉动和正向循环。运营方面，公司为产品量身打造了完备的使用教程，且以视频、图文教程为主，结合公司产品自身的设计优势，确保初始用户学习成本最低，一方面增强了客户体验，同时也降低了客户与公司两方面的沟通成本和时间成本。报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生重大变化。

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

√有更新 □无更新

“高新技术企业”认定√是
“科技型中小企业”认定√是
详细情况公司2022年被认定为科技型中小企业，有效期2022-04-27 至 2022-12-31。

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

要原因系疫情原因导致电商行业受到一定影响，此外电商平台官方软件免费化加剧市场竞争，导致公司营业收入有所下降。公司的营业成本为16,896,174.43元，同比下降1.71%。公司的成本主要是给电商平台的分成，即公司通过电商平台向卖家收取的会员服务收入中，按比例需要向电商平台支付的技术服务费用。由于会员服务收入下降导致向平台支付的分成一起下降。但是因为服务器等投入比较稳定，因此营业成本下降幅度小于营业收入下降幅度。报告期内净利润为21,620,674.94元，同比下降12.35%。净利润有所下降的主要原因是公司本期营业收入有所下降，此外由于筹备北交所上市导致中介机构费用增多所致。

截止报告期末，公司总资产为220,828,253.79元，归属于母公司所有者净资产为208,552,756.47元。

（二） 行业情况

公司自成立以来，以阿里巴巴商家服务市场作为SaaS业务开展的起始点，逐步向多类型电商平台渗透，形成了以阿里巴巴商家服务市场为主，多平台全面发展的SaaS产品线格局。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目本期期末上年期末变动比例%
金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%
货币资金14,981,928.516.78%35,034,139.1116.50%-57.24%
应收票据-----
应收账款7,573,885.993.43%7,602,695.683.58%-0.38%
交易性金融资产68,983,353.0531.24%39,326,872.9618.53%75.41%
预付款项5,240,244.122.37%4,609,844.462.17%13.68%
其他应收款393,273.770.18%370,487.170.17%6.15%
其他流动资产697,122.560.32%39,989.260.02%1,643.27%
固定资产37,222,764.2216.86%37,850,947.0317.83%-1.66%
使用权资产883,448.790.40%1,495,060.610.70%-40.91%
无形资产11,772,004.105.33%12,842,984.646.05%-8.34%
商誉72,947,052.6333.04%72,947,052.6334.36%0.00%
长期待摊费用73,553.390.03%101,135.930.05%-27.27%
递延所得税资产59,622.660.03%54,970.510.03%8.46%
短期借款0.000.00%10,003,278.364.71%-100.00%
应付账款13,971.760.01%43,781.990.02%-68.09%
预收款项1,087,813.790.49%1,087,813.800.51%0.00%
合同负债4,357,336.561.97%3,530,082.741.66%23.43%
应付职工薪酬3,304,466.021.50%4,919,377.622.32%-32.83%
应交税费1,657,678.140.75%3,623,971.001.71%-54.26%
其他应付款780,262.700.35%656,729.040.31%18.81%
一年内到期的非流动负债945,571.740.43%900,535.030.42%5.00%
其他流动负债128,396.610.06%94,127.910.04%36.41%
租赁负债0.000.00%484,400.970.23%-100.00%

资产负债项目重大变动原因：

5、本期末公司短期借款金额为0，主要原因系公司本期归还了所有银行借款所致。

6、本期末公司应付账款大幅下降，主要原因系公司支付了应付款项所致。

7、本期末公司应付职工薪酬较上年期末下降32.83%，主要原因系公司本期支付了2021年年终奖所致。

8、本期末公司应交税费较上年期末下降54.26%，主要原因系公司本期缴纳了前期缓缴的税款所致。

9、本期末公司其他流动负债较上年期末增加36.41%，主要原因系公司本期ERP等业务增长带来合同负债增长，导致待转销项税额增加所致。10、本期末公司租赁负债金额为0，原因系房租到期日为2023年5月1日，因此将本报告期内租赁负债余额均调整至一年内到期的非流动负债。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%
金额占营业收入 的比重%金额占营业收入 的比重%
营业收入56,334,130.90-58,058,481.36--2.97%
营业成本16,896,174.4329.99%17,190,494.2829.61%-1.71%
毛利率70.01%-70.39%--
税金及附加460,880.680.82%493,395.810.85%-6.59%
销售费用992,871.331.76%885,532.361.53%12.12%
管理费用4,798,789.178.52%4,164,694.157.17%15.23%
研发费用9,535,557.5016.93%9,955,033.7317.15%-4.21%
财务费用26,140.070.05%223,797.020.39%-88.32%
其他收益173,116.970.31%565,427.730.97%-69.38%
投资收益612,108.791.09%1,810,182.353.12%-66.19%
信用减值损失-11,313.53-0.02%132,077.790.23%-108.57%
资产处置收益1,490.200.00%16,654.160.03%-91.05%
营业外收入1.290.00%19.270.00%-93.31%
营业外支出10,087.010.02%966.460.00%943.71%
净利润21,620,674.9438.38%24,667,222.0742.49%-12.35%

项目重大变动原因：

4、

本期公司信用减值损失有所增加，主要原因系公司期末应收账款、其他应收款较上年期末略有增加所致。5、

本期公司资产处置收益大幅减少，主要原因系公司本期处置的固定资产较少所致。6、

本期公司营业外支出增加较多，主要原因系公司本期给用户的赔偿款增多所致。

（2） 收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
主营业务收入55,146,534.6556,611,214.95-2.59%
其他业务收入1,187,596.251,447,266.41-17.94%
主营业务成本16,205,972.2116,499,329.70-1.78%
其他业务成本690,202.22691,164.58-0.14%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减
我打28,395,744.377,071,170.6575.10%12.49%1.33%2.75%
美折22,731,379.536,500,519.8471.40%-20.67%-14.64%-2.02%
短信包2,525,755.621,848,135.1326.83%7.72%8.18%-0.30%
淘宝云币867,206.18398,552.1854.04%---
ERP378,709.13285,633.0324.58%135.16%181.37%-12.38%
淘算盘80,455.6449,101.5038.97%-26.59%-23.78%-2.25%
其他168,174.4553,394.8668.25%66.31%65.50%0.15%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

1、 本期公司ERP的营业收入、营业成本大幅增加，主要原因系ERP的用户数量增长所致。

2、 本期公司其他营业收入增加，主要原因系公司在多平台进行了多产品的布局所致。

3、 现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例%
经营活动产生的现金流量净额16,341,717.6722,607,445.72-27.72%
投资活动产生的现金流量净额-29,279,780.94-18,698,438.77-56.59%
筹资活动产生的现金流量净额-10,473,007.109,240,730.57-213.34%

现金流量分析：

1、 本期公司投资活动产生的现金流量净额大幅减少，主要原因系公司本期购买了较多的理财产品所致。

2、 本期公司筹资活动产生的现金流量净额大幅减少，主要原因系公司本期归还银行贷款所致。

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润
威海领新信息技术有限公司子公司技术研发/技术服务--1,000,00053,516,648.3948,235,980.3828,971,215.3415,547,267.74
杭州一登科技有限公司子公司技术研发/技术服务--2,000,000412,450.60289,471.30172,411.6319,345.34
杭州海登科技有限公司子公司技术研发/技术服务--100,000627.01627.010-632.64

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

√适用 □不适用

减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，会计师将商誉减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值，会计师实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；

(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

意见建议，积极维护客户的合法权益。

十二、 评价持续经营能力

报告期内，公司主营业务无重大变化，积极开展新的业务领域并稍有成效，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，财务、业务等经营指标健康，公司业绩稳步增长。报告期内未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。

十三、 公司面临的风险和应对措施

业所得税税率。

如果国家或所在地税收主管部门对高新技术企业税收优惠政策进行调整，或者公司未来期间不能持续取得高新技术企业认证，无法持续享受高新技术企业税收优惠政策，将导致公司所得税的纳税税率发生较大变化，从而对公司利润情况造成不利影响。针对上述风险，公司采取的应对措施为：不断提高公司的税务基础知识和管理能力，加强对高新技术企业税收政策的学习，尤其是法律方面的融会贯通，另外公司会不断进行创新，以满足高新企业的条件。

（九）内部控制风险

公司已针对防范财务舞弊、避免资金占用、违规担保、确保财务独立性等重大事项制定了相关内部控制制度，并采取了额外的必要措施防范上述内控违规事项发生。若公司有关内部控制制度不能有效地贯彻落实或相关措施未能生效，将对公司生产经营活动及规范管理构成不利影响。

针对上述风险，公司采取的应对措施为：公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则及其他各项内控制度。继续完善法人治理结构，严格践行公司各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控制的有效性，使公司朝着更加规范化的方向发展。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项□是 √否四.二.（一）
是否存在提供担保事项□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项√是 □否四.二.（三）
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项√是 □否四.二.（六）
是否存在自愿披露的其他事项□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

单位：元

事项类型临时公告索引交易/投资/合并标的对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组
委托理财2021-007，2022-120其他（理财产品）见“事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的否否

影响”所述

需经股东大会审议的理财产品投资情况

√适用 □不适用

单位：元

理财产品类型资金来源未到期余额逾期未收回金额预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明
银行理财产品自有资金68,983,353.050不存在
合计-68,983,353.05-

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响

公司坚持规范运作、防范风险、谨慎投资、保本增值的原则，运用闲置资金购买理财产品，是在

确保公司日常运营和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常周转需要，不会影响公司主营业务的正常开展。

（四） 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
董事、监事、高级管理人员2016年3月8日-挂牌限售承诺在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过本人持有的股份公司股份总数的 25%。在离职后半年内，本人不转让所持有的股份公司股份。）正在履行中
其他股东2016年2月25日-挂牌一致行动承诺本人/公司作为杭州美登科技股份有限公司(下称“股份公司”)的股东,承诺与持有发行人1% 以上股份的股东不存在关联关系,在作为发行人股东期间,不与其他股东签署任何一致行动协议或作出类似安排,也不会作出影响发行人控制权稳定性的其他行为。正在履行中
董监高2016年4月20日-挂牌同业竞争承诺本人目前没有在与公司及其控股子公司从事相同或相类似业务的公司进行投资或任职，没 有从事与公司及其控股子公司 业务有同业竞争的经营活动， 今后也不从事与公司及其控股 子公司业务有同业竞争的经营活动，并愿意对因违反上述承诺而给公司及其控股子公司造成的经济损失承担赔偿责任。正在履行中
董监高、实际控制人、其他股东2016年4月20日-挂牌规范关联交易尽可能的避免和减少关联交易；保证不利用关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。正在履行中
董监高2016年4-挂牌诚信状况不存在以下所列的任何一种正在履行中
月20日情况：1、最近二年内因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；2、因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；3、最近二年内对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；4、个人负有数额较大的到期未清偿债务，或者未偿还经法院判决、裁定应当偿付的债务，或者被法院采取强制措施，或者受到仍然有效的法院判决、裁定所限制；5、曾因犯有贪污、贿赂、内幕交易、操纵证券、期货交易价格、挪用财产、侵占财产罪或者其他破坏社会主义经济秩序罪而受到刑事处罚；或因犯罪被剥夺政治权利；6、曾担任因经营不善破产清算、关停并转或曾有类似情况的公司、企业的董事、监事或者厂长、经理；7、曾担任因违法而被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人；8、具有欺诈或其他不诚实行为等情况。
控股股东、实际控制人、持股董监高、持股5%以上的股东2022年5月30日-北交所发行股份限售、减持安排及股份自愿锁定的承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
发行人、控股股东、实际控制人、董事（独立董事除外）、高级管理人员2022年5月30日-北交所发行稳定股价的承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
发行人、控股股东、实2022年5月30日-北交所发行填补被摊薄即期回详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基正在履行中
际控制人、董事、高级管理人员报的措施及承诺本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容
控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东2022年5月30日-北交所发行减少和规范关联交易的承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
控股股东、实际控制人2022年5月30日-北交所发行避免同业竞争的承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
控股股东、实际控制人2022年5月30日-北交所发行社会保险、住房公积金承担补缴责任的承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
控股股东、实际控制人2022年5月30日-北交所发行租赁房屋备案事项的承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
发行人、控股股东、实际控制人2022年5月30日-北交所发行欺诈发行上市的股份回购承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员2022年5月30日-北交所发行利润分配政策的承诺详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中
发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员2022年5月30日-北交所发行未履行承诺的约束措施详见公司《招股说明书（申报稿）》之“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（二）承诺具体内容正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

不适用。

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
银行存款货币资金冻结3,358,859.771.52%杭州银行海创园支行账户由于变更注册资本未及时向银行更新工商信息被冻结
银行理财产品交易性金融资产冻结4,501,000.002.04%杭州银行海创园支行账户由于变更注册资本未及时向银行更新工商信息被冻结
公司自有写字楼固定资产 房屋建筑物抵押36,703,518.7816.62%银行最高授信额度抵押
总计--44,563,378.5520.18%-

资产权利受限事项对公司的影响：

1、公司已于2022年7月14日更新了银行信息，杭州银行海创园支行账户已于2022年8月9日解除冻结，对公司的经营没有影响。

2、公司自有写字楼目前对外出租，资产权利受限对公司的经营没有影响。

（六） 应当披露的其他重大事项

2022年6月22 日，公司向北京证券交易所提交了申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市的申报材料。2022年6月29日收到北京证券交易所出具的《受理通知书》（编号为：GF2022060071），北京证券交易所正式受理公司公开发行股票并在北京证券交易所上市的申请。2022年6月23日，公司股票在全国中小企业股份转让系统停牌。2022年7月20日，公司收到北京证券交易所下发的《关于杭州美登科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》详见北交所官网：

http://www.bse.cn/disclosure/2022/2022-07- 20/1658319730_033907.pdf

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数8,796,45729.32%-6,258,7832,537,6748.20%
其中：控股股东、实际控制人3,524,77611.75%-3,524,77600.00%
董事、监事、高管3,543,07011.81%-3,543,07000.00%
核心员工141,4220.47%794,083935,5053.02%
有限售条件股份有限售股份总数21,203,54370.68%7,200,28328,403,82691.80%
其中：控股股东、实际控制人10,574,32835.25%3,524,77614,099,10445.57%
董事、监事、高管10,629,21535.43%3,675,50714,304,72246.23%
核心员工00.00%000.00%
总股本30,000,000.00-941,50030,941,500-
普通股股东人数54

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

2022年1月4日，公司定向增发的新增股份 941,500完成股份登记，公司总股本由30,000,000.00变为30,941,500。

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量
1邹宇14,099,104014,099,10445.57%14,099,104000
2王良晶7,708,41607,708,41624.91%7,708,416000
3苏鑫5,781,31305,781,31318.68%5,781,313000
4马原600,0390600,0391.94%600,039000
5蒋波0530,000530,0001.71%0530,00000
6叶文377,7530377,7531.22%0377,75300
7黄鋆346,3470346,3471.12%0346,34700
8涂莹320,2840320,2841.04%0320,28400
9王逸群0180,000180,0000.58%0180,00000
10王罗刚0140,000140,0000.45%0140,00000
合计29,233,256-30,083,25697.22%28,188,8721,894,38400
普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东不存在关联关系。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序
12021年12月30日18,830,00018,837,017.51否不适用-不适用

募集资金使用详细情况：

1、 本次发行的募集资金净额为1,875万元，差异系以自筹资金预先支付发行费用8.00 万元。

2、 截至2022年6月30日，本次募集资金公司已使用完毕，期末余额257.36元为2022年6月收到

的结息，该笔金额已于2022年7月使用完毕，募集资金账户已于2022年8月注销。其中9,990,000.00元用于偿还银行借款，8,847,017.51元用于补充流动资金（其中80,000.00元用于支付会计师验资费用）。实际投资金额与募集资金净额的差额原因系募集资金产生的利息收入扣除银行手续费后的净额7,017.51元用于补充流动资金所致。

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况：

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名职务性别出生年月任职起止日期
起始日期终止日期
邹宇董事长男1987年9月2022年7月26日2025年7月25日
王良晶董事、副总经理男1986年10月2022年7月26日2025年7月25日
苏鑫董事男1985年5月2022年7月26日2025年7月25日
马原董事、总经理男1985年9月2022年7月26日2025年7月25日
王肇辉独立董事男1978年1月2022年7月26日2023年10月10日
石磊独立董事男1958年1月2022年7月26日2025年7月25日
陈磊独立董事男1983年9月2022年7月26日2025年7月25日
吕兰兰监事会主席、职工代表监事女1990年7月2022年7月26日2025年7月25日
潘婷婷监事女1991年2月2022年7月26日2025年7月25日
高晓虎监事男1981年2月2022年7月26日2025年7月25日
徐靓依董事会秘书、财务总监女1985年11月2022年7月26日2025年7月25日
董事会人数：7
监事会人数：3
高级管理人员人数：3

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

无关联关系

（二） 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量
邹宇董事长14,099,104014,099,10445.57%00
王良晶董事、副总经理7,708,41607,708,41624.91%00
苏鑫董事5,781,31305,781,31318.68%00
马原董事、总经理600,0390600,0391.94%00
王肇辉独立董事0000.00%00
石磊独立董事0000.00%00
陈磊独立董事0000.00%00
吕兰兰监事会主席、职工代表监事47,15235,00082,1520.27%00
潘婷婷监事35,3658,50043,8650.14%00
高晓虎监事0000.00%00
徐靓依董事会秘书、财务总监58,93730,00088,9370.29%00
合计-28,330,326-28,403,82691.80%00

（三） 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动√是 □否
董事会秘书是否发生变动√是 □否
财务总监是否发生变动√是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
邹宇董事长、总经理离任董事长辞职
马原董事、董事会秘书、财务总监新任董事、总经理任命
蔡宁独立董事离任无辞职
陈磊无新任独立董事任命
徐靓依无新任董事会秘书、财务总监任命

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

1、 陈磊，男，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年生，博士。现任西南财经大学会计学院教授、

博士生导师、现代会计研究所所长，2022年2月起兼任四川科志人防设备股份有限公司（870804）独立董事职位。

2、 徐靓依，女，中国国籍，无境外永久居留权，1985年11月生，硕士学历。 2014.07-2017.10 在杭州美登科技股份有限公司担任财务专员。 2017.11-2021.12，在杭州美登科技股份有限公司担任财务经理。

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数
行政管理人员4215
技术人员725671
客服和销售人员35191440
财务人员5115
员工总计1162722121
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士1010
本科6868
专科3539
专科以下34
员工总计116121

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

项目期初人数本期新增本期减少期末人数
核心员工420240

核心员工的变动情况：

公司本期有2名核心员工离职，分别是李兵、梁娅媚。2名核心员工的离职不会对公司生产、经营产生不利影响。

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计是
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落

√无 □强调事项段

□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落

□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明

审计报告编号天健审〔2022〕9508号
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 28 层
审计报告日期2022年8月29日
注册会计师姓名陈世薇叶思思
审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2022〕9508号 杭州美登科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了杭州美登科技股份有限公司（以下简称美登科技公司）财务报表，包括2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2022年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美登科技公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美登科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对美登科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致美登科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就美登科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈世薇（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：叶思思

二〇二二年八月二十九日

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目附注2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五（一）114,981,928.5135,034,139.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产五（一）268,983,353.0539,326,872.96
衍生金融资产
应收票据
应收账款五（一）37,573,885.997,602,695.68
应收款项融资
预付款项五（一）45,240,244.124,609,844.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五（一）5393,273.77370,487.17
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（一）6697,122.5639,989.26
流动资产合计97,869,808.0086,984,028.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产五（一）737,222,764.2237,850,947.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五（一）8883,448.791,495,060.61
无形资产五（一）911,772,004.1012,842,984.64
开发支出
商誉五（一）1072,947,052.6372,947,052.63
长期待摊费用五（一）1173,553.39101,135.93
递延所得税资产五（一）1259,622.6654,970.51
其他非流动资产
非流动资产合计122,958,445.79125,292,151.35
资产总计220,828,253.79212,276,179.99
流动负债：
短期借款五（一）1310,003,278.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款五（一）1413,971.7643,781.99
预收款项五（一）151,087,813.791,087,813.80
合同负债五（一）164,357,336.563,530,082.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五（一）173,304,466.024,919,377.62
应交税费五（一）181,657,678.143,623,971.00
其他应付款五（一）19780,262.70656,729.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（一）20945,571.74900,535.03
其他流动负债五（一）21128,396.6194,127.91
流动负债合计12,275,497.3224,859,697.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债五（一）22484,400.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计484,400.97
负债合计12,275,497.3225,344,098.46
所有者权益：
股本五（一）2330,941,500.0030,941,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积五（一）2457,627,575.3857,627,575.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积五（一）2515,470,750.0015,470,750.00
一般风险准备
未分配利润五（一）26104,512,931.0982,892,256.15
归属于母公司所有者权益合计208,552,756.47186,932,081.53
少数股东权益
所有者权益合计208,552,756.47186,932,081.53
负债和所有者权益总计220,828,253.79212,276,179.99

法定代表人：邹宇 主管会计工作负责人：徐靓依 会计机构负责人：徐靓依

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目附注2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金7,672,839.4526,924,948.65
交易性金融资产30,201,000.0015,901,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款十三（一）13,387,421.583,792,632.17
应收款项融资
预付款项2,502,545.582,544,100.67
其他应收款十三（一）2168,513.11157,924.11
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产563,421.0424,714.37
流动资产合计44,495,740.7649,345,319.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十三（一）3101,302,000.00101,202,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产37,090,096.8337,753,857.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产883,448.791,413,518.07
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用73,553.39101,135.93
递延所得税资产26,742.8029,941.83
其他非流动资产
非流动资产合计139,375,841.81140,500,452.88
资产总计183,871,582.57189,845,772.85
流动负债：
短期借款10,003,278.36
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项1,087,813.791,087,813.80
合同负债2,207,515.051,952,957.05
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬2,104,222.852,859,289.14
应交税费400,384.142,535,261.40
其他应付款239,766.40238,548.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债945,571.74900,535.03
其他流动负债
流动负债合计6,985,273.9719,577,683.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债484,400.97
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计484,400.97
负债合计6,985,273.9720,062,084.29
所有者权益：
股本30,941,500.0030,941,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积57,630,174.0157,630,174.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积15,470,750.0015,470,750.00
一般风险准备
未分配利润72,843,884.5965,741,264.55
所有者权益合计176,886,308.60169,783,688.56
负债和所有者权益合计183,871,582.57189,845,772.85

（三） 合并利润表

单位：元

项目附注2022年1-6月2021年1-6月
一、营业总收入五（二）156,334,130.9058,058,481.36
其中：营业收入五（二）156,334,130.9058,058,481.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本32,710,413.1832,912,947.35
其中：营业成本五（二）116,896,174.4317,190,494.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五（二）2460,880.68493,395.81
销售费用五（二）3992,871.33885,532.36
管理费用五（二）44,798,789.174,164,694.15
研发费用五（二）59,535,557.509,955,033.73
财务费用五（二）626,140.07223,797.02
其中：利息费用五（二）630,364.48232,556.28
利息收入五（二）617,374.4119,037.31
加：其他收益五（二）7173,116.97565,427.73
投资收益（损失以“-”号填列）五（二）8612,108.791,810,182.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（二）9-11,313.53132,077.79
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（二）101,490.2016,654.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）24,399,120.1527,669,876.04
加：营业外收入五（二）111.2919.27
减：营业外支出五（二）1210,087.01966.46
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）24,389,034.4327,668,928.85
减：所得税费用五（二）132,768,359.493,001,706.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列）21,620,674.9424,667,222.07
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）21,620,674.9424,667,222.07
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：---
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-17,157.89
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）21,620,674.9424,684,379.96
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额21,620,674.9424,667,222.07
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额21,620,674.9424,684,379.96
（二）归属于少数股东的综合收益总额-17,157.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.700.82
（二）稀释每股收益（元/股）0.700.82

法定代表人：邹宇 主管会计工作负责人：徐靓依 会计机构负责人：徐靓依

（四） 母公司利润表

单位：元

项目附注2022年1-6月2021年1-6月
一、营业收入十三（二）127,317,899.3732,461,606.97
减：营业成本十三（二）19,438,403.9110,250,361.16
税金及附加298,511.02365,925.01
销售费用698,601.20493,291.55
管理费用3,121,927.972,495,134.10
研发费用十三（二）26,658,950.796,989,297.83
财务费用25,242.69219,751.83
其中：利息费用30,364.48229,084.68
利息收入12,080.1015,288.36
加：其他收益112,195.89376,616.90
投资收益（损失以“-”号填列）十三（二）3287,152.8621,509,006.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）20,715.87157,267.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）1,490.2016,654.16
二、营业利润（亏损以“-”号填列）7,497,816.6133,707,390.24
加：营业外收入1.2316.84
减：营业外支出0.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）7,497,817.8433,707,406.13
减：所得税费用395,197.801,333,104.94
四、净利润（净亏损以“-”号填列）7,102,620.0432,374,301.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）7,102,620.0432,374,301.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额7,102,620.0432,374,301.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.231.08
（二）稀释每股收益（元/股）0.231.08

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目附注2022年1-6月2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金50,788,183.6550,485,068.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金五（三）11,534,095.352,205,775.84
经营活动现金流入小计52,322,279.0052,690,844.13
购买商品、接受劳务支付的现金6,846,589.035,298,674.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金15,785,775.7617,021,284.89
支付的各项税费8,048,775.196,259,278.55
支付其他与经营活动有关的现金五（三）25,299,421.351,504,160.27
经营活动现金流出小计35,980,561.3330,083,398.41
经营活动产生的现金流量净额16,341,717.6722,607,445.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,200.0016,654.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额812,961.86
收到其他与投资活动有关的现金五（三）3612,108.7929,737,153.78
投资活动现金流入小计614,308.7930,566,769.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金237,609.6424,573.31
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额31,740,635.26
支付其他与投资活动有关的现金五（三）429,656,480.0917,500,000.00
投资活动现金流出小计29,894,089.7349,265,208.57
投资活动产生的现金流量净额-29,279,780.94-18,698,438.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金19,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计19,990,000.00
偿还债务支付的现金9,990,000.009,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,899.76184,089.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五（三）5466,107.34575,179.82
筹资活动现金流出小计10,473,007.1010,749,269.43
筹资活动产生的现金流量净额-10,473,007.109,240,730.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-23,411,070.3713,149,737.52
加：期初现金及现金等价物余额35,034,139.118,259,370.58
六、期末现金及现金等价物余额11,623,068.7421,409,108.10

法定代表人：邹宇 主管会计工作负责人：徐靓依 会计机构负责人：徐靓依

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目附注2022年1-6月2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金23,587,968.2827,235,209.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,365,667.242,057,351.52
经营活动现金流入小计24,953,635.5229,292,561.10
购买商品、接受劳务支付的现金3,255,966.641,289,959.74
支付给职工以及为职工支付的现金10,308,361.1412,117,452.32
支付的各项税费4,435,767.083,430,792.02
支付其他与经营活动有关的现金4,847,143.41376,631.97
经营活动现金流出小计22,847,238.2717,214,836.05
经营活动产生的现金流量净额2,106,397.2512,077,725.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金21,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,200.0016,654.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额890,000.00
收到其他与投资活动有关的现金287,152.8618,640,804.04
投资活动现金流入小计289,352.8640,547,458.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金133,711.9820,874.33
投资支付的现金100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额31,740,635.26
支付其他与投资活动有关的现金14,300,000.0017,501,000.00
投资活动现金流出小计14,533,711.9849,262,509.59
投资活动产生的现金流量净额-14,244,359.12-8,715,051.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金19,990,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计19,990,000.00
偿还债务支付的现金9,990,000.009,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,899.76182,349.78
支付其他与筹资活动有关的现金466,107.34448,179.82
筹资活动现金流出小计10,473,007.1010,620,529.60
筹资活动产生的现金流量净额-10,473,007.109,369,470.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-22,610,968.9712,732,144.06
加：期初现金及现金等价物余额26,924,948.655,755,647.30
六、期末现金及现金等价物余额4,313,979.6818,487,791.36

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项是或否索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否附注三（二十三）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3．是否存在前期差错更正□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告√是 □否附注十二（一）
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失□是 √否
17．是否存在预计负债□是 √否

附注事项索引说明：

参见报表附注中 “三、重要会计政策及会计估计中”的“重要会计政策变更”、“十二、其他重要事项”中的“（一）分部信息”。

（二） 财务报表项目附注

杭州美登科技股份有限公司

财务报表附注

2022年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州美登科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州美登科技有限公司，系经杭州市市场监督管理局批准，由刘丽、王良晶和苏鑫共同出资组建，于2013年12月27日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301060888642086

的营业执照，注册资本30,941,500.00元，股份总数30,941,500股（每股面值1元）。公司股票已于2016年8月15日在全国中小企业股份转让系统挂牌。

本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动折扣软件及快递打单软件的研发、生产和销售。产品主要有：营销促销软件、快递打单软件。

本财务报表业经公司2022年8月29日三届二次董事会批准对外报出。

本公司将威海领新信息技术有限公司、杭州一登科技有限公司、杭州海登科技有限公司（以下分别简称威海领新公司、杭州一登公司、杭州海登公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日起至2022年6月30日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述

(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其

他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(九) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核

算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十一) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法2953.28
通用设备直线法3531.67

(十二) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十三) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目摊销年限（年）
软件3
商标及软件著作权8

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够

合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售折扣软件、快递打单软件和提供技术服务，销售收入确认的具体方法披露如下：

(1) 公司销售折扣软件和快递打单软件属于在某一时段履行的履约义务，各客户在商家平台按月度、季度、半年度和年度等时段购买公司软件，公司根据收到的商家平台账单按照软件服务期分期确认收入。

(2) 公司提供短信服务属于在某一时点履行的履约义务，在客户实际使用短信服务，取得相关商品控制权时点确认收入。

(3) 公司提供技术服务属于在某一时点履行的履约义务，公司在提供完技术服务后一次性确认收入。

(十八) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(十九) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十一) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，

计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十二) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十三) 重要会计政策变更

1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税6%
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
税 种计税依据税 率
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
公司15%
威海领新公司15%
杭州一登公司20%
杭州海登公司20%
威海来金信息技术有限公司[注]20%

[注]以下简称威海来金公司

(二) 税收优惠

1. 根据2020年1月20日全国高新技术企业认定管理工作小组发布的《关于浙江省2019年高新技术企业备案复函》（国科火字（2020）32号），本公司通过高新技术企业资格认定。2022年1-6月企业所得税按15%计缴。

2. 根据2021年1月17日全国高新技术企业认定管理工作小组发布的《关于山东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字（2021）25号），子公司威海领新公司通过高新技术企业资格认定。2022年1-6月企业所得税按15%计缴。

3. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。子公司杭州一登公司、杭州海登公司、威海来金公司本期企业所得税税率为20%。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金945.52945.52
银行存款10,113,832.5331,582,111.35
其他货币资金[注]4,867,150.463,451,082.24
合 计14,981,928.5135,034,139.11

[注]其他货币资金主要系支付宝、京东、快手等电商平台账户收款的资金余额

(2) 其他说明

截至2022年6月30日，货币资金余额中3,358,859.77元银行存款由于变更注册资本未及时向银行更新工商信息而被冻结，该货币资金使用受限。公司已于2022年7月14日更新了银行信息，该账户已于2022年8月9日解除冻结。

2. 交易性金融资产

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产68,983,353.0539,326,872.96
其中：银行理财产品68,983,353.0539,326,872.96
合 计68,983,353.0539,326,872.96

(2) 其他说明

截至2022年6月30日，4,501,000.00元交易性金融资产由于变更注册资本未及时向银行更新工商信息而被冻结，该交易性金融资产使用受限。公司已于2022年7月14日更新了银行信息，该账户已于2022年8月9日解除冻结。

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
按组合计提坏账准备7,972,511.57100.00398,625.585.007,573,885.99
合 计7,972,511.57100.00398,625.585.007,573,885.99

（续上表）

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
按组合计提坏账准备8,002,837.56100.00400,141.885.007,602,695.68
合 计8,002,837.56100.00400,141.885.007,602,695.68

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7,972,511.57398,625.585.00
合 计7,972,511.57398,625.585.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
按组合计提坏账准备400,141.88-1,516.30398,625.58
合 计400,141.88-1,516.30398,625.58

(3) 本期无核销的应收账款。

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备
淘宝（中国）软件有限公司5,552,164.8869.64277,608.25
上海寻梦信息技术有限公司1,490,379.2318.6974,518.96
北京字节跳动科技有限公司561,268.567.0428,063.43
阿里巴巴网络技术有限公司341,755.024.2917,087.75
深圳市云商微店网络技术有限公司25,427.890.321,271.39
小 计7,970,995.5899.98398,549.78

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄期末数期初数
账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值
1 年以内5,198,622.1399.215,198,622.134,529,844.4698.264,529,844.46
1-2 年41,621.990.7941,621.9980,000.001.7480,000.00
合 计5,240,244.12100.005,240,244.124,609,844.46100.004,609,844.46

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
阿里云计算有限公司3,222,763.8461.50
北京火山引擎科技有限公司403,413.157.70
上海寻梦信息技术有限公司399,591.217.63
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
淘宝（中国）软件有限公司337,528.426.44
杭州云片网络科技有限公司288,527.295.51
小 计4,651,823.9188.78

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
单项计提坏账准备1,000,000.0065.111,000,000.00100.00
按组合计提坏账准备535,781.9334.89142,508.1626.60393,273.77
合 计1,535,781.93100.001,142,508.1674.39393,273.77

（续上表）

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
单项计提坏账准备1,000,000.0066.661,000,000.00100.00
按组合计提坏账准备500,165.5033.34129,678.3325.93370,487.17
合 计1,500,165.50100.001,129,678.3375.30370,487.17

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
小圈信息科技（上海）有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00对方经营情况恶化预计款项无法回收
小 计1,000,000.001,000,000.00100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合535,781.93142,508.1626.60
其中：1年以内122,829.136,141.465.00
组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年270,654.0027,065.4010.00
2-3年65,995.0032,997.5050.00
3年以上76,303.8076,303.80100.00
小 计535,781.93142,508.1626.60

(2) 账龄情况

账 龄期末账面余额
1年以内122,829.13
1-2年270,654.00
2-3年1,065,995.00
3年以上76,303.80
合 计1,535,781.93

(3) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数7,411.6325,362.901,096,903.801,129,678.33
期初数在本期——————
--转入第二阶段-13,532.7013,532.70
--转入第三阶段-6,599.506,599.50
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提12,262.53-5,230.705,798.0012,829.83
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数6,141.4627,065.401,109,301.301,142,508.16

(4) 本期无核销的其他应收款。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款1,000,020.011,000,020.01
押金保证金472,237.91445,037.80
代扣代缴五险一金63,524.0155,107.69
合 计1,535,781.931,500,165.50

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备
小圈信息科技（上海）有限公司应收暂付款1,000,000.002-3年65.111,000,000.00
浙江宝港科技有限公司押金保证金162,839.001-2年10.6016,283.90
北京空间变换科技有限公司押金保证金30,000.001年以内1.951,500.00
30,790.001-2年2.003,079.00
上海寻梦信息技术有限公司押金保证金10,000.002-3年0.655,000.00
30,000.003年以上1.9530,000.00
南都物业服务股份有限公司押金保证金37,303.803年以上2.4337,303.80
小 计1,300,932.8084.691,093,166.70

6. 其他流动资产

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预缴企业所得税533,631.89533,631.8933.1933.19
预付房屋租赁费138,801.52138,801.52
待摊物业燃气费24,689.1524,689.1539,956.0739,956.07
合 计697,122.56697,122.5639,989.2639,989.26

7. 固定资产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物通用设备合 计
账面原值
期初数42,105,999.251,522,415.1243,628,414.37
项 目房屋及建筑物通用设备合 计
本期增加金额183,558.38183,558.38
1) 购置183,558.38183,558.38
本期减少金额9,135.049,135.04
1) 处置或报废9,135.049,135.04
期末数42,105,999.251,696,838.4643,802,837.71
累计折旧
期初数4,712,813.231,064,654.115,777,467.34
本期增加金额689,667.24121,617.25811,284.49
1) 计提689,667.24121,617.25811,284.49
本期减少金额8,678.348,678.34
1) 处置或报废8,678.348,678.34
期末数5,402,480.471,177,593.026,580,073.49
账面价值
期末账面价值36,703,518.78519,245.4437,222,764.22
期初账面价值37,393,186.02457,761.0137,850,947.03

(2) 经营租出固定资产

项 目期末账面价值
房屋及建筑物36,703,518.78
小 计36,703,518.78

8. 使用权资产

项 目房屋及建筑物合 计
账面原值
期初数3,059,418.463,059,418.46
本期增加金额
1) 租入
本期减少金额409,072.08409,072.08
1) 租赁到期409,072.08409,072.08
期末数2,650,346.382,650,346.38
项 目房屋及建筑物合 计
累计折旧
期初数1,564,357.851,564,357.85
本期增加金额611,611.82611,611.82
1) 计提611,611.82611,611.82
本期减少金额409,072.08409,072.08
1) 租赁到期409,072.08409,072.08
期末数1,766,897.591,766,897.59
账面价值
期末账面价值883,448.79883,448.79
期初账面价值1,495,060.611,495,060.61

9. 无形资产

项 目软件商标及软件著作权合 计
账面原值
期初数679,894.7016,600,000.0017,279,894.70
本期增加金额
1) 购置
本期减少金额
1) 处置
期末数679,894.7016,600,000.0017,279,894.70
累计摊销
期初数258,369.284,178,540.784,436,910.06
本期增加金额26,345.341,044,635.201,070,980.54
1) 计提26,345.341,044,635.201,070,980.54
本期减少金额
1) 处置
期末数284,714.625,223,175.985,507,890.60
账面价值
期末账面价值395,180.0811,376,824.0211,772,004.10
项 目软件商标及软件著作权合 计
期初账面价值421,525.4212,421,459.2212,842,984.64

10. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
威海领新公司72,947,052.6372,947,052.6372,947,052.6372,947,052.63
合 计72,947,052.6372,947,052.6372,947,052.6372,947,052.63

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业 合并形成本期减少期末数
威海领新公司72,947,052.6372,947,052.63
合 计72,947,052.6372,947,052.63

(3) 本期无商誉减值准备

(4) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成威海领新公司
资产组或资产组组合的账面价值19,812,747.63
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法72,947,052.63
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值92,759,800.26
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致是

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据子公司威海领新公司管理层所做出的未来盈利预测确定，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，收益期的确定采用永续年期，其中2022年至2026年根据各资产组的经营情况及经营计划，收益状况处于变化中，2027年起为永续经营，详细预测期以后的现金流量根据增长率15.79%（2021年度：15.79%）推断得出，该增长率和软件和信息技术服务行业总体长期平均增长率相当。现金流量折现使用的折现率为15.79%（2021年度：15.79%）。减值测试中采用的其他关键数据包括：SaaS产品的业务收入增长率、技术服务费及其他相关成本费

用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

11. 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费81,774.0222,302.0059,472.02
安装费19,361.915,280.5414,081.37
合 计101,135.9327,582.5473,553.39

12. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备397,484.4059,622.66399,841.6654,970.51
合 计397,484.4059,622.66399,841.6654,970.51

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异1,143,649.341,129,978.55
可抵扣亏损42,952.86203,247.73
合 计1,186,602.201,333,226.28

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份期末数期初数备注
2022年187,550.82
2023年856.97
2024年460.32
2025年167.38
2026年740.3514,212.24
2027年632.64
合 计1,372.99203,247.73

13. 短期借款

项 目期末数期初数
抵押借款10,003,278.36
合 计10,003,278.36

14. 应付账款

项 目期末数期初数
货款13,492.7638,246.99
费用类款项5,056.00
其他479.00479.00
合 计13,971.7643,781.99

15. 预收款项

项 目期末数期初数
房租1,087,813.791,087,813.80
合 计1,087,813.791,087,813.80

16. 合同负债

项 目期末数期初数
货款4,357,336.563,530,082.74
合 计4,357,336.563,530,082.74

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬4,858,090.3013,461,672.1615,074,671.173,245,091.29
离职后福利—设定提存计划61,287.32706,661.56708,574.1559,374.73
辞退福利22,228.0022,228.00
合 计4,919,377.6214,190,561.7215,805,473.323,304,466.02

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴4,590,192.9611,412,323.7012,796,408.033,206,108.63
职工福利费104,730.27104,730.27
社会保险费32,191.34373,987.60376,236.2829,942.66
其中：医疗保险费31,664.29353,532.77355,740.5129,456.55
工伤保险费527.0520,454.8320,495.77486.11
住房公积金235,706.001,541,488.601,768,154.609,040.00
工会经费和职工教育经费29,141.9929,141.99
小 计4,858,090.3013,461,672.1615,074,671.173,245,091.29

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险58,631.14677,490.77679,215.6456,906.27
失业保险费2,656.1829,170.7929,358.512,468.46
小 计61,287.32706,661.56708,574.1559,374.73

18. 应交税费

项 目期末数期初数
企业所得税1,029,998.162,040,422.70
增值税363,131.841,278,438.83
代扣代缴个人所得税185,251.33165,553.77
房产税31,524.1831,524.18
城市维护建设税25,084.6858,370.99
教育费附加10,749.6625,016.14
地方教育附加7,166.4416,677.43
土地使用税3,251.256,502.50
印花税1,520.601,464.46
合 计1,657,678.143,623,971.00

19. 其他应付款

项 目期末数期初数
应付暂收款541,710.60417,176.90
押金保证金238,278.00238,278.00
其他274.101,274.14
合 计780,262.70656,729.04

20. 一年内到期的非流动负债

项 目期末数期初数
一年内到期的租赁负债945,571.74900,535.03
合 计945,571.74900,535.03

21. 其他流动负债

项 目期末数期初数
待转销项税额128,396.6194,127.91
合 计128,396.6194,127.91

22. 租赁负债

项 目期末数期初数
尚未支付租赁付款额535,075.07
减：未确认融资费用50,674.10
合 计484,400.97

23. 股本

项 目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
发行 新股送股公积金转股其他小计
股份总数30,941,50030,941,500

24. 资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价57,627,575.3857,627,575.38
合 计57,627,575.3857,627,575.38

25. 盈余公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积15,470,750.0015,470,750.00
合 计15,470,750.0015,470,750.00

26. 未分配利润

项 目本期数上年同期数
期初未分配利润82,892,256.1550,786,829.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润21,620,674.9424,684,379.96
期末未分配利润104,512,931.0975,471,209.91

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入55,146,534.6516,205,972.2156,611,214.9516,499,329.70
其他业务收入1,187,596.25690,202.221,447,266.41691,164.58
合 计56,334,130.9016,896,174.4358,058,481.3617,190,494.28
其中：与客户之间的合同产生的收入55,147,424.9216,206,507.1956,612,418.0616,500,827.04

(2)收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
我打28,395,744.377,071,170.6525,242,072.226,978,603.05
美折22,731,379.536,500,519.8428,653,942.747,615,578.24
短信包2,525,755.621,848,135.132,344,646.661,708,447.72
淘宝云币867,206.18398,552.18
ERP378,709.13285,633.03161,042.16101,513.97
淘算盘80,455.6449,101.50109,590.2164,422.22
项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
技术服务费83,962.2648,566.0983,962.2721,660.08
其他83,321.924,293.7915,958.699,104.42
打印机890.27534.981,203.111,497.34
小 计55,147,424.9216,206,507.1956,612,418.0616,500,827.04

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
国内销售55,147,424.9216,206,507.1956,612,418.0616,500,827.04
小 计55,147,424.9216,206,507.1956,612,418.0616,500,827.04

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2,610,608.152,440,450.51
在某一时段内确认收入52,536,816.7754,171,967.55
小 计55,147,424.9256,612,418.06

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,530,082.74元。

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税166,982.59161,964.00
房产税150,194.78188,394.51
教育费附加71,563.0273,645.55
地方教育附加47,708.6745,510.10
印花税21,180.3720,630.40
土地使用税3,251.253,251.25
合 计460,880.68493,395.81

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬871,729.63724,072.84
项 目本期数上年同期数
折旧费53,020.7336,201.77
业务推广费65,678.48114,824.69
其他2,442.4910,433.06
合 计992,871.33885,532.36

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬1,799,738.351,758,515.63
折旧与摊销1,239,761.581,130,696.77
中介机构服务费1,072,328.67716,874.82
业务招待费198,883.9337,364.94
办公费221,881.68222,780.58
交通差旅费119,974.41109,452.21
董事会费108,000.00108,000.00
物业费32,960.3547,389.49
其他5,260.2033,619.71
合 计4,798,789.174,164,694.15

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬9,090,006.459,489,773.64
折旧费437,846.41465,260.09
其他7,704.64
合 计9,535,557.509,955,033.73

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息收入-17,374.41-19,037.31
利息支出3,621.40184,089.61
项 目本期数上年同期数
手续费13,150.0010,278.05
未确认融资费用摊销26,743.0848,466.67
合 计26,140.07223,797.02

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
增值税加计抵减96,447.02103,371.5896,447.02
与收益相关的政府补助[注]47,218.17303,301.03143,665.19
代扣个人所得税手续费返还29,451.78158,755.1229,451.78
合 计173,116.97565,427.73173,116.97

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
处置金融工具取得的投资收益612,108.7960,085.60
其中：理财产品收益612,108.79283,788.36
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-223,702.76
处置长期股权投资产生的投资收益1,750,096.75
合 计612,108.791,810,182.35

9. 信用减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-11,313.53132,077.79
合 计-11,313.53132,077.79

10. 资产处置收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益1,490.2016,654.161,490.20
合 计1,490.2016,654.161,490.20

11. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
其他1.2919.271.29
合 计1.2919.271.29

12. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
赔偿款9,784.02794.009,784.02
其他302.99172.46302.99
合 计10,087.01966.4610,087.01

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用2,773,011.643,118,779.52
递延所得税费用-4,652.15-117,072.74
合 计2,768,359.493,001,706.78

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额24,389,034.4327,685,044.16
按母公司适用税率计算的所得税费用3,658,355.174,152,756.62
子公司适用不同税率的影响-2,311.65-373,600.80
调整以前期间所得税的影响5,934.45241,673.31
研发费用加计扣除-1,062,794.76-1,033,330.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,983.455,780.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-532.2922.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响158,725.12156,782.78
股权处置收益合并抵消的影响-148,378.07
所得税费用2,768,359.493,001,706.78

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收到房屋租金1,293,509.501,576,209.00
收到应付暂收款124,533.70134,998.40
收到收益相关的政府补助47,218.17461,997.00
收回押金保证金22,005.0013,530.70
利息收入17,374.4119,037.31
其他29,454.573.43
合 计1,534,095.352,205,775.84

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
受限银行存款3,358,859.77
费用类支出1,871,890.301,428,447.27
支付押金保证金54,205.1175,105.00
其他14,466.17608.00
合 计5,299,421.351,504,160.27

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
赎回理财产品本金及收益612,108.7919,190,856.54
赎回私募基金本金及收益10,546,297.24
合 计612,108.7929,737,153.78

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
购买理财产品29,656,480.0917,500,000.00
合 计29,656,480.0917,500,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付房屋租赁费466,107.34575,179.82
合 计466,107.34575,179.82

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润21,620,674.9424,667,222.07
加：资产减值准备11,313.53-132,077.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧811,284.49830,559.29
使用权资产折旧611,611.82632,337.33
无形资产摊销1,070,980.54960,736.98
长期待摊费用摊销57,771.2227,582.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1,490.20-16,654.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）30,364.48232,556.28
投资损失（收益以“－”号填列）-612,108.79-1,810,182.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4,652.15-1,572.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-115,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4,651,683.17-762,799.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2,602,349.04-1,904,762.31
其他
经营活动产生的现金流量净额16,341,717.6722,607,445.72
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
补充资料本期数上年同期数
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额11,623,068.7421,409,108.10
减：现金的期初余额35,034,139.118,259,370.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-23,411,070.3713,149,737.52

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金11,623,068.7435,034,139.11
其中：库存现金945.52945.52
可随时用于支付的银行存款6,754,972.7631,582,111.35
可随时用于支付的其他货币资金4,867,150.463,451,082.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额[注]11,623,068.7435,034,139.11

[注]期末现金及现金等价物余额与期末货币资金的差异原因详见附注五（一）1(2)之说明

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金3,358,859.77杭州银行海创园支行3301040160009011555账户由于变更注册资本未及时向银行更新工商信息被冻结
交易性金融资产4,501,000.00
固定资产36,703,518.78银行最高授信额度抵押
合 计44,563,378.55

[注]截至资产负债表日，该最高授信额度下借款余额为 0

2. 政府补助

(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
稳岗返还社保费27,218.17其他收益《人力资源社会保障部 财政部 国家税务总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（人社部发〔2022〕23号）
“小升规”企业奖励15,000.00其他收益根据《威海火炬高技术产业开发区财政金融局文件》（威高财预指〔2022〕118号），对2020-2021年度“小升规”企业奖励资金预算指标
企业用工补贴5,000.00其他收益根据《关于进一步落实复工企业用工保障促进就业相关政策的通知》（杭人社发〔2020〕32号），对杭州市区企业招用符合条件的员工给予企业用工补贴
小 计47,218.17

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为47,218.17元。

六、在其他主体中的权益

重要子公司的构成

子公司名称主要 经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
威海领新公司威海威海软件业100.00非同一控制下企业合并
威海来金公司威海威海软件业100.00非同一控制下企业合并
杭州一登公司杭州杭州软件业100.00设立
杭州海登公司杭州杭州软件业100.00设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)5之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的99.98%（2021年12月31日：100.00%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款13,971.7613,971.7613,971.76
其他应付款780,262.70780,262.70780,262.70
一年内到期的非流动负债945,571.74945,571.74945,571.74
小 计1,739,806.201,739,806.201,739,806.20

（续上表）

项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款10,003,278.3610,155,376.1310,155,376.13
应付账款43,781.9943,781.9943,781.99
其他应付款656,729.04656,729.04656,729.04
租赁负债1,384,936.001,435,610.10951,209.13484,400.97
小 计12,088,725.3912,291,497.2611,807,096.29484,400.97

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适

当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

八、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产68,983,353.0568,983,353.05
持续以公允价值计量的资产总额68,983,353.0568,983,353.05

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司最终控制方是邹宇，其直接持有本公司股权45.57%。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

(二) 关联交易情况

1. 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2. 关键管理人员报酬

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬910,982.00757,792.75

(三) 关联方应收应付款项

1. 期末无应收关联方款项。

2. 期末无应付关联方款项。

十、或有事项

截至2022年6月30日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

项 目营业收入营业成本其中：与客户的合同之间产生的收入
我打28,395,744.377,071,170.6528,395,744.37
美折22,731,379.536,500,519.8422,731,379.53
短信包2,525,755.621,848,135.132,525,755.62
淘宝云币867,206.18398,552.18867,206.18
ERP378,709.13285,633.03378,709.13
技术服务费83,962.2648,566.0983,962.26
淘算盘80,455.6449,101.5080,455.64
其他83,321.924,293.7983,321.92
房租1,186,705.98689,667.24
打印机890.27534.98890.27
合 计56,334,130.9016,896,174.4355,147,424.92

(二) 租赁

1. 公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)8之说明。

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目本期数上年同期数
短期租赁费用15,120.79
合 计15,120.79

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用26,743.0848,466.67
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出666,907.00621,866.00
售后租回交易产生的相关损益

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2. 公司作为出租人

(1) 经营租赁

1) 租赁收入

项 目本期数上年同期数
租赁收入1,186,705.981,446,063.30

2) 经营租赁资产

项 目期末数上年年末数
固定资产36,703,518.7837,393,186.02
小 计36,703,518.7837,393,186.02

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)7之说明。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
按组合计提坏账准备3,565,706.93100.00178,285.355.003,387,421.58
合 计3,565,706.93100.00178,285.355.003,387,421.58

（续上表）

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
按组合计提坏账准备3,992,244.39100.00199,612.225.003,792,632.17
合 计3,992,244.39100.00199,612.225.003,792,632.17

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3,565,706.93178,285.355.00
小 计3,565,706.93178,285.355.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
按组合计提坏账准备199,612.22-21,326.87178,285.35
合 计199,612.22-21,326.87178,285.35

(3) 本期无核销的应收账款。

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例（%）坏账准备
淘宝（中国）软件有限公司3,565,706.93100.00178,285.35
小 计3,565,706.93100.00178,285.35

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
单项计提坏账准备1,000,000.0081.681,000,000.00100.00
按组合计提坏账准备224,362.8118.3255,849.7024.89168,513.11
合 计1,224,362.81100.001,055,849.7086.24168,513.11

（续上表）

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提 比例（%）
单项计提坏账准备1,000,000.0082.431,000,000.00100.00
按组合计提坏账准备213,162.8117.5755,238.7025.91157,924.11
合 计1,213,162.81100.001,055,238.7086.98157,924.11

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
小圈信息科技（上海）有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00对方经营情况恶化预计款项无法回收
小 计1,000,000.001,000,000.00100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合224,362.8155,849.7024.89
其中：1年以内11,200.01560.005.00
1-2年174,859.0017,485.9010.00
2-3年1,000.00500.0050.00
3年以上37,303.8037,303.80100.00
小 计224,362.8155,849.7024.89

(2) 账龄情况

账 龄期末账面余额
1年以内11,200.01
1-2年174,859.00
2-3年1,001,000.00
3年以上37,303.80
合 计1,224,362.81

(3) 坏账准备变动情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段小 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数51.0017,383.901,037,803.801,055,238.70
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8,742.958,742.95
--转入第三阶段-100.00100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9,251.95-8,540.95-100.00611.00
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数560.0017,485.901,037,803.801,055,849.70

(4) 本期无核销的其他应收款

(5) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收暂付款1,000,020.011,000,000.00
押金保证金224,342.80213,162.81
合 计1,224,362.811,213,162.81

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备
小圈信息科技（上海）有限公司应收暂付款1,000,000.002-3年81.681,000,000.00
浙江宝港科技有限公司押金保证金162,839.001-2年13.3016,283.90
南都物业服务股份有限公司押金保证金37,303.803年以上3.0537,303.80
南京苏宁易付宝网络科技有限公司押金保证金11,000.001-2年0.901,100.00
游晓刚押金保证金10,200.001年以内0.83510.00
小 计1,221,342.8099.761,055,197.70

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资101,302,000.00101,302,000.00101,202,000.00101,202,000.00
合 计101,302,000.00101,302,000.00101,202,000.00101,202,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数
威海领新公司101,000,000.00101,000,000.00
杭州一登公司200,000.00100,000.00300,000.00
杭州海登公司2,000.002,000.00
小 计101,202,000.00100,000.00101,302,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入26,131,193.398,748,736.6731,015,543.679,560,693.92
其他业务收入1,186,705.98689,667.241,446,063.30689,667.24
合 计27,317,899.379,438,403.9132,461,606.9710,250,361.16
其中：与客户之间的合同产生的收入26,131,193.398,748,736.6731,015,543.679,560,693.92

(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
美折22,698,775.886,453,483.2728,651,767.977,954,073.64
美折短信包2,481,249.071,848,135.132,344,646.661,597,515.86
淘宝云币867,206.18398,552.18
技术服务费83,962.2648,566.098,490.575,024.64
其他10,638.474,079.78
小 计26,131,193.398,748,736.6731,015,543.679,560,693.92

2) 收入按经营地区分解

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
国内销售26,131,193.398,748,736.6731,015,543.679,560,693.92
小 计26,131,193.398,748,736.6731,015,543.679,560,693.92

3) 收入按商品或服务转让时间分解

项 目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2,565,211.332,363,775.70
在某一时段内确认收入23,565,982.0628,651,767.97
小 计26,131,193.3931,015,543.67

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,952,957.05元。

2. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬6,269,754.866,589,605.24
折旧费389,195.93399,692.59
合 计6,658,950.796,989,297.83

3. 投资收益

项 目本期数上年同期数
处置金融工具取得的投资收益287,152.86-129,195.96
其中：理财产品收益287,152.8694,506.80
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-223,702.76
成本法核算的长期股权投资收益21,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益638,202.00
合 计287,152.8621,509,006.04

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,490.20
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）143,665.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益612,108.79
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10,085.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目29,451.78
小 计776,630.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）116,504.38
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额660,125.86

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率（%）每股收益（元/股）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.930.700.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.600.680.68

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A21,620,674.94
非经常性损益B660,125.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B20,960,549.08
归属于公司普通股股东的期初净资产D186,932,081.53
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他回购一登少数股东权益减少的归属于公司普通股股东的净资产I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J1
股份支付I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J2
报告期月份数K6
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K197,742,419.00
加权平均净资产收益率M=A/L10.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L10.60%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A21,620,674.94
非经常性损益B660,125.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B20,960,549.08
期初股份总数D30,941,500
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K6
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J30,941,500.00
基本每股收益M=A/L0.70
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.68

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

杭州美登科技股份有限公司二〇二二年八月二十九日

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

浙江省杭州市西湖区紫荆花北路 188 号宝港生活广场 1 号楼 12 楼
  附件：公告原文
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