公司代码：603708 公司简称：家家悦
家家悦集团股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王培桓、主管会计工作负责人姜文霞及会计机构负责人（会计主管人员）姜文霞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险因素,敬请查阅第三节管理层讨论与分析五、(一)可能面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 19
第六节 重要事项 ...... 22
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 35
第九节 债券相关情况 ...... 35
第十节 财务报告 ...... 39
| 备查文件目录 | 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
| 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 家家悦、公司、本公司 | 指 | 家家悦、公司、本公司 |
| 中国SPAR | 指 | SPAR China Central LTD.，由SPAR International B.V.、山东家家悦超市有限公司等在香港成立的一家合资公司 |
| 山东其他地区 | 指 | 山东省内除威海、烟台以外的地市 |
| 省外地区 | 指 | 安徽省、江苏省、河北省、内蒙古、北京 |
| 股东大会 | 指 | 家家悦集团股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 家家悦集团股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 家家悦集团股份有限公司监事会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《家家悦集团股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2022年1-6月 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 家家悦集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 家家悦 |
| 公司的外文名称 | Jiajiayue Group Co., Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Jiajiayue |
| 公司的法定代表人 | 王培桓 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 周承生 | / |
| 联系地址 | 山东省威海市经济技术开发区大庆路53号 | / |
| 电话 | 0631-5220641 | / |
| 传真 | 0631-5288939 | / |
| 电子信箱 | jiajiayue@jiajiayue.com.cn | / |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 威海市昆明路45号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
| 公司办公地址 | 山东省威海市经济技术开发区大庆路53号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 264200 |
| 公司网址 | http://www.jiajiayue.com.cn/ |
| 电子信箱 | jiajiayue@jiajiayue.com.cn |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
| 登载半年度报告的网站地址 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） |
| 公司半年度报告备置地点 | 上海证券交易所、公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 家家悦 | 603708 | / |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 9,379,264,917.62 | 8,800,408,113.17 | 6.58 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 173,202,022.63 | 183,617,387.81 | -5.67 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 155,841,687.55 | 152,514,571.29 | 2.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 885,432,231.96 | 730,508,626.27 | 21.21 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,336,001,523.09 | 2,159,663,784.96 | 8.17 |
| 总资产 | 13,935,476,334.27 | 14,701,925,806.35 | -5.21 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.29 | 0.31 | -6.45 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.30 | 0.32 | -6.25 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.26 | 0.25 | 4.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.70 | 7.03 | 增加0.67个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 6.93 | 5.84 | 增加1.09个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 13,340,879.37 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 14,505,184.74 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 130,494.65 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,405,407.43 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 4,633,783.43 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,577,032.82 | |
| 合计 | 17,360,335.08 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、公司主要业务
公司主营业务为超市连锁经营，以综合超市、社区生鲜食品超市、乡村超市为主要业态，重点发展山东及周边河北、内蒙、北京、皖北、苏北市场，通过区域密集、城乡一体、多业态的网络布局，同时依托门店开展到家服务、到店自提等线上业务；经营品类突出日常生活所需的生鲜食品类商品，目标打造顾客回家吃饭最有价值的门店；为增强供应链能力，公司分区域建设了常温、冷链、生鲜加工、中央厨房一体化的供应链体系，具备农产品从基地采购、冷链仓储、生鲜加工、终端零售的全产业链运营能力，形成了较强的生鲜食品供应链体系，支撑超市业务持续稳定发展。
公司通过高效的供应链与不同业态、不同场景的结合，满足顾客对健康、品质、便利的消费需求，不断进行门店业态创新，推出折扣店、会员店等细分业态，持续推进数字化转型，为消费者提供更精准的服务，并探索发展供应链的社会化服务。报告期末公司直营连锁门店数量960家，其中综合超市248家、社区生鲜食品超市405家、乡村超市231家、百货店、便利店和宝宝悦等其他业态门店76家， 加盟店32家。
2、经营模式
门店经营模式：公司门店商品销售模式，其中超市以自营为主，百货店以出租为主。超市占公司主营业务收入比超过90%，公司超市业态不断优化，突出生鲜食品经营，品类和距离更贴近消费者；在全渠道经营方面，公司依托区域密集的门店网络构建不同场景，线上线下联动互相引流，发展健康可持续的线上业务，为消费者提供到家、到店自提服务。
供应链模式：采购体系上，公司建立以“生鲜商品基地直供、杂货商品厂家直采”的总部集采模式为主，总部采购与区域采购相协调的采购体系，同时通过布局生鲜加工基地、中央厨房增强农产品的后标准化及工业化能力，建设全产业链的供应链；物流体系上，公司坚持以统一配送
的模式为主，按照“发展连锁，物流先行”的理念，在连锁网络布局区域内， 分区域建设一体化的物流中心，形成支撑门店、加盟商等供应链服务的立体式物流网络。
3、行业情况
国家统计局数据显示，2022年上半年GDP同比增长2.5%，社会消费品零售额同比下降0.7%；按零售业态分，2022年1-6月限额以上零售业单位中的超市和专业店商品零售额同比分别增长4.2%和2.8%，百货店、专卖店商品零售额同比分别下降8.4%和4.1%；2022年1-6月实物商品网上零售额增长5.6%，占社会消费品零售总额的比重为25.9%。2022年上半年，消费总体呈恢复态势，同时也面临宏观经济波动、居民收入增长放缓等因素影响，对零售企业的供应链能力、精细化运营能力、消费者洞察及服务能力等也带来挑战。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的连锁网络发展模式为区域密集立体化布局、多业态协同发展，并持续进行业态优化创新，主要区域的市场覆盖率高，渠道下沉至城市社区和乡村，同时依托密集的门店为顾客提供线上线下融合的服务，为百姓日常生活提供便利；公司已分区域建设了常温、生鲜冷链一体化的物流体系，并建立生鲜加工中心和中央厨房，提高生鲜初级产品、半成品及熟食产品的标准化，增强门店服务消费者一日三餐的能力，搭建了生鲜农产品全产业链的供应链平台，自有品牌销售占比在国内同行业处于前列；公司积极加大科技研发投入，推进数字化转型，以技术驱动提升供应链和门店效率，创新经营模式，为其他企业和加盟商等提供社会化的供应链输出服务。
三、 经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业总收入937,926.49万元，同比增长6.58%；归属于上市公司股东的净利润17,320.20万元，同比下降5.67%；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润15,584.17万元，同比增长2.18%。公司营业总收入的增长，主要源于在公司可比门店营业收入同比相对稳定的情况下，报告期内门店数量比同期增加，以及公司线上营业收入同比较快增长。具体经营情况：
（一）坚持稳步发展
报告期内，公司聚焦山东、内蒙、河北、皖北、北京等重点区域，进一步优化网络布局，做深区域市场，在坚持稳步发展的同时，提高开店质量，抓好门店的业态升级和精准定位，利用供应链优势，优化商品结构，增强门店一日三餐类商品的服务功能，同时对因商圈变化、物业条件不足等因素影响预计未来业绩无法改善的门店主动优化。报告期内公司新开直营门店15家，闭店26家，报告期末公司直营门店总数960家，加盟店数量32处。
1、报告期末各业态直营门店分布情况
| 地区 | 经营业态 | 自有物业门店 | 租赁物业门店 | ||
| 门店数量（家） | 建筑面积(万平米) | 门店数量（家） | 建筑面积(万平米) | ||
| 山东地区 | 综合超市 | 19 | 13.78 | 160 | 108.72 |
| 山东地区 | 社区生鲜食品超市 | 15 | 4.10 | 338 | 48.78 |
| 山东地区 | 乡村超市 | 11 | 1.40 | 217 | 21.76 |
| 山东地区 | 其他业态 | 13 | 5.09 | 61 | 29.50 |
| 省外地区 | 综合超市 | 4 | 3.93 | 66 | 45.30 |
| 省外地区 | 社区生鲜食品超市 | 3 | 0.97 | 50 | 9.47 |
| 省外地区 | 乡村超市 | - | - | 3 | 0.38 |
| 省外地区 | 其他业态 | - | - | 3 | 0.14 |
| 合计 | 65 | 29.26 | 898 | 264.05 | |
注：其他业态指百货店、便利店、宝宝悦、电器城、美食城等业态
上表中自有物业与租赁物业的门店数量合计为963家，与公司报告期末的门店数量960家存在差异，系因其中有3家门店的物业同时由自有物业和租赁物业组成，这3家门店在自有物业、租赁物业里重复统计。
2、2022年第二季度新开直营门店7家，具体明细：
| 省份 | 店部名称 | 地址 | 开业时间 | 租赁期限（年） | 合同面积（㎡） |
| 山东 | 青岛黄岛融创星光岛店 | 山东省青岛市黄岛区灵山卫街道办事处金鸡路 | 2022/4/29 | 12 | 790.70 |
| 青岛胶州龙湖店 | 山东省青岛市胶州市香港路27号 | 2022/5/27 | 15 | 6,739.86 | |
| 烟台莱山海韵华府店 | 山东省烟台市莱山区双河东路与金滩南路交汇处国泰海韵华府 | 2022/5/20 | 12 | 4,645.90 | |
| 宝宝悦芝罘区鼎城店 | 山东省烟台市芝罘区楚毓路1号 | 2022/6/16 | 5 | 80.00 | |
| 文登临港逸龙湾店 | 山东省威海市临港经济技术开发区草庙子镇逸龙湾小区 | 2022/5/27 | 15 | 5,833.13 | |
| 内蒙古 | 呼市金川泓泰广场店 | 内蒙古自治区呼和浩特市土默特左旗金川开发区汇金道东侧泓泰广场 | 2022/5/27 | 15 | 1,908.06 |
| 安徽 | 淮北相山开元广场店 | 安徽省淮北市相山区曲阳街道淮海西路南西山路西侧开元广场 | 2022/4/28 | 12 | 2,449.11 |
3、2022年上半年签定协议的门店20处，具体情况：
| 省份 | 门店名称 | 地址 | 签约日 | 预计交房日 | 期限（年） | 合同面积（㎡） |
| 山东 | 青岛莱西万达广场店 | 山东省青岛市莱西市水集街道万达广场 | 2022/06/26 | 2022/08/01 | 15 | 6,090.03 |
| 黄岛区灵山卫开城路店 | 山东省青岛市黄岛区阅武路2008号 | 2022/06/11 | 2022/06/20 | 13 | 4,000.00 | |
| 青岛即墨华侨城店 | 山东省青岛市即墨区华侨城生态文化社区邻里中心 | 2022/06/13 | 2023/03/31 | 13 | 1,734.08 | |
| 青岛即墨古城店 | 山东省青岛市即墨区营流路2531号 | 2022/04/20 | 2022/06/30 | 15 | 1,170.00 | |
| 荣成佳华广场店 | 山东省威海市荣成市沿河南街99号 | 2022/05/26 | 2022/06/30 | 11 | 1,455.00 | |
| 威海百货大楼店 | 山东省威海市环翠区新威路64号 | 2022/07/08 | 2022/08/10 | 12 | 1,017.66 | |
| 文登河景东城店 | 山东省威海市文登区绿扬东城小区 | 2022/06/10 | 2022/06/15 | 15 | 780.00 | |
| 威海高新花园店 | 山东省威海市高新小区 | 2022/05/26 | 2022/06/30 | 15 | 740.74 | |
| 威海双岛湾店 | 山东省威海市双岛湾电子信息与智能制造产业园 | 2022/06/15 | 2022/06/18 | 5 | 542.84 | |
| 威海正棋山店 | 山东省威海市临港经济技术开发区正棋山小区 | 2022/07/12 | 2022/07/20 | 12 | 480.00 | |
| 荣成中我岛爱莲湾店 | 山东省威海市荣成市俚岛爱莲湾小区 | 2022/06/14 | 2022/06/21 | 5 | 201.00 | |
| 烟台福山万科广场店 | 山东省烟台市福山区万科广场 | 2022/07/05 | 2022/09/15 | 15 | 3,251.00 | |
| 蓬莱豪森商业中心店 | 山东省烟台市蓬莱区小泰山路南、拦驾疃小区西 | 2022/05/24 | 2026/04/30 | 12 | 1,100.00 | |
| 滨州新城吾悦广场店 | 山东省滨州市滨城新城吾悦广场 | 2022/04/20 | 2022/07/01 | 15 | 7,840.74 | |
| 临沂兰陵万达广场店 | 山东省临沂市苍山县临沂兰陵万达广场 | 2022/07/08 | 2022/08/10 | 15 | 5,954.61 | |
| 济宁太白广场店 | 山东省济宁市任城区济阳街道济宁国际购物广场 | 2022/03/26 | 2022/05/31 | 15 | 6,556.00 | |
| 北京 | 北京点美广场店 | 北京朝阳区华威西里 | 2022/01/25 | 2022/02/20 | 9年6个月20天 | 2,193.24 |
| 北京中踏广场店 | 北京市延庆县东外大街 | 2022/03/08 | 2022/07/10 | 15 | 2,573.10 | |
| 河北 | 保定长城爱情广场店 | 河北省保定市莲池区爱情广场 | 2022/05/16 | 2022/09/15 | 15 | 4,872.21 |
| 保定宜佳旺店 | 河北省保定市曲阳县宜佳旺购物广场 | 2022/05/14 | 2023/02/20 | 19 | 2,296.77 |
4、各区域门店数量及主营业务收入变化
| 地区 | 期末直营门店数量（家） | 直营门店数量比同期期末净增（家） | 2022年1-6月主营业务收入（万元） | 2022年1-6月主营业务收入占比（%） | 2022年1-6月主营业务收入同比增减（%） |
| 山东烟威地区 | 615 | 0 | 457,819.14 | 53.31 | 2.08 |
| 山东其他地区 | 217 | 15 | 265,163.22 | 30.88 | 16.54 |
| 省外地区 | 128 | 3 | 135,839.92 | 15.82 | 8.89 |
| 总计 | 960 | 18 | 858,822.28 | 100.00 | 7.25 |
报告期内，山东其他地区因新增店部数量较多，主营业务收入增长较快。
5、开业两年以上门店业态同比分析
| 业态 | 门店数 | 2022年1-6月主营业务收入（万元） | 主营业务收入同比增减（%） |
| 综合超市 | 180 | 374,936.19 | 0.66 |
| 社区生鲜食品超市 | 367 | 232,983.28 | 1.38 |
| 乡村超市 | 225 | 101,865.75 | -1.98 |
| 其他业态 | 67 | 8267.44 | -2.49 |
| 总计 | 839 | 718,052.66 | 0.47 |
（二）线上线下融合
围绕顾客家庭生活对健康便利的需求，加强线上线下的融合互动，优化线上运营效率和购物体验，带动公司销售收入增长，并有效控制线上运营成本；报告期末公司通过美团、京东等第三方平台及家家悦优鲜平台提供到家服务的门店511家，比年初增加了60多家，同时依托密集的门店布局和社群资源，不断整合品牌资源，优化营销场景，通过线上订单、到店自提，增强线上线下的联动和导流；报告期末门店线上销售占比约4%，线上销售和订单量同比增长均超过了80%，到店自提业务的客流线下转化率不断提升。
（三）供应链能力
围绕着连锁网络布局，增强供应链协同服务能力，预计年底前济南商河智慧产业园一期项目主体完工，并部分投入使用；发挥物流和生鲜加工中心的优势，根据消费者一日三餐需求，加大生鲜加工品类的研发和推广，不断丰富即食、即热等各类预制菜商品，增强供应链服务门店的能力。
（四）保供稳价
2022年初，公司子公司河北家家悦供应链管理有限公司作为北京冬奥会和冬残奥会场馆餐饮服务单位之一，赛事期间进行物资的保障和运输，荣获“服务保障贡献集体”，发挥供应链优势为祖国奥运赛事的顺利举办贡献力量；今年以来，在各地新冠疫情突发期间，公司作为山东省生活必需品应急商品储备单位、威海市应急粮油储备基地，多方位全渠道组织货源，物流中心通宵达旦配送，门店端采取多种不同模式，确保了市民菜篮子、米袋子供应充足，保障物价稳定。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 9,379,264,917.62 | 8,800,408,113.17 | 6.58 |
| 营业成本 | 7,152,968,201.70 | 6,674,663,587.36 | 7.17 |
| 销售费用 | 1,648,616,674.25 | 1,596,270,120.09 | 3.28 |
| 管理费用 | 176,841,648.41 | 177,880,585.16 | -0.58 |
| 财务费用 | 143,098,874.03 | 121,368,751.54 | 17.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 885,432,231.96 | 730,508,626.27 | 21.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -507,852,824.26 | -664,311,366.94 | 23.55 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -240,207,873.80 | -656,247,204.55 | 63.40 |
财务费用变动原因说明：主要受租金利息及贷款利息增加所致经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为公司销售增长、存货减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买长期资产等投资款同比减少。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系同期分配股利及回购股份等因素影响。主营业务分行业、分产品、分地区情况
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 商业 | 8,588,222,792.89 | 6,969,496,280.26 | 18.85 | 7.25 | 7.07 | 0.14 |
| 工业及其他 | 74,036,280.57 | 68,268,932.37 | 7.79 | 43.40 | 41.78 | 1.06 |
| 合计 | 8,662,259,073.46 | 7,037,765,212.63 | 18.75 | 7.48 | 7.32 | 0.12 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 生鲜 | 3,870,453,538.67 | 3,195,732,721.67 | 17.43 | 8.92 | 7.76 | 0.89 |
| 食品化洗 | 4,392,030,765.05 | 3,562,548,666.86 | 18.89 | 6.61 | 7.04 | -0.32 |
| 百货 | 325,738,489.17 | 211,214,891.73 | 35.16 | -2.61 | -1.97 | -0.42 |
| 合计 | 8,588,222,792.89 | 6,969,496,280.26 | 18.85 | 7.25 | 7.07 | 0.14 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 烟威地区 | 4,578,191,393.86 | 3,672,489,103.63 | 19.78 | 2.08 | 1.73 | 0.27 |
| 山东其他地区 | 2,651,632,245.63 | 2,169,972,787.64 | 18.16 | 16.54 | 17.80 | -0.88 |
| 省外地区 | 1,358,399,153.40 | 1,127,034,388.99 | 17.03 | 8.89 | 6.58 | 1.80 |
| 合计 | 8,588,222,792.89 | 6,969,496,280.26 | 18.85 | 7.25 | 7.07 | 0.14 |
山东其他地区营业收入增长较快，毛利率略降,主要受新增门店较多影响，且新业态会员店、折扣店主要在该区域；省外地区处于培育期，毛利率相对较低，但通过供应链整合，商品结构优化，毛利率显著提升。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 425,966,538.81 | 3.06 | 50,117,563.82 | 0.34 | 749.93 | 结构性存款增加 |
| 应收票据 | 200,000.00 | 0.00 | 2,817,637.04 | 0.02 | -92.90 | 应收票据减少 |
| 其他流动资产 | 83,405,094.50 | 0.60 | 143,214,446.10 | 0.97 | -41.76 | 主要系待抵扣进项税减少 |
| 在建工程 | 161,073,387.79 | 1.16 | 107,620,581.70 | 0.73 | 49.67 | 主要系商河智慧产业园等项目增加 |
| 应付票据 | 726,011,359.00 | 5.21 | 543,246,967.99 | 3.70 | 33.64 | 银行承兑汇票增加 |
| 递延收益 | 118,568,170.47 | 0.85 | 87,047,529.78 | 0.59 | 36.21 | 收到项目专项资金 |
| 未分配利润 | 522,048,763.79 | 3.75 | 348,846,741.16 | 2.37 | 49.65 | 本期实现净利润增加 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
具体见本报告“第十节、七、81项”
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
为服务公司发展战略，增强公司主业的核心竞争力及产业链的协同能力，经公司董事会审议同意，公司于2022年6月投资2亿元成立了山东联商融资租赁有限公司，有助于公司围绕产业链，通过供应链+技术+金融的方式，打造具有自身特色的供应链和金融服务平台，为加盟商及产业链内其他合作企业提供全方位服务，扩大公司连锁零售业务的规模和竞争力，构建供应链上下游协同发展的生态环境，保障公司核心业务持续稳健发展，同时有利于公司优化资源配置，提高盈利能力。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| （一）交易性金融资产 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| （1）债务工具投资 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 310,176.00 | 310,176.00 | ||
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 主要子公司名称 | 行业 | 注册资本 | 直接/间接持股比例 | 资产总额 | 净资产 | 净利润 | 营业收入 | 营业利润 |
| 山东尚悦百货有限公司 | 零售业 | 800 | 100.00% | 74,221 | 18,197 | 2,846 | 36,872 | 3,820 |
| 山东荣光实业有限公司 | 农副食品加工业 | 3,000 | 100.00% | 195,054 | 23,357 | 1,530 | 32,634 | 2,037 |
| 烟台市家家悦超市有限公司 | 零售业 | 300 | 100.00% | 173,020 | 33,320 | 2,036 | 170,007 | 2,918 |
| 河北家家悦连锁超市有限公司 | 零售业 | 15,800 | 95.00% | 57,680 | 5,201 | -1,627 | 31,608 | -1,579 |
| 内蒙古维乐惠超市有限公司 | 零售业 | 1,500 | 70.00% | 84,075 | -11,628 | -2,667 | 47,510 | -2,597 |
| 安徽家家悦真棒超市有限公司 | 零售业 | 6,000 | 75.00% | 95,047 | 3,395 | -3,247 | 43,561 | -3,096 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
宏观经济走势、新冠肺炎、新渠道等多种因素，会影响市场业绩走向以及顾客消费的需求，从而可能对零售行业业和公司经营业绩产生影响。
1、市场竞争的风险
新业态和新模式的不断发展变化，对零售行业带来新的思考及探讨，加剧了行业竞争。
2、新区域拓展及新项目投入的风险
公司连锁网络在新区域拓展的过程中，需要一定的培育期，同时需要在当地市场建立公司品牌的影响力；公司物流等基础设施建设以及新项目投入，相应增加资本性支出；以上对公司经营业绩的影响存在不确定性。
3、商誉减值的风险
由于市场变化及行业竞争的加剧，商誉所在资产组或资产组组合将会受宏观环境、行业竞争、实际经营状况及未来经营规划等因素的影响而变化，如出现未来业绩下滑且无法改善的情况，则公司可能存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大 | 2022年5月20 | http://www.sse.com.cn | 2022年5月21日 | 审议通过了《公司2021年度董事会工作报告》、《公司2021年度监事会工作报告》、《公司2021年度财务决算及2022年度财务预算报告的议案》、《关于确认公司2021年度关联交易以及2022年度经常性关联交易计划的议案》、《关于续聘会计师事务 |
| 会 | 日 | 所的议案》、《公司2022年度申请综合授信额度的议案》、《关于公司董事、监事薪酬的议案》、《关于公司2021年利润分配的议案》、《关于<公司2021年年度报告>及其摘要的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》、《关于修订公司部分管理制度的议案》、《关于公司<前次募集资金使用情况报告>的议案》、《关于计提商誉减值准备的议案》、《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》、《关于公司2022年非公开发行A股股票方案的议案》、《关于公司2022年非公开发行A股股票预案的议案》、《关于公司非公开发行A股股票募集资金使用的可行性分析报告的议案》、《公司关于非公开发行A股股票摊薄即期回报与公司采取填补措施及相关主体承诺的议案》、《关于公司未来三年（2022-2024年）股东回报规划的议案》、《关于与特定对象（关联方）签订附生效条件的<非公开发行股票之股份认购协议>暨关联交易的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及/或董事会授权人士全权办理本次非公开发行有关事宜的议案》、《关于选举公司第四届董事会非独立董事的议案》、《关于选举公司第四届董事会独立董事的议案》、《关于选举公司第四届监事会非职工代表监事的议案》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 王培桓 | 董事长、总经理 | 离任 |
| 傅元惠 | 董事、常务副总经理 | 离任 |
| 毕美云 | 董事 | 离任 |
| 翁怡诺 | 董事 | 离任 |
| 顾国建 | 独立董事 | 离任 |
| 刘京建 | 独立董事 | 离任 |
| 魏紫 | 独立董事 | 离任 |
| 张爱国 | 监事会主席 | 离任 |
| 邢洪波 | 监事 | 离任 |
| 陈君 | 监事 | 离任 |
| 丁明波 | 副总经理 | 离任 |
| 郝芸 | 副总经理 | 离任 |
| 李美 | 副总经理 | 离任 |
| 李新 | 副总经理 | 离任 |
| 谢文龙 | 副总经理 | 离任 |
| 杨敏 | 副总经理 | 离任 |
| 周承生 | 董事会秘书 | 离任 |
| 姜文霞 | 财务总监 | 离任 |
| 王培桓 | 董事长、总经理 | 选举 |
| 傅元惠 | 董事、常务副总经理 | 选举 |
| 毕美云 | 董事 | 选举 |
| 翁怡诺 | 董事 | 选举 |
| 顾国建 | 独立董事 | 选举 |
| 刘京建 | 独立董事 | 选举 |
| 魏紫 | 独立董事 | 选举 |
| 张爱国 | 监事会主席 | 选举 |
| 邢洪波 | 监事 | 选举 |
| 陈君 | 监事 | 选举 |
| 丁明波 | 副总经理 | 聘任 |
| 李美 | 副总经理 | 聘任 |
| 李新 | 副总经理 | 聘任 |
| 谢文龙 | 副总经理 | 聘任 |
| 杨敏 | 副总经理 | 聘任 |
| 周承生 | 董事会秘书 | 聘任 |
| 姜文霞 | 财务总监 | 聘任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司全资子公司山东荣光实业有限公司（以下简称“荣光实业”）列入《2022年威海市重点排污单位名录》，主要的污染物信息如下：
| 类别 | 主要污染物 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口位置 | 执行标准 | 实际排放浓度 | 超标排放情况 |
| 污水 | COD | 经厂区污水处理后排入市政管网进荣成第二污水处理厂 | 1 | 厂区西北角编号WS-26036 | 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）表1B级标准，标准限值500mg/L | 60 mg/L | 无 |
| 污水 | 氨氮 | 经厂区污水处理后排入市政管网进荣成第二污水处理厂 | - | 厂区西北角编号WS-26036 | 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）表1B级标准，标准限值45mg/L | 2.46 | 无 |
| 污水 | PH | 经厂区污水处理后排入市政管网进荣成第二污水处理厂 | - | 厂区西北角编号WS-26036 | 《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）表1B级标准，标准限值6.5-9.5mg/L | 8.04 | 无 |
| 无组织废气 | 氮氧化物 | 直排 | 1 | 厂区正北编号燃气锅炉烟囱排放口1#出口 | 《锅炉大气污染物排放标准》（DB37/2374-2018）表2“一般控制区”200mg/m3 | 37 | 无 |
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
荣光实业现有处理能力1000吨/天的污水处理站1座，24小时稳定运行，处理后水质稳定达到排放标准，并排放进入荣成第二污水处理厂。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
荣光实业经荣成市环境保护监测站对该项目进行环境保护设施竣工验收监测，监测结果表明，该污水处理设施运行正常，处理后水质稳定，达到排放标准，并对该建设项目完成了竣工环境保护验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
荣光实业修订了《突发环境事件应急预案》，明确了突发环境事件及后果分析、现有环境风险防控和应急措施，完善环境风险防控和应急措施计划等，并在属地环保分局进行备案。日常运营中，公司按预案要求开展应急演练。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
荣光实业根据《企业信息公示暂行条例》，制定了《山东荣光实业有限公司环境自行监测方案》，根据自行监测方案，公司在污水排放口安装了CODcr全自动在线分析仪1套、氨氮、PH检测仪，实时监控排放的CODcr、氨氮、PH及流量等指标。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
2022年1-6月，公司继续大力推行环保节能，倡导节约能源、绿色低碳，为实现“碳中和、碳达峰”而努力。
1、公司荣光食品工业园厂区建设的光伏电站；2022年1-6月份电站累计发电140.41万千瓦时，在限电停产期间，有力保障了园区工业生产的正常进行；电站年可减排二氧化碳1399.9吨，二氧化硫42吨，粉尘381.92吨，节约标准煤561.2吨，在践行绿色、低碳、环保经营理念的同时，助力公司提高效益。
2、在门店、物流等基础设施的建设及投资过程中，积极响应国家绿色发展的战略，使用环保节能设备设施，构建绿色管理体系，为实现“双碳”发展目标贡献力量。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司利用自身产业优势通过构建产销对接平台、建设农村连锁网络等措施，深入开展“农超对接”工程，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，全面助力国家乡村振兴工作。
公司持续发挥生鲜农产品采购流通平台的优势，通过物流对接、门店设立销售专区等措施，聚焦当地特色资源，报告期持续从原来帮扶的国家级贫困县采购土豆、洋葱、菠菜等农产品约5700吨，提升巩固产业扶贫成果。
公司依托乡村超市发展农村线上业务，为农村消费者提供健康、品质、便利、多元的消费体验；在济南商河县建设物流中心，充分发挥农业产业化重点龙头企业的带动作用，帮助解决农产品滞销卖难问题，带动地方农户就业增收。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司董事、监事、高级管理人员 | 在担任公司董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其所直接或间接持有发行人股份的 25%；在离职后六个月内，不转让其所直接或间接持有的公司股份 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 控股股东家家悦控股集团股份有限公司（以下简称“家家悦控股”） | 公司控股股东家家悦控股就公司首次公开发行并上市后持有及减持公司股份的意向说明并承诺如下：1、作为发行人的控股股东，本公司未来持续看好发行人及其所处行业的发展前景，愿意长期持有发行人的股份以确保本公司对发行人的控股地位。2、在本公司所持发行人股份的锁定期届满后，且在不丧失对发行人控股股东地位、不违反本公司已作出的相关承诺的前提下，本公司存在对所持发行人的股票实施有限减持的可能性，但减持幅度将以此为限：（1）在承诺的持股锁定期满后，本公司每年转让发行人股份不超过上年末所持发行人股份总数的10%；（2）在承诺的持股锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行人首次公开发行并上市时股票的发行价格（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价格将进行除权、除息调整）。在承诺的持股锁定期满两年后减持的，减持价格在满足本公司已作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定；（3）本公司在实施减持时，将提前三个交易日通过发行人进行公告，未履行公告程序前不得减持。3、如本公司违反本承诺进行减持的，本公司减持发行人股票所得归发行人所有。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他 | 控股股东家家悦控股 | 控股股东关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺如下：“本公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益”。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 实际控制人王培桓 | 实际控制人王培桓关于被摊薄即期回报填补措施的相关承诺如下：“本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益”。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 股东威海信悦投资管理有限公司（以下简称“信悦投资”） | 信悦投资就本公司首次公开发行并上市后持有及减持本公司股份的意向说明并承诺如下：“在符合相关法律法规以及不违背本公司就股份锁定所作出的有关承诺的前提下，本公司将根据自身经济的实际状况和发行人二级市场的交易表现，有计划地就所持股份进行减持。本公司将根据市场情况以及本公司的经营状况拟定具体的减持方案，在实施减持时，本公司将提前三个交易日通过发行人进行公告，未履行公告程序前不得减持；本公司将通过上海证券交易所以协议转让、大宗交易、竞价交易或其他方式依法减持所持发行人股份。如本公司违反本承诺进行减持的，本公司减持发行人股份所得归发行人所有。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 发行人董事、高级管理人员 | 发行人董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益； 2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、如公司拟实施股权激励，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。” | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 实际控制人王培桓 | 实际控制人王培桓已出具书面承诺：将承担原持股离职人员未领取退股款存在的潜在纠纷可能给家家悦控股以及发行人造成的全部损失。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 控股股东家家悦控股 | 为避免与公司构成直接、间接或潜在的业务竞争，公司控股股东家家悦控股承诺：一、本公司目前没有直接或间接地从事任何与发行人实际从事业务存在竞争的业务活动。本公司及本公司控制的其他企业将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股份或权益）从事与发行人的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。二、若本公司从事与发行人的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本公司将转让竞业业务，停止竞业活动，或由发行人收购相关业务或活动的成果。本公司以所持发行人的全部股份对上述承诺提供连带责任保证担保。三、本承诺书自本公司盖章之日即行生效并不可撤销，并在发行人存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本公司被认定为不得从事与发行人相同或相似业务的关联人期间内有效。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决同业竞争 | 实际控制人王培桓 | 为避免与公司构成直接、间接或潜在的业务竞争，公司实际控制人王培桓承诺：一、本人及本人控制的其他企业目前没有直接或间接地从事任何与发行人实际从事业务存在竞争的业务活动。本人及本人控制的其他企业将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独自经营、合资经营和拥有在其他公司或企业的股份或权益）从 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 事与发行人的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动。二、若本人从事与发行人的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本人将转让竞业业务，停止竞业活动，或由发行人收购相关业务或活动的成果。本人以直接和间接所持发行人的全部股份对上述承诺提供连带责任保证担保。三、本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在发行人存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定为不得从事与发行人相同或相似业务的关联人期间内有效。 | |||||||
| 解决关联交易 | 控股股东家家悦控股 | 为了避免和消除可能出现的控股股东利用其控股地位在有关商业交易中影响本公司作出对控股股东有利但可能会损害中小股东和非关联股东利益的情况，控股股东家家悦控股出具了关于减少和规范关联交易的承诺函：一、本公司将尽可能地避免和减少本公司或本公司控制的其他企业或其他组织、机构（以下简称“本公司控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司或本公司控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。三、本公司保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本公司或本公司控制的其他企业保证不利用本公司在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移股份公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。四、本承诺函自盖章之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本公司被认定为股份公司关联人期间内有效。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 解决关联交易 | 实际控制人王培桓 | 为了避免和消除可能出现的实际控制人利用其控制地位在有关商业交易中影响本公司作出可能会损害中小股东和非关联股东利益的情况，实际控制人王培桓出具了关于减少和规范关联交易的承诺函：一、本人将尽可能地避免和减少本人或本人控制的其他企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移股份公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。四、本承诺函自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相关规定本人被认定 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 为股份公司关联人期间内有效。 | |||||||
| 解决土地等产权瑕疵 | 控股股东家家悦控股 | 发行人控股股东承诺将补偿发行人因使用瑕疵自有房产（指发行人通过房产买卖方式取得房产但尚未取得房产/或土地权属证书或使用用途与证载用途不一致的房产）而受到的相应损失（自有瑕疵房产对应门店以下简称“瑕疵门店”），具体如下：A、瑕疵门店的补偿范围包括：1、发行人瑕疵门店闭店的直接损失，包括门店装修费用、闭店费用、瑕疵门店员工安置费用、向房屋转让方（如有，自建房产除外）主张违约责任费用等；2、发行人瑕疵门店闭店的间接损失，包括瑕疵门店闭店之日至发行人于相似区域新开门店开业之日期间的对应预计净利润（预计净利润按该门店上一年度实现的经审计确认的净利润为基础计算）。B、瑕疵门店的补偿顺序为：1、发行人就瑕疵门店闭店受到的直接损失以及间接损失应先要求瑕疵门店转让方（如有，自建房产除外）承担合同违约责任；2、出让方未承担或不能承担的瑕疵门店损失部分以及发行人自建房产对应门店闭店受到的损失，由发行人控股股东补偿给发行人（若发行人当年存在利润分配的，则瑕疵门店补偿金额优先从家家悦控股应得利润分配中扣除）。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 控股股东家家悦控股 | 控股股东家家悦控股就公司及下属子公司为员工缴纳社会保险金和住房公积金作出承诺：“发行人及其控股子公司若因首次公开发行股票并上市之前未缴或少缴相关社会保险金或住房公积金而被相关主管部门追缴或处罚的，本公司将全额承担发行人及其控股子公司应补缴或缴纳的社会保险金或住房公积金、有关罚款、滞纳金以及其他相关费用。” | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 库克全球食品有限公司 | “1. 库克全球食品有限公司未来仍将保持在中国境内从事易思凯斯品牌连锁咖啡店的直营与特许授权经营，并向中国境内连锁咖啡门店销售易思凯斯品牌咖啡豆、茶、糖浆、奇异果果昔底浆等易思凯斯饮品原料。2. 库克全球食品有限公司将采取有效措施，保证库克全球食品有限公司不以任何形式从事与家家悦集团股份有限公司连锁超市业务构成或可能构成同业竞争的经营业务。” | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 报告期内： | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 家家悦集团股份有限公司 | 淄博龙韵工贸有限公司 | 诉讼 | 家家悦与对方签订房屋租赁合同，家家悦已支付预付款和定金共计100万元，但对方未依约交付房屋构成违约，家家悦已通知对方解除合同并提起诉讼要求对方返还款项并支付违约金。 | 1,820,000 | 否 | 案件已审理完结，判决已生效 | 公司胜诉,淄博龙韵公司应赔付公司款项共计1,218,203元 | 案件判决强制执行中 | |
| 家家悦集团股份有限公司 | 威海荣昌房地产集团有限公司 | 仲裁、诉讼 | 2014年12月19日，家家悦与荣昌房地产签订了《房屋转让合同》，约定将张村镇长江街27号和29号房产转让给家家悦。2015年1月7日，荣昌房地产完成张村镇长江街27号房产过户，但未按约定办理张村镇长江街29号房产过户。2016年4月20日，家家悦向威海仲裁委员会提请仲裁，请求裁决荣昌房地产继续履行《房屋转让合同》，将张村镇长江街29号房产过户至家家悦名下，并承担全部仲裁费 | - | 否 | 案件已审理完结，裁决和判决已生效 | 2017年3月，威海市中级人民法院判决驳回荣昌房地产的全部诉讼请求。家家悦胜诉。 | 案件裁决协商履行中 | |
| 用、保全费，2016年11月9日，威海仲裁委员会裁决荣昌房地产继续履行《房屋转让合同》，2016年12月15日，荣昌房地产向威海市中级人民法院提起诉讼，申请撤销裁决。 | |||||||||
| 家家悦集团股份有限公司 | 耿雪华、韩卿、张杰 | 诉讼 | 2019年1月，家家悦就2018年6月19日收购的恒丰银行海阳支行的贷款债权向海阳市人民法院提起2起诉讼，要求借款人耿雪华、保证人韩卿、张杰归还借款本金、利息、罚息、律师费、诉讼费共计约2753万元，且家家悦对抵押物房产（威海张村镇长江街29号B）优先受偿。 | 27,531,770.42 | 否 | 案件已审理完结，一审判决已生效 | 2019年7月11日海阳市人民法院做出一审判决，支持家家悦的全部诉讼请求。公司胜诉 | 案件判决执行中 | |
| 家家悦集团股份有限公司 | 韩保静 | 候海峰 | 诉讼 | 被告韩保静在家家悦集团股份有限公司赊销账款，经多次催要仍未支付。候海峰与韩保静系夫妻关系。公司遂提起诉讼，要求支付。 | 1,906,600 | 否 | 案件已审理完结，一审判决已生效 | 一审判决支持公司诉讼请求。 | 案件判决执行中 |
| 山东保君律师事务所 | 山东家家悦生活超市有限公司 | 诉讼 | 山东丁豪房地产开发有限公司（简称“山东丁豪”）系山东生活超市济南丁豪广场店的出租方，其房屋租金自2015年至2020年被浙江嵊州市法院依法冻结扣除并提取，因山东丁豪未按租赁合同约定提供租赁发票，山东生活超市向法院支付租金时经法院同意扣除了其中税费部分对应的租金。2020年5月，山东丁豪将相关扣除的租金对应的债权转让给山东保君律师事务所，该所向济南市市中区人民法院提起诉讼，要求我司支付拖欠的租金及利息，并已申请法院诉讼保全金额600万元。 | 6,000,000 | 否 | 案件已审理完结，判决已生效。 | 对公司财务影响较小 | 案件判决已执行完毕，公司已依判决付清款项。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
公司拟于2022年向中国证监会申请，向特定对象非公开发行股票，募集资金总额（含发行费用）人民币60,842.00万元，本次非公开发行的股票数量为5,800万股，不超过本次非公开发行前公司总股本的30%，即182,520,291股（含182,520,291股）。公司本次非公开发行股票的价格为
10.49元/股（即发行价格），公司向特定对象发行股票的定价基准日为公司第三届董事会第三十六次会议决议公告日。发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%与本次发行前最近一期末经审计的归属于母公司普通股股东的每股净资产值的较高者（结果保留两位小数并向上取整）。公司不存在向家家悦控股作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形，不存在直接或通过利益相关方向家家悦控股提供财务资助或补偿的情形。本次非公开发行股票的认购对象为公司控股股东家家悦控股，公司已于2022年3月16日与家家悦控股签订了附生效条件的《非公开发行股票之股份认购协议》。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出包方名称 | 承包方名称 | 承包资产情况 | 承包资产涉及金额 | 承包起始日 | 承包终止日 | 承包收益 | 承包收益确定依据 | 承包收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 内蒙古维多利商业（集团）有限公司 | 内蒙古维多利摩尔超市有限责任公司 | 位于呼和浩特市、包头市的相关门店所属资产及承包经营权。 | - | 2019年7月1日 | 2029年6月30日 | - | - | 否 | - |
承包情况说明：
2019年6月，内蒙古维多利商业（集团）有限公司与内蒙古维多利摩尔超市有限责任公司（简称“摩尔超市公司”）签署《经营承包协议》，将12家超市门店所属资产和门店经营权转交给摩尔超市公司经营和管理，摩尔超市公司向内蒙古维多利商业（集团）有限公司支付承包费用并承担后续经营管理的成本支出，经营产生的收益由摩尔超市公司享有。2020年底，公司通过受让股权方式控股内蒙古维乐惠超市有限公司70%股权，摩尔超市公司为内蒙古维乐惠超市有限公司全资子公司。2022年上半年，摩尔超市公司实现营业收入约27,571万元，利润亏损总额约1,300万元。
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | |||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 130,000,000 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 130,000,000 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 5.36 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 130,000,000 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 130,000,000 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | 公司第三届董事会第十四次会议、公司2019年年度股东大会，审议通过了《公司2020年度申请授信计划及为控股子公司提供担保的议案》，同意为控股子公司维客连锁在中国建设银行青岛李沧支行的授信业务提供不超过人民币贰亿元的连带责任保证，本次担保期限自公司2019年度股东大会审议通过之日起至维客商业连锁在主合同项下的债务履行期限届满日后三年止。 | ||||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | |||||||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 608,401,527 | 100 | 767 | 767 | 608,402,294 | 100 | |||
| 1、人民币普通股 | 608,401,527 | 100 | 767 | 767 | 608,402,294 | 100 | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 608,401,527 | 100 | 767 | 767 | 608,402,294 | 100 | |||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司可转换公司债券转股767股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 26,422 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 家家悦控股集团股份有限公司 | 0 | 362,852,709 | 59.64 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 威海信悦投资管理有限公司 | 0 | 47,569,157 | 7.82 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 中国建设银行股份有限公司－中欧悦享生活混合型证券投资基金 | 1,495,800 | 23,162,010 | 3.81 | 0 | 无 | 0 | 未知 |
| 基本养老保险基金一零零三组合 | -238,935 | 15,123,121 | 2.49 | 0 | 无 | 0 | 未知 |
| 中国工商银行股份有限公司－中欧消费主题股票型证券投资基金 | -1,800,430 | 12,552,343 | 2.06 | 0 | 无 | 0 | 未知 |
| 香港中央结算有限公司 | 8,262,109 | 12,433,172 | 2.04 | 0 | 无 | 0 | 未知 |
| 上海鸿之铭创业投资中心（有限合伙） | 0 | 9,590,667 | 1.58 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 招商银行股份有限公司－中欧内需成长混合型证券投资基金 | -506,000 | 2,469,371 | 0.41 | 0 | 无 | 0 | 未知 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－中欧品质消费股票型发起式证券投资基金 | -2,160,980 | 1,937,777 | 0.32 | 0 | 无 | 0 | 未知 | ||
| 基本养老保险基金九零三组合 | 1,348,000 | 1,348,000 | 0.22 | 0 | 无 | 0 | 未知 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
| 种类 | 数量 | ||||||||
| 家家悦控股集团股份有限公司 | 362,852,709 | 人民币普通股 | 362,852,709 | ||||||
| 威海信悦投资管理有限公司 | 47,569,157 | 人民币普通股 | 47,569,157 | ||||||
| 中国建设银行股份有限公司－中欧悦享生活混合型证券投资基金 | 23,162,010 | 人民币普通股 | 23,162,010 | ||||||
| 基本养老保险基金一零零三组合 | 15,123,121 | 人民币普通股 | 15,123,121 | ||||||
| 中国工商银行股份有限公司－中欧消费主题股票型证券投资基金 | 12,552,343 | 人民币普通股 | 12,552,343 | ||||||
| 香港中央结算有限公司 | 12,433,172 | 人民币普通股 | 12,433,172 | ||||||
| 上海鸿之铭创业投资中心（有限合伙） | 9,590,667 | 人民币普通股 | 9,590,667 | ||||||
| 招商银行股份有限公司－中欧内需成长混合型证券投资基金 | 2,469,371 | 人民币普通股 | 2,469,371 | ||||||
| 中国工商银行股份有限公司－中欧品质消费股票型发起式证券投资基金 | 1,937,777 | 人民币普通股 | 1,937,777 | ||||||
| 基本养老保险基金九零三组合 | 1,348,000 | 人民币普通股 | 1,348,000 | ||||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 截止报告期末，公司回购专用证券账户持有8,999,915股，占公司总股本的1.48% | ||||||||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 威海信悦投资管理有限公司系家家悦控股集团股份有限公司子公司，且与其交叉持股 | ||||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 公司未发行优先股 | ||||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
1、2019年3月1日第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司符合公开发行A股可转换公司债券条件的议案》等相关议案（公告编号：2019-003），并经2019年第一次临时股东大会审议通过，同意公司发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币10亿元（含10亿元）（公告编号：2019-018）
2、2019年6月12日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（191402号）中国证监会对公司提交的《家家悦集团股份有限公司发行可转换为股票的公司债券核准》行政许可申请材料进行了审查，认为申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以
受理（公告编号：2019-042）。
3、2019年6月21日，第三届董事会第四次会议审议通过了《关于调整公司公开发行A股可转换公司债券方案的议案》等相关议案（公告编号：2019-049），公开发行可转换公司债券的发行规模从不超过人民币100,000.00万元（含100,000.00万元）调减为不超过人民币85,000.00万元（含85,000.00万元），不再实施“回购股份”项目，公开发行可转换公司债券方案的其他条款不变（公告编号：2019-051）。
4、2019年7月16日，公司收到中国证监会下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（191402号）需要公司就有关问题作出书面说明和解释，并在30天内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见。公司于2019年8月16日按照反馈意见的要求对反馈意见回复并公告披露（公告编号：2019-061）。
5、2019年9月5日，第三届董事会第八次会议审议通过了《关于调整公司公开发行A股可转换公司债券方案的议案》等相关议案（公告编号：2019-071），公开发行可转换公司债券的发行规模从不超过人民币85,000.00万元（含85,000.00万元）调减为不超过人民币64,500.00万元（含64,500.00万元），并相应调整募集资金用途，公开发行可转换公司债券方案的其他条款不变（公告编号：2019-073）。
6、2020年1月17日，中国证监会发行审核委员会对公司公开发行可转换公司债券的申请进行了审核。根据审核结果，公司本次公开发行可转换公司债券申请获得审核通过（公告编号2020-003）。
7、2020年4月16日，公司收到中国证监会出具的《关于核准家家悦集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2020】316号），核准公司向社会公开发行面值总额64,500万元可转换公司债券，期限6年。（公告编号：2020-012）。
8、经上海证券交易所自律监管决定书【2020】167号文同意，公司6.45亿元可转换公司债券于2020年6月24日起在上交所上市交易，债券简称“家悦转债”，债券代码“113584”（公告编号：2020-037）。
9、根据募集说明书的约定，家悦转债自2020年12月14日开始转股，转股简称“家悦转股”，债券代码“191584”，转股价格：37.97元/股（公告编号：2020-098）。
10、根据募集说明书的规定，家悦转债因实施2020年年度权益分派对可转债转股价格进行调整，转股价格由37.97元/股调整为37.53元/股，调整后的转股价格自2021年6月15日起生效（公告编号：2021-042）。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
| 可转换公司债券名称 | 家悦转债 | ||
| 期末转债持有人数 | 12,529 | ||
| 本公司转债的担保人 | 无 | ||
| 担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 不适用 | ||
| 前十名转债持有人情况如下： | |||
| 可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量（元） | 持有比例(%) | |
| 中国民生银行股份有限公司－工银瑞信添颐债券型证券投资基金 | 29,054,000 | 4.51 | |
| 昆仑健康保险股份有限公司－传统保险产品1 | 28,954,000 | 4.49 | |
| 工银瑞信添丰可转债固定收益型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 25,153,000 | 3.90 | |
| 中国建设银行－易方达增强回报债券型证券投资基金 | 23,100,000 | 3.58 | |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司企业年金计划－中国建设银行股份有限公司 | 20,642,000 | 3.20 | |
| 全国社保基金二一四组合 | 17,977,000 | 2.79 | |
| 华夏人寿保险股份有限公司－自有资金 | 14,973,000 | 2.32 | |
| 基本养老保险基金一零一组合 | 14,166,000 | 2.20 | |
| 全国社保基金二零八组合 | 13,307,000 | 2.06 | |
| 长江养老保险股份有限公司－自有资金 | 13,180,000 | 2.04 | |
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
| 转股 | 赎回 | 回售 | |||
| 家悦转债 | 644,942,000 | 29,000 | 0 | 0 | 644,913,000 |
(四)报告期转债累计转股情况
| 可转换公司债券名称 | 家悦转债 |
| 报告期转股额（元） | 29,000 |
| 报告期转股数（股） | 767 |
| 累计转股数（股） | 2,294 |
| 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） | 0.00013 |
| 尚未转股额（元） | 644,913,000 |
| 未转股转债占转债发行总量比例（%） | 99.9865 |
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
| 可转换公司债券名称 | 家悦转债 | ||||
| 转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 | |
| 2021年6月15日 | 37.53 | 2020-06-08 | 上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn） | 公司因实施2020年年度权益分派对可转债转股价格进行调整 | |
| 截至本报告期末最新转股价格 | 37.53 | ||||
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
2022年6月28日，联合信用评级有限公司对公司2020年6月发行的可转换公司债券（简称“家悦转债”）进行了跟踪信用评级，并出具了《家家悦集团股份有限公司公开发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》，本次公司主体信用评级结果为：AA；家悦转债评级结果为：AA，评级展望为“稳定”。本次评级结果较前次没有变化。公司资产和收入规模均有所增长，货币资金稳定，经营活动现金流状况良好，自有资本不断夯实，资本结构较为稳健，整体偿债能力很强，可为公司未来年度支付可转换公司债券利息、偿付债券提供稳定、充足的营运资金。
(七)转债其他情况说明
无
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 家家悦集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,889,305,407.59 | 1,880,876,284.28 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 425,966,538.81 | 50,117,563.82 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 200,000.00 | 2,817,637.04 | |
| 应收账款 | 150,093,998.41 | 122,681,246.46 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 296,827,081.72 | 358,193,787.64 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 159,070,408.33 | 150,332,706.97 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,893,665,820.70 | 2,414,284,769.03 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 83,405,094.50 | 143,214,446.10 | |
| 流动资产合计 | 4,898,534,350.06 | 5,122,518,441.34 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 195,736,723.33 | 207,867,713.92 | |
| 其他权益工具投资 | 310,176.00 | 310,176.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 169,492,033.64 | 174,300,015.25 | |
| 固定资产 | 3,013,536,518.72 | 3,120,790,948.31 | |
| 在建工程 | 161,073,387.79 | 107,620,581.70 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,696,525,980.62 | 4,084,219,080.88 | |
| 无形资产 | 430,036,798.18 | 440,028,273.08 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 283,386,966.30 | 283,386,966.30 | |
| 长期待摊费用 | 862,773,381.52 | 897,336,075.88 | |
| 递延所得税资产 | 77,269,113.35 | 80,124,585.91 | |
| 其他非流动资产 | 146,800,904.76 | 183,422,947.78 | |
| 非流动资产合计 | 9,036,941,984.21 | 9,579,407,365.01 | |
| 资产总计 | 13,935,476,334.27 | 14,701,925,806.35 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 602,850,700.87 | 733,166,902.93 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 726,011,359.00 | 543,246,967.99 | |
| 应付账款 | 2,017,280,489.00 | 2,812,102,123.97 | |
| 预收款项 | 73,787,323.04 | 83,074,132.43 | |
| 合同负债 | 2,390,282,569.45 | 2,264,356,250.71 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 147,323,689.70 | 143,005,031.57 | |
| 应交税费 | 101,703,421.60 | 90,642,584.95 | |
| 其他应付款 | 178,575,506.38 | 237,699,210.55 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 610,594,706.50 | 612,234,607.31 | |
| 其他流动负债 | 239,375,941.30 | 202,602,441.50 | |
| 流动负债合计 | 7,087,785,706.84 | 7,722,130,253.91 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 598,143,840.83 | 586,104,683.86 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 3,707,362,457.52 | 4,041,039,137.41 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 118,568,170.47 | 87,047,529.78 | |
| 递延所得税负债 | 266,659.70 | 44,843.38 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,424,341,128.52 | 4,714,236,194.43 | |
| 负债合计 | 11,512,126,835.36 | 12,436,366,448.34 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 608,402,294.00 | 608,401,527.00 | |
| 其他权益工具 | 93,015,110.96 | 93,019,293.60 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,135,521,275.29 | 1,132,719,140.14 | |
| 减：库存股 | 198,822,462.76 | 198,822,462.76 | |
| 其他综合收益 | 266,972.92 | -70,023.07 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 175,569,568.89 | 175,569,568.89 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 522,048,763.79 | 348,846,741.16 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,336,001,523.09 | 2,159,663,784.96 | |
| 少数股东权益 | 87,347,975.82 | 105,895,573.05 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,423,349,498.91 | 2,265,559,358.01 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 13,935,476,334.27 | 14,701,925,806.35 | |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：家家悦集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,514,449,593.80 | 1,236,957,722.83 | |
| 交易性金融资产 | 425,966,538.81 | 50,045,906.85 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 200,000.00 | 1,200,000.00 | |
| 应收账款 | 1,350,938,395.49 | 1,853,854,398.76 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 184,557,855.30 | 223,332,467.49 | |
| 其他应收款 | 1,385,950,870.10 | 1,018,532,860.94 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 794,635,242.96 | 971,073,291.38 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 24,746,168.11 | 12,590,576.86 | |
| 流动资产合计 | 5,681,444,664.57 | 5,367,587,225.11 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,705,533,687.09 | 1,629,214,358.34 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 1,591,104.81 | 1,749,297.81 | |
| 固定资产 | 547,622,959.57 | 569,201,055.25 | |
| 在建工程 | 10,898,533.62 | 4,404,800.54 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 163,545,683.59 | 175,100,159.40 | |
| 无形资产 | 137,562,263.79 | 143,031,910.71 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 45,958,156.04 | 42,676,690.64 | |
| 递延所得税资产 | 13,805,731.71 | 12,019,711.70 | |
| 其他非流动资产 | 58,837,420.16 | 42,005,857.33 | |
| 非流动资产合计 | 2,685,355,540.38 | 2,619,403,841.72 | |
| 资产总计 | 8,366,800,204.95 | 7,986,991,066.83 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 393,034,800.00 | 443,166,902.93 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 726,011,359.00 | 443,246,967.99 | |
| 应付账款 | 1,489,210,052.57 | 2,071,570,490.26 | |
| 预收款项 | 7,816,171.52 | 9,401,673.57 | |
| 合同负债 | 2,253,527,219.02 | 1,863,826,945.55 | |
| 应付职工薪酬 | 32,631,899.89 | 37,491,780.95 | |
| 应交税费 | 35,938,944.63 | 26,816,852.14 | |
| 其他应付款 | 409,603,648.88 | 233,785,481.32 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 32,542,354.01 | 44,595,054.22 | |
| 其他流动负债 | 208,708,826.03 | 169,687,291.00 | |
| 流动负债合计 | 5,589,025,275.55 | 5,343,589,439.93 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | 598,143,840.83 | 586,104,683.86 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 168,447,480.84 | 170,087,026.47 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 8,122,676.09 | 5,273,953.10 | |
| 递延所得税负债 | 241,634.70 | 11,476.71 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 774,955,632.46 | 761,477,140.14 | |
| 负债合计 | 6,363,980,908.01 | 6,105,066,580.07 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 608,402,294.00 | 608,401,527.00 | |
| 其他权益工具 | 93,015,110.96 | 93,019,293.60 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,167,132,579.44 | 1,167,103,265.08 | |
| 减：库存股 | 198,822,462.76 | 198,822,462.76 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 175,569,568.89 | 175,569,568.89 | |
| 未分配利润 | 157,522,206.41 | 36,653,294.95 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,002,819,296.94 | 1,881,924,486.76 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 8,366,800,204.95 | 7,986,991,066.83 | |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
合并利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 9,379,264,917.62 | 8,800,408,113.17 | |
| 其中：营业收入 | 9,379,264,917.62 | 8,800,408,113.17 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 9,159,040,670.51 | 8,604,095,427.46 | |
| 其中：营业成本 | 7,152,968,201.70 | 6,674,663,587.36 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 37,515,272.12 | 33,912,383.31 | |
| 销售费用 | 1,648,616,674.25 | 1,596,270,120.09 | |
| 管理费用 | 176,841,648.41 | 177,880,585.16 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 143,098,874.03 | 121,368,751.54 | |
| 其中：利息费用 | 135,307,518.04 | 118,255,680.39 | |
| 利息收入 | 16,052,528.57 | 19,646,115.84 |
| 加：其他收益 | 14,505,184.74 | 26,894,984.52 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,717,316.60 | 1,314,119.16 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,152,644.77 | -274,416.86 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 920,631.96 | 93,780.82 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -11,391,052.40 | -5,235,153.68 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,564,767.99 | 2,405,989.76 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 13,340,879.37 | -1,671,806.53 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 243,752,439.39 | 220,114,599.76 | |
| 加：营业外收入 | 12,433,165.77 | 18,611,527.44 | |
| 减：营业外支出 | 15,838,573.20 | 4,831,723.01 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 240,347,031.96 | 233,894,404.19 | |
| 减：所得税费用 | 82,919,784.77 | 82,335,637.47 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 157,427,247.19 | 151,558,766.72 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 157,427,247.19 | 151,558,766.72 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 173,202,022.63 | 183,617,387.81 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -15,774,775.44 | -32,058,621.09 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 336,995.99 | -65,155.84 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 336,995.99 | -65,155.84 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 336,995.99 | -65,155.84 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 336,995.99 | -65,155.84 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 157,764,243.18 | 151,493,610.88 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 173,539,018.62 | 183,552,231.97 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -15,774,775.44 | -32,058,621.09 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.29 | 0.31 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.30 | 0.32 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司利润表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 8,073,626,643.87 | 7,365,292,540.35 | |
| 减：营业成本 | 7,164,330,918.00 | 6,618,220,503.21 | |
| 税金及附加 | 8,482,927.19 | 7,216,525.00 | |
| 销售费用 | 615,311,947.28 | 483,586,693.04 | |
| 管理费用 | 115,961,749.52 | 98,191,699.11 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 23,670,821.71 | 15,793,613.32 | |
| 其中：利息费用 | 25,208,534.98 | 22,994,386.34 | |
| 利息收入 | 12,847,732.27 | 16,835,336.61 | |
| 加：其他收益 | 4,564,738.25 | 11,920,000.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 10,337,141.29 | 1,132,470.25 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,902,964.11 | -267,301.46 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-” |
| 号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 920,631.96 | 93,780.82 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,193,467.08 | -1,699,677.41 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -482,258.22 | -15,004.83 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 917,713.43 | -165,731.17 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 152,932,779.80 | 153,549,344.33 | |
| 加：营业外收入 | 8,777,605.76 | 10,454,378.32 | |
| 减：营业外支出 | 619,955.90 | 604,769.94 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 161,090,429.66 | 163,398,952.71 | |
| 减：所得税费用 | 40,221,518.20 | 41,534,415.85 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 120,868,911.46 | 121,864,536.86 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 120,868,911.46 | 121,864,536.86 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 120,868,911.46 | 121,864,536.86 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
合并现金流量表2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,736,998,583.41 | 11,154,989,310.08 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 42,501,290.45 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 74,511,519.77 | 62,692,156.41 | |
| 经营活动现金流入小计 | 11,854,011,393.64 | 11,217,681,466.49 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 9,276,305,195.60 | 8,780,093,512.40 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 929,826,583.22 | 958,722,186.13 | |
| 支付的各项税费 | 235,084,871.70 | 248,238,205.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 527,362,511.16 | 500,118,936.51 | |
| 经营活动现金流出小计 | 10,968,579,161.68 | 10,487,172,840.22 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 885,432,231.96 | 730,508,626.27 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 723,583,635.36 | 435,070,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,564,672.83 | 1,588,536.02 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,445,120.01 | 5,568,696.03 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 730,593,428.20 | 442,227,232.05 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 157,146,252.46 | 374,015,234.89 | |
| 投资支付的现金 | 1,081,300,000.00 | 505,070,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 227,453,364.10 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,238,446,252.46 | 1,106,538,598.99 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -507,852,824.26 | -664,311,366.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 282,498,719.50 | 482,858,141.25 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 346,798,263.89 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 629,296,983.39 | 482,858,141.25 | |
| 偿还债务支付的现金 | 462,858,141.25 | 489,688,493.96 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,127,291.16 | 276,134,299.70 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 399,519,424.78 | 373,282,552.14 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 869,504,857.19 | 1,139,105,345.80 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -240,207,873.80 | -656,247,204.55 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 338,297.43 | -70,258.20 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 137,709,831.32 | -590,120,203.42 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,674,659,868.20 | 1,996,324,001.35 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,812,369,699.53 | 1,406,203,797.93 | |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,832,867,252.83 | 8,585,384,272.32 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 29,038,799.27 | 39,209,714.93 | |
| 经营活动现金流入小计 | 9,861,906,052.10 | 8,624,593,987.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,419,089,763.41 | 7,352,573,933.44 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 200,277,924.90 | 217,218,052.93 | |
| 支付的各项税费 | 54,548,038.97 | 65,246,902.29 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 678,930,320.51 | 567,719,356.86 | |
| 经营活动现金流出小计 | 9,352,846,047.79 | 8,202,758,245.52 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 509,060,004.31 | 421,835,741.73 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 693,583,635.36 | 300,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,434,179.18 | 1,399,771.71 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,175,349.58 | 6,792,805.27 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 700,193,164.12 | 308,192,576.98 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 37,986,520.86 | 92,499,148.19 | |
| 投资支付的现金 | 1,138,000,000.00 | 638,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,175,986,520.86 | 730,499,148.19 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -475,793,356.74 | -422,306,571.21 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 192,859,900.00 | 262,858,141.25 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 346,798,263.89 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 539,658,163.89 | 262,858,141.25 | |
| 偿还债务支付的现金 | 242,858,141.25 | 316,688,493.96 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,011,320.94 | 272,005,039.45 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 23,347,643.60 | 116,818,621.92 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 273,217,105.79 | 705,512,155.33 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 266,441,058.10 | -442,654,014.08 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,369.23 | -5,139.17 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 299,709,074.90 | -443,129,982.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,181,115,418.38 | 1,465,899,073.31 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,480,824,493.28 | 1,022,769,090.58 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 608,401,527.00 | 93,019,293.60 | 1,132,719,140.14 | 198,822,462.76 | -70,023.07 | 175,569,568.89 | 348,846,741.16 | 2,159,663,784.96 | 105,895,573.05 | 2,265,559,358.01 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 608,401,527.00 | 93,019,293.60 | 1,132,719,140.14 | 198,822,462.76 | -70,023.07 | 175,569,568.89 | 348,846,741.16 | 2,159,663,784.96 | 105,895,573.05 | 2,265,559,358.01 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 767.00 | -4,182.64 | 2,802,135.15 | 336,995.99 | 173,202,022.63 | 176,337,738.13 | -18,547,597.23 | 157,790,140.90 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 336,995.99 | 173,202,022.63 | 173,539,018.62 | -15,774,775.44 | 157,764,243.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 767.00 | -4,182.64 | 2,802,135.15 | 2,798,719.51 | -2,772,821.79 | 25,897.72 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 767.00 | -4,182.64 | 29,313.36 | 25,897.72 | -2,772,821.79 | -2,746,924.07 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 2,772,821.79 | 2,772,821.79 | 2,772,821.79 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 608,402,294.00 | 93,015,110.96 | 1,135,521,275.29 | 198,822,462.76 | 266,972.92 | 175,569,568.89 | 522,048,763.79 | 2,336,001,523.09 | 87,347,975.82 | 2,423,349,498.91 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 608,400,550.00 | 93,024,630.07 | 1,162,951,969.04 | 108,471,017.79 | 79,930.11 | 177,754,257.68 | 1,091,178,305.21 | 3,024,918,624.32 | 197,884,167.51 | 3,222,802,791.83 | |||||
| 加：会计政策变更 | -2,184,688.79 | -168,531,092.90 | -170,715,781.69 | -22,548,204.62 | -193,263,986.31 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 608,400,550.00 | 93,024,630.07 | 1,162,951,969.04 | 108,471,017.79 | 79,930.11 | 175,569,568.89 | 922,647,212.31 | 2,854,202,842.63 | 175,335,962.89 | 3,029,538,805.52 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 498.00 | -2,740.35 | 18,189.67 | 90,351,444.97 | -65,155.84 | -86,113,098.64 | -176,513,752.13 | -10,185,216.24 | -186,698,968.37 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -65,155.84 | 183,617,387.81 | 183,552,231.97 | -32,058,621.09 | 151,493,610.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 498.00 | -2,740.35 | 18,189.67 | 90,351,444.97 | -90,335,497.65 | 21,873,404.85 | -68,462,092.80 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 498.00 | -2,740.35 | 18,189.67 | 15,947.32 | 21,873,404.85 | 21,889,352.17 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 90,351,444.97 | -90,351,444.97 | -90,351,444.97 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -269,730,486.45 | -269,730,486.45 | -269,730,486.45 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -269,730,486.45 | -269,730,486.45 | -269,730,486.45 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 608,401,048.00 | 93,021,889.72 | 1,162,970,158.71 | 198,822,462.76 | 14,774.27 | 175,569,568.89 | 836,534,113.67 | 2,677,689,090.50 | 165,150,746.65 | 2,842,839,837.15 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综 | 专项储 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 股 | 合收益 | 备 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 608,401,527.00 | 93,019,293.60 | 1,167,103,265.08 | 198,822,462.76 | 175,569,568.89 | 36,653,294.95 | 1,881,924,486.76 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 608,401,527.00 | 93,019,293.60 | 1,167,103,265.08 | 198,822,462.76 | 175,569,568.89 | 36,653,294.95 | 1,881,924,486.76 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 767.00 | -4,182.64 | 29,314.36 | 120,868,911.46 | 120,894,810.18 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 120,868,911.46 | 120,868,911.46 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 767.00 | -4,182.64 | 29,314.36 | 25,898.72 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 767.00 | -4,182.64 | 29,314.36 | 25,898.72 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 608,402,294.00 | 93,015,110.96 | 1,167,132,579.44 | 198,822,462.76 | 175,569,568.89 | 157,522,206.41 | 2,002,819,296.94 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 608,400,550.00 | 93,024,630.07 | 1,167,066,449.66 | 108,471,017.79 | 177,754,257.68 | 331,308,319.15 | 2,269,083,188.77 | ||||
| 加：会计政策变更 | -2,184,688.79 | -19,662,199.08 | -21,846,887.87 | ||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 608,400,550.00 | 93,024,630.07 | 1,167,066,449.66 | 108,471,017.79 | 175,569,568.89 | 311,646,120.07 | 2,247,236,300.90 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 498 | -2,740.35 | 18,189.67 | 90,351,444.97 | -147,865,949.59 | -238,201,447.24 | |||||
| （一）综合收益总额 | 121,864,536.86 | 121,864,536.86 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 498 | -2,740.35 | 18,189.67 | 90,351,444.97 | -90,335,497.65 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 498 | -2,740.35 | 18,189.67 | 15,947.32 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 90,351,444.97 | -90,351,444.97 | |||||||||
| （三）利润分配 | -269,730,486.45 | -269,730,486.45 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -269,730,486.45 | -269,730,486.45 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 608,401,048.00 | 93,021,889.72 | 1,167,084,639.33 | 198,822,462.76 | 175,569,568.89 | 163,780,170.48 | 2,009,034,853.66 |
公司负责人：王培桓 主管会计工作负责人：姜文霞 会计机构负责人：姜文霞
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
家家悦集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东家家悦集团有限公司于2013年6月整体变更设立的股份有限公司。2016年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准家家悦集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]2612号文）核准，公司在上海证券交易所主板上市，股票简称“家家悦”，股票代码“603708”。截至2022年06月30日，公司股本总额为608,402,294.00元。
公司营业执照统一社会信用代码：91371000166697725Y。
公司住所：威海市昆明路45号。
公司法定代表人：王培桓。
公司经营范围： 许可项目：食品经营；医疗器械互联网信息服务；出版物互联网销售；药品互联网信息服务；食品互联网销售；农产品质量安全检测；检验检测服务；道路货物运输（不含危险货物）；货物进出口；技术进出口；游艺娱乐活动；洗浴服务；理发服务；食品生产；餐饮服务；出版物零售；烟草制品零售；药品零售；住宿服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：农副产品销售；非食用农产品初加工；礼品花卉销售；针纺织品销售；服装服饰零售；母婴用品销售；汽车装饰用品销售；日用化学产品销售；厨具卫具及日用杂品零售；日用品销售；体育用品及器材零售；文具用品零售；办公用品销售；户外用品销售；日用玻璃制品销售；茶具销售；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；照相器材及望远镜零售；家用电器销售；电子产品销售；五金产品零售；家具销售；建筑装饰材料销售；箱包销售；室内卫生杀虫剂销售；橡胶制品销售；日用百货销售；日用口罩（非医用）销售；医用口罩零售；化妆品零售；美发饰品销售；个人卫生用品销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；日用杂品销售；家居用品销售；宠物销售；宠物食品及用品零售；劳动保护用品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；食用农产品零售；初级农产品收购；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；非居住房地产租赁；柜台、摊位出租；机械设备租赁；游乐园服务；游艺及娱乐用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；洗染服务；票务代理服务；摄像及视频制作服务；养生保健服务（非医疗）；中医养生保健服务（非医疗）；停车场服务；市场营销策划；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年8月29 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
（1） 本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 山东家家悦超市有限公司 | 家家悦超市 | 100 | - |
| 2 | 烟台市家家悦超市有限公司 | 烟台家家悦 | 80 | 20 |
| 3 | 山东十八乐超市有限公司 | 十八乐超市 | 90 | 10 |
| 4 | 威海家家悦生鲜加工配送有限公司 | 家家悦生鲜 | 96.25 | 3.75 |
| 5 | 威海海悦纺织有限公司 | 海悦纺织 | 90 | 10 |
| 6 | 威海海悦广告有限公司 | 海悦广告 | 90 | 10 |
| 7 | 山东荣光实业有限公司 | 荣光实业 | 90 | 10 |
| 8 | 荣成麦香苑食品有限公司 | 荣成麦香苑 | 100 | - |
| 9 | 山东家家悦物流有限公司 | 家家悦物流 | 90 | 10 |
| 10 | 济南十八家家悦超市有限公司 | 济南十八家家悦 | 100 | - |
| 11 | 威海家家悦石油有限公司 | 家家悦石油 | 90 | 10 |
| 12 | 威海奇爽食品有限公司 | 奇爽食品 | 51 | - |
| 13 | 威海环城贸易有限公司 | 环城贸易 | 100 | - |
| 14 | 青岛十八家家悦超市有限公司 | 青岛十八家家悦 | 100 | - |
| 15 | 山东尚悦百货有限公司 | 山东尚悦百货 | 100 | - |
| 16 | 荣成尚悦百货有限公司 | 荣成尚悦百货 | 100 | - |
| 17 | 文登家家悦超市有限公司 | 文登家家悦 | 100 | - |
| 18 | 临沂家家悦超市有限公司 | 临沂家家悦 | 90 | 10 |
| 19 | 淄博家家悦超市有限公司 | 淄博家家悦 | 100 | - |
| 20 | 烟台十八家家悦超市有限公司 | 烟台十八家家悦 | 100 | - |
| 21 | 香港海悦贸易有限公司 | 香港海悦贸易 | 100 | - |
| 22 | 威海云通信息科技有限公司 | 威海云通科技 | 100 | - |
| 23 | 烟台顺悦供应链管理有限公司 | 顺悦物流 | 100 | - |
| 24 | 济南家家悦供应链管理有限公司 | 济南供应链 | - | 100 |
| 25 | 上海家联多实业有限公司 | 上海家联多 | - | 100 |
| 26 | 沃德佳（青岛）供应链管理有限公司 | 沃德佳 | - | 51 |
| 27 | 青岛维客商业连锁有限公司 | 维客连锁 | 51 | - |
| 28 | 青岛四季工坊食品配送有限公司 | 四季工坊 | - | 51 |
| 29 | 青岛平度维客购物中心有限公司 | 平度维客 | - | 51 |
| 30 | 莱阳维客购物中心有限公司 | 莱阳维客 | - | 51 |
| 31 | 青岛天天配送物流有限公司 | 天天配送 | - | 51 |
| 32 | 青岛维客胶南购物中心有限公司 | 胶南维客 | - | 51 |
| 33 | 河北家家悦连锁超市有限公司 | 河北家家悦 | 95 | - |
| 34 | 河北家家悦供应链管理有限公司 | 河北供应链 | - | 100 |
| 35 | 内蒙古家家悦连锁超市有限公司 | 内蒙古家家悦 | - | 95.05 |
| 36 | 山东家家悦生活超市有限公司 | 山东生活超市 | 100 | - |
| 37 | 青岛家家悦生活超市有限公司 | 青岛生活超市 | - | 100 |
| 38 | 日照家家悦超市有限公司 | 日照家家悦 | 100 | - |
| 39 | 连云港家家悦企业管理有限公司 | 连云港家家悦 | 100 | - |
| 40 | 山东悦厨供应链管理有限公司 | 悦厨供应链 | 90 | 10 |
| 41 | 山东亿鑫悦商用设备有限公司 | 亿鑫悦 | - | 100 |
| 42 | 安徽家家悦供应链管理有限公司 | 安徽供应链 | - | 100 |
| 43 | 济南长清家家悦超市有限公司 | 长清家家悦 | - | 100 |
| 44 | 北京家家悦商业管理有限公司 | 北京家家悦 | 100 | - |
| 45 | 安徽家家悦超市有限公司 | 安徽家家悦 | - | 75 |
| 46 | 呼和浩特家家悦超市有限公司 | 呼和浩特家家悦 | 100 | - |
| 47 | 江苏家家悦超市有限公司 | 江苏家家悦 | 100 | - |
| 48 | 盐城市大丰家家悦农贸发展有限公司 | 盐城家家悦 | - | 100 |
| 49 | 安徽家家悦真棒超市有限公司 | 安徽家家悦真棒 | 75 | - |
| 50 | 徐州家家悦真棒超市有限公司 | 徐州家家悦真棒 | - | 75 |
| 51 | 乳山家家悦超市有限公司 | 乳山家家悦 | 100 | - |
| 52 | 济宁家家悦生活超市有限公司 | 济宁家家悦 | - | 100 |
| 53 | 山东海悦国际贸易有限公司 | 山东海悦 | - | 100 |
| 54 | 泰安家家悦超市有限公司 | 泰安家家悦 | - | 100 |
| 55 | 石家庄家家悦超市有限公司 | 石家庄家家悦 | 100 | - |
| 56 | 廊坊家家悦商业管理有限公司 | 廊坊家家悦 | 10 | 90 |
| 57 | 济南商河家家悦供应链管理有限公司 | 济南商河供应链 | 100 | - |
| 58 | 内蒙古维乐惠超市有限公司 | 维乐惠超市 | 70 | - |
| 59 | 乌兰察布市维多利超市有限公司 | 乌兰察布市维多利超市 | - | 70 |
| 60 | 内蒙古万悦商业管理有限公司 | 万悦商业 | - | 70 |
| 61 | 包头家家悦超市有限公司 | 包头家家悦 | - | 70 |
| 62 | 内蒙古维多利摩尔超市有限责任公司 | 摩尔超市 | - | 70 |
| 63 | 威海临港经济技术开发区家家悦超市有限公司 | 临港家家悦 | 100 | - |
| 64 | 山东联商融资租赁有限公司 | 山东联商融资租赁 | 95 | 5 |
上述子公司具体情况详见本报第十节 九、在其他主体中的权益。
（2） 本报告期内合并财务报表范围变化
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 威海临港经济技术开发区家家悦超市有限公司 | 临港家家悦 | 2022年度 | 新设 |
| 2 | 山东联商融资租赁有限公司 | 山东联商融资租赁 | 2022年度 | 新设 |
本报告期无减少子公司。本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本报第十节，八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本报第十节、五、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本报第十节、五、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内客户
应收账款组合2 应收非合并范围内客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项
其他应收款组合2 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1 银行承兑汇票
应收款项融资组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票应收票据组合2 商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内客户应收账款组合2 应收非合并范围内客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项其他应收款组合2 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法或先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
生鲜类商品，采用实地盘存制；其他存货，采用永续盘存制。每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报第十节、五、10。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本;
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本报第十节、五、30。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本报第十节、五、30。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 10-30年 | 5% | 9.50%-3.17% |
23. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30年 | 5% | 9.50%-3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5年 | 5% | 23.75%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 0-5% | 33.33%-9.50% |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本报第十节、五、34。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 租赁年限 | — | — |
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，主要包括门店装修及改良支出等。
本公司门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是普通门店装修及改良支出；第二类是百货店装修及改良支出。普通门店装修及改良支出在预计受益期（8年）和剩余租赁期孰短的期限
内按直线法进行摊销；百货店装修及改良支出在预计受益期（10 年）和剩余租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。本公司每年度终了，将对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
33. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动；
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用；
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 商品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行的履约义务。本公司商品销售收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业，商品的控制权转移时即发货验收后确认销售收入。
② 提供服务合同
本公司向供应商提供的陈列促销等服务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定提供服务后，开具结算单并经供应商核对无误时确认收入。
③ 租赁收入
场地使用费、柜台出租等对外出租收入，按与承租方签订的合同/协议约定的承租期和金额，确认出租收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以下经营租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
以下融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本报第十节、五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 租赁年限 | — | — |
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照本报第十节、五、38的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本报第十节、五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本报第十节、五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售商品增值额计征 | 13%、9%、6%、5%、3%、0% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额征 | 25%、20%、16.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海家联多实业有限公司 | 20% |
| 青岛平度维客购物中心有限公司 | 20% |
| 威海家家悦石油有限公司 | 20% |
| 青岛天天配送物流有限公司 | 20% |
| 济南长清家家悦超市有限公司 | 20% |
| 威海海悦纺织有限公司 | 20% |
| 荣成麦香苑食品有限公司 | 20% |
| 香港海悦贸易有限公司 | 16.5% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据财政部和税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税[2019]13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告（财税[2022]13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海家联多、平度维客、家家悦石油、天天配送、长清家家悦、海悦纺织、荣成麦香苑报告期内符合上述条件，享受税收优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 20,868,368.80 | 30,889,986.86 |
| 银行存款 | 1,796,848,045.54 | 1,654,548,142.27 |
| 其他货币资金 | 71,588,993.25 | 195,438,155.15 |
| 合计 | 1,889,305,407.59 | 1,880,876,284.28 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其他说明：
1、 银行存款中2,892,827.97元系诉讼冻结受限资金、2,455,363.11元系政府补助项目专项资金监管账户余额。
2、 其他货币资金中7,898,109.69元系应付票据保证金、38,371,836.70元系在途资金、12,860,000.00元系信用证保证金、6,668,158.90元系农民工工资保证金、5,784,411.69元系保函保证金、5,000.00元系其他保证金。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 425,966,538.81 | 50,117,563.82 |
| 其中： | ||
| 结构性存款 | 425,966,538.81 | 50,045,906.85 |
| 银行理财 | 71,656.97 | |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 425,966,538.81 | 50,117,563.82 |
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产截止报告期末较2021年末增长，主要系公司持有的结构性存款增加所致。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 200,000.00 | 2,817,637.04 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 200,000.00 | 2,817,637.04 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | 2,817,637.04 | 100.00 | 2,817,637.04 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 1.组合1 | 200,000.00 | 100.00 | 200,000.00 | 2,817,637.04 | 100.00 | 2,817,637.04 | ||||
| 2.组合2 | ||||||||||
| 合计 | 200,000.00 | 100.00 | / | 200,000.00 | 2,817,637.04 | 100.00 | / | 2,817,637.04 | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：1.组合1
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1.组合1 | 200,000.00 | ||
| 2.组合2 | |||
| 合计 | 200,000.00 | ||
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
按组合1计提坏账准备：于2022年6月30日、2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本年报第十节 五、11应收票据相关会计政策。应收票据截止报告期末较2021年末下降92.90%，系本期应收票据到期所致。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 155,455,886.71 |
| 1至2年 | 2,590,189.55 |
| 2至3年 | 113,622.25 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | 1,000.00 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 158,160,698.51 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 158,160,698.51 | 100 | 8,066,700.10 | 5.10 | 150,093,998.41 | 129,306,168.38 | 100 | 6,624,921.92 | 5.12 | 122,681,246.46 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.组合1 | ||||||||||
| 2.组合2 | 158,160,698.51 | 100 | 8,066,700.10 | 5.10 | 150,093,998.41 | 129,306,168.38 | 100 | 6,624,921.92 | 5.12 | 122,681,246.46 |
| 合计 | 158,160,698.51 | / | 8,066,700.10 | / | 150,093,998.41 | 129,306,168.38 | / | 6,624,921.92 | / | 122,681,246.46 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：2.组合2
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 155,455,886.71 | 7,772,794.39 | 5 |
| 1-2年 | 2,590,189.55 | 259,018.98 | 10 |
| 2-3年 | 113,622.25 | 34,086.68 | 30 |
| 3-4年 | 50 | ||
| 4-5年 | 1,000.00 | 800.00 | 80 |
| 5年以上 | 100 | ||
| 合计 | 158,160,698.51 | 8,066,700.10 | 5.10 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
见本报告第十节 五、12应收账款相关会计政策
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 预期信用损失 | 6,624,921.92 | 1,448,637.02 | 6,858.84 | 8,066,700.10 | ||
| 合计 | 6,624,921.92 | 1,448,637.02 | 6,858.84 | 8,066,700.10 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 6,858.84 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额（元） |
| 单位一 | 27,684,473.36 | 17.50 | 1,392,501.47 |
| 单位二 | 7,544,599.26 | 4.77 | 377,229.96 |
| 单位三 | 5,894,148.20 | 3.73 | 294,707.41 |
| 单位四 | 5,547,698.21 | 3.51 | 277,384.91 |
| 单位五 | 5,036,053.60 | 3.18 | 251,802.70 |
| 合计 | 51,706,972.63 | 32.69 | 2,593,626.45 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 286,768,155.97 | 96.61 | 350,890,486.87 | 97.96 |
| 1至2年 | 7,699,006.87 | 2.59 | 4,897,350.33 | 1.37 |
| 2至3年 | 1,255,854.20 | 0.42 | 1,755,620.45 | 0.49 |
| 3年以上 | 1,104,064.68 | 0.37 | 650,329.99 | 0.18 |
| 合计 | 296,827,081.72 | 100.00 | 358,193,787.64 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 22,324,216.91 | 7.52 |
| 单位二 | 18,497,730.12 | 6.23 |
| 单位三 | 10,191,359.02 | 3.43 |
| 单位四 | 7,784,771.57 | 2.62 |
| 单位五 | 7,514,286.68 | 2.53 |
| 合计 | 66,312,364.30 | 22.34 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 159,070,408.33 | 150,332,706.97 |
| 合计 | 159,070,408.33 | 150,332,706.97 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 115,132,462.32 |
| 1至2年 | 26,985,716.34 |
| 2至3年 | 29,907,874.04 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 3,141,026.95 |
| 4至5年 | 25,824,729.08 |
| 5年以上 | 1,001,000.00 |
| 合计 | 201,992,808.73 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 110,119,444.24 | 93,470,452.16 |
| 备用金 | 29,446,022.59 | 31,781,907.51 |
| 定金及押金 | 28,395,166.61 | 27,072,185.31 |
| 待收款 | 19,985,261.24 | 19,424,322.10 |
| 员工社保 | 14,046,914.05 | 13,084,251.74 |
| 合计 | 201,992,808.73 | 184,833,118.82 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 30,289,427.44 | 4,210,984.41 | 34,500,411.85 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 9,942,415.38 | 9,942,415.38 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 385,784.52 | 1,134,642.31 | 1,520,426.83 | |
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 39,846,058.30 | 3,076,342.10 | 42,922,400.40 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,520,426.83 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 往来款 | 68,214,805.88 | 注1 | 33.77 | 4,332,454.95 |
| 单位二 | 往来款 | 24,439,349.63 | 4-5年 | 12.10 | 19,551,479.70 |
| 单位三 | 往来款 | 10,534,946.63 | 注2 | 5.22 | 3,014,757.06 |
| 单位四 | 往来款 | 3,854,000.00 | 2-3年 | 1.91 | 1,156,200.00 |
| 单位五 | 备用金 | 3,330,190.86 | 1年以内 | 1.65 | 166,509.54 |
| 合计 | / | 110,373,293.00 | / | 54.64 | 28,221,401.25 |
注1：1年以内金额为49,780,512.76元，1-2年金额为18,434,293.12元。注2：1年以内金额为582,907.74元，2-3年金额为9,952,038.89元。
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 83,575,106.88 | 83,575,106.88 | 105,145,262.77 | 105,145,262.77 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 1,809,576,918.89 | 20,582,717.06 | 1,788,994,201.83 | 2,303,901,176.72 | 18,017,949.07 | 2,285,883,227.65 |
| 周转材料 | 21,096,511.99 | 21,096,511.99 | 23,256,278.61 | 23,256,278.61 | ||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 1,914,248,537.76 | 20,582,717.06 | 1,893,665,820.70 | 2,432,302,718.10 | 18,017,949.07 | 2,414,284,769.03 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 18,017,949.07 | 2,564,767.99 | 20,582,717.06 | |||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 18,017,949.07 | 2,564,767.99 | 20,582,717.06 | |||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣进项税 | 55,873,258.00 | 113,815,938.02 |
| 能源费及物业费等 | 26,901,788.12 | 27,051,200.28 |
| 预缴增值税 | ||
| 预缴企业所得税 | 630,048.38 | 2,347,307.80 |
| 合计 | 83,405,094.50 | 143,214,446.10 |
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 威海一町食品有限公司（以下简称“一町食品”） | 416,991.56 | 3,355.09 | 420,346.65 | ||||||||
| 福州悦迎创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“悦迎创业投资”） | 194,578,486.61 | 7,385,550.54 | 18,583,635.36 | 183,380,401.79 | |||||||
| 上海世伴供应链有限公司（以下简称“世伴供应链”） | 8,696,431.04 | -484,100.52 | 8,212,330.52 | ||||||||
| 北京零云 | 2,885,804.71 | -22,441.02 | 2,863,363.69 | ||||||||
| 智联科技有限公司（以下简称“零云智联”） | |||||||||||
| 张家口鲸膳悦酒店管理有限公司（以下简称“张家口鲸膳悦”） | 1,290,000.00 | 1,300,000.00 | -1,729,719.32 | 860,280.68 | |||||||
| 小计 | 207,867,713.92 | 1,300,000.00 | 5,152,644.77 | 18,583,635.36 | 195,736,723.33 | ||||||
| 合计 | 207,867,713.92 | 1,300,000.00 | 5,152,644.77 | 18,583,635.36 | 195,736,723.33 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非上市权益工具投资 | 310,176.00 | 310,176.00 |
| 合计 | 310,176.00 | 310,176.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中国SPAR | 注 |
注：本公司的非上市权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司在新金融工具准则首次执行日将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 222,541,900.03 | 222,541,900.03 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 222,541,900.03 | 222,541,900.03 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 48,241,884.77 | 48,241,884.77 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,807,981.62 | 4,807,981.62 | ||
| （1）计提或摊销 | 4,807,981.62 | 4,807,981.62 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 53,049,866.39 | 53,049,866.39 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 169,492,033.64 | 169,492,033.64 | ||
| 2.期初账面价值 | 174,300,015.25 | 174,300,015.25 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,013,536,518.72 | 3,120,790,948.31 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,013,536,518.72 | 3,120,790,948.31 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 3,339,609,646.22 | 847,466,218.78 | 73,740,570.97 | 691,989,690.53 | 4,952,806,126.50 |
| 2.本期增加金额 | 5,681,512.47 | 32,675,149.37 | 1,964,436.85 | 13,486,230.23 | 53,807,328.92 |
| （1）购置 | 4,756,520.00 | 32,675,149.37 | 1,964,436.85 | 13,486,230.23 | 52,882,336.45 |
| （2）在建工程转入 | 924,992.47 | 924,992.47 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 9,216,488.94 | 1,561,484.07 | 1,726,116.06 | 12,504,089.07 | |
| （1）处置或报废 | 9,216,488.94 | 1,561,484.07 | 1,726,116.06 | 12,504,089.07 | |
| 4.期末余额 | 3,345,291,158.69 | 870,924,879.21 | 74,143,523.75 | 703,749,804.70 | 4,994,109,366.35 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 827,166,596.19 | 471,131,395.94 | 51,351,083.56 | 482,366,102.50 | 1,832,015,178.19 |
| 2.本期增加金额 | 60,909,479.24 | 69,534,012.31 | 5,831,057.10 | 21,641,841.09 | 157,916,389.74 |
| （1）计提 | 60,909,479.24 | 69,534,012.31 | 5,831,057.10 | 21,641,841.09 | 157,916,389.74 |
| 3.本期减少金额 | 7,268,994.21 | 1,488,301.11 | 601,424.98 | 9,358,720.30 | |
| （1）处置或报废 | 7,268,994.21 | 1,488,301.11 | 601,424.98 | 9,358,720.30 | |
| 4.期末余额 | 888,076,075.43 | 533,396,414.04 | 55,693,839.55 | 503,406,518.61 | 1,980,572,847.63 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,457,215,083.26 | 337,528,465.17 | 18,449,684.20 | 200,343,286.09 | 3,013,536,518.72 |
| 2.期初账面价值 | 2,512,443,050.03 | 376,334,822.84 | 22,389,487.41 | 209,623,588.03 | 3,120,790,948.31 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 威海市环翠区张村镇长江街29号 | 43,415,971.03 | 正在办理中 |
| 芝罘区幸福中路98号 | 19,519,102.51 | 已取得房产证，土地性质为集体用地，等待土地性质变更后办理 |
| 荣成港西3店 | 12,311,312.78 | 正在综合验收 |
| 俚岛4店 | 4,889,003.87 | 正在综合验收 |
| 成山镇从台酒厂改造综合楼1层 | 4,651,490.27 | 正在综合验收 |
| 荣成市埠柳镇改建商场 | 2,906,920.55 | 正在综合验收 |
| 环翠区望海园富华城 | 4,237,022.42 | 建设用途为地下车库，无法办理 |
其他说明：
√适用 □不适用
截止报告期末固定资产中原值138,729,955.39元、净值91,930,823.43元的房屋建筑物尚未办妥产权证书。
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 161,073,387.79 | 107,620,581.70 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 161,073,387.79 | 107,620,581.70 |
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 乳山家家悦购物广场项目 | 74,179,698.49 | 74,179,698.49 | 67,869,912.07 | 67,869,912.07 | ||
| 商河智慧产业园项目 | 67,880,845.26 | 67,880,845.26 | 32,094,860.24 | 32,094,860.24 | ||
| 家家悦羊亭购物广场项目 | 10,898,533.62 | 10,898,533.62 | 4,404,800.54 | 4,404,800.54 | ||
| 淮北综合产业园项目 | 2,618,121.16 | 2,618,121.16 | 1,491,872.09 | 1,491,872.09 | ||
| 张家口综合产业园项目 | 3,826,704.48 | 3,826,704.48 | 1,206,577.09 | 1,206,577.09 | ||
| 其他 | 1,669,484.78 | 1,669,484.78 | 552,559.67 | 552,559.67 | ||
| 合计 | 161,073,387.79 | 161,073,387.79 | 107,620,581.70 | 107,620,581.70 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 张家口综合产业园项目 | 570,000,000 | 1,206,577.09 | 2,620,127.39 | - | - | 3,826,704.48 | 39.00 | 自有资金 | ||||
| 商河智慧产业园项目 | 291,000,000 | 32,094,860.24 | 35,785,985.02 | - | - | 67,880,845.26 | 23.26 | 自有资金 |
| 淮北综合产业园项目 | 239,370,000 | 1,491,872.09 | 1,126,249.07 | - | - | 2,618,121.16 | 65.14 | 自有资金 | ||||
| 家家悦羊亭购物广场项目 | 208,000,000 | 4,404,800.54 | 6,493,733.08 | - | - | 10,898,533.62 | 13.51 | 自有资金 | ||||
| 乳山家家悦购物广场项目 | 67,869,912.07 | 6,309,786.42 | - | 74,179,698.49 | 自有资金 | |||||||
| 合计 | 1,308,370,000 | 107,068,022.03 | 52,335,880.98 | - | - | 159,403,903.01 | / | / | / | / |
预算数包括土地、工程建设、设备、流动资金等全部项目投入。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 6,256,390,567.90 | 6,256,390,567.90 |
| 2.本期增加金额 | 182,458,330.89 | 182,458,330.89 |
| (1)新增 | 182,458,330.89 | 182,458,330.89 |
| 3.本期减少金额 | 391,605,926.97 | 391,605,926.97 |
| 4.期末余额 | 6,047,242,971.82 | 6,047,242,971.82 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 2,172,171,487.02 | 2,172,171,487.02 |
| 2.本期增加金额 | 219,455,130.71 | 219,455,130.71 |
| (1)计提 | 219,455,130.71 | 219,455,130.71 |
| 3.本期减少金额 | 40,909,626.53 | 40,909,626.53 |
| (1)处置 | 40,909,626.53 | 40,909,626.53 |
| 4.期末余额 | 2,350,716,991.20 | 2,350,716,991.20 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,696,525,980.62 | 3,696,525,980.62 |
| 2.期初账面价值 | 4,084,219,080.88 | 4,084,219,080.88 |
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 406,032,134.47 | 138,860,446.13 | 319,606.83 | 545,212,187.43 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,967,274.37 | 3,967,274.37 | ||||
| (1)购置 | 3,967,274.37 | 3,967,274.37 | ||||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | - | |||||
| 3.本期减少金额 | 277,039.37 | 277,039.37 | ||||
| (1)处置 | 277,039.37 | 277,039.37 | ||||
| 4.期末余额 | 406,032,134.47 | 142,550,681.13 | 319,606.83 | 548,902,422.43 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 44,755,818.18 | 60,147,377.44 | 280,718.73 | 105,183,914.35 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,524,430.22 | 9,409,067.54 | 3,045.17 | 13,936,542.93 | ||
| （1）计提 | 4,524,430.22 | 9,409,067.54 | 3,045.17 | 13,936,542.93 | ||
| 3.本期减少金额 | 254,833.03 | 254,833.03 | ||||
| (1)处置 | 254,833.03 | 254,833.03 | ||||
| 4.期末余额 | 49,280,248.40 | 69,301,611.95 | 283,763.90 | 118,865,624.25 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 356,751,886.07 | 73,249,069.18 | 35,842.93 | 430,036,798.18 | ||
| 2.期初账面价值 | 361,276,316.29 | 78,713,068.69 | 38,888.10 | 440,028,273.08 | ||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 注销 | |||
| 维客连锁 | 256,606,281.23 | 256,606,281.23 | ||||
| 维乐惠超市 | 323,856,950.34 | 323,856,950.34 | ||||
| 合计 | 580,463,231.57 | 580,463,231.57 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 维客连锁 | 69,128,996.49 | 69,128,996.49 | ||||
| 维乐惠超市 | 227,947,268.78 | 227,947,268.78 | ||||
| 合计 | 297,076,265.27 | 297,076,265.27 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
维客连锁、维乐惠超市于评估基准日的评估范围是公司并购形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产组。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 897,336,075.88 | 64,191,781.16 | 98,754,475.52 | 862,773,381.52 | |
| 合计 | 897,336,075.88 | 64,191,781.16 | 98,754,475.52 | 862,773,381.52 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 15,949,940.71 | 3,975,092.68 | 12,652,149.00 | 3,150,290.37 |
| 内部交易未实现利润 | 14,363,654.60 | 3,590,913.65 | 20,293,345.92 | 5,073,336.48 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 使用权资产税会差异 | 241,761,412.90 | 60,440,353.22 | 258,145,033.17 | 64,536,258.32 |
| 信用减值准备 | 36,878,165.39 | 9,262,753.80 | 29,478,559.05 | 7,364,700.74 |
| 合计 | 308,953,173.60 | 77,269,113.35 | 320,569,087.14 | 80,124,585.91 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 100,100.00 | 25,025.00 | 133,466.68 | 33,366.67 |
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 交易性金融资产-公允价值变动 | 966,538.80 | 241,634.70 | 45,906.85 | 11,476.71 |
| 合计 | 1,066,638.80 | 266,659.70 | 179,373.53 | 44,843.38 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 42,575,048.27 | 39,194,840.98 |
| 可抵扣亏损 | 861,751,214.42 | 797,471,864.81 |
| 合计 | 904,326,262.68 | 836,666,705.79 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 104,832,566.24 | 119,488,933.72 | |
| 2023 | 103,542,420.92 | 107,421,840.40 | |
| 2024 | 74,637,623.75 | 82,935,689.11 | |
| 2025 | 188,868,677.81 | 189,016,553.98 | |
| 2026 | 292,550,120.85 | 298,608,847.60 | |
| 2027 | 97,319,804.85 | ||
| 合计 | 861,751,214.42 | 797,471,864.81 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
无
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 | 账面价值 | |
| 准备 | 准备 | |||||
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 预付股权投资款 | ||||||
| 预付其他长期资产购置款 | 122,796,904.76 | 122,796,904.76 | 151,388,360.57 | 151,388,360.57 | ||
| 预付租赁款 | 24,004,000.00 | 24,004,000.00 | 32,034,587.21 | 32,034,587.21 | ||
| 合计 | 146,800,904.76 | 146,800,904.76 | 183,422,947.78 | 183,422,947.78 |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 130,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 199,999,900.00 | 269,998,141.25 |
| 信用证借款 | 272,498,819.50 | 302,860,000.00 |
| 加：短期借款应付利息 | 351,981.37 | 308,761.68 |
| 合计 | 602,850,700.87 | 733,166,902.93 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 4,799,655.20 | 3,690,523.76 |
| 银行承兑汇票 | 721,211,703.80 | 539,556,444.23 |
| 合计 | 726,011,359.00 | 543,246,967.99 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,556,482,999.80 | 2,204,901,778.41 |
| 应付能源费、维修费等 | 163,720,518.54 | 291,774,269.96 |
| 工程设备款 | 297,076,970.66 | 315,426,075.60 |
| 合计 | 2,017,280,489.00 | 2,812,102,123.97 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租赁费 | 73,787,323.04 | 83,074,132.43 |
| 合计 | 73,787,323.04 | 83,074,132.43 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 2,326,282,593.49 | 2,206,998,273.42 |
| 会员积分 | 63,999,975.96 | 57,357,977.29 |
| 合计 | 2,390,282,569.45 | 2,264,356,250.71 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 142,628,820.20 | 837,431,105.81 | 847,096,311.48 | 132,963,614.53 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 376,211.37 | 96,714,135.54 | 82,730,271.74 | 14,360,075.17 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 143,005,031.57 | 934,145,241.35 | 929,826,583.22 | 147,323,689.70 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 134,277,911.87 | 748,832,070.90 | 760,520,801.55 | 122,589,181.22 |
| 二、职工福利费 | 511,982.87 | 14,714,043.50 | 14,600,898.63 | 625,127.74 |
| 三、社会保险费 | 588,473.81 | 50,651,708.23 | 50,421,891.43 | 818,290.61 |
| 其中：医疗保险费 | 583,677.62 | 46,428,454.10 | 46,933,197.26 | 78,934.46 |
| 工伤保险费 | 4,796.19 | 4,080,288.47 | 3,345,728.51 | 739,356.15 |
| 生育保险费 | 142,965.66 | 142,965.66 | ||
| 四、住房公积金 | 184,882.10 | 17,050,080.61 | 17,050,080.61 | 184,882.10 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 7,065,569.55 | 6,183,202.57 | 4,502,639.26 | 8,746,132.86 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 142,628,820.20 | 837,431,105.81 | 847,096,311.48 | 132,963,614.53 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 366,991.07 | 92,812,968.49 | 79,411,606.23 | 13,768,353.33 |
| 2、失业保险费 | 9,220.30 | 3,901,167.05 | 3,318,665.51 | 591,721.84 |
| 3、企业年金缴费 |
| 合计 | 376,211.37 | 96,714,135.54 | 82,730,271.74 | 14,360,075.17 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 29,079,128.73 | 30,139,844.18 |
| 消费税 | 14,967.04 | 31,564.28 |
| 企业所得税 | 59,237,565.99 | 42,408,262.86 |
| 个人所得税 | ||
| 城市维护建设税 | 1,830,384.82 | 2,276,576.97 |
| 房产税 | 5,920,432.91 | 6,162,256.30 |
| 印花税 | 1,073,521.65 | 4,357,593.18 |
| 土地使用税 | 2,526,611.59 | 2,562,966.84 |
| 教育费附加 | 1,303,777.36 | 1,623,794.79 |
| 代扣代缴税金 | 666,495.42 | 943,899.88 |
| 水利基金 | 43,999.70 | 129,993.15 |
| 城市垃圾处理费 | 5,501.02 | 5,501.02 |
| 水资源税 | 331.5 | |
| 环保税 | 1,035.37 | |
| 合计 | 101,703,421.60 | 90,642,584.95 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 178,575,506.38 | 237,699,210.55 |
| 合计 | 178,575,506.38 | 237,699,210.55 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及押金 | 65,560,980.91 | 70,870,356.57 |
| 出租柜台应付款 | 62,950,285.70 | 69,779,724.25 |
| 拆迁补偿款 | 22,448,501.00 | 22,448,501.00 |
| 其他 | 27,615,738.77 | 24,600,628.73 |
| 非金融借款 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 178,575,506.38 | 237,699,210.55 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 610,594,706.50 | 612,234,607.31 |
| 合计 | 610,594,706.50 | 612,234,607.31 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 239,375,941.30 | 202,602,441.50 |
| 合计 | 239,375,941.30 | 202,602,441.50 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 家悦转债 | 598,143,840.83 | 586,104,683.86 |
| 合计 | 598,143,840.83 | 586,104,683.86 |
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
| 家悦转债 | 100 | 2020.6.5 | 6年 | 645,000,000 | 586,104,683.86 | 2,121,856.54 | 13,813,743.76 | 3,869,610 | 598,143,840.83 | |
| 合计 | / | / | / | 645,000,000 | 586,104,683.86 | 2,121,856.54 | 13,813,743.76 | 3,869,610 | 598,143,840.83 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]316号”文核准，公司于2020年6月5日公开发行645万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额6.45亿元，债券期限自发行之日起6年。债券简称“家悦转债”，债券代码“113584”。本公司发行的可转换公司债券的票面利率如下：
| 债券名称 | 票面利率（%） | |||||
| 第一年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第六年 | |
| 家悦转债 | 0.40 | 0.60 | 1.00 | 1.50 | 1.80 | 2.00 |
公司可转债的初始转股价格为37.97元/股，利息按年支付，2021年6月5日为第一次派息日，如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一工作日。转股期自发行之日起（2020年6月5日）6个月后的第一个交易日（2020年12月12日）起（含当日），至可转换公司债券到期日（2026年6月4日）止，持有人可在转股期内申请转股。
本公司在2021年6月实施2020年度每10股派发现金股息人民币4.5元的方案后，可转债初始转股价格相应调整为每股人民币37.53元。
截至2022年6月30日，公司发行的可转换公司债券转换为公司股票，2020年度转股数量为
550.00股，每股面值1.00元，增加股本共计550.00元，同时增加资本公积-资本溢价20,521.43元，增加应付债券-利息调整2,840.88元；减少可转换公司债券面值21,000.00元，其他权益工具3,028.81元。2021年度转股数量为977.00股，每股面值1.00元，增加股本共计977.00元，同时增加资本公积-资本溢价36,815.42元，增加应付债券-利息调整3,968.86元；减少可转换公司债券面值37,000.00元，其他权益工具5,336.47元。2022年1-6月转股数量为767.00股，每股面值1.00元，增加股本共计767.00元，同时增加资本公积-资本溢价29,313.36元，增加应付债券-利息调整2,166.67元；减少可转换公司债券面值29,000.00元，其他权益工具4,182.64元。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 3,707,362,457.52 | 4,041,039,137.41 |
| 合计 | 3,707,362,457.52 | 4,041,039,137.41 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 87,047,529.78 | 34,481,400.00 | 2,960,759.31 | 118,568,170.47 | |
| 合计 | 87,047,529.78 | 34,481,400.00 | 2,960,759.31 | 118,568,170.47 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 物流配送中心建设补助 | 42,816,147.27 | 24,000,000.00 | 867,713.10 | 65,948,434.17 | 与资产相关 | ||
| 工业园建设补助 | 14,281,230.46 | - | 667,311.42 | 13,613,919.04 | 与资产相关 |
| 服务业发展资金 | 13,062,640.44 | 3,481,400.00 | 93,899.82 | 16,450,140.62 | 与资产相关 | ||
| 冷链系统及配送中心建设补助 | 2,650,277.49 | - | 84,583.38 | 2,565,694.11 | 与资产相关 | ||
| 冷链系统中心项目补助 | 1,332,712.35 | - | 285,601.62 | 1,047,110.73 | 与资产相关 | ||
| 配餐主食产业化扶持基金 | 349,999.73 | - | 110,000.04 | 239,999.69 | 与资产相关 | ||
| 生产性设备补贴 | 351,462.68 | - | 21,300.72 | 330,161.96 | 与资产相关 | ||
| 应急配送中心成品粮储备补助 | 2,133,333.24 | - | 400,000.02 | 1,733,333.22 | 与收益相关 | ||
| 优质粮食工程资金 | 862,999.91 | - | 166,000.02 | 696,999.89 | 与收益相关 | ||
| 安徽省服务业发展引导资金 | 3,932,773.11 | 4,000,000.00 | 113,072.16 | 7,819,700.95 | 与资产相关 | ||
| 总部经济发展扶持资金 | 3,799,163.18 | - | 100,418.41 | 3,698,744.77 | 与资产相关 | ||
| 海产品收储冷库改造补助 | 1,474,789.92 | - | 37,815.12 | 1,436,974.80 | 与资产相关 | ||
| 项目扶持资金 | - | 3,000,000.00 | 13,043.48 | 2,986,956.52 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 87,047,529.78 | 34,481,400.00 | 2,960,759.31 | 118,568,170.47 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 608,401,527.00 | 767 | 767 | 608,402,294.00 | |||
其他说明：
2022年1-6月可转换公司债券共计转股767股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
详见本报告第十节、七、46应付债券
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
√适用 □不适用
其他权益工具主要核算可转债权益部分，2022年1-6月可转债转股290张导致其他权益工具减少4,182.64元。
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,132,719,140.14 | 2,802,135.15 | 1,135,521,275.29 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 1,132,719,140.14 | 2,802,135.15 | 1,135,521,275.29 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积股本溢价本期增加2,802,135.15元，其中：2,772,821.79元系在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易使资本公积增加；29,313.26元系“家悦转债”转换成公司股票形成的资本公积。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 198,822,462.76 | 198,822,462.76 | ||
| 合计 | 198,822,462.76 | 198,822,462.76 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券（权益成分） | 6,449,420.00 | 93,019,293.60 | 290 | 4,182.64 | 6,449,130.00 | 93,015,110.96 | ||
| 合计 | 6,449,420.00 | 93,019,293.60 | 290 | 4,182.64 | 6,449,130.00 | 93,015,110.96 | ||
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将 | -70,023.07 | 336,995.99 | 336,995.99 | 266,972.92 | ||||
| 重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -70,023.07 | 336,995.99 | 336,995.99 | 266,972.92 | ||||
| 其他综合 | -70,023.07 | 336,995.99 | 336,995.99 | 266,972.92 |
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 175,569,568.89 | 175,569,568.89 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 175,569,568.89 | 175,569,568.89 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 348,846,741.16 | 1,091,178,305.21 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -168,531,092.90 | |
| 调整后期初未分配利润 | 348,846,741.16 | 922,647,212.31 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 173,202,022.63 | -293,370,380.76 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 269,730,486.45 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 10,699,603.94 | |
| 期末未分配利润 | 522,048,763.79 | 348,846,741.16 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,662,259,073.46 | 7,037,765,212.63 | 8,059,390,089.86 | 6,557,662,273.91 |
| 其他业务 | 717,005,844.16 | 115,202,989.07 | 741,018,023.31 | 117,001,313.45 |
| 合计 | 9,379,264,917.62 | 7,152,968,201.70 | 8,800,408,113.17 | 6,674,663,587.36 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 178,922.97 | 268,812.56 |
| 城市维护建设税 | 7,917,559.67 | 7,607,285.56 |
| 教育费附加 | 5,703,023.42 | 5,452,015.47 |
| 房产税 | 12,611,462.73 | 11,745,367.82 |
| 土地使用税 | 5,244,159.08 | 4,933,403.41 |
| 车船使用税 | 19,659.25 | 29,280.26 |
| 印花税 | 5,531,171.65 | 3,086,059.34 |
| 水利基金 | 255,418.45 | 778,333.35 |
| 其他 | 53,894.90 | 11,825.54 |
| 合计 | 37,515,272.12 | 33,912,383.31 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 808,374,913.04 | 818,168,642.24 |
| 使用权资产折旧费、租金及物管费 | 300,138,163.28 | 264,881,292.93 |
| 能源费 | 138,613,365.40 | 136,693,587.13 |
| 长期待摊费用摊销及修理费 | 115,913,689.10 | 99,034,518.69 |
| 折旧摊销费 | 100,046,881.92 | 83,786,765.94 |
| 其他各明细 | 185,529,661.51 | 193,705,313.16 |
| 合计 | 1,648,616,674.25 | 1,596,270,120.09 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 61,625,520.87 | 57,668,456.93 |
| 折旧摊销 | 49,490,322.44 | 51,931,038.85 |
| 商品损耗 | 24,098,190.44 | 21,945,740.64 |
| 咨询技术服务费 | 14,684,685.66 | 12,739,839.23 |
| 其他各明细 | 26,942,929.00 | 33,595,509.51 |
| 合计 | 176,841,648.41 | 177,880,585.16 |
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 25,643,287.22 | 18,991,594.24 |
| 利息收入 | -16,052,528.57 | -19,646,115.84 |
| 汇兑损失 | -1,401.37 | 5,144.96 |
| 银行手续费 | 23,845,285.93 | 22,754,042.03 |
| 租赁负债利息支出 | 109,664,230.82 | 99,264,086.15 |
| 合计 | 143,098,874.03 | 121,368,751.54 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 14,505,184.74 | 26,894,984.52 |
| 合计 | 14,505,184.74 | 26,894,984.52 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,152,644.77 | -274,416.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 结构性存款收益 | 3,434,177.18 | 1,399,771.71 |
| 理财产品投资收益 | 130,494.65 | 188,764.31 |
| 合计 | 8,717,316.60 | 1,314,119.16 |
其他说明：
本期增加主要系权益法核算的长期股权投资收益增加影响。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 920,631.96 | 93,780.82 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 920,631.96 | 93,780.82 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -1,448,637.02 | -1,888,997.61 |
| 其他应收款坏账损失 | -9,942,415.38 | -3,346,156.07 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 合计 | -11,391,052.40 | -5,235,153.68 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,564,767.99 | 2,405,989.76 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -2,564,767.99 | 2,405,989.76 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 277,544.90 | -1,671,806.53 |
| 使用权资产处置收益 | 13,063,334.47 | |
| 合计 | 13,340,879.37 | -1,671,806.53 |
其他说明：
√适用 □不适用
本期增加主要系闭店处置使用权资产影响。
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 赔偿及罚款收入 | 9,820,660.93 | 10,851,241.32 | 9,820,660.93 |
| 其他 | 2,612,504.84 | 7,760,286.12 | 2,612,504.84 |
| 合计 | 12,433,165.77 | 18,611,527.44 | 12,433,165.77 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 422,770.50 | 105,834.94 | 422,770.50 |
| 赔偿及违约金 | 15,277,723.99 | 4,606,436.34 | 15,277,723.99 |
| 其他 | 138,078.71 | 119,451.73 | 138,078.71 |
| 合计 | 15,838,573.20 | 4,831,723.01 | 15,838,573.20 |
其他说明：
本期增加主要系闭店赔偿增加影响。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 79,842,495.89 | 80,495,469.13 |
| 递延所得税费用 | 3,077,288.89 | 1,840,168.34 |
| 合计 | 82,919,784.77 | 82,335,637.47 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 240,347,031.96 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 60,086,757.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -342,517.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,808,470.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,204,011.78 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 28,571,085.04 |
| 所得税费用 | 82,919,784.77 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本报告第十节 七、57其他综合收益
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 46,025,825.43 | 24,434,513.13 |
| 营业外收入收现 | 12,433,165.77 | 18,611,527.44 |
| 财务费用-利息收入 | 16,052,528.57 | 19,646,115.84 |
| 合计 | 74,511,519.77 | 62,692,156.41 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用付现 | 425,464,509.93 | 405,215,908.85 |
| 管理费用付现 | 39,161,222.18 | 46,560,999.16 |
| 财务费用-手续费 | 23,845,285.93 | 22,754,042.03 |
| 营业外支出 | 15,838,573.20 | 4,831,723.01 |
| 押金等往来款 | 22,413,784.08 | 20,756,263.46 |
| 冻结款项 | 639,135.84 | |
| 合计 | 527,362,511.16 | 500,118,936.51 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票贴现 | 346,798,263.89 | |
| 合计 | 346,798,263.89 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁费 | 299,519,424.78 | 282,931,107.17 |
| 支付回购库存股现金 | 90,351,444.97 | |
| 支付银行承兑汇票贴现款 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 399,519,424.78 | 373,282,552.14 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 157,427,247.19 | 151,558,766.72 |
| 加：资产减值准备 | 2,564,767.99 | -2,405,989.76 |
| 信用减值损失 | 11,391,052.40 | 5,235,153.68 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 162,724,371.36 | 149,122,749.80 |
| 使用权资产摊销 | 219,455,130.71 | 223,820,821.60 |
| 无形资产摊销 | 13,936,542.93 | 12,285,740.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 98,754,475.52 | 75,894,610.97 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -13,340,879.37 | 1,671,806.53 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -920,631.96 | -93,780.82 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 135,306,116.67 | 118,260,825.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,717,316.60 | -1,314,119.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,855,472.56 | 1,895,110.39 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 221,816.32 | -54,942.05 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 518,054,180.34 | 294,707,538.47 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 201,628,637.08 | -57,147,432.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -615,908,751.18 | -242,928,233.10 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 885,432,231.96 | 730,508,626.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,812,369,699.53 | 1,406,203,797.93 |
| 减：现金的期初余额 | 1,674,659,868.20 | 1,996,324,001.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 137,709,831.32 | -590,120,203.42 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,812,369,699.53 | 1,674,659,868.20 |
| 其中：库存现金 | 20,868,368.80 | 30,889,986.86 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,791,499,854.46 | 1,643,768,405.73 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,476.27 | 1,475.61 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,812,369,699.53 | 1,674,659,868.20 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 76,935,708.06 | 具体见本报告“第十节、七、1、货币资金” |
| 固定资产 | 222,885,837.57 | 系办理抵押借款及信用证业务 |
| 无形资产 | 42,091,586.23 | 系办理抵押借款及信用证业务 |
| 投资性房地产 | 56,240,685.59 | 系办理抵押借款及信用证业务 |
| 合计 | 398,153,817.45 | / |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 1,019,494.61 | 6.7114 | 6,842,236.13 |
| 欧元 | 6,171.42 | 7.0084 | 43,251.78 |
| 韩元 | 3,634,659.70 | 0.0052 | 18,736.67 |
| 日元 | 17,506.00 | 0.0491 | 860.17 |
| 澳门元 | 1,215.00 | 4.6145 | 5,606.62 |
| 台币 | 3,646.00 | 0.2255 | 822.17 |
| 新西兰 | 4,319.80 | 4.1771 | 18,044.24 |
| 英镑 | 2,110.00 | 8.1365 | 17,168.02 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 物流配送中心建设补助 | 65,948,434.17 | 递延收益 | 867,713.10 |
| 服务业发展资金 | 16,450,140.62 | 递延收益 | 93,899.82 |
| 工业园建设补助 | 13,613,919.04 | 递延收益 | 667,311.42 |
| 安徽省服务业发展引导资金 | 7,819,700.95 | 递延收益 | 113,072.16 |
| 总部经济发展扶持资金 | 3,698,744.77 | 递延收益 | 100,418.41 |
| 企业经营贡献奖励 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 3,000,000.00 |
| 项目扶持资金 | 2,986,956.52 | 递延收益 | 13,043.48 |
| 冷链系统及配送中心建设补助 | 2,565,694.11 | 递延收益 | 84,583.38 |
| 应急配送中心成品粮储备补助 | 1,733,333.22 | 递延收益 | 400,000.02 |
| 其他零星政府补助 | 1,655,250.92 | 其他收益 | 1,655,250.92 |
| 储备补贴 | 1,527,735.85 | 其他收益 | 1,527,735.85 |
| 海产品收储冷库改造补助 | 1,436,974.80 | 递延收益 | 37,815.12 |
| 冷链系统中心项目补助 | 1,047,110.73 | 递延收益 | 285,601.62 |
| 农药残留超标蔬菜销毁补偿 | 1,038,004.00 | 其他收益 | 1,038,004.00 |
| 疫情补贴 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 物流业专项发展基金 | 900,000.00 | 其他收益 | 900,000.00 |
| 农贸市场建设资金奖补 | 762,800.00 | 其他收益 | 762,800.00 |
| 优质粮食工程资金 | 696,999.89 | 递延收益 | 166,000.02 |
| 稳岗补贴 | 749,912.77 | 其他收益 | 749,912.77 |
| 减免税款 | 469,563.35 | 其他收益 | 469,563.35 |
| 以工代训补贴 | 441,158.54 | 其他收益 | 441,158.54 |
| 生产性设备补贴 | 330,161.96 | 递延收益 | 21,300.72 |
| 配餐主食产业化扶持基金 | 239,999.69 | 递延收益 | 110,000.04 |
| 合计 | 130,112,595.90 | 14,505,184.74 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
公司报告期内新设全资子公司威海临港经济技术开发区家家悦超市有限公司，持股100%，自2022年度起纳入合并报表范围。公司报告期内新设全资子公司山东联商融资租赁有限公司，持股100%，自2022年度起纳入合并报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 家家悦超市 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 烟台家家悦 | 山东省烟台市 | 山东省烟台市 | 零售业 | 80 | 20 | 设立 |
| 十八乐超市 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 零售业 | 90 | 10 | 设立 |
| 家家悦生鲜 | 山东省文登市 | 山东省文登市 | 农副食品加工业 | 96.25 | 3.75 | 设立 |
| 海悦纺织 | 山东省乳山市 | 山东省乳山市 | 服装、服饰业 | 90 | 10 | 设立 |
| 海悦广告 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 商务服务业 | 90 | 10 | 设立 |
| 荣光实业 | 山东省荣成市 | 山东省荣成市 | 农副食品加工业 | 90 | 10 | 设立 |
| 荣成麦香苑 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 食品制造业 | 100 | - | 设立 |
| 家家悦物流 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 仓储业 | 90 | 10 | 设立 |
| 济南十八家家悦 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 家家悦石油 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 零售业 | 90 | 10 | 设立 |
| 奇爽食品 | 山东省荣成市 | 山东省荣成市 | 食品制造业 | 51 | - | 设立 |
| 环城贸易 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 批发业 | 100 | - | 设立 |
| 青岛十八家家悦 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 山东尚悦百货 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 荣成尚悦百货 | 山东省荣成市 | 山东省荣成市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 文登家家悦 | 山东省文登市 | 山东省文登市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 临沂家家悦 | 山东省临沂市 | 山东省临沂市 | 零售业 | 90 | 10 | 设立 |
| 淄博家家悦 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 烟台十八家家悦 | 山东省烟台市 | 山东省烟台市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 香港海悦贸易 | 香港 | 香港 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 威海云通科技 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 信息技术服务业 | 100 | - | 设立 |
| 顺悦物流 | 山东省烟台市 | 山东省烟台市 | 仓储业 | 100 | - | 设立 |
| 济南供应链 | 山东省莱芜市 | 山东省莱芜市 | 仓储业 | - | 100 | 设立 |
| 上海家联多 | 上海市 | 上海市 | 零售业 | - | 100 | 收购 |
| 沃德佳 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 批发业 | - | 51 | 设立 |
| 维客连锁 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 零售业 | 51 | - | 收购 |
| 四季工坊 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 51 | 收购 |
| 平度维客 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 51 | 收购 |
| 莱阳维客 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 51 | 收购 |
| 天天配送 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 仓储业 | - | 51 | 收购 |
| 胶南维客 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 51 | 收购 |
| 河北家家悦 | 河北省张家口市 | 河北省张家口市 | 零售业 | 95 | - | 收购 |
| 河北供应链 | 河北省张家口市 | 河北省张家口市 | 仓储业 | - | 100 | 收购 |
| 内蒙古家家悦 | 内蒙古自治区乌兰察布市 | 内蒙古自治区乌兰察布市 | 零售业 | - | 95.05 | 设立 |
| 山东生活超市 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 零售业 | 100 | - | 收购 |
| 青岛生活超市 | 山东省青岛市 | 山东省青岛市 | 零售业 | - | 100 | 收购 |
| 日照家家悦 | 山东省日照市 | 山东省日照市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 连云港家家悦 | 江苏省连云港市 | 江苏省连云港市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 悦厨供应链 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 服务业 | 90 | 10 | 设立 |
| 亿鑫悦 | 山东省荣成市 | 山东省荣成市 | 通用设备制造业 | 100 | 设立 | |
| 安徽供应链 | 安徽省淮北市 | 安徽省淮北市 | 仓储业 | 100 | 设立 | |
| 长清家家悦 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 零售业 | 100 | 设立 | |
| 北京家家悦 | 北京市 | 北京市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 安徽家家悦 | 安徽省滁州市 | 安徽省滁州市 | 零售业 | 75 | 设立 | |
| 呼和浩特家家悦 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 江苏家家悦 | 江苏省盐城市 | 江苏省盐城市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 盐城家家悦 | 江苏省盐城市 | 江苏省盐城市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 安徽家家悦真棒 | 安徽省淮北市 | 安徽省淮北市 | 零售业 | 75 | - | 收购 |
| 徐州家家悦真棒 | 江苏省徐州市 | 江苏省徐州市 | 零售业 | - | 75 | 设立 |
| 乳山家家悦 | 山东省乳山市 | 山东省乳山市 | 零售业 | 100 | - | 收购 |
| 济宁家家悦 | 山东省济宁市 | 山东省济宁市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 山东海悦 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 批发业 | - | 100 | 设立 |
| 泰安家家悦 | 山东省泰安市 | 山东省泰安市 | 零售业 | - | 100 | 设立 |
| 石家庄家家悦 | 河北省石家庄市 | 河北省石家庄市 | 零售业 | 100 | - | 设立 |
| 廊坊家家悦 | 河北省廊坊市 | 河北省廊坊市 | 零售业 | 10 | 90 | 设立 |
| 济南商河供应链 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 商务服务业 | 100 | - | 设立 |
| 维乐惠超市 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 零售业 | 70 | - | 收购 |
| 乌兰察布市维多利超市 | 内蒙古自治区乌兰察布市 | 内蒙古自治区乌兰察布市 | 零售业 | - | 70 | 收购 |
| 万悦商业 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 零售业 | - | 70 | 收购 |
| 包头家家悦 | 内蒙古自治区包头市 | 内蒙古自治区包头市 | 零售业 | - | 70 | 设立 |
| 摩尔超市 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 零售业 | - | 70 | 收购 |
| 临港家家悦 | 山东省威海市 | 山东省威海市 | 零售业 | 100 | 设立 | |
| 山东联商融资租赁 | 山东省济南市 | 山东省济南市 | 货币金融服务 | 95 | 5 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内家家悦集团股份有限公司将持有安徽家家悦超市有限公司100%股权转让给公司的控股子公司安徽家家悦真棒超市有限公司。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 安徽家家悦 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 0.25 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 0.25 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -2,772,821.54 |
| 差额 | 2,772,821.79 |
| 其中：调整资本公积 | 2,772,821.79 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 悦迎创业投资 | 福建省福州市 | 福建省福州市 | 创业投资 | 59.70 | - | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||
| 悦迎创业投资 | 悦迎创业投资 | |||
| 流动资产 | 208,707,580.84 | 227,464,369.03 | ||
| 非流动资产 | 106,044,242.75 | 106,044,242.75 | ||
| 资产合计 | 314,751,823.59 | 333,508,611.78 | ||
| 流动负债 | 100.00 | 3,340,185.34 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 100.00 | 3,340,185.34 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 314,751,723.59 | 330,168,426.44 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | 183,380,401.79 | 194,578,486.61 | ||
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 183,380,401.79 | 194,578,486.61 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | ||||
| 净利润 | 12,370,797.15 | 12,763.81 | ||
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | ||||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 12,356,321.54 | 13,289,227.31 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -2,232,905.77 | -282,037.05 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.69%（比较期：
33.25%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
54.64%（比较期：49.43%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2022年06月30日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 602,850,700.87 | |||
| 应付票据 | 726,011,359.00 | |||
| 应付账款 | 2,017,280,489.00 | |||
| 其他应付款 | 178,575,506.38 | |||
| 应付债券 | 466,715.20 | 597,677,125.63 | ||
| 租赁负债（含一年内到期部分） | 610,594,706.50 | 605,785,330.31 | 586,784,642.98 | 4,731,228,079.01 |
| 合计 | 4,135,779,476.95 | 605,785,330.31 | 586,784,642.98 | 5,328,905,204.64 |
（续上表）
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 733,166,902.93 | |||
| 应付票据 | 543,246,967.99 | |||
| 应付账款 | 2,812,102,123.97 | |||
| 其他应付款 | 237,699,210.55 | |||
| 应付债券 | 2,214,468.66 | 583,890,215.20 | ||
| 租赁负债（含一年内 | 612,234,607.31 | 617,962,857.50 | 582,339,236.19 | 4,290,777,032.85 |
| 到期部分） | ||||
| 合计 | 4,940,664,281.41 | 617,962,857.50 | 582,339,236.19 | 4,874,667,248.05 |
1. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
① 截止2022年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
| 项目名称 | 2022年6月30日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 英镑 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 1,019,494.61 | 6,842,236.13 | 6,171.42 | 43,251.78 | 2,110.00 | 17,168.02 |
| 合计 | 1,019,494.61 | 6,842,236.13 | 6,171.42 | 43,251.78 | 2,110.00 | 17,168.02 |
（续上表）
| 项目名称 | 2021年12月31日 | |||||
| 美元 | 欧元 | 英镑 | ||||
| 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | 外币 | 人民币 | |
| 货币资金 | 1,020,380.46 | 6,505,639.70 | 6,171.42 | 44,555.80 | 2,110.00 | 18,159.50 |
| 合计 | 1,020,380.46 | 6,505,639.70 | 6,171.42 | 44,555.80 | 2,110.00 | 18,159.50 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
① 敏感性分析
于2022年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加69.03万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1.00%，本公司当年的净利润就会下降或增加388.73万元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| （一）交易性金融资产 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| （1）债务工具投资 | 425,966,538.81 | 425,966,538.81 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 310,176.00 | 310,176.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 425,966,538.81 | 310,176.00 | 426,276,714.81 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金 | ||||
| 融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
公司的非上市权益工具投资是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，且其账面价值与公允价值相差很小，公允价值近似等于成本，成本是公允价值的最佳估计。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于持有的银行理财投资，本公司采用投资成本加上保本收益确定其公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
由于公司持有不在活跃市场上交易的其他权益工具和其他非流动金融资产，且持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 家家悦控股 | 山东省威海市 | 实业投资等 | 9,000 | 67.46 | 67.46 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是王培桓其他说明：
家家悦控股集团股份有限公司（以下简称“家家悦控股”）直接持有公司59.64%的股权、持有威海信悦投资管理有限公司（以下简称“信悦投资”）100%的股权，信悦投资持有公司7.82%的股权，因此家家悦控股直接和间接合计持有公司67.46%的股权，是公司的控股股东。
王培桓持有家家悦控股44.56%的股权，为家家悦控股的控股股东，是公司的实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本年报第十节 九、(1)。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司的联营企业详见本年报第十节 九、（3）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 威海信悦物业服务有限公司（以下简称“信悦物业”） | 同受母公司控制 |
| 威海信悦投资管理有限公司（以下简称“信悦投资”） | 本公司之股东，同受母公司控制 |
| 山东易思凯斯企业管理有限公司（以下简称“易思凯斯”） | 同受母公司控制 |
| 威海家家悦房地产开发有限公司（以下简称“家家悦房地产”） | 同受母公司控制 |
| 威海九龙城休闲购物广场有限公司（以下简称“威海九龙城”） | 同受母公司控制 |
| 荣成九龙城休闲购物广场有限公司（以下简称“荣成九龙城”） | 同受母公司控制 |
| 威海九龙晟酒店管理有限公司（以下简称“威海九龙晟”） | 同受母公司控制 |
| 荣成九龙晟酒店管理有限公司（以下简称“荣成九龙晟”） | 同受母公司控制 |
| 威海信悦小额贷款有限公司（以下简称“信悦贷款”） | 同受母公司控制 |
| 威海站有限公司 | 同受母公司控制 |
| 迪沙堂医药连锁集团有限公司（以下简称“迪沙堂医药”） | 其他 |
| 库克全球食品有限公司 | 其他 |
| 中国SPAR | 公司董事长 、总经理王培桓任该公司的董事，家家悦超市参股企业 |
| 上海鸿之铭投资管理有限公司 | 公司董事翁怡诺控制、共同控制或施加重大影响的企业 |
| 上海弘章投资管理有限公司 | 公司董事翁怡诺控制、共同控制或施加重大影响的企业 |
| 上海弘旻投资管理有限公司 | 公司董事翁怡诺控制、共同控制或施加重大影响的企业 |
| 上海爱调味实业有限公司 | 公司董事翁怡诺控制、共同控制或施加重大影响的企业 |
| 上海宝鼎酿造有限公司（以下简称“上海宝鼎”） | 公司董事翁怡诺控制、共同控制或施加重大影响的企业 |
| 安徽生鲜传奇商业有限公司（以下简称 | 公司董事翁怡诺控制、共同控制或施加重大影响的企 |
| “生鲜传奇”） | 业 |
| 浙江易合网络信息股份有限公司（以下简称“浙江易合网络”） | 公司董事、副总经理傅元惠女士担任董事的公司，家家悦控股参股公司 |
| 上海世伴企业管理咨询有限公司（以下简称“上海世伴”） | 公司董事、副总经理傅元惠女士担任董事的公司 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一町食品 | 面条等 | 1,271,402.06 | 1,314,811.62 |
| 上海宝鼎 | 调味品等 | 71,158.81 | 104,029.42 |
| 世伴供应链 | 饼干等 | 11,211,156.40 | 3,778,477.19 |
| 上海世伴 | 咨询服务 | 566,037.72 | 566,037.72 |
| 零云智联 | 技术服务 | 154,703.29 | 97,789.49 |
| 家家悦控股及其下属企业 | 餐饮、住宿、物业等 | 2,479,596.28 | 1,571,295.97 |
| 合计 | 15,754,054.56 | 7,432,441.41 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 家家悦控股及其下属企业 | 零售商品等 | 1,056,960.30 | 1,435,123.09 |
| 生鲜传奇 | 零售商品等 | 59,065.48 | 30,398.23 |
| 合计 | 1,116,025.78 | 1,465,521.32 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 易思凯斯 | 经营房产 | 5,504.58 | 199,115.39 |
| 一町食品 | 经营房产 | 198,975.00 | 198,975.05 |
| 迪沙堂医药 | 经营房产物业 | 45,518.44 | 2,931,159.29 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 威海九龙城 | 经营门店、员工宿舍 | 970,800.00 | 1,189,310.02 | 12,413,905.00 | 13,000,225.00 | 759,214.27 | 1,071,472.87 | ||||
| 荣成九龙城 | 经营门店 | 870,260.66 | 1,084,461.27 | ||||||||
| 家家悦房地产 | 员工宿舍 | 9,600.00 | 9,600.00 | 19,200.00 | 19,200.00 | ||||||
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
上表报告期本公司租赁威海九龙城和家家悦房地产的房产作为员工宿舍，属于短期租赁，确认为租赁费用，未确认使用权资产。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 维客连锁 | 18,800.00 | 2018年4月13日 | 2023年12月31日 | 否 |
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
公司与中国建设银行股份有限公司青岛李沧支行（以下简称“建行李沧支行”）签订编号为2018-JJYBZ-001的《最高额保证合同》，约定公司为维客连锁向建行李沧支行提供人民币18,800万元的最高额保证担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 443.50 | 441.51 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 威海九龙城 | 970,800.00 | |||
| 预付账款 | 威海信悦物业 | 113,400.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 家家悦房地产 | 4,838,971.12 | 4,829,731.12 |
| 应付账款 | 世伴供应链 | 7,264,071.29 | 6,052,466.66 |
| 应付账款 | 一町食品 | 201,751.75 | 463,311.35 |
| 应付账款 | 上海宝鼎 | 56,035.98 | 43,752.88 |
| 应付账款 | 零云智联 | 238,601.28 | 131,364.66 |
| 应付账款 | 上海世伴 | 566,037.72 | |
| 应付账款 | 浙江易合网络 | 47,169.81 | |
| 其他应付款 | 迪沙堂医药 | 7,200.00 | 9,542.38 |
| 预收账款 | 迪沙堂医药 | 58,867.26 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
2022年1-6月，本公司控股股东及其子公司代其供应商支付自本公司购买商业预付卡或货物，金额为9,198,330.54元；本公司控股股东及其子公司购买本公司商业预付卡用于发放员工福利等，金额为147,460元。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额经营租赁承诺事项：根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
| 项目 | 2022年6月末金额（元） |
| 资产负债表日后第一年 | 610,594,706.50 |
| 资产负债表日后第二年 | 605,785,330.31 |
| 资产负债表日后第三年 | 586,784,642.98 |
| 以后年度 | 4,731,228,079.01 |
| 合计 | 6,534,392,758.80 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、本公司与威海荣昌房地产集团有限公司房产买卖涉诉情况
1）本公司与威海荣昌房地产集团有限公司房屋买卖合同纠纷情况2014年12月19日，本公司与威海荣昌房地产集团有限公司（以下简称“荣昌房地产”）签订了《房产转让合同》，约定荣昌房地产将威海市张村镇长江街27号和29号房产转让给家家悦集团，建筑面积共计25,725平米，房款总额共计110,800,000元。2015年1月7日，荣昌房地产完成张村镇长江街27号房产过户，但未按约定办理29号房产过户。本公司已依约支付房款8,630万元。2016年4月20日，本公司向威海仲裁委员会提请仲裁，请求裁决荣昌房地产继续履行《房产转让合同》，协助办理过户并承担全部仲裁费用、保全费。2016年4月29日，威海市环翠区人民法院受理荣昌房地产破产重整申请。2016年11月9日，威海仲裁委员会依法做出裁决，裁决荣昌房地产继续履行《房产转让合同》、办理房产过户及承担全部仲裁费用。本公司胜诉。
2016年12月15日，荣昌房地产（破产管理人）不服仲裁裁决，向威海市中级人民法院提起诉讼，申请撤销仲裁裁决。2017年3月29日，威海市中级人民法院依法做出裁定，驳回荣昌房地产的全部诉讼请求。本公司胜诉。2017年4月7日，本公司向荣昌房地产发出“关于履行仲裁裁决的敦促函”，要求荣昌房地产履行仲裁裁决（继续履行《房产转让合同》、办理张村镇长江街29号过户登记手续），并于2019年1月5日向威海市中级人民法院申请强制执行，但荣昌房地产至今仍未履行已生效的仲裁裁决。
2019年4月3日，本公司收到威海市环翠区人民法院送达的传票及《民事起诉状》，荣昌房地产起诉本公司，请求法院确认双方2014年12月19日签订的《房产转让合同》已于2016年6月8日荣昌房地产送达《解除合同通知书》时解除。收到起诉状后，本公司于2019年4月15日向环翠区人民法院提出管辖权异议，请求法院依法驳回荣昌房地产的起诉；此案件荣昌房地产已撤诉。
2）本公司与耿雪华债权纠纷
2014年3月10日，耿雪华与恒丰银行股份有限公司海阳支行（以下简称“恒丰银行”）签订贷款合同并借款22,000,000.00元，产权人以前述张村镇长江街29号房产为该笔借款提供抵押担保。
由于借款人一直未能偿还借款，该房产抵押状态一直存续，荣昌房地产亦无法履行已生效仲裁裁决义务办理前述29号房产过户手续。按照上述的《房地产转让合同》，在荣昌房地产办理长江街29号房产过户后，本公司尚需支付购房尾款约2,480万元。
为了促使办理房产过户，2018年6月19日，本公司以24,439,349.63元的价格购入恒丰银行对耿雪华的贷款债权，本公司成为长江街29号房产的抵押权人。2019年1月3日，本公司向海阳市人民法院提起诉讼，要求支付上述债权对应的本金、利息及罚息并行使对抵押房产的抵押权。
2019年7月11日海阳市人民法院做出一审判决已生效，判决支持本公司的全部诉讼请求。
2021年6月30日本公司向海阳市人民法院申请强制执行一审生效判决。目前该案由海阳市人民法院强制执行中，尚未完结。
2、本公司与山东保君律师事务所债权债务纠纷涉诉情况
山东丁豪房地产开发有限公司（简称“山东丁豪”）系山东生活超市济南丁豪广场店的出租方，其房屋租金自2015年至2020年被浙江嵊州市法院依法冻结扣除并提取，因山东丁豪未按租赁合同约定提供租赁发票，山东生活超市向法院支付租金时经法院同意扣除了其中税费部分对应的租金。
2020年5月，山东丁豪将相关扣除的租金对应的债权转让给山东保君律师事务所（简称“保君律所”），该所向济南市市中区人民法院提起诉讼，要求我司支付拖欠的租金及利息，并申请财产保全。
2021年10月25日，济南市市中区人民法院判决，山东生活超市需支付保君律所租金4,945,781.25元，以及以4,945,781.25元为基数，自2021年9月27日起至实际清偿之日止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率标准计算的利息。
山东生活超市不服判决，于2021年12月14日向济南市中级人民法院提起上诉，请求撤销济南市市中区人民法院一审判决。
2022年1月20日，济南市中级人民法院作出终审判决，维持原判。
2022年3月18日，济南市市中区人民法院执行划转我司存款5,137,279.23元支付保君律所，剩余存款已解除冻结。
该案现已全部依法执行完结。公司已自应付账款中将相关款项支付给保君律所。
3、2022年非公开发行事项
公司于2022年3月16日，会议召开了第三届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》、《关于公司2022年非公开发行A股股票方案的议案》等议案，同意公司2022年向中国证监会申请向特定对象非公开发行股票，募集资金总额（含发行
费用）人民币60,842.00万元，本次非公开发行的股票数量为5,800万股，不超过本次非公开发行前公司总股本的30%，即182,520,291股（含182,520,291股）。公司本次非公开发行股票的价格为10.49元/股（即发行价格），公司向特定对象发行股票的定价基准日为公司第三届董事会第三十六次会议决议公告日。发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%与本次发行前最近一期末经审计的归属于母公司普通股股东的每股净资产值的较高者（结果保留两位小数并向上取整）。公司不存在向家家悦控股作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形，不存在直接或通过利益相关方向家家悦控股提供财务资助或补偿的情形。本次非公开发行股票的认购对象为公司控股股东家家悦控股，公司已于2022年3月16日与家家悦控股签订了附生效条件的《非公开发行股票之股份认购协议》。除上述事项外，截至2022年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 1,351,275,270.08 |
| 1至2年 | 1,526,712.04 |
| 2至3年 | 57,684.22 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 1,352,859,666.34 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,352,859,666.34 | 100.00 | 1,921,270.85 | 0.14 | 1,350,938,395.49 | 1,855,325,480.87 | 100.00 | 1,471,082.11 | 0.08 | 1,853,854,398.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.组合1 | 1,316,249,384.19 | 97.42 | 1,316,249,384.19 | 1,827,222,153.88 | 98.49 | 1,827,222,153.88 | ||||
| 2.组合2 | 36,610,282.15 | 2.58 | 1,921,270.85 | 5.25 | 34,689,011.30 | 28,103,326.99 | 1.51 | 1,471,082.11 | 5.23 | 26,632,244.88 |
| 合计 | 1,352,859,666.34 | / | 1,921,270.85 | / | 1,350,938,395.49 | 1,855,325,480.87 | / | 1,471,082.11 | / | 1,853,854,398.76 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：2.组合2
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 35,025,885.89 | 1,751,294.38 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,526,712.04 | 152,671.20 | 10.00 |
| 2-3年 | 57,684.22 | 17,305.27 | 30.00 |
| 合计 | 36,610,282.15 | 1,921,270.85 | 5.25 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 已发生损失 | ||||||
| 预期信用损失 | 1,471,082.11 | 450,188.74 | 1,921,270.85 | |||
| 合计 | 1,471,082.11 | 450,188.74 | 1,921,270.85 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 河北家家悦 | 197,432,401.93 | 14.59 | |
| 安徽家家悦真棒 | 186,152,237.04 | 13.76 | |
| 内蒙古维乐惠 | 96,362,127.30 | 7.12 | |
| 乳山家家悦 | 94,646,692.79 | 7.00 | |
| 临沂家家悦 | 80,492,692.54 | 5.95 | |
| 合计 | 655,086,151.60 | 48.42 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,385,950,870.10 | 1,018,532,860.94 |
| 合计 | 1,385,950,870.10 | 1,018,532,860.94 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 1,096,282,273.98 |
| 1至2年 | 283,326,185.23 |
| 2至3年 | 5,752,060.54 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 830,798.80 |
| 4至5年 | 25,445,949.63 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 1,411,637,268.18 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金及借款 | 4,361,633.52 | 4,344,747.03 |
| 保证金及押金 | 3,827,197.89 | 4,650,983.76 |
| 往来款 | 1,403,448,436.77 | 1,027,029,741.89 |
| 合计 | 1,411,637,268.18 | 1,036,025,472.68 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 14,264,159.04 | 3,228,452.70 | 17,492,611.74 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 8,743,278.34 | 8,743,278.34 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 83,040.00 | 466,452.00 | 549,492.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 2022年6月30日余额 | 22,924,397.38 | 2,762,000.70 | 25,686,398.08 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 549,492.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 顺悦物流 | 往来款 | 274,895,708.56 | 注1 | 19.47 | |
| 河北供应链 | 往来款 | 165,276,903.79 | 注2 | 11.71 | |
| 济南供应链 | 往来款 | 156,916,132.27 | 1年以内 | 11.12 | |
| 安徽供应链 | 往来款 | 98,225,111.72 | 1年以内 | 6.96 | |
| 家家悦物流 | 往来款 | 38,794,457.62 | 1年以内 | 2.75 | |
| 合计 | / | 734,108,313.96 | / | 52.00 |
注1：1年以内金额为59,320,676.93元，1-2年金额为215,575,031.63元。注2：1年以内金额为101,366,068.22元，1-2年金额为63,910,835.57元。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,913,739,205.31 | 402,732,500.00 | 1,511,006,705.31 | 1,825,739,205.31 | 402,732,500.00 | 1,423,006,705.31 |
| 对联营、合营企业投资 | 194,526,981.78 | 194,526,981.78 | 206,207,653.03 | 206,207,653.03 | ||
| 合计 | 2,108,266,187.09 | 402,732,500.00 | 1,705,533,687.09 | 2,031,946,858.34 | 402,732,500.00 | 1,629,214,358.34 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 维客连锁 | 510,120,000.00 | 510,120,000.00 | 104,032,500.00 | |||
| 维乐惠超市 | 375,000,000.00 | 375,000,000.00 | 298,700,000.00 | |||
| 河北家家悦 | 212,374,793.16 | 212,374,793.16 | ||||
| 安徽家家悦真棒 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 青岛十八家家悦 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 济南十八家家悦 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 济南商河供应链 | 42,000,000.00 | 88,000,000.00 | 130,000,000.00 | |||
| 山东生活超市 | 31,200,000.00 | 31,200,000.00 | ||||
| 荣光实业 | 26,104,282.21 | 26,104,282.21 | ||||
| 顺悦物流 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 烟台家家悦 | 11,491,145.58 | 11,491,145.58 | ||||
| 山东尚悦百货 | 11,014,833.29 | 11,014,833.29 | ||||
| 连云港家家悦 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 文登家家悦 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 家家悦生鲜 | 7,700,000.00 | 7,700,000.00 | ||||
| 威海云通科技 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||||
| 香港海悦贸易 | 6,452,160.00 | 6,452,160.00 | ||||
| 烟台十八家家悦 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 环城贸易 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 淄博家家悦 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 家家悦物流 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 临沂家家悦 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 荣成尚悦百货 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 家家悦石油 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||
| 家家悦超市 | 1,575,934.54 | 1,575,934.54 | ||||
| 乳山家家悦 | 1,539,988.00 | 1,539,988.00 | ||||
| 奇爽食品 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||
| 荣成麦香苑 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 海悦纺织 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 海悦广告 | 446,068.53 | 446,068.53 | ||||
| 合计 | 1,825,739,205.31 | 88,000,000.00 | 1,913,739,205.31 | 402,732,500.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 悦迎创业投资 | 194,578,486.61 | 7,385,550.54 | 18,583,635.36 | 183,380,401.79 | |||||||
| 世伴供应链 | 8,326,370.15 | -463,500.50 | 7,862,869.65 | ||||||||
| 零云智联 | 2,885,804.71 | -22,441.02 | 2,863,363.69 | ||||||||
| 一町食品 | 416,991.56 | 3,355.09 | 420,346.65 | ||||||||
| 小计 | 206,207,653.03 | 6,902,964.11 | 18,583,635.36 | 194,526,981.78 | |||||||
| 合计 | 206,207,653.03 | 6,902,964.11 | 18,583,635.36 | 194,526,981.78 | |||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,502,567,755.40 | 7,164,145,562.79 | 6,916,354,847.14 | 6,618,057,014.20 |
| 其他业务 | 571,058,888.47 | 185,355.21 | 448,937,693.21 | 163,489.01 |
| 合计 | 8,073,626,643.87 | 7,164,330,918.00 | 7,365,292,540.35 | 6,618,220,503.21 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 6,902,964.11 | -267,301.46 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 结构性存款收益 | 3,434,177.18 | 1,399,771.71 |
| 理财产品投资收益 | ||
| 银行承兑汇票贴现息 | ||
| 合计 | 10,337,141.29 | 1,132,470.25 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 13,340,879.37 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 14,505,184.74 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 130,494.65 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,405,407.43 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 4,633,783.43 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2,577,032.82 | |
| 合计 | 17,360,335.08 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.70 | 0.29 | 0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.93 | 0.26 | 0.27 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：王培桓董事会批准报送日期：2022年8月29日
修订信息
□适用 √不适用