河南华英农业发展股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人许水均、主管会计工作负责人赵耀及会计机构负责人(会计主管人员)赵耀声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施” 部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境和社会责任 ...... 28
第六节 重要事项 ...... 31
第七节 股份变动及股东情况 ...... 63
第八节 优先股相关情况 ...... 67
第九节 债券相关情况 ...... 68
第十节 财务报告 ...... 69
备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、公司2022年半年度报告原件。
四、以上备查文件的备至地点:公司证券部
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
本公司、公司、集团公司、华英农业 | 指 | 河南华英农业发展股份有限公司 |
鼎新兴华 | 指 | 信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙),公司新控股股东 |
广兴投资 | 指 | 信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙),公司新控股股东一致行动人 |
华英禽业总公司 | 指 | 河南省潢川华英禽业总公司,公司原控股股东 |
樱桃谷食品公司 | 指 | 河南华英樱桃谷食品有限公司,公司控股子公司 |
华樱生物科技 | 指 | 河南华樱生物科技有限公司,公司控股子公司 |
丰城华英公司 | 指 | 江西丰城华英禽业有限公司,公司全资子公司 |
菏泽华英公司 | 指 | 菏泽华英禽业有限公司,公司全资子公司 |
淮滨华英公司 | 指 | 河南淮滨华英禽业有限公司,公司控股子公司 |
华英商业连锁公司 | 指 | 河南华英商业连锁经营有限公司,公司全资子公司 |
华运食品公司 | 指 | 菏泽华运食品有限公司,公司全资子公司 |
锦绣粮业 | 指 | 河南华英锦绣粮业有限公司,公司控股子公司 |
华英新塘羽绒 | 指 | 杭州华英新塘羽绒制品有限公司,公司控股子公司 |
华英顺昌 | 指 | 江苏华英顺昌农业发展有限公司,公司控股子公司 |
农投发展 | 指 | 河南农投发展有限公司 |
股东大会 | 指 | 河南华英农业发展股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 河南华英农业发展股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 河南华英农业发展股份有限公司监事会 |
报告期 | 指 | 2022年1-6月的会计期间 |
《公司章程》 | 指 | 《河南华英农业发展股份有限公司章程》 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | ST华英 | 股票代码 | 002321 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 河南华英农业发展股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 华英农业 | ||
公司的外文名称(如有) | Henan Huaying Agricultural Development Co.,Ltd | ||
公司的外文名称缩写(如有) | Huaying Agricultural | ||
公司的法定代表人 | 许水均 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 何志峰 | 刘胜龙 |
联系地址 | 河南省潢川县产业集聚区工业大道1号华英大厦 | 河南省潢川县产业集聚区工业大道1号华英大厦 |
电话 | 0376-3119878 | 0376-3119917 |
传真 | 0376-3119917 | 0376-3119917 |
电子信箱 | zhifenghe002321@163.com | liushenglong002321@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化?适用 □不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 | 《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》 |
登载半年度报告的网址 | 深圳证券交易所:www.szse.cn与巨潮资讯网www.cninfo.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 河南省潢川县产业集聚区工业大道1号华英大厦证券部 |
临时公告披露的指定网站查询日期(如有) | 2022年06月17日 |
临时公告披露的指定网站查询索引(如有) | 《关于信息披露办公地点及投资者通讯方式变更的提示性公告》 |
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 1,182,253,390.20 | 1,277,684,441.54 | -7.47% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 130,723,424.85 | -164,341,777.31 | 179.54% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -68,413,082.65 | -167,753,960.18 | 59.22% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -716,168,852.18 | 4,035,335.41 | -17,847.44% |
基本每股收益(元/股) | 0.0613 | -0.3076 | 119.93% |
稀释每股收益(元/股) | 0.0613 | -0.3076 | 119.93% |
加权平均净资产收益率 | 10.16% | -11.11% | 191.45% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 4,087,221,511.03 | 4,346,320,573.95 | -5.96% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,456,909,799.47 | 1,117,041,635.51 | 30.43% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -26,461,911.57 | 持有待售资产减值准备 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 9,295,809.84 | |
债务重组损益 | 214,873,068.44 | 公司执行重整计划,股份清偿高于公允价值的部分 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,436,632.32 | |
减:所得税影响额 | 287,813.37 | |
少数股东权益影响额(税后) | 2,719,278.16 | |
合计 | 199,136,507.50 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司的主要业务及产品
报告期内公司的主营业务未发生重大变化,为种鸭养殖、孵化、禽苗销售、饲料生产、商品鸭屠宰加工、冻品销售、熟食、羽绒及羽绒制品生产和销售。主要产品为羽绒、鸭肉生鲜冻品、鸭制熟食等。
产品 | 图示 | |
冻鲜产品 |
产品
产品 | 图示 | |
分割产品 |
产品 | |
休闲零食 |
图示
注:上述图示仅为公司部分产品展示
(二)行业发展
1、白羽肉鸭行业发展概况
(1)2022年上半年白羽肉鸭出栏情况
2022年上半年,全国商品代白羽肉鸭供应15.16亿只,总体供应量较上年同期减少约
22.60%。主要因为2021年上半年肉雏鸭生产量集中,而今年上半年虽然种鸭存栏规模下降不多,但是生产周期普遍缩短出苗量相应减少,传导至终端导致商品代肉鸭出栏有所减少。
来源:中国畜牧业协会
(2)2022年上半年商品代鸭屠宰量
2022年上半年分割鸭屠宰量为9亿只,同比减少11%;大白条屠宰量为1.6亿只,同比减少30%;小白条屠宰量为4.5亿只,同比减少6%。
来源:中国畜牧业协会
(3)2022年上半年分割鸭产品的销售价格走势
2022年上半年分割鸭产品销售价格整体稳步上涨,前期鸭产品价格持续上探,后期由于贸易商对节后行情持观望态度且受到生猪低价压制,产品止涨企稳;第二季度,毛鸭出栏量减少,走货加快,企业屠宰量下滑,产品库存量不大,产品市场交投稍有回升。后期受上游货源影响,禽肉走货交投放缓,经销商随用随采,相互调货,报价下调,低位震荡;二季度末全国屠宰企业产品价格逐步提振。
来源:中国畜牧业协会
2、羽绒行情概况
根据公开数据,上半年鸭绒的价格呈现一季度下行、二季度回升的态势,整体波动不大。受消费市场恢复缓慢、中间商库存较大等主要因素的影响,今年上半年鸭绒行情不如去年,平均销售价格较上年同期有所下降。
来源:wind
(三)经营模式
公司经过多年的发展,目前已发展成为饲料生产、祖代和父母代种鸭的养殖、孵化、商品代鸭的养殖、屠宰冷冻加工、熟食深加工、羽绒加工等系列化生产于一体的国家大型禽类食品加工企业。公司自建饲料厂,根据鸭不同生长阶段营养需求,配置饲料配方,生产不同阶段的饲料,供应给养殖场。根据饲料市场行情,在保障自用饲料充足的前提下也会对外销售。公司祖代鸭苗自英国樱桃谷农场中国区内下属公司购入,在公司自有的祖代鸭场育雏、育成、产蛋、孵化,选留父母代鸭苗在种鸭场育雏、育成、产蛋、孵化出商品代鸭苗。
在商品代养殖环节,主要采用委托代养模式,合作的养殖场(户)可以选择使用公司自建的养殖场或者其自有(控制)的养殖场,开展合作前向公司缴纳一定的保证金。公司负责
供应鸭 | |||||||||||||
毛 | |||||||||||||
鸭苗、饲料等物料供应及销售环节的建立与管理,并制定商品鸭饲养环节的各项管理制度、规定和技术标准,合作的养殖场(户)在公司统一管理和技术指导下进行饲养,公司按照委托代养合同的约定回收成鸭并结算代养费用。整个饲养环节,鸭苗、饲料、药品及养成的成鸭所有权均属于公司。公司商品鸭养殖主要分布在河南信阳、江西丰城、山东菏泽。在成鸭屠宰环节,公司总部加工厂按照约定回购合作的养殖场(户)育成的合格商品成鸭,公司除自己养殖外根据市场价格变化也对外采购少部分成鸭,经屠宰加工制成冻品及生鲜制品。冻品及生鲜制品一部分自用,做熟食生产原料;另一部分通过经销商或直接销往终端客户。同时,公司拥有中亚、东南亚、中东、香港等多个国家及地区冻品制品的出口资格,根据市场行情向境外客户直接销售。
在熟食环节公司子公司樱桃谷食品公司从公司加工厂采购生鲜品或冻品进行深加工,主要品种包含休闲小零食、火锅食材、卤制品以及预制菜,通过经销商或者商超直接销往终端客户,公司以优质的产品质量在消费者群体中获得良好的口碑。同时,公司拥有日本、韩国、欧盟等多个国家及地区熟食的出口资格,根据市场行情向境外客户直接销售。在羽绒加工环节公司孙公司安徽华英从公司加工厂或国内其他大型商品鸭屠宰企业收购原毛,根据客户的排单计划安排羽绒生产销售。
(四)主要业绩驱动因素
报告期内,公司实现营业收入118,225.34万元,其中羽绒及相关制品实现营业收入71,565.37万元,占比60.53%,冻鸭及深加工实现营业收入42,931.55万元,占比36.31%。
2022年上半年,公司生鲜冻品销售量为18,151.70吨,销售熟食7,429.77吨, 生鲜冻品及深加工实现营业收入42,931.55万元,较上年同期下降29.63%。但公司冻鸭品质优质,单位销售均价高于同行业平均水平。2022年4月重整计划执行完毕,公司债务问题得到解决,资金压力有效缓解,公司积极对现有的养殖场进行技改、消毒防疫,陆续引进种鸭补栏,提高商品鸭供给能力;对屠宰加工厂进行了技术升级改造,日屠宰能力大幅提升。目前,孵化、养殖和屠宰均处于产能持续恢复阶段,随着综合产能利用率的提升,下半年的出栏量有望扩大,生鲜冻品及熟食销量预计会同步增长。
2022年上半年,公司羽绒板块稳步发展,实现营业收入71,565.37万元,较上年同期增长21.10%。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
报告期内,公司未出现重大流行疫病或重大动物疫情。
报告期内,未发生对公司业务造成重大影响的自然灾害。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施。
二、核心竞争力分析
1、全产业链及一体化优势
公司经过多年的发展,目前已成为集饲料生产、祖代和父母代种鸭的养殖、孵化、商品代鸭的养殖、屠宰冷冻加工、熟食深加工、羽绒加工等系列化生产于一体的国家大型禽类食品加工企业。全产业链一体化优势有助于发挥公司各业务板块战略协同效应,降低行业经济周期对公司的影响,平滑盈利的波动。
2、品牌优势
公司为国内鸭行业首家上市企业,拥有的“华英牌”商标在整个行业具有较高的知名度和美誉度。公司曾先后荣获“中国名牌”、“无公害农产品”、“中国名牌农产品”、“中国驰名商标”、“全国质量管理先进企业”、“全国食品安全示范企业”等多项荣誉,已经成为鸭肉及制品加工行业具有影响力的品牌之一,在经销商与消费者中拥有良好的口碑。
3、质量和食品安全优势
公司在三十余年的经营过程中,一直视产品安全为企业的生命线,在饲料生产、养殖、屠宰和熟食加工各环节执行严格的质量检测与控制标准,并通过了ISO9000、HACCP和GAP等多项国际认证。
目前,公司全产业链及一体化经营模式能够让公司从源头饲料加工、中间鸭养殖、终端屠宰加工的全链条控制,建立从产品到原料的快速追溯体系,保障了产品的卫生与质量安全。
公司的产品已通过严格的卫生和安全认证,取得日本、韩国、加拿大卫生注册资格,可向上述国家出口熟食鸭肉和鸡肉制品,并具备向香港、欧盟、中亚、非洲等地区出口冻鸭及熟食制品的资格。
4、销售网络优势
经过多年的市场开拓,公司已建成覆盖河南全省及华东、华中、华南、香港以及日本、韩国等地区和国家的立体销售网络,市场感知力敏锐,反应速度快,拥有冷链运输体系,能够第一时间运输给客户。
凭借优异、稳定的产品质量,公司鸭类产品受到国内众多知名企业的青睐,河南双汇、南京桂花鸭、全聚德、肯德基、煌上煌等食品销售企业已成为公司的稳定客户。
此外,公司具有自营出口权,已经建立了一只富有国际贸易经验的外销队伍,他们精通外语、国际贸易,熟知国外市场,了解加工工艺,与国外客户保持着良好的贸易合作关系。
5、国内大型羽绒生产企业
公司是国内羽绒生产龙头企业之一,也是唯一一家羽绒生产类的A股上市公司,羽绒业务主要客户涵盖国内知名企业波司登、雪中飞、千仞岗、安踏、特步、海澜之家、七匹狼、以纯等,以及国际知名企业唐立特、达克唐等知名企业。
公司控股孙公司安徽华英新塘羽绒有限公司为2020-2021年度中国羽绒行业出口十强企业。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 1,182,253,390.20 | 1,277,684,441.54 | -7.47% | |
营业成本 | 1,112,446,916.88 | 1,241,874,583.72 | -10.42% | |
销售费用 | 13,614,712.35 | 17,539,647.81 | -22.38% | 报告期内公司销售部门提升管理水平,降本增效 |
管理费用 | 60,083,835.85 | 100,456,029.90 | -40.19% | 一是压缩非生产性费用支出;二是执行重整计划处置闲置资产 |
财务费用 | 26,957,632.11 | 53,750,537.11 | -49.85% | 报告期内有息负债规模大幅下降 |
所得税费用 | 4,493,472.55 | 4,104,226.51 | 9.48% | |
研发投入 | 2,104,327.09 | 540,419.19 | 289.39% | 报告期内公司加大了新产品试制 |
经营活动产生的现金流量净额 | -716,168,852.18 | 4,035,335.41 | -17,847.44% | 报告期内执行重整计划,清偿债务 |
投资活动产生的现金流量净额 | 181,736,246.96 | -8,615,244.94 | 2,209.47% | 报告期内执行重整计划处置部分子公司及资产,收到处置款 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 753,444,468.11 | -42,999,738.13 | 1,852.21% | 一是收到重整投资款;二是报告期子公司取得银行借款2.3亿元 |
现金及现金等价物净增加额 | 218,987,316.79 | -47,579,647.66 | 560.25% | 收到重整投资款、出售资产及取得银行借款的综合影响 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,182,253,390.20 | 100% | 1,277,684,441.54 | 100% | -7.47% |
分行业 | |||||
畜牧业 | 1,182,253,390.20 | 100.00% | 1,277,684,441.54 | 100.00% | -7.47% |
分产品 | |||||
冻鸭产品 | 185,168,489.41 | 15.66% | 344,386,453.03 | 26.95% | -46.23% |
熟食 | 244,146,997.67 | 20.65% | 265,688,796.36 | 20.79% | -8.11% |
鸭苗 | 18,600.00 | 0.00% | 6,397,229.00 | 0.50% | -99.71% |
鸭毛 | 22,728,341.05 | 1.92% | 55,258,655.34 | 4.32% | -58.87% |
饲料 | 0.00% | 206,924.00 | 0.02% | -100.00% | |
种蛋 | 0.00% | 1,056,006.70 | 0.08% | -100.00% | |
羽绒 | 715,653,725.46 | 60.53% | 590,951,675.27 | 46.25% | 21.10% |
租赁收入 | 6,096,985.20 | 0.52% | 4,205,705.67 | 0.33% | 44.97% |
仓储收入 | 7,394,926.97 | 0.63% | 7,827,415.80 | 0.61% | -5.53% |
托市粮购销 | 0.00% | 1,284,403.67 | 0.10% | -100.00% | |
其他 | 1,045,324.44 | 0.09% | 421,176.70 | 0.03% | 148.19% |
分地区 | |||||
国 内 | 776,844,405.69 | 65.71% | 1,036,304,681.07 | 81.11% | -25.04% |
出 口 | 405,408,984.51 | 34.29% | 241,379,760.47 | 18.89% | 67.95% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
畜牧业 | 1,182,253,390.20 | 1,112,446,916.88 | 5.90% | -7.47% | -10.42% | 3.10% |
分产品 | ||||||
冻鸭产品 | 185,168,489.41 | 202,733,637.33 | -9.49% | -46.23% | -48.13% | 4.01% |
熟食 | 244,146,997.67 | 202,966,520.60 | 16.87% | -8.11% | -10.57% | 2.29% |
鸭苗 | 18,600.00 | 18,600.00 | 0.00% | -99.71% | -99.77% | 29.12% |
鸭毛 | 22,728,341.05 | 21,281,431.54 | 6.37% | -58.87% | -48.13% | -19.38% |
羽绒 | 715,653,725.46 | 672,265,424.84 | 6.06% | 21.10% | 19.99% | 0.87% |
租赁收入 | 6,096,985.20 | 6,083,632.27 | 0.22% | 44.97% | 45.00% | -0.02% |
仓储收入 | 7,394,926.97 | 6,490,010.59 | 12.24% | -5.53% | -12.15% | 6.62% |
其他 | 1,045,324.44 | 607,659.71 | 41.87% | 148.19% | 48.95% | 38.73% |
分地区 | ||||||
国 内 | 776,844,405.67 | 734,447,322.45 | 5.46% | -25.04% | -27.37% | 3.04% |
出 口 | 405,408,984.51 | 377,999,594.43 | 6.76% | 67.95% | 63.87% | 2.33% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
1、冻鸭产品:2022年上半年公司处于引种补栏、产能恢复阶段,因此屠宰量与销售量均下降,导致营业收入与营业成本同步下降;
2、鸭毛:因屠宰量减少,鸭毛产量同步减少,导致鸭毛的销售量减少;
3、鸭苗、饲料、种蛋:2022年上半年公司处于引种补栏、产能恢复阶段,为提升产能利用率,鸭苗、饲料、种蛋均自用;
4、托市粮购销:根据市场行情,2022年上半年公司未进行托市粮购销;
5、其他变动幅度较大原因为2021年上半年业务体量小,基数较低原因。
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 214,020,620.67 | 140.98% | 债务重组收益 | 否 |
公允价值变动损益 | ||||
资产减值 | -26,325,552.08 | -17.34% | 持有待售资产减值 | 否 |
营业外收入 | 6,162,651.63 | 4.06% | 不需支付的应付款项 | 否 |
营业外支出 | 1,726,019.31 | 1.14% | 社保滞纳金等 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 600,966,679.23 | 14.70% | 919,819,528.97 | 21.16% | -6.46% | 主要是本期按照重整计划清偿了债务 |
应收账款 | 557,653,392.86 | 13.64% | 429,765,460.46 | 9.89% | 3.75% | 主要是羽绒销售收入增加,应收账款增加 |
存货 | 527,013,303.09 | 12.89% | 420,171,510.22 | 9.67% | 3.22% | 为下半年羽绒业务做准备,羽绒半成品库存增加 |
投资性房地产 | 23,668,112.01 | 0.58% | 24,464,796.39 | 0.56% | 0.02% | |
长期股权投资 | 25,008,629.14 | 0.61% | 25,861,076.91 | 0.60% | 0.01% | |
固定资产 | 1,347,353,801.73 | 32.97% | 1,394,375,901.65 | 32.08% | 0.89% | |
在建工程 | 11,229,961.77 | 0.27% | 9,437,116.09 | 0.22% | 0.05% |
使用权资产 | 66,006,937.45 | 1.61% | 72,240,411.47 | 1.66% | -0.05% | |
短期借款 | 165,000,000.00 | 4.04% | 15,000,000.00 | 0.35% | 3.69% | 报告期内子公司取得短期银行借款 |
合同负债 | 91,462,510.31 | 2.24% | 155,826,133.00 | 3.59% | -1.35% | 报告期内交付前期客户预定的产品 |
长期借款 | 80,000,000.00 | 1.96% | 0.00 | 0.00% | 1.96% | 报告期内子公司取得长期银行借款 |
租赁负债 | 66,188,446.87 | 1.62% | 74,319,586.15 | 1.71% | -0.09% | |
预收款项 | 31,344,801.46 | 0.77% | 8,415,411.55 | 0.19% | 0.58% | 报告期内公司处于产能恢复阶段,预收的商品鸭养殖款 |
应付账款 | 147,957,287.98 | 3.62% | 345,056,270.94 | 7.94% | -4.32% | 报告期内公司执行重整计划,按约定清偿部分应付账款 |
应付职工薪酬 | 49,626,654.36 | 1.21% | 244,950,518.93 | 5.64% | -4.43% | 报告期内公司执行重整计划,按约定清偿部分职工工资 |
其他流动资产 | 41,804,666.73 | 1.02% | 22,542,651.45 | 0.52% | 0.50% | 报告期内购买原材料的未抵扣进项税增加 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
4.其他权益工具投资 | 0.00 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | ||||
上述合计 | 0.00 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | ||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 205,539,374.88 | 管理人账户专用资金和定期存款 |
投资性房地产 | 23,668,112.01 | 留债设定抵押 |
固定资产 | 431,120,424.76 | 留债设定抵押 |
无形资产 | 991,667,211.67 | 留债设定抵押 |
子公司股权 | 457,000,000.00 | 留债设定质押 |
合计 | 2,108,995,123.32 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
(1) 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2) 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
?适用 □不适用
交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格(万元) | 本期初起至出售日该资产为上市公司 | 出售对公司的影响(注3) | 资产出售为上市公司贡献的净利润占 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系(适用关联交 | 所涉及的资产产权是否已全部过户 | 所涉及的债权债务是否已全部转移 | 是否按计划如期实施,如未按计划实 | 披露日期 | 披露索引 |
贡献的净利润(万元) | 净利润总额的比例 | 易情形) | 施,应当说明原因及公司已采取的措施 | |||||||||||
河南联创融久供应链管理有限公司 | 郑州市区域房产(房产证号:郑州房权证字049-070号) | 2022-04-27 | 483.54 | 0.00 | 短期对财务状况及经营成果无重大影响 | 0.00% | 拍卖成交 | 是 | 公司高管担任董事的企业子公司 | 是 | 是 | 2022-04-30 | 《关于因资产拍卖成交构成关联交易的公告》 |
2、出售重大股权情况
?适用 □不适用
交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格(万元) | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元) | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
张辉辉 | 河南淮滨华英禽业有限公司 | 2022-05-05 | 948.26 | -7.75 | 短期对财务状况及经营成果无重大影响 | -0.05% | 拍卖定价 | 否 | 无 | 否 | 是 | 2022-01-25 | 《关于重整计划执行进展暨风险提示公告》 |
潢川县兴 | 烟台华英 | 2022-03-29 | 2,676.31 | 0.22 | 短期对财 | 0.00% | 拍卖定价 | 否 | 无 | 否 | 是 | 2022-04-14 | 《关于重 |
产建设投资有限公司 | 融资租赁有限公司 | 务状况及经营成果无重大影响 | 整计划执行进展暨风险提示公告》 | ||||||||||
赵文军 | 郑州华英鸿源食品有限公司 | 2022-01-20 | 5.00 | 0.00 | 短期对财务状况及经营成果无重大影响 | 0.00% | 拍卖定价 | 否 | 无 | 是 | 是 | 2022-01-25 | 《关于重整计划执行进展暨风险提示公告》 |
河南联创融久供应链管理有限公司 | 河南农投发展有限公司 | 2022-04-27 | 2,249.96 | 0.00 | 短期对财务状况及经营成果无重大影响 | 0.00% | 拍卖定价 | 是 | 公司高管担任董事的企业子公司 | 否 | 是 | 2022-04-30 | 《关于因资产拍卖成交构成关联交易的公告》 |
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
河南华英樱桃谷食品有限公司 | 子公司 | 熟食制品 | 1,017万美元 | 19,597.53 | 13,856.25 | 11,077.16 | 1,283.51 | 955.11 |
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 | 子公司 | 生产、加工:羽毛、羽绒、羽绒制品、家用纺织品及包装袋 | 25,000万元人民币 | 144,630.02 | 43,463.07 | 71,565.37 | 2,820.53 | 2,859.23 |
河南华樱生物科技股份有限公司 | 子公司 | 鸭血及其他畜禽血制品加工、销售 | 1,000万元人民币 | 4,332.41 | 2,149.44 | 5,226.41 | 589.50 | 446.86 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
河南淮滨华英禽业有限公司 | 拍卖处置 | 短期对财务状况及经营成果无重大影响 |
烟台华英融资租赁有限公司 | 拍卖处置 | 短期对财务状况及经营成果无重大影响 |
郑州华英鸿源食品有限公司 | 拍卖处置 | 短期对财务状况及经营成果无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、鸭肉价格波动的风险
鸭肉价格的波动对公司业绩有较大影响。针对该风险,公司应对措施有:
一是继续加强质量管理,提高鸭肉产品质量,提升鸭肉产品市场竞争力。二是根据市场需求,开发鸭肉新品牌,丰富鸭肉产品品类。三是加大鸭肉向熟食深加工比重,提高产品综合利润率和附加值。四是继续开发销售市场,逐步达到销售到终端,提高产品盈利能力。五是根据鸭苗外销和养殖调节功能,如果屠宰效益低于鸭苗外销效益时,可减少养殖屠宰量,加大鸭苗外销量。
2、原材料价格波动的风险
公司生产所需原料主要为玉米、小麦、豆粕等农产品,农产品的价格波动是不可控制的外部风险,覆盖整个养殖行业。原材料的大幅波动会对公司成本产生较大影响,从而引起对公司生产经营业绩的影响。
一是保持合理或相对充裕的原料库存,抵御原料价格剧烈上涨的风险。
二是在玉米收割季度,价格一般相对较低,公司会大量收购合格玉米。
三是紧抓国家政策粮时机,大量竞拍储备粮。
四是丰富原料采购模式,根据原料价格趋势,择机与合作方签订合作,委托收购。
3、发生疫病和药残的风险
禽流感病毒,可在家禽之间传播并有可能感染人类,为控制疫情的广泛传播,疫区及其规定区域内家禽将被销毁。近年来,包括亚洲在内的全球许多国家均出现过禽流感等禽类疾病。研究证明,人类对禽流感病毒并不易感,但公众的恐慌心理可能造成禽流感期间鸡鸭等禽肉产品的销量下降。公司以种禽孵化、商品禽养殖、屠宰加工及其制品的生产和销售以及饲料生产为主营业务,如果我国再次大范围暴发禽流感,公司的产品销售包括产品出口业务都可能受到影响。
针对疫病和药残的风险,公司的措施主要是:
一是公司根据《动物防疫法》、《国家动物疫病强制免疫计划》等有关规定,对种禽和商品禽实施强制性100%免疫(出口备案养殖场的禽只经河南省牧局批准后可不实免疫),在《高致病性禽流感防治技术规范》(农办牧[2002]74号)、《禽产地检疫规范》(GB16549)等标准和规范的基础上制订了《兽医卫生防疫手册》和《兽医体系管理手册》,
以种禽无特定疫病发生、商品禽无一、二类禽病感染为防疫目标,建立了由兽医总监、部门兽医、基层兽医组成的三级兽医管理体系和重大疫情预警制度。公司严格执行各项生物安全管理制度,各养殖场实行封闭管理,对进场人员、车辆、物品进行严格消毒,对病、死禽和废弃物进行无害化处理,实行“全进全出”饲养模式,每批禽出栏后进行全面的清理和空舍消毒。目前公司每个养殖场、屠宰加工厂各生产线均配备驻厂(场)兽医,养殖场驻场兽医每天巡检禽群,发现可疑禽只后按规定程序进行剖检诊断,必要时送实验室检测确诊,对病禽进行隔离治疗。每批禽出栏前提前向畜牧部门申报进行产地检疫,检疫合格后方可出栏。二是公司根据《兽药管理条例》、国家质量监督检验检疫总局发布的《禁用药物名单》、《允许使用药物名单》、农业农村部发布的《食品动物禁用的兽药及其他化合物清单》以及部分国家和地区明令禁用或重点监控的兽药及其他化合物清单制订了《药残控制管理手册》。公司严格实施“五统一”养殖管理模式,统一雏苗投放、统一饲料供应、统一防疫消毒、统一用药以及统一屠宰加工,从源头和养殖过程控制疫病及药物残留,公司制定了养殖允许用药目录,养殖用药全部由公司统一购进,药品中心负责采购药物的质量把关工作,禁止采购违禁药品、伪劣药品或成分不明的药品,并负责开具用药处方、审核驻场兽医用药处方以及用药的建档和管理工作。驻场兽医负责指导和监督养殖场按要求使用药品,养殖场按照农业部《畜禽标识和养殖档案管理办法》要求建立养殖档案,保证每批禽群相关信息的可追溯性,每批禽源用药情况等信息均由驻场兽医记录于养殖档案。检验中心按相关规定对产品残留控制工作进行抽查,以验证养殖过程中的残留控制工作落实情况。
4、汇率波动等金融风险
由于公司出口业务营收占公司营业收入的比例不断地提升,且在境外销售通常以美元定价结算, 人民币兑美元汇率波动,将直接影响公司的利润,对公司盈利状况有一定的影响。针对该风险公司的应对措施:
公司密切关注国内外市场环境的变化和汇率的变动,加强对汇率的研究分析,尽可能降低汇率波动带来的风险。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 50.88% | 2022年05月23日 | 2022年05月24日 | 《公司2021年度股东大会决议公告》披露于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
曹家富 | 董事长 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
闵群 | 副董事长、常务副总经理 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
胡奎 | 董事、副总经理 | 任免 | 2022年05月23日 | 换届后被聘任为副总经理 |
汪开江 | 董事、总经理 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
梁先平 | 董事 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
张威 | 董事 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
朱虎平 | 独立董事 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
武宗章 | 独立董事 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
叶金鹏 | 独立董事 | 任期满后被选举 | 2022年05月23日 | 换届被选举 |
杨志明 | 监事会主席 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
骆泽军 | 职工监事 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
余昌远 | 监事 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
张家明 | 常务副总经理 | 任免 | 2022年05月23日 | 换届后被聘任为副总经理 |
李远平 | 副总经理 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
李世良 | 副总经理 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
胡志兵 | 副总经理 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
范俊岭 | 副总经理 | 任免 | 2022年05月23日 | 换届后续聘 |
姚育飞 | 副总经理 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
杨宗山 | 财务总监 | 任期满离任 | 2022年05月23日 | 换届离任 |
许水均 | 董事长兼总经理 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举与聘任 |
张勇 | 董事兼常务副总经理 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举与聘任 |
陈尧华 | 董事兼副总经理 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举与聘任 |
程宁宁 | 董事 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举 |
赵耀 | 董事兼财务总监 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举与聘任 |
孙丽 | 董事 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举 |
王火红 | 独立董事 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举 |
张瑞 | 独立董事 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举 |
丁庆博 | 监事会主席 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举 |
李玲鸽 | 职工监事 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举 |
张胡琼 | 监事 | 被选举 | 2022年05月23日 | 换届选举 |
郭德国 | 副总经理 | 聘任 | 2022年05月23日 | 换届聘任 |
何志峰 | 董事会秘书 | 任免 | 2022年05月23日 | 换届聘任 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 (mg/L、mg/m3) | 执行的污染物排放标准(mg/L、mg/m3) | 排放总量(吨) | 核定的排放总量 (吨) | 超标排放情况 |
河南华英农业发展股份有限公司 | COD | 经处理达标后排放 | 2 | 废水2个 | 19.46 | 70 | 8.38 | 103.32 | 无 |
河南华英农业发展股份有限公司 | 氨氮 | 经处理达标后排放 | 2 | 废水2个 | 1.82 | 15 | 2.68 | 22.14 | 无 |
河南华英樱桃谷食品有限公司 | COD | 经处理达标后排放 | 1 | 废水1个 | 15.31 | 70 | 3.99 | 30.73 | 无 |
河南华英樱桃谷食品有限公司 | 氨氮 | 经处理达标后排放 | 1 | 废水1个 | 6.2 | 70 | 0.69 | 6.585 | 无 |
菏泽华英禽业有限公司 | COD | 经处理达标后排放 | 1 | 废水1个 | 78.4 | 300 | 0.944 | 10 | 无 |
菏泽华英禽业有限公司 | 氨氮 | 经处理达标后排放 | 1 | 废水1个 | 5.28 | 21 | 0.026 | 0.8 | 无 |
江西丰城华英禽业有限公司 | COD | 经处理达标后排放 | 1 | 废水1个 | 26 | 70 | 31.2 | 49.9 | 无 |
江西丰城华英禽业有限公司 | 氨氮 | 经处理达标后排放 | 1 | 废水1个 | 8 | 15 | 7.76 | 10.67 | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
(一)建设项目合法合规方面
建设项目严格履行了项目环评手续,执行了环保“三同时”制度,依法领取了排放污染物许可证。
(二)环境保护管理方面
1、建立健全了环保组织机构
建立了以总经理为组长,分管环保副总为常务副组长,相关副总为副组长,相关单位目标责任人为成员的公司环境保护工作领导小组,将环保事项纳入日常生产运营,由生产运营部全面负责公司及子公司环境保护等相关工作的领导、统筹、规划、决策、保障和开展。同时,各单位及分子公司均明确了环保管理领导及责任人,实现从上到下环保管理、操作、考核和监督,有力保障了公司环境保护相关工作的顺利有效开展。
2、制订了相关环保管理制度及设施操作管理规定
公司各污水处理站有专业污水处理技术和运行人员负责日常运行操作,同时各污水处理站严格按照公司制定的《污水处理站运行管理规定》、《污水处理站设施操作管理规定》、《环境保护管理规定》等安全操作规范开展工作;公司有关职能部门定期和不定期对全公司目标单位及子公司环保等相关工作
进行标准制定、现场检查、现场拍照、现场打分、兑现奖罚、并制成PPT在公司生产例会上展示和汇报,有力推动了公司环保整体水平的提高。
(三)污染防治设施建设方面
1、公司及各子公司均配套兴建了污染防治设施,成立有污水处理中心,集中对生产废水进行处理和管理,并设有废水监测室。污水处理工艺均为“水解酸化+生物接触氧化及水解酸化+SBR”工艺技术及深度处理“好氧接触氧化+混凝沉淀”工艺技术,做到全年废水稳定达标排放,污染物排放在核定总量范围内。按照“减量化、无害化、资源化”的原则,对污水站剩余活性污泥作为有机肥原料。
2、公司及各子公司积极响应政府号召,自觉履行社会责任,自筹资金,不惜停产、减产及供气成本骤增的情况下,现已全部改为天燃气清洁能源锅炉。2019年对天燃气清洁能源锅炉进行低氮燃烧改造,实现废气达标排放,有力促进了大气污染防治工作的开展。
3、公司及各子公司均安装在线监控系统,实现了省、市、县环保部门联网,数据上传有效符合省市县环保部门要求。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
建设项目环境影响评价情况:一直以来,公司都严格按环保有关法律法规要求做好建设项目环境影响评价工作。依法领取了排放污染物许可证。突发环境事件应急预案
按照环保法律法规的要求,公司编制有突发环境事件应急预案。按照编制的应急预案定期进行演练,确保环境应急预案落到实处。环境自行监测方案
已按照环保部门要求,制定了环境自行监测方案,并按照要求进行了信息公开。在线监控系统实现省、市、县环保部门联网,数据上传有效率符合省市要求,环境自行监测和企业环境相关信息发布按规定正常开展。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无其他应当公开的环境信息
无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
无
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙); 信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙); 许水均; 张勇 | 规范和减少关联交易的承诺 | 1、本公司/本人保证本公司及控制的其他企业将来与上市公司发生的关联交易是公允的,是按照正常商业行为准则进行的;本公司/本人保证将继续规范与上市公司及其子公司发生的关联交易。 2、本公司/本人将诚信和善意履行作为上市公司控股股东的义务,对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,将与上市公司依法签订规范的关联交易协议,并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序;关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定,保证关联交易价格具有公允性;保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务;保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润,不利用关联交易损害公司及非关联股东的利益。 3、本公司/本人及控制的其他企业保证将按照法律法规和公司章程的规定,在审议涉及本公司或本公司控制的其他企业的关联交易时,切实遵守在上市公司董事会和股东大会上进行关联交易表决时的回避程序。 | 2022年02月28日 | 永久 | 正在履行中 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙);信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙); 许水均; 张勇 | 避免同业竞争的承诺 | 1、截至承诺函出具日,除本报告书已披露的与上市公司存在同业竞争业务的情况外,本公司/本人控制的其他公司及关联方不存在其他与上市公司从事相同或相似业务而与上市公司构成同业竞争的情形。 2、本公司/本人控制的其他企业将不投资与上市公司主营业务相同或相类似的行业,以避免对上市公司的生产经营构成直接或间接的竞争。 3、在本公司/本人直接或间接与上市公司保持实质性股权控制关系期间,保证不利用对上市公司的控制关系参与从事有损上市公司及其他股东利益的行为。 | 2022年02月28日 | 永久 | 正在履行中 |
4、无论何种原因,如本公司/本人控制的其他企业获得可能与上市公司构成同业竞争的业务机会,本公司/本人将促使该等业务机会转让给上市公司。若该等业务机会不具备转让给上市公司的条件,或因其他原因导致上市公司无法取得上述业务机会,本公司/本人承诺按相关法律法规及证监会许可的其他方式妥善处理该业务。 5、对于现有的同业竞争问题,本公司/本人承诺自本承诺函出具之日起36个月内,在法律法规允许的范围内,适时启动以下方案中具有实际可操作性的一种或几种方案,以解决现存的同业竞争问题:(1)通过业务区域划分、业务类型划分、业务托管等方式解决两者之间的同业竞争;(2)通过资产并购重组等方式调整双方业务范围以解决两者之间的同业竞争;(3)其他符合法律法规要求并能有效解决同业竞争问题的措施。 | ||||||
资产重组时所作承诺 | 信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙) | 股份限售承诺 | 承诺本次受让的转增股票登记至其指定证券账户之日起三十六个月内不通过任何形式减持(包括集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种方式)。 | 2021年12月23日 | 2025年2月28日 | 正在履行中 |
资产重组时所作承诺 | 河南光州辰悦实业有限公司 | 股份限售承诺 | 承诺本次受让的转增股票登记至其指定证券账户之日起三十六个月内不通过任何形式减持(包括集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种方式)。 | 2021年12月23日 | 2025年2月28日 | 正在履行中 |
资产重组时所作承诺 | 信阳华信投资集团有限责任公司 | 股份限售承诺 | 承诺本次受让的转增股票登记至其指定证券账户之日起三十六个月内不通过任何形式减持(包括集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种方式)。 | 2021年12月23日 | 2025年2月28日 | 正在履行中 |
资产重组时所作承诺 | 潢川县农投新动能企业管理中心(有限合伙) | 股份限售承诺 | 承诺本次受让的转增股票登记至其指定证券账户之日起三十六个月内不通过任何形式减持(包括集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种方式)。 | 2021年12月23日 | 2025年2月28日 | 正在履行中 |
资产重组时所作承诺 | 信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙) | 股份限售承诺 | 承诺本次受让的转增股票登记至其指定证券账户之日起三十六个月内不通过任何形式减持(包括集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种方式)。 | 2021年12月23日 | 2025年2月28日 | 正在履行中 |
资产重组时所作承诺 | 四川兴华鼎企业管理有限公司 | 股份限售承诺 | 承诺本次受让的转增股票登记至其指定证券账户之日起三十六个月内不通过任何形式减持(包括集合竞价、大宗交易以及协议转让等各种方式)。 | 2021年12月23日 | 2025年2月28日 | 正在履行中 |
承诺是否按时履行 | 是 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用
1、亚太(集团)会计师事务所对公司2021年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报告,强调事项如下:
如财务报表附注“十三其他重要事项、(二)债务重组、3《重整计划》执行情况(3)”所述:根据信阳市中级人民法院裁定的公司《重整计划》的规定,经公司申请并管理人向信阳市中级人民法院报告,公司将部分低效资产在京东拍卖破产强清平台上进行了公开拍卖,拍卖成交价较资产包账面价值发生大幅减值,2021年度华英农业对相关资产计提信用减值损失118,136.83万元、计提资产减值损失164,423.60万元。
本段内容不影响已发表的审计意见。
2、董事会对带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的说明如下:
2021年11月20日信阳中院正式裁定重整,评估机构以2021年11月20日为评估基准日出具《资产评估报告》。2021年12月22日,信阳中院裁定批准公司《重整计划》,公司重整进入《重整计划》执行阶段。根据《重整计划》的规定,公司对现有资产中影响上市公司盈利能力的部分,包括其他应收款和预付账款等对外债权、持续亏损和不再经营的对外投资等资产,参照《中华人民共和国拍卖法》及相关规定,原则上参考评估价值确定,采取公开拍卖、公开变卖、协议转让等合法方式进行剥离,避免其进一步侵蚀上市公司利润,以
改善公司资产结构,优化公司资产的质量和盈利能力。根据《企业会计准则第8号——资产减值》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司相关会计政策的规定,为更加真实、准确、公允地反映公司截止2021年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果,基于谨慎性原则,公司对拟处置的资产计提了减值准备。
七、破产重整相关事项
?适用 □不适用
2021年12月22日,信阳中院作出(2021)豫15破6-1号《民事裁定书》,裁定批准准《河南华英农业发展股份有限公司重整计划》(以下简称“重整计划”),并终止公司重整程序,公司进入重整计划执行阶段,具体内容详见公司于2021年12月23日披露的《关于重整计划获得法院裁定批准的公告》(公告编号:2021-086)、《重整计划》。2022年2月28日,在信阳中院协助下,转增至管理人证券账户股票已过户至重整投资人及部分债权人,公司控股股东已变更为信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙),实际控制人变更为许水均。
2022年4月11日,公司向管理人提交了《关于河南华英农业发展股份有限公司重整计划执行情况的报告》,报告公司已经完成重整计划执行工作,同日公司管理人向信阳中院提交了《关于河南华英农业发展股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》,提请信阳中院裁定确认《重整计划》执行完毕。
2022年4月14日,信阳中院作出(2021)豫15破6-4号《民事裁定书》,裁定确认华英农业《重整计划》已经执行完毕,终结华英农业重整程序。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
袁高峰因欠款纠纷起诉华英农业 | 12.6 | 否 | 一审调解结案 | 自2021年4月30日起,每月支付31500元,第4个月付清余款,诉讼费1410在第一次付款时支付给原告 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
曹新全因买卖合同纠纷起诉华英农业 | 140.37 | 否 | 一审已判决 | 生效10日内支付本金139万,利息自2021年1月8日起按3.85%计算至款清,受理费8655,保全费5000,现全部清偿完毕,已结案 | 执行完毕,结案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
姚继芳卢金辉等5人(被上诉人)因生命权、健康权、身体纠纷权(二审)起诉华英农业、京九装卸公司、李传虎 | 89.18 | 否 | 二审已判决 | 驳回上诉,华英农业部分现全部清偿完毕,暂未结案,不会对公司产生影响。 | 执行,属于公司部分已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉廖建国,禽业总公司、华英农业 | 99.12 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉陈薄友,禽业总公司、华英农业 | 98.69 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉程枝洲,禽业总公司、华英农业 | 99.12 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉黄昌生,禽业总公司、华英农业 | 99.12 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉邱武现,禽业总公司、华英农业 | 99.17 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉赵卫,禽业总公司、华英农业 | 99.1 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉朱正宇,禽业总公司、华英农业及相关方 | 99.28 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉陈讲国,禽业总公司、华英农业及相关方 | 94.05 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股 | 99.27 | 否 | 一审调解结 | 2021年10月31日及2022年10 | 已履行完毕 | 2021年08 | 巨潮资讯网《关于诉讼、 |
份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉何承林,禽业总公司、华英农业及相关方 | 案 | 月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 月07日 | 仲裁情况的公告》(2021-052) | |||
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉张元富,禽业总公司、华英农业及相关方 | 94.05 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉朱士江,禽业总公司、华英农业 | 82.99 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉余金龙,禽业总公司、华英农业 | 312.18 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉杨学国,禽业总公司、华英农业 | 94.11 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉杨光生,禽业总公司、华英农业 | 83.32 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川 | 99.17 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》 |
县支行因金融借款合同纠纷起诉张明超,禽业总公司、华英农业 | 金50%,现全部清偿完毕 | (2021-052) | |||||
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉朱正河,禽业总公司、华英农业及相关方 | 99.17 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉陈先寿,禽业总公司、华英农业及相关方 | 98.64 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉罗一才,禽业总公司、华英农业及相关方 | 99.12 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉周鸿财,禽业总公司、华英农业及相关方 | 99.12 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉彭锦国,禽业总公司、华英农业 | 99.12 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股 | 99.12 | 否 | 一审调解结 | 2021年10月31日及2022年10 | 已履行完毕 | 2021年08 | 巨潮资讯网《关于诉讼、 |
份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉谈昌意,禽业总公司、华英农业 | 案 | 月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 月07日 | 仲裁情况的公告》(2021-052) | |||
中国民生银行股份有限公司信阳分行因金融借款合同纠纷起诉华英农业、禽业总公司 | 6,179.65 | 否 | 一审已判决 | 本金6000万,利息至2020年12月22日利息1796465,受理费350898.7,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
重庆永辉小贷因借款合同纠纷起诉商丘华英、华樱生物、华英农业、樱桃谷食品、菏泽华英、江西丰城华英、曹家富 | 947.52 | 否 | 已判决,结案 | 判决生效后十日内支付本金8880968,利息41625,2020年9月9日后按LPR四倍计息,现全部清偿完毕,已结案 | 执行完毕,结案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
重庆永辉小贷因借款合同纠纷起诉樱桃谷食品、华樱生物、华英农业、江西丰城华英、菏泽华英、商丘华英、曹家富 | 947.52 | 否 | 已判决,结案 | 判决生效后十日内支付本金8880968,利息41625,2020年9月9日后按LPR四倍计息,现全部清偿完毕,已结案 | 执行完毕,结案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
安徽合科特因买卖合同纠纷起诉华英农业 | 7.43 | 否 | 已判决 | 本金74258,利息自2020年10月22日按LPR计算,诉讼费922,现已全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
北京中和源因买卖合同纠纷起诉华英农业 | 407.8 | 否 | 已判决 | 判决生效后十日内支付4078000元,现已全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉王金成、禽业总公司、华英农业 | 100.91 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉苏燕燕、禽业总公司、华英农业 | 99.13 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉刘春生、禽业总公司、华英农业 | 98.83 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉蒋学明、禽业总公司、华英农业 | 360.13 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉李友才、禽业总公司、华英农业 | 98.66 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉屈万忠、禽业总公司、华英农业 | 98.83 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉罗方芳、禽业总公司、华英农业 | 98.56 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借 | 98.68 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
款合同纠纷起诉刘霞、禽业总公司、华英农业 | |||||||
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉李春国、禽业总公司、华英农业 | 98.68 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉陈辉、禽业总公司、华英农业 | 98.68 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉王继德、禽业总公司、华英农业 | 98.64 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉刘术花、禽业总公司、华英农业 | 98.64 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉马勤忠、禽业总公司、华英农业 | 98.64 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉朱永建、禽业总公司、华英农业 | 98.64 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
及相关方 | |||||||
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉肖国发、禽业总公司、华英农业及相关方 | 98.67 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉杨坤、禽业总公司、华英农业及相关方 | 98.68 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉徐晓萍、禽业总公司、华英农业及相关方 | 98.66 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉余金建、禽业总公司、华英农业及相关方 | 98.64 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉桂启忠、禽业总公司、华英农业及相关方 | 98.62 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借 | 358.31 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
款合同纠纷起诉屈万国、禽业总公司、华英农业及相关方 | |||||||
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉管荣斌、禽业总公司、华英农业及相关方 | 358.35 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉张永水、禽业总公司、华英农业及相关方 | 357.78 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国农业银行股份有限公司潢川县支行因金融借款合同纠纷起诉王彦忠、禽业总公司、华英农业及相关方 | 306.66 | 否 | 一审调解结案 | 2021年10月31日及2022年10月31日分两期偿还本息,每期本金50%,现全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
安徽中安(上诉人)因保证合同纠纷起诉潢发投,华英农业及禽业总公司为第三人及相关方 | 1,299.96 | 否 | 判决 | 撤销信阳中院(2021)豫15民终1020号和潢川法院(2020)豫1526民初4737号民事判决;潢川县发投对华英农业应当向安徽中安支付的租金12999584.05元承担连带清偿责任;一审案件受理费发投负担41000元,安徽中安负担402元,二审案件受理费潢川发投负担82000元,安徽中安负担804元。 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
安徽中安(上诉人)因保证合同纠纷起诉潢发投,华英农业及 | 1,050.06 | 否 | 判决 | 撤销信阳中院(2021)豫15民终1022号和潢川法院(2020)豫1526民初4735号民事判决;潢川县发投对华英农业应当向安徽中 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
禽业总公司为第三人及相关方 | 安支付的租金10500584.08元承担连带清偿责任;一审案件受理费发投负担42000元,安徽中安负担402元,二审案件受理费潢川发投负担84000元,安徽中安负担804元。 | ||||||
冯发顺因建设工程合同纠纷起诉公司及菏泽华英 | 1,114.9 | 否 | 重审一审已判决 | 判决生效后十五日内支付本金8050837.42元,2020年11月2日利息3098206元,此后按月息1%支付至款清 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
广发银行郑州金成支行因金融借款合同纠纷起诉华英农业,禽业总公司、曹家富、潢川县财政局及相关方 | 5,614.73 | 否 | 已判决 | 判决生效后十日内支付本金5500万元,利息1147322.06元,此后按合同约定支付至款清。禽总、曹家富承担连带责任。 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
马俊华因养殖回收合同纠纷起诉商丘华英、华英农业 | 67.55 | 否 | 已判决 | 解除养殖合同;判决生效后20日内退还押金500000元;赔偿可得利益损失163585.8元;承担诉讼费、评估费11945元。 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
青岛青银因融资租赁合同纠纷起诉华英农业、禽业总公司 | 780.38 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付剩余租金7601962.12元,律师费18万元,保全保险费21789.49元,现已全部清偿 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
丰城市陆美建筑因建设工程合同纠纷起诉丰城华英 | 195.65 | 否 | 一审已判决 | 本金467750元,违约金125000元,利息56286元 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西鲁恒因建设工程合同纠纷起诉丰城华英及相关方 | 104.74 | 否 | 一审已判决 | 本金1712472.33元、逾期利息73146.13元,合计1363247.26元 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
许昌明胜包装因买卖合同纠纷起诉华英农业及相关方 | 147.44 | 否 | 已判决 | 判决后十日内支付 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
焦潘因养殖合同纠纷(二审)起 | 37.71 | 否 | 二审已判决 | 维持原判 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》 |
诉商丘华英公司、华英农业 | (2021-052) | ||||||
刘敏因养殖合同纠纷(二审)起诉商丘华英公司、华英农业 | 210.66 | 否 | 二审已判决 | 维持原判 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
李新开因买卖合同纠纷起诉华英农业,深圳市华互食品有限公司,信阳宝昌置业发展有限公司,禽业总公司,曹家富,汪开江 | 181.66 | 否 | 一审已判决 | 深圳华互于判决生效后十日内支付包销货款1816606.14元及利息(自应付款日按LPR计息),信阳宝昌、禽总、曹家富、汪开江连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
李菁因买卖合同纠纷起诉华英农业,深圳市华互食品有限公司,信阳宝昌置业发展有限公司,禽业总公司,曹家富,汪开江 | 128.05 | 否 | 一审已判决 | 深圳华互于判决生效后十日内支付包销货款1280500元及利息(自应付款日按LPR计息),信阳宝昌、禽总、曹家富、汪开江连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中信银行股份有公司郑州分行因金融借款合同纠纷起诉华英农业、禽业总公司及相关方 | 20,814.4 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付本金200000000元,利息8143968.56元,自2021年3月26日以200000000为基数,按8.94%支付利息,现已全部清偿完毕,已结案 | 执行完毕,结案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
京山祥龙包装有限公司因买卖合同纠纷起诉华英农业及相关方 | 65.53 | 否 | 判决已生效 | 判决华英农业判决生效后7日内支付货款655321.05,自2021年1月1日按LPR支付至款清,承担诉讼费5176.6,先已全部清偿完毕 | 执行完毕,等待结案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国进出口银行因金融借款合同纠纷起诉华英农业、淮滨华英公司及相关方 | 21,730 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付本息,2021年3月31日后按8.90625%的年率计息,华英新塘股权及淮滨华英房屋土地优先受偿;律师费2万元 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
山东梵蓝生物科技有限公司因买卖合同纠纷起诉菏泽华英、华英农业及相关方 | 17 | 否 | 一审已判决 | 菏泽华英支付货款170000元,自2021年3月9日期,按LPR加计50%计息,华英 农业连带,现已全部清偿完毕,已结案 | 执行完毕,结案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国银行潢川支行因金融借款合同纠纷起诉王金成、华英农业、曹家富及相关方 | 108.6 | 否 | 判决已生效 | 王金成于判决生效后十日内偿还本息,曹家富、华英农业连带,港华羽绒工业用地优先受偿权 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国银行潢川支行因金融借款合同纠纷起诉胡士友、华英农业、曹家富及相关方 | 136.06 | 否 | 判决已生效 | 胡士友于判决生效后十日内偿还本息,曹家富、华英农业连带,港华羽绒工业用地优先受偿权 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国银行潢川支行因金融借款合同纠纷起诉曾少海、华英农业、曹家富及相关方 | 91.77 | 否 | 判决已生效 | 曾少海于判决生效后十日内偿还本息,曹家富、华英农业连带,港华羽绒工业用地优先受偿权 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
中国银行潢川支行因金融借款合同纠纷起诉徐正强、华英农业、曹家富及相关方 | 123.09 | 否 | 判决已生效 | 王金成于判决生效后十日内偿还本息,曹家富、华英农业连带,港华羽绒工业用地优先受偿权 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
鲁港福友药业因买卖合同纠纷起诉菏泽华英及相关方 | 15.83 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付本金158285,利息按LPR计算至款清 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
鲁港福友药业因买卖合同纠纷起诉华英农业及相关方 | 194.12 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付本金1941249,利息按LPR计算至款清,现已全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
鲁港福友药业因买卖合同纠纷起诉淮滨华英(后变更为华英农业)及相关方 | 13.09 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付本金,利息按LPR计算至款清,现已全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
莱商银行因金融 | 1,481.88 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付本金 | 按重整计划 | 2021年08 | 巨潮资讯网《关于诉讼、 |
借款合同纠纷起诉江苏华英顺昌、华英农业、曹家富、戴祥松、史兰、王开玲及相关方 | 13935132.9元+利息183714.36元+违约金700000元,华英农业、曹家富、戴祥松、史兰、王开玲连带。 | 执行 | 月07日 | 仲裁情况的公告》(2021-052) | |||
济宁三彩包装因买卖合同纠纷起诉菏泽华英、华英农业及相关方 | 108.87 | 否 | 判决已生效 | 判决生效后十日内支付本金,按3.85%加计30%计算利息,华英农业连带 | 不适用 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
河南华英建设工程有限责任公司因建设工程合同纠纷起诉新蔡华英禽业、华英农业及相关方 | 341.2 | 否 | 判决已生效 | 本金3396768元,利息15239.3元,华英农业连带,现已全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
固始农商行因金融借款合同纠纷起诉潢川县中原生态、华英农业、张刚、黄昌云、潢川农商行及相关方 | 2,000 | 否 | 判决已生效 | 判决中原生态于判决生效后三十日内支付本息,华英农业、张刚、潢川农商行承担连带责任;改为7月14日开庭,现已全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
固始农商行因金融借款合同纠纷起诉河南民生农业、华英农业、居为堂、杨志琴、潢川农商行及相关方 | 2,000 | 否 | 判决已生效 | 判决民声农业于判决生效后三十日内支付本息,华英农业、居为堂、潢川农商行承担连带责任;改为7月14日开庭,现已全部清偿完毕 | 已履行完毕 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉左可发、李振英、华英农业及相关方 | 65.31 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信 | 61.04 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》 |
贷中心因金融借款合同纠纷起诉桂启忠、丁孟慧、华英农业及相关方 | 责任 | (2021-052) | |||||
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉陈先寿、俞德静、华英农业及相关方 | 67.47 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉张术月、孔为荣、华英农业及相关方 | 67.46 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉潘洋洋、杨雪、华英农业及相关方 | 63.17 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉罗正军、孙梅、华英农业及相关方 | 63.17 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉朱士江、吴为荣、华英农业及 | 83.4 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
相关方 | |||||||
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉李开现、欧生云、华英农业及相关方 | 65.31 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉黄昌生、朱治荣、华英农业及相关方 | 57.84 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉杨学国、范志芳、华英农业及相关方 | 59.93 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉屈万忠、余诗珍、华英农业及相关方 | 66.33 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉邬天迟、李长芳、华英农业及相关方 | 54.71 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借 | 66.25 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
款合同纠纷起诉朱永建、刘玉平、华英农业及相关方 | |||||||
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉余堂、余金建、华英农业及相关方 | 55.7 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉范军锋、王建珍、华英农业及相关方 | 81.32 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉赵卫、吕其俊、华英农业及相关方 | 104.7 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉马勤忠、马奋喜、华英农业及相关方 | 64.03 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉潘正军、王庆群、华英农业及相关方 | 52.52 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉孟祥县、孔垂芳、华英农业及相关方 | 58.8 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉王彦忠、周玉萍、华英农业及相关方 | 59.85 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉邱德萍、李士海、华英农业及相关方 | 74.5 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉彭中平、尹远珍、华英农业及相关方 | 73.45 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉常庆满、徐小辉、华英农业及相关方 | 69.21 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉 | 56.61 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
刘春生、邬正珍、华英农业及相关方 | |||||||
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉霍新良、王桂萍、华英农业及相关方 | 54.57 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉罗方明、陈国珍、华英农业及相关方 | 56.78 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉吕斌、文关莹、华英农业及相关方 | 54.57 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
江西银行股份有限公司小企业信贷中心因金融借款合同纠纷起诉刘建林、胡士丽、华英农业及相关方 | 71.45 | 否 | 一审已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任 | 按重整计划执行 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
华英农业因养殖合同纠纷起诉蒋学珍及相关方 | 593 | 否 | 调解 | 2021年12月31日前归还1186000元,2022年12月31日前归还2372000元;2023年12月31日前归还2372000元,现已执行立案 | 已执行立案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
华英农业因养殖合同纠纷起诉刘建洲及相关方 | 211 | 否 | 调解 | 2021年12月31日前归还500000元,2022年12月31日前归还500000元;2023年12月31日前 | 已执行立案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
归还805000元,现已执行立案 | |||||||
华英农业因养殖合同纠纷起诉张元富及相关方 | 773 | 否 | 调解 | 2021年12月31日前归还1500000元,2022年12月31日前归还2910500元;2023年12月31日前归还2910500元,现已执行立案 | 已执行立案 | 2021年08月07日 | 巨潮资讯网《关于诉讼、仲裁情况的公告》(2021-052) |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
特别说明因以下案件被列为失信被执行人,目前情况如下:
序号 | 诉讼基本情况 | 涉案金额(元) | 诉讼进展情况 | 诉讼判决情况 | 执行情况 | 目前解除失信被执行人进展情况 |
1 | 华英农业与中远海运租赁有限公司融资租赁合同纠纷 | 31,569,935.22 | 已判决 | 1、华英农业分期给付原告租金30,615,033.43元,迟延履行金、保全担保保险费、律师费860,219.61元,如未按期付款,应支付迟延履行金; 2、禽业总公司及曹家富对上述费用承担连带保证责任; 3、华英农业支付原告租赁物残值转让费300元; 4、案件受理费、财产保全申请费共94,382.18元由华英农业负担。 | 按照《重整计划》清偿,目前因债权人提供资料不全暂未清偿。 | 暂未清偿,待履行程序后,向法院申请解除失信被执行人 |
2 | 华英农业与中远海运租赁有限公司融资租赁合同纠纷 | 42,150,685.76 | 已判决 | 1、华英农业分期给付原告租金40,820,044.57元,迟延履行金、保全担保保险费、律师费共1,213,511.82元。如未按期支付,应按支付迟延履金; 2、禽业总公司及曹家富对上述费用承担连带保证责任; 3、华英农业支付原告租赁物残值转让费400元; 4、案件受理费、财产保全申请费合计116,729.37元由被告负担。 | 按照《重整计划》清偿,目前因债权人提供资料不全暂未清偿。 | 暂未清偿,待履行程序后,向法院申请解除失信被执行人 |
3 | 华英农业与中程租赁有限公司融资租赁合同纠纷 | 3,568,683 | 已仲裁 | 北京市方圆公证处(2018)京方圆执字第0343号公证书已经发生法律效力。根据上述公证书规定,被执行人应支付申请人中程租赁有限公司租金14,623,069.05元及利息和其他费用,后经本院主持调解,双方达成执行和解协议。因被执行人未全部按照执行和解协议约定的期限还款,申请人中程租赁有限公司向本院申请恢复执行,执行剩余租金3,568,683元及利息和其他费用,法院于2020年7月1日邮寄送达执行通知并恢复强制执行程序。法院于2020年12月11日出具裁定书终结本次执行程序。 | 按照《重整计划》约定留债7年,按季付息。 | 正在办理解除失信被执行人手续 |
4 | 华英农业与河南远宏包装科技有限公司买卖合同纠纷 | 890,218.77 | 调解结案 | 被告分期偿还原告 890,218.77元。 | 按照《重整计划》清偿,目前约定正在办理相关手续 | 正在办理解除失信被执行人手续 |
5 | 华英农业与江西金鼎胶粘带包装有限公司买卖合同纠纷 | 92,618.20 | 已判决 | 被告华英农业向江西金鼎胶粘带包装有限公司支付货款90,659.2 元,并承担案件受理费、保全费合计1,959元。 | 按照《重整计划》清偿,目前约定正在办理相关手续 | 暂未清偿,待履行程序后,向法院申请解除失信被执行人 |
6 | 邱德萍、李士海、华英农业与江西银行股份有限公司小企业信贷中心金融借款合同纠纷 | 744,972.99 | 已判决 | 一审判决借款人及华英农业共同承担借款本息,借款人配偶连带责任。 | 按照《重整计划》清偿,目前约定正在办理相关手续 | 暂未清偿,待履行程序后,向法院申请解除失信被执行人 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
因借款纠纷、买卖合同纠纷等,公司涉及多起诉讼事项,部分申请人已申请强制执行,公司被法院列入失信被执行人。目前公司重整计划已经执行完毕,前述诉讼事项已逐步解决,后续公司诚信将会恢复正常。公司现在的控股股东与实际控制人诚信状况良好。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额(万元) | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度(万元) | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
贵港市杰隆羽绒有限公司 | 董事张勇控制的企业 | 关联销售 | 销售商品 | 按照市场价格 | 市场价格 | 496.15 | 0.42% | 13,000 | 否 | 银行转账 | - | 2022年04月30日 | 《关于补充确认2021年度日常及其他关联交易及预计2022年度日常关联交易的公告》(公告编号:2022-043) |
潢川县东兴羽绒有限公司 | 实控人控制的其他企业 | 关联销售 | 销售商品 | 按照市场价格 | 市场价格 | 1,944.12 | 1.64% | 否 | 银行转账 | - | 2022年04月30日 | ||
潢川县东兴羽绒有限公司 | 实控人控制的其他企业 | 关联采购 | 采购商品 | 按照市场价格 | 市场价格 | 272.91 | 0.34% | 2,000 | 否 | 银行转账 | - | 2022年04月30日 | |
合计 | -- | -- | 2,713.18 | -- | 15,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
大额销货退回的详细情况 | 无 |
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) | 无 |
交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) | 不适用 |
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用
根据《重整计划》中关于资产处置相关规定并报告信阳中院,为进一步剥离非主业资产、优化公司资产质量和提升资产盈利能力,公司于2022年4月8日13时至2022年4月9日13时止在京东拍卖破产强清平台对公司持有农投发展24.8%的股权以及郑州区域一份房产进行第一次公开拍卖,起拍价为7,546.48万元。第一次公开拍卖及第二次公开拍卖均已流拍,第三次拍卖公示期结束,并于2022年4月27日成功拍出。根据《拍卖成交确认书》,河南联创融久供应链管理有限公司(以下简称“联创融久”)以3,697.78万元拍得上述资产。
公司持有农投发展24.8%股权,且公司副总经理李世良先生为农投发展董事,公司董事总经理汪开江先生为农投发展监事,农投发展持有联创融久100%股权,根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司重大经营与投资决策管理制度》等相关规定,联创融久为公司关联方,上述竞拍事项构成关联交易。
具体内容详见公司于2022年4月30日在指定的信息披露媒体披露的《关于因资产拍卖成交构成关联交易的公告》。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
《关于因资产拍卖成交构成关联交易的公告》 | 2022年04月30日 | 巨潮资讯网 |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
2021年10月1日,公司控股子公司杭州华英新塘羽绒有限公司与东合羽绒签订租赁协议,承租东合羽绒的办公楼,租赁期限三年,租赁费用为300万元/年;2021年10月1日,公司控股孙公司安徽华英新塘羽绒有限公司与东合羽绒签订租赁协议,承租东合羽绒的厂房设备,租赁期限三年,租赁费用为200万元/年。公司已于2022年4月30日在指定信息披露媒体履行信息披露义务。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司合同养殖户及养殖供应链客户 | 2021年06月30日 | 10,000 | 2021年07月07日 | 6,884 | 无 | 无 | 三年 | 否 | 否 | |
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) | 0 | |||||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 10,000 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 6,884 | |||||||
公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
江苏华英顺昌农业发 | 2020年04月18日 | 1,400 | 2020年04月24日 | 1,400 | 无 | 无 | 一年 | 否 | 否 |
展有限公司 | ||||||||||
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 0 | |||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 1,400 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 1,400 | |||||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物(如有) | 反担保情况(如有) | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 0 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 0 | |||||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 11,400 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 8,284 | |||||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 0.96% | |||||||||
其中: | ||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | |||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 | |||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 | |||||||||
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0 | |||||||||
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有) | 无 | |||||||||
违反规定程序对外提供担保的说明(如有) | 无 |
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、控股股东及实际控制人变更事项
根据《重整计划》、《重整投资协议》及其补充协议,重整投资人相应的转增股票已于2022年2月28日完成过户,本次权益变动后,鼎新兴华持有公司51,189.36万股股票,其一致行动人广兴股权持有公司4,265.78万股股票,二者合计持有公司55,455.14万股股票,持股比例26%。鼎新兴华为公司第一大股东,且其与一致行动人广兴股权实际可支配的上市公司表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响,鼎新兴华成为公司控股股东。杭州兴增企业管理有限公司(以下简称“杭州兴增”)持有鼎新兴华1.40845%财产份额,为鼎新兴华的普通合伙人;广汉东兴羽绒制品有限公司(以下简称“广汉东兴”)持有鼎新兴华28.16902%财产份额,为鼎新兴华的有限合伙人;信阳市产业投资集团有限公司持有鼎新兴华70.42254%财产份额,为鼎新兴华的有限合伙人;杭州兴增为信息披露义务人的普通合伙人和执行事务合伙人,根据鼎新兴华合伙协议,执行事务合伙人对外代表合伙企业,其他合伙人不再执行合伙企业事务。许水均持有杭州兴增67%股权,并且持有广汉东兴67%股权,因此许水均为鼎新兴华的实际控制人。具体内容详见公司于2022年3月4日在指定的信息披露媒体上披露的《关于股东权益变动暨控股股东、实际控制人发生变更的提示性公告》。
2、重整计划执行完毕相关事项
2022年4月11日,公司向管理人提交了《关于河南华英农业发展股份有限公司重整计划执行情况的报告》,报告公司已经完成重整计划执行工作,同日公司管理人向信阳中院提交了《关于河南华英农业发展股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》,提请信阳中院裁定确认《重整计划》执行完毕。
2022年4月14日,信阳中院作出(2021)豫15破6-4号《民事裁定书》,裁定确认华英农业《重整计划》已经执行完毕,终结华英农业重整程序。
2022年4月15日,公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定向深圳证券交易所(以下简称“深交所”)申请撤销因触及规范类强制退市之情形而被实施的退市风险警示。经审核,深交所于2022年4月27日同意撤销对公司股票因被法院裁定受理重整而实施的退市风险警示。
具体内容详见公司于2022年4月16日、4月28日在指定的信息披露媒体上披露的《关于公司重整计划执行完毕的公告》、《关于撤销相关风险警示情形暨继续被实施退市风险警示和其他风险警示的公告》。
3、公司董事会监事会完成换届选举暨聘任高级管理人员、审计部负责人、证券事务代表的事项
公司于2022年5月23日召开2021年度股东大会,审议通过了董事会、监事会换届选举相关议案,选举产生了第七届董事会董事及监事会成员,职工代表大会选举产生了职工代表监事。同日,公司召开第七届董事会第一次会议和第七届监事会第一次会议,选举产生了第七届董事会董事长、董事会各专门委员会成员、监事会主席及聘任高级管理人员及其他人员。
具体内容详见公司于2022年5月24日在指定的信息披露媒体上披露的《关于董事会、监事会完成换届选举暨聘任高级管理人员、审计部负责人、证券事务代表的公告》。
4、公司股票交易撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示事项
公司2021年度营业收入为319,245.78万元,2021年末净资产111,704.16万元,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“亚太所”)出具的公司2021年度审计报告为带强调事项段的无保留意见。公司不存在《深圳证券交易所股票上市规则》“第九章第三节财务类强制退市”的相关情形。因此公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》第
9.3.7条规定向深交所申请对公司股票交易撤销退市风险警示。
原控股股东华英禽业总公司非经营性资金占用已全部偿还完毕,公司资金占用情形已消除,具体内容详见公司于2022年1月4日在指定的信息披露媒体披露的《关于控股股东非经营性资金占用归还完毕的公告》(公告编号:2022-003)。公司独立董事就该事项发表了专项意见,同时年审会计师对该事项出具了专项核查说明。具体内容详见公司于2022年4月30日在指定的信息披露媒体披露的《关于华英农业控股股东非经营性资金占用所涉及相关事项的专项核查说明》、《独立董事关于原控股股东非经营性资金占用事项已全部解决的独立意见》。因此公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.5条第一款规定向深交所申请对公司股票交易撤销其他风险警示情形。
经公司第六届董事会第五十七次会议审议通过,公司于2022年4月28日向深交所提出撤销相应的“退市风险警示及因大股东占用资金引起的其他风险警示情形”申请。2022年6月23日,深交所同意撤销相应的退市风险警示及因大股东占用资金引起的其他风险警示情形。
因公司2021年内部控制未经会计师事务所审计,公司暂不满足申请撤销因公司2020年内部控制被亚太所出具了无法表示意见的内部控制审计报告而引起的其他风险警示情形的条件,公司在2022年4月28日也未向深交所提出申请撤销该项其他风险警示,因此公司股票继续被实施其他风险警示。具体内容详见公司于2022年6月24日在指定的信息披露媒体上披露的《关于公司股票撤销退市风险警示并继续实施其他风险警示暨临时停牌的公告》。
5、公司2021年度计提资产减值准备及部分资产报废的事项
公司于2022年4月28日召开第六届董事会第五十七次会议、第六届监事会第二十六次会议,审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备及部分资产报废的议案》。公司本次计提资产减值准备176,726.80万元,计提信用减值准备118,136.83万元,资产报废11,877.74万元,合计减少公司2021年度利润总额306,741.37万元。公司本次计提的资产减值准备已经会计师事务所审计。公司董事会、监事会、独立董事已就上述事项发表说明及意见。
具体内容详见公司于2022年4月30日在指定的信息披露媒体上披露的《关于2021年度计提资产减值准备及部分资产报废的公告》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 3,229,061 | 0.15% | 0 | 0 | 0 | 1,078,655 | 1,078,655 | 4,307,716 | 0.20% |
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 3,229,061 | 0.15% | 0 | 0 | 0 | 1,078,655 | 1,078,655 | 4,307,716 | 0.20% |
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 3,229,061 | 0.15% | 0 | 0 | 0 | 1,078,655 | 1,078,655 | 4,307,716 | 0.20% |
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 2,129,661,010 | 99.85% | 0 | 0 | 0 | -1,078,655 | -1,078,655 | 2,128,582,355 | 99.80% |
1、人民币普通股 | 2,129,661,010 | 99.85% | 0 | 0 | 0 | -1,078,655 | -1,078,655 | 2,128,582,355 | 99.80% |
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 2,132,890,071 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,132,890,071 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
张勇 | 0 | 0 | 7,500 | 7,500 | 报告期内聘任为董事、高管,锁定其名下75%的股份 | 每年的第一个交易日,以其上年最后一个交易日登记在其名下的股份为基数,按25%计算其本年度的可转让额度 |
闵群 | 244,474 | 0 | 81,492 | 325,966 | 离任之日起六个月内不得转让股份 | 2022年11月23日 |
杨志明 | 253,125 | 0 | 84,375 | 337,500 | 离任之日起六个月内不得转让股份 | 2022年11月23日 |
李世良 | 211,012 | 0 | 70,338 | 281,350 | 离任之日起六个月内不得转让股份 | 2022年11月23日 |
曹家富 | 2,474,250 | 0 | 824,750 | 3,299,000 | 离任之日起六个月内不得转让股份 | 2022年11月23日 |
汪开江 | 26,850 | 0 | 8,950 | 35,800 | 离任之日起六个月内不得转让股份 | 2022年11月23日 |
杨宗山 | 3,750 | 0 | 1,250 | 5,000 | 离任之日起六个月内不得转让股份 | 2022年11月23日 |
合计 | 3,213,461 | 0 | 1,078,655 | 4,292,116 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 33,057 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | |||||
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||
信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙) | 境内非国有法人 | 24.00% | 511,893,617 | 511,893,617 | 0 | 511,893,617 | ||
河南光州辰悦实业有限公司 | 境内非国有法人 | 16.01% | 341,519,859 | 341,519,859 | 0 | 341,519,859 | 质押 | 67,000,000 |
河南华英农业发展股份有限公司破产企业财产处置专用 | 境内非国有法人 | 5.79% | 123,497,612 | -1,475,101,359 | 0 | 123,497,612 |
账户 | ||||||||
信阳华信投资集团有限责任公司 | 境内非国有法人 | 4.91% | 104,635,762 | 104,635,762 | 0 | 104,635,762 | ||
#河南省潢川华英禽业总公司 | 国有法人 | 2.44% | 51,996,435 | - | 0 | 51,996,435 | ||
河南潢川农村商业银行股份有限公司 | 境内非国有法人 | 2.29% | 48,942,985 | 48,942,985 | 0 | 48,942,985 | ||
潢川县农投新动能企业管理中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2.09% | 44,599,073 | 44,599,073 | 0 | 44,599,073 | ||
信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2.00% | 42,657,801 | 42,657,801 | 0 | 42,657,801 | ||
河南省农业融资租赁股份有限公司 | 境内非国有法人 | 1.78% | 38,058,310 | 38,058,310 | 0 | 38,058,310 | ||
中国农业银行股份有限公司河南省分行 | 境内非国有法人 | 1.59% | 33,884,661 | 33,884,661 | 0 | 33,884,661 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙)与信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙)为一致行动关系。 除上述关系外,未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11) | 无 | |||||||
前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙) | 511,893,617 | 人民币普通股 | 511,893,617 | |||||
河南光州辰悦实业有限公司 | 341,519,859 | 人民币普通股 | 341,519,859 | |||||
河南华英农业发展股份有限公司破产企业财产处置专用账户 | 123,497,612 | 人民币普通股 | 123,497,612 | |||||
信阳华信投资集团有限责任公司 | 104,635,762 | 人民币普通股 | 104,635,762 | |||||
#河南省潢川华英禽业总公司 | 51,996,435 | 人民币普通股 | 51,996,435 | |||||
河南潢川农村商业银行股份有限公司 | 48,942,985 | 人民币普通股 | 48,942,985 | |||||
潢川县农投新动能企业管理中心(有限合伙) | 44,599,073 | 人民币普通股 | 44,599,073 | |||||
信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙) | 42,657,801 | 人民币普通股 | 42,657,801 |
河南省农业融资租赁股份有限公司 | 38,058,310 | 人民币普通股 | 38,058,310 |
中国农业银行股份有限公司河南省分行 | 33,884,661 | 人民币普通股 | 33,884,661 |
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙)与信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙)为一致行动关系。 除上述关系外,未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 |
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 报告期末,公司股东河南省潢川华英禽业总公司通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份51,996,435股。 |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更?适用 □不适用
新控股股东名称 | 信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙) |
变更日期 | 2022年02月28日 |
指定网站查询索引 | 《关于股东权益变动暨控股股东、实际控制人发生变更的提示性公告》 |
指定网站披露日期 | 2022年03月04日 |
实际控制人报告期内变更?适用 □不适用
原实际控制人名称 | 潢川县财政局 |
新实际控制人名称 | 许水均 |
变更日期 | 2022年02月28日 |
指定网站查询索引 | 《关于股东权益变动暨控股股东、实际控制人发生变更的提示性公告》 |
指定网站披露日期 | 2022年03月04日 |
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:河南华英农业发展股份有限公司
2022年06月30日
单位:元
项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 600,966,679.23 | 919,819,528.97 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 557,653,392.86 | 429,765,460.46 |
应收款项融资 | 14,164,349.00 | 10,463,472.00 |
预付款项 | 99,202,247.00 | 47,854,376.80 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 127,374,174.26 | 182,914,339.73 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 527,013,303.09 | 420,171,510.22 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | 321,299,061.00 | 463,516,925.77 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 41,804,666.73 | 22,542,651.45 |
流动资产合计 | 2,289,477,873.17 | 2,497,048,265.40 |
非流动资产: |
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 25,008,629.14 | 25,861,076.91 |
其他权益工具投资 | 3,359,495.71 | |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 23,668,112.01 | 24,464,796.39 |
固定资产 | 1,347,353,801.73 | 1,394,375,901.65 |
在建工程 | 11,229,961.77 | 9,437,116.09 |
生产性生物资产 | 276,244.52 | |
油气资产 | ||
使用权资产 | 66,006,937.45 | 72,240,411.47 |
无形资产 | 184,540,665.09 | 186,850,709.72 |
开发支出 | ||
商誉 | 112,200,000.00 | 112,200,000.00 |
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 16,327,658.44 | 16,025,364.32 |
其他非流动资产 | 7,772,132.00 | 7,816,932.00 |
非流动资产合计 | 1,797,743,637.86 | 1,849,272,308.55 |
资产总计 | 4,087,221,511.03 | 4,346,320,573.95 |
流动负债: | ||
短期借款 | 165,000,000.00 | 15,000,000.00 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 0.00 | 63,600,000.00 |
应付账款 | 147,957,287.98 | 345,056,270.94 |
预收款项 | 31,344,801.46 | 8,415,411.55 |
合同负债 | 91,462,510.31 | 155,826,133.00 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 49,626,654.36 | 244,950,518.93 |
应交税费 | 38,664,472.55 | 37,779,869.77 |
其他应付款 | 471,872,272.15 | 641,605,947.06 |
其中:应付利息 | 4,444,057.95 | 2,585,099.54 |
应付股利 | 0.00 | 453,023.92 |
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 |
持有待售负债 | 120,074,599.00 | 186,502,633.81 |
一年内到期的非流动负债 | 11,483,474.02 | 39,709,475.34 |
其他流动负债 | 9,804,712.33 | 16,530,748.72 |
流动负债合计 | 1,137,290,784.16 | 1,754,977,009.12 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 80,000,000.00 | 0.00 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 66,188,446.87 | 74,319,586.15 |
长期应付款 | 912,678,706.25 | 922,161,319.52 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 62,419,968.51 | |
递延收益 | 58,881,169.46 | 59,966,015.24 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 1,117,748,322.58 | 1,118,866,889.42 |
负债合计 | 2,255,039,106.74 | 2,873,843,898.54 |
所有者权益: | ||
股本 | 2,132,890,071.00 | 2,132,890,071.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 2,552,339,454.22 | 2,304,554,210.82 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | -38,640,504.29 | |
专项储备 | ||
盈余公积 | 40,077,376.33 | 40,077,376.33 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | -3,229,756,597.79 | -3,360,480,022.64 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,456,909,799.47 | 1,117,041,635.51 |
少数股东权益 | 375,272,604.82 | 355,435,039.90 |
所有者权益合计 | 1,832,182,404.29 | 1,472,476,675.41 |
负债和所有者权益总计 | 4,087,221,511.03 | 4,346,320,573.95 |
法定代表人:许水均 主管会计工作负责人:赵耀 会计机构负责人:赵耀
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 400,794,952.53 | 763,398,982.74 |
交易性金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 |
应收账款 | 215,863,080.63 | 33,126,317.55 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 13,158,667.83 | 2,858,581.41 |
其他应收款 | 254,728,015.42 | 347,188,693.35 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 26,974,757.25 | 11,730,924.09 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | 201,224,462.00 | 277,014,291.96 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 5,284,289.90 | 879,020.26 |
流动资产合计 | 1,118,028,225.56 | 1,436,196,811.36 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 790,756,436.50 | 786,798,682.71 |
其他权益工具投资 | 3,359,495.71 | |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 53,471,274.74 | 55,946,440.88 |
固定资产 | 770,642,749.69 | 799,444,937.05 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | 276,244.52 | |
油气资产 | ||
使用权资产 | 30,471,940.43 | 31,882,936.76 |
无形资产 | 77,038,755.41 | 78,257,365.07 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | ||
其他非流动资产 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
非流动资产合计 | 1,732,016,897.00 | 1,758,330,362.47 |
资产总计 | 2,850,045,122.56 | 3,194,527,173.83 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 48,115,169.62 | 87,524,445.20 |
预收款项 | 26,338,051.36 | 205,740.00 |
合同负债 | 16,471,710.29 | 29,857,385.27 |
应付职工薪酬 | 31,841,072.25 | 224,976,591.75 |
应交税费 | 6,199,080.47 | 13,271,566.57 |
其他应付款 | 520,399,904.75 | 951,208,595.99 |
其中:应付利息 | 2,249,182.32 | |
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 1,653,963.20 | 2,128,932.69 |
其他流动负债 | 1,482,453.98 | 1,583,207.53 |
流动负债合计 | 652,501,405.92 | 1,310,756,465.00 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 31,976,190.97 | 34,026,244.28 |
长期应付款 | 912,678,706.25 | 922,161,319.52 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 58,191,000.00 | |
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 944,654,897.22 | 1,014,378,563.80 |
负债合计 | 1,597,156,303.14 | 2,325,135,028.80 |
所有者权益: | ||
股本 | 2,132,890,071.00 | 2,132,890,071.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 2,615,826,014.06 | 2,368,040,770.66 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | -38,640,504.29 | |
专项储备 | ||
盈余公积 | 40,077,376.33 | 40,077,376.33 |
未分配利润 | -3,497,264,137.68 | -3,671,616,072.96 |
所有者权益合计 | 1,252,888,819.42 | 869,392,145.03 |
负债和所有者权益总计 | 2,850,045,122.56 | 3,194,527,173.83 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 1,182,253,390.20 | 1,277,684,441.54 |
其中:营业收入 | 1,182,253,390.20 | 1,277,684,441.54 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,222,619,477.23 | 1,425,129,706.04 |
其中:营业成本 | 1,112,446,916.88 | 1,241,874,583.72 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 7,412,052.95 | 10,968,488.31 |
销售费用 | 13,614,712.35 | 17,539,647.81 |
管理费用 | 60,083,835.85 | 100,456,029.90 |
研发费用 | 2,104,327.09 | 540,419.19 |
财务费用 | 26,957,632.11 | 53,750,537.11 |
其中:利息费用 | 36,859,264.48 | 52,101,867.11 |
利息收入 | 3,037,174.44 | 1,230,026.52 |
加:其他收益 | 9,295,809.84 | 4,474,736.06 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 214,020,620.67 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -9,110,584.66 | -11,898,303.40 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -26,325,552.08 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -136,359.49 | -255,424.37 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 147,377,847.25 | -155,124,256.21 |
加:营业外收入 | 6,162,651.63 | |
减:营业外支出 | 1,726,019.31 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 151,814,479.57 | -155,124,256.21 |
减:所得税费用 | 4,493,472.55 | 4,104,226.51 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 147,321,007.02 | -159,228,482.72 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 154,793,056.87 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -7,472,049.85 | |
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 130,723,424.85 | -164,341,777.31 |
2.少数股东损益 | 16,597,582.17 | 5,113,294.59 |
六、其他综合收益的税后净额 | -38,640,504.29 | |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -38,640,504.29 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -38,640,504.29 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 108,680,502.73 | -159,228,482.72 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 92,082,920.56 | -164,341,777.31 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 16,597,582.17 | 5,113,294.59 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.0613 | -0.3076 |
(二)稀释每股收益 | 0.0613 | -0.3076 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:许水均 主管会计工作负责人:赵耀 会计机构负责人:赵耀
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 155,686,026.09 | 144,535,510.46 |
减:营业成本 | 165,354,517.23 | 167,183,676.18 |
税金及附加 | 2,084,180.59 | 4,081,358.33 |
销售费用 | 938,680.64 | 1,686,796.13 |
管理费用 | 32,711,475.19 | 43,270,322.89 |
研发费用 | 39,274.11 | |
财务费用 | 20,690,979.77 | 38,827,732.81 |
其中:利息费用 | 20,999,822.30 | 38,844,173.74 |
利息收入 | 1,223,466.71 | 41,089.19 |
加:其他收益 | 1,095,200.00 | 523,800.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 248,217,456.22 | 89,925,083.17 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -7,296,463.65 | -9,980,039.82 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -6,051.29 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 175,877,059.84 | -30,045,532.53 |
加:营业外收入 | ||
减:营业外支出 | 1,525,124.56 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 174,351,935.28 | -30,045,532.53 |
减:所得税费用 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 174,351,935.28 | -30,045,532.53 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 174,351,935.28 | -30,045,532.53 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其 |
他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 174,351,935.28 | -30,045,532.53 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.0817 | -0.0562 |
(二)稀释每股收益 | 0.0817 | -0.0562 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,293,291,853.16 | 1,544,898,115.50 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 22,652,337.81 | 16,382,856.78 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 196,145,929.19 | 308,335,130.62 |
经营活动现金流入小计 | 1,512,090,120.16 | 1,869,616,102.90 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,437,491,465.09 | 1,633,139,846.84 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 |
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 379,625,898.60 | 99,661,320.73 |
支付的各项税费 | 38,418,704.73 | 37,433,095.17 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 372,722,903.92 | 95,346,504.75 |
经营活动现金流出小计 | 2,228,258,972.34 | 1,865,580,767.49 |
经营活动产生的现金流量净额 | -716,168,852.18 | 4,035,335.41 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 34,658,635.82 | |
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,835,433.87 | 1,215,025.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 237,520,222.27 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 9,144,246.58 | |
投资活动现金流入小计 | 277,014,291.96 | 10,359,271.58 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,278,045.00 | 10,126,216.52 |
投资支付的现金 | ||
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 80,000,000.00 | 8,848,300.00 |
投资活动现金流出小计 | 95,278,045.00 | 18,974,516.52 |
投资活动产生的现金流量净额 | 181,736,246.96 | -8,615,244.94 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 613,630,746.54 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 230,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 76,556,191.69 | 77,600,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 920,186,938.23 | 77,600,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 37,991,595.93 | 65,125,114.39 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,521,583.92 | 13,083,623.74 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 99,229,290.27 | 42,391,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 166,742,470.12 | 120,599,738.13 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 753,444,468.11 | -42,999,738.13 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 219,011,862.89 | -47,579,647.66 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 176,415,441.46 | 97,098,093.43 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 395,427,304.35 | 49,518,445.77 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 160,357,458.01 | 205,675,244.27 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 68,506,825.31 | 3,097,473.32 |
经营活动现金流入小计 | 228,864,283.32 | 208,772,717.59 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 392,874,448.24 | 193,780,507.71 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 326,461,991.08 | 26,404,342.00 |
支付的各项税费 | 13,409,170.97 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 84,564,604.16 | 34,633,765.54 |
经营活动现金流出小计 | 817,310,214.45 | 254,818,615.25 |
经营活动产生的现金流量净额 | -588,445,931.13 | -46,045,897.66 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 34,658,635.82 | |
取得投资收益收到的现金 | 4,545,000.00 | 6,394,602.78 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,835,433.87 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 237,520,222.27 | |
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 281,559,291.96 | 6,394,602.78 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 333,140.59 | |
投资支付的现金 | 4,810,201.56 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 5,143,342.15 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 276,415,949.81 | 6,394,602.78 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 613,630,746.54 | |
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,028,964.50 | |
筹资活动现金流入小计 | 616,659,711.04 | |
偿还债务支付的现金 | 9,491,595.93 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,263,090.30 | 392,706.67 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 93,141,588.26 | |
筹资活动现金流出小计 | 122,896,274.49 | 392,706.67 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 493,763,436.55 | -392,706.67 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 181,733,455.23 | -40,044,001.55 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 93,522,122.42 | 56,290,900.86 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 275,255,577.65 | 16,246,899.31 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 2,132,890,071.00 | 2,304,554,210.82 | 40,077,376.33 | -3,360,480,022.64 | 1,117,041,635.51 | 355,435,039.90 | 1,472,476,675.41 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
期差错更正前 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 2,132,890,071.00 | 2,304,554,210.82 | 40,077,376.33 | -3,360,480,022.64 | 1,117,041,635.51 | 355,435,039.90 | 1,472,476,675.41 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 247,785,243.40 | -38,640,504.29 | 130,723,424.85 | 339,868,163.96 | 19,837,564.92 | 359,705,728.88 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -38,640,504.29 | 130,723,424.85 | 92,082,920.56 | 16,597,582.17 | 108,680,502.73 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 247,785,243.40 | 247,785,243.40 | 7,694,982.75 | 255,480,226.15 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所 |
有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 247,785,243.40 | 247,785,243.40 | 7,694,982.75 | 255,480,226.15 | |||||||||||
(三)利润分配 | -4,455,000.00 | -4,455,000.00 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -4,455,000.00 | -4,455,000.00 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,132,890,071.00 | 2,552,339,454.22 | -38,640,504.29 | 40,077,376.33 | -3,229,756,597.79 | 1,456,909,799.47 | 375,272,604.82 | 1,832,182,404.29 |
上年金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先 | 永续 | 其他 |
股 | 债 | ||||||||||||||
一、上年期末余额 | 534,291,100.00 | 1,614,645,475.72 | 40,077,376.33 | -627,986,816.82 | 1,561,027,135.23 | 445,342,082.92 | 2,006,369,218.15 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 534,291,100.00 | 1,614,645,475.72 | 40,077,376.33 | -627,986,816.82 | 1,561,027,135.23 | 445,342,082.92 | 2,006,369,218.15 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -164,341,777.31 | -164,341,777.31 | -81,409,457.67 | -245,751,234.98 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | -164,341,777.31 | -164,341,777.31 | 5,113,294.59 | -159,228,482.72 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -86,522,752.26 | -86,522,752.26 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -86,522,752.26 | -86,522,752.26 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转 |
增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 534,291,100.00 | 1,614,645,475.72 | 40,077,376.33 | -792,328,594.13 | 1,396,685,357.92 | 363,932,625.25 | 1,760,617,983.17 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 2,132,890,071.00 | 2,368,040,770.66 | 40,077,376.33 | -3,671,616,072.96 | 869,392,145.03 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 2,132,890,071.00 | 2,368,040,770.66 | 40,077,376.33 | -3,671,616,072.96 | 869,392,145.03 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 247,785,243.40 | -38,640,504.29 | 174,351,935.28 | 383,496,674.39 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -38,640,504.29 | 174,351,935.28 | 135,711,430.99 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 247,785,243.40 | 247,785,243.40 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积 |
转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 2,132,890,071.00 | 2,615,826,014.06 | -38,640,504.29 | 40,077,376.33 | -3,497,264,137.68 | 1,252,888,819.42 |
上年金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 534,291,100.00 | 1,678,132,035.56 | 40,077,376.33 | -823,493,195.08 | 1,429,007,316.81 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 534,291,100.00 | 1,678,132,035.56 | 40,077,376.33 | -823,493,195.08 | 1,429,007,316.81 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -30,045,532.53 | -30,045,532.53 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -30,045,532.53 | -30,045,532.53 |
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 534,291,100.00 | 1,678,132,035.56 | 40,077,376.33 | -853,538,727.61 | 1,398,961,784.28 |
三、公司基本情况
河南华英农业发展股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经河南省人民政府豫股批字〔2002〕01号《关于同意设立河南华英农业发展股份有限公司的批复》批准,由河南省潢川华英禽业总公司(以下简称“华英总公司”)、河南省农业综合开发公司、辽宁省粮油食品边贸公司、潢川县康源生物工程有限责任公司(以下简称“康源生物”)、杭州元亨饲料兽药有限公司等5家单位发起设立的股份有限公司,本公司于2002年1月30日向河南省工商行政管理局申请工商注册登记;公司住所:河南省潢川县产业聚集区工业大道1号。统一社会信用代码:91410000735505325T。本公司设立时的注册资本为人民币8,000万元,于2003年以资本公积和未分配利润转增股本3000万元,转增后本公司注册资本变更为人民币11,000万元。
经在产权交易机构公开挂牌出让,2006年12月华英总公司与康源生物签订《国有股权转让协议》,华英总公司向康源生物转让本公司2,200万元股权。转让后,华英总公司持有本公司股权4,400万股,持股比例40%;康源生物持有本公司股权2,695万股,持股比例
24.50%。
根据本公司2008年度第三次临时股东大会决议,并于2009年11月19日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1199号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司公开发行普通股股票3,700万股,变更后股本为人民币14,700万元。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企[2009]94号)规定,并经豫国资产权(2009)50号《关于河南华英农业发展股份有限公司部分国有股转持的批复》批复,华英总公司、河南省农业综合开发公司和辽宁省粮油食品边贸公司分别将其持有的197.3333万股、98.6667万股、74万股,合计持有的370万股国有股转由全国社会保障基金理事会持有。
本公司2011年度股东大会审议并通过了《2011年度利润分配及资本公积金转增股本预案》,以2011年12月31日的总股本14,700万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增股份10股。公司股本变更为29,400万元,变更前后各股东持股比例保持不变。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]652号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行13,180万股A股股票。本次发行后,公司股本变更为人民币42,580万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2853号《关于核准河南华英农业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司向特定对象非公开发行10,849.11万股A股股票。本次发行后股本变更为人民币53,429.11万元。
公司于2021年度经信阳市中级人民法院(下称“信阳中院”)裁定实施破产重整,信阳中院于2021年12月22日作出“信阳市中级人民法院(2021)豫15破6-1号”《民事裁定书》,裁定批准了《河南华英农业发展股份有限公司重整计划》(以下简称“重整计划”);根据《重整计划》,公司以2021年12月31日为股权登记日,以总股本53,429.11万股为基数,按每10股转增29.92股的比例实施了资本公积转增股本,共计转增159,859.90万股。转增后,公司的总股本由53,429.11万股增加至213,289.01万股。
根据《重整计划》、《重整投资协议》及其补充协议,重整投资人相应的转增股票已于2022 年 2 月 28 日完成过户,鼎新兴华成为公司的控股股东,许水均成为公司的实际控制人,2022年6月29日公司法定代表人变更为许水均先生。
本公司经营范围为:禽业养殖、屠宰加工及制品销售(国家法律法规需要前置审批的除外);货运;经营货物和技术的进出口贸易,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;饲料生产销售;父母代樱桃谷鸭、种蛋的生产经营;包装装潢、其他印刷品印刷(凭证);粮食收购。羽毛、羽绒的收购、加工及销售;羽绒制品、床上用品、服装、寝具、玩具的加工制作及销售。
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月29日决议批准报出。
本期纳入合并范围的子公司包括30家,本期处置子公司3家,注销子公司1家,具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司从事饲料、养殖、禽类屠宰、羽绒加工销售,根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注“收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明见“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况及2022年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:
(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直
至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注 “合并财务报表的编制方法”。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注 “合并财务报表的编制方法”。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注 “长期股权投资”或本附注 “金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”(详见本附注“长期股权投资2、(4)”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
3、外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方
法,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
(1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
(2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
(3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
(4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
(5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3、已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
(1)发行方或债务人发生重大财务困难;
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
4、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等,在组合的基础上评估信用风险。
5、金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的企业 |
由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
账龄组合 | 本组合为信用风险主要与账龄相关的应收款项。 |
合并范围内关联方组合 | 本组合为纳入合并报表范围内关联方应收款项 |
不同组合计提坏账准备的计提方法:
项目 | 计提方法 |
账龄组合 | 账龄分析法 |
合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 | 应收账款计提比例(%) |
1年以内(含1年,下同) | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 50 |
5年以上 | 100 |
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定, 将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体参见附注金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
账龄组合 | 本组合为信用风险主要与账龄相关的其他应收款项。 |
合并范围内关联方组合 | 本组合为纳入合并报表范围内关联方其他应收款项 |
不同组合计提坏账准备的计提方法:
项目 | 计提方法 |
账龄组合 | 账龄分析法 |
合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年,下同) | 5 |
1-2年 | 10 |
2-3年 | 20 |
3-4年 | 50 |
4-5年 | 50 |
5年以上 | 100 |
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
1、存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 “金融工具减值”。
17、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
②决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、(九)“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
(1) 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2) 折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 3 | 2.43-4.85 |
构筑物及附属设施 | 年限平均法 | 15-28 | 3 | 3.46-6.47 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-20 | 3 | 4.85-19.40 |
运输设备 | 年限平均法 | 8-12 | 3 | 8.08-12.13 |
电子及其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.70-19.40 |
无
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、生物资产
生物资产是指有生命的动物和植物,分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括存栏待售的家禽等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在收获(育成)前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化
条件的借款费用。消耗性生物资产在育成后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括种禽等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法计提折旧。各类生产性生物资产的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下:
类别 | 预计使用期限 | 预计残值 | 折旧方法 |
祖代种鸭 | 77周 | 20元/只 | 自26周起对应计折旧额(原值-残值)按直线法计提折旧 |
父母代种鸭 | 76周 | 20元/只 | |
父母代种鸡 | 69周 | 15元/只 |
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求无
24、使用权资产
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
25、无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2) 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括广告设计费、连锁店装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
29、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。30、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注 “租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:1、该义务是本公司承担的现时义务;2、履行该义务很可能导致经济利益流出;3、该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内,另一在本公司合并范围外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:
(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
(2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注“借款费用”)以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:
(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;
(2)合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;
(3)合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;
(4)合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;
(5)本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
(1)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
(2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
(3)企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
(4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(5)客户已接受该商品;
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下
(1)商品销售收入
以公司根据与客户签订的销售合同或订单发货,在将商品移交给客户单位,客户取得相关商品控制权时确认收入。
销售收入确认的具体方式:
本公司主要产品为冻鸭/鸡产品、鸭毛、羽绒及制品、熟食、禽苗、种蛋以及饲料。其中:禽苗、种蛋以及饲料一般采用预收货款、客户自提产品方式销售。客户提货后,公司根
据客户、发货部门、运输部门一致确认的销售发货单确认销售收入的实现。冻鸭/鸡产品、鸭毛、羽绒及制品、熟食销售一般为现款销售,经批准对有多年固定业务往来的客户给予一定金额的信用额度。对于国内销售,以商品装运发出,经客户验收后,确认销售收入实现。对于出口销售,在产品出口报关离岸时确认收入的实现。
(2)提供劳务收入
本公司与客户之间的提供劳务合同主要为提供工程劳务等履约义务,由于本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,根据发生的成本确定提供劳务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(3)建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务,由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(4)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(5)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2、政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:1、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;2、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;3、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;4、根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值;属于其他情况的,直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁,收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款,作为专项应付款处理。其中,属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的,自专项应付款转入递延收益,并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算,取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的,确认为资本公积。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注 “持有待售资产”相关描述。
2、回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
39、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
40、其他
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
1、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
2、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3、可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
4、长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
5、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、生产性生物资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7、所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入按13%/9%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 13%/9% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%/7%计缴。 | 5%/7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴 | 25% |
教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
江西丰城华英禽业有限公司 | 0% |
菏泽华英禽业有限公司 | 0% |
丰城华英种鸭有限公司 | 0% |
河南振华鸭业有限公司 | 0% |
河南信华禽业有限公司 | 0% |
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,本公司家禽饲养、农产品初加工相关业务所得免征企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 111,523.12 | 174,944.77 |
银行存款 | 395,315,781.23 | 181,890,454.91 |
其他货币资金 | 205,539,374.88 | 737,754,129.29 |
合计 | 600,966,679.23 | 919,819,528.97 |
其他说明
注:2022年6月30日,本公司使用受到限制的货币资金余额为 205,539,374.88元,具体如下:
项 目 | 期末余额 |
管理人账户专用资金 | 125,539,374.88 |
定期存款 | 80,000,000.00 |
合 计 | 205,539,374.88 |
2、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 1,136,037.59 | 1,136,037.59 |
减:应收票据坏账准备 | -1,136,037.59 | -1,136,037.59 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收票据 | 1,136,037.59 | 100.00% | 1,136,037.59 | 100.00% | 0.00 | 1,136,037.59 | 100.00% | 1,136,037.59 | 100.00% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
其中: | ||||||||||
合计 | 1,136,037.59 | 100.00% | 1,136,037.59 | 100.00% | 0.00 | 1,136,037.59 | 100.00% | 1,136,037.59 | 100.00% | 0.00 |
按单项计提坏账准备:1,136,037.59
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
单项计提坏账准备的应收票据 | 1,136,037.59 | 1,136,037.59 | 100.00% |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 41,020,408.58 | |
合计 | 41,020,408.58 |
3、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 45,749,540.81 | 6.94% | 34,063,692.99 | 74.46% | 11,685,847.82 | 46,685,583.75 | 9.32% | 34,999,735.93 | 74.97% | 11,685,847.82 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 590,173,191.37 | 92.81% | 44,205,646.33 | 7.49% | 545,967,545.04 | 454,064,601.71 | 90.68% | 35,984,989.07 | 7.93% | 418,079,612.64 |
其中: | ||||||||||
合计 | 635,922,732.18 | 100.00% | 78,269,339.32 | 12.31% | 557,653,392.86 | 500,750,185.46 | 100.00% | 70,984,725.00 | 14.18% | 429,765,460.46 |
按单项计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
蒋学珍 | 8,112,152.14 | 4,056,076.07 | 50.00% | 已有诉讼,收回可能性较低 |
张元富 | 12,080,105.86 | 6,040,052.93 | 50.00% | 已有诉讼,收回可能性较低 |
刘建州 | 3,179,437.65 | 1,589,718.83 | 50.00% | 已有诉讼,收回可能性较低 |
沭阳隆时纺织有限公司 | 6,112,447.50 | 6,112,447.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
霍兰德 | 4,845,282.47 | 4,845,282.47 | 100.00% | 预计无法收回 |
广州市乐缘体供应链有限公司 | 2,704,000.00 | 2,704,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
其他 | 8,716,115.19 | 8,716,115.19 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 45,749,540.81 | 34,063,692.99 |
按组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 590,173,191.37 | 44,205,646.32 | 7.49% |
合计 | 590,173,191.37 | 44,205,646.32 |
确定该组合依据的说明:
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 527,127,370.52 |
1至2年 | 38,953,313.35 |
2至3年 | 45,910,643.87 |
3年以上 | 23,931,404.44 |
3至4年 | 12,114,420.07 |
4至5年 | 2,758,798.49 |
5年以上 | 9,058,185.88 |
合计 | 635,922,732.18 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提 | 34,999,735.93 | 936,042.94 | 34,063,692.99 | |||
账龄组合 | 35,984,989.07 | 8,220,657.25 | 44,205,646.32 | |||
合计 | 70,984,725.00 | 8,220,657.25 | 936,042.94 | 78,269,339.31 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
无
(3) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 ?不适用
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 37,635,226.25 | 5.92% | 1,881,761.31 |
第二名 | 28,441,514.31 | 4.47% | 1,422,075.72 |
第三名 | 26,759,082.51 | 4.21% | 1,337,954.13 |
第四名 | 26,663,549.83 | 4.19% | 1,333,177.49 |
第五名 | 25,057,000.00 | 3.94% | 1,252,850.00 |
合计 | 144,556,372.90 | 22.73% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求无
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明:
无
4、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 14,164,349.00 | 10,463,472.00 |
合计 | 14,164,349.00 | 10,463,472.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用 ?不适用
其他说明:
无
5、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 96,054,460.55 | 96.83% | 45,894,792.45 | 95.91% |
1至2年 | 1,212,078.54 | 1.22% | 943,342.28 | 1.97% |
2至3年 | 1,323,712.88 | 1.33% | 412,409.14 | 0.86% |
3年以上 | 611,995.03 | 0.62% | 603,832.93 | 1.26% |
合计 | 99,202,247.00 | 47,854,376.80 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 占预付款项 总额的比例(%) | 期限 | 未结算 原因 |
第一名 | 非关联方 | 6,622,970.49 | 6.68 | 1年以内 | 预付采购款项尚未结算 |
第二名 | 非关联方 | 6,486,020.58 | 6.54 | 1年以内 | 预付采购款项尚未结算 |
第三名 | 非关联方 | 5,858,767.88 | 5.91 | 1年以内 | 预付采购款项尚未结算 |
第四名 | 非关联方 | 5,391,256.74 | 5.43 | 1年以内 | 预付采购款项尚未结算 |
第五名 | 非关联方 | 5,285,992.71 | 5.33 | 1年以内 | 预付采购款项尚未结算 |
合计 | 29,645,008.40 | 29.88 |
其他说明:
无
6、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 127,374,174.26 | 182,914,339.73 |
合计 | 127,374,174.26 | 182,914,339.73 |
(1) 其他应收款
1) 坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 1,259,841,630.79 | 1,259,841,630.79 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -19,458,082.22 | 19,458,082.22 | 0.00 | |
--转入第三阶段 | -1,240,383,548.57 | 1,240,383,548.57 | 0.00 | |
--转回第二阶段 | 0.00 | |||
--转回第一阶段 | 0.00 | |||
本期计提 | 1,828,128.18 | 1,828,128.18 | ||
本期转回 | 0.00 | |||
本期转销 | 0.00 | |||
本期核销 | 0.00 | |||
其他变动 | -1,240,383,548.57 | -1,240,383,548.57 | ||
2022年6月30日余额 | 1,828,128.18 | 19,458,082.22 | 0.00 | 21,286,210.40 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况?适用 □不适用 本期公司执行重整计划,处置账面价值130,987.96万元的应收债权,单项计提的坏账准备124,038.35万元,该事项已于2022年4月30日在公司指定的信息披露媒体进行披露。按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 72,911,904.49 |
1至2年 | 50,161,505.64 |
2至3年 | 6,871,415.08 |
3年以上 | 18,715,559.45 |
3至4年 | 8,863,883.80 |
4至5年 | 6,066,871.91 |
5年以上 | 3,784,803.74 |
合计 | 148,660,384.66 |
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提 | 1,240,383,548.57 | -1,240,383,548.57 | 0.00 | |||
组合计提 | 19,458,082.22 | 1,828,128.18 | 21,286,210.40 | |||
合计 | 1,259,841,630.79 | 1,828,128.18 | -1,240,383,548.57 | 21,286,210.40 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无3) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 保证金 | 10,000,000.00 | 1-2年以内 | 6.73% | 1,000,000.00 |
第二名 | 保证金 | 8,000,000.00 | 1-2年以内 | 5.38% | 800,000.00 |
第三名 | 保证金 | 6,000,000.00 | 1-2年以内 | 4.04% | 600,000.00 |
第四名 | 保证金 | 6,000,000.00 | 1-2年以内 | 4.04% | 600,000.00 |
第五名 | 保证金 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 4.04% | 300,000.00 |
合计 | 36,000,000.00 | 24.22% | 3,300,000.00 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 33,720,184.84 | 194,849.39 | 33,525,335.45 | 46,457,115.35 | 194,849.39 | 46,262,265.96 |
在产品 | 390,364,717.58 | 390,364,717.58 | 265,919,783.93 | 265,919,783.93 |
库存商品 | 103,295,681.29 | 2,132,702.21 | 101,162,979.08 | 105,829,515.00 | 2,132,702.21 | 103,696,812.79 |
包装物及低值易耗品 | 1,343,231.10 | 1,343,231.10 | 2,137,312.54 | 2,137,312.54 | ||
发出商品 | 617,039.88 | 617,039.88 | 2,155,335.00 | 2,155,335.00 | ||
合计 | 529,340,854.69 | 2,327,551.60 | 527,013,303.09 | 422,499,061.82 | 2,327,551.60 | 420,171,510.22 |
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 194,849.39 | 194,849.39 | ||||
库存商品 | 2,132,702.21 | 2,132,702.21 | ||||
合计 | 2,327,551.60 | 2,327,551.60 |
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
8、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
货币资金 | 1,117,424.88 | 1,117,424.88 | 1,117,424.88 | 0 | 2022年8月31日 | |
应收账款 | 28,998,885.51 | 28,998,885.51 | 28,998,885.51 | 0 | 2022年8月31日 | |
预付账款 | 1,296,963.67 | 1,296,963.67 | 1,296,963.67 | 0 | 2022年8月31日 | |
其他应收款 | 368,684.18 | 368,684.18 | 368,684.18 | 0 | 2022年8月31日 | |
存货 | 5,996,752.17 | 5,996,752.17 | 5,996,752.17 | 0 | 2022年8月31日 | |
其他流动资产 | 5,652,452.65 | 5,652,452.65 | 5,652,452.65 | 0 | 2022年8月31日 | |
固定资产 | 69,329,332.52 | 58,235,095.89 | 11,094,236.63 | 11,094,236.63 | 0 | 2022年8月31日 |
在建工程 | 32,922,091.02 | 27,653,823.54 | 5,268,267.48 | 5,268,267.48 | 0 | 2022年8月31日 |
无形资产 | 1,100,185,973.72 | 924,131,725.29 | 176,054,248.43 | 176,054,248.43 | 0 | 2022年8月31日 |
其他非流动资产 | 533,995,359.00 | 448,544,213.61 | 85,451,145.39 | 85,451,145.39 | 0 | 2022年8月31日 |
合计 | 1,779,863,919.32 | 1,458,564,858.33 | 321,299,060.99 | 321,299,060.99 |
其他说明
无
9、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额 | 41,647,829.75 | 20,834,663.20 |
预缴增值税 | 1,551,151.27 | |
预缴其他税费 | 156,836.98 | 156,836.98 |
合计 | 41,804,666.73 | 22,542,651.45 |
其他说明:
无10、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
河南华姿雪羽绒制品有限公司 | 4,849,122.11 | -617,855.65 | 4,231,266.46 | ||||||||
潢川华英生物制品有限公司 | 18,560,186.27 | 18,560,186.27 | |||||||||
河南华阁供应链科技有限公司 | 2,451,768.53 | -234,592.12 | 2,217,176.41 | ||||||||
小计 | 25,861,076.91 | -852,447.77 | 25,008,629.14 | ||||||||
合计 | 25,861,076.91 | -852,447.77 | 25,008,629.14 |
其他说明无
11、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股权投资 | 3,359,495.71 | |
合计 | 3,359,495.71 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
其他说明:
无
12、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 34,294,738.54 | 14,748,754.06 | 49,043,492.60 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 34,294,738.54 | 14,748,754.06 | 49,043,492.60 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 18,580,284.76 | 5,998,411.45 | 24,578,696.21 | |
2.本期增加金额 | 648,293.82 | 148,390.56 | 796,684.38 | |
(1)计提或摊销 | 648,293.82 | 148,390.56 | 796,684.38 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 19,228,578.58 | 6,146,802.01 | 25,375,380.59 | |
三、减值准备 |
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 15,066,159.96 | 8,601,952.05 | 23,668,112.01 | |
2.期初账面价值 | 15,714,453.78 | 8,750,342.61 | 24,464,796.39 |
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
13、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,347,353,801.73 | 1,394,375,901.65 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,347,353,801.73 | 1,394,375,901.65 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 构筑物及附属设施 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 1,578,968,045.04 | 256,378,551.79 | 475,305,025.15 | 10,033,355.08 | 36,871,347.83 | 2,357,556,324.89 |
2.本期增加金额 | 1,602,170.72 | 2,529,886.13 | 2,827,206.93 | 3,800.00 | 283,361.52 | 7,246,425.30 |
(1)购置 | 1,208,263.72 | 730,686.13 | 2,827,206.93 | 3,800.00 | 283,361.52 | 5,053,318.30 |
(2)在建工程转入 | 393,907.00 | 1,799,200.00 | 2,193,107.00 | |||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额 | 119,396.43 | 1,288,067.40 | 29,804.56 | 1,437,268.39 | ||
(1)处置或报废 | 119,396.43 | 1,288,067.40 | 29,804.56 | 1,437,268.39 | ||
4.期末余额 | 1,580,570,215.76 | 258,789,041.49 | 476,844,164.68 | 10,037,155.08 | 37,124,904.79 | 2,363,365,481.80 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 327,654,628.87 | 186,729,975.59 | 301,028,522.29 | 4,857,778.95 | 28,926,828.40 | 849,197,734.10 |
2.本期增加金额 | 18,781,025.90 | 15,095,188.72 | 18,434,926.27 | 210,530.61 | 1,478,950.48 | 54,000,621.98 |
(1)计提 | 18,781,025.90 | 15,095,188.72 | 18,434,926.27 | 210,530.61 | 1,478,950.48 | 54,000,621.98 |
3.本期减少金额 | 120,091.12 | 1,025,543.13 | 23,730.90 | 1,169,365.15 | ||
(1)处置或报废 | 120,091.12 | 1,025,543.13 | 23,730.90 | 1,169,365.15 | ||
4.期末余额 | 346,435,654.77 | 201,705,073.19 | 318,437,905.43 | 5,068,309.56 | 30,382,047.98 | 902,028,990.93 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 83,633,543.35 | 21,996,458.60 | 7,871,341.41 | 51,986.87 | 429,358.91 | 113,982,689.14 |
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | 83,633,543.35 | 21,996,458.60 | 7,871,341.41 | 51,986.87 | 429,358.91 | 113,982,689.14 |
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 1,150,501,017.64 | 35,087,509.70 | 150,534,917.84 | 4,916,858.65 | 6,313,497.90 | 1,347,353,801.73 |
2.期初账面价值 | 1,167,679,872.82 | 47,652,117.60 | 166,405,161.45 | 5,123,589.26 | 7,515,160.52 | 1,394,375,901.65 |
14、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 11,229,961.77 | 9,437,116.09 |
合计 | 11,229,961.77 | 9,437,116.09 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
宣城办公大楼装修 | 4,368,045.68 | 4,368,045.68 | 1,205,600.00 | 1,205,600.00 | ||
杂质处理中心-锦绣粮业 | 5,923,364.93 | 5,923,364.93 | 5,923,364.93 | 5,923,364.93 | ||
其他工程 | 938,551.16 | 938,551.16 | 2,308,151.16 | 2,308,151.16 | ||
合计 | 11,229,961.77 | 11,229,961.77 | 9,437,116.09 | 9,437,116.09 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
宣城办公大楼装修 | 4,500,000.00 | 1,205,600.00 | 3,556,352.68 | 393,907.00 | 4,368,045.68 | 105.80% | 100 | 其他 | ||||
杂质处理中心-锦绣粮业 | 6,000,000.00 | 5,923,364.93 | 5,923,364.93 | 100.00% | 100 | 其他 | ||||||
其他工程 | 2,308,151.16 | 429,600.00 | 1,799,200.00 | 938,551.16 | 其他 | |||||||
合计 | 10,500,000.00 | 9,437,116.09 | 3,985,952.68 | 2,193,107.00 | 11,229,961.77 |
15、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 |
父母代种鸭 | |||||
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | 276,244.52 | 276,244.52 |
(1)外购 | 276,244.52 | 276,244.52 | |||
(2)自行培育 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)其他 | |||||
4.期末余额 | 276,244.52 | 276,244.52 | |||
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)其他 | |||||
4.期末余额 | |||||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
(2)其他 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 276,244.52 | 276,244.52 | |||
2.期初账面价值 |
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
16、使用权资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合计 |
一、账面原值 | |||
1.期初余额 | 34,640,455.03 | 47,237,565.41 | 81,878,020.44 |
2.本期增加金额 | |||
3.本期减少金额 | |||
4.期末余额 | 34,640,455.03 | 47,237,565.41 | 81,878,020.44 |
二、累计折旧 | |||
1.期初余额 | 6,228,334.23 | 3,409,274.74 | 9,637,608.97 |
2.本期增加金额 | 4,530,922.61 | 1,702,551.41 | 6,233,474.02 |
(1)计提 | 4,530,922.61 | 1,702,551.41 | 6,233,474.02 |
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | 10,759,256.84 | 5,111,826.15 | 15,871,082.99 |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 | |||
2.本期增加金额 | |||
(1)计提 | |||
3.本期减少金额 | |||
(1)处置 | |||
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 23,881,198.19 | 42,125,739.26 | 66,006,937.45 |
2.期初账面价值 | 28,412,120.80 | 43,828,290.67 | 72,240,411.47 |
其他说明:
无
17、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 企业管理软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 242,933,648.27 | 14,563.11 | 4,430,908.20 | 247,379,119.58 | |
2.本期增加金额 | 469,531.00 | 181,415.93 | 650,946.93 | ||
(1)购置 | 469,531.00 | 181,415.93 | 650,946.93 |
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 243,403,179.27 | 14,563.11 | 4,612,324.13 | 248,030,066.51 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 51,003,550.28 | 4,576.98 | 2,798,663.34 | 53,806,790.60 | |
2.本期增加金额 | 2,821,984.38 | 139,007.18 | 2,960,991.56 | ||
(1)计提 | 2,821,984.38 | 139,007.18 | 2,960,991.56 | ||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 53,825,534.66 | 4,576.98 | 2,937,670.52 | 56,767,782.16 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 6,710,401.13 | 9,986.13 | 1,232.00 | 6,721,619.26 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 6,710,401.13 | 9,986.13 | 1,232.00 | 6,721,619.26 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 182,867,243.48 | - | - | 1,673,421.61 | 184,540,665.09 |
2.期初账面价值 | 185,219,696.86 | - | - | 1,631,012.86 | 186,850,709.72 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
18、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | 期末余额 |
菏泽华运食品有限公司 | 5,321,424.05 | 5,321,424.05 | ||||
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 | 112,200,000.00 | 112,200,000.00 | ||||
江苏华英顺昌农业发展有限公司 | 3,373,903.30 | 3,373,903.30 | ||||
合计 | 120,895,327.35 | 120,895,327.35 |
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
菏泽华运食品有限公司 | 5,321,424.05 | 5,321,424.05 | ||||
江苏华英顺昌农业发展有限公司 | 3,373,903.30 | 3,373,903.30 | ||||
合计 | 8,695,327.35 | 8,695,327.35 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
无商誉减值测试的影响无其他说明无
19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 65,310,633.76 | 16,327,658.44 | 64,101,457.23 | 16,025,364.32 |
合计 | 65,310,633.76 | 16,327,658.44 | 64,101,457.23 | 16,025,364.32 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 8,845,238.39 | 9,910,196.50 |
可抵扣亏损 | 422,604,970.06 | 418,421,660.24 |
合计 | 431,450,208.45 | 428,331,856.74 |
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年 | |||
2023年 | 131,370,782.23 | 139,017,529.47 | |
2024年 | 183,854,322.83 | 172,024,265.77 | |
2025年 | |||
2026年 | 107,379,865.00 | 107,379,865.00 | |
合计 | 422,604,970.06 | 418,421,660.24 |
其他说明
本公司部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
20、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付土地款 | 7,769,332.00 | 7,769,332.00 | 7,369,332.00 | 7,369,332.00 | ||
预付工程款 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
预付设备款 | 2,800.00 | 2,800.00 | 47,600.00 | 47,600.00 | ||
合计 | 7,772,132.00 | 7,772,132.00 | 7,816,932.00 | 7,816,932.00 |
其他说明:
无
21、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 128,000,000.00 | 15,000,000.00 |
保证借款 | 37,000,000.00 | |
合计 | 165,000,000.00 | 15,000,000.00 |
短期借款分类的说明:
无
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为15,000,000.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
莱商银行股份有限公司菏泽单县支行 | 15,000,000.00 | 6.05% | 2021年04月27日 | 9.08% |
合计 | 15,000,000.00 | -- | -- | -- |
其他说明
截至2022年6月30日,借款逾期未偿还金额人民币1500万元,债权人莱商银行股份有限公司菏泽单县支行起诉子公司菏泽华英禽业有限公司偿还借款及利息等,山东省单县人民法院于2021年6月23日判决子公司败诉,公司正与债权人积极协商还款事宜。
22、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 63,600,000.00 | |
合计 | 0.00 | 63,600,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付工程款 | 62,728,741.29 | 82,764,215.39 |
应付材料采购款 | 85,228,546.69 | 262,292,055.55 |
合计 | 147,957,287.98 | 345,056,270.94 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
丰县瑞阳畜禽养殖专业合作社 | 3,728,691.84 | 尚未结算 |
丰城市孙渡建筑工程有限公司 | 8,218,229.00 | 已诉讼,尚未支付完毕 |
江西省临川安石建筑工程有限公司 | 3,219,396.68 | 尚未结算 |
张月菊 | 4,238,808.09 | 尚未结算 |
周新鲁 | 4,293,348.03 | 尚未结算 |
赵纪合 | 3,193,041.21 | 尚未结算 |
合计 | 26,891,514.85 |
其他说明:
无
24、预收款项
(1) 预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收养殖结算款 | 31,344,801.46 | 8,415,411.55 |
合计 | 31,344,801.46 | 8,415,411.55 |
25、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
销售货款 | 91,462,510.31 | 155,826,133.00 |
合计 | 91,462,510.31 | 155,826,133.00 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
26、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 205,111,748.88 | 117,601,604.18 | 302,544,161.37 | 20,169,191.69 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 23,938,770.05 | 8,509,429.85 | 27,696,418.48 | 4,751,781.42 |
三、辞退福利 | 15,900,000.00 | 58,191,000.00 | 49,385,318.75 | 24,705,681.25 |
合计 | 244,950,518.93 | 184,302,034.03 | 379,625,898.60 | 49,626,654.36 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 202,767,541.65 | 113,491,844.92 | 298,091,174.57 | 18,168,212.00 |
2、职工福利费 | 94,415.01 | 666,987.76 | 556,307.57 | 205,095.20 |
3、社会保险费 | 1,976,834.00 | 3,316,028.60 | 3,823,060.52 | 1,469,802.08 |
其中:医疗保险费 | 1,717,954.44 | 2,342,091.40 | 3,390,708.59 | 669,337.25 |
工伤保险费 | 258,879.56 | 205,705.65 | 341,393.50 | 123,191.71 |
生育保险费 | 768,231.55 | 90,958.43 | 677,273.12 | |
4、住房公积金 | 6,000.00 | 56,727.24 | 17,940.00 | 44,787.24 |
5、工会经费和职工教育经费 | 266,958.22 | 70,015.66 | 55,678.71 | 281,295.17 |
合计 | 205,111,748.88 | 117,601,604.18 | 302,544,161.37 | 20,169,191.69 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 23,642,980.17 | 8,288,159.16 | 27,283,765.20 | 4,647,374.13 |
2、失业保险费 | 295,789.88 | 221,270.69 | 412,653.28 | 104,407.29 |
合计 | 23,938,770.05 | 8,509,429.85 | 27,696,418.48 | 4,751,781.42 |
其他说明
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,除上述缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 15,696,091.63 | 2,829,962.87 |
企业所得税 | 10,688,569.70 | 13,261,422.42 |
个人所得税 | 3,477,606.42 | 623,823.60 |
城市维护建设税 | 726,871.31 | 659,155.73 |
教育费附加 | 677,006.27 | 532,241.57 |
房产税 | 3,155,504.06 | 9,034,062.81 |
土地使用税 | 3,624,745.94 | 8,819,206.15 |
水利建设基金等 | 0.00 | 211,439.03 |
印花税 | 470,728.71 | 740,822.11 |
水资源税 | 142,348.51 | 863,567.82 |
环保税 | 5,000.00 | 204,165.66 |
合计 | 38,664,472.55 | 37,779,869.77 |
其他说明无
28、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 4,444,057.95 | 2,585,099.54 |
应付股利 | 0.00 | 453,023.92 |
其他应付款 | 467,428,214.20 | 638,567,823.60 |
合计 | 471,872,272.15 | 641,605,947.06 |
(1) 应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他 | 4,444,057.95 | 2,585,099.54 |
合计 | 4,444,057.95 | 2,585,099.54 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
无其他说明:
无
(2) 应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 453,023.92 | |
合计 | 0.00 | 453,023.92 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
关联方往来款项 | 102,576,346.56 | 278,169,000.00 |
非关联方往来款项 | 321,110,445.21 | 221,347,565.28 |
职工债权 | 0 | 23,362,100.00 |
破产费用 | 9,809,080.56 | 58,771,181.17 |
工程尾款及质保金 | 7,085,743.52 | 19,574,300.81 |
押金及保证金 | 16,292,786.99 | 27,130,343.19 |
预提费用 | 10,553,811.36 | 10,213,333.15 |
合计 | 467,428,214.20 | 638,567,823.60 |
本报告期,因公司实际控制人变化,关联方随之发生变化,因此调整合并报表附注“其他应付款1)按款项列示其他应付款 关联方往来款项”的期初口径,具体为:将原非关联方往来潢川县东兴羽绒有限公司1,280万元、杭州新美羽绒制品有限公司16,355万元、杭州东合羽绒制品有限公司10,030.90元,调整至关联方往来款项中。2) 账龄超过1年的重要其他应付款
无其他说明
29、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款 | 9,893,737.99 | 9,893,737.99 |
应付账款 | 31,580,227.52 | 75,340,356.82 |
预收账款 | 1,470,445.10 | 3,168,211.26 |
合同负债 | 9,396,112.71 | 2,352,628.85 |
应付职工薪酬 | 2,326,085.69 | 5,770,116.88 |
应交税费 | 3,173,450.18 | 5,065,839.16 |
应付利息 | 616,716.31 | 355,716.31 |
应付股利 | 0.00 | 819,873.88 |
其他应付款 | 59,952,173.36 | 67,607,104.50 |
其他流动负债 | 845,650.14 | 205,758.98 |
租赁负债 | 0.00 | 13,303,289.18 |
预计负债 | 820,000.00 | 820,000.00 |
递延收益 | 0.00 | 1,800,000.00 |
合计 | 120,074,599.00 | 186,502,633.81 |
其他说明无30、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 28,500,000.00 | |
一年内到期的租赁负债 | 11,483,474.02 | 11,209,475.34 |
合计 | 11,483,474.02 | 39,709,475.34 |
其他说明:
无
31、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 9,804,712.33 | 16,530,748.72 |
合计 | 9,804,712.33 | 16,530,748.72 |
短期应付债券的增减变动:
无
32、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 80,000,000.00 | |
抵押借款 | 28,500,000.00 | |
减:一年内到期的长期借款 | -28,500,000.00 | |
合计 | 80,000,000.00 | 0.00 |
长期借款分类的说明:
公司子公司安徽华英新塘羽绒有限公司以自有资产向银行抵押,申请借款8000万元。其他说明,包括利率区间:
长期借款的利率为LPR加155个基点。
33、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 101,052,400.72 | 110,448,029.13 |
未确认融资费用 | -23,380,479.83 | -24,918,967.64 |
一年内到期的租赁负债 | -11,483,474.02 | -11,209,475.34 |
合计 | 66,188,446.87 | 74,319,586.15 |
其他说明:
无
34、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 912,678,706.25 | 922,161,319.52 |
合计 | 912,678,706.25 | 922,161,319.52 |
(1) 按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
有财产担保的留债债权 | 912,678,706.25 | 922,161,319.52 |
其他说明:
根据信阳中院于2021年12月22日裁定批准《河南华英农业发展股份有限公司重整计划》(以下简称“《重整计划》”),北京农投商业保理有限公司与河南省商务投资有限公司投资款等有财产担保的债权留债余额自《重整计划》批准之日起7年内清偿完毕(前四年不偿还留债本金,第五年年末偿还留债本金的30%,第六年年末偿还留债本金的30%,留债期间届满前一个月内清偿留债本金的剩余40%)。留债余额为利息计算的本金,留债利率以法院裁定批准本重整计划之日前最近一期全国银行间同业拆借中心公布的五年期以上贷款市场报价利率(LPR)确定,利息自法院裁定批准本重整计划之日(不含当日)起算,由本公司按季付息。
35、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 4,228,968.51 | ||
离职补偿金 | 58,191,000.00 | ||
合计 | 62,419,968.51 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
36、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 59,966,015.24 | 1,191,496.61 | 2,276,342.39 | 58,881,169.46 | 与资产相关的政府补助 |
合计 | 59,966,015.24 | 1,191,496.61 | 2,276,342.39 | 58,881,169.46 |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
商品鸭加工项目专项补贴 | 21,674,614.29 | 1,191,496.61 | 1,039,594.85 | 21,826,516.05 | 与资产相关 | |||
丰城市政府搬迁补助 | 11,090,880.00 | 924,240.00 | 10,166,640.00 | 与资产相关 |
G-3土地转让补偿金 | 20,951,048.95 | 224,475.54 | 20,726,573.41 | 与资产相关 | ||||
宣城现代产业园管理委员会土地奖补资金 | 4,049,472.00 | 88,032.00 | 3,961,440.00 | 与资产相关 | ||||
“好粮油”示范县专项资金 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | 与资产相关 | |||||
合计 | 59,966,015.24 | 1,191,496.61 | 2,276,342.39 | 58,881,169.46 |
其他说明:
无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求无
37、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 2,132,890,071 | 2,132,890,071 |
其他说明:
无
38、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,283,174,107.89 | 247,785,243.40 | 2,530,959,351.29 | |
其他资本公积 | 21,380,102.93 | 21,380,102.93 | ||
合计 | 2,304,554,210.82 | 247,785,243.40 | 2,552,339,454.22 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
清偿债务股票的公允价值计入资本溢价。
39、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 |
重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | |||||
其他综合收益合计 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 | -38,640,504.29 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无40、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 40,077,376.33 | 40,077,376.33 | ||
合计 | 40,077,376.33 | 40,077,376.33 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
41、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -3,360,480,022.64 | -627,986,816.82 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -194,441,373.96 | |
调整后期初未分配利润 | -3,360,480,022.64 | -822,428,190.78 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 130,723,424.85 | -2,538,051,831.86 |
期末未分配利润 | -3,229,756,597.79 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 1,167,716,153.59 | 1,099,265,614.31 | 1,263,945,739.70 | 1,228,583,020.53 |
其他业务 | 14,537,236.61 | 13,181,302.57 | 13,738,701.84 | 13,291,563.19 |
合计 | 1,182,253,390.20 | 1,112,446,916.88 | 1,277,684,441.54 | 1,241,874,583.72 |
与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,
0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明无
43、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,531,401.39 | 1,203,897.94 |
教育费附加 | 1,281,056.52 | 1,148,957.17 |
资源税 | 289,759.46 | 420,030.33 |
房产税 | 2,446,360.79 | 3,331,549.87 |
土地使用税 | 1,705,219.30 | 3,257,017.72 |
印花税 | 100,911.97 | 1,559,044.77 |
环保税 | 36,169.67 | 46,170.51 |
其他 | 21,173.85 | 1,820.00 |
合计 | 7,412,052.95 | 10,968,488.31 |
其他说明:
无
44、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广告宣传费 | 657,214.74 | 981,370.24 |
工资 | 8,097,508.29 | 9,755,662.60 |
业务费 | 639,256.02 | 969,272.92 |
差旅费 | 1,706,194.13 | 2,383,963.16 |
办公费 | 139,254.02 | 239,862.90 |
冷藏费 | 0.00 | 368,770.58 |
检疫费 | 910,252.47 | 1,241,570.76 |
包装费 | 0.00 | 315,483.89 |
出口业务费用 | 0.00 | 155,227.29 |
折旧费 | 51,873.44 | 186,714.58 |
销售返利 | 0.00 | 256,507.26 |
门店租赁装修费 | 298,796.22 | 186,309.19 |
其他费用 | 1,114,363.02 | 498,932.44 |
合计 | 13,614,712.35 | 17,539,647.81 |
其他说明:
无
45、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 16,261,384.27 | 34,793,028.46 |
办公费 | 826,231.25 | 901,229.32 |
折旧费 | 20,077,381.64 | 28,540,976.06 |
业务费 | 2,062,817.39 | 1,288,489.23 |
通讯费 | 118,709.98 | 77,384.33 |
差旅费 | 929,460.81 | 617,157.57 |
租赁费 | 1,212,637.84 | 1,201,116.35 |
运输支出 | 0.00 | 294,331.48 |
保险费 | 0.00 | 2,632,425.97 |
劳动保险费 | 6,479,036.56 | 5,400,000.00 |
水电费 | 296,375.63 | 744,286.69 |
咨询费 | 1,543,552.72 | 444,766.81 |
修理费 | 594,380.20 | 351,102.55 |
排污绿化费 | 0.00 | 27,836.00 |
职工福利费 | 478,834.88 | 2,366,202.63 |
无形资产摊销 | 2,783,533.21 | 18,347,910.20 |
检验费 | 31,734.72 | 507,521.03 |
审计.评估.验资费 | 4,002,845.93 | 1,519,583.96 |
其他 | 2,384,918.82 | 400,681.26 |
合计 | 60,083,835.85 | 100,456,029.90 |
其他说明无
46、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
新产品试制费 | 2,065,052.98 | 540,419.19 |
规模化瘦肉型白羽肉鸭健康高效饲养技术研究 | 39,274.11 | 0.00 |
合计 | 2,104,327.09 | 540,419.19 |
其他说明无
47、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 36,859,264.48 | 52,101,867.11 |
利息收入 | -3,037,174.44 | -1,230,026.52 |
手续费 | 501,125.09 | 472,618.63 |
汇兑损益 | -7,365,583.02 | 2,406,077.89 |
合计 | 26,957,632.11 | 53,750,537.11 |
其他说明无
48、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
“半截子”工程补贴款 | 450,000.00 | |
丰城市政府搬迁补助 | 924,240.00 | 924,240.00 |
肉鸭综合加工项目专项补贴 | 1,039,594.85 | 898,332.78 |
农业产业水禽体系奖励 | 430,000.00 | 420,000.00 |
失业稳岗补贴 | 21,574.67 | 12,546.00 |
社保职业技能提升资金奖励款 | 171,200.00 | |
企业接收贫困户职工补贴 | 6,000.00 | |
新塘街道办事处结算专户统计网格化工作专项经费 | 10,000.00 | |
新塘街道办事处结算专户奖励 | 100,000.00 | |
新塘街道办事处结算专户企业高质量发展补贴 | 123,006.00 | |
待报解预算收入电子退库(个人所得税2%) | 1,459.83 | 1,187.38 |
杭州市萧山区财政局财政零余额账户2019年度总部高管资助资金 | 1,300.00 | |
税务局手续费补贴 | 5,273.54 | 7,094.90 |
就业风险储备补贴 | 5,429.00 | |
羽绒产业园转型升级奖补 | 1,100,000.00 | |
外贸口岸政策奖励资金 | 10,000.00 | |
农业农村局现代农业产业化专项资金 | 200,000.00 | |
潢川县财政局以工代训补贴 | 2,400.00 | 33,800.00 |
巾帼基地补助款 | 600.00 | |
锅炉改造奖励款 | 115,200.00 | |
养殖场拆迁补贴 | 550,000.00 | |
出口信保补贴 | 70,400.00 | |
商务促进贴息资金 | 20,900.00 | |
收杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线专户补贴 | 290,000.00 | |
商务局2021区级扶持资金 | 511,920.00 | |
商务局“助企开门红”外贸扶持资金 | 246,900.00 | |
外地员工就地过年补贴 | 1,200.00 | |
城镇土地使用税优惠政策 | 255,070.00 | |
增值税优惠政策兑现 | 4,077,769.00 | |
收待报解预算收入退税 | 336,900.41 | |
收宣城市宣州区国库集中支付中心(财政零余额账户) | 30,000.00 | |
研发补助 | 37,500.00 | |
宣城土地奖补资金摊销 | 88,032.00 | |
宜春市富硒产业做大做强奖补资金 | 15,000.00 | |
G-3土地转让补偿金 | 224,475.54 | |
合 计 | 9,295,809.84 | 4,474,736.06 |
49、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -852,447.77 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -29,651,835.55 | |
债务重组收益 | 244,524,903.99 | |
合计 | 214,020,620.67 |
其他说明无
50、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -1,828,128.18 | -10,922,164.15 |
应收账款坏账损失 | -7,282,456.48 | -976,139.25 |
合计 | -9,110,584.66 | -11,898,303.40 |
其他说明无
51、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、合同资产减值损失 | ||
十三、其他 | -26,325,552.08 | |
合计 | -26,325,552.08 |
其他说明:
上述资产减值损失持有待售资产计提的资产减值损失。
52、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -136,359.49 | -255,424.37 |
合 计 | -136,359.49 | -255,424.37 |
53、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无需支付的应付款 | 6,162,651.63 | 0.00 | 6,162,651.63 |
合计 | 6,162,651.63 | 0.00 | 6,162,651.63 |
计入当期损益的政府补助:
无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
54、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
终止合同赔款 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
免除应收债权损失 | 612,399.19 | 612,399.19 | |
罚款支出 | 200,899.59 | 200,899.59 | |
社保滞纳金 | 412,720.53 | 412,720.53 | |
合计 | 1,726,019.31 | 1,726,019.31 |
其他说明:
无
55、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 4,538,272.55 | 4,331,254.58 |
递延所得税费用 | -44,800.00 | -227,028.07 |
合计 | 4,493,472.55 | 4,104,226.51 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 151,814,479.57 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 37,953,619.89 |
子公司适用不同税率的影响 | -43,378,517.59 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,911,686.81 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 11,830,057.06 |
所得税费用 | 4,493,472.55 |
其他说明:
无
56、其他综合收益
详见附注39
57、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到销售及其他业务保证金 | 12,000,000.00 | 273,300.00 |
收到利息收入 | 3,037,174.44 | 1,230,026.52 |
收到政府补助收入 | 8,210,964.06 | 2,202,163.28 |
收到与单位及个人往来款 | 172,897,790.69 | 304,629,640.82 |
合计 | 196,145,929.19 | 308,335,130.62 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付销售费用及管理费用 | 12,791,027.45 | 26,686,533.77 |
支付手续费 | 501,125.09 | 472,618.63 |
捐赠及其他支出 | 1,113,620.12 | 899,613.70 |
支付租赁费 | 1,212,637.84 | 1,201,116.35 |
退付经营业务保证金 | 200,000.00 | |
支付与单位及个人往来款 | 357,104,493.42 | 65,886,622.30 |
合计 | 372,722,903.92 | 95,346,504.75 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
建行开放式理财 | 9,144,246.58 | |
合计 | 9,144,246.58 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
定期存单 | 80,000,000.00 | 8,848,300.00 |
合计 | 80,000,000.00 | 8,848,300.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回承兑汇票保证金 | 70,884,900.00 | 77,600,000.00 |
收回的冻结资金 | 5,671,291.69 | |
合计 | 76,556,191.69 | 77,600,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理人代管款项 | 89,833,661.86 | |
使用权资产租赁费 | 9,395,628.41 | |
银行承兑保证金 | 42,391,000.00 | |
合计 | 99,229,290.27 | 42,391,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
58、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 147,321,007.02 | -159,228,482.72 |
加:资产减值准备 | 35,436,136.74 | 11,898,303.40 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 54,797,306.36 | 73,495,742.87 |
使用权资产折旧 | 6,233,474.00 | |
无形资产摊销 | 2,960,991.56 | 18,337,607.47 |
长期待摊费用摊销 | 0.00 | 21,308.29 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 136,359.49 | 255,424.37 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 35,000,306.07 | 52,101,867.11 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -214,020,620.67 | 0.00 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -302,294.12 | -227,028.07 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -106,841,792.87 | -128,031,043.04 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -153,054,114.95 | -103,979,226.51 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -515,396,616.79 | 241,463,435.02 |
其他 | -8,438,994.02 | -2,072,572.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | -716,168,852.18 | 4,035,335.41 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 395,427,304.35 | 49,518,445.77 |
减:现金的期初余额 | 176,415,441.46 | 97,098,093.43 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 219,011,862.89 | -47,579,647.66 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 237,520,222.27 |
其中: | |
其中: | |
其中: | |
处置子公司收到的现金净额 | 237,520,222.27 |
其他说明:
无
(3) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 395,427,304.35 | 176,415,441.46 |
其中:库存现金 | 111,523.12 | 174,944.77 |
可随时用于支付的银行存款 | 395,292,324.05 | 176,219,163.22 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 23,457.18 | 21,333.47 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 395,427,304.35 | 176,415,441.46 |
其他说明:
无
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 205,539,374.88 | 管理人账户专用资金和定期存款 |
固定资产 | 431,120,424.76 | 留债设定抵押 |
无形资产 | 991,667,211.67 | 留债设定抵押 |
投资性房地产 | 23,668,112.01 | 留债设定抵押 |
子公司股权 | 457,000,000.00 | 留债设定质押 |
合计 | 2,108,995,123.32 |
其他说明:
无
60、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 30,901.17 | 6.7114 | 207,390.11 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | |||
其中:美元 | 6,295,465.11 | 6.7114 | 42,251,384.54 |
欧元 | |||
港币 | |||
英镑 | 293,108.53 | 8.1365 | 2,384,877.55 |
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
预付账款 | |||
其中:美元 | 23,812.14 | 6.7114 | 159,812.80 |
预收账款 | |||
其中:欧元 | 4,957.79 | 7.0084 | 34,746.18 |
其他说明:
无
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
61、政府补助
(1) 政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
丰城市政府搬迁补助 | 924,240.00 | 其他收益 | 924,240.00 |
肉鸭综合加工项目专项补贴 | 1,039,594.85 | 其他收益 | 1,039,594.85 |
农业产业水禽体系奖励 | 430,000.00 | 其他收益 | 430,000.00 |
待报解预算收入电子退库(个人所得税2%) | 1,459.83 | 其他收益 | 1,459.83 |
国家税务总局杭州市萧山区税务局手续费 | 5,273.54 | 其他收益 | 5,273.54 |
潢川县财政局以工代训补贴 | 2,400.00 | 其他收益 | 2,400.00 |
锅炉改造奖励款 | 115,200.00 | 其他收益 | 115,200.00 |
养殖场拆迁补贴 | 550,000.00 | 其他收益 | 550,000.00 |
出口信保补贴 | 70,400.00 | 其他收益 | 70,400.00 |
杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线专户补贴 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
杭州市萧山区商务局商务局下发2022年商务促进贴息资金 | 20,900.00 | 其他收益 | 20,900.00 |
收杭州市萧山区经济和信息化局亲清在线专户补贴 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
杭州市萧山区财政局财政零余额账户商务局2021区级扶持资金(第一批)114 | 511,920.00 | 其他收益 | 511,920.00 |
杭州市萧山区财政局财政零余额账户商务局“助企开门红”外贸扶持资金11400 | 246,900.00 | 其他收益 | 246,900.00 |
外地员工就地过年补贴 | 1,200.00 | 其他收益 | 1,200.00 |
收宣城现代服务业产业园区管理委员会退税-城镇土地使用税优惠政策 | 255,070.00 | 其他收益 | 255,070.00 |
收宣城现代服务业产业园区管理委员会-增值税优惠政策兑现 | 4,077,769.00 | 其他收益 | 4,077,769.00 |
收待报解预算收入退税 | 336,900.41 | 其他收益 | 336,900.41 |
收宣城市宣州区国库集中支付中心(财政零余额账户) | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
收宣城市社会保险基金管理中心-失业保险基金支出户补贴 | 21,574.67 | 其他收益 | 21,574.67 |
收宣城现代服务业产业园区管理委员会研发补助 | 37,500.00 | 其他收益 | 37,500.00 |
宣城土地奖补资金摊销 | 88,032.00 | 其他收益 | 88,032.00 |
宜春市富硒产业做大做强奖补资金 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000.00 |
G-3土地转让补偿金 | 224,475.54 | 其他收益 | 224,475.54 |
合 计 | 9,295,809.84 | 9,295,809.84 |
(2) 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明:
无
62、其他
无
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位:元
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
河南淮滨华英禽业有限公司 | 9,482,613.27 | 73.84% | 公开拍卖 | 2022年06月15日 | 资产负债移交日 | -65,626,657.29 | 26.16% | 42,000,000.00 | 3,359,495.71 | -38,640,504.29 | 以拍卖成交价格折算剩余股权的公允价值 | 0.00 |
烟台华英融资租赁有限公司 | 26,763,146.00 | 75.00% | 公开拍卖 | 2022年06月15日 | 资产负债移交日 | -479,153,872.41 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
郑州华英鸿源食品有限公司 | 50,001.00 | 51.00% | 公开拍卖 | 2022年03月21日 | 资产负债移交日 | 7,600,116.35 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他
为优化公司管理架构,经公司总经理办公会决定,本报告期内将子公司河南华惠饲料有限公司注销,该公司未开展经营,注销对公司资产负债及当期利润均无影响。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
河南华英樱桃谷食品有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 生产经营鸭肉和其他深加工产品 | 50.00% | 投资设立 | |
菏泽华英禽业有限公司 | 山东省单县 | 山东省单县 | 禽业养殖、加工及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
江西丰城华英禽业有限公司 | 江西省丰城市 | 江西省丰城市 | 禽业养殖、加工及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
河南华英商业连锁经营有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 畜禽产品、熟食制品、副食品的销售 | 100.00% | 投资设立 | |
菏泽华运食品有限公司 | 山东省单县 | 山东省单县 | 肉制品的生产销售、批发兼零售预包装食品 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
息县华英粮业有限责任公司 | 河南省息县 | 河南省息县 | 粮食收购、存储、销售 | 60.00% | 投资设立 | |
上海华禽网络科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 网络科技、计算机软硬件技术领域内的技术开发、转让、咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
河南华英锦绣粮业有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 粮食收购、储存、加工、贸易、物流 | 52.00% | 投资设立 | |
河南华樱生物科技股份有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 鸭血及其他畜禽血制品加工、销售 | 50.50% | 投资设立 | |
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 | 杭州市萧山区 | 杭州市萧山区 | 羽毛、羽绒、羽绒制品生产加工 | 51.00% | 投资设立 | |
河南华冉食品有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 畜禽肉制品及其深加工 | 45.00% | 投资设立 | |
江苏华英顺昌农业发展有限公司 | 江苏省新沂市 | 江苏省新沂市 | 肉鸭屠宰、分割 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
成都华英丰丰农业发展 | 四川省崇州市 | 四川省崇州市 | 畜禽养殖、销售;畜禽产品、肉制品加工销售 | 100.00% | 投资设立 |
有限公司 | ||||||
新蔡华英禽业有限公司 | 河南省新蔡县 | 河南省新蔡县 | 禽类孵化、养殖、加工销售及饲料生产销售;羽毛加工、销售; | 100.00% | 投资设立 | |
河南省华旭食品有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 畜禽肉制品及其深加工,预包装食品批发零售 | 60.00% | 投资设立 | |
上海华英华上食品有限公司 | 上海市嘉定区 | 上海市嘉定区 | 食品流通,食用农产品的销售 | 51.00% | 投资设立 | |
新沂市华英顺昌养殖有限公司 | 江苏省新沂市 | 江苏省新沂市 | 肉鸭养殖、销售。 | 100.00% | 投资设立 | |
尉氏县华英禽业有限公司 | 开封市尉氏县 | 开封市尉氏县 | 畜禽养殖、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
商丘华英禽业有限公司 | 商丘市虞城县 | 商丘市虞城县 | 家禽、家畜养殖、加工及销售;饲料加工及销售 | 100.00% | 投资设立 | |
河南华英新塘羽绒制品有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 羽毛、羽绒、羽绒制品生产加工 | 100.00% | 投资设立 | |
河南振华鸭业有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 禽类屠宰加工及制品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
华英国际企业发展有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 禽业养殖、加工及制品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
丰城华英种鸭有限公司 | 江西省湖塘乡 | 江西省湖塘乡 | 畜牧业 | 100.00% | 投资设立 | |
信阳宝昌置业发展有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 房地产业 | 96.88% | 非同一控制下企业合并 | |
信阳辰盛置业发展有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 房地产业 | 94.87% | 非同一控制下企业合并 | |
潢川县奥盛实业有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 房地产业 | 95.65% | 非同一控制下企业合并 | |
河南华瑞饲料有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 饲料生产、销售 | 100.00% | 投资设立 | |
河南信华禽业有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 禽类屠宰加工及制品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
潢川县港华羽绒制品有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业 | 100.00% | 投资设立 | |
河南华隆羽绒有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 羽毛、羽绒的收购、加工及销售 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
1、上表中公司持有河南华英樱桃谷食品有限公司股权比例50%,但纳入合并报表范围,依据是公司在董事会成员占多数,且总经理和财务总监均为公司派出,为实际控制。
2、上表中持有河南华冉食品有限公司股权比例45%,但纳入合并报表范围,依据是公司为第一大股东,且公司在董事会成员占多数以及财务总监均为公司派出,为实际控制。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不适用确定公司是代理人还是委托人的依据:
不适用其他说明:
无
(2) 重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
河南华英樱桃谷食品有限公司 | 50.00% | 64,498,895.91 | 4,775,560.69 | |
河南华樱生物科技股份有限公司 | 49.50% | 12,658,536.01 | 2,211,939.80 | 4,455,000.00 |
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 | 49.00% | 198,958,786.18 | 13,923,994.60 | |
合 计 | 276,116,218.10 | 20,911,495.09 | 4,455,000.00 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无其他说明:
无
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
河南华英樱桃谷食品有限公司 | 114,285,896.96 | 81,689,449.36 | 195,975,346.32 | 57,412,877.07 | 0.00 | 57,412,877.07 | 113,318,435.21 | 85,028,671.14 | 198,347,106.35 | 69,335,758.48 | 69,335,758.48 | |
河南华樱生物科技股份有限公司 | 20,221,402.30 | 23,102,703.37 | 43,324,105.67 | 21,829,716.50 | 0.00 | 21,829,716.50 | 19,142,631.27 | 23,778,680.64 | 42,921,311.91 | 17,348,511.91 | 17,348,511.91 | |
杭州华英 | 1,288,421,15 | 157,879,039. | 1,446,300,19 | 895,598,716. | 116,070,758. | 1,011,669,47 | 1,288,421,15 | 157,879,039. | 1,446,300,19 | 895,598,716. | 116,070,758. | 1,011,669,47 |
新塘羽绒制品有限公司 | 4.40 | 31 | 3.71 | 45 | 62 | 5.07 | 4.40 | 31 | 3.71 | 45 | 62 | 5.07 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
河南华英樱桃谷食品有限公司 | 110,771,611.16 | 9,551,121.38 | 9,551,121.38 | -4,175,983.00 | 89,212,868.20 | 6,463,908.37 | 6,463,908.37 | -5,515,114.73 |
河南华樱生物科技股份有限公司 | 52,264,149.71 | 4,468,565.25 | 4,468,565.25 | 8,039,676.85 | 62,818,027.73 | 6,309,741.72 | 6,309,741.72 | 12,567,243.36 |
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 | 715,653,725.46 | 28,592,379.51 | 28,416,315.51 | -138,329,282.29 | 650,686,188.48 | 7,423,564.68 | 7,423,564.68 | 43,889,404.98 |
其他说明:
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
河南华姿雪羽绒制品有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 服装、针织品、纺织品、羽毛、羽绒、床上用品等的生产加工及销售 | 48.00% | 权益法 | |
潢川华英生物制品有限公司 | 河南省潢川县 | 河南省潢川县 | 动物源性饲料生产销售 | 39.00% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
(2) 重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
河南华姿雪羽绒制品有限公司 | 潢川华英生物制品有限公司 | 河南华姿雪羽绒制品有限公司 | 潢川华英生物制品有限公司 |
流动资产 | 13,965,808.40 | 33,565,907.95 | 15,699,087.20 | 33,565,907.95 |
非流动资产 | 399,286.64 | 40,361,992.22 | 515,637.81 | 40,361,992.22 |
资产合计 | 14,365,095.04 | 73,927,900.17 | 16,214,725.01 | 73,927,900.17 |
流动负债 | 20,666,349.41 | 16,855,829.85 | 21,228,780.10 | 16,855,829.85 |
非流动负债 | 20,666,349.41 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
负债合计 | 41,332,698.82 | 36,855,829.85 | 21,228,780.10 | 36,855,829.85 |
股东权益 | -6,863,685.06 | 37,072,070.32 | -5,014,055.09 | 37,072,070.32 |
少数股东权益 | -3,569,116.23 | 22,613,962.90 | -2,607,308.65 | 22,613,962.90 |
归属于母公司股东权益 | -3,294,568.83 | 14,458,107.42 | -2,406,746.44 | 14,458,107.42 |
按持股比例计算的净资产份额 | -3,294,568.83 | 14,458,107.42 | -2,406,746.44 | 14,458,107.42 |
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | ||||
对联营企业权益投资的账面价值 | -3,294,568.83 | 14,458,107.42 | -2,406,746.44 | 14,458,107.42 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 2,523,372.35 | 3,995,103.05 | 2,584,402.83 | |
净利润 | -1,287,199.28 | -659,413.93 | -660,883.81 | |
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | ||||
综合收益总额 | -1,287,199.28 | -659,413.93 | -660,883.81 | |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明无
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -558,552.66 | -519,183.77 |
--综合收益总额 | -558,552.66 | -519,183.77 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 2,217,176.41 | 2,451,768.53 |
下列各项按持股比例计算的合计数 |
--净利润 | -234,592.12 | -218,057.18 |
--综合收益总额 | -234,592.12 | -218,057.18 |
其他说明无
3、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关,除本公司下属子公司以美元、欧元进行销售和采购外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日,除下表所述资产或负债为美元、欧元、英镑余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 | 币种 | 年末数 | 年初数 |
货币资金 | 美元 | 30,901.17 | 7,105,672.28 |
货币资金 | 欧元 | 0.00 | 0.00 |
货币资金 | 港币 | 0.85519 | 1.73 |
应收账款 | 美元 | 6,295,465.11 | 10,854,896.21 |
应收账款 | 欧元 | 0.00 | 4,958.99 |
应收账款 | 英镑 | 293,108.53 |
预付款项 | 美元 | 23,812.14 | |
预付款项 | 欧元 | 0.00 | |
应付账款 | 美元 | 39,527.92 | |
应付账款 | 欧元 | 9,371.19 | |
预收款项 | 美元 | 0.00 | 1,683,198.20 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、信用风险
2022年06月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险,本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
本公司本年未发生单项减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙) | 河南省信阳市 | 以自有资金从事投资活动;自有资金投资的资产管理服务 | 71,000 | 24.00% | 26.00% |
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司是信阳市鼎新兴华产业投资合伙企业(有限合伙)持有公司股票511,893,617股,持股比例24%;其一致行动人信阳市广兴股权投资管理中心(有限合伙)持有公司股票42,657,801股,持股比例2%,合计持有公司股票554,551,418股,持股比例26%。
本公司最终控制方是许水均。
其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八.(1)。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八.(2)。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
河南华阁供应链科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 过去12个月为公司控股股东 |
河南华英房地产开发有限责任公司 | 过去12个月为母公司参股的企业 |
曹家富 | 过去12个月为公司董事长 |
潢川县东兴羽绒有限公司 | 实控人控制的其他企业 |
杭州东泽进出口贸易有限公司 | 实控人控制的其他企业 |
杭州东合羽绒制品有限公司 | 实控人家庭成员控制的其他企业 |
贵港市杰隆羽绒有限公司 | 董事张勇控制的企业 |
杭州新美羽绒制品有限公司 | 实控人控制的其他企业 |
浙江东兴羽绒制品有限公司 | 实控人家庭成员控制的其他企业 |
其他说明
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
潢川县东兴羽绒有限公司 | 采购商品 | 2,729,098.05 | 20,000,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
贵港市杰隆羽绒有限公司 | 销售商品 | 4,961,489.91 | 5,402,048.62 |
潢川县东兴羽绒有限公司 | 销售商品 | 19,441,203.74 | 8,800,915.99 |
合计 | 24,402,693.65 | 14,202,964.61 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明经公司第六届董事会第五十七次会议及2021年度股东大会审议通过《关于补充确认2021年度日常及其他关联交易及预计2022年度日常关联交易的》,预计2022年度向关联方销售产品、商品不超过13,000万元,向关联方采购商品不超过2,000万元。
(2) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
无本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
杭州东合羽绒制品有限公司 | 办公楼 | 750,000.00 | - | 132,953.82 | 44,317.93 | 5,598,054.24 | |||||
杭州东合羽绒制品有限公司 | 生产厂房 | 500,000.00 | - | 88,635.84 | 29,545.29 | 3,732,036.16 |
关联租赁情况说明2021 年10月1日,公司控股子公司杭州华英新塘羽绒有限公司与东合羽绒签订租赁协议,承租东合羽绒的办公楼,租赁期限三年,租赁费用为 300 万元/年; 2021年10月1日,公司控股孙公司安徽华英新塘羽绒有限公司与东合羽绒签订租赁协议,承租东合羽绒的厂房设备,租赁期限三年,租赁费用为200 万元/年。该事项已经2021年度股东大会审议。
(3) 关联担保情况
本公司作为担保方无本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
曹家富 | 20,000,000.00 | 2019年12月18日 | 2020年11月18日 | 否 |
曹家富 | 15,000,000.00 | 2019年11月23日 | 2020年10月23日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 10,000,000.00 | 2019年07月05日 | 2020年07月05日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 10,000,000.00 | 2019年07月08日 | 2020年07月08日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 11,000,000.00 | 2019年07月09日 | 2020年07月09日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 11,000,000.00 | 2019年07月10日 | 2020年07月10日 | 否 |
河南华英房地产开发有限责任公司 | 28,500,000.00 | 2019年12月26日 | 2020年12月10日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司、曹家富 | 95,000,000.00 | 2020年03月31日 | 2020年09月30日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 60,000,000.00 | 2020年03月20日 | 2021年03月12日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 55,000,000.00 | 2020年01月06日 | 2021年01月06日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司、曹家富 | 40,000,000.00 | 2020年03月18日 | 2021年03月18日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司、曹家富 | 20,000,000.00 | 2020年03月18日 | 2021年03月18日 | 否 |
河南省潢川华英禽业总公司 | 50,000,000.00 | 2020年08月17日 | 2021年08月16日 | 否 |
河南华英房地产开发有限责任公司、曹家富 | 34,048,000.00 | 2020年08月14日 | 2021年08月14日 | 否 |
河南华英房地产开发有限责任公司、曹家富 | 20,000,000.00 | 2020年08月14日 | 2021年08月14日 | 否 |
河南华英房地产开发有限责任公司、曹家富 | 10,000,000.00 | 2020年08月14日 | 2021年08月14日 | 否 |
曹家富 | 5,000,000.00 | 2020年09月27日 | 2021年09月02日 | 否 |
曹家富 | 29,560,000.00 | 2020年08月10日 | 2021年08月02日 | 否 |
合计 | 524,108,000.00 |
关联担保情况说明无
(4) 关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
杭州新美羽绒有限公司 | 52,439,940.88 | 2021-06-01 | 2022-12-31 | |
杭州东合羽绒制品有限公司 | 48,626,405.68 | 2021-06-01 | 2022-12-31 |
说明:上述两个公司为许水均先生及其家庭成员控制的企业,主要系许水均先生成为公司实际控制人前向控股子公司提供的借款,截止报告期末公司暂未偿还完毕。
(5) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,539,821.33 | 1,345,900.00 |
(6) 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 贵港市杰隆羽绒有限公司 | 1,797,395.00 | 89,869.75 | 1,726,152.00 | 86,307.60 |
应收账款 | 浙江东兴羽绒制品有限公司 | 0.00 | 7,372,798.00 | 368,639.90 | |
应收账款 | 杭州东合羽绒制品有限公司 | 0.00 | 10,559,362.32 | 527,968.12 | |
应收账款 | 杭州东泽进出口贸易有限公司 | 0.00 | 136,288.00 | 6,814.40 | |
应收账款 | 潢川县东兴羽绒有限公司 | 9,072,612.00 | 453,630.60 | 10,177,351.71 | 508,867.59 |
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合同负债 | 潢川县东兴羽绒有限公司 | 4,208.77 | 4,208.77 |
合同负债 | 浙江东兴羽绒制品有限公司 | 4,827,202.00 | 0.00 |
应付账款 | 潢川县东兴羽绒有限公司 | 591,486.15 | 5,314,992.15 |
其他应付款 | 潢川县东兴羽绒有限公司 | 12,800,000.00 | |
其他应付款 | 杭州新美羽绒制品有限公司 | 52,439,940.88 | 163,550,000.00 |
其他应付款 | 杭州东合羽绒制品有限公司 | 48,626,405.68 | 100,309,000.00 |
其他应付款 | 河南华英房地产开发有限责任公司 | 510,000.00 | 510,000.00 |
其他应付款 | 河南国投供应链管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
其他应付款 | 河南省潢川华英禽业总公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
公司重整暂缓确认债权和未申报债权情况截止报告日,管理人依据企业破产法等相关法律、法规及经批准的重整计划的规定,对债权人申报的尚在诉讼的债权等予以暂缓确认,待相关诉讼程序完成再予以确认,同时部分债权人尚未进行债权申报。对于已经法院裁定确认的债权人未按照重整计划的规定领受偿债资源的,根据重整计划应向其分配的资金、股票将提存至管理人指定的银行账户、证券账户。上述提存的偿债资源自重整计划执行完毕公告之日起满三年债权人仍不领取的,视为放弃领受偿债资源的权利。重整计划执行人应当将提存的资金在扣除相关费用后用于补充公司流动资金,提存的股票可由重整计划执行人选择注销或者在二级市场上出售变现后,用于补充公司流动资金。
对于因诉讼未决、需要补充证据材料、债权人或债务人提出异议等原因导致管理人暂时无法做出审查结论的债权、华英农业已知悉但未依法在债权申报期限内申报的债权以及其他依法需华英农业承担的破产债权,如债权权利应受法律保护的,以最终确认的债权金额为准,
按照本重整计划规定的同类债权受偿方案受偿。按照本重整计划已预留的偿债资源在清偿该等债权后仍有剩余的,剩余的偿债资金将用于补充公司流动资金,剩余的偿债股票可由重整计划执行人选择注销或者在二级市场上出售变现后,用于补充公司流动资金。如偿债资源不足的,则由公司通过后续生产经营所得按照本重整计划规定的受偿方案安排清偿。截止报告日,暂缓确认债权和未申报债权情况如下:
债权性质 | 债权总额 | 债权暂缓确认原因 |
暂缓确认债权 | 309,346,096.10 | 涉及诉讼未决或补充证据 |
未申报债权 | 78,768,773.88 | |
合计 | 388,114,869.93 |
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
股票和债券的发行 | 无 | ||
重要的对外投资 | 无 | ||
重要的债务重组 | 无 | ||
自然灾害 | 无 | ||
外汇汇率重要变动 | 无 |
2、利润分配情况
单位:元
拟分配的利润或股利 | 0.00 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
利润分配方案 | 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年6月30日止,除上述事项外,本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、其他重要事项
1、债务重组
①本公司债务重组基本情况
2021年5月26日,债权人以公司不能清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力为由,向信阳中院申请对公司进行重整。2021年6月5日,信阳中院决定对公司进行预重整,并指定北京市金杜(深圳)律师事务所和中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司预重整期间辅助机构。在公司预重整期间,辅助机构基本完成了职权申报预审查、清产核资、预重整方案磋商、维稳预案、指定和意见征集等主要工作,制作并向法院提交了预重整工作报告。2021年11月20日,信阳中院作出“信阳市中级人民法院(2021)豫15破申4号”《民事裁定书》和“(2021)豫15破6-1号”《决定书》,裁定受理对公司的重整申请,指定由北京市金杜(深圳)律师事务所和中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)河南分所为管理人。华英农业重整案第一次债权人会议及出资人组会议于2021年12月22日召开,第一次债权人会议表决通过了《河南华英农业发展股份有限公司重整计划(草案)》,出资人组会议表决通过了《河南华英农业发展股份有限公司重整计划(草案)之出资人权益调整方案》。根据《中华人民共和国企业破产法》第八十四条、第八十五条、第八十六条的规定,管理人于2021年12月22日向信阳中院提交了裁定批准《河南华英农业发展股份有限公司重整计划》(以下简称“《重整计划》”)的申请。2021年12月22日,管理人收到了信阳中院送达的(2021)豫15破6-1号《民事裁定书》,裁定批准华英农业《重整计划》,并终止华英农业重整程序。
2021年12月23日,华英农业与鼎新兴华、河南光州辰悦实业有限公司(以下简称“光州辰悦”)、信阳华信投资集团有限责任公司(以下简称“信阳华信”)、潢川县农投新动能企业管理中心(有限合伙)(以下简称“农投新动能”)、广兴股权签署《河南华英农业发展股份有限公司重整投资协议》(以下简称“《重整投资协议》”)。
②本次债务重组债权受偿情况
(1)资金和股票的来源
华英农业按照本重整计划的规定支付重整费用、共益债务及清偿各类债权所需的资金及股票,将通过以下方式筹集:
A、执行本重整计划过程中,通过实施出资人权益调整方案所获得的部分转增股票。
B、重整投资人受让转增股票所支付的现金对价。
C、处置低效资产所得的变价款。
D、华英农业生产经营所产生的现金流及后续融资。
(2)受偿方式
A、有财产担保债权:有财产担保债权,在特定财产评估值范围内,以留债方式延期受偿或以该财产处置变现款受偿,未受偿部分按照普通债权受偿方案受偿。
B、职工债权:职工债权不作调整,经管理人调查并经公示确认的职工债权,将由华英农业在本重整计划执行期间内以现金方式全额清偿。
C、税务债权:税款债权不作调整,将由华英农业在本重整计划执行期间内以现金方式全额清偿。
D、普通债权:a.每家普通债权人50万元以下(含50万元)的债权部分,将由华英农业在本重整计划执行期间内以现金方式清偿。
b.每家普通债权人超过50万元的债权部分,按照7.55元/股的抵债价格获得相应数量的转增股票,即每100元普通债权分得约13.2450股的华英农业股票(若股数出现小数位,则去掉拟分配股票数小数点右侧的数字后,在个位数上加“1”),该部分债权视为100%清偿。
③《重整计划》执行情况
(1)根据《重整计划》的规定,公司以2021年12月31日为股权登记日实施了资本公积金转增股本,共计转增1,598,598,971股,不向原股东分配;新增股份上市日为2021年12月31日,并于当日划转至管理人专用账户用于对债权人偿债。
(2)截至2021年12月31日管理人已经收到重整投资款755,310,561.96元,重整投资款已经全额到账。
(3)根据信阳中院裁定的公司《重整计划》的规定,经公司申请并管理人向信阳中院报告,公司将部分低效资产在京东拍卖破产强清平台上进行了公开拍卖。截止报告日,资产包处置情况如下:
项目 | 账面原值 | 评估值 | 拍卖成交价 | 备注 |
资产包1 | 5,100,000.00 | -3,060,000.00 | 50,001.00 | 已成交 |
资产包2 | 3,466,820,831.36 | 928,603,069.56 | 300,000,000.00 | 已成交 |
资产包3
资产包3 | 145,088,625.41 | 94,331,100.00 | 36,977,762.69 | 已成交 |
资产包4 | 100,000,000.00 | 34,557,600.00 | 9,482,613.27 | 已成交 |
合计 | 3,717,009,456.77 | 1,054,431,769.56 | 346,510,376.96 |
(4)根据2022年4月14日信阳中院送达的(2021)豫15破6-4号《民事裁定书》,确认华英农业《重整计划》已经执行完毕,并终结华英农业重整程序。
2、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
河南淮滨华英禽业有限公司 | 0.00 | 77,521.13 | -77,521.13 | -77,521.13 | -77,521.13 | |
江苏华英顺昌农业发展有限公司 | 31,154,866.69 | 3,056,033.15 | -7,064,191.18 | -7,064,191.18 | -3,602,737.50 | |
新沂市华英顺昌养殖有限公司 | 642,201.83 | 10,294.72 | 631,907.11 | 631,907.11 | 631,907.11 | |
成都华英丰丰农业发展有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
烟台华英融资租赁有限公司 | 0.00 | 0.00 | 2,157.84 | 2,157.84 | 2,157.84 | |
新蔡华英禽业有限公司 | 2,400.00 | 43,338.66 | -40,938.66 | -40,938.66 | -40,938.66 | |
郑州华英鸿源食品有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
尉氏县华英禽业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
商丘华英禽业有限公司 | 0.00 | 291,393.26 | -291,393.26 | -291,393.26 | -291,393.26 | |
信阳宝昌置业发展有限公司 | 0.00 | 349,543.09 | -349,543.09 | -349,543.09 | -338,384.28 | |
河南华英新塘羽绒制品有限公司 | 0.00 | 119,231.52 | -119,231.52 | -119,231.52 | -119,231.52 | |
信阳辰盛置业发展有限公司 | 0.00 | 162,996.37 | -162,996.37 | -162,996.37 | -154,180.71 | |
潢川县奥盛实业有限公司 | 0.00 | 299.59 | -299.59 | -299.59 | -286.17 | |
合计 | 31,799,468.52 | 4,110,651.49 | -7,472,049.85 | 0.00 | -7,472,049.85 | -3,990,608.28 |
其他说明
公司对上述13个子公司的长期股权投资在资产包1、2、4中列示,上述资产包在报告期内拍卖并已成交。其中:郑州华英鸿源食品有限公司、烟台华英融资租赁有限公司、河南
淮滨华英禽业有限公司已交割完毕,剩余子公司股权在资产负债日相关资产和负债确认为持有待售资产和持有待售负债,相关利润确认为终止经营净利润。
3、分部信息
(1) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
报告期内,因受畜牧业行业特点与公司规模限制,本公司无报告分部。
(2) 其他说明
无
4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
5、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 23,371,695.65 | 9.38% | 11,685,847.83 | 50.00% | 11,685,847.82 | 23,371,695.65 | 47.52% | 11,685,847.83 | 50.00% | 11,685,847.82 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 213,065,789.77 | 90.12% | 8,888,556.96 | 4.17% | 204,177,232.81 | 25,808,641.82 | 52.48% | 4,368,172.09 | 16.93% | 21,440,469.73 |
其中: | ||||||||||
账龄组 | 44,295, | 18.73% | 8,888,5 | 20.07% | 35,407, | 21,896, | 44.52% | 4,368,1 | 19.95% | 17,528, |
合 | 903.01 | 56.96 | 346.05 | 381.50 | 72.09 | 209.41 | ||||
合并范围关联方组合 | 168,769,886.76 | 71.38% | 0.00 | 0.00% | 168,769,886.76 | 3,912,260.32 | 7.95% | 3,912,260.32 | ||
合计 | 236,437,485.42 | 100.00% | 20,574,404.79 | 8.70% | 215,863,080.63 | 49,180,337.47 | 100.00% | 16,054,019.92 | 32.64% | 33,126,317.55 |
按单项计提坏账准备:
按单项计提坏账准备类别数:1按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
蒋学珍 | 8,112,152.14 | 4,056,076.07 | 50.00% | 已有诉讼,收回可能性较小 |
张元富 | 12,080,105.86 | 6,040,052.93 | 50.00% | 已有诉讼,收回可能性较小 |
刘建州 | 3,179,437.65 | 1,589,718.83 | 50.00% | 已有诉讼,收回可能性较小 |
合计 | 23,371,695.65 | 11,685,847.83 |
按组合计提坏账准备类别数:2按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 21,896,381.50 | 4,368,172.09 | 19.95% |
合计 | 21,896,381.50 | 4,368,172.09 |
确定该组合依据的说明:
无按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
合并范围关联方组合 | 3,912,260.32 | 0.00 | |
合计 | 3,912,260.32 |
确定该组合依据的说明:
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 202,239,814.33 |
1至2年 | 3,395,388.96 |
2至3年 | 22,888,523.62 |
3年以上 | 7,913,758.51 |
3至4年 | 787,091.79 |
4至5年 | 1,545,278.67 |
5年以上 | 5,581,388.05 |
合计 | 236,437,485.42 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提 | 11,685,847.83 | 11,685,847.83 | ||||
账龄组合 | 4,368,172.09 | 4,520,384.88 | 8,888,556.97 | |||
合计 | 16,054,019.92 | 4,520,384.88 | 20,574,404.80 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
无
(3) 本期实际核销的应收账款情况
无
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 163,586,939.29 | 69.19% | 0.00 |
第二名 | 12,080,105.86 | 5.11 % | 6,040,052.93 |
第三名 | 9,072,612.00 | 3.84% | 453,630.60 |
第四名 | 8,112,152.14 | 3.43 % | 4,056,076.07 |
第五名 | 7,138,023.50 | 3.02% | 356,901.18 |
合计 | 199,989,832.79 | 84.58% |
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明:
无
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 254,728,015.42 | 347,188,693.35 |
合计 | 254,728,015.42 | 347,188,693.35 |
(1) 其他应收款
1) 坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 1,244,312,990.95 | 1,244,312,990.95 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | -3,929,442.38 | 3,929,442.38 | 0.00 | |
--转入第三阶段 | -1,240,383,548.57 | 1,240,383,548.57 | 0.00 | |
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 2,776,078.77 | 2,776,078.77 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -1,240,383,548.57 | -1,240,383,548.57 | ||
2022年6月30日余额 | 2,776,078.77 | 3,929,442.38 | 0.00 | 6,705,521.15 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况?适用 □不适用 本期公司执行重整计划,处置账面价值130,987.96万元的应收债权,单项计提的坏账准备124,038.35万元,该事项已于2022年4月30日在公司指定的信息媒体披露。
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 250,872,434.83 |
1至2年 | 926,178.77 |
2至3年 | 728,585.19 |
3年以上 | 8,906,337.78 |
3至4年 | 4,883,027.20 |
4至5年 | 1,187,770.81 |
5年以上 | 2,835,539.77 |
合计 | 261,433,536.57 |
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提 | 11,685,847.83 | 11,685,847.83 | ||||
账龄组合 | 4,368,172.09 | 4,520,384.88 | 8,888,556.97 | |||
合计 | 16,054,019.92 | 4,520,384.88 | 20,574,404.80 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无3) 本期实际核销的其他应收款情况无4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 关联方往来 | 97,898,943.16 | 1年以内 | 37.45% | |
第二名 | 关联方往来 | 22,484,280.66 | 1-2年 | 8.60% | |
第三名 | 关联方往来 | 19,224,315.33 | 1年以内 | 7.35% | |
第四名 | 关联方往来 | 6,925,425.85 | 1年以内 | 2.65% | |
第五名 | 关联方往来 | 5,268,600.00 | 1年以内 | 2.02% | |
合计 | 151,801,565.00 | 58.07% |
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 765,747,807.36 | 765,747,807.36 | 760,937,605.80 | 760,937,605.80 | ||
对联营、合营企业投资 | 25,008,629.14 | 25,008,629.14 | 25,861,076.91 | 25,861,076.91 | ||
合计 | 790,756,436.50 | 790,756,436.50 | 786,798,682.71 | 786,798,682.71 |
(1) 对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
潢川县华英商业连锁经营有限公司 | 4,593,418.81 | 4,593,418.81 | |||||
河南华英樱桃谷食品有限公司 | 41,465,018.49 | 41,465,018.49 | |||||
江西丰城华英禽业有限公司 | 95,041,540.00 | 95,041,540.00 | |||||
山东荷泽华英禽业有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
菏泽华运食品有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
息县华英粮业有限责任公司 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | |||||
杭州华英新塘羽绒制品有限公司 | 357,000,000.00 | 357,000,000.00 | |||||
河南华冉食品有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |||||
河南华英生物科技股份有限公司 | 5,050,000.00 | 5,050,000.00 | |||||
河南华英锦绣粮业有限公司 | 9,078,204.23 | 4,810,201.56 | 13,888,405.79 | ||||
上海华禽网络科技有限公司 | 9,701,119.42 | 9,701,119.42 | |||||
河南省华旭食品有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||
上海华英华上食品有限公司 | 3,020,000.00 | 3,020,000.00 | |||||
丰城华英种鸭有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
河南振华鸭业有限公司 | 105,688,304.85 | 105,688,304.85 | |||||
合计 | 760,937,605.80 | 4,810,201.56 | 765,747,807.36 |
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
河南华姿雪羽绒制品有限公司 | 4,849,122.11 | -617,855.65 | 4,231,266.46 | ||||||||
潢川华英生物制品有限公司 | 18,560,186.27 | 18,560,186.27 | |||||||||
河南华阁供应链科技有限公司 | 2,451,768.53 | -234,592.12 | 2,217,176.41 |
小计 | 25,861,076.91 | -852,447.77 | 25,008,629.14 | ||||||||
合计 | 25,861,076.91 | -852,447.77 | 25,008,629.14 |
(3) 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 145,757,630.26 | 160,765,551.15 | 141,298,024.03 | 165,037,290.18 |
其他业务 | 9,928,395.83 | 4,588,966.08 | 3,237,486.43 | 2,146,386.00 |
合计 | 155,686,026.09 | 165,354,517.23 | 144,535,510.46 | 167,183,676.18 |
收入相关信息:
无与履约义务相关的信息:
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,
0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明:
无
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 4,545,000.00 | 89,925,083.17 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -852,447.77 | |
债务重组收益 | 244,524,903.99 | |
合计 | 248,217,456.22 | 89,925,083.17 |
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -26,461,911.57 | 持有待售资产减值准备 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 9,295,809.84 | |
债务重组损益 | 214,873,068.44 | 公司执行重整计划,股份清偿高于公允价值的部分 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,436,632.32 | |
减:所得税影响额 | 287,813.37 | |
少数股东权益影响额 | 2,719,278.16 | |
合计 | 199,136,507.50 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 10.15% | 0.0613 | 0.0613 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.32% | -0.0321 | -0.0321 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无
4、其他