天和防务：关于2022半年度计提资产减值准备的公告

  证券代码：300397             证券简称：天和防务                 公告编号：2022-074
                        西安天和防务技术股份有限公司
               关于 2022 年半年度计提资产减值准备的公告
     本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
    一、本次计提资产减值准备情况概述
    （一）本次计提资产减值准备的原因
    为真实反映公司截至2022年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，公司基
于谨慎性原则，依据《企业会计准则第8号——资产减值》及公司会计政策的相关规
定，公司及下属子公司对2022年6月30日各类应收款项、合同资产、存货、固定资产、
长期股权投资、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查，对各项资产是否存在
减值的可能性进行了充分的评估和分析。经分析，对公司上述类别资产中存在可能
发生减值的资产计提了资产减值准备。
    （二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
    本次计提资产减值准备的资产包括应收款项、存货及合同资产，计提的资产减
值准备总额为28,479,842.50元，转回坏账准备11,616.40元，详见下表：
                                                                             单位：人民币元
                                                               本年减少额
        项目               年初余额            本年计提额                       年末余额
                                                               转回或转销
一、坏账准备              359,930,815.50       28,460,715.02     11,616.40    388,379,914.12
其中：应收账款            348,143,928.87       28,550,768.40     11,616.40    376,683,080.87
        其他应收款          3,678,714.84           79,932.25                    3,758,647.09
        预付账款            5,743,572.81                                        5,743,572.81
        应收票据            2,364,598.98         -169,985.63                    2,194,613.35
二、存货跌价准备           22,754,621.25                        426,768.15     22,327,853.10
 三、合同资产减值准备          21,683.57           19,127.48                       40,811.05
                                           1
        合    计           382,707,120.32        28,479,842.50    438,384.55    410,748,578.27
    注： 本期转回应收账款坏账准备11,616.40元。
    （三） 本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
    1. 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
    2022 年 1-6 月 公 司 计 提 应 收 款 项 坏 账 准 备 28,460,715.02 元 ， 转 回 坏 账 准 备
11,616.40元。具体如下：
                                                                               单位：人民币元
                                                                 本年减少额
         种类               年初余额         本年计提额                           年末余额
                                                                 转回或核销
单项计提坏账准备          302,944,163.18         13,491,457.50     11,616.40    316,424,004.28
其中：应收账款            295,944,229.32         13,491,457.50     11,616.40    309,424,070.42
      预付账款              5,743,572.81                                          5,743,572.81
      其他应收款            1,256,361.05                                          1,256,361.05
按组合计提坏账准备         56,986,652.32         14,969,257.52                   71,955,909.84
其中：应收账款             52,199,699.55         15,059,310.90                   67,259,010.45
      其他应收款            2,422,353.79            79,932.25                     2,502,286.04
      应收票据              2,364,598.98           -169,985.63                    2,194,613.35
        合    计          359,930,815.50         28,460,715.02     11,616.40    388,379,914.12
   (1) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
         项     目         确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府
                          款项性质
补助组合                                         参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                                                 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
其他应收款——合并财务
                          合并范围内关联方       来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计
报表范围内应收款项组合
                                                 算预期信用损失
其他应收款——账龄组合    账龄
   (2) 按组合计量预期信用损失的应收款项
   1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
         项     目         确定组合的依据                  计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票                                 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                          票据类型               未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
应收商业承兑汇票                                 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
                                             2
                                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收账款——合并报表范   合并范围内关联方
                                                未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
围内关联方组合           往来款项
                                                个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
                                                参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
                                                未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
应收账款——账龄组合     账龄
                                                个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
                                                用损失
   2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
                   账    龄                              应收账款预期信用损失率(%)
            1 年以内（含，下同）                                                      5
                   1-2 年                                                            10
                   2-3 年                                                            20
                   3-4 年                                                            30
                   4-5 年                                                            50
                  5 年以上                                                           100
    2. 合同资产减值准备情况
    2022年1-6月公司计提合同资产减值准备19,127.48元。
    合同资产预期信用损失的确定方法，参照公司“应收账款”有关金融资产减值会
计政策。
    3. 存货跌价准备的确认标准及计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类
别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生
产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确
定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    报告期末，公司及下属子公司对存货进行清查，本期销售转回存货跌价准备
426,768.15 元。
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    二、本次计提资产减值准备对公司的影响
    本次计提的资产减值准备金额计入公司半年度损益，减少2022年1-6月归属于上
市公司股东的净利润2,800.05万元，相应减少2022年6月30日归属于上市公司股东的
净资产2,800.05万元。
    本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计。
    特此公告
                                        西安天和防务技术股份有限公司董事会
                                                 二〇二二年八月三十日
                                    4