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章源钨业:2022年半年度财务报告 下载公告
公告日期:2022-08-30

崇义章源钨业股份有限公司

CHONGYI ZHANGYUAN TUNGSTEN CO., LTD.

二〇二二年半年度财务报告

股票代码:002378股票简称:章源钨业披露日期:2022年8月30日

财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:崇义章源钨业股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金733,983,904.62730,348,368.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据519,597.58695,884.38
应收账款475,875,398.85176,132,058.20
应收款项融资211,550,874.41313,381,176.04
预付款项41,418,265.6525,807,611.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款6,189,183.485,269,443.90
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,202,070,840.461,166,760,480.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产19,801,079.8215,286,404.10
流动资产合计2,691,409,144.872,433,681,427.09
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资91,902,665.3298,958,382.73
其他权益工具投资3,817,920.003,817,920.00
其他非流动金融资产
投资性房地产11,246,776.9611,586,342.22
固定资产1,161,396,592.601,139,172,413.60
在建工程118,644,296.05136,448,130.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产3,867,153.152,229,086.78
无形资产446,680,167.99471,675,792.33
开发支出22,297,550.3516,027,797.13
商誉2,832,963.492,832,963.49
长期待摊费用32,288,866.5334,358,694.89
递延所得税资产14,064,669.6413,100,432.22
其他非流动资产210,974,818.00210,687,339.13
非流动资产合计2,120,014,440.082,140,895,294.70
资产总计4,811,423,584.954,574,576,721.79
流动负债:
短期借款912,223,509.75852,620,594.52
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据419,447,200.00651,418,000.00
应付账款154,946,363.40206,495,766.84
预收款项
合同负债23,325,514.2929,292,083.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬68,090,365.2876,436,594.72
应交税费29,173,523.8020,657,417.88
其他应付款18,614,135.8618,648,459.11
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债250,574,234.85281,570,875.92
其他流动负债3,032,316.862,662,444.49
流动负债合计1,879,427,164.092,139,802,237.40
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款727,664,308.76274,673,553.31
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债1,230,740.02612,800.20
长期应付款133,640,800.00136,240,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债2,697,093.862,341,643.57
递延收益129,487,708.22138,199,231.74
递延所得税负债3,846,047.883,857,941.11
其他非流动负债
非流动负债合计998,566,698.74555,925,969.93
负债合计2,877,993,862.832,695,728,207.33
所有者权益:
股本924,167,436.00924,167,436.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积586,382,338.94583,879,960.46
减:库存股20,794,854.6920,794,854.69
其他综合收益155,904.30531,520.83
专项储备10,515,271.517,195,486.88
盈余公积226,929,213.07226,929,213.07
一般风险准备
未分配利润201,818,060.27152,556,804.30
归属于母公司所有者权益合计1,929,173,369.401,874,465,566.85
少数股东权益4,256,352.724,382,947.61
所有者权益合计1,933,429,722.121,878,848,514.46
负债和所有者权益总计4,811,423,584.954,574,576,721.79

法定代表人:黄世春 主管会计工作负责人:范迪曜 会计机构负责人:黄如红

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金684,658,918.56685,514,225.81
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款618,169,863.56299,444,120.84
应收款项融资202,971,620.74303,426,940.04
预付款项26,280,513.1919,899,409.45
其他应收款53,196,446.6565,634,745.48
其中:应收利息
应收股利
存货840,934,083.75865,460,127.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,705.79
流动资产合计2,426,211,446.452,239,383,275.17
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,786,738,633.791,793,794,351.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产11,246,776.9611,586,342.22
固定资产686,258,477.82688,157,577.41
在建工程34,943,393.6234,078,296.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产416,786,466.15438,335,731.59
开发支出9,106,567.606,913,364.62
商誉
长期待摊费用11,473,278.0612,395,497.96
递延所得税资产13,626,740.4612,638,211.83
其他非流动资产210,974,818.00210,002,828.77
非流动资产合计3,181,155,152.463,207,902,202.11
资产总计5,607,366,598.915,447,285,477.28
流动负债:
短期借款912,223,509.75852,620,594.52
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据419,447,200.00651,418,000.00
应付账款126,520,386.36177,100,834.34
预收款项
合同负债20,673,965.5927,130,936.79
应付职工薪酬47,275,189.3955,040,760.01
应交税费26,659,141.4819,183,474.72
其他应付款16,339,209.2615,399,041.19
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债236,089,600.00273,624,026.32
其他流动负债2,687,615.532,411,879.58
流动负债合计1,807,915,817.362,073,929,547.47
非流动负债:
长期借款619,452,308.76247,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款113,640,800.00116,240,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债2,697,093.862,341,643.57
递延收益43,235,015.0948,025,588.07
递延所得税负债3,500,620.283,500,620.28
其他非流动负债
非流动负债合计782,525,837.99417,108,651.92
负债合计2,590,441,655.352,491,038,199.39
所有者权益:
股本924,167,436.00924,167,436.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积586,859,753.39584,357,374.91
减:库存股20,794,854.6920,794,854.69
其他综合收益
专项储备8,180,590.015,115,607.45
盈余公积226,929,213.07226,929,213.07
未分配利润1,291,582,805.781,236,472,501.15
所有者权益合计3,016,924,943.562,956,247,277.89
负债和所有者权益总计5,607,366,598.915,447,285,477.28

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1,675,591,797.191,254,623,033.88
其中:营业收入1,675,591,797.191,254,623,033.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,515,725,084.551,216,533,708.24
其中:营业成本1,374,469,112.831,085,642,371.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加8,783,577.193,274,716.46
销售费用17,394,379.5115,967,965.17
管理费用63,043,181.0554,641,075.39
研发费用24,500,497.9115,490,100.02
财务费用27,534,336.0641,517,479.38
其中:利息费用30,489,177.0741,720,921.95
利息收入4,999,025.551,421,127.07
加:其他收益23,140,380.4213,313,058.81
投资收益(损失以“-”号填列)2,746,653.664,476,795.68
其中:对联营企业和合营企业的投资收益7,447,183.377,858,182.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-16,895,425.71-13,591,664.56
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,239,536.08-6,449,818.10
资产处置收益(损失以“-”号填列)263,639.99-371,488.21
三、营业利润(亏损以“-”号填列)167,882,424.9235,466,209.26
加:营业外收入186,091.51391,405.00
减:营业外支出3,756,961.26984,289.44
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)164,311,555.1734,873,324.82
减:所得税费用22,760,150.49-2,711,622.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)141,551,404.6837,584,947.54
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)141,551,404.6837,584,947.54
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润141,677,999.5737,236,531.48
2.少数股东损益-126,594.89348,416.06
六、其他综合收益的税后净额-375,616.53199,076.93
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-375,616.53199,076.93
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-375,616.53199,076.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-375,616.53199,076.93
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额141,175,788.1537,784,024.47
归属于母公司所有者的综合收益总额141,302,383.0437,435,608.41
归属于少数股东的综合收益总额-126,594.89348,416.06
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.150.04
(二)稀释每股收益0.150.04

法定代表人:黄世春 主管会计工作负责人:范迪曜 会计机构负责人:黄如红

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1,591,514,430.681,193,063,374.14
减:营业成本1,320,882,294.141,035,600,647.19
税金及附加7,526,717.673,143,752.95
销售费用6,606,306.627,336,958.20
管理费用43,672,968.8940,002,221.64
研发费用12,399,979.509,408,511.41
财务费用26,512,393.1740,118,485.87
其中:利息费用27,875,784.5440,430,156.49
利息收入4,895,974.221,335,694.19
加:其他收益9,712,559.064,870,229.46
投资收益(损失以“-”号填列)4,878,572.783,841,938.55
其中:对联营企业和合营企业的投资收益7,447,183.377,223,325.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-14,186,850.58-12,926,433.28
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,707,009.432,552,895.26
资产处置收益(损失以“-”号填列)286,738.39-419,475.45
二、营业利润(亏损以“-”号填列)172,897,780.9155,371,951.42
加:营业外收入164,528.16382,948.26
减:营业外支出3,353,460.28831,564.09
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)169,708,848.7954,923,335.59
减:所得税费用22,181,800.56-2,952,146.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列)147,527,048.2357,875,482.11
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)147,527,048.2357,875,482.11
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额147,527,048.2357,875,482.11
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,227,756,789.681,056,037,051.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7,816,407.394,560,277.35
收到其他与经营活动有关的现金24,374,118.8766,374,567.76
经营活动现金流入小计1,259,947,315.941,126,971,897.00
购买商品、接受劳务支付的现金1,064,959,506.81965,139,690.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金205,290,051.30166,861,435.44
支付的各项税费81,513,923.8721,744,762.02
支付其他与经营活动有关的现金31,177,899.2240,266,116.14
经营活动现金流出小计1,382,941,381.201,194,012,003.90
经营活动产生的现金流量净额-122,994,065.26-67,040,106.90
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金14,591,470.1814,299,126.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,627,474.442,103,417.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计17,218,944.6216,402,544.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金79,220,472.0645,765,933.99
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计79,220,472.0645,765,933.99
投资活动产生的现金流量净额-62,001,527.44-29,363,389.93
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金660,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金660,000.00
取得借款收到的现金985,042,500.00415,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金20,841,055.60
筹资活动现金流入小计985,042,500.00436,701,055.60
偿还债务支付的现金540,750,000.00346,400,531.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金125,105,872.5639,118,268.36
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金28,853,498.1748,779,988.58
筹资活动现金流出小计694,709,370.73434,298,788.03
筹资活动产生的现金流量净额290,333,129.272,402,267.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响193,536.49213,979.00
五、现金及现金等价物净增加额105,531,073.06-93,787,250.26
加:期初现金及现金等价物余额428,306,344.24387,362,181.45
六、期末现金及现金等价物余额533,837,417.30293,574,931.19

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,183,205,357.49971,799,257.88
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金11,054,641.4228,908,207.23
经营活动现金流入小计1,194,259,998.911,000,707,465.11
购买商品、接受劳务支付的现金1,028,444,359.12943,262,937.26
支付给职工以及为职工支付的现金149,931,175.85126,346,910.12
支付的各项税费79,888,582.7121,113,919.39
支付其他与经营活动有关的现金23,466,684.6531,404,713.84
经营活动现金流出小计1,281,730,802.331,122,128,480.61
经营活动产生的现金流量净额-87,470,803.42-121,421,015.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金14,400,000.0013,664,268.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,521,474.442,028,417.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计16,921,474.4415,692,686.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,993,231.8824,235,673.58
投资支付的现金3,279,943.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计35,993,231.8827,515,617.28
投资活动产生的现金流量净额-19,071,757.44-11,822,930.35
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金895,042,500.00415,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金13,841,055.60
筹资活动现金流入小计895,042,500.00428,841,055.60
偿还债务支付的现金540,750,000.00345,890,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金121,687,872.5639,090,060.69
支付其他与筹资活动有关的现金27,591,065.1749,519,770.58
筹资活动现金流出小计690,028,937.73434,499,831.27
筹资活动产生的现金流量净额205,013,562.27-5,658,775.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响170,474.87269,163.39
五、现金及现金等价物净增加额98,641,476.28-138,633,558.13
加:期初现金及现金等价物余额390,802,364.71372,653,548.64
六、期末现金及现金等价物余额489,443,840.99234,019,990.51

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额924,167,436.00583,879,960.4620,794,854.69531,520.837,195,486.88226,929,213.07152,556,804.301,874,465,566.854,382,947.611,878,848,514.46
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额924,167,436.00583,879,960.4620,794,854.69531,520.837,195,486.88226,929,213.07152,556,804.301,874,465,566.854,382,947.611,878,848,514.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,502,378.48-375,616.533,319,784.6349,261,255.9754,707,802.55-126,594.8954,581,207.66
(一)综合-141,141,-141,
收益总额375,616.53677,999.57302,383.04126,594.89175,788.15
(二)所有者投入和减少资本2,605,279.262,605,279.262,605,279.26
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额2,605,279.262,605,279.262,605,279.26
4.其他
(三)利润分配-92,416,743.60-92,416,743.60-92,416,743.60
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-92,416,743.60-92,416,743.60-92,416,743.60
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项3,313,313,31
储备9,784.639,784.639,784.63
1.本期提取12,820,397.7612,820,397.7612,820,397.76
2.本期使用9,500,613.139,500,613.139,500,613.13
(六)其他-102,900.78-102,900.78-102,900.78
四、本期期末余额924,167,436.00586,382,338.9420,794,854.69155,904.3010,515,271.51226,929,213.07201,818,060.271,929,173,369.404,256,352.721,933,429,722.12

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额924,167,436.00578,517,026.6739,909,318.13849,458.387,274,247.32210,013,410.334,495,918.671,685,408,179.246,419,052.961,691,827,232.20
加:会计政策变更-38,294.91-38,294.91-38,294.91
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额924,167,436.00578,517,026.6739,909,318.13849,458.387,274,247.32210,013,410.334,457,623.761,685,369,884.336,419,052.961,691,788,937.29
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,987,460.66199,076.932,906,422.9637,236,531.4847,329,492.031,008,416.0648,337,908.09
(一)综合收益总额199,076.9337,236,531.437,435,608.4348,416.0637,784,024.4
817
(二)所有者投入和减少资本660,000.00660,000.00
1.所有者投入的普通股660,000.00660,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2,906,422.962,906,422.962,906,422.96
1.本期提取10,216,207.3410,216,207.3410,216,207.34
2.本期使用7,309,784.387,309,784.387,309,784.38
(六)其他6,987,460.666,987,460.666,987,460.66
四、本期期末余额924,167,436.00585,504,487.3339,909,318.131,048,535.3110,180,670.28210,013,410.3341,694,155.241,732,699,376.367,427,469.021,740,126,845.38

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额924,167,436.00584,357,374.9120,794,854.695,115,607.45226,929,213.071,236,472,501.152,956,247,277.89
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额924,167,436.00584,357,374.9120,794,854.695,115,607.45226,929,213.071,236,472,501.152,956,247,277.89
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,502,378.483,064,982.5655,110,304.6360,677,665.67
(一)综合收益总额147,527,048.23147,527,048.23
(二)所有者投入和减少资本2,605,279.262,605,279.26
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金2,605,279.262,605,279.26
4.其他
(三)利润分配-92,416,743.60-92,416,743.60
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-92,416,743.60-92,416,743.60
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备3,064,982.563,064,982.56
1.本期提取11,148,733.6211,148,733.62
2.本期使用8,083,751.068,083,751.06
(六)其他-102,900.78-102,900.78
四、本期期末余额924,167,436.00586,859,753.3920,794,854.698,180,590.01226,929,213.071,291,582,805.783,016,924,943.56

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本减:其他专项盈余未分其他所有
优先股永续债其他公积库存股综合收益储备公积配利润者权益合计
一、上年期末余额924,167,436.00579,206,216.2739,909,318.136,293,333.02210,013,410.331,084,230,276.492,764,001,353.98
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额924,167,436.00579,206,216.2739,909,318.136,293,333.02210,013,410.331,084,230,276.492,764,001,353.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6,987,460.662,272,879.3557,875,482.1167,135,822.12
(一)综合收益总额57,875,482.1157,875,482.11
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2,272,879.352,272,879.35
1.本期提取8,935,955.128,935,955.12
2.本期使用6,663,075.776,663,075.77
(六)其他6,987,460.666,987,460.66
四、本期期末余额924,167,436.00586,193,676.9339,909,318.138,566,212.37210,013,410.331,142,105,758.602,831,137,176.10

三、公司基本情况

崇义章源钨业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人黄泽兰、赖香英和黄泽辉等发起设立,于2007年11月28日在赣州市工商行政管理局登记注册,总部位于江西省赣州市崇义县。公司现持有统一社会信用代码为91360700160482766K的营业执照,注册资本924,167,436.00元,股份总数924,167,436.00股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股6,827,100.00股;无限售条件的流通股份A股917,340,336.00股。公司股票已于2010年3月31日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属有色金属采掘、冶炼及加工行业。主要经营活动为钨及其他金属矿产品采掘,钨制品的冶炼和深加工,钨制品销售。产品主要有:钨及钨制品。本财务报表业经公司2022年8月27日第五届董事会第二十次会议批准对外报出。 本公司将赣州澳克泰工具技术有限公司(以下简称“赣州澳克泰”)、梦想加有限公司(以下简称“梦想加”)、德州章源喷涂技术有限公司(以下简称“章源喷涂”)、澳克泰(上海)工具销售有限公司(以下简称“澳克泰工具销售”)、赣州章源合金棒材销售有限公司(以下简称“章源棒材”)、章源国际科技创新(深圳)有限公司(以下简称“章源科创”)、深圳章源精密工具技术有限公司(以下简称“章源精密”)、

Achtech America,Inc.(以下简称“澳克泰(美国)”)8家公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号—行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号—上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求。

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

9、金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

①以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

①当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合客户类型

3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内往来组合客户类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

② 应收账款——非合并范围内往来组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-5年50.00
5年以上100.00

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。10、存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现

净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(4)存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品低值易耗品包括一般耗材和特种耗材,一般耗材在领用时采用一次摊销法摊销;特种耗材为耐磨耗材,于其领用时采用分次摊销法摊销。

2)包装物按照一次转销法进行摊销。

11、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

12、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

13、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

②在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持

有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量折旧或摊销方法

(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

15、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50
机器设备年限平均法105.009.50
运输工具年限平均法55.0019.00
电子及其他设备年限平均法55.0019.00

16、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

19、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)
土地使用权50
采矿权10、矿山服务年限
专利及非专利技术10
软件及其他5

(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性的确认为研究阶段;完成了研究阶段的工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备确认为开发阶段。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足上述无形资产条件的,确认为无形资产。20、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

①根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

②设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

③期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将

其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

24、预计负债

(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

25、股份支付

(1)股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

26、收入

(1)收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理

确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3)收入确认的具体方法

公司主营钨及钨制品等产品的销售,属于在某一时点履行的履约义务,内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

27、政府补助

(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

(4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1)企业合并;2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

29、租赁

(1)公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(2)公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后租回

1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。30、安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企【2012】16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

32、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税货物或提供应税劳务13%、6%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、21%-41%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
资源税精矿销售收入6.5%、3.5%、2.4%
环保税污染当量数单位税额:1.2元(大气污染物)、1.4元(水污染物)

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司、赣州澳克泰15%
梦想加16.5%
澳克泰(美国)21%-41%
除上述以外的其他纳税主体20%

2、税收优惠

(1)根据2020年9月14日江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202036001284),本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策,2020-2022年度适用企业所得税税率15%。

(2)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定,本公司从 2021-2030 年度继续享受西部大开发企业所得税税收优惠政策,减按15%优惠税率缴纳企业所得税。

(3)根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组文件(赣高企认办【2014】19号和赣高企认发【2015】4号),本公司之子公司赣州澳克泰被认定为高新技术企业,2020年9月14日通过高新技术企

业复审(证书编号:GR202036000887),享受高新技术企业所得税税收优惠政策,2020-2022年度适用企业所得税税率15%。

(4)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)的规定: “自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。”澳克泰工具销售、章源科创、章源喷涂、章源精密、章源棒材满足符合小微企业的条件,享受上述税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金274,239.27284,227.44
银行存款533,556,279.85428,009,068.02
其他货币资金200,153,385.50302,055,072.88
合计733,983,904.62730,348,368.34
其中:存放在境外的款项总额3,348,435.97952,775.15
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额200,146,487.32302,042,024.10

其他说明:

期末其他货币资金中汇票保证金139,346,520.00元,信用证保证金27,855,409.75元,矿山环境治理和生态恢复保证金8,334,557.57元,借款保证金24,610,000.00元,合计200,146,487.32元,使用受限;6,898.18元系存放于第三方支付平台的款项,使用不受限。

2、交易性金融资产:无

3、衍生金融资产:无

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
商业承兑票据519,597.58695,884.38
合计519,597.58695,884.38

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据546,944.82100.00%27,347.245.00%519,597.58732,509.87100.00%36,625.495.00%695,884.38
其中:
合计546,944.82100.00%27,347.245.00%519,597.58732,509.87100.00%36,625.495.00%695,884.38

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合546,944.8227,347.245.00%
合计546,944.8227,347.24

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备36,625.49-9,278.2527,347.24
合计36,625.49-9,278.2527,347.24

(3) 期末公司已质押的应收票据:无

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无

(6) 本期实际核销的应收票据情况:无

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款16,884,511.813.22%16,884,511.81100.00%16,884,511.818.11%16,884,511.81100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款507,909,895.1296.78%32,034,496.276.31%475,875,398.85191,317,952.2091.89%15,185,894.007.94%176,132,058.20
其中:
合计524,794,406.93100.00%48,919,008.089.32%475,875,398.85208,202,464.01100.00%32,070,405.8115.40%176,132,058.20

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
江苏永伟精密工具有限公司14,078,382.5814,078,382.58100.00%预计无法收回
廊坊开发区阳雨钨业股份有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%预计无法收回
乐清市亿达硬质合金有限公司988,225.10988,225.10100.00%预计无法收回
湖南世纪钨材股份有限公司425,000.00425,000.00100.00%预计无法收回
邝胜223,722.00223,722.00100.00%预计无法收回
上海罗宝轧辊机械工程有限公司169,182.13169,182.13100.00%预计无法收回
合计16,884,511.8116,884,511.81

按账龄组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1 年以内492,359,596.6524,617,979.845.00%
1-2 年356,003.0035,600.3010.00%
2-3 年723,017.68144,603.5420.00%
3-5 年14,469,930.407,234,965.2050.00%
5 年以上1,347.391,347.39100.00%
合计507,909,895.1232,034,496.27

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)492,409,596.65
1至2年2,035,050.10
2至3年2,200,098.54
3年以上28,149,661.64
3至4年20,243,314.25
4至5年7,905,000.00
5年以上1,347.39
合计524,794,406.93

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备16,884,511.8116,884,511.81
按组合计提坏账准备15,185,894.0016,847,413.386,669.005,480.1132,034,496.27
合计32,070,405.8116,847,413.386,669.005,480.1148,919,008.08

(3) 本期实际核销的应收账款情况:

单位:元

项目核销金额
实际核销应收账款5,480.11

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
KBM Corporation28,632,631.565.46%1,431,631.58
第二名20,370,300.003.88%1,018,515.00
第三名18,721,753.893.57%936,087.69
第四名18,080,767.953.45%904,038.40
第五名17,930,691.673.42%896,534.58
合计103,736,145.0719.78%

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票211,550,874.41313,381,176.04
合计211,550,874.41313,381,176.04

(1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

单位:元

项目期末终止确认金额
银行承兑汇票565,877,997.83
小计565,877,997.83

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内40,914,063.7798.79%25,449,868.3598.62%
1至2年405,735.320.98%119,401.240.46%
2至3年47,903.100.11%131,881.510.51%
3年以上50,563.460.12%106,460.800.41%
合计41,418,265.6525,807,611.90

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位:元

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
第一名19,998,008.8448.28
第二名3,090,715.007.46
第三名2,300,000.005.55
第四名1,565,110.833.78
第五名816,723.601.97
小 计27,770,558.2767.04

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款6,189,183.485,269,443.90
合计6,189,183.485,269,443.90

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金2,122,831.602,376,060.60
应收出口退税1,174,569.901,044,019.28
应收暂付款1,034,001.021,152,160.81
员工备用金1,015,108.12701,638.83
其他2,462,002.781,596,057.74
合计7,808,513.426,869,937.26

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额247,351.5344,719.791,308,422.041,600,493.36
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-14,438.8414,438.84
--转入第三阶段-19,261.4519,261.45
本期计提108,804.03-11,019.49-40,493.9657,290.58
本期核销38,454.0038,454.00
2022年6月30日余额303,262.7228,877.691,287,189.531,619,329.94

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)6,065,254.40
1至2年288,776.86
2至3年1,100,114.53
3年以上354,367.63
3至4年26,402.02
5年以上327,965.61
合计7,808,513.42

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
其他应收款1,600,493.3657,290.5838,454.001,619,329.94
合计1,600,493.3657,290.5838,454.001,619,329.94

4) 本期实际核销的其他应收款情况:

单位:元

项目核销金额
实际核销其他应收款38,454.00

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名押金保证金1,452,672.001年内18.60%72,633.60
第二名应收出口退税1,174,569.901年内15.04%58,728.50
第三名其他907,500.002-3年11.62%907,500.00
第四名其他670,631.691年内8.59%33,531.58
第五名其他631,143.131年内8.08%31,557.16
合计4,836,516.7261.93%1,103,950.84

9、存货

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料59,072,650.1859,072,650.1849,624,332.0949,624,332.09
在产品123,972,475.66638,667.38123,333,808.28136,351,520.0818,858,666.15117,492,853.93
库存商品1,064,135,197.7063,659,716.461,000,475,481.241,043,778,799.3655,124,902.81988,653,896.55
周转材料12,272,126.6812,272,126.6810,766,750.4810,766,750.48
委托加工物资6,916,774.086,916,774.08222,647.18222,647.18
合计1,266,369,224.3064,298,383.841,202,070,840.461,240,744,049.1973,983,568.961,166,760,480.23

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
在产品18,858,666.15-18,714,037.35-494,038.58638,667.38
库存商品55,124,902.8119,953,573.4311,418,759.7863,659,716.46
合计73,983,568.961,239,536.0810,924,721.2064,298,383.84

1)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因
在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出

10、合同资产:无

11、持有待售资产:无

12、一年内到期的非流动资产:无

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税19,801,079.8215,263,891.92
预缴所得税22,512.18
合计19,801,079.8215,286,404.10

14、债权投资:无

15、其他债权投资:无

16、长期应收款:无

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
西安华山钨制品有限公司98,832,032.777,447,595.90-102,900.7814,400,000.0091,776,727.89
江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司126,349.96-412.53125,937.43
小计98,958,382.737,447,183.37-102,900.7814,400,000.0091,902,665.32
合计98,958,382.737,447,183.37-102,900.7814,400,000.0091,902,665.32

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额
KBM Corporation3,817,920.003,817,920.00
合计3,817,920.003,817,920.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
KBM Corporation191,523.19

其他说明:

KBM Corporation的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

19、其他非流动金融资产:无

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额14,298,689.0814,298,689.08
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额14,298,689.0814,298,689.08
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2,712,346.862,712,346.86
2.本期增加金额339,565.26339,565.26
(1)计提或摊销339,565.26339,565.26
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额3,051,912.123,051,912.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11,246,776.9611,246,776.96
2.期初账面价值11,586,342.2211,586,342.22

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,161,396,592.601,139,172,413.60
合计1,161,396,592.601,139,172,413.60

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,081,027,650.191,329,515,207.0945,698,136.24110,228,020.092,566,469,013.61
2.本期增加金额7,562,490.0889,810,182.9612,509,256.584,762,411.20114,644,340.82
(1)购置10,945,418.1012,509,256.584,762,411.2028,217,085.88
(2)在建工程转入7,562,490.0878,864,764.8686,427,254.94
(3)企业合并增加
3.本期减少金额13,481,444.245,190,901.512,184,941.672,055,860.5422,913,147.96
(1)处置或报废4,297,662.765,190,901.512,184,941.672,055,860.5413,729,366.48
(2)企业合并减少9,183,781.489,183,781.48
4.期末余额1,075,108,696.031,414,134,488.5456,022,451.15112,934,570.752,658,200,206.47
二、累计折旧
1.期初余额485,787,603.41789,621,346.9229,710,403.1180,630,599.411,385,749,952.85
2.本期增加金额24,787,658.0252,858,184.262,535,405.114,170,524.6984,351,772.08
(1)计提24,787,658.0252,858,184.262,535,405.114,170,524.6984,351,772.08
3.本期减少金额7,091,729.134,277,911.911,529,949.921,936,543.0514,836,134.01
(1)处置或报废7,091,729.134,277,911.911,529,949.921,936,543.0514,836,134.01
4.期末余额503,483,532.30838,201,619.2730,715,858.3082,864,581.051,455,265,590.92
三、减值准备
1.期初余额41,546,647.1641,546,647.16
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额8,624.218,624.21
(1)处置或报废8,624.218,624.21
4.期末余额41,538,022.9541,538,022.95
四、账面价值
1.期末账面价值571,625,163.73534,394,846.3225,306,592.8530,069,989.701,161,396,592.60
2.期初账面价值595,240,046.78498,347,213.0115,987,733.1329,597,420.681,139,172,413.60

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备4,046,577.842,888,625.27955,623.68202,328.89
小计4,046,577.842,888,625.27955,623.68202,328.89

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程118,644,296.05136,448,130.18
合计118,644,296.05136,448,130.18

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目(二期)4,424,775.494,424,775.497,470,897.507,470,897.50
超高性能钨粉体智能制造项目(粉末三期)1,823,376.701,823,376.70
本部技改项目3,410,882.323,410,882.323,627,617.463,627,617.46
年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目77,028,339.8877,028,339.88100,929,582.41100,929,582.41
矿山工程项目18,550,026.8918,550,026.8915,585,073.4515,585,073.45
矿山技改项目1,882,811.311,882,811.311,022,009.581,022,009.58
矿山节能环境治理项目5,695,309.135,695,309.13
德州章源工程项目2,985,261.692,985,261.69759,400.74759,400.74
其他工程8,538,821.778,538,821.771,358,239.911,358,239.91
合计118,644,296.05118,644,296.05136,448,130.18136,448,130.18

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
本部高性能钨粉体智能制造技术改造项目(二期)170,000,000.007,470,897.507,194,756.2710,237,331.133,547.154,424,775.4991.29%92.00%2,275,149.99自筹、金融机构贷款
超高性能钨粉体智能制造项目(粉末三期)183,420,000.001,823,376.701,823,376.700.99%1.00%自筹、金融机构贷款
本部技改项目8,000,000.003,627,617.462,043,442.162,257,076.753,100.553,410,882.3275.39%78.00%自筹
年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目129,000,000.00100,929,582.4142,305,945.5165,886,575.25320,612.7977,028,339.88117.77%90.00%3,720,000.003,575,000.006.00%自筹、金融机构贷款、无息借款
矿山工程项目37,000,000.0015,585,073.453,219,581.10254,627.6618,550,026.8997.25%98.00%自筹
矿山技改15,000,000.01,022,009.58860,801.731,882,811.3189.00%93.00%自筹
项目0
矿山节能环境治理项目14,000,000.005,695,309.131,612,553.297,307,862.4276.34%78.00%自筹
德州章源工程项目6,000,000.00759,400.742,225,860.952,985,261.6999.71%99.00%自筹
其他1,358,239.917,664,363.59483,781.738,538,821.7791.29%92.00%自筹
合计136,448,130.1868,950,681.3086,427,254.94327,260.49118,644,296.055,995,149.993,575,000.006.00%

23、生产性生物资产:无

24、油气资产:无

25、使用权资产

单位:元

项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额4,641,525.464,641,525.46
2.本期增加金额2,750,110.582,750,110.58
3.本期减少金额
4.期末余额7,391,636.047,391,636.04
二、累计折旧
1.期初余额2,412,438.682,412,438.68
2.本期增加金额1,112,044.211,112,044.21
(1)计提1,112,044.211,112,044.21
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3,524,482.893,524,482.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,867,153.153,867,153.15
2.期初账面价值2,229,086.782,229,086.78

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额60,250,570.67366,207,243.25194,894,045.9142,371,403.56663,723,263.39
2.本期增加金额320,612.79320,612.79
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入320,612.79320,612.79
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额60,250,570.67366,207,243.25194,894,045.9142,692,016.35664,043,876.18
二、累计摊销
1.期初余额15,401,731. 0945,267,084.69103,586,268.3327,792,386.95192,047,471.06
2.本期增加金额682,938.5312,284,456.288,823,243.073,525,599.2525,316,237.13
(1)计提682,938.5312,284,456.288,823,243.073,525,599.2525,316,237.13
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额16,084,669.6257,551,540.97112,409,511.4031,317,986.20217,363,708.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值44,165,901.05308,655,702.2882,484,534.5111,374,030.15446,680,167.99
2.期初账面价值44,848,839.58320,940,158.5691,307,777.5814,579,016.61471,675,792.33

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例29.35%。

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
开发支出16,027,797.136,269,753.2222,297,550.35
研究支出24,500,497.9124,500,497.91
合计16,027,797.1330,770,251.1324,500,497.9122,297,550.35

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
章源精密资产组2,832,963.492,832,963.49
合计2,832,963.492,832,963.49

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
矿山开拓费212,420.7047,204.58165,216.12
树木绿化费2,062,151.48316,543.081,745,608.40
地面维护工程费5,007,880.36949,006.531,284,589.474,672,297.42
周转材料费20,805,738.315,292,666.326,353,090.0219,745,314.61
其他6,270,504.04957,206.341,267,280.405,960,429.98
合计34,358,694.897,198,879.199,268,707.5532,288,866.53

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19,382,198.772,926,073.4021,982,422.643,316,106.98
内部交易未实现利润441,852.9866,277.95645,517.4696,827.62
信用减值损失29,975,515.404,587,066.0315,912,319.312,483,659.41
递延收益43,235,015.096,485,252.2648,025,588.077,203,838.21
合计93,034,582.2414,064,669.6486,565,847.4813,100,432.22

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并1,381,710.40345,427.601,424,186.28357,320.83
资产评估增值
固定资产税法一次性扣除暂时性差异23,337,468.533,500,620.2823,337,468.533,500,620.28
合计24,719,178.933,846,047.8824,761,654.813,857,941.11

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产14,064,669.6413,100,432.22
递延所得税负债3,846,047.883,857,941.11

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异117,383,600.67121,682,221.62
可抵扣亏损862,819,404.84807,384,013.00
递延收益86,252,693.1390,173,643.67
内部交易未实现利润13,782,755.3016,684,861.05
未解禁的股权激励费用9,682,447.637,077,168.37
合计1,089,920,901.571,043,001,907.71

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023年62,920,006.78867,981.16
2024年63,250,851.6764,855,513.61
2025年88,756,196.1288,756,196.12
2026年90,776,715.6791,726,886.41
2027年111,792,673.50111,792,673.50
2028年142,275,089.64141,076,476.43
2029年119,963,691.57118,359,029.63
2030年167,149,507.00167,149,507.00
2031年15,934,672.8922,799,749.14
合计862,819,404.84807,384,013.00

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
勘探开发成本221,314,040.7910,339,222.79210,974,818.00218,158,651.5610,339,222.79207,819,428.77
预付设备款2,867,910.362,867,910.36
合计221,314,040.7910,339,222.79210,974,818.00221,026,561.9210,339,222.79210,687,339.13

单位:元

长期资产项目辅助核算名称期初余额本期增加本期减少期末余额
天井窝矿区地质勘察成本52,213,305.1452,213,305.14
长流坑铜矿所有权转让成本38,657,122.5738,657,122.57
龙潭面铜多金属矿地质勘察成本35,332,620.411,359,223.3236,691,843.73
东峰矿区地质勘察成本34,502,164.0390,838.9534,593,002.98
碧坑矿区地质勘察成本20,005,367.212,894.8620,008,262.07
石咀脑矿区银多金属矿地质勘察成本15,545,606.43326,714.4715,872,320.90
其他11,563,242.981,375,717.6312,938,960.61
合计207,819,428.773,155,389.23210,974,818.00

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款677,930,529.19620,301,671.05
信用借款1,000,000.001,000,000.00
抵押、保证借款166,592,980.56181,618,923.47
质押、保证借款66,700,000.0049,700,000.00
合计912,223,509.75852,620,594.52

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况:无

33、交易性金融负债:无

34、衍生金融负债:无

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票419,447,200.00651,418,000.00
合计419,447,200.00651,418,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
采购货款130,584,536.68181,199,512.27
工程设备款15,520,501.6018,621,517.98
其他8,841,325.126,674,736.59
合计154,946,363.40206,495,766.84

37、预收款项:无

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款23,325,514.2929,292,083.92
合计23,325,514.2929,292,083.92

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬75,698,333.48183,367,871.54190,994,606.0468,071,598.98
二、离职后福利-设定提存计划738,261.2412,717,713.8413,437,208.7818,766.30
三、辞退福利808,774.65808,774.65
合计76,436,594.72196,894,360.03205,240,589.4768,090,365.28

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴53,535,885.64161,325,076.04172,349,924.1142,511,037.57
2、职工福利费7,540,010.917,540,010.91
3、社会保险费53,297.735,431,059.035,472,123.2612,233.50
其中:医疗保险费12,129.604,705,275.484,705,462.7811,942.30
工伤保险费41,168.13601,156.43642,033.36291.20
生育保险费124,627.12124,627.12
4、住房公积金7,999.003,182,606.603,182,731.607,874.00
5、工会经费和职工教育经费22,101,151.115,889,118.962,449,816.1625,540,453.91
合计75,698,333.48183,367,871.54190,994,606.0468,071,598.98

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险714,694.4011,543,902.0812,240,398.8818,197.60
2、失业保险费23,566.84362,811.76385,809.90568.70
3、补充养老保险811,000.00811,000.00
合计738,261.2412,717,713.8413,437,208.7818,766.30

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税2,822,205.212,170,502.55
企业所得税20,904,351.8213,185,230.17
个人所得税647,075.08428,814.19
城市维护建设税341,458.96306,248.46
房产税1,029,678.571,029,678.57
土地使用税480,598.37568,963.89
资源税2,388,836.262,508,494.08
教育费附加197,143.75181,325.69
地方教育附加131,429.17120,883.80
印花税及其他230,746.61157,276.48
合计29,173,523.8020,657,417.88

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款18,614,135.8618,648,459.11
合计18,614,135.8618,648,459.11

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金4,246,460.354,401,456.74
应付暂收款2,407,601.072,782,999.81
限制性股票回购义务10,408,070.1010,408,070.10
其他1,552,004.341,055,932.46
合计18,614,135.8618,648,459.11

42、持有待售负债:无

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款168,719,000.00200,629,896.75
一年内到期的长期应付款79,370,600.0079,488,037.69
一年内到期的租赁负债2,484,634.851,452,941.48
合计250,574,234.85281,570,875.92

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税3,032,316.862,662,444.49
合计3,032,316.862,662,444.49

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款447,900,861.1235,000,000.00
信用借款3,673,553.31
质押、保证借款20,027,222.2221,250,000.00
抵押、保证借款259,736,225.42214,750,000.00
合计727,664,308.76274,673,553.31

46、应付债券:无

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
房租1,230,740.02612,800.20
合计1,230,740.02612,800.20

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款133,640,800.00136,240,800.00
合计133,640,800.00136,240,800.00

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
赣州发展融资租赁有限责任公司1,300,000.003,900,000.00
江西省财政厅112,340,800.00112,340,800.00
江西国资创业投资管理有限公司20,000,000.0020,000,000.00
合计133,640,800.00136,240,800.00

其他说明:

长期应付款-赣州发展融资租赁有限责任公司,系融资性售后回租形成,该交易是出租人向承租人提供融资的一种方式,并以售后回租资产作为融资的担保物,因交易实质为抵押借款,因此作为长期应付款列报和处理。融资总额37,200.00万元,已归还36,550.00万元,以机器设备作为融资的担保物,融资期间2018年10月19日至2023年10月21日。期末将未来一年内需付款的金额520.00万元重分类至一年内到期非流动负债中。长期应付款-江西省财政厅系未支付的采矿权出让收益,2020年10月,江西省自然资源厅完成了对公司淘锡坑钨矿、新安子钨锡矿、大余石雷钨矿、天井窝钨矿出让收益的评估结果、缴纳金额、缴纳方式的确认,并出具了相关批复,从2020年开始,公司分五期于五年内缴清淘锡坑钨矿、新安子钨锡矿、大余石雷钨矿采矿权出让收益共28,186.24万元,已支付11,335.10万元。期末将未来一年内需付款的金额5,617.06万元重分类至一年内到期非流动负债中。长期应付款-江西国资创业投资管理有限公司,系根据江西省重点创新产业化升级工程推进小组办公室下发的《关于下达省重点创新产业化升级工程2019 年度重点产业领域创新成果产业化项目计划的通知》(赣重创推进办字【2019】11号),以股权质押的方式由江西国资创业投资管理有限公司作为债权人向本公司提供的无息资金借款扶持1,800.00万元,借款期间2020年12月24日至2022年12月23日。期末将未来一年内需付款的金额1,800.00万元重分类至一年内到期非流动负债中。

长期应付款-江西国资创业投资管理有限公司,系根据江西省重点创新产业化升级工程推进小组办公室下发的《关于下达省重点创新产业化升级工程 2020 年度重点产业领域创新成果产业化项目计划的通知》(赣重创推进办字【2021】1 号),以股权质押的方式由江西国资创业投资管理有限公司作为债权人向本公司提供的无息资金借款扶持2,000.00万元,借款期间2021年2月4日至2024年1月28日。

49、长期应付职工薪酬:无

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
生态修复义务2,697,093.862,341,643.57取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金
合计2,697,093.862,341,643.57

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助138,199,231.742,070,000.0010,781,523.52129,487,708.22尚未结转收益
合计138,199,231.742,070,000.0010,781,523.52129,487,708.22

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目32,220,000.0032,220,000.00与资产相关
高性能钨粉体智能制造技术改造项目(二期)30,667,929.602,139,622.9828,528,306.62与资产相关
高端装备用高性能硬质合金涂层刀具技改项目22,196,000.321,849,666.6220,346,333.70与资产相关
高性能高精度涂层刀片技改项目专项资金17,299,999.641,150,000.0216,149,999.62与资产相关
挤压棒材项目专项资金14,454,999.801,445,500.0213,009,499.78与资产相关
精选厂生产线技术改造4,037,499.13500,000.043,537,499.09与资产相关
硬质合金工具生产智能工厂示范项目(数字车间)3,087,643.91223,203.242,864,440.67与资产相关
高档数控机床关键材料生产应用示范平台2,762,773.32690,693.362,072,079.96与资产相关
新矿深部开采2,161,775.00105,000.002,056,775.00与资产相关
白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产业化项目1,899,999.68475,000.021,424,999.66与资产相关
废石场重金属污染综合治理项目1,431,111.32102,222.181,328,889.14与资产相关
高性能钨粉体智能制造技术改造项目1,407,812.5099,375.001,308,437.50与资产相关
数字工厂及智能化矿山建设项目748,594.1583,177.16665,416.99与资产相关
新矿选厂含重金属离子废水治理(2014年度中央重金属污染防治项目专项资金)538,333.2694,999.98443,333.28与资产相关
钨冶炼生产废水深度治理工程(二期)(2014年度中央重金属污染防治项目专项资金)512,500.0075,000.00437,500.00与资产相关
白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减排工程(2014年度中央重金属污染防治项目专项资金)220,000.00120,000.00100,000.00与资产相关
中央重金属污染防治资金174,999.3450,000.04124,999.30与资产相关
高性能硬质合金制备技术及其关键产品开发与产业化983,681.21491,840.58491,840.63与收益相关
纳米涂层材料研发及在精密制造刀具上的成果转化600,000.00199,999.98400,000.02与收益相关
江西省钨制品技术创新中心402,197.80201,098.88201,098.92与收益相关
硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控240,000.0030,000.00210,000.00与收益相关
高性能梯度硬质合金基体材料开发75,000.0049,999.9825,000.02与收益相关
基于膜基界面调控机理的新型涂层硬质合金刀具开发与研究44,074.1015,555.5428,518.56与收益相关
含Cr废旧硬质合金的高值利用技术研究32,307.6616,153.8616,153.80与收益相关
面向装备再制造的耐磨蚀多尺度WC-Co类硬面材料及其涂层制备技术与应用示范500,000.0083,333.34416,666.66与收益相关
钴粘结相强化高性能梯度硬质合金设计及产品开发500,000.00150,000.08349,999.92与资产相关
多尺度结构硬质合金制备及细粗分转化机理控制研究70,000.0017,500.0252,499.98与收益相关
CVD MT-TiCN 涂层晶粒细化技术及产品开发1,000,000.00322,580.60677,419.40与资产相关
小计138,199,2312,070,000.10,781,52129,487,708
.74003.52.22

其他说明:

政府补助本期计入当期损益金额情况详见七、合并财务报表项目注释(84)之说明。

52、其他非流动负债:无

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、—)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数924,167,436.00924,167,436.00

54、其他权益工具:无

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)572,701,624.58572,701,624.58
其他资本公积11,178,335.882,502,378.4813,680,714.36
合计583,879,960.462,502,378.48586,382,338.94

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

资本公积-其他资本公积本期增加系确认股权激励成本2,605,279.26元,以及按照权益法确认联营企业西安华山钨制品有限公司专项储备的变动-102,900.78元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票20,794,854.6920,794,854.69
合计20,794,854.6920,794,854.69

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益531,520.83155,904.30531,520.83-375,616.53155,904.30
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额531,520.83155,904.30531,520.83-375,616.53155,904.30
其他综合收益合计531,520.83155,904.30531,520.83-375,616.53155,904.30

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7,195,486.8812,820,397.769,500,613.1310,515,271.51
合计7,195,486.8812,820,397.769,500,613.1310,515,271.51

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期增加系按照2012年2月14日实行的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企【2012】16号)规定提取安全生产费,本期减少系按照规定使用安全生产费用于安全相关支出。

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积205,893,086.80205,893,086.80
任意盈余公积21,036,126.2721,036,126.27
合计226,929,213.07226,929,213.07

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润152,556,804.304,495,918.67
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-38,294.91
调整后期初未分配利润152,556,804.304,457,623.76
加:本期归属于母公司所有者的净利润141,677,999.5737,236,531.48
减:应付普通股股利92,416,743.60
期末未分配利润201,818,060.2741,694,155.24

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,524,543,959.681,331,306,273.111,182,696,184.901,066,744,642.35
其他业务151,047,837.5143,162,839.7271,926,848.9818,897,729.47
合计1,675,591,797.191,374,469,112.831,254,623,033.881,085,642,371.82

收入相关信息:

单位:元

合同分类营业收入合计
商品类型1,675,591,797.191,675,591,797.19
其中:
仲钨酸铵22,787,610.6322,787,610.63
氧化钨208,221.26208,221.26
钨粉437,852,804.04437,852,804.04
碳化钨粉590,458,893.69590,458,893.69
硬质合金402,095,298.51402,095,298.51
其他产品71,141,131.5571,141,131.55
其他业务151,047,837.51151,047,837.51
按经营地区分类1,675,591,797.191,675,591,797.19
其中:
国内地区1,361,160,621.931,361,160,621.93
国外地区314,431,175.26314,431,175.26
按商品转让的时间分类1,675,591,797.191,675,591,797.19
其中:
在某一时点确认1,675,095,587.831,675,095,587.83
在某一时段内确认496,209.36496,209.36

与履约义务相关的信息:

公司履约义务通常的履约时间在1年以内,按照双方约定向客户提供对应价值货物,并于完成履约义务时点确认收入,主要客户享有一定的账期和信用额度,少部分客户采取预收款方式,公司作为主要责任人进行直接销售。在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29,292,083.92元。

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,701,385.98764,442.90
教育费附加1,611,835.07316,620.80
房产税1,684,656.64818,488.01
土地使用税846,081.14473,937.80
车船使用税53,131.0839,619.93
印花税764,711.10601,939.56
地方教育附加1,074,556.71211,080.52
环境保护税47,219.4748,586.94
合计8,783,577.193,274,716.46

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10,459,242.907,894,249.38
业务宣传费462,480.731,924,921.42
办公差旅费1,820,315.601,856,997.52
无偿样品1,824,363.271,476,845.12
业务招待费952,565.341,027,115.23
其他1,875,411.671,787,836.50
合计17,394,379.5115,967,965.17

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬33,058,899.3122,054,699.50
折旧及摊销费13,024,613.789,586,310.04
办公费及差旅费2,263,230.792,321,762.66
中介费2,400,593.763,128,387.91
业务招待费3,959,752.293,294,510.21
维修费1,705,023.443,155,383.26
股权激励2,605,279.266,959,506.65
其他4,025,788.424,140,515.16
合计63,043,181.0554,641,075.39

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13,890,312.726,859,695.09
折旧摊销费1,398,194.82940,278.80
材料费7,259,221.673,939,223.41
委外研发费642,451.712,259,351.53
办公差旅费477,547.59525,488.11
调试、检测费524,594.84451,547.28
其他308,174.56514,515.80
合计24,500,497.9115,490,100.02

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出30,489,177.0741,698,870.10
减:利息收入4,999,025.551,421,043.25
汇兑损益295,790.85668,551.98
其他1,748,393.69571,100.55
合计27,534,336.0641,517,479.38

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]9,676,041.347,184,118.77
与收益相关的政府补助[注]13,347,130.136,128,940.04
税费减免111,950.00
代扣个人所得税手续费返还5,258.95
合 计23,140,380.4213,313,058.81

注:本期计入其他收益的政府补助情况详见七、合并财务报表项目(84)之说明。

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7,447,183.377,223,325.79
处置长期股权投资产生的投资收益-2,323,442.31
处置交易性金融资产取得的投资收益656,268.95
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入191,523.19634,857.13
应收款项融资贴现损失-2,568,610.59-4,037,656.19
合计2,746,653.664,476,795.68

69、净敞口套期收益:无

70、公允价值变动收益:无

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-57,290.58-58,419.52
应收账款坏账损失-16,847,413.38-13,533,245.04
应收票据坏账损失9,278.25
合计-16,895,425.71-13,591,664.56

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,239,536.08-6,449,818.10
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十三、其他
合计-1,239,536.08-6,449,818.10

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益263,639.99-371,488.21

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得16,141.66185,696.9916,141.66
罚没收入10,200.0010,200.00
无法支付的款项0.070.07
其他159,749.78205,708.01159,749.78
合计186,091.51391,405.00186,091.51

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠2,612,000.00590,000.002,612,000.00
非流动资产毁损报废损失733,350.57126,492.16733,350.57
罚款26,532.9326,532.93
其他385,077.76267,797.28385,077.76
合计3,756,961.26984,289.443,756,961.26

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用23,724,387.9189,319.19
递延所得税费用-964,237.42-2,800,941.91
合计22,760,150.49-2,711,622.72

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额164,311,555.17
按法定/适用税率计算的所得税费用24,646,733.28
子公司适用不同税率的影响79,859.02
调整以前期间所得税的影响-669,829.89
非应税收入的影响-1,148,678.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-148,747.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响61,287.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,799,523.86
研发费用加计扣除的影响-1,859,996.93
所得税费用22,760,150.49

77、其他综合收益

详见附注本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助15,263,063.6355,830,768.32
利息收入4,999,025.551,421,043.25
往来款及保证金等其他4,112,029.699,122,756.19
合计24,374,118.8766,374,567.76

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现销售、管理和研发费用24,545,891.5227,888,990.72
捐赠支出及赔偿金等3,023,610.69857,797.28
往来款及保证金等其他3,608,397.0111,519,328.14
合计31,177,899.2240,266,116.14

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金:无

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金:无

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
限制性股票认购款841,055.60
拆借款20,000,000.00
合计20,841,055.60

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
融资性售后回租2,981,065.1747,919,770.58
融资租赁860,218.00
借款保证金24,610,000.00
租赁付款1,262,433.00
合计28,853,498.1748,779,988.58

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润141,551,404.6837,584,947.54
加:资产减值准备18,134,961.7920,041,482.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧84,691,337.3481,348,928.66
使用权资产折旧1,112,044.21672,046.47
无形资产摊销25,316,237.1324,771,211.36
长期待摊费用摊销9,268,707.558,739,298.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)453,568.92312,283.38
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)27,534,336.0642,269,970.65
投资损失(收益以“-”号填列)-5,315,264.25-4,476,795.68
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-964,237.42-2,800,941.91
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-11,893.23-603.18
存货的减少(增加以“-”号填列)-25,625,175.11-211,608,105.47
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-214,267,145.55-207,560,796.61
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-184,872,947.38143,666,966.81
其他
经营活动产生的现金流量净额-122,994,065.26-67,040,106.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额533,837,417.30293,574,931.19
减:现金的期初余额428,306,344.24387,362,181.45
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额105,531,073.06-93,787,250.26

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额:无

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额:无

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金533,837,417.30428,306,344.24
其中:库存现金274,239.27284,227.44
可随时用于支付的银行存款533,556,279.85428,009,068.02
可随时用于支付的其他货币资金6,898.1813,048.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额533,837,417.30428,306,344.24
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

现金及现金等价物余额与货币资金差异的说明:

单位:元

项目期末数期初数
现金及现金等价物533,837,417.30428,306,344.24
加:不符合现金及现金等物标准的200,146,487.32302,042,024.10
货币资金
其中:银行承兑汇票保证金139,346,520.00243,709,419.24
信用证保证金27,855,409.7517,354,163.00
矿山环境治理和生态恢复保证金8,334,557.576,968,441.86
保函保证金10,600,000.00
借款保证金24,610,000.0023,410,000.00

合计

合计733,983,904.62730,348,368.34

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

单位:元

项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额435,167,450.42222,489,698.86
其中:支付货款404,362,122.13193,620,711.04
支付固定资产等长期资产购置款30,805,328.2928,868,987.82

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:无

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金200,146,487.32汇票保证金、信用证保证金,矿山环境治理和生态恢复保证金、借款保证金
固定资产421,905,629.45抵押借款
无形资产332,760,133.24抵押借款
合计954,812,250.01

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金9,764,044.27
其中:美元634,047.656.71144,255,347.40
欧元399,936.077.00842,802,911.95
港币29,417.770.855225,158.08
瑞士法郎377,466.407.02992,653,551.05
日元412,043.000.04913620,246.14
英镑700.008.13655,695.55
韩元220,000.000.0051551,134.10
应收账款73,673,873.64
其中:美元10,977,422.546.711473,673,873.64
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
短期借款101,449,585.29
其中:美元15,116,009.376.7114101,449,585.29
其他应收款670,631.69
其中:欧元95,689.707.0084670,631.69

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

83、套期:无

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

1)与资产相关的政府补助总额法

单位:元

项 目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销 列报项目说明
年产2000万片高性能硬质合金精密刀具改扩建项目32,220,000.0032,220,000.00其他收益发展改革委关于印发《增强制造业核心竞争力三年行动计划(2018-2020年)》的通知(发改产业【2017】2000号)
高性能钨粉体智能制造技术改造项目(二期)30,667,929.602,139,622.9828,528,306.62其他收益中共江西省委、江西省人民政府《中共江西省委、江西省人民政府关于开展降低企业成本优化发展环境专项行动的通知》(赣字【2016】22号)
高端装备用高性能硬质合金涂层刀具技改项目22,196,000.321,849,666.6220,346,333.70其他收益赣州市财政局《赣州市财政局关于下达2015年江西省工业转型升级补助资金(用于强基工程)的通知》(赣市财建字【2015】135号)、江西省赣州市财政局《关于提前下达2019年工业转型升级资金预算的通知》(赣市财建字【2018】106号)
高性能高精度涂层刀片技改项目专项资金17,299,999.641,150,000.0216,149,999.62其他收益《关于下达2011年重点产业振兴和技术改造中央预算内基建支出预算(拨款)的通知》(赣财建字【2011】124号)
挤压棒材项目专项资金14,454,999.801,445,500.0213,009,499.78其他收益江西省发改委《关于下达产业振兴和技术改造项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知》(赣发改产业【2013】221号)
精选厂生产线技术改造4,037,499.13500,000.043,537,499.09其他收益江西省财政厅《江西省财政厅关于下达2010年矿产资源节约与综合示范工程资金预算的通知》(赣财建【2010】411号)
硬质合金工具生产智能工厂示范项目(数字车间)3,087,643.91223,203.242,864,440.67其他收益赣州市财政局《赣州市财政局赣州市工业和信息化委员会关于下达2018年赣州市工业互联网和智能制造专项奖励资金的通知》(赣市财建字【2019】2号)
高档数控机床关键材料生产应用示范平台2,762,773.32690,693.362,072,079.96其他收益工业和信息化部、财政部《关于印发国家新材料生产应用示范平台建设方案、国家新材料测试评价平台建设方案的通知》(工信部联原【2017】331号),属于“2020年国家新材料生产应用示范平台建设项目”,由济南二机床集团有限公司牵头
新矿深部开采2,161,775.00105,000.002,056,775.00其他收益江西省经济贸易委员会《关于核准崇义章源钨业股份有限公司新安子矿区深部开采技术改造项目的通知》(赣经贸投资【2008】8号)
白黑钨矿洁净高效制取超高性能钨粉体成套技术产业化项目1,899,999.68475,000.021,424,999.66其他收益江西省财政厅《2013年度清洁生产示范项目补助(奖励)资金的通知》(赣财建指【2013】201号)
废石场重金属污染综合治理项目1,431,111.32102,222.181,328,889.14其他收益赣州市环境保护局《赣州市环境保护局关于对崇义县2015年重金属污染防治重点区域示范资金项目细化实施方案的批复》(赣市环财字【2016】3号)
高性能钨粉体智能制造技术改造项目1,407,812.5099,375.001,308,437.50其他收益赣州市财政局《关于下达2017年赣州市智能制造技改专项奖励资金的通知》(赣市财建字【2017】193号)
数字工厂及智能化矿山建设项目748,594.1583,177.16665,416.99其他收益赣州市财政局《关于下达2016年赣州市重点工业技改投资专项项目资金的通知》(赣市财建字【2017】73号)
新矿选厂含重金属离子废水治理(2014年度中央重金属污染防治项目专项资金)538,333.2694,999.98443,333.28其他收益赣州市环境保护局、赣州市财政局《赣州市环境保护局 赣州市财政局关于2014年崇义等6县(区)中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》(赣市环财字【2015】3号)
钨冶炼生产废水深度治理工程(二期)(2014年度中央重金属污染防治项目专项资金)512,500.0075,000.00437,500.00其他收益赣州市崇义县环境保护局《关于要求尽快组织实施2014年中央重金属污染防治项目的通知》(崇环字【2015】96号)
白钨矿铵盐闭路冶炼污染物减排工程(2014年度中央重金属污染防治项目专项资金)220,000.00120,000.00100,000.00其他收益赣州市环境保护局、赣州市财政局《赣州市环境保护局 赣州市财政局关于2014年崇义等6县(区)中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》(赣市环财字【2015】3号)
中央重金属污染防治资金174,999.3450,000.04124,999.30其他收益江西省环境保护厅、江西省财政厅《关于2012年中央重金属污染防治专项资金项目实施方案的批复》(赣环财字【2015】20号)
钴粘结相强化高性能梯度硬质合金设计及产品开发500,000.00150,000.08349,999.92其他收益赣州市科学技术局《关于下达2021年度市级科技计划项目和经费的通知》(赣市科发【2021】45号)
CVD MT-TiCN 涂层晶粒细化技术及产品开发1,000,000.00322,580.60677,419.40其他收益赣州市科学技术局《关于下达2021年度市级科技计划项目和经费的通知》(赣市科发【2021】45号)
小 计135,821,970.971,500,000.009,676,041.34127,645,929.63

2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目期初递延收益本期新增补助本期结转期末递延收益本期结转列报项目说明
高性能硬质合金制备技术及其关键产品开发与产业化983,681.21491,840.58491,840.63其他收益江西省科技厅《2019年度江西省重大科技研发专项拟立项项目公示》
纳米涂层材料研发及在精密制造刀具上的成果转化600,000.00199,999.98400,000.02其他收益赣州市科学技术局《关于转发2021年省级科技计划项目(第二批)的通知》赣市科发【2021】40号
江西省钨制品技术创新中心402,197.80201,098.88201,098.92其他收益赣州市科学技术局《关于转发2020年第二批省级科技计划项目的通知》(赣市科发【2020】54号)
硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控240,000.0030,000.00210,000.00其他收益中南大学《“硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控”课题合作协议》
高性能梯度硬质合金基体材料开发75,000.0049,999.9825,000.02其他收益赣州市科学技术局《关于转发2021年省级科技计划项目(第二批)的通知》赣市科发【2021】40号
基于膜基界面调控机理的新型涂层硬质合金刀具开发与研究44,074.1015,555.5428,518.56其他收益中南大学《“硬质合金及其化学气相沉积耐磨涂层的微结构智能设计与性能调控”课题合作协议》
含Cr废旧硬质合金的高值利用技术研究32,307.6616,153.8616,153.80其他收益赣州市科学技术局《关于转发2020年第二批省级科技计划项目的通知》(赣市科发【2020】54号)
面向装备再制造的耐磨蚀多尺度WC-Co类硬面材料及其涂层制备技术与应用示范500,000.0083,333.34416,666.66其他收益赣州市科学技术局《关于下达2021年度市级科技计划项目和经费的通知》(赣市科发【2021】45号)
多尺度结构硬质合金制备及细粗分转化机理控制研究70,000.0017,500.0252,499.98其他收益赣州市科学技术局《关于下达2021年度市级科技计划项目和经费的通知》(赣市科发【2021】45号)
小 计2,377,260.77570,000.001,105,482.181,841,778.59

3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
产品销售奖励5,160,100.00其他收益全市产品销售奖励办法
创新领军人才长期项目1,500,000.00其他收益江西省引进培养创新创业高层次人才实施办法(试行)
电价补贴1,000,000.00其他收益赣州市人民政府《关于印发赣州市应对疫情助企纾困若干政策措施的通知》(赣市府字【2022】26号)
稳岗补贴717,485.99其他收益赣州市人力资源和社会保障局《关于明确一批“免申即享”就业政策的通知》(赣市人社字【2022】26号)
国家“专精特新”小巨人企业奖励700,000.00其他收益赣州市财政局《关于下达2022年第一批省级工业发展(中小企业发展)专项资金预算的通知》(赣市财建字【2022】21号)
主持或参与制定标准奖励640,000.00其他收益中共崇义县委办公室 崇义县人民政府办公室《关于开展质量提升行动加快质量强县建设的实施方案的通知》(崇办发【2019】4号)
国家发明专利授权奖励550,000.00其他收益中共崇义县委办公室 崇义县人民政府办公室《关于开展质量提升行动加快质量强县建设的实施方案的通知》(崇办发【2019】4号)
中小企业专业化发展奖补500,000.00其他收益赣州市财政局《关于下达2022年第一批省级工业发展(中小企业发展)专项资金预算的通知》(赣市财建字【2022】21号)
科技创新企业研发经费支出奖励294,200.00其他收益赣州经济技术开发区党政办公室关于印发《赣州经济技术开发区进一步支持科技创新的若干措施》的通知(赣经开办字【2020】169号
2021年外经贸发展资金175,600.00其他收益赣州市财政局《关于下达2021年江西少外经贸发展资金的通知》赣市财建字【2021】114号
就业补贴136,222.00其他收益江西省人力资源和社会保障厅《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》 赣人社发【2021】18号
高校毕业生生活补贴116,000.00其他收益江西省人力资源和社会保障厅 江西省财政厅关于贯彻《国务院办公厅关于应对新冠肺炎疫情影响强化稳就业举措的实施意见》的通知(赣人社字【2020】173号)
2021年省级商务发展专项资金(支持外贸稳定发展)114,300.00其他收益赣州市商务局、赣州市财政局《关于印发赣州市2021年省级商务发展专项资金(支持外贸稳定发展事项)管理实施细则的通知》(赣市商务外贸字【2021】5号
2021年新时代文明实践中心延伸领域站点建设经费100,000.00其他收益赣州市委宣传部印发《关于下达市本级新时代文明实践中心建设经费(第五批)的通知》、关于2021年赣州市新时代文明实践中心(所、站)评估验收情况的通报》(赣市文明实践办字【2021】7号)
春节重点企业不停产奖励资金100,000.00其他收益赣州市人民政府办公室印发关于支持2022年春节期间重大项目不停工重点企业不停产 力夺一季度“开门红”的若干措施的通知》(赣市府办字【2022】3号
高企区政府奖励100,000.00其他收益德州经济技术开发区管委会《关于鼓励和支持科技创新驱动发展的实施意见》(德经开发【2022】4号)
其他337,739.96其他收益
小 计12,241,647.95其他收益

4)财政贴息公司直接取得的财政贴息

单位:元

项 目期初递延收益本期新增本期结转期末递延收益本期结转列报项目说明
赣州市重大工业项目投资引导资金利息946,156.73946,156.73财务费用赣州市重大工业项目投资引导资金管理委员会办公室《关于印发<赣州市重大工业项目投资引导资金利息(费用)贴补管理办法>的通知》(赣市工投引字【2019】1号)
小 计946,156.73946,156.73

本期计入当期损益的政府补助金额为23,969,328.20元

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并:无

2、同一控制下企业合并:无

3、反向购买:无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1)合并范围增加

单位:元

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
Achteck America, INC.新设全资子公司2022年4月13日4,521,720.00100.00%

2)合并范围减少

单位:元

公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润
ELBASA注销全资子公司2022年3月23日3,022,882.47-167,919.33

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
赣州澳克泰工具技术有限公司江西赣州江西赣州生产制造100.00%设立
梦想加有限公司香港香港投资100.00%设立
德州章源喷涂技术有限公司山东德州山东德州生产制造100.00%设立
章源国际科技创新(深圳)有限公司深圳深圳钨制品领域的研发与销售100.00%设立
赣州章源合金棒材销售有限公司江西赣州江西赣州硬质合金棒材加工、销售51.00%设立
澳克泰(上海)工具销售有限公司上海上海五金工具、刀具等批发、零售77.78%设立
Achteck America, INC.美国密歇根州湖口镇销售硬质合金刀具100.00%设立
深圳章源精密工具技术有限公司深圳深圳生产制造62.98%非同一控制下企业合并

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
赣州章源合金棒材销售有限公司49.00%-3,068.96-2,906,194.74

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
赣州章源合金棒材销售有限公司412,895.1710,469.27423,364.446,146,210.876,146,210.87417,133.7313,398.35430,532.086,147,115.326,147,115.32

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
赣州章源合金棒材-6,263.19-6,263.19-4,238.56469,218.21469,218.21766,246.72

销售有限公司

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易:无

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
西安华山钨制品有限公司西安市西安市生产制造48.00%权益法核算

(2) 重要合营企业的主要财务信息:无

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
西安华山钨制品有限公司西安华山钨制品有限公司
流动资产184,724,392.97191,846,527.29
非流动资产25,434,578.8928,186,779.85
资产合计210,158,971.86220,033,307.14
流动负债17,083,367.4512,616,112.42
非流动负债963,185.49606,223.96
负债合计18,046,552.9413,222,336.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益192,112,418.92206,810,970.76
按持股比例计算的净资产份额92,213,961.0899,269,265.96
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值91,776,727.8998,832,032.77
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入91,854,035.88101,096,393.04
净利润15,515,824.7915,065,611.70
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额15,515,824.7915,065,611.70
本年度收到的来自联营企业的股利14,400,000.0013,008,000.00

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计125,937.43126,349.96
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-8,250.66-163,356.63
--综合收益总额-8,250.66-163,356.63

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。

公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本合并财务报表项目注释之应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2022年06月30日,本公司应收账款的19.78%(2021年12月31日:40.46%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位:元

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1,808,606,818.511,922,724,561.271,030,422,095.09756,002,466.18136,300,000.00
应付票据419,447,200.00419,447,200.00419,447,200.00
应付账款154,946,363.40154,946,363.40154,946,363.40

其他应付款

其他应付款18,614,135.8618,614,135.8618,614,135.86
租赁负债3,715,374.873,885,553.592,226,585.211,658,968.38
长期应付款213,011,400.00213,383,561.1179,713,099.83133,670,461.28
小计2,618,341,292.642,733,001,375.231,705,369,479.39891,331,895.84136,300,000.00

单位:元

项目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1,327,924,044.581,382,932,468.931,093,406,954.39284,946,974.944,578,539.60
应付票据651,418,000.00651,418,000.00651,418,000.00
应付账款206,495,766.84206,495,766.84206,495,766.84

其他应付款

其他应付款18,648,459.1118,648,459.1118,648,459.11
租赁负债2,065,741.682,127,060.661,480,480.51646,580.15
长期应付款215,728,837.69215,740,100.0079,499,300.00136,240,800.00
小计2,422,280,849.902,477,361,855.542,050,948,960.85421,834,355.094,578,539.60

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年06月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币361,842,190.70元(2021年12月31日:人民币 255,956,541.89 元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见七、合并财务报表项目注释(82)之说明。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1. 权益工具投资3,817,920.003,817,920.00
2. 应收款项融资211,550,874.41211,550,874.41
持续以公允价值计量的资产总额215,368,794.41215,368,794.41
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析应收款项融资公允价值:采用账面金额确定其公允价值;

其他权益工具投资公允价值:被投资单位报告期内无交易,被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动,按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
崇义章源投资控股有限公司江西赣州投资、水利、养殖、造林、营林30,170.81万元63.25%63.25%

本企业的母公司情况的说明

黄泽兰及其配偶赖香英持有崇义章源投资控股有限公司100.00%的股份,其中黄泽兰持有94.00%股份,赖香英持有6.00%的股份。本企业最终控制方是黄泽兰。其他说明:

黄泽兰持有本公司控股股东崇义章源投资控股有限公司股权比例为94.00%,通过崇义章源投资控股有限公司间接持有本公司63.25%的股权,为本公司实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益之说明。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
KBM Corporation参股公司
崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司实际控制人控制的公司
黄世春实际控制人之子、高级管理人员
赖香英实际控制人之妻
李秀娟黄世春之妻

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
西安华山钨制品有限公司购买商品30,973.45787,544.25
崇义章源投资控股有限公司购买商品114,364.50135,214.60
崇义恒毅陶瓷复合材料有限公司购买商品61,271.13

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
KBM Corporation销售商品114,868,947.60123,896,201.83
西安华山钨制品有限公司销售商品30,212,389.3734,194,690.23

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
崇义章源投资控股有限公司NC系统租赁费18,867.92

(4) 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
崇义章源投资控股有限公司18,000,000.002019年12月24日2022年12月23日
崇义章源投资控股有限公司20,850,000.002022年03月16日2023年03月15日
崇义章源投资控股有限公司30,000,000.002021年12月14日2022年11月26日
崇义章源投资控股有限公司30,000,000.002022年03月03日2025年03月03日
崇义章源投资控股有限公司38,000,000.002021年12月23日2024年12月23日
崇义章源投资控股有限公司50,000,000.002022年01月20日2023年01月18日
崇义章源投资控股有限公司50,000,000.002022年02月17日2023年01月14日
崇义章源投资控股有限公司80,000,000.002022年03月21日2023年03月21日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟300,000,000.002022年06月23日2024年06月21日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟77,210,100.002021年10月26日2022年10月26日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春10,000,000.002021年12月09日2022年12月09日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春10,080,000.002021年10月25日2022年10月25日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春43,000,000.002022年03月03日2022年09月03日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春50,000,000.002022年04月08日2023年04月08日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、黄世春50,000,000.002022年04月21日2023年04月21日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英4,500,000.002022年03月08日2023年03月03日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英5,200,000.002021年09月29日2022年09月28日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英5,500,000.002022年03月11日2023年03月03日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英9,900,000.002022年02月28日2023年02月23日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英9,900,000.002022年03月22日2023年03月17日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英13,570,000.002022年02月21日2022年08月18日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英18,000,000.002022年05月13日2023年05月13日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英18,900,000.002021年08月19日2022年08月19日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英20,000,000.002020年01月20日2023年01月19日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英30,000,000.002022年05月07日2023年05月07日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英34,000,000.002021年08月27日2022年08月27日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英47,500,000.002019年11月29日2022年11月28日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英49,500,000.002022年05月10日2025年05月09日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英132,000,000.002022年05月11日2023年05月11日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春6,500,000.002018年12月07日2023年10月21日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春7,000,000.002021年11月30日2022年11月30日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春8,000,000.002021年11月30日2022年11月30日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春10,000,000.002021年11月25日2022年11月23日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春10,000,000.002021年12月13日2022年12月12日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春10,000,000.002021年12月17日2022年12月12日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春10,067,200.002022年02月16日2022年08月16日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春10,250,000.002019年08月30日2024年08月25日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春30,000,000.002022年03月16日2022年09月16日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春30,000,000.002022年02月15日2023年01月14日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春33,800,000.002021年12月06日2022年11月28日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春40,000,000.002021年04月29日2023年04月25日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春41,660,000.002021年08月11日2022年08月11日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春46,000,000.002019年07月22日2024年04月30日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春47,542,500.002022年02月16日2023年02月15日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春47,775,000.002021年11月26日2022年11月25日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春50,000,000.002019年07月31日2022年07月22日
崇义章源投资控股有限公司、黄泽兰、赖香英、黄世春95,000,000.002021年10月14日2023年09月15日
黄世春20,000,000.002021年02月04日2024年01月28日
黄泽兰、黄世春50,000,000.002021年12月24日2022年12月22日
黄泽兰、黄世春50,000,000.002022年04月06日2023年04月06日
黄泽兰、赖香英15,000,000.002022年03月07日2023年03月06日
黄泽兰、赖香英24,600,000.002021年11月23日2022年11月23日
黄泽兰、赖香英30,000,000.002021年12月03日2027年09月21日
黄泽兰、赖香英50,000,000.002021年07月07日2022年07月06日
黄泽兰、赖香英51,400,000.002021年09月15日2022年08月29日
黄泽兰、赖香英62,500,000.002021年11月11日2022年11月11日
黄泽兰、赖香英90,000,000.002022年01月04日2027年09月21日
黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟1,000,000.002021年08月31日2022年08月31日
黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟6,000,000.002022年04月28日2023年04月26日
黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟13,000,000.002021年11月29日2022年11月25日
黄泽兰、赖香英、黄世春、李秀娟50,000,000.002021年08月19日2022年08月16日

(5) 关联方资金拆借:无

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
崇义章源投资控股有限公司销售固定资产118,199.88

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3,201,753.942,175,079.92

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款KBM Corporation28,632,631.561,431,631.5828,210,610.451,410,530.52
应收账款西安华山钨制品有限公司6,140,000.00307,000.00
应收款项融资西安华山钨制品有限公司1,400,000.00
其他应收款黄世春1,917.0095.85

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款崇义章源投资控股有限公司3,600.00

7、租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见七、合并财务报表项目注释(25)之说明;2)与租赁相关的当期损益及现金流

单位:元

项目本期数
租赁负债的利息费用44,778.01
与租赁相关的总现金流出1,262,433.00

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见十、与金融工具相关的风险(二)之说明。

(2)公司作为出租人

经营租赁1)租赁收入

单位:元

项目本期数上年同期数
租赁收入237,482.37121,010.21

2)经营租赁资产

单位:元

项目期末数上年年末数
投资性房地产11,246,776.9611,586,342.22
小计11,246,776.9611,586,342.22

经营租出固定资产详见七、合并财务报表项目注释(20)之说明。3)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

单位:元

剩余期限期末数上年年末数
1年以内236,347.75234,723.98
1-2年236,347.75234,723.98
2-3年156,982.67155,358.90
3-4年45,871.5644,247.79
4-5年45,871.5644,247.79
5年以后191,131.501,061,946.90
合计912,552.791,775,249.34

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00

其他说明

(1)基本情况

1)首次授予公司于2020年10月28日召开的2020年第二次临时股东大会,审议通过了《2020年限制性股票激励计划(草案)及摘要》,公司从二级市场回购A股普通股8,500,036股,首次授予8,142,140股,预留357,896股,首次授予的激励对象为10人,包括公司董事、高级管理人员及核心管理人员,首次授予价格为2.35元/股,公允价值为授予日股票的市场价格4.70元/股,股权授予价格低于公允价值部分分期确认股份支付费用。2)预留授予公司于 2021 年 5 月 24 日召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第九次会议,审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》,确定将2020 年限制性股票激励计划预留部分授予激励对象,授予价格为2.35元/股,公允价值为授予日股票的市场价格10.56元/股,股权授予价格低于公允价值部分分期确认股份支付费用。

(2)限制性股票解除限售的业绩考核要求

1)首次授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示:

解除限售期解除限售业绩目标
第一个解除限售期2020年归属于上市公司股东的净利润为正值
第二个解除限售期2021年归属于上市公司股东的净利润不低于5,000万元

2)预留授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示:

解除限售期解除限售业绩目标
第一个解除限售期2021年归属于上市公司股东的净利润不低于5,000万元
第二个解除限售期2022年归属于上市公司股东的净利润不低于8,000万元

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19,222,215.30
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,605,279.26

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司没有需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项:无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正:无

2、债务重组:无

3、资产置换:无

4、年金计划:无

5、终止经营:无

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目境内境外分部间抵销合计
主营业务收入1,210,112,784.42314,431,175.261,524,543,959.68
主营业务成本1,058,014,251.65273,292,021.461,331,306,273.11
资产总额3,819,086,458.24992,337,126.714,811,423,584.95
负债总额2,287,196,105.46590,797,757.372,877,993,862.83

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收2,806,129.230.43%2,806,129.23100.00%2,806,129.230.90%2,806,129.23100.00%
账款
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款643,524,475.3899.57%25,354,611.823.94%618,169,863.56310,614,080.5099.10%11,169,959.663.60%299,444,120.84
其中:
合计646,330,604.61100.00%28,160,741.054.36%618,169,863.56313,420,209.73100.00%13,976,088.894.46%299,444,120.84

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
廊坊开发区阳雨钨业股份有限公司1,000,000.001,000,000.00100.00%预计无法收回
乐清市亿达硬质合金有限公司988,225.10988,225.10100.00%预计无法收回
湖南世纪钨材股份有限公司425,000.00425,000.00100.00%预计无法收回
邝胜223,722.00223,722.00100.00%预计无法收回
上海罗宝轧辊机械工程有限公司169,182.13169,182.13100.00%预计无法收回
合计2,806,129.232,806,129.23

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内往来组合263,203,360.52
账龄组合380,321,114.8625,354,611.826.67%
合计643,524,475.3825,354,611.82

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)623,321,676.12
1至2年716,343.00
2至3年7,211,238.10
3年以上15,081,347.39
3至4年7,175,000.00
4至5年7,905,000.00
5年以上1,347.39
合计646,330,604.61

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备2,806,129.232,806,129.23
按组合计提坏账准备11,169,959.6614,184,652.1625,354,611.82
合计13,976,088.8914,184,652.1628,160,741.05

(3) 本期实际核销的应收账款情况:无

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
赣州澳克泰工具技术有限公司257,057,429.6539.77%
KBM Corporation24,427,052.683.78%1,221,352.63
第三名20,370,300.003.15%1,018,515.00
第四名18,721,753.892.90%936,087.69
第五名18,118,233.772.80%905,911.69
合计338,694,769.9952.40%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款53,196,446.6565,634,745.48
合计53,196,446.6565,634,745.48

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金301,500.00206,500.00
应收暂付款520,816.591,122,498.75
员工备用金410,894.28595,540.72
合并范围内关联方往来51,460,541.6063,974,317.78
其他1,825,570.611,056,566.24
合计54,519,323.0866,955,423.49

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额84,467.45870.721,235,339.841,320,678.01
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-250.00250.00
--转入第三阶段-3,916.453,916.45
本期计提4,819.133,295.73-5,916.442,198.42
2022年6月30日余额89,036.58500.001,233,339.851,322,876.43

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)53,241,273.10
1至2年5,000.00
2至3年946,664.53
3年以上326,385.45
3至4年16,757.02
5年以上309,628.43
合计54,519,323.08

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备907,500.00907,500.00
按组合计提坏账准备413,178.012,198.42415,376.43
合计1,320,678.012,198.421,322,876.43

4) 本期实际核销的其他应收款情况:无5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
赣州澳克泰工具技术有限公司合并范围内关联方往来44,664,005.351年内81.92%
德州章源喷涂技术有限公司合并范围内关联方往来3,614,934.011年内6.63%
章源国际科技创新(深圳)有限公司合并范围内关联方往来1,130,000.001年内2.07%
1,600,000.001-2年2.93%
451,602.242-3年0.83%
第四名其他907,500.002-3年1.66%907,500.00
第五名其他670,631.691年内1.23%33,531.58
合计53,038,673.2997.27%941,031.58

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,694,835,968.471,694,835,968.471,694,835,968.471,694,835,968.47
对联营、合营企业投资91,902,665.3291,902,665.3298,958,382.7398,958,382.73
合计1,786,738,633.791,786,738,633.791,793,794,351.201,793,794,351.20

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
赣州澳克泰工具技术有限公司1,655,605,181.261,655,605,181.26
梦想加有限公司3,920,787.213,920,787.21
德州章源喷涂技术有限公司10,000,000.0010,000,000.00
赣州章源合金棒材销售有限公司1,020,000.001,020,000.00
章源国际科技创新(深圳)有限公司24,290,000.0024,290,000.00
合计1,694,835,968.471,694,835,968.47

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
西安华山钨制品有限公司98,832,032.777,447,595.90-102,900.7814,400,000.0091,776,727.89
江西泰斯特新材料测试评价中心有限公司126,349.96-412.53125,937.43
小计98,958,382.737,447,183.37-102,900.7814,400,000.0091,902,665.32
合计98,958,382.737,447,183.37-102,900.7814,400,000.0091,902,665.32

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,447,876,669.471,276,943,507.661,118,974,479.151,014,569,126.60
其他业务143,637,761.2143,938,786.4874,088,894.9921,031,520.59
合计1,591,514,430.681,320,882,294.141,193,063,374.141,035,600,647.19

收入相关信息:

单位:元

合同分类营业收入合计
商品类型1,591,514,430.681,591,514,430.68
其中:
仲钨酸铵22,787,610.6322,787,610.63
氧化钨208,221.26208,221.26
钨粉437,901,211.12437,901,211.12
碳化钨粉607,557,523.42607,557,523.42
硬质合金323,557,441.58323,557,441.58
其他产品55,864,661.4655,864,661.46
其他业务143,637,761.21143,637,761.21
按经营地区分类1,591,514,430.681,591,514,430.68
其中:
国内地区1,334,279,186.881,334,279,186.88
国外地区257,235,243.80257,235,243.80
按商品转让的时间分类1,591,514,430.681,591,514,430.68
其中:
在某一时点确认1,591,110,453.591,591,110,453.59
在某一时段内确认403,977.09403,977.09

与履约义务相关的信息:

公司履约义务通常的履约时间在1年以内,按照双方约定向客户提供对应价值货物,并于完成履约义务时点确认收入,主要客户享有一定的账期和信用额度,少部分客户采取预收款方式,公司作为主要责任人进行直接销售。在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为27,130,936.79元。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7,447,183.377,223,325.79
处置交易性金融资产取得的投资收益656,268.95
应收款项融资贴现损失-2,568,610.59-4,037,656.19
合计4,878,572.783,841,938.55

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-3,375,816.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免111,950.00
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)23,974,587.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,853,660.84
减:所得税影响额1,172,305.51
少数股东权益影响额14,415.03
合计16,670,339.05--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.27%0.150.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.42%0.140.14

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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