美的集团财务有限公司
2011年度风险持续评估报告
根据《信息披露业务备忘录―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披
露》的要求，本公司查验了美的集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的
《金融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅了财务公司包括资产负债
表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务
与财务风险进行了评估。经评估、审核，本公司认为：
一、财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团
财务公司管理办法》规定的情况，财务公司的资产负债比例符合该办法的规定要
求。
具体风险评估说明如下：
一、财务公司基本情况
美的集团财务有限公司是经中国银行业监督管理委员会银监复[2009]217号
文件批准成立的非银行金融机构。2010年7月7日领取《金融许可证》（金融许可
证机构编码：L0110H244060001），2010年7月16日取得《企业法人营业执照》（注
册号：440681000233371）。
财务公司注册资本5亿元人民币。2011年12月，经中国银行业监督管理委员会
广东监管局批复同意，财务公司注册资本增加至15 亿元人民币，其中：美的集团
有限公司出资人民币8.25亿元，占注册资本的55%；本公司出资人民币6亿元，占
注册资本的40%；广东威灵电机制造有限公司出资人民币0.75亿元，占注册资本的
5%。公司法定代表人：袁利群，注册地址：佛山市顺德区北滘镇美的大道6号美的
总部大楼B区6楼。
经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括：1、对成员单位办理财务和
融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的
收付；3、经批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、对成员单位办理
票据承兑与贴现；6、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案
设计；7、吸收成员单位的存款；8、从事同业拆借。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司已按照《美的集团财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董
事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行
了明确规定。财务公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理，
责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。
财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组
织结构。决策系统包含股东会、董事会及其下设的投资与战略决策委员会和风险
管理委员会。执行系统包括高级管理层级其下属审贷委员会和各业务职能部门。
监督反馈系统包括监事会和直接向董事会负责的审计监察委员会、风险控制部门
和稽核审计部门。
组织架构图如下：
股东会
监事会
投资与战略决策委员会
董事会 风险管理委员会
审计监察委员会
总经理
副总经理 审贷委员会
办 计 营 公 机 信 风 稽
公 划 业 司 构 息 险 核
室 财 结 业 业 科 管 审
务 算 务 务 技 理 计
部 部 部 部 部 部 部
董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实
施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、
评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层
采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会
及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高
级管理人员纠正其损害财务公司利益的行为并监督执行。
总经理：负责执行董事会决策；制定财务公司的具体规章；负责建立识别、
计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部
控制的各项职责得到有效履行。
风险管理委员会：董事会风险管理委员会是董事会设立的专门工作机构，在
董事会授权的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责。主要负责对财务公司
风险管理、内部控制状况进行研究并提出建议。通过制定和实施一系列制度、程
序和方法，对风险进行事前防范和事中控制，对财务公司跨部门的重大风险管理
与内部控制事项进行协调和处理，审议财务公司风险管理的总政策、程序。
审贷委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审
批决策；对信贷部门申报的信贷业务和其他业务进行审批决策。审贷委员会由财
务公司总经理、副总经理、计划财务部、风险管理部、公司业务部、营业结算部
负责人组成，日常办事机构在风险管理部。
业务部门：财务公司的信贷、资金、结算、财务、信息等业务部门包含了财
务公司的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的
前线。各业务部门承担以下风险管理职责；
1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各
项内控措施得到有效地落实和执行。
2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报风险管理
部门所要求的日常风险监测报表。
3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部门提出操作流
程和内控措施改进建议。
4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
风险管理部：是风险管理委员会的有关决策的具体执行部门，是领导和协调财
务公司各部门风险管理工作的执行机构，主要职责是制定财务公司风险管理政策、
制度，监督并提示财务公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预测、
监测、分析与内控制度执行情况检查，撰写风险评估报告；组织研究和审核财务
公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标准；组织实施资
产风险分类认定工作和真实性检查，负责各类相关报表的编制、报送。
审计稽核部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监控财务公司内控，
其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查
和监督，包括日常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事会汇报。
（二）风险的识别与评估
财务公司制定了《合规风险管理办法》、《操作风险管理办法》等风险控制
管理办法。财务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操
作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、
评估和控制。按照监管部门的要求对票据业务、会计核算、金融统计、信息科技
等相关内容进行了全面的梳理和自查，总体上符合监管机构的合规要求，合规风
险和操作风险处在可控范围之内。
（三）控制活动
1、结算业务控制情况
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，按照已制定的
《美的集团财务有限公司结算业务管理办法》等业务管理办法、业务操作流程开
展业务，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有效控制了业务风
险。
（1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实
信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，
维护各当事人的合法权益。
（2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算
账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及通过向财务公司提交
书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数
据安全性。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反
馈。
2、信贷业务控制
（1）内控制度建设、执行评价
2011年，财务公司严格按照监管要求开展信贷业务。建立审贷分离、分级审
批的贷款管理制度。2011年新制定了《
