广东美的电器股份有限公司
2011 年度内部控制自我评价报告
广东美的电器股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对广东美的电器股份有限公司
（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，
故仅能对达到上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
公司董事会授权内控项目小组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对 2011 年度纳入
评价范围的风险领域和单位进行内部控制评价。内控项目小组包括内控项目领导小组、执行小
组两个层次。
内控项目领导小组是内控项目的领导和决策机构，负责整个内控项目实施策略制订、重大
事项决策、项目实施情况监督。公司董事长兼总裁方洪波先生担任领导小组组长。内控项目领
导小组就内部控制建设和评价的总体情况向董事会负责。
内控项目执行小组是内控项目的组织实施机构，完成内控项目的具体实施。包括确定 2011
年度纳入评价的单位；记录与财务报告相关的重要业务单元、重要业务流程及交易的内部控
制；评价内部控制设计及执行的有效性；维护更新内部控制评价文件；监察内部控制问题的发
现以及经管理层确认的整改建议是否按计划进度落实执行；定期就项目进度、质量及重大问题
及时汇报内控项目领导小组。
被纳入评价范围的风险领域和单位流程负责人为各项控制活动内部控制建设和评价的具体
责任人。流程负责人在内控项目执行小组的指导下描述业务流程、有关控制点及其他有关流程
的信息，确认流程记录文件，识别重要控制措施，整改内控缺陷。
公司聘请天健正信会计师事务所有限公司对公司内部控制有效性进行独立审计。
三、内部控制评价的依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规
范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合企业
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对母公司及选取的重要
子公司截至 2011 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注与财务报告相
关的内部控制。
（一）纳入评价范围的单位：
结合基本规范和配套指引以及广东省证监局[2011]27 号《关于做好 2011 年辖区上市公司
内部控制规范实施和试点相关工作的通知》（下称“通知”） 的要求，公司就母公司及下属重
要子公司 2010 年度的资产总额、净利润、营业收入进行了分析，将以下单位与财务报告相关
的内部控制纳入 2011 年度的评价范围：广东美的电器股份有限公司（母公司）、广东美的制
冷设备有限公司、广东美芝制冷设备有限公司、广东美芝精密制造有限公司、合肥美的荣事达
电冰箱有限公司、无锡小天鹅股份有限公司（母公司）、合肥荣事达洗衣设备有限公司。上述
单位 2010 年度的资产总额、净利润、营业收入加总后超过公司 2010 年度合并财务报表对应项
目的 50%，满足通知的要求。
（二）纳入评价范围的业务和事项：
本次纳入评价范围的业务和事项包括组织结构、发展战略、企业文化、社会责任、内部信
息沟通、风险评估、内部监督、财务报告、资产管理、资金管理、业务外包、采购业务、生产
管理、销售管理、人力资源管理、担保业务、重大投资、对子公司管理、关联交易、募集资金
管理、信息披露、工程项目、研究与开发、合同、关键信息系统。
上述业务和事项的内部控制涵盖了母公司及选定的重点子公司经营管理的主要方面，不存
在重大遗漏。
五、内部控制体系的总体情况
1、内部环境
（1）组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规范
公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操作规范、运作有
效，维护了投资者和公司利益。
目前，公司的内部控制体系由公司决策层、综合管理层、事业部、经营单位等四级架构构
成。
决策层包括公司股东大会和董事会，股东大会是公司的决策机构，依法行使公司经营方
针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大
会。年度股东大会依法每年至少召开一次，并于上一个会计年度完结之后的六个月之内举行。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。董事会由九名董事组成，设董事长 1
人，副董事长 2 人，董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，制定公司经营计划和投
资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等。董事会内部按照功能分别设立了战略、提
名、审计、薪酬考核等四个委员会，审计委员会是公司内部控制监督机构。审计委员会由 3 名
董事组成，其中独立董事 2 名，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施
和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
综合管理层包括战略经营部、财务管理部、海外战略部、人力资源部、审计监察部、品质
管理部、公共传播部、证券部、研究院、IT 管理部等十大功能性管理事务部门，负责配合公司
总裁统筹指挥、协调、管理、监督公司的内外综合管理事务。
公司下设中国营销总部、国际营销总部、家用空调事业部、冰箱事业部、洗衣机事业部、
中央空调事业部、压缩机事业部作为一线综合管理平台，具体指挥和控制各经营单位的生产经
营、资源调配、渠道管理等工作，享有充分灵活的经营管理权力，向公司董事会和总裁负责，
同时接受综合管理层的监督和控制。
各经营单位在事业部的直接指挥下运作，其内部设立相应的生产、经营、管理、财务、行
政等管理部门和岗位，实施具体生产经营业务，管理公司日常事务。
（2）发展战略
依据公司修订完善的 2012 年-2014 年战略规划，未来三年，公司将以“产品领先、效率驱
动、全球经营”为战略主轴，推动经营转型，提升经营质量，打造可持续发展的组织能力。以
提升盈利为核心，提高毛利率，由“规模导向”向“利润导向”彻底转型，通过产品力提升和
经营机制变革，实现企业经营质量的持续提升，成为世界级的白色家电企业。经营利润率将成
为经营和考核的核心指标，不断提升产品技术含量和品质可靠性，优化产品结构，提升产品的
毛利水平；深入推进组织机制变革，提升组织的经营管理能力和管理效率，降低企业运营成
本，降低费用率，降低经营风险，实现盈利能力的持续提升。通过落实产品领先策略，提升产
品力，建立产品竞争优势；通过推动效率驱动策略，构建新的系统成本优势；坚持全球经营策
略，加大自有品牌拓展，稳步推进国际化。公司各业务部门在日常工作中注意整合内外部信
息、竞争情报资源，分析制冷家电各阶段战略与经营的重点的影响，为决策层提供有价值的竞
争战略决策支持和企业赢利模式改进建议。公司发展战略确定后，成为公司战略企划项目下
达、审批、营运模式与组织调整、年度经营企划与策略、投资计划、财务预算、人力资源计
划、重要管理政策（含经营责任制目标）修订的重要依据。公司定期根据中长期战略规划、年
度经营企划的阶段性目标与实施推进计划，对相关策略与行动计划的实施情况进行评审，分析
对整体经营情况以及战略实施的影响，以及是否需要进行调整。
（3）人力资源
公司已经根据实际制定了一系列规章制度，对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪
酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，不断提升员工素质；公司制定和实
施有利于企业可持续发展的人力资源政策的同时，积极创造适合人才竞争和发展的企业文化氛
围，继续坚持“以人为本”的人才理念，为高素质人才提供发挥才智、实现价值的平台的机
会，不断增强企业的凝聚力。
（4）企业文化
公司以“为人类创造美好生活”为使命，关注顾客、股东、合作伙伴、环境、社会等各方
面的需求和权益，并为之提供创新科技和人性化的产品和服务，将生命、安全、遵法、发展放
在第一位，加强与相关利益方的沟通和协同，为社会和环境可持续发展而努力。
（5）社会责任
公司追求为顾客提供满意的产品和服务，预防和杜绝发生对顾客权益的重大损害；公司致
力成为员工满意的最佳雇主，为员工生活和职业提供有竞争力的发展环境；公司推行生态设计
和清洁生产，持续挑战节能减排极限，致力创建绿色企业组织；公司
