电投能源：2022年半年度财务报告

内蒙古电投能源股份有限公司

2022年半年度财务报告（本财务报告未经审计）

2022年8月

内蒙古电投能源股份有限公司

2022年半年度财务报告

内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【2001】60号文批准成立，社会统一信用代码为911505007332663405，注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）。2021 年11月16日，内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司更名为内蒙古电投能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。2007年3月28日中国证监会以证监发行字（2007）61 号文件批准公司公开发行普通股A股7800万股，公司股票于2007年4月18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。

2014年中国证监会以（证监许可【2014】1045号文）文件核准公司非公开发行普通股A股，公司非公开发行普通股A股307,692,307股，本公司注册资本增加30,769.23万元，变更后的注册资本为人民币163,437.85万元。

根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准内蒙古电投能源股份有限公司向中电投蒙东能源集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2018】2066号），2019年5月27日，公司向公司控股股东中电投蒙东能源集团有限责任公司（以下简称“蒙东能源”）发行154,161,602股股份，本公司注册资本增加15,416.16万元，变更后的注册资本为人民币178,854.01万元；2019年8月6日，公司以非公开发行股票方式发行人民币普通股133,033,418股募集配套资金，本公司注册资本增加13,303.3418万元，变更后的注册资本为人民币192,157.35万元。

本公司注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）。法定代表人：刘建平。经营范围：煤炭产品生产、销售；土石方剥离；地质勘探；工程与地籍测绘测量，煤炭经营；道路普通货物运输。矿山设备、工程机械、发动机、电机、建材、化工产品（危险化学品除外），金属材料（除专营）销售；电器安装与维修；普通机械制造；机电、机械配件加工及经销；疏干及防排水设计及施工；水资源再利用；仓储；房屋、机电产品、机械设备租赁；技术服务、信息咨询；腐植酸生产与销售；分布式光伏发电，风力发电、太阳能发电、风电供热等清洁能源项目的开发、投资、建设、运营、管理；煤炭工程建设咨询、招投标代理；工程质量检测（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

内蒙古电投能源股份有限公司2022年8月

内蒙古电投能源股份有限公司

2022年半年度财务报表编制单位：内蒙古电投能源股份有限公司编制日期：2022年06月30日

1、合并资产负债表

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	2,933,003,112.73	1,608,199,498.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	2,387,506,772.16	2,854,184,892.42
应收款项融资	1,148,645,631.14	781,972,340.43
预付款项	856,412,978.66	644,520,227.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	379,527,902.10	403,088,873.63
其中：应收利息
应收股利	20,000,000.00	20,000,000.00
买入返售金融资产
存货	1,933,652,947.04	1,466,841,324.94
合同资产	229,820,142.61	137,821,415.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	78,431,295.27	149,502,996.96
流动资产合计	9,947,000,781.71	8,046,131,570.31
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	666,989,629.94	621,783,439.37
其他权益工具投资	126,522,970.82	123,279,970.82
其他非流动金融资产
投资性房地产	21,703,825.38	21,079,496.42

固定资产	21,901,088,032.12	22,660,680,682.12
在建工程	1,932,221,445.43	971,573,814.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	411,213,701.11	432,066,702.51
无形资产	2,221,579,743.17	2,181,340,373.56
开发支出	3,216,711.78	3,216,711.78
商誉	185,828,911.21	185,828,911.21
长期待摊费用	486,815,588.55	509,561,691.13
递延所得税资产	257,069,899.10	253,865,703.89
其他非流动资产	1,648,048,087.17	1,652,567,260.22
非流动资产合计	29,862,298,545.78	29,616,844,757.82
资产总计	39,809,299,327.49	37,662,976,328.13
流动负债：
短期借款	1,022,798,427.75	2,425,681,084.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	2,516,987,473.38	1,811,957,794.57
预收款项	3,441,359.82	300,916.71
合同负债	228,566,612.22	243,951,759.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	488,635,667.48	190,373,256.94
应交税费	393,402,970.95	870,838,748.62
其他应付款	592,027,762.60	555,278,017.61
其中：应付利息
应付股利	5,849.30	5,849.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	223,484,806.15	1,902,194,774.17
其他流动负债	53,545,006.10	25,592,629.45
流动负债合计	5,522,890,086.45	8,026,168,981.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	7,506,607,631.17	5,106,402,269.05
应付债券

其中：优先股
永续债
租赁负债	272,599,593.88	281,791,569.83
长期应付款	541,748,200.28	588,849,601.48
长期应付职工薪酬	13,478,600.00	10,997,000.00
预计负债	992,622.60	18,605,350.55
递延收益	96,793,616.25	98,915,237.95
递延所得税负债	17,197,234.17	12,123,190.52
其他非流动负债
非流动负债合计	8,449,417,498.35	6,117,684,219.38
负债合计	13,972,307,584.80	14,143,853,200.86
所有者权益：
股本	1,921,573,493.00	1,921,573,493.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,716,842,956.49	2,713,066,183.31
减：库存股
其他综合收益	11,422,596.62	8,031,839.08
专项储备	199,234,262.52	2,820,451.12
盈余公积	1,078,061,162.39	1,078,061,162.39
一般风险准备
未分配利润	16,067,012,155.77	14,696,245,102.18
归属于母公司所有者权益合计	21,994,146,626.79	20,419,798,231.08
少数股东权益	3,842,845,115.90	3,099,324,896.19
所有者权益合计	25,836,991,742.69	23,519,123,127.27
负债和所有者权益总计	39,809,299,327.49	37,662,976,328.13

法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：王振林 会计机构负责人：王胜

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	1,007,307,247.26	619,179,906.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	943,347,530.51	1,215,018,962.65
应收款项融资	334,705,341.87	307,211,907.30
预付款项	185,054,818.00	138,328,019.86
其他应收款	703,826,633.33	1,075,061,611.09
其中：应收利息
应收股利	495,434,206.08	884,030,478.84
存货	229,131,943.10	218,020,830.02

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,973,696,458.93	2,943,379,329.46
流动资产合计	6,377,069,973.00	6,516,200,567.00
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	9,194,372,982.97	8,969,662,990.19
其他权益工具投资	316,546.52	316,546.52
其他非流动金融资产
投资性房地产	20,416,839.88	19,792,510.92
固定资产	2,020,077,723.97	2,054,761,152.73
在建工程	66,814,917.72	62,849,970.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	101,119,782.96	117,326,862.88
无形资产	477,488,558.63	486,067,354.41
开发支出
商誉
长期待摊费用	19,614,539.87	23,500,099.11
递延所得税资产	35,184,757.97	30,344,796.05
其他非流动资产	59,094,947.22	49,343,590.27
非流动资产合计	11,994,501,597.71	11,813,965,873.98
资产总计	18,371,571,570.71	18,330,166,440.98
流动负债：
短期借款	2,001,900.00	5,005,293.75
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	399,904,543.86	431,788,464.34
预收款项	3,441,359.82	300,916.71
合同负债	57,899,369.86	113,056,742.18
应付职工薪酬	243,458,754.49	129,836,532.31
应交税费	159,008,848.47	329,521,209.76
其他应付款	75,898,844.87	50,117,423.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	24,527,547.90	27,957,838.99
其他流动负债	4,485,049.27	8,583,715.42

流动负债合计	970,626,218.54	1,096,168,137.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	81,279,988.96	88,591,017.53
长期应付款
长期应付职工薪酬	8,086,100.00	5,604,500.00
预计负债
递延收益	8,001,959.00	8,240,201.00
递延所得税负债	651,615.66	612,714.03
其他非流动负债
非流动负债合计	98,019,663.62	103,048,432.56
负债合计	1,068,645,882.16	1,199,216,569.76
所有者权益：
股本	1,921,573,493.00	1,921,573,493.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	3,800,378,553.98	3,797,818,483.38
减：库存股
其他综合收益	3,313,862.59	3,093,420.04
专项储备	161,233,750.48	959,307.17
盈余公积	1,078,061,162.39	1,078,061,162.39
未分配利润	10,338,364,866.11	10,329,444,005.24
所有者权益合计	17,302,925,688.55	17,130,949,871.22
负债和所有者权益总计	18,371,571,570.71	18,330,166,440.98

3、合并利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入	13,622,829,729.41	11,595,201,785.26
其中：营业收入	13,622,829,729.41	11,595,201,785.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	9,961,297,071.26	8,478,601,308.33
其中：营业成本	8,746,604,281.32	7,317,417,451.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额

保单红利支出
分保费用
税金及附加	765,342,160.40	722,153,151.81
销售费用	20,960,066.05	23,913,947.02
管理费用	247,155,240.27	222,134,041.58
研发费用	3,828,683.28
财务费用	177,406,639.94	192,982,716.76
其中：利息费用	187,425,107.60	193,555,667.10
利息收入	11,146,755.21	5,649,196.72
加：其他收益	4,547,508.90	1,989,611.76
投资收益（损失以“－”号填列）	45,538,149.43	45,554,446.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	45,538,149.43	45,554,446.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-33,886,836.60	-48,627,369.67
资产减值损失（损失以“-”号填列）	40,857.75	-39,936,032.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）	432,233.26
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	3,678,204,570.89	3,075,581,133.29
加：营业外收入	6,845,943.49	5,515,701.03
减：营业外支出	17,020,959.54	104,463,398.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	3,668,029,554.84	2,976,633,436.05
减：所得税费用	588,367,654.73	480,214,699.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	3,079,661,900.11	2,496,418,736.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	3,079,661,900.11	2,496,418,736.44
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	2,331,553,800.09	1,853,077,228.36
2.少数股东损益	748,108,100.02	643,341,508.08
六、其他综合收益的税后净额	3,390,757.54	-656,783.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	3,390,757.54	-656,783.80
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	3,390,757.54	-656,783.80
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	3,170,314.99	-656,783.80
7.其他	220,442.55
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	3,083,052,657.65	2,495,761,952.64
归属于母公司所有者的综合收益总额	2,334,944,557.63	1,852,420,444.56
归属于少数股东的综合收益总额	748,108,100.02	643,341,508.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益	1.21	0.96
（二）稀释每股收益	1.21	0.96

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：刘建平 主管会计工作负责人：王振林 会计机构负责人：王胜

4、母公司利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入	2,951,060,285.98	2,677,516,694.33
减：营业成本	1,651,469,147.01	1,444,074,472.58
税金及附加	385,806,218.90	361,421,652.76
销售费用	18,148,669.45	16,381,825.53
管理费用	126,101,742.34	112,070,759.79
研发费用
财务费用	4,067,201.03	5,108,922.13
其中：利息费用	6,211,982.76	4,490,676.16
利息收入	2,170,392.51	1,611,451.17
加：其他收益	1,092,981.25	604,256.21
投资收益（损失以“－”号填列）	386,574,976.96	1,143,603,138.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	30,949,544.89	31,666,104.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-5,743,252.09	-8,987,533.29
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	1,147,392,013.37	1,873,678,922.90
加：营业外收入	254,651.56	678,592.63
减：营业外支出	14,917,954.15	620,582.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	1,132,728,710.78	1,873,736,933.52
减：所得税费用	163,021,103.41	135,770,834.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	969,707,607.37	1,737,966,099.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	969,707,607.37	1,737,966,099.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	220,442.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	220,442.55
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他	220,442.55
六、综合收益总额	969,928,049.92	1,737,966,099.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	13,570,584,768.53	9,566,345,298.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	314,212,672.49
收到其他与经营活动有关的现金	328,733,773.88	402,031,580.54
经营活动现金流入小计	14,213,531,214.90	9,968,376,878.73
购买商品、接受劳务支付的现金	5,717,176,703.98	4,280,233,337.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	959,333,675.76	1,030,241,071.45
支付的各项税费	2,840,705,940.90	2,175,335,456.22
支付其他与经营活动有关的现金	284,912,698.94	341,817,038.80
经营活动现金流出小计	9,802,129,019.58	7,827,626,903.71
经营活动产生的现金流量净额	4,411,402,195.32	2,140,749,975.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	4,133,562.71	69,986,148.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1,849,297.20	635,979.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	8,832.80	57,311.25
投资活动现金流入小计	5,991,692.71	70,679,439.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,426,691,705.76	742,802,923.30
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	24,000.00	144,000.00
投资活动现金流出小计	1,426,715,705.76	742,946,923.30
投资活动产生的现金流量净额	-1,420,724,013.05	-672,267,483.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金	3,794,059,800.00	2,914,297,812.39
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	3,794,059,800.00	2,914,297,812.39
偿还债务支付的现金	4,484,225,738.00	3,640,634,969.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,157,595,270.00	375,642,703.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	6,000,000.00	15,453,464.54
支付其他与筹资活动有关的现金	8,700,625.38
筹资活动现金流出小计	5,650,521,633.38	4,016,277,673.54
筹资活动产生的现金流量净额	-1,856,461,833.38	-1,101,979,861.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	4,409.69	-75.72
五、现金及现金等价物净增加额	1,134,220,758.58	366,502,554.29
加：期初现金及现金等价物余额	1,608,197,497.84	1,046,057,953.48
六、期末现金及现金等价物余额	2,742,418,256.42	1,412,560,507.77

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,920,203,900.42	1,603,698,777.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	194,846,026.52	97,620,516.44
经营活动现金流入小计	3,115,049,926.94	1,701,319,294.36
购买商品、接受劳务支付的现金	584,817,201.58	473,008,414.79
支付给职工以及为职工支付的现金	471,282,422.36	527,400,384.09
支付的各项税费	978,998,013.27	750,080,649.69
支付其他与经营活动有关的现金	155,696,980.97	74,240,082.13
经营活动现金流出小计	2,190,794,618.18	1,824,729,530.70
经营活动产生的现金流量净额	924,255,308.76	-123,410,236.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	698,133,562.71	521,429,023.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	122,100.00	105,739.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	53,033,023.04	57,311.25
投资活动现金流入小计	751,288,685.75	521,592,073.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	89,200,961.88	44,602,680.41
投资支付的现金	195,333,940.00	46,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	30,024,000.00
投资活动现金流出小计	314,558,901.88	90,602,680.41
投资活动产生的现金流量净额	436,729,783.87	430,989,393.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	300,000,000.00	350,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计	300,000,000.00	350,000,000.00
偿还债务支付的现金	303,000,000.00	638,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	962,624,579.14	3,799,262.50
支付其他与筹资活动有关的现金	7,233,172.85
筹资活动现金流出小计	1,272,857,751.99	641,799,262.50
筹资活动产生的现金流量净额	-972,857,751.99	-291,799,262.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	388,127,340.64	15,779,894.22
加：期初现金及现金等价物余额	619,179,906.62	469,110,504.83
六、期末现金及现金等价物余额	1,007,307,247.26	484,890,399.05

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,921,573,493.00				2,713,066,183.31		8,031,839.08	2,820,451.12	1,078,061,162.39		14,696,245,102.18		20,419,798,231.08	3,099,324,896.19	23,519,123,127.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,921,573,493.00				2,713,066,183.31		8,031,839.08	2,820,451.12	1,078,061,162.39		14,696,245,102.18		20,419,798,231.08	3,099,324,896.19	23,519,123,127.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					3,776,773.18		3,390,757.54	196,413,811.40			1,370,767,053.59		1,574,348,395.71	743,520,219.71	2,317,868,615.42
（一）综合							3,3				2,3		2,3	748	3,0

收益总额							90,757.54				31,553,800.09		34,944,557.63	,108,100.02	83,052,657.65
（二）所有者投入和减少资本					3,776,773.18								3,776,773.18	24,830.67	3,801,603.85
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					3,776,773.18								3,776,773.18	24,830.67	3,801,603.85
（三）利润分配											-960,786,746.50		-960,786,746.50	-6,000,000.00	-966,786,746.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-960,786,746.50		-960,786,746.50	-6,000,000.00	-966,786,746.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留

存收益
6．其他
（五）专项储备								196,413,811.40					196,413,811.40	1,387,289.02	197,801,100.42
1．本期提取								334,370,923.15					334,370,923.15	10,631,244.48	345,002,167.63
2．本期使用								-137,957,111.75					-137,957,111.75	-9,243,955.46	-147,201,067.21
（六）其他
四、本期期末余额	1,921,573,493.00				2,716,842,956.49		11,422,596.62	199,234,262.52	1,078,061,162.39		16,067,012,155.77		21,994,146,626.79	3,842,845,115.90	25,836,991,742.69

上年金额

单位：元

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,921,573,493.00				2,719,161,071.47		-7,564,766.00	4,213,033.87	1,078,061,162.39		11,875,179,858.38		17,590,623,853.11	2,984,171,497.49	20,574,795,350.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,921,573,49				2,719,161,07		-7,564,766.0	4,213,033.87	1,078,061,16		11,875,179,8		17,590,623,8	2,984,171,49	20,574,795,3

	3.00				1.47		0		2.39		58.38		53.11	7.49	50.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-6,189,335.94		-656,783.80	169,622,192.96			1,084,447,831.16		1,247,223,904.38	197,462,978.58	1,444,686,882.96
（一）综合收益总额							-656,783.80				1,853,077,228.36		1,852,420,444.56	643,341,508.08	2,495,761,952.64
（二）所有者投入和减少资本					-6,189,335.94								-6,189,335.94	52,902.15	-6,136,433.79
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-6,189,335.94								-6,189,335.94	52,902.15	-6,136,433.79
（三）利润分配											-768,629,397.20		-768,629,397.20	-446,703,336.11	-1,215,332,733.31
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-768,629,397.20		-768,629,397.20	-446,703,336.11	-1,215,332,733.31
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								169,622,192.96					169,622,192.96	771,904.46	170,394,097.42
1．本期提取								346,450,309.00					346,450,309.00	9,787,926.93	356,238,235.93
2．本期使用								-176,828,116.04					-176,828,116.04	-9,016,022.47	-185,844,138.51
（六）其他
四、本期期末余额	1,921,573,493.00				2,712,971,735.53		-8,221,549.80	173,835,226.83	1,078,061,162.39		12,959,627,689.54		18,837,847,757.49	3,181,634,476.07	22,019,482,233.56

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

1,921,573,493.00

3,797,818,483.38

3,093,420.04

959,307.17

1,078,061,162.39

10,329,444,005.24

17,130,949,871.22

加：会计政策变更

前

期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,921,573,493.00				3,797,818,483.38		3,093,420.04	959,307.17	1,078,061,162.39	10,329,444,005.24		17,130,949,871.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					2,560,070.60		220,442.55	160,274,443.31		8,920,860.87		171,975,817.33
（一）综合收益总额							220,442.55			969,707,607.37		969,928,049.92
（二）所有者投入和减少资本					2,560,070.60							2,560,070.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					2,560,070.60							2,560,070.60
（三）利润分配										-960,786,746.50		-960,786,746.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-960,786,746.50		-960,786,746.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收

益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								160,274,443.31				160,274,443.31
1．本期提取								199,846,279.85				199,846,279.85
2．本期使用								-39,571,836.54				-39,571,836.54
（六）其他
四、本期期末余额	1,921,573,493.00				3,800,378,553.98		3,313,862.59	161,233,750.48	1,078,061,162.39	10,338,364,866.11		17,302,925,688.55

上年金额

单位：元

项目	2021年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,921,573,493.00				3,808,355,049.33		3,079,355.50	2,179,295.12	1,078,061,162.39	7,736,552,440.50		14,549,800,795.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,921,573,493.00				3,808,355,049.33		3,079,355.50	2,179,295.12	1,078,061,162.39	7,736,552,440.50		14,549,800,795.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-8,781,541.09			133,440,161.75		969,336,702.09		1,093,995,322.75
（一）综合收益总额										1,737,966,099.29		1,737,966,099.29
（二）所有者投入和减少资本					-8,781,541.09							-8,781,541.09

1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-8,781,541.09							-8,781,541.09
（三）利润分配										-768,629,397.20		-768,629,397.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-768,629,397.20		-768,629,397.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								133,440,161.75				133,440,161.75
1．本期提取								211,067,445.32				211,067,445.32
2．本期使用								-77,627,283.57				-77,627,283.57
（六）其他
四、本期期末余额	1,921,573,493.00				3,799,573,508.24		3,079,355.50	135,619,456.87	1,078,061,162.39	8,705,889,142.59		15,643,796,118.59

内蒙古电投能源股份有限公司2022年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司是经内蒙古自治区人民政府内政股批字【2001】60号文批准成立，社会统一信用代码为911505007332663405，注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街（霍矿珠斯花区）。2021 年11月16日，内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司更名为内蒙古电投能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）。2007年3月28日中国证监会以证监发行字（2007）61 号文件批准公司公开发行普通股A股7800万股，公司股票于2007年4月18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。2014年中国证监会以（证监许可【2014】1045号文）文件核准公司非公开发行普通股A股，公司非公开发行普通股A股307,692,307股，本公司注册资本增加30,769.23万元，变更后的注册资本为人民币163,437.85万元。根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准内蒙古电投能源股份有限公司向中电投蒙东能源集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2018】2066号），2019年5月27日，公司向公司控股股东中电投蒙东能源集团有限责任公司（以下简称“蒙东能源”）发行154,161,602股股份，本公司注册资本增加15,416.16万元，变更后的注册资本为人民币178,854.01万元；2019年8月6日，公司以非公开发行股票方式发行人民币普通股133,033,418股募集配套资金，本公司注册资本增加13,303.3418万元，变更后的注册资本为人民币192,157.35万元。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售；火力发电；新能源发电；热力产品销售；电解铝产品的生产与销售；废弃物综合利用及经营；设施租赁；招投标代理等。主要产品是煤炭、电解铝以及电力产品，所生产的产品分别销往内蒙古、吉林、辽宁、华北、华东地区等。境外子公司霍林河露天煤业（香港）投资有限公司主要负责对巴基斯坦露天煤矿项目的投资业务。

本财务报表经本公司董事会决议批准于2022年8月30日报出。

截至2022年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共21户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比年初增加3户，详见本附注八“合并范围的变更"。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团会计确认、计量和报告以持续、正常的生产经营为前提，将会按当前的规模和状态继续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

本公司及各子公司从事煤炭生产、火力发电、清洁能源、电解铝产品等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、32“收入”、36“安全生产费用、维简费、造林育林费”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、38 “重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照”不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易

费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤各类金融资产信用损失的确定方法

1.应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

2.应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

3.应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

4.其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

11、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

12、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

不同组合计提坏账准备的计提方法：

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

不同组合计提坏账准备的计提方法：

15、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

16、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融工具”。

17、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

18、持有待售资产

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面

价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。20、投资性房地产投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建

筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产：

①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

②本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

21、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（2） 折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物-煤炭	年限平均法	6-40	3%	16.17%-2.43%
生产设备-煤炭	年限平均法	3-14	3%	32.33%-6.93%
运输工具-煤炭	年限平均法	6-12	3%	16.17%-8.08%
通用设备-煤炭	年限平均法	4-28	3%	24.25%-3.46%
房屋及建筑物-电力	年限平均法	8-35	0%-3%	12.50%-2.77%
机器设备-电力	年限平均法	7-20	0%-3%	14.29%-4.85%
运输设备-电力	年限平均法	6	3%	16.17%
电子设备及其他-电力	年限平均法	5	0%-3%	20.00%-19.40%
房屋及建筑物-电解铝	年限平均法	8-40	3%	2.43%-12.13%
机器设备-电解铝	年限平均法	5-30	3%	3.23%-19.40%

运输设备-电解铝	年限平均法	6-12	3%	8.08%-16.17%
其他-电解铝	年限平均法	5-12	3%	8.08%-19.40%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法（除井巷建筑物之外）在使用寿命内计提折旧。井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.50元/吨。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26“长期资产减值”。

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

22、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26“长期资产减值”。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、使用权资产

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。本集团作为承租人，租赁资产的类别主要为机器设备、运输工具、土地使用权。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注

五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

25、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26“长期资产减值”。

（2） 内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括土地使用费、征地补偿费、剥离费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销（剥离费除外）。本公司剥离费按产量法摊销。

28、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3） 辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。30、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五24“使用权资产”、35“租赁”。

31、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

32、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）售煤收入的确认：本集团销售煤炭产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。铁路运输发货数量的确认存在三种结算方式，①以到厂检斤为结算数量，路损以单车计算，运距在1000公里内，路损在0.5%的按货票数结算，超过0.5%的部分由出卖人承担；运距在1000公里外，路损在0.8%的按货票数结算，超过0.8%的部分由出卖人承担，货物到达指定地点后，控制权给购货方。②以货票数作为结算数量，货物装车后控制权转移给购货方。③由买受人自行请车，装车仓付货，控制权给购货方。

皮带运输对电厂煤销售实时监控检测不存在盈亏吨，当月结算，年末结算日期为12月31日；汽运发货数以出厂数量检斤数作为当月双方结算数量。

本集团根据与购煤方签订的销售合同，严格按照合同中约定的上述结算方式在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

（2）售电收入的确认：发电企业于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。

（3）铝产品收入的确认：本集团签订销售合同时一般约定先收货款，然后按合同规定发货。每月末本集团按合同约定的定价方式确定当月的销售单价，以及按当月发货量计算的销售金额，在与客户确认无误后，开票确认收入。

（4）售热收入的确认：热电联产企业应于月末，根据购售双方确认的售热量和热价确认热力产品销售收入；热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

33、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的 差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性

差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2） 融资租赁的会计处理方法

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、其他重要的会计政策和会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求

根据财政部、国家安全生产监督管理总局于2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）号文件和财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119号“关于印发《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及煤炭工业部、财政部关于颁发《煤矿企业造林费用和育林基金管理办法》的通知（1986年1月31日）规定，本公司提取的安全生产费用（吨煤5.00元提取，铝产品以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式按照不同标准平均逐月提取）、维简费（吨煤9.50元提取）和造林育林费（吨煤0.15元提取）在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。

根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
根据财政部发布的《企业会计准则解释第15号》文件要求，对固定资产达到可使用状态前或研发过程中产出的产品或副产品对外销售的应当按照《企业会计准则第14号-收入》、《企业会计准则第1号-存货》等规定，对收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。经本公司2022年第三次临时董事会会议于2022年7月15日决议通过，于2022年1月1日起执行。并对2021年度发生的试运行销售，按照本解释的规定进行追溯调整。	经本公司2022年第三次临时董事会会议于2022年7月15日决议通过。

根据财政部发布的《企业会计准则解释第15号》文件要求，对固定资产达到可使用状态前或研发过程中产出的产品或副产品对外销售的应当按照《企业会计准则第14号-收入》、《企业会计准则第1号-存货》等规定，对收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。经本公司2022年第三次临时董事会会议于2022年7月15日决议通过，于2022年1月1日起执行。并对2021年度发生的试运行销售，按照本解释的规定进行追溯调整。

上述会计政策变更对2022年1月1日财务报表的影响如下：

报表项目

2021年12月31日（变更前）金额

2021年1月1日（变更后）金额

	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
固定资产	22,630,957,158.34		22,660,680,682.12
未分配利润	14,666,521,578.40		14,696,245,102.18
报表项目	上年同期（变更前）金额		上年同期（变更后）金额
	合并报表	公司报表	合并报表	公司报表
营业收入	11,571,991,626.13		11,595,201,785.26
营业成本	7,316,692,791.67		7,317,417,451.16

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

38、其他

重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、32、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

四、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	13%、9%、6%、5%
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。	7%、5%
企业所得税	按应纳税所得额的25%、15%计缴，详见下表。	25%、15%
资源税	按应税收入的10%计缴。	10%
土地使用税	2.4元、4元、5.6元/平方米。	2.4元、4元、5.6元/平方米
其他税费	按相关规定计缴。	按相关规定计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
内蒙古电投能源股份有限公司（母公司）	15.00%
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司	15.00%
通辽霍林河坑口发电有限责任公司	15.00%
内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司	25.00%
右玉县高家堡新能源有限公司	25.00%
交口县棋盘山新能源有限公司	25.00%
通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司	25.00%
达拉特旗那仁太新能源有限公司	25.00%
内蒙古巴音新能源有限公司	25.00%

通辽通发新能源有限责任公司	25.00%
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	15.00%
通辽市青格洱新能源有限公司	25.00%
伊金霍洛旗那仁太能源有限公司	25.00%
霍林河露天煤业（香港）投资有限公司	执行香港实质颁布于报告日期的税率
山东那仁太新能源有限公司	25.00%
赤峰那仁太新能源有限公司	25.00%
通辽市通电新能源有限责任公司	25.00%
阿拉善右旗电投能源有限公司	25.00%
内蒙古青格洱新能源开发有限公司	25.00%

2、税收优惠

根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（【财税(2011)58号】）、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、自治区发改委、税务局《关于延续西部大开发企业所得税政策有关事宜的通知》(内发改开放字[2020]1316号)的规定，本公司及本公司的全资子公司通辽霍林河坑口发电有限责任公司、控股子公司扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日企业所得税执行15%的优惠税率。根据《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号）的规定，达拉特旗那仁太新能源有限公司自2018年起企业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策，交口县棋盘山新能源有限公司自2019年起企业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策，通辽通发新能源有限责任公司、内蒙古巴音新能源有限公司、右玉县高家堡新能源有限公司、阿巴嘎旗绿能新能源有限公司自2020年起企业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策、赤峰那仁太新能源有限公司、伊金霍洛旗那仁太新能源有限公司、山东那仁太新能源有限公司自2021年起企业所得税享受“三免三减半”税收优惠政策。2021年3月15日，《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38 号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束，本公司的控股子公司内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司对可以区分的其供热所使用厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）、《财政部 税务总局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（财政部 税务总局公告2022年第19号）等相关规定，达拉特旗那仁太新能源有限公司、通辽通发新能源有限责任公司、通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司、右玉县高家堡新能源有限公司、伊金霍洛旗那仁太新能源有限公司享受增值税留抵退税政策。根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）和《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号）的规定，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。本公司子公司通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司自2019年起增值税进项税享受上述税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行存款	2,933,001,112.73	1,608,197,497.84
其他货币资金	2,000.00	2,000.39
合计	2,933,003,112.73	1,608,199,498.23
其中：存放在境外的款项总额	99,353.36	94,943.67

其他说明截至2022年6月30日，其他货币资金为2,000.00元，为存出投资款。其使用权受限情况见附注七、59。

2、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	20,506,184.00	0.78%	20,506,184.00	100.00%		20,506,184.00	0.70%	20,506,184.00	100.00%
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	2,425,882,157.87	99.16%	38,375,385.71	1.58%	2,387,506,772.16	2,888,415,146.80	99.30%	34,230,254.38	1.19%	2,854,184,892.42
其中：
账龄组合	2,110,560,963.99	86.27%	38,375,385.71	1.82%	2,072,185,578.28	1,530,909,895.71	52.63%	34,230,254.38	2.24%	1,496,679,641.33
无风险组合	315,321,193.88	12.89%			315,321,193.88	1,357,505,251.09	46.67%			1,357,505,251.09
合计	2,446,388,341.87	100.00%	58,881,569.71	2.41%	2,387,506,772.16	2,908,921,330.80	100.00%	54,736,438.38	1.98%	2,854,184,892.42

按组合计提坏账准备：4,145,131.33

单位：元

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

?适用 □不适用按账龄组合计提坏账准备的应收账款按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	2,187,020,674.49
1至2年	149,312,246.59
2至3年	66,971,942.63
3年以上	43,083,478.16
3至4年	22,577,294.16
5年以上	20,506,184.00
合计	2,446,388,341.87

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提	20,506,184.00					20,506,184.00
账龄组合	34,230,254.38	4,145,131.33				38,375,385.71
合计	54,736,438.38	4,145,131.33				58,881,569.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
通辽盛发热电有限责任公司	473,700,069.36	19.36%	8,474,001.39
通辽第二发电有限责任公司	369,810,426.32	15.12%	7,396,208.53
中电投东北电力燃料有限公司	224,716,606.79	9.19%	4,494,332.13
国网山西省电力公司	150,239,943.28	6.14%
通辽发电总厂有限责任公司	146,978,380.95	6.01%	2,939,896.72

合计

1,365,445,426.70

55.82%

3、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	1,148,645,631.14	781,972,340.43
合计	1,148,645,631.14	781,972,340.43

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用 □不适用

项目	期初余额		本年变动		期末余额
	成本	公允价值变动	成本	公允价值变动	成本	公允价值变动
应收票据	781,972,340.43		366,673,290.71		1,148,645,631.14
应收账款
合计	781,972,340.43	0.00	366,673,290.71	0.00	1,148,645,631.14	0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

4、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	810,568,429.37	94.65%	616,703,081.47	95.68%
1至2年	44,389,780.58	5.18%	27,527,914.35	4.27%
2至3年	1,454,768.71	0.17%	289,232.12	0.05%
合计	856,412,978.66		644,520,227.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

债务人名称	账面余额	占预付款项合计的比例
国家电投集团铝业国际贸易有限公司	203,494,122.43	23.76%

中国铁路沈阳局集团有限公司通辽货运中心珠斯花营业室

中国铁路沈阳局集团有限公司通辽货运中心珠斯花营业室

134,891,091.15

15.75%

新疆金风科技股份有限公司	118,800,000.00	13.87%
扎鲁特旗铁进运输有限公司	83,799,830.88	9.78%

中国石油天然气股份有限公司吉林石化分公司

中国石油天然气股份有限公司吉林石化分公司	39,941,606.29	4.66%
合 计	580,926,650.75	67.83%

其他说明：

5、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	20,000,000.00	20,000,000.00
其他应收款	359,527,902.10	383,088,873.63
合计	379,527,902.10	403,088,873.63

（1） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
扎鲁特旗铁进运输有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00

2） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明：

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
履约保证金	217,849,865.00	231,282,200.00
嘉能可有限公司往来款	142,124,000.00	142,124,000.00
新加坡大陆咨询有限公司往来款	336,553,100.04	336,553,100.04
征地补偿费	64,896,480.00	64,896,480.00
职工备用金	1,190,430.99	256,800.00
工伤借款	95,184.07	540,733.16
代垫税款	4,622.96	22,472.74
诉讼案件款	118,244,044.38	18,659,208.66
其他往来款	25,212,908.21	17,826,963.27
减：坏账准备	-546,642,733.55	-429,073,084.24
合计	359,527,902.10	383,088,873.63

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	6,295,152.17	55,947,527.89	366,830,404.18	429,073,084.24
2022年1月1日余额在本期
本期计提	-3,259,036.30	32,991,673.57	87,837,012.04	117,569,649.31
2022年6月30日余额	3,036,115.87	88,939,201.46	454,667,416.22	546,642,733.55

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
合计	0.00

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款	62,242,680.06	29,732,637.27				91,975,317.33
单项计提坏账准备的其他应收款	366,830,404.18	87,837,012.04				454,667,416.22
合计	429,073,084.24	117,569,649.31				546,642,733.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额

新加坡大陆咨询有限公司	往来款	336,553,100.04	2-3年	37.14%	336,553,100.04
阿拉善盟矿产能源投资（集团）有限公司	往来款	200,000,000.00	1年以内，2-3年	22.07%	11,800,000.00
嘉能可有限公司	往来款	142,124,000.00	2-3年	15.68%	71,062,000.00
青岛德正资源控股有限公司	往来款	84,749,037.62	5年以上	9.35%	84,749,037.62
扎鲁特旗土地储备交易中心	往来款	64,896,480.00	1年以内	7.16%	1,297,929.60
合计		828,322,617.66		91.41%	505,462,067.26

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	1,613,578,132.73	17,500,177.88	1,596,077,954.85	1,144,755,926.92	26,056,065.01	1,118,699,861.91
在产品	244,540,482.49		244,540,482.49	307,950,653.23		307,950,653.23
库存商品	93,034,509.70		93,034,509.70	40,190,809.80		40,190,809.80
合计	1,951,153,124.92	17,500,177.88	1,933,652,947.04	1,492,897,389.95	26,056,065.01	1,466,841,324.94

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	26,056,065.01	-40,857.75		8,515,029.38		17,500,177.88
合计	26,056,065.01	-40,857.75		8,515,029.38		17,500,177.88

7、合同资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
绿电补贴	229,820,142.61		229,820,142.61	137,821,415.76		137,821,415.76

合计

229,820,142.61

229,820,142.61

137,821,415.76

137,821,415.76

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目

变动金额

变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目

本期计提

本期转回

本期转销/核销

原因

其他说明

8、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税进项税款	48,325,310.91	142,468,981.52
碳排放权资产	7,034,015.44	7,034,015.44
耕地占用税	23,071,968.92
合计	78,431,295.27	149,502,996.96

其他说明：

9、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
内蒙古霍煤亿诚能源有限公司	0.00									0.00	244,853,127.72
扎鲁特旗铁进运输有限公司	571,598,983.15			44,670,648.27		3,801,603.85				620,071,235.27
通辽市商务培训有限责任公司	26,262,734.60			-952,324.00						25,310,410.60
内蒙古中油霍	23,921,721.6			1,819,825.16						25,741,546.7

煤石油有限责任公司	2									8
小计	621,783,439.37			45,538,149.43		3,801,603.85				671,123,192.65	244,853,127.72
合计	621,783,439.37			45,538,149.43		3,801,603.85				671,123,192.65	244,853,127.72

其他说明

10、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
巴基斯坦信德安格鲁煤矿有限公司	67,000,000.00	63,757,000.00
北京霍林河投资股份有限公司	422,062.02	422,062.02
内蒙古霍宁碳素有限责任公司	59,100,908.80	59,100,908.80
内蒙古霍煤鸿骏铝扁锭股份有限公司
内蒙古霍煤鸿骏高精铝业公司
华铝工业投资有限公司
合计	126,522,970.82	123,279,970.82

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
巴基斯坦信德安格鲁煤矿有限公司			2,762,000.00		非交易目的持有
北京霍林河投资股份有限公司		22,062.02			非交易目的持有
内蒙古霍宁碳素有限责任公司		39,100,908.80			非交易目的持有
内蒙古霍煤鸿骏铝扁锭股份有限公司			10,229,305.89		非交易目的持有
内蒙古霍煤鸿骏高精铝业公司			6,300,000.00		非交易目的持有
华铝工业投资有限公司			4,000,000.00		非交易目的持有

其他说明：

11、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、期初余额	21,079,496.42			21,079,496.42
二、本期变动	624,328.96			624,328.96
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入	624,328.96			624,328.96
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额	21,703,825.38			21,703,825.38

12、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	21,866,879,433.00	22,610,174,824.06
固定资产清理	34,208,599.12	50,505,858.06
合计	21,901,088,032.12	22,660,680,682.12

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	10,019,848,617.18	31,198,708,841.87	188,453,917.29	217,724,949.04	41,624,736,325.38
2.本期增加金额	44,154,107.34	242,610,789.12	2,396,606.62	304,446.26	289,465,949.34
（1）购置		12,903,008.02	2,396,606.62		15,299,614.64
（2）在建工程转入	44,154,107.34	229,707,781.10		304,446.26	274,166,334.70
（3）企					0.00

业合并增加
3.本期减少金额	2,631,436.71	154,567,701.27	1,117,766.11	70,274.61	158,387,178.70
（1）处置或报废	1,557,231.40	111,550,660.11	1,117,766.11	70,274.61	114,295,932.23
（2）转入在建工程	607,363.05	41,562,252.06			42,169,615.11
（3）其他	466,842.26	1,454,789.10			1,921,631.36
4.期末余额	10,061,371,287.81	31,286,751,929.72	189,732,757.80	217,959,120.69	41,755,815,096.02
二、累计折旧
1.期初余额	4,541,115,400.29	13,928,465,471.57	141,598,696.27	172,195,627.89	18,783,375,196.02
2.本期增加金额	212,801,869.26	777,573,346.96	5,110,802.05	8,016,641.99	1,003,502,660.26
（1）计提	212,801,869.26	777,573,346.96	5,110,802.05	8,016,641.99	1,003,502,660.26
3.本期减少金额	768,783.01	90,558,902.15	1,054,001.51	68,548.99	92,450,235.66
（1）处置或报废	425,383.84	72,632,224.36	1,054,001.51	68,548.99	74,180,158.70
（2）转入在建工程	248,969.80	17,926,677.79			18,175,647.59
（3）其他	94,429.37				94,429.37
4.期末余额	4,753,148,486.54	14,615,479,916.38	145,655,496.81	180,143,720.89	19,694,427,620.62
三、减值准备
1.期初余额	75,946,812.66	144,069,084.45	31,568.18	11,138,840.01	231,186,305.30
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额	2,789.42	36,643,905.30	31,568.18		36,678,262.90
（1）处置或报废	2,789.42	36,643,905.30	31,568.18		36,678,262.90
4.期末余额	75,944,023.24	107,425,179.15	0.00	11,138,840.01	194,508,042.40
四、账面价值
1.期末账面价值	5,232,278,778.03	16,563,846,834.19	44,077,260.99	26,676,559.79	21,866,879,433.00
2.期初账面价值	5,402,786,404.23	17,126,174,285.85	46,823,652.84	34,390,481.14	22,610,174,824.06

（2） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
机器设备	16,775,663.88

（3） 固定资产清理

单位：元

项目	期末余额	期初余额
房屋及建筑物	6,395,415.40	8,713,093.97
机器设备	27,143,607.62	41,126,331.99
运输设备	408,564.65	405,420.65
电子设备及其他	261,011.45	261,011.45
合计	34,208,599.12	50,505,858.06

其他说明：

13、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	1,895,074,258.91	933,235,971.34
工程物资	37,147,186.52	38,337,843.45
合计	1,932,221,445.43	971,573,814.79

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
通辽市100万千瓦外送风电基地项目	426,712,734.09	0.00	426,712,734.09	189,392,752.70	0.00	189,392,752.70
扎哈淖尔多能互补集成优化示范工程-光伏项目	208,800,326.57	0.00	208,800,326.57	181,285,170.63	0.00	181,285,170.63
霍林河循环经济示范工程续建（第五期）200MW风电项目	519,105,293.71	0.00	519,105,293.71	81,185,170.18	0.00	81,185,170.18
电解槽技改项目	63,947,499.09	0.00	63,947,499.09	59,278,976.32	0.00	59,278,976.32
霍林河循环经济“源-网-荷-储-用”多能互补关键技术研究及应用创新示范项目	35,887,657.30	0.00	35,887,657.30	35,887,657.30	0.00	35,887,657.30
脱硫系统增容改造	46,894,632.17	0.00	46,894,632.17	35,773,023.98	0.00	35,773,023.98
其他新能源项目前期	11,575,977.29	0.00	11,575,977.29	7,934,869.88	179,900.00	7,754,969.88

分布式户用光伏示范项目	45,875,135.93	0.00	45,875,135.93	34,129,885.43	0.00	34,129,885.43
阿拉善左旗40万千瓦风电项目	45,079,137.87	0.00	45,079,137.87	31,832,422.65	0.00	31,832,422.65
7、8号机组汽轮机通流改造	18,101,674.51	0.00	18,101,674.51	17,955,360.06	0.00	17,955,360.06
坑口电厂二期工程	15,426,130.90	15,426,130.90		15,426,130.90	15,426,130.90
扎铝二期43万吨电解铝项目	14,470,008.06	0.00	14,470,008.06	14,122,287.40	0.00	14,122,287.40
2021年2号发电机改造	11,329,433.23	0.00	11,329,433.23	11,195,470.97	0.00	11,195,470.97
新增综合安防智能监控系统	10,182,530.98	0.00	10,182,530.98	10,182,530.98	0.00	10,182,530.98
南露天煤矿无人驾驶技术深化研究	8,399,423.10	0.00	8,399,423.10	8,399,423.10	0.00	8,399,423.10
其他铝板块项目	29,367,560.28	0.00	29,367,560.28	14,518,225.28	0.00	14,518,225.28
双阳极电解质清理技术研究与应用	7,486,725.34	0.00	7,486,725.34	7,486,725.34	0.00	7,486,725.34
烟气净化集中监控改造	6,667,433.53	0.00	6,667,433.53	6,667,433.53	0.00	6,667,433.53
工程设备购置项目	564,833.35	0.00	564,833.35	6,383,641.72	0.00	6,383,641.72
赤峰新能源项目	5,904,449.52	0.00	5,904,449.52	5,904,449.52	0.00	5,904,449.52
400kA电解系列新增残极冷却系统项目	5,899,983.95	0.00	5,899,983.95	5,856,116.03	0.00	5,856,116.03
8号机组除尘器升级改造	5,636,321.92	0.00	5,636,321.92	5,636,321.92	0.00	5,636,321.92
阿拉善项目前期	5,501,589.97	0.00	5,501,589.97	5,501,589.97	0.00	5,501,589.97
2021年2号锅炉后屏过热器更换	12,825,182.82	0.00	12,825,182.82	5,316,771.63	0.00	5,316,771.63
2021年2号锅炉提主汽温改造	5,997,309.68	0.00	5,997,309.68	5,230,010.00	0.00	5,230,010.00
2021年2号锅炉燃烧器改造	6,065,237.28	0.00	6,065,237.28	5,216,055.32	0.00	5,216,055.32
2021年2号锅炉分隔屏及墙式再热器综合治理	11,245,489.76	0.00	11,245,489.76	4,455,013.95	0.00	4,455,013.95
2021年2号锅炉催化剂再生	0.00	0.00	0.00	4,392,138.77	0.00	4,392,138.77
脱硝催化剂更换项目	0.00	0.00	0.00	4,369,272.98	0.00	4,369,272.98
动力分厂更新离心式空压机及配套设备项目	4,182,962.09	0.00	4,182,962.09	4,182,962.09	0.00	4,182,962.09
霍煤鸿骏铝电	4,070,315.00	0.00	4,070,315.00	4,070,315.00	0.00	4,070,315.00

公司智能会议系统
2021年7号锅炉预热器改造	3,914,330.95	0.00	3,914,330.95	3,914,330.95	0.00	3,914,330.95
350kA电解系列新增残极冷却系统项目	3,835,126.03	0.00	3,835,126.03	3,813,192.07	0.00	3,813,192.07
2021年A、B、C厂电缆防火隔断改造	3,747,584.42	0.00	3,747,584.42	3,747,584.42	0.00	3,747,584.42
2021年7、8号锅炉堵阀改造	3,633,185.84	0.00	3,633,185.84	3,633,185.84	0.00	3,633,185.84
二连100mw风电项目	3,436,755.71	0.00	3,436,755.71	3,436,755.71	0.00	3,436,755.71
300kA电解系列新增残极冷却系统项目	3,405,627.98	0.00	3,405,627.98	3,383,694.02	0.00	3,383,694.02
锡盟阿巴嘎旗别里古台500WM风力发电项目	139,324,671.84	0.00	139,324,671.84	3,245,719.99	0.00	3,245,719.99
2021年9号锅炉催化剂再生	3,230,124.28	0.00	3,230,124.28	3,230,124.28	0.00	3,230,124.28
信息化项目	3,379,996.15	0.00	3,379,996.15	3,146,367.84	0.00	3,146,367.84
苏尼特右旗1号集群风电项目	2,770,721.59	0.00	2,770,721.59	2,772,915.65	0.00	2,772,915.65
锅炉燃烧优化与智能控制系统技术研究与应用	2,751,924.68	0.00	2,751,924.68	2,751,924.68	0.00	2,751,924.68
挖掘机远程控制研究项目	2,538,053.10	0.00	2,538,053.10	2,538,053.10	0.00	2,538,053.10
净化分厂设备智能监测及运维平台研究与应用	2,897,979.72	0.00	2,897,979.72	2,530,055.20	0.00	2,530,055.20
2021年基于无人机技术的光伏电站数字化系统的应用	2,498,898.07	0.00	2,498,898.07	2,498,898.07	0.00	2,498,898.07
霍煤鸿骏铝电公司模块化机房建设	2,416,443.37	0.00	2,416,443.37	2,416,443.37	0.00	2,416,443.37
锅炉全生命周期数字孪生技术研究与应用	2,415,678.74	0.00	2,415,678.74	2,415,678.74	0.00	2,415,678.74
新建调度监控中心	2,375,536.72	0.00	2,375,536.72	2,375,536.72	0.00	2,375,536.72
电解铝烟气无组织排放深度治理技术开发及应用（分公司）	2,269,971.99	0.00	2,269,971.99	2,269,971.99	0.00	2,269,971.99
一净化除尘器供配料自动化研究与应用	2,212,389.50	0.00	2,212,389.50	2,212,389.50	0.00	2,212,389.50

阳极集中监控系统改造	2,199,144.23	0.00	2,199,144.23	2,199,144.23	0.00	2,199,144.23
电解铝烟气无组织排放治理技术开发及应用	2,743,589.52	0.00	2,743,589.52	2,172,334.97	0.00	2,172,334.97
基于智能管道煤粉监测及调平技术的锅炉智慧燃烧研究	2,141,592.92	0.00	2,141,592.92	2,141,592.92	0.00	2,141,592.92
2021年8号锅炉除尘器升级改造	2,135,179.32	0.00	2,135,179.32	2,117,802.33	0.00	2,117,802.33
二连50mwp光伏项目	2,048,990.72	0.00	2,048,990.72	2,048,990.72	0.00	2,048,990.72
6号路东段路面改造工程	2,030,104.25	0.00	2,030,104.25	2,030,104.25	0.00	2,030,104.25
百吨级电能替代研究与应用	0.00	0.00	0.00	2,017,699.12	0.00	2,017,699.12
霍铝变110kV断路器升级改造	2,017,698.84	0.00	2,017,698.84	2,017,698.85	0.00	2,017,698.85
智能可视化防火及综合监测技术研究	1,856,241.45	0.00	1,856,241.45	1,856,241.45	0.00	1,856,241.45
7、8号机组脱硫系统提效改造	2,419,974.14	0.00	2,419,974.14	1,727,273.96	0.00	1,727,273.96
挖掘机远程控制研究	1,692,035.40	0.00	1,692,035.40	1,692,035.40	0.00	1,692,035.40
智能化管理系统厂房内部监控面部识别门禁违章抓拍	1,658,274.34	0.00	1,658,274.34	1,658,274.34	0.00	1,658,274.34
新建灰场三期建设	1,490,188.68	0.00	1,490,188.68	1,490,188.68	0.00	1,490,188.68
百吨级自卸车换电技术研究	0.00	0.00	0.00	1,420,604.44	0.00	1,420,604.44
苏尼特右旗1号集群光伏、储能项目	1,397,206.47	0.00	1,397,206.47	1,395,976.47	0.00	1,395,976.47
电解多功能机组增加智能精确出铝系统(公司)	0.00	0.00	0.00	1,380,531.00	0.00	1,380,531.00
扎铝二期电力	1,358,707.59	0.00	1,358,707.59	1,358,707.59	0.00	1,358,707.59
矿山机电检修公司污水站、气泵房、危废库无人值守建设	1,300,884.96	0.00	1,300,884.96	1,300,884.96	0.00	1,300,884.96
1号锅炉脱硝催化剂更换	0.00	0.00	0.00	1,289,000.00	0.00	1,289,000.00
南露天煤矿沿帮排土场生态修复道路工程	1,286,576.93	0.00	1,286,576.93	1,286,576.93	0.00	1,286,576.93
2021年坑口发	1,244,339.63	0.00	1,244,339.63	1,244,339.63	0.00	1,244,339.63

电公司应用于火力发电厂设备、系统三维可视化技术
新建108T车间班组休息室	1,079,842.56	0.00	1,079,842.56	1,079,842.56	0.00	1,079,842.56
2021矿山机电设备检修公司人员定位项目	1,069,132.08	0.00	1,069,132.08	1,069,132.08	0.00	1,069,132.08
净化分厂溜槽清理机器人研究与应用	1,064,785.44	0.00	1,064,785.44	1,064,785.44	0.00	1,064,785.44
2021年2号锅炉风机暖风器改造	0.00	0.00	0.00	880,629.49	0.00	880,629.49
2021年电缆沟（电缆桥架）AI可视化智能安全监测系统改造	855,420.59	0.00	855,420.59	855,420.59	0.00	855,420.59
交口棋盘山风电场一期50MW工程	2,971,070.92	0.00	2,971,070.92	625,938.13	0.00	625,938.13
右玉高家堡10万千瓦风电场项目	2,212,389.38	0.00	2,212,389.38	0.00	0.00	0.00
2020年2号机组（600MW）汽轮机通流改造	684,955.76	0.00	684,955.76	0.00	0.00	0.00
铝渣灰处理方式的研究及应用	18,867.92	0.00	18,867.92	0.00	0.00	0.00
南露天煤矿百吨级氢燃料电池与锂电池混合动力矿用自卸车研究项目	3,396,460.17	0.00	3,396,460.17	0.00	0.00	0.00
胶带维修部氧气、乙炔房	18,700.97	0.00	18,700.97	0.00	0.00	0.00
南矿职工培训基地扩建工程	296,412.44	0.00	296,412.44	0.00	0.00	0.00
2021年技改-安环部新增1套智能安全管理系统	21,532,394.39	0.00	21,532,394.39	0.00	0.00	0.00
2021年南矿科技-装车站外运超偏载监测系统	865,486.70	0.00	865,486.70	0.00	0.00	0.00
2021年南矿技改-胶带维修部新增2台高压配电柜改造	440,100.00	0.00	440,100.00	0.00	0.00	0.00
2021年南矿技改-南内排土场提级泵站及附属管道铺设	199,466.84	0.00	199,466.84	0.00	0.00	0.00

工程
2021南矿一号输煤系统移设	216,981.13	0.00	216,981.13	0.00	0.00	0.00
2021南矿-定量装车站	75,471.70	0.00	75,471.70	0.00	0.00	0.00
2020-2021年南矿技改-安全智能监管平台建设	122,641.51	0.00	122,641.51	21,655,035.90	0.00	21,655,035.90
2019年地面生产系统工艺改造工程	547,169.81	0.00	547,169.81	0.00	0.00	0.00
北露天煤矿胶带运输系统智能机器人巡检项目	141,509.43	0.00	141,509.43	0.00	0.00	0.00
北露天煤矿生产检修场区项目	1,102,660.12	0.00	1,102,660.12	0.00	0.00	0.00
内蒙古电投能源股份有限公司霍林河露天煤业北露天煤矿排土场4MW分散式风电示范项目	6,509.43	0.00	6,509.43	0.00	0.00	0.00
北露天煤矿生产调度指挥系统项目	3,075,221.23	0.00	3,075,221.23	0.00	0.00	0.00
新建南区分厂运输车及工程设备清洗厂房	465,182.18	0.00	465,182.18	0.00	0.00	0.00
在建工程\技术改造工程\2022年矿建公司自行安排项目	163,274.34	0.00	163,274.34	0.00	0.00	0.00
呼和浩特生产调度指挥中心项目	2,340,777.94	0.00	2,340,777.94	264,218.14	0.00	264,218.14
阿拉善右旗风储一体化项目	7,171,938.14	0.00	7,171,938.14	0.00	0.00	0.00
赤峰户用光伏发电项目	20,469,078.02	0.00	20,469,078.02	0.00	0.00	0.00
更新压力容器	2,194,690.26	0.00	2,194,690.26	0.00	0.00	0.00
350kA系列电解多功能机组固定吊改造	1,077,876.11	0.00	1,077,876.11	0.00	0.00	0.00
阳极中频炉智能扒渣技术研究与应用	1,077,809.31	0.00	1,077,809.31	0.00	0.00	0.00
400kA系列电解多功能机组固定吊改造	6,036,106.28	0.00	6,036,106.28	0.00	0.00	0.00
单阳极电解质清理机预破碎改造	1,671,681.42	0.00	1,671,681.42	0.00	0.00	0.00

国家电投花吐古拉镇综合智慧能源项目	8,559,605.93	0.00	8,559,605.93	0.00	0.00	0.00
合计	1,910,500,389.81	15,426,130.90	1,895,074,258.91	948,842,002.24	15,606,030.90	933,235,971.34

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
霍林河循环经济示范工程续建（第五期）200MW风电项目	4,018,490,000.00	81,185,170.18	437,920,123.53			519,105,293.71	30.00%	30%				其他
脱硫系统增容改造	99,750,000.00	35,773,023.98	11,121,608.19			46,894,632.17	47.01%	47.01%				其他
扎哈淖尔多能互补集成优化示范工程-光伏项目	234,700,000.00	181,684,081.83	27,116,244.74			208,800,326.57	88.96%	88.96%				其他
霍林河循环经济多能互补关键技术研究及应用创新示范项目	73,960,000.00	35,887,657.30				35,887,657.30	60.00%	60.00%				其他
7、8号机组汽轮	120,000,000.00	17,955,360.06	146,314.45			18,101,674.51	16.00%	16.00%				其他

机通流改造
通辽市100万千瓦外送风电基地项目	5,959,274,800.00	189,392,752.70	237,319,981.39			426,712,734.09	7.16%	7.16%	30,259,707.15	24,010,573.83	3.88%	其他
分布式户用光伏示范项目	43,690,000.00	34,129,885.43	11,745,250.50			45,875,135.93	0.00%	0.00%				其他
阿拉善左旗40万千瓦风电项目	2,600,000,000.00	31,832,422.65	13,246,715.22			45,079,137.87	3.80%	3.80%	2,560,805.91	2,560,805.91	3.19%	其他
合计	13,149,864,800.00	607,840,354.13	738,616,238.02	0.00	0.00	1,346,456,592.15			32,820,513.06	26,571,379.74

（3） 工程物资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	7,966,070.49		7,966,070.49	9,048,252.70		9,048,252.70
专用设备	4,247,183.56		4,247,183.56	4,355,658.28		4,355,658.28
其他	24,933,932.47		24,933,932.47	24,933,932.47		24,933,932.47
合计	37,147,186.52		37,147,186.52	38,337,843.45		38,337,843.45

其他说明：

14、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	94,221,490.08	42,786,462.38	5,050,917.79	348,485,652.11	490,544,522.36
2.本期增加金额	7,785,638.13	1,097,992.84	186,584.80	181,756.55	9,251,972.32
3.本期减少金额		443,106.12	24,610.23		467,716.35

4.期末余额	102,007,128.21	43,441,349.10	5,212,892.36	348,667,408.66	499,328,778.33
二、累计折旧
1.期初余额	23,086,365.24	3,815,022.37	1,601,197.56	29,975,234.68	58,477,819.85
2.本期增加金额	12,697,742.77	69,125.83	2,730,262.31	14,140,126.46	29,637,257.37
（1）计提	12,697,742.77	69,125.83	2,730,262.31	14,140,126.46	29,637,257.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	35,784,108.01	3,884,148.20	4,331,459.87	44,115,361.14	88,115,077.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	66,223,020.20	39,557,200.90	881,432.49	304,552,047.52	411,213,701.11
2.期初账面价值	71,135,124.84	38,971,440.01	3,449,720.23	318,510,417.43	432,066,702.51

其他说明：

15、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	采矿权	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	902,780,826.07		7,739,240.00	1,609,726,366.24	144,153,422.04	2,664,399,854.35
2.本期增加金额	80,065,092.40				639,547.51	80,704,639.91
（1）购置	80,065,092.40				380,113.55	80,445,205.95

（2）内部研发					259,433.96	259,433.96
（3）企业合并增加
其他
3.本期减少金额	1,768,701.64				2,891,226.80	4,659,928.44
（1）处置	90,965.79					90,965.79
其他	1,677,735.85				2,891,226.80	4,568,962.65
4.期末余额	981,077,216.83		7,739,240.00	1,609,726,366.24	141,901,742.75	2,740,444,565.82
二、累计摊销
1.期初余额	110,789,241.51	0.00	7,739,240.00	299,548,042.17	64,982,957.11	483,059,480.79
2.本期增加金额	10,723,685.97			19,394,415.84	6,020,157.45	36,138,259.26
（1）计提	10,723,685.97			19,394,415.84	6,007,185.76	36,125,287.57
其他					12,971.69	12,971.69
3.本期减少金额	6,607.46				326,309.94	332,917.40
（1）处置	6,607.46				326,309.94	332,917.40
其他
4.期末余额	121,506,320.02	0.00	7,739,240.00	318,942,458.01	70,676,804.62	518,864,822.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	859,570,896.81	0.00	0.00	1,290,783,908.23	71,224,938.13	2,221,579,743.17
2.期初账面价值	791,991,584.56			1,310,178,324.07	79,170,464.93	2,181,340,373.56

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

16、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
超级过电压防护装置
脱硫吸收塔内烟气流量调节装置的研究与应用	311,121.59							311,121.59
铝电解烟气湿法脱硫废水除氟系统的研究与应用	2,344,274.70							2,344,274.70
电解铝液除杂装置的研究与应用	561,315.49							561,315.49
合计	3,216,711.78							3,216,711.78

其他说明

17、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	185,828,911.21					185,828,911.21
合计	185,828,911.21					185,828,911.21

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2007年，本公司的母公司中电投蒙东能源集团有限责任公司购买内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司51%股权而产生股权投资差额185,828,911.21元作为中电投蒙东能源集团有限责任公司合并报表的商誉。2019年度，本公司同一控制下取得内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司的控制权，上述商誉带入本集团合并报表中列示并增加资本公积。商誉所在资产组为内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

本公司的可回收金额按照其预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。考虑到企业所在行业情况及竞争情况，后续预测期的预计未来现金流量维持第5年预测期的水平。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

18、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
边墙片区土地征地补偿费	14,479,594.23		3,189,213.18		11,290,381.05
南矿排土场征地补偿费	730,414.36		87,695.11		642,719.25
扎矿-土地使用权（征地补偿费）	340,313,684.29	278,016.98	13,463,285.11		327,128,416.16
铁路专用线维护费	206,776.80				206,776.80
前期办证费	20,749,378.57		1,105,936.74		19,643,441.83
租入资产改良支出	8,292,424.25	2,102,541.27	816,494.90		9,578,470.62
草原植被恢复费	111,637,570.48	387,525.00	6,744,711.63		105,280,383.85
党性教育基地装修费	8,035,255.79	-75,715.23	518,511.12		7,441,029.44
征地补偿费补差	4,861,757.63		254,424.63		4,607,333.00
学员宿舍楼空气能热水系统改造	254,834.73		14,424.60		240,410.13
交口风电场风机叶片防水除冰科技项目		756,226.42			756,226.42
合计	509,561,691.13	3,448,594.44	26,194,697.02	0.00	486,815,588.55

其他说明

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	948,152,602.48	142,226,589.08	921,182,191.70	138,181,027.47
内部交易未实现利润	1,874,189.25	281,128.38	1,874,189.25	281,128.38
采矿权摊销	119,450,784.12	18,212,946.47	84,728,230.73	13,004,563.46
递延收益	18,867,791.59	2,830,168.73	19,114,783.57	2,867,217.53
同一控制下企业合并（资产评估增值）	444,190,388.12	74,109,717.73	467,475,639.27	77,602,505.40
固定资产会计估计变更	96,711,275.43	14,506,691.31	100,921,409.33	15,138,211.40
无形资产摊销	119,366.09	17,904.91	130,605.41	19,590.81
投资性房地产公允价值变动	47,855.34	7,178.30	47,855.34	7,178.30
其他权益工具投资公允价值变动	20,529,305.89	3,079,395.87	20,529,305.89	3,079,395.87
预计负债	992,622.60	148,893.39	18,605,350.53	2,790,802.58
使用权资产	10,905,374.90	1,649,284.93	5,877,269.12	894,082.70
合计	1,661,841,555.81	257,069,899.10	1,640,486,830.14	253,865,703.90

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动	39,122,970.87	5,868,445.63	39,122,970.82	5,868,445.63
投资性房地产公允价值变动	6,322,265.20	948,339.78	6,062,921.03	909,438.15
无形资产摊销税会差异	69,202,991.73	10,380,448.76	35,635,378.20	5,345,306.74
合计	114,648,227.80	17,197,234.17	80,821,270.05	12,123,190.52

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		257,069,899.10		253,865,703.89
递延所得税负债		17,197,234.17		12,123,190.52

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	3,028,767.36	3,028,767.36
可抵扣亏损	22,815,946.29	22,815,946.29
合计	25,844,713.65	25,844,713.65

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年			内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司亏损额
2022年	4,349,667.62	4,349,667.62	内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司亏损额
2023年	240,180.02	240,180.02	内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司亏损额
2024年	140,400.71	140,400.71	内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司亏损额
2025年
2026年	17,071,798.45	17,071,798.45	达拉特旗那仁太新能源有限公司、内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司亏损额
无限期	1,013,899.49	1,013,899.49	香港子公司亏损额，可以无限期弥补
合计	22,815,946.29	22,815,946.29

其他说明

20、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程设备款	1,349,760,602.84		1,349,760,602.84	360,349,356.78		360,349,356.78
拆迁补偿费（含土地出让金）	66,763,685.21		66,763,685.21	871,147,823.29		871,147,823.29
未抵扣进项税	278,943,370.87		278,943,370.87	563,539,061.67		563,539,061.67
减：一年内到期部分（见附注七、8）	-47,419,571.75		-47,419,571.75	-142,468,981.52		-142,468,981.52
合计	1,648,048,087.17		1,648,048,087.17	1,652,567,260.22		1,652,567,260.22

其他说明：

21、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	20,000,000.00	91,000,000.00
信用借款	1,002,798,427.75	2,334,681,084.06
合计	1,022,798,427.75	2,425,681,084.06

短期借款分类的说明：

22、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
材料款	756,884,424.64	380,818,020.53
工程、设备款	1,433,779,704.38	872,771,130.84
修理费	56,716,338.26	97,347,923.85
剥离、采装、运费	77,644,055.20	236,246,021.36
服务费	40,425,190.91	68,295,110.95
其他	151,537,759.99	156,479,587.04
合计	2,516,987,473.38	1,811,957,794.57

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
明阳智慧能源集团股份公司	39,304,659.03	未满足付款条件
山东电力工程咨询院有限公司	26,715,139.47	未满足付款条件
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司	18,775,012.48	未满足付款条件
西门子歌美飒可再生能源科技(中国)有限公司	16,410,887.70	未满足付款条件
国家电投集团远达环保工程有限公司	13,037,564.79	未满足付款条件
中煤科工集团沈阳设计研究院有限公司	11,537,606.11	未满足付款条件
合计	125,780,869.58

其他说明：

23、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
出租资产租金	3,441,359.82	300,916.71
合计	3,441,359.82	300,916.71

24、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收电费	328,221.15	60,039.20
预收煤款	144,839,841.63	145,091,460.43
预收铝款	83,302,246.40	98,579,210.37
其他	96,303.04	221,049.35
合计	228,566,612.22	243,951,759.35

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目

变动金额

变动原因

25、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	186,795,576.70	1,123,473,021.30	830,670,896.52	479,597,701.48
二、离职后福利-设定提存计划	3,577,680.24	189,699,142.71	184,238,856.95	9,037,966.00
合计	190,373,256.94	1,313,172,164.01	1,014,909,753.47	488,635,667.48

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	67,000,000.00	850,010,560.52	576,010,032.87	341,000,527.65
2、职工福利费		46,086,040.01	46,086,040.01
3、社会保险费	10,938.23	94,748,504.71	86,570,018.60	8,189,424.34
其中：医疗保险费	10,938.23	89,666,990.57	84,731,247.45	4,946,681.35
工伤保险费		5,081,514.14	1,838,771.15	3,242,742.99
其他
4、住房公积金	38,577.89	90,322,032.36	90,324,911.48	35,698.77
5、工会经费和职工教育经费	119,746,060.58	39,857,927.64	29,231,937.50	130,372,050.72
8、劳务派遣费		143,399.95	143,399.95
9、劳动保护费		2,304,556.11	2,304,556.11
合计	186,795,576.70	1,123,473,021.30	830,670,896.52	479,597,701.48

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	66,947.17	118,671,368.53	118,597,954.15	140,361.55
2、失业保险费		3,728,895.96	3,728,686.25	209.71
3、企业年金缴费	3,510,733.07	67,298,878.22	61,912,216.55	8,897,394.74
其他
合计	3,577,680.24	189,699,142.71	184,238,856.95	9,037,966.00

其他说明

26、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	119,897,970.89	232,507,814.34
企业所得税	143,576,106.28	249,623,027.44
个人所得税	769,519.78	60,812,271.11
城市维护建设税	7,200,682.42	15,812,978.52
资源税	75,469,628.16	230,835,312.57
印花税	1,496,620.74	4,837,698.36
契税		4,762,103.31
教育费附加（含地方教育附加）	5,801,620.40	7,388,973.66
水利建设基金	1,170,823.39	2,532,025.20
水资源税	4,346,129.80	3,872,753.90
环境保护税	6,361,160.65	12,341,929.23
水土保持费	6,052,555.00	11,657,373.97
房产税	0.02	9,434,353.54
车船税	14,262.88	87,301.86
其他	21,245,890.54	24,332,831.61
合计	393,402,970.95	870,838,748.62

其他说明

27、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付股利	5,849.30	5,849.30
其他应付款	592,021,913.30	555,272,168.31
合计	592,027,762.60	555,278,017.61

（1） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	5,849.30	5,849.30
合计	5,849.30	5,849.30

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质保金及保修费	143,870,893.03	155,164,682.89
安全保证金	47,180,375.55	37,176,873.17
工程设备款	2,868,600.00	5,749,937.54
应付其他款项	185,177,513.37	218,250,726.71

履约保证金及招标押金	212,924,531.35	138,929,948.00
合计	592,021,913.30	555,272,168.31

2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
上海中电投电电力设备有限公司	27,707,788.95	未达到付款条件
常州亿晶光电科技有限公司	8,759,582.68	未达到付款条件
国核电力规划设计研究院有限公司	6,490,998.90	未达到付款条件
上海能源科技发展有限公司	6,126,424.00	未达到付款条件
山西亮宇碳素有限公司	3,446,892.00	未达到付款条件
合计	52,531,686.53

其他说明

28、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	134,096,224.69	1,824,061,077.99
一年内到期的长期应付款	31,893,207.31	31,893,207.31
一年内到期的租赁负债	57,495,374.15	46,240,488.87
合计	223,484,806.15	1,902,194,774.17

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	53,545,006.10	25,592,629.45
合计	53,545,006.10	25,592,629.45

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还		期末余额
合计

其他说明：

30、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

质押借款	2,526,008,986.27	3,213,642,993.84
信用借款	5,114,694,869.59	3,716,820,353.20
减：一年内到期的长期借款（附注七、28）	-134,096,224.69	-1,824,061,077.99
合计	7,506,607,631.17	5,106,402,269.05

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

31、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	411,316,220.29	418,107,057.28
减：未确认的融资费用	-81,221,252.26	-90,074,998.58
减：一年内到期的租赁负债（附注七、28）	-57,495,374.15	-46,240,488.87
合计	272,599,593.88	281,791,569.83

其他说明：

32、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	541,748,200.28	588,849,601.48
合计	541,748,200.28	588,849,601.48

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
采矿权收益支付	573,641,407.59	620,742,808.79
减：一年内到期部分（附注七、28）	31,893,207.31	31,893,207.31
合 计	541,748,200.28	588,849,601.48

其他说明：

33、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付工资	13,478,600.00	10,997,000.00
合计	13,478,600.00	10,997,000.00

34、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
待执行的亏损合同		17,612,727.95
其他	992,622.60	992,622.60
合计	992,622.60	18,605,350.55

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

35、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	98,915,237.95	200,000.00	2,321,621.70	96,793,616.25
合计	98,915,237.95	200,000.00	2,321,621.70	96,793,616.25

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
低氮燃烧器改造加选择性催化还原脱硝工艺	5,071,856.56			394,886.55			4,719,263.53	与资产相关
大气污染防治专项资金	5,680,225.49			352,593.03			5,285,338.94	与资产相关
土地出让金返还	2,528,201.00			34,242.00			2,493,959.00	与资产相关
地面生产除尘消防系统改造	5,712,000.00			204,000.00			5,508,000.00	与资产相关
污染源环境治理	122,500.52			8,749.98			113,750.54	与资产相关
扎旗政府返还土地出让金摊销	74,343,090.23		961,377.96				73,381,712.27	与资产相关
2008年以前霍林郭勒市税费返还	2,948,011.22		276,304.74				2,671,706.48	与资产相关
大汽污染防治资金（鸿骏）	2,434,977.78		80,717.46				2,354,260.32	与资产相关
电力需求侧改造专项资金	74,375.15		8,749.98				65,625.17	与资产相关
内蒙古人社厅2022年专项人才培育基金		200,000.00					200,000.00	与资产相关

其他说明：

36、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,921,573,493.00						1,921,573,493.00

其他说明：

37、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,502,357,540.89			2,502,357,540.89
其他资本公积	210,708,642.42	3,776,773.18		214,485,415.60
合计	2,713,066,183.31	3,776,773.18		2,716,842,956.49

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本年度因联营企业其他权益变动确认资本公积-其他资本公积3,776,773.18元。

38、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	8,069,448.81							8,069,448.81
其他权益工具投资公允价值变动	8,069,448.81							8,069,448.81
二、将重分类进损益的其他综合收益	-37,609.73	3,429,659.17			38,901.63	3,390,757.54		3,353,147.81
外币财务报表折算差额	-2,869,400.00	3,170,314.99				3,170,314.99		300,914.99
其他	2,831,790.27	259,344.18			38,901.63	220,442.55		3,052,232.82
其他综合	8,031,839	3,429,659			38,901.63	3,390,757		11,422,59

收益合计

.08

.17

.54

6.62

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

39、专项储备

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	2,776,334.86	119,643,547.32	65,762,592.51	56,657,289.67
维简费	44,116.26	211,389,644.60	72,194,519.24	139,239,241.62
其他		3,337,731.23		3,337,731.23
合计	2,820,451.12	334,370,923.15	137,957,111.75	199,234,262.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	1,078,061,162.39			1,078,061,162.39
合计	1,078,061,162.39			1,078,061,162.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。截至2019年末本公司累计计提的法定盈余公积已达到公司注册资本的50%以上，因此本年度未计提法定盈余公积。

41、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	14,696,245,102.18	11,875,179,858.38
调整后期初未分配利润	14,696,245,102.18	11,875,179,858.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	2,331,553,800.09	1,853,077,228.36
应付普通股股利	960,786,746.50	768,629,397.20
期末未分配利润	16,067,012,155.77	12,959,627,689.54

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

42、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本

主营业务	13,481,696,280.28	8,682,533,557.17	11,451,833,184.41	7,254,484,751.90
其他业务	141,133,449.13	64,070,724.15	143,368,600.85	62,932,699.26
合计	13,622,829,729.41	8,746,604,281.32	11,595,201,785.26	7,317,417,451.16

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	火电分部	煤炭分部	新能源分部	铝业分部	合计
商品类型
其中：
煤炭产品				4,045,576,423.08			4,045,576,423.08
煤电电热产品			933,014,392.41				933,014,392.41
风电电力产品					228,470,612.45		228,470,612.45
太阳能电力产品					206,448,315.15		206,448,315.15
电解铝						8,017,490,198.67	8,017,490,198.67
其他			9,295,372.52	118,665,957.53	4,274,673.76	59,593,783.84	191,829,787.65
按经营地区分类
其中：
内蒙古自治区			166,352,127.14	1,948,468,731.72	337,483,870.13	7,175,561,571.43	9,637,161,672.94
吉林省			45,094,012.40	1,055,192,973.34			1,100,286,985.74
辽宁省			598,014,831.36	1,160,580,675.55		275,198,709.47	2,033,794,216.38
华北			27,989,225.49		99,573,950.71	526,310,139.05	653,873,315.25
华东			95,564,196.02		2,135,780.52	100,013,562.56	197,713,539.10
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

①履约义务的通常履行时间

其中煤炭产品：本集团销售煤炭产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。铁路运输发货数量的确认存在三种结算方式，以到厂检斤为结算数量，货物到达指定地点后，控制权转移给购货方；以货票数作为结算数量，货物装车后控制权转移给购货方；由买受人自行请车，装车仓付货，控制权转移给购货方。皮带运输对电厂煤销售实时监控检测不存在盈亏吨，当月结算，年末结算日期为12月31日。汽运发货数以出厂数量检斤数作为当月双方结算数量。电力产品：于每月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。铝产品：签订销售合同时一般约定先收货款，然后按合同规定发货。每月末公司按合同约定的定价方式确定当月的销售单价，以及按当月发货量计算的销售金额，在与客户确认无误后，开票确认收入。

②重要的支付条款，铝产品、汽车发运的煤炭产品一般采用预收款方式。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

43、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	54,502,694.82	58,301,487.08
教育费附加	44,345,656.48	47,415,517.26
资源税	505,262,754.63	443,513,496.09
房产税	23,030,614.39	22,884,880.21
土地使用税	86,612,162.91	93,795,141.10
车船使用税	207,170.61	231,978.88
印花税	7,982,323.90	6,270,767.55
水利建设基金	8,868,756.17	12,286,054.92
水资源税	6,554,040.42	7,771,099.37
环保税	14,334,601.07	15,275,393.35
水土流失防治费	13,641,385.00	14,407,336.00
合计	765,342,160.40	722,153,151.81

其他说明：

44、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
运输费		2,755,080.48
装卸费		1,411,287.48
职工薪酬	14,773,353.64	12,721,922.28
折旧费	1,254,326.10	336,580.34
业务招待费	491,302.00	413,580.57
办公费	118,485.18	209,920.94
差旅费	439,530.22	665,475.23
租赁费	1,985,332.38	2,254,738.02
会议费		19,663.64
材料及低值易耗品	68,142.20	29,957.32
保险费	32,118.61	46,352.16
广告宣传费		424,528.29
销售服务费	202,437.37	347,216.19
其他	1,595,038.35	2,277,644.08
合计	20,960,066.05	23,913,947.02

其他说明：

45、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	165,730,958.28	140,764,042.02
租赁费	581,962.16	33,328,696.55
折旧费	25,831,442.57	5,690,990.56
业务招待费	2,814,074.33	2,969,501.10
车辆使用费	2,165,379.07	1,410,472.22
差旅费	4,369,521.33	4,734,026.68
取暖费	512,418.02	1,176,877.25
无形资产摊销	4,898,505.48	5,119,920.43
办公费	978,918.11	540,923.36
保险费	250,444.02	365,209.26
修理费	1,188,631.24	482,803.03
律师费	2,159,941.78	48,000.00
物业管理费	2,182,167.60	4,023,000.13
咨询费	5,528,455.29	1,866,663.02
党建费	13,514,621.95	11,146,489.17
其他	14,447,799.04	8,466,426.80
合计	247,155,240.27	222,134,041.58

其他说明

46、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
铝电解“4221”工艺技术研究	1,486,373.17
电解铝用残极电解质清理装置的研究与应用	69,139.39
电解铝阴极调节装置的研究与应用	397,101.57

铝液真空抬包排烟装置的研究与应用	1,167,855.61
铝电解阳极残极防倾倒装置的研究与应用	81,860.82
混合炉门的提升装置的研究与应用	80,642.16
阳极浇注小车提升稳定装置的研究与应用	84,647.02
电解槽打壳消声装置的研究与应用	461,063.54
合计	3,828,683.28

其他说明

47、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	187,425,107.60	194,400,030.71
减：利息收入	-11,146,755.21	-5,649,196.72
减：汇兑收益		-2,236.75
手续费	1,128,287.55	4,234,119.52
合计	177,406,639.94	192,982,716.76

其他说明

48、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
技术交易后补助款		33,000.00
土地出让金返还	34,242.00	34,242.00
污染源环境治理	8,749.98	8,749.98
低氮燃烧器改造加选择性催化还原脱硝工艺	394,886.55	395,209.56
大气污染防治专项资金	352,593.03	352,270.02
地面生产除尘消防系统改造	204,000.00	204,000.00
增值税加计抵减	510,434.92	74,869.23
返还个税手续费	1,408,336.26	356,031.03
稳岗补贴	1,634,266.16	531,239.94

49、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	45,538,149.43	45,554,446.76
合计	45,538,149.43	45,554,446.76

其他说明50、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-33,886,836.60	-48,627,369.67

合计

-33,886,836.60

-48,627,369.67

其他说明

51、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	40,857.75	-2,474,485.24
五、固定资产减值损失		-37,461,547.25
合计	40,857.75	-39,936,032.49

其他说明：

52、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置固定资产损益	432,233.26

53、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	4,505,150.14	1,327,710.14
罚款、违约金收入	2,417,144.97	2,304,867.39
非流动资产报废、毁损利得		172,400.87
其他	-76,351.62	1,710,722.63
合计	6,845,943.49	5,515,701.03

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
扎旗政府返还土地出让金摊销	扎旗财政局	补助	因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助	是	否		961,377.96	与资产相关
霍市政府返还2007年以前上缴土地使用税	霍市财政局	补助	奖励上市而给予的政府补助	是	否		276,304.74	与资产相关
大汽污染防治资金	霍市财政局	补助	因研究开发、技术更新及改造	是	否	80,717.46	80,717.46	与资产相关

			等获得的补助
电力需求侧改造专项资金	扎旗财政局	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	是	否		8,749.98	与资产相关
税控系统技术维护费	国家发展和改革委员会	补助	因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助	是	否		560.00	与收益相关
电力需求侧专项资金	内蒙古财政厅	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	是	否	8,749.98		与收益相关
税控系统技术维护费计营业外收入	国家税务总局	补助		是	否	280.00		与资产相关
税控系统技术维护费计营业外收入	国家税务总局	补助		是	否	280.00		与资产相关
电力需求侧专项资金	内蒙古财政厅	补助	因研究开发、技术更新及改造等获得的补助	是	否	13,750.02		与收益相关
以前年度税费返还	霍市财政局	补助	因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助	是	否	262,554.72		与资产相关
扎鲁特旗土地出让金返还	扎旗财政局	补助	因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助	是	否	961,377.96		与资产相关
合计						1,327,710.14	1,327,710.14

其他说明：

54、营业外支出

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠	220,000.00
非流动资产毁损报废损失	1,022,418.79	295,794.50
罚没、滞纳金、赔偿金支出	15,768,822.18	102,254,291.00
其他	9,718.57	1,913,312.77
合计	17,020,959.54	104,463,398.27

其他说明：

55、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	586,536,707.92	486,802,498.04
递延所得税费用	1,830,946.81	-6,587,798.43
合计	588,367,654.73	480,214,699.61

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	3,668,029,554.84
按法定/适用税率计算的所得税费用	550,204,433.23
子公司适用不同税率的影响	4,669,618.00
调整以前期间所得税的影响	-2,230,776.47
非应税收入的影响	13,877,301.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	20,859,095.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-859,364.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,847,347.29
所得税费用	588,367,654.73

其他说明：

56、其他综合收益

详见附注详见附注注七38。

57、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁收入	4,466,597.75	603,487.31
保证金（投标保证金/安全抵押金/期货保证金等）	167,093,588.32	308,577,459.49
利息收入	11,523,299.28	5,223,988.79

收保险公司赔款	194,372.94	249,012.24
收委托管理费	77,325,888.49	61,923,373.35
往来款及其他	68,130,027.10	25,454,259.36
合计	328,733,773.88	402,031,580.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	3,492,067.93	3,451,206.82
差旅费	6,073,142.44	8,840,776.01
退投标保证金/安全抵押金	147,066,079.13	129,691,460.55
租赁费	10,780,699.76	16,276,210.02
维修费	1,546,542.71	1,687,065.68
办公费	1,837,242.28	2,541,551.58
工会经费	26,622,752.60	15,667,411.39
物业管理费	2,743,024.66	3,960,747.33
支付保险费	534,960.05	775,715.70
罚款、违约金、赔偿金	13,294,228.00	102,254,791.00
往来款及其他	70,921,959.38	56,670,102.72
合计	284,912,698.94	341,817,038.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收过渡期损益		57,311.25
利息收入	8,832.80
合计	8,832.80	57,311.25

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
委托贷款手续费	24,000.00	144,000.00
合计	24,000.00	144,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁费	8,700,625.38
合计	8,700,625.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

58、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,079,661,900.11	2,496,418,736.44
加：资产减值准备	33,845,978.85	88,563,402.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,002,828,211.24	973,781,739.16
使用权资产折旧	29,637,257.37	24,890,260.42
无形资产摊销	33,905,916.60	33,981,499.46
长期待摊费用摊销	25,529,155.04	53,116,066.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-391,375.51	0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-585,995.80	123,393.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	162,339,735.00	194,400,030.71
投资损失（收益以“－”号填列）	-45,538,149.43	-45,554,446.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,204,195.21	-1,437,532.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	5,074,043.65	2,751,734.72
存货的减少（增加以“－”号填列）	-466,811,622.09	-81,771,630.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-183,876,028.35	-2,035,295,512.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	543,895,862.89	267,160,040.05
其他	195,091,500.96	169,622,192.96
经营活动产生的现金流量净额	4,411,402,195.32	2,140,749,975.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,742,418,256.42	1,412,560,507.77
减：现金的期初余额	1,608,197,497.84	1,046,057,953.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,134,220,758.58	366,502,554.29

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,742,418,256.42	1,608,197,497.84
可随时用于支付的银行存款	2,742,418,256.42	1,608,197,497.84
三、期末现金及现金等价物余额	2,742,418,256.42	1,608,197,497.84

其他说明：

59、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,000.00	存出投资款
合计	2,000.00

其他说明：

60、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金

其中：美元	14,828.86	6.70	99,353.36
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

61、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
低氮燃烧器改造加选择性催化还原脱硝工艺	394,886.55	其他收益	394,886.55
大气污染防治专项资金	352,593.03	其他收益	352,593.03
土地出让金返还	34,242.00	其他收益	34,242.00
地面生产除尘消防系统改造	204,000.00	其他收益	204,000.00
污染源环境治理	8,749.98	其他收益	8,749.98
按照当期可抵扣进项税额加计扣除的进项税额	510,434.92	其他收益	510,434.92
个人所得税费返还	1,408,336.26	其他收益	1,490,324.63
稳岗补贴	1,634,266.16	其他收益	1,552,277.79
扎旗政府返还土地出让金摊销	961,377.96	营业外收入	961,377.96
2008年以前霍林郭勒市税费返还	276,304.74	营业外收入	276,304.74
大汽污染防治资金（鸿骏）	80,717.46	营业外收入	80,717.46
电力需求侧改造专项资金	8,749.98	营业外收入	8,749.98
落实工信厅2018年度重点产业发展专项资金项目	1,000,000.00	营业外收入	1,000,000.00
扎鲁特旗财政事业发展中心2020年第二批自治区科技成果转化专项资金	178,000.00	营业外收入	178,000.00
工信局项目基金	1,500,000.00	营业外收入	1,500,000.00
2020年重点产业发展项目资	500,000.00	营业外收入	500,000.00

金（第二批）

六、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本年合并范围增加3户新设立的子公司，公司名称：通辽市通电新能源有限责任公司，注册资本400万元人民币，实收资本1500万元人民币，持股比例100.00%，子公司自新设立之日起即纳入本公司的合并范围；阿拉善右旗电投新能源有限公司，注册资本25500万元人民币，实收资本4000万元人民币，持股比例90.00%，子公司自新设立之日起即纳入本公司的合并范围；内蒙古青格洱新能源开发有限公司，注册资本120000万元人民币，实收资本32810.8万元人民币，持股比例100.00%，子公司自新设立之日起即纳入本公司的合并范围。

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司	扎鲁特旗	扎鲁特旗	采掘业	98.00%		设立
通辽霍林河坑口发电有限责任公司	霍林郭勒	霍林郭勒	火力发电	100.00%		同一控制下企业合并
右玉县高家堡新能源有限公司	右玉县	右玉县	风力发电	100.00%		设立
交口县棋盘山新能源有限公司	交口县	交口县	风力发电	100.00%		设立
内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司	锡林郭勒盟	锡林郭勒盟	风电及光伏发电	100.00%		设立
苏尼特右旗绿能新能源有限公司	锡林郭勒盟	锡林郭勒盟	风电及光伏发电		100.00%	设立
阿巴嘎旗绿能新能源有限公司	锡林郭勒盟	锡林郭勒盟	风电及光伏发电		100.00%	设立
霍林河露天煤业（香港）投资有限公司	香港	香港	境外投资	100.00%		设立
通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司	通辽市	通辽市	招投标代理	100.00%		同一控制下企业合并
达拉特旗那仁太新能源有限公司	鄂尔多斯市	鄂尔多斯市	光伏发电	100.00%		设立

内蒙古巴音新能源有限公司	呼和浩特	呼和浩特	光伏发电	100.00%		设立
通辽通发新能源有限责任公司	通辽	通辽	光伏发电	100.00%		设立
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	霍林郭勒	霍林郭勒	铝制品	51.00%		同一控制下企业合并
内蒙古电投霍白配售电有限公司	霍林郭勒	霍林郭勒	售电售热		100.00%	同一控制下企业合并
通辽市青格洱新能源有限公司	通辽	通辽	风力发电		100.00%	设立
伊金霍洛旗那仁太能源有限公司	鄂尔多斯市	鄂尔多斯市	光伏发电	100.00%		设立
山东那仁太新能源有限公司	济南市	济南市	光伏发电	100.00%		设立
赤峰那仁太新能源有限公司	赤峰市	赤峰市	光伏发电	100.00%		设立
通辽市通电新能源有限责任公司	通辽	通辽	光伏发电	100.00%		设立
阿拉善右旗电投能源有限公司	阿拉善右旗	阿拉善右旗	风力发电	90.00%		设立
内蒙古青格洱新能源开发有限公司	通辽	通辽	风力发电	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司	2.00%	14,347,574.15	6,000,000.00	87,629,850.26
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	49.00%	1,195,472,834.69	1,104,928,197.94	3,011,695,045.93

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公

期末余额

期初余额

司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	2,650,753,958.64	12,577,903,340.19	15,228,657,298.83	5,390,640,611.92	2,184,862,295.08	7,575,502,907.00	1,826,168,688.88	12,480,427,348.94	14,306,596,037.82	7,822,655,810.67	337,623,806.89	8,160,279,617.56
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司	2,960,757,116.19	3,787,741,316.52	6,748,498,432.71	1,455,322,319.69	721,872,241.55	2,177,194,561.24	2,638,448,026.76	3,924,047,309.32	6,562,495,336.08	1,459,647,312.44	774,194,696.26	2,233,842,008.70

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	8,136,503,383.99	1,505,483,171.84	1,505,483,171.84	1,719,839,281.34	6,828,275,665.59	1,301,866,688.14	1,301,866,688.14	1,568,516,221.68
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司	2,267,083,757.99	506,478,686.71	506,478,686.71	1,001,517,303.82	1,884,205,827.10	257,453,201.81	257,453,201.81	147,553,312.87

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
扎鲁特旗铁进运输有限公司	扎鲁特旗	扎鲁特旗	运输、装卸	20.28%	9.84%	权益法
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司	霍林郭勒	霍林郭勒	产品油、石化产品	29.00%		权益法
通辽市商务培	通辽	通辽	培训	40.00%		权益法

训有限责任公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额			期初余额/上期发生额
	扎鲁特旗铁进运输有限公司	通辽市商务培训有限责任公司	内蒙古中油霍煤石油有限责任公司	扎鲁特旗铁进运输有限公司	通辽市商务培训有限责任公司	内蒙古中油霍煤石油有限责任公司
流动资产	1,482,186,464.03	1,302,416.29	167,907,416.24	1,331,726,700.85	3,571,470.45	79,156,490.55
非流动资产	523,580,103.56	132,974,707.65	95,478,217.03	534,624,297.70	135,926,724.81	99,568,267.53
资产合计	2,005,766,567.59	134,277,123.94	263,385,633.27	1,866,350,998.55	139,498,195.26	178,724,758.08
流动负债	44,868,738.29	71,001,097.44	187,640,736.88	57,146,894.21	19,824,768.26	95,401,271.25
非流动负债			393,392.79		54,016,590.50	834,929.36
负债合计	44,868,738.29	71,001,097.44	188,034,129.67	57,146,894.21	73,841,358.76	96,236,200.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益	1,960,897,829.30	63,276,026.50	75,351,503.60	1,809,204,104.34	65,656,836.50	82,488,557.47
按持股比例计算的净资产份额	590,524,381.29	25,310,410.60	21,851,936.04	544,841,816.02	26,262,734.60	23,921,681.67
调整事项	29,546,853.98		-243,951.97	26,757,167.13		39.95
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他	29,546,853.98		-243,951.97	26,757,167.13
对联营企业权益投资的账面价值	620,071,235.27	25,310,410.60	21,607,984.07	571,598,983.15	26,262,734.60	23,921,721.62
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	620,791,911.23		467,859,093.84	1,317,817,500.00	3,206,899.32	917,158,072.26
净利润	144,287,692.38	-2,410,417.86	6,275,259.16	293,418,500.00	-5,600,843.49	20,471,896.12
终止经营的净利润
其他综合收益

综合收益总额	144,287,692.38	-2,410,417.86	6,275,259.16	293,418,500.00	-5,600,843.49	20,471,896.12
本年度收到的来自联营企业的股利			4,133,562.71	139,328,588.01

八、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的下属子公司霍林河露天煤业（香港）投资有限公司以美元进行投资及其他经营业务外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。

2.信用风险

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

资产负债表日，单项确定已发生减值的应收新加坡中骏资源有限公司、青岛德正资源控股有限公司、霍林郭勒市人民法院立案庭、山东省青岛市中级人民法院、中国银行通辽分行款项，本集团已全额计提坏账准备。

由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

3.流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（三）其他权益工具投资			126,522,970.82
（四）投资性房地产			21,703,825.38
2.出租的建筑物			21,703,825.38
应收款项融资			1,148,645,631.14
1.应收票据			1,148,645,631.14
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资：对于持有的应收票据，其剩余期限较短，采用票面金额确定其公允价值。其他权益工具投资：因本公司对上述两个被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响，且上述被投资单位非上市公司，其他权益工具投资按照现行资产评估准则及有关规定，由专业评估机构按照估值模型计算得出。 投资性房地产：投资性房地产按照现行资产评估准则及有关规定，由专业评估机构按照估值模型计算得出。

十、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
中电投蒙东能源集团有限责任公司	通辽市科尔沁区霍林河大街西段2080号	煤炭、电力、铝业、铁路、煤化工、水库开发投资等。	330,000.00万元	58.39%	58.39%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是国家电力投资集团有限公司。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注详见附注九、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司	联营企业
扎鲁特旗铁进运输有限公司	联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
安徽吉电新能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
安徽远达催化剂有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
白山吉电能源开发有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
白山热电有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制，于2020年7月退出
白音华煤电有限责任公司坑口发电分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
北京和瑞储能科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
北京霍林河投资股份有限公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
北京中企时代科技有限公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
赤峰白音华物流有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
赤峰热电厂有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
赤水中悦大酒店有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
电能（北京）工程监理有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
电能（北京）碳资产经营管理有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
固阳县虹景新能源有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国核电力规划设计研究院有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国核电站运行服务技术有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国核工程有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国核信息科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电力投资集团有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电力投资集团有限公司发展研究中心	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电力投资集团有限公司人才开发中心	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团承德新能源发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团电能能源科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团东北电力开发有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团东北电力有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团东北电力有限公司大连开热分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团东北铝业国际贸易有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团东方新能源股份有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团阜城东方新能源发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团科学技术研究院有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团铝业国际贸易有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团内蒙古能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团内蒙古新能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团宁夏能源铝业科技工程有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团氢能科技发展有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团数字科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制

国家电投集团物流有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团物流有限责任公司太原分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团物流有限责任公司西安分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团信息技术有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团远达环保催化剂有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团远达环保工程有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团远达环保装备制造有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
河北亮能售电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
黄河鑫业有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔工业供水分公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
吉林电力股份有限公司白城发电公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林电力股份有限公司二道江发电公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林电力股份有限公司燃料分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林电力股份有限公司四平第一热电公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林电力股份有限公司四平热电公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林电力股份有限公司长春热电分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林吉长电力有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
吉林松花江热电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
江华瑶族自治县协合风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
江西新源燃料有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
锦赤铁路有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
辽宁汇达电力技术有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
辽宁清河发电有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合（扎鲁特旗）北萨拉风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合开鲁风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合科左后旗风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合科左后旗花灯风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合新能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合扎鲁特旗白音查干风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
蒙东协合扎鲁特旗风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
内蒙古察哈尔新能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古大板发电有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古霍煤车轮制造有限公司	本公司重要股东的控股子公司
内蒙古霍煤鸿骏铝扁锭股份有限公司	本公司重要股东的控股子公司
内蒙古霍煤实业有限公司	本公司重要股东的控股子公司
内蒙古霍宁碳素有限责任公司	本公司重要股东的控股子公司
内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司赤峰新城热电分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司铝电分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古中电物流路港有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古中电物流路港有限责任公司赤峰铁路分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
内蒙古中电物流路港有限责任公司铁路运输分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
青铜峡铝业股份有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
青铜峡铝业股份有限公司宁东铝业分公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
清河电力建筑安装工程公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
山东电力工程咨询院有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
山东核电设备制造有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
上海电气风电集团股份有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
上海发电设备成套设计研究院有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
上海核工程研究设计院有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
上海明华电力科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制

中电投电力工程有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
上海融和元储能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
上海中电投电力设备有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
上海中监电气监检有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
沈阳远达环保工程有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
石家庄东方热电热力工程有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
铁岭市清河电力监理有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
通化吉电发展能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
通化热电有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
通辽第二发电有限责任公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
通辽发电总厂有限责任公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
通辽热电有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
通辽盛发热电有限责任公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
通辽市电力建筑安装有限责任公司	最终控制方子公司的联营企业
通辽泰合风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
武川县东方新能源发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
西乌旗高勒罕水务有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
元通发电有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
云南丰晟电力有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
枣强县辉煌新能源科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投（内蒙古西部）新能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投东北电力燃料有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投东北能源科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投东北新能源发展有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投锦州港口有限责任公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投蒙东能源集团有限责任公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制
中电投蒙西固阳新能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投蒙西土右新能源有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投宁夏能源铝业青鑫炭素有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投石家庄高新热电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投先融（天津）风险管理有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投宣化新能源发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投张北风力发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投张北新能源发电有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中国电能成套设备有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中能融合智慧科技有限公司	最终控制方的联营企业
重庆中电自能科技有限公司	同受国家电力投资集团有限公司控制
中电投霍林河煤电集团内蒙古电投铝业有限公司	同受中电投蒙东能源集团有限责任公司控制

其他说明

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
国家电投集团铝业国际贸易有限公司	采购商品	2,502,426,297.81	4,932,500,000.00	否	1,547,783,027.00
中电投宁夏能源铝业青鑫碳素有	采购商品	7,708,276.96	95,000,000.00	否	0.00

限公司
中国电能成套设备有限公司	采购商品	0.00	56,000,000.00	否	39,868,896.84
国家电投集团东北铝业国际贸易有限公司	采购商品	98,565,040.82	113,750,000.00	否	178,571,524.01
电能易购（北京）科技有限公司	采购商品	4,919,389.75	36,270,000.00	否	968,766.36
国核电力规划设计研究院有限公司	采购商品	0.00	2,000,000.00	否	18,562,831.01
国家电力投资集团有限公司物资装备分公司	采购商品	242,329,068.19	1,102,360,000.00	否	36,865,413.73
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司	采购商品	88,306.38	530,000.00	否	269,358.48
国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司	采购商品	242,047.30	15,000,000.00	否	222,563.78
国家电投集团数字科技有限公司	采购商品	2,818,645.53	2,400,000.00	是	2,000.00
中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔工业供水分公司	采购商品	13,909,256.62	49,000,000.00	否	6,561,337.14
内蒙古霍煤实业有限公司	采购商品	19,429,136.36	60,000,000.00	否	20,672,153.43
内蒙古霍宁碳素有限责任公司	采购商品	649,510,807.24	1,125,000,000.00	否	379,349,058.86
内蒙古霍煤实业有限公司	采购商品	0.00	500,000.00	否	20,672,153.43
内蒙古霍宁碳素有限责任公司	采购商品	0.00	100,000.00	否	379,349,058.86
铁岭市清河电力监理有限责任公司	接受劳务	93,018.87	500,000.00	否	0.00
北京和瑞储能科技有限公司	接受劳务	35,403,229.28	80,000,000.00	否	0.00
北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司	接受劳务	1,180,608.91	900,000.00	是	11,427,071.87
赤峰白音华物流有限公司	接受劳务	29,976,555.88	180,000,000.00	否	41,183,543.07
赤峰热电厂有限责任公司	接受劳务	893,640.15	2,600,000.00	否	0.00
国核电力规划设计研究院有限公司	接受劳务	37,271,741.53	151,700,000.00	否	18,562,831.01
国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司	接受劳务	273,584.90	400,000.00	否	273,584.90
国家电投集团电能能源科技有限公司	接受劳务	1,012,176.00	3,000,000.00	否	0.00
国家电投集团电	接受劳务	495,689.42	900,000.00	否	0.00

站运营技术（北京）有限公司
国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司	接受劳务	11,066,519.61	18,500,000.00	否	222,563.78
国家电投集团数字科技有限公司	接受劳务	271,915.09	2,850,000.00	否	2,000.00
国家电投集团远达环保工程有限公司	接受劳务	11,803,135.47	161,500,000.00	否	0.00
辽宁国电投汇达电力技术有限公司	接受劳务	21,035,774.00	60,000,000.00	否	0.00
山东电力工程咨询院有限公司	接受劳务	40,398,987.26	129,870,000.00	否	149,682,176.28
上海发电设备成套设计研究院有限责任公司	接受劳务	13,979,291.92	32,000,000.00	否	13,975,280.10
上海核工程研究设计院有限公司	接受劳务	1,919,879.43	8,000,000.00	否	0.00
上海能源科技发展有限公司	接受劳务	2,523,271.58	16,000,000.00	否	0.00
沈阳远达环保工程有限公司	接受劳务	18,126,946.75	51,000,000.00	否	15,423,802.23
北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司	接受劳务	3,068,986.74	36,920,000.00	否	11,427,071.87
通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司	接受劳务	50,751,636.61	211,500,000.00	否	32,832,497.58
北京中企时代科技有限公司	接受劳务	602,425.41	500,000.00	是	4,165,512.77
合计		3,824,095,287.77	8,739,050,000.00		2,928,896,078.39

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
白山吉电能源开发有限公司	销售商品	81,611,643.14	19,238,731.19
吉林电力股份有限公司白城发电公司	销售商品	49,059,481.25	53,759,514.73
吉林电力股份有限公司四平第一热电公司	销售商品	137,075,696.98	70,893,767.22
吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司	销售商品	74,599,234.98	106,304,170.66
吉林电力股份有限公司长春热电分公司	销售商品	185,068,533.32	141,278,898.02
吉林吉长电力有限公司	销售商品	71,951,414.50	55,379,981.55
吉林松花江热电有限公司	销售商品	174,920,832.35	161,842,930.53
通化吉电发展能源有限公司	销售商品	54,805,221.60	27,466,471.05
通辽热电有限责任公司	销售商品	45,008,271.56	38,478,483.45
中电投东北电力燃料有限公司	销售商品	751,653,161.01	675,299,761.36
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿	销售商品	7,280,862.00	2,396,997.50

国家电投集团铝业国际贸易有限公司	销售商品	901,522,411.08	0.00
国家电投集团远达环保工程有限公司	销售商品	0.00	109,290.66
辽宁国电投汇达电力技术有限公司	销售商品	19,193.20	0.00
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿	提供劳务	0.00	2,396,997.50
赤峰白音华物流有限公司	提供劳务	88,476.42	156,995.28
赤峰热电厂有限责任公司	提供劳务	0.00	14,716.97
国核电力规划设计研究院有限公司	提供劳务	143,129.25	0.00
国核信息科技有限公司	提供劳务	0.00	7,490.57
国家电投集团科学技术研究院有限公司	提供劳务	424.53	0.00
国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司	提供劳务	0.00	8,207.55
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿	提供劳务	0.00	2,396,997.50
国家电投集团宁夏能源铝业科技工程有限公司	提供劳务	0.00	943.40
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司铝电分公司	提供劳务	7,830.19	0.00
国家电投集团远达环保催化剂有限公司	提供劳务	0.00	61,415.09
蒙东协合开鲁风力发电有限公司	提供劳务	1,043,828.53	486,784.80
蒙东协合科左后旗风力发电有限公司	提供劳务	172,576.86	241,899.52
蒙东协合科左后旗花灯风力发电有限公司	提供劳务	172,576.86	246,333.48
国家电投集团远达环保工程有限公司	提供劳务	59,514.15	109,290.66
国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司	提供劳务	346,434.95	0.00
蒙东协合（扎鲁特旗）北萨拉风力发电有限公司	提供劳务	172,576.86	48,506.69
蒙东协合扎鲁特旗白音查干风力发电有限公司	提供劳务	172,576.86	253,314.62
蒙东协合扎鲁特旗风力发电有限公司	提供劳务	242,304.90	353,221.60
蒙东协合新能源有限公司	提供劳务	0.00	660.38
内蒙古大板发电有限责任公司	提供劳务	0.00	24,433.93
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司赤峰新城热电分公司	提供劳务	0.00	15,754.72
内蒙古中电物流路港有限责任公司赤峰铁路分公司	提供劳务	0.00	111,037.74
山东电力工程咨询院有限公司	提供劳务	12,297.17	152,938.67
上海核工程研究设计院有限公司	提供劳务	0.00	389,175.48
中国电能成套设备有限公司	提供劳务	18,679.25	0.00
沈阳远达环保工程有限公司	提供劳务	30,947.83	22,347.54
通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司	提供劳务	86,497.73	56,487.94

通辽热电有限责任公司	提供劳务	0.00	38,478,483.45
通辽泰合风力发电有限公司	提供劳务	172,576.86	241,899.52
中电投（内蒙古西部）新能源有限公司	提供劳务	0.00	14,716.98
中电投电力工程有限公司	提供劳务	0.00	943.40
中电投锦州港口有限责任公司	提供劳务	0.00	13,301.88
内蒙古中电物流路港有限责任公司铁路运输分公司	提供劳务	0.00	15,377.36
通辽发电总厂有限责任公司	销售商品	348,303,501.41	0.00
通辽盛发热电有限责任公司	销售商品	122,382,060.32	109,170,990.26
通辽第二发电有限责任公司	销售商品	247,734,411.63	183,367,046.00
内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司	销售商品	245,573.75	43,018.81
通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司	提供劳务	0.00	56,487.94
中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔工业供水分公司	提供劳务	386,560.33	300,936.89
北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司	提供劳务	91,985.85	0.00
通辽发电总厂有限责任公司	提供劳务	0.00	274,150,835.51
通辽盛发热电有限责任公司	提供劳务	0.00	109,170,990.26
北京中企时代科技有限公司	提供劳务	0.00	779,272.93
中电投宁夏能源铝业青鑫碳素有限公司	提供劳务	404,358.48	0.00
内蒙古霍宁碳素有限责任公司	提供劳务	156,716.98	943.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
中电投蒙东能源集团有限责任公司	内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司	经营性资产的经营权及投资形成的股权（上市股权除外）	2020年01月01日	2022年12月31日	管理费用分摊	19,203,854.33
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司	内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司	经营性资产的经营权及投资形成的股权	2020年01月01日	2022年12月31日	管理费用分摊	16,348,366.31
元通发电有限责任公司	内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司	经营性资产的经营权及投资形成的股权	2020年01月01日	2022年12月31日	管理费用分摊	958,198.14
国家电投集团内蒙古能源有限公司	内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司	经营性资产的经营权及投资形成的股权	2020年01月01日	2022年12月31日	管理费用分摊	24,548,551.35

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
内蒙古霍煤实业有限公司	土地	47,619.05	47,619.05
内蒙古察哈尔新能源有限公司	车辆	276,106.19	345,505.60
通辽发电总厂	车辆	9,942.56
中电投蒙东能源集团有限责任公司	车辆		104,214.54
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司坑口发电分公司	车辆		31,074.63

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称	租赁资产种类	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）		未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）		支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
		本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿	设备					4,902,000.88	4,902,000.88	834,923.24	895,210.13		38,503,661.51
国家电投集团内蒙古能源有限公司	车辆					496,787.05	352,869.38	7,830.43	12,165.81	113,809.41	359,288.07
通辽发电总厂有限责任公司	房屋					672,783.48	1,022,935.78	148,473.12	164,296.64		6,658,838.10
通辽泰合风力发电有限公司	软件					87,768.44	201,455.54	82,634.56	99,575.12	-443,106.12	4,282,800.88
中电投蒙东能源集团有限责任公司	土地、房屋、车辆					3,740,285.52	17,866,729.41	518,936.73	1,121,562.35	72,775.39	41,842,722.35

关联租赁情况说明报告期内，公司承租中电投蒙东能源集团有限责任公司的土地、车辆及房屋，交易金额为374.03万元；承租通辽泰合风力发电有限公司的软件，交易金额为8.78万元；承租通辽发电总厂有限责任公司的房屋，交易金额为67.28万元；承租国家电投集团内蒙古能源有限公司车辆，交易金额为49.68万元；承租国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿设备，交易金额为490.2万元。报告期内，公司向内蒙古霍煤实业有限公司出租土地，交易金额为4.76万元；向内蒙古察哈尔新能源有限公司出租车辆，交易金额为27.61万元；向通辽发电总厂有限责任公司出租车辆，交易金额为0.99万元。

（4） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,414,711.00	7,228,681.00

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	通辽盛发热电有限责任公司	473,700,069.36	8,474,001.39	365,593,294.02	4,971,345.35
应收账款	通辽第二发电有限责任公司	369,810,426.32	7,396,208.53	428,940,138.57	3,459,822.84
应收账款	中电投东北电力燃料有限公司	224,716,606.79	4,494,332.13	121,491,370.15	2,429,827.40
应收账款	通辽发电总厂有限责任公司	146,978,380.95	2,939,896.72	1,265,932,692.99	18,244,110.55
应收账款	通辽热电有限责任公司	93,796,243.54	451,209.21	38,102,208.58	531,967.04
应收账款	吉林电力股份有限公司四平第一热电公司	78,277,992.65	1,655,087.99	2,143,029.94	42,860.60
应收账款	国家电投集团铝业国际贸易有限公司
应收账款	白山吉电能源开发有限公司	56,563,180.65	1,555,853.82	5,201,660.41	104,033.21
应收账款	通化吉电发展能源有限公司	21,634,046.01	432,680.92
应收账款	吉林电力股份有限公司长春热电分公司	20,425,041.85	590,132.62	4,127,813.17	82,556.26
应收账款	中电投蒙东能源集团有限责任公司	20,356,085.59	407,121.71	22,623,722.57	452,474.45
应收账款	吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司	9,443,401.13	188,868.02	5,466,855.22	109,337.10
应收账款	国家电投集团内	17,329,268.29	346,585.37

	蒙古白音华煤电有限公司
应收账款	国家电投集团内蒙古白音华煤电有限公司露天矿	8,227,374.06	164,547.48
应收账款	内蒙古中电物流路港有限责任公司
应收账款	吉林电力股份有限公司白城发电公司	6,609,241.13	132,184.82	2,027,640.02	40,552.80
应收账款	国家电投集团内蒙古能源有限公司	26,021,464.43	520,429.29	30,896,313.34	617,926.27
应收账款	吉林吉长电力有限公司	4,139,354.88	82,787.10	7,980,983.79	159,619.68
应收账款	吉林松花江热电有限公司	3,319,580.83	159,097.65	15,895,375.58	317,907.51
应收账款	元通发电有限责任公司	1,015,690.03	20,313.80	3,191,273.32	63,825.47
应收账款	内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司	277,498.33	5,549.97
应收账款	国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司	52,889.36		97,184.08
应收账款	中国电能成套设备有限公司	19,800.00
应收账款	通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司	4,113.60	411.36
应收账款	沈阳远达环保工程有限公司	82.42	8.24
应收款项融资	中电投东北电力燃料有限公司	493,090,000.00		387,650,000.00
应收款项融资	通化吉电发展能源有限公司	55,290,000.00		23,860,000.00
应收款项融资	通辽发电总厂有限责任公司	19,340,000.00		20,300,000.00
应收款项融资	吉林松花江热电有限公司	7,141,972.54		9,428,997.31
应收款项融资	白山吉电能源开发有限公司	6,180,000.00		800,000.00
应收款项融资	通辽热电有限责任公司	4,850,000.00
应收款项融资	通辽第二发电有限责任公司	4,000,000.00		8,000,000.00
应收款项融资	吉林吉长电力有限公司	1,483,809.65		8,134,050.71
应收款项融资	吉林电力股份有限公司松花江第一热电分公司	1,393,385.67
应收款项融资	吉林电力股份有限公司白城发电公司	1,350,613.00		7,620,000.00
应收款项融资	吉林电力股份有	780,000.00		13,980,000.00

	限公司四平第一热电公司
应收款项融资	吉林电力股份有限公司长春热电分公司	740,000.00		5,340,000.00
应收款项融资	国家电投集团铝业国际贸易有限公司			5,770,514.45
应收款项融资	内蒙古白音华蒙东露天煤业有限公司			1,500,000.00
其他应收款	蒙东协合开鲁风力发电有限公司	553,229.13
其他应收款	内蒙古中电物流路港有限责任公司铁路运输分公司	302,156.22	6,043.12
其他应收款	赤峰白音华物流有限公司	208,995.96	4,179.92
其他应收款	国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司	156,604.91	13,532.10
其他应收款	蒙东协合扎鲁特旗风力发电有限公司	128,421.60
其他应收款	内蒙古中电物流路港有限责任公司赤峰铁路分公司	104,497.98	2,089.96
其他应收款	蒙东协合（扎鲁特旗）北萨拉风力发电有限公司	91,465.74
其他应收款	蒙东协合科左后旗风力发电有限公司	91,465.74
其他应收款	蒙东协合科左后旗花灯风力发电有限公司	91,465.74
其他应收款	蒙东协合扎鲁特旗白音查干风力发电有限公司	91,465.74
其他应收款	通辽泰合风力发电有限公司	91,465.74
其他应收款	山东电力工程咨询院有限公司			149,500.00	2,990.00
其他应收款	通辽发电总厂有限责任公司			215,469.66
预付账款	国家电投集团铝业国际贸易有限公司	203,494,122.43		106,849,088.29
预付账款	电能易购（北京）科技有限公司	34,521,242.29		5,874,373.23
预付账款	中国电能成套设备有限公司	15,064,973.57		6,358,369.38
预付账款	中电投宁夏能源铝业青鑫碳素有	12,379,427.29

	限公司
预付账款	内蒙古中油霍煤石油有限责任公司	7,415,124.12
预付账款	北京中企时代科技有限公司	2,644,425.57		2,644,425.57
预付账款	国家电力投资集团有限公司发展研究中心	203,600.00
预付账款	国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司	67,280.00
预付账款	上海电气风电集团股份有限公司	272,363,520.00
预付账款	国家电投集团科学技术研究院有限公司	17,936,520.00
预付账款	国核电力规划设计研究院有限公司			25,347,380.00
预付账款	国家电投集团科学技术研究院有限公司			17,936,520.00
预付账款	山东电力工程咨询院有限公司			9,540,803.00
预付账款	扎鲁特旗铁进运输有限公司	83,799,830.88		66,784,265.08
预付账款（其他非流动资产）	国家电力投资集团有限公司物资装备分公司	160,948,202.45		90,576,084.49
预付账款（其他非流动资产）	电能易购（北京）科技有限公司	56,560,909.00
预付账款（其他非流动资产）	北京和瑞储能科技有限公司			11,684,200.00
应收股利	扎鲁特旗铁进运输有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	北京和瑞储能科技有限公司	850,240.00
应付账款	北京中企时代科技有限公司	36,645,696.91	37,104,736.76
应付账款	赤峰白音华物流有限公司	5,573,214.22	0.00
应付账款	赤峰热电厂有限责任公司	0.00	215,116.44
应付账款	电能（北京）工程监理有限公司	0.00	84,905.66
应付账款	电能易购（北京）科技有限公司	418,155.38	5,034,513.27
应付账款	国核电力规划设计研究院有限公司	8,624,156.03	20,724,829.12
应付账款	国核电站运行服务技术有限公司	950,000.00	950,000.00
应付账款	国核信息科技有限公司	294,462.70	1,527,553.82
应付账款	国家电力投资集团有限公司	0.00	7,685,290.76
应付账款	国家电力投资集团有限公司	80,992,458.51	30,686,009.53

	物资装备分公司
应付账款	国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司	290,000.00	0.00
应付账款	国家电投集团电站运营技术（北京）有限公司	729,900.00	229,500.00
应付账款	国家电投集团科学技术研究院有限公司	1,299,900.00	4,560,900.00
应付账款	国家电投集团内蒙古能源有限公司	113,556.68	113,556.68
应付账款	国家电投集团内蒙古能源有限公司蒙源物资装备分公司	4,045,422.70	100,707.54
应付账款	国家电投集团数字科技有限公司	45,510.00
应付账款	国家电投集团远达环保催化剂有限公司	4,196,110.00	4,196,110.00
应付账款	国家电投集团远达环保工程有限公司	26,302,188.87	38,311,662.36
应付账款	辽宁国电投汇达电力技术有限公司	12,025,815.12
应付账款	内蒙古霍煤实业有限公司	3,411,249.25	0.00
应付账款	内蒙古霍宁碳素有限责任公司	184,474.84	184,474.84
应付账款	山东电力工程咨询院有限公司	34,278,159.46	121,762,774.69
应付账款	上海发电设备成套设计研究院有限责任公司	9,502,906.00	9,362,516.00
应付账款	上海核工程研究设计院有限公司	7,848,702.21	9,735,260.15
应付账款	上海能源科技发展有限公司	25,921,584.01	51,445,969.08
应付账款	沈阳远达环保工程有限公司	3,679,838.82	4,683,351.58
应付账款	铁岭市清河电力监理有限责任公司	1,084,600.00	986,000.00
应付账款	通辽发电总厂有限责任公司	0.00	15,573,187.17
应付账款	通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司	33,518,413.38	0.00
应付账款	通辽泰合风力发电有限公司	112,433.38	17,308.38
应付账款	中电投东北能源科技有限公司	251,850.00	251,850.00
应付账款	中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔工业供水分公司	7,884,186.00	11,419,270.00
应付账款	中国电能成套设备有限公司	34,876,524.83	0.00
应付账款	中能融合智慧科技有限公司	115,217.00	115,217.00
应付账款	国电联合动力技术有限公司	8,318,046.90
合同负债	赤峰热电厂有限责任公司	1,281,132.07
合同负债	国核电力规划设计研究院有限公司	18,348.62
合同负债	国家电投集团远达环保催化剂有限公司	458.72
合同负债	国家电投集团远达环保工程有限公司	8,330.55	8,849.56
合同负债	山东电力工程咨询院有限公司	46,903,673.57
合同负债	沈阳远达环保工程有限公司	18,765.29	7,708.74
其他应付款	北京中企时代科技有限公司	197,855.00	186,450.00
其他应付款	北京中企时代科技有限公司霍林郭勒分公司	25,000.00

其他应付款	赤峰白音华物流有限公司	0.00	180,000.00
其他应付款	国核电力规划设计研究院有限公司	8,157,204.35	7,078,248.90
其他应付款	国核电站运行服务技术有限公司	189,400.00	189,400.00
其他应付款	国核信息科技有限公司	229,950.00	14,225.00
其他应付款	国家电力投资集团有限公司物资装备分公司	12,856,058.91	18,707,692.36
其他应付款	国家电投集团北京电能碳资产管理有限公司	0.00	290,000.00
其他应付款	国家电投集团科学技术研究院有限公司	261,000.00	500.00
其他应付款	国家电投集团宁夏能源铝业科技工程有限公司	229,678.00	429,678.00
其他应付款	国家电投集团数字科技有限公司	107,334.91	6,299.60
其他应付款	内蒙古霍煤实业有限公司	2,582,030.00	2,582,030.00
其他应付款	山东电力工程咨询院有限公司	26,000.00	19,703,637.66
其他应付款	上海发电设备成套设计研究院有限责任公司	110,650.00
其他应付款	上海核工程研究设计院有限公司	1,511,712.30
其他应付款	上海能源科技发展有限公司	13,032,606.00	14,903,465.40
其他应付款	沈阳远达环保工程有限公司	1,140,651.65	1,072,700.00
其他应付款	通辽发电总厂有限责任公司	0.00	25,400.00
其他应付款	通辽发电总厂有限责任公司电力检修工程分公司	25,400.00
其他应付款	中电投蒙东能源集团有限责任公司扎哈淖尔工业供水分公司	271,716.00
其他应付款	中电投宁夏能源铝业青鑫碳素有限公司	200,000.00
其他应付款	国家电力投资集团有限公司发展研究中心	80,000.00	0.00
其他应付款	上海中电投电力设备有限公司	27,707,788.95	27,707,788.95
预收账款	中电投东北电力燃料有限公司	6,960,041.48
其他流动负债	国核电力规划设计研究院有限公司	1,651.38
其他流动负债	国家电投集团远达环保催化剂有限公司	41.28
其他流动负债	国家电投集团远达环保工程有限公司	749.75	1,150.44
其他流动负债	沈阳远达环保工程有限公司	1,688.88	1,002.14

十一、其他重要事项

1、年金计划

本公司按照国家电力投资集团公司及中电投蒙东能源集团有限责任公司的《中电投蒙东能源集团有限责任公司企业年金方案实施细则》的相关规定，制定了本公司的《企业年金管理办法》，本公司按照上年度职工月平均工资的5.00%计提，员工上缴的部分按照职工个人上年度月平均工资的2%计算。一并上缴至国家电力投资集团公司企业年金计划开立的银行账户内。

2、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为四个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了四个报告分部，分别为火电分部、煤炭分部、新能源分部和铝业分部。这些报告分部是以各分部主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司火电分部主要从事：火力发电、热力产品销售、废弃物综合利用及经营、设施租赁，主要产品为火力发电，所发电量向辽宁地区、蒙东地区及华北地区供电；煤炭分部主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售，主要产品是煤炭等；新能源分部主要从事太阳能和风力发电等；铝业分部主要从事生产销售铝锭及变型铝合金、铝合金棒、铝盘杆和铝板产品，铝产品深加工等。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。除本附注五、 10金融工具和附注五、 21固定资产的会计估计不同之外，其他会计政策和会计估计均保持一致。分部间抵消以负数列示。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	煤炭分部	煤电分部	新能源分部	铝业分部	其他分部	分部间抵销	合计
主营业务收入	5,052,627,546.31	933,014,392.41	434,918,927.60	8,017,490,198.67	50,696,338.52	-1,007,051,123.23	13,481,696,280.28
主营业务成本	2,903,320,358.38	655,416,524.97	175,364,757.01	5,971,012,755.29	40,028,690.57	-1,062,609,529.05	8,682,533,557.17
资产总额	25,120,070,003.42	3,000,930,437.39	8,813,502,904.10	15,223,080,111.03	97,031,087.45	-12,445,315,215.90	39,809,299,327.49
负债总额	3,245,840,443.40	713,759,686.38	6,266,218,837.03	7,574,613,334.63	62,975,142.29	-3,891,099,858.93	13,972,307,584.80

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	961,586,599.23	100.00%	18,239,068.72	1.90%	943,347,530.51	1,227,879,448.75	100.00%	12,860,486.10	1.05%	1,215,018,962.65
其中：
账龄组	912,503	94.90%	18,239,	2.00%	894,264	642,281	52.31%	12,860,	2.00%	629,421

合	,127.87		068.72		,059.15	,535.15		486.10		,049.05
无风险组合	49,083,471.36	5.10%			49,083,471.36	585,597,913.60	47.69%			585,597,913.60
合计	961,586,599.23		18,239,068.72		943,347,530.51	1,227,879,448.75		12,860,486.10		1,215,018,962.65

按组合计提坏账准备：5,378,582.62

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	912,255,537.87	18,219,261.52	2.00%
1至2年
2至3年	247,590.00	19,807.20	8.00%
合计	912,503,127.87	18,239,068.72

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	926,117,311.95
1至2年	13,415,814.72
2至3年	13,983,404.40
3年以上	8,070,068.16
3至4年	8,070,068.16
合计	961,586,599.23

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
账龄组合	12,860,486.10	5,378,582.62				18,239,068.72
合计	12,860,486.10	5,378,582.62				18,239,068.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称

收回或转回金额

收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
通辽第二发电有限责任公司	189,640,786.49	19.72%	3,792,815.73
通辽霍林河坑口发电有限责任公	173,738,670.00	18.07%	3,474,773.40
中电投东北电力燃料有限公司	106,190,741.71	11.04%	2,123,814.83
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	80,773,311.73	8.40%	1,615,466.24
通辽发电总厂有限责任公	60,879,640.10	6.33%	1,217,592.81
合计	611,223,150.03	63.56%

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收股利	495,434,206.08	884,030,478.84
其他应收款	208,392,427.25	191,031,132.25
合计	703,826,633.33	1,075,061,611.09

（1） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
扎鲁特旗铁进运输有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	226,592,154.77	426,592,154.77
通辽霍林河坑口发电有限责任公司	237,438,324.07	437,438,324.07
通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司	11,403,727.24
合计	495,434,206.08	884,030,478.84

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
职工备用金	479,261.89	22,472.74
工伤借款	93,399.10	291,516.09
单位往来款	5,042,266.34	1,775,644.30
履约保证金	200,090,625.00	200,059,000.00
其他	15,479,601.24	1,310,555.97
减：坏账准备	-12,792,726.32	-12,428,056.85
合计	208,392,427.25	191,031,132.25

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	1,440,645.59	10,470,710.06	516,701.20	12,428,056.85
2022年1月1日余额在本期
本期计提	283,702.08	33,192.84	47,774.55	364,669.47
2022年6月30日余额	1,724,347.67	10,503,902.90	564,475.75	12,792,726.32

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	88,789,249.59
1至2年	1,052,127.69
2至3年	130,779,922.34
3年以上	563,853.95
3至4年	355,598.72
4至5年	171,515.02
5年以上	36,740.21
合计	221,185,153.57

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按账龄组合计提坏账准备	12,428,056.85	364,669.47				12,792,726.32
合计	12,428,056.85	364,669.47				12,792,726.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称

转回或收回金额

收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期

坏账准备期末余

				末余额合计数的比例	额
阿拉善盟矿产能源投资（集团）有限公司	履约保证	200,000,000.00	1年以内、2-3年	90.42%	11,800,000.00
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司	往来款	14,188,560.26	1年以内	6.41%	283,771.21
霍林河露天煤业（香港）投资有限公司	往来款	1,590,072.49	1-2年、2-3年、3年以上	0.72%	632,850.59
内蒙古中电物流路港有限责任公司铁路运输分公司	往来款	302,156.22	1年以内	0.14%	6,043.12
赤峰白音华物流有限公司	往来款	208,995.96	1年以内	0.09%	4,179.92
合计		216,289,784.93		97.78%	12,726,844.84

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,734,544,555.59		8,734,544,555.59	8,539,210,615.59		8,539,210,615.59
对联营、合营企业投资	704,681,555.10	244,853,127.72	459,828,427.38	675,305,502.32	244,853,127.72	430,452,374.60
合计	9,439,226,110.69	244,853,127.72	9,194,372,982.97	9,214,516,117.91	244,853,127.72	8,969,662,990.19

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
扎鲁特旗扎哈淖尔煤业有限公司	2,345,880,412.50	0.00	0.00	0.00		2,345,880,412.50
通辽霍林河坑口发电有限责任公司	1,894,527,383.53	0.00	0.00	0.00		1,894,527,383.53
交口县棋盘山新能源有限公司	153,200,000.00	0.00	0.00	0.00		153,200,000.00
右玉县高家堡新能源有限公司	152,000,000.00	0.00	0.00	0.00		152,000,000.00
内蒙古锡林郭勒盟电投新能源有限公司	303,060,000.00	30,000,000.00	0.00	0.00		333,060,000.00
霍林河露天	66,712,950	0.00	0.00	0.00		66,712,950

煤业（香港）投资有限公司	.00					.00
通辽市蒙东能源鼎信招投标有限责任公司	996,767.40	0.00	0.00	0.00		996,767.40
内蒙古东部新能源有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
达拉特旗那仁太新能源有限公司	458,670,600.00	0.00	0.00	0.00		458,670,600.00
内蒙古巴音新能源有限公司	81,653,800.00	20,000,000.00	0.00	0.00		101,653,800.00
通辽通发新能源有限公司	157,550,000.00	333,940.00	0.00	0.00		157,883,940.00
内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司	2,505,490,702.16	0.00	0.00	0.00		2,505,490,702.16
通辽市青格洱新能源有限公司	238,108,000.00	0.00	238,108,000.00	0.00		0.00
伊金霍洛旗那仁太能源有限公司	85,360,000.00	0.00	0.00	0.00		85,360,000.00
山东那仁太新能源有限公司	64,000,000.00	0.00	0.00	0.00		64,000,000.00
赤峰那仁太新能源有限公司	32,000,000.00	0.00	0.00	0.00		32,000,000.00
通辽市通电新能源有限责任公司	0.00	15,000,000.00	0.00	0.00		15,000,000.00
内蒙古青格洱新能源开发有限公司	0.00	328,108,000.00		0.00		328,108,000.00
阿拉善右旗电投新能源有限公司	0.00	40,000,000.00	0.00	0.00		40,000,000.00
合计	8,539,210,615.59	433,441,940.00	238,108,000.00	0.00	0.00	8,734,544,555.59

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业

二、联营企业
内蒙古霍煤亿诚能源有限公司	0.00									0.00	244,853,127.72
扎鲁特旗铁进运输有限公司	380,267,918.38			32,642,114.33						412,910,032.71
通辽市商务培训有限责任公司	26,262,734.60			-952,324.00						25,310,410.60
内蒙古中油霍煤石油有限责任公司	23,921,721.62			-2,313,737.55						21,607,984.07
小计	430,452,374.60			29,376,052.78						459,828,427.38	244,853,127.72
合计	430,452,374.60			29,376,052.78						459,828,427.38	244,853,127.72

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,836,878,458.94	1,620,920,883.63	2,601,853,258.03	1,417,452,923.19
其他业务	114,181,827.04	30,548,263.38	75,663,436.30	26,621,549.39
合计	2,951,060,285.98	1,651,469,147.01	2,677,516,694.33	1,444,074,472.58

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2	煤炭部分	电力分部	合计
商品类型
其中：
煤炭产品			2,822,399,546.25
电热力产品				14,478,912.69
其他			111,150,920.89	3,030,906.15
按经营地区分类
其中：
内蒙古自治区			1,523,996,710.36	17,509,818.84
吉林省			606,561,800.97
辽宁省			802,991,955.81
市场或客户类型

其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计			2,951,060,285.98

与履约义务相关的信息：

①履约义务的通常履行时间：本集团销售煤炭产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的验收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。铁路运输发货数量的确认存在三种结算方式，以到厂检斤为结算数量，货物到达指定地点后，控制权转移给购货方；以货票数作为结算数量，货物装车后控制权转移给购货方；由买受人自行请车，装车仓付货，控制权转移给购货方。皮带运输对电厂煤销售实时监控检测不存在盈亏吨，当月结算，年末结算日期为12月31日。汽运发货数以出厂数量检斤数作为当月双方结算数量。

②重要的支付条款：汽车发运的煤炭产品一般采用预收款方式。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	305,403,727.24	1,077,691,227.38
权益法核算的长期股权投资收益	30,949,544.89	31,666,104.02
委托贷款	50,221,704.83	34,245,807.04
合计	386,574,976.96	1,143,603,138.44

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-590,185.53	非流动资产处置、毁损、报废利得和损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	7,644,322.78	与资产、收益相关的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	0.00
非货币性资产交换损益	0.00
委托他人投资或管理资产的损益	0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	0.00
债务重组损益	0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	0.00
对外委托贷款取得的损益	0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	0.00
受托经营取得的托管费收入	61,058,970.13	经营性资产的经营权及投资形成的股

		权
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-13,657,747.40	其他罚没、罚款收支及其他
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00
减：所得税影响额	8,288,279.15
少数股东权益影响额	137,749.95
合计	46,029,330.88	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	10.49%	1.21	1.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.30%	1.19	1.19