福建青松股份有限公司
2022年半年度报告
2022年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人范展华、主管会计工作负责人汪玉聪及会计机构负责人(会计主管人员)袁彩明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容，并特别注意上述风险因素。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 34
第五节 环境和社会责任 ...... 35
第六节 重要事项 ...... 40
第七节 股份变动及股东情况 ...... 46
第八节 优先股相关情况 ...... 51
第九节 债券相关情况 ...... 52
第十节 财务报告 ...... 53
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 青松股份、公司、本公司、上市公司 | 指 | 福建青松股份有限公司 |
| 诺斯贝尔 | 指 | 诺斯贝尔化妆品股份有限公司，系公司全资子公司 |
| 诺斯贝尔健康护理 | 指 | 广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司，系诺斯贝尔全资子公司 |
| 香港龙晟 | 指 | 龙晟（香港）贸易有限公司，系公司全资子公司 |
| 青松化工 | 指 | 福建南平青松化工有限公司，系公司全资子公司 |
| 广州青航 | 指 | 广州青航投资有限公司，系公司全资子公司 |
| 广东领博 | 指 | 广东领博科技投资有限公司，系公司全资子公司 |
| 中山小诺家 | 指 | 中山市小诺家电子商务有限公司，系公司全资子公司 |
| 广东丽研 | 指 | 广东丽研生物科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 广东埃夫诺米 | 指 | 广东埃夫诺米健康科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 杭州颐唯实 | 指 | 杭州颐唯实检测科技有限公司，系公司控股子公司 |
| 香港诺斯贝尔 | 指 | 诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司，系公司股东 |
| 宝捷会基金 | 指 | 苏州宝捷会山启创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 青松物流 | 指 | 福建南平青松物流有限公司，系公司关联方 |
| 龙晟香料 | 指 | 福建南平龙晟香精香料有限公司，系公司关联方 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期、本报告期、本期 | 指 | 2022年1月1日-2022年6月30日 |
| 上年同期、上期 | 指 | 2021年1月1日-2021年6月30日 |
| 期初 | 指 | 2022年1月1日 |
| 期末、报告期末 | 指 | 2022年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 青松股份 | 股票代码 | 300132 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 福建青松股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 青松股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | FuJian Green Pine Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Green Pine | ||
| 公司的法定代表人 | 范展华 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 骆棋辉 | 程莉 |
| 联系地址 | 福建省南平市建阳区回瑶工业园区 | 福建省南平市建阳区回瑶工业园区 |
| 电话 | 0599-5820265 | 0599-5820265 |
| 传真 | 0599-5820900 | 0599-5820900 |
| 电子信箱 | luoqihui@greenpine.cc | chengli@greenpine.cc |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,416,068,051.11 | 1,910,672,940.84 | -25.89% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -158,516,350.83 | 180,627,074.82 | -187.76% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | -161,866,961.09 | 177,642,817.49 | -191.12% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 76,802,994.95 | 88,246,943.97 | -12.97% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.3069 | 0.3497 | -187.76% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.3069 | 0.3497 | -187.76% |
| 加权平均净资产收益率 | -7.73% | 5.63% | -13.36% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 4,330,771,778.57 | 4,590,769,337.03 | -5.66% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,965,561,687.05 | 2,135,452,390.48 | -7.96% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -846,078.18 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 | 5,236,167.53 |
| 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,388,883.10 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,938,863.57 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 269,239.01 | |
| 减：所得税影响额 | 743,087.93 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 15,649.70 | |
| 合计 | 3,350,610.26 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目为税费抵减及企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还等。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业分类
报告期内，公司主要从事两大板块业务，即面膜、护肤品、湿巾等化妆品的设计、研发与制造业务，以及松节油深加工产品的研发、生产与销售。
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26）。根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T 4754-2017），公司松节油深加工业务所属行业为专用化学产品制造（C266），细分行业为林产化学产品制造（C2663）； 公司化妆品业务所属行业为日用化学产品制造（C268），细分行业为化妆品制造（C2682）。
（二）公司所处行业的发展阶段及上下游产业链情况
1、化妆品业务
（1）国内化妆品市场概况
经过20多年的迅猛发展，我国化妆品总体消费水平已超越欧盟、日本，仅次于美国，成为世界上化妆品第二消费大国。基于我国人口众多，人均消费水平还较低，还存在相当大的市场消费潜力，给化妆品企业带来很多发展机会。
中国化妆品市场是全球最大的新兴市场，中国化妆品行业从小到大，由弱到强，从简单粗放到科技领先、集团化经营，全行业形成了初具规模、极富生机活力的产业大军。化妆品企业如雨后春笋，化妆品品牌层出不穷，随着国货新锐品牌和电商品牌的崛起，国际品牌加速向中国市场扩张，市场竞争日趋激烈。
（2）市场容量和消费能力短期承压，长期有望持续增长
2015-2021年，我国化妆品的消费规模从2,049亿元增长到4,026亿元，复合增长率达到11.92%。受疫情及地缘政治危机影响，2022年以来国内经济复苏节奏显著放缓,并伴随结构分化，其中消费市场影响较为严重。2022年上半年，国内社会消费品零售总额210,432亿元，同比下降0.7%。其中，化妆品零售总额为1,905亿元，同比下滑2.5%。
2015-2022上半年化妆品类零售总额数据对比如下图表：
中国化妆品行业天花板较高，市场规模仍有较大提升空间。对比美国、日本、韩国，中国化妆品的人均消费额较低，提升空间大。根据信息咨询机构Euromonitor（欧睿国际）的研究数据显示，2021年中国化妆品人均消费额为62.9美元，而美国/英国/日本/韩国的化妆品人均消费额约为260-300美元。随着疫苗广泛应用以及治疗药品的面市应用，疫情有望得到有效控制，国内年轻消费者占比提升、电商持续高增并渗透、高端品牌消费升级、短视频直播/网红带货火爆等有利因素将继续作用，推动化妆品高速增长的长期趋势不变。根据信息咨询机构Euromonitor（欧睿国际）预计，2022-2026年中国化妆品行业的CAGR（复合年均增长率）为7.8%，2026年市场空间可达8,443 亿元。
（3）行业监管趋严，短期对行业有所冲击，长期将有利行业健康发展
近三年，国务院及国家药品监督管理局等监管部门相继出台了一系列政策规定，全面规范和促进化妆品行业，使行业向更规范、更高质量、更强竞争力的方向发展。近三年出台的部分化妆品行业法规、规范性文件如下表：
| 编号 | 法规、规范性文件名称 | 发文机关 | 发布日期 | 生效日期 |
| 1 | 化妆品监督管理条例 | 中华人民共和国国务院 | 2020年6月29日 | 2021年1月1日 |
| 2 | 化妆品注册备案管理办法 | 国家市场监督管理总局 | 2021年1月12日 | 2021年5月1日 |
| 3 | 化妆品注册备案资料管理规定 | 国家药品监督管理局 | 2021年3月4日 | 2021年5月1日 |
| 4 | 化妆品新原料注册备案资料管理规定 | 国家药品监督管理局 | 2021年3月4日 | 2021年5月1日 |
| 5 | 化妆品分类规则和分类目录 | 国家药品监督管理局 | 2021年4月9日 | 2021年5月1日 |
| 6 | 化妆品功效宣称评价规范 | 国家药品监督管理局 | 2021年4月9日 | 2021年5月1日 |
| 7 | 化妆品标签管理办法 | 国家药品监督管理局 | 2021年6月3日 | 2022年5月1日 |
| 8 | 化妆品生产经营监督管理办法 | 国家市场监督管理总局 | 2021年8月6日 | 2022年1月1日 |
| 9 | 儿童化妆品监督管理规定 | 国家市场监督管理总局 | 2021年10月8日 | 2022年1月1日 |
| 10 | 化妆品生产质量管理规范 | 国家药品监督管理局 | 2022年1月7日 | 2022年7月1日 |
2021年1月1日，《化妆品监督管理条例》正式实施，行业配套规范性文件逐步推出和落地，对原料与产品、生产经营、监督管理、法律责任等进行规范，涉及化妆品原料、检测、代工、品牌等环节。同时，由于新产品备案难度、备案成本、生产成本等各方面有所增加，化妆品生产企业的准入门槛不断提高，部分化妆品企业对监管政策的落地亦保持观望态度。
长期来看，监管新规有利于行业经营及竞争的规范化，为行业中优质企业的健康成长创造良好的环境，对于研发投入更大、成本控制更强的化妆品企业，有望分享政策红利，成长为具备多重优势的市场势力。随着监管不断完善，市场机制下的优胜劣汰，国内化妆品企业的综合素质和产品竞争力将不断增强，长期将有利化妆品行业健康发展。
综上，化妆品制造业增长短期承压，长期将优化市场竞争格局，促进行业规范有序、高质量发展。
（4）上下游产业链
化妆品制造行业所处的产业链主要包括上游的原料、包材制造行业，下游的品牌商等。
①上游行业发展状况对化妆品制造业的影响
公司全资子公司诺斯贝尔以化妆品ODM业务为主，主要产品包括面膜、护肤品、湿巾以及其它无纺布制品等。其中，面膜和湿巾的主要载体为无纺布，无纺布的主要原料为天然纤维素纤维、涤纶纤维和粘胶纤维；护肤品的主要原料为：甘油，丙二醇，天然油脂，功能性提取物，香精等。包装材料包括纸包装、塑料包装、软包装膜袋和玻璃包装等。
近年来受PPI（生产价格指数）上涨及化工行业供给侧调整等因素影响，化妆品原料和包装材料的价格都出现了一定程度的上涨。部分化妆品原料依赖于国外进口，疫情以来受到国外原材料供应商减产、航运价格高企等因素影响，出现进口原材料短缺、价格上涨情形，对化妆品制造企业的生产、销售及业绩均产生了一定影响。
②下游行业发展状况对化妆品制造业的影响
诺斯贝尔主要从事化妆品ODM业务，下游客户主要是化妆品品牌商。化妆品属于快速消费品，下游零售行业疫情前呈高速发展态势，零售行业销售渠道主要包括线上电商平台、社交平台，线下专营店、超市、商场、药妆店、便利店、美容院等。
近年来在抖音、快手、微信、小红书等社交平台带动下，居民化妆品消费意识增强，线上渠道交易规模迅速提升。社交电商等线上渠道催生的新兴化妆品品牌，其轻资产的运营方式及快速推出产品的需求，在供应链环节将更加依赖于有较强研发实力、稳定生产能力的制造商企业。
下游终端流通市场的多元化健康发展有利于化妆品行业的发展并为其提供必要的渠道支撑。同时，激烈的竞争环境和渠道转化带来下游品牌商快速迭代，对化妆品ODM企业持续稳定发展带来更多挑战。
2、松节油深加工业务
松节油深加工业务即以松节油为主要原料，通过化学和物理加工方法生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰片等精细化工产品。全资子公司青松化工系松节油深加工业务的主要经营主体。
（1）公司松节油深加工业务主要产品为合成樟脑及其中间产品、副产品，主要生产企业集中在中国及印度，经过多年的行业竞争和整合，樟脑生产企业数量在过去几年降至历史低点，行业迎来高景气周期，行业效益在2018年实现历史较好水平。
在行业效益提升带动下，近年国内外竞争对手逐渐恢复、扩建合成樟脑及相关产品生产线，同时亦吸引了部分新进入者。一方面由于产品市场需求较为稳定，销售端将面临更加激烈的竞争；另一方面行业新增产能将推高主要原材料松节油价格。因此，松节油深加工行业供需两端承压，行业加快利润水平回归，行业景气度回落明显。
（2）上下游产业链
公司松节油深加工业务的上游客户是原材料松节油的生产企业，下游客户为医药、日化、合成香料等多种工业品生产企业。上游行业发展情况会影响本行业的原材料供给、采购成本，而本行业的发展又会反过来促进上游行业的发展。下游行业对本行业的发展具有较大的牵引和驱动作用，其需求变化情况直接影响本行业未来的发展状况。
公司是国内松节油深加工行业龙头企业，主要产品包括合成樟脑及其中间产品和副产品、冰片系列产品等。在细分产品方面，公司是全球规模较大的合成樟脑及其中间产品的供应商之一。
（3）影响松节油深加工行业盈利因素
影响松节油深加工行业利润水平的主要因素有：①主要原材料松节油的价格变动；②行业内企业对下游客户的议价能力；③行业内企业的竞争格局及技术水平；④行业内企业的产品结构和各产品产能规模的增长情况；⑤国家对松节油深加工行业的产业政策变化情况等。
（三）公司从事的业务概述
1、化妆品业务
公司化妆品业务主要由子公司诺斯贝尔作为业务经营主体。诺斯贝尔专注于面膜、护肤品、湿巾和无纺布制品等产品的设计、研发和制造，是中国本土规模最大的综合型化妆品生产企业之一。诺斯贝尔业务经营模式以ODM为主，为下游的品牌商提供从创意到产品、设计与制造等全案服务。
（1）产品类别
诺斯贝尔建有先进的研发中心和国际化标准的生产基地，为众多化妆品品牌企业提供专业的化妆品生产服务，产品涵盖面膜系列、护肤品系列、湿巾系列、无纺布及其他系列等四大品类。
①面膜系列产品
面膜是指涂抹或敷贴于人体皮肤表面，经一段时间后揭离、清洗或保留，起到清洁、保湿、美白、抗皱、舒缓等作用的产品。面膜根据产品形态，可分为：面贴膜、膏状面膜、粉状面膜、撕拉式面膜等。诺斯贝尔面膜类产品主要为面贴膜及膏状面膜。
面贴膜是目前使用较为广泛的面膜类型，由面膜基布和精华液两部分组成。按基布膜材分类，诺斯贝尔生产的面贴膜品类有：天丝、纯棉、超细纤维、竹纤维、竹炭纤维、生物质石墨烯纤维、生物纤维以及水凝胶等。按使用部位分类，诺斯贝尔生产的品类有：面膜、眼膜、鼻膜、唇膜、手膜、足膜等。
膏状面膜是指具有膏霜、乳液或啫喱外观特性的面膜产品。诺斯贝尔生产的膏状面膜有：免洗型睡眠面膜、洗去型泥浆面膜等。
诺斯贝尔面贴膜类产品营收占比较大，因此将面贴膜从护肤品中分开单独列示，本报告所称面膜系列产品仅指面贴膜产品。
②护肤品系列产品
护肤品系列产品包括护肤类产品、洁肤类产品、底妆类产品、特殊用途化妆品及其他类产品等。
③湿巾系列产品
湿巾系列产品包括清洁卫生湿巾、婴儿湿巾、卸妆湿巾、医疗湿巾及其他湿巾。
④无纺布制品及其他系列产品
公司无纺布制品涵盖压缩面膜、洁面干巾等无纺布产品。
诺斯贝尔主要产品介绍见下表：
| 产品系列 | 产品类别 | 产品名称 | 功效/作用 | 部分产品列示 |
| 面膜系列 | 面膜 | 天丝面膜 | 滋养、修护、抗皱、紧致、舒缓、控油、保湿等 | ? 屈臣氏天丝面膜系列 ? 悠宜水光肌盈润面膜 ? DR PLANT青刺果轻敏修护水光面膜 ? 玉泽舒缓保湿B5冻干面膜 ? 欧珀莱时光锁集中修护凝胶面膜 |
| 超细纤维面膜 | ||||
| 生物质石墨烯黑面膜 | ||||
| 水凝胶面膜 | ||||
| 纳米速溶紧致膜 | ||||
| 双导塑颜紧致膜 |
| 产品系列 | 产品类别 | 产品名称 | 功效/作用 | 部分产品列示 |
| 其它面膜 | ||||
| 护肤品系列 | 护肤类 | 护肤水、乳、霜、精华液 | 滋养、修护、抗皱、紧致、舒缓、控油、保湿等 | ? 肤漾控油舒缓爽肤水 ? 高姿烟酰胺焕亮紧致安瓶精华液 ? 纽西之谜温泉水咋弹面膜 |
| 冻干粉/安瓶精华液 | ||||
| 泡罩材料护肤类 | ||||
| 洁肤类 | 卸妆水、油、膏、泡沫、啫喱和洁面乳 | 洁面 | ? OLAY精华磨砂膏 ? 如薇清润舒悦桔脂卸妆膏 ? C咖白泥清透净肤精华面膜 | |
| 底妆类 | 粉底液 | 遮瑕 | 高姿轻透水光精华粉底液 | |
| 特殊用途化妆品 | 淡斑精华和防晒霜 | 祛斑美白、防晒 | 半亩花田臻白清透防晒乳 | |
| 湿巾系列 | 湿巾 | 清洁卫生湿巾 | 清洁 | ? 滴露卫生湿巾 ? clinell伽玛消毒卫生湿巾 ? 启初婴儿清爽湿巾 ? 花西子花露凝萃卸妆湿巾 |
| 婴儿湿巾 | 清洁 | |||
| 卸妆湿巾 | 洁面 | |||
| 医疗湿巾 | 杀菌 | |||
| 其他湿巾 | 清洁 | |||
| 无纺布制品及其他系列 | 家居、美容类产品 | 压缩面膜、洁面干巾 | 洁面，干湿两用 | ? 屈臣氏天丝美容洁面巾 ? 屈臣氏天丝压缩面膜 |
诺斯贝尔不断创新研发，为下游客户开发具有市场竞争力的优质产品。报告期内诺斯贝尔的部分主要产品图例如下所示：
| 产品类型 | 样品图例 | 产品名称及特点 |
| 面膜系列 | ||
| 天丝面膜 | 屈臣氏天丝面膜系列 ? 透薄维纤莱赛尔膜布，承载27倍面膜精华； ? 特别添加双重保湿精华。 | |
| 天丝面膜 | 悠宜水光肌盈润面膜 ? 空气感莱赛尔膜布，承载一整瓶安瓶精华； ? 8D透明质酸直达肌底，72小时长效保湿； ? 二裂酵母发酵产物滤液稳定皮肤微生物群。 | |
| 产品类型 | 样品图例 | 产品名称及特点 |
| 超细纤维面膜 | DR PLANT青刺果轻敏修护水光面膜 ? 超细纤维专利膜布，奶皮贴肤触感，修护轻敏肌； ? 0.45%云南青刺果油采用低温分离技术活性更高； ? 膜布柔滑服贴，促进吸收。 | |
| 冻干面膜 | 玉泽舒缓保湿B5冻干面膜 ? -40℃真空冻干技术； ? 天然玫瑰原色的玫瑰纤维膜布超高颜值，触感柔软； ? 遇水焕活，迸发多重鲜活能量。 | |
| 水凝胶面膜 | 欧珀莱时光锁集中修护凝胶面膜 ? 多种有效成分，集中修护肌肤胶原蛋白； ? 上下片分区护理，细致呵护； ? 内外保水中间支撑，紧密贴合。 | |
| 护肤品系列 | ||
| 护肤类 | 肤漾控油舒缓爽肤水 ? 双层上水下粉，专为油皮研制； ? 甄选全球成分，复配镇静舒缓植萃配方； ? 7μm粉质，有效物理吸油。 | |
| 护肤类 | ? 高姿烟酰胺焕亮紧致安瓶精华液焕活光感肌肤； ? 改善肌肤无光； ? 肌肤紧致透亮，更显年轻活力。 | |
| 产品类型 | 样品图例 | 产品名称及特点 |
| 护肤类 | 纽西之谜温泉水咋弹面膜 ? 水润滋养，富含水资源与矿物质。 ? 富含二裂酵母滋养皮肤，烟酰胺提亮肤色。 | |
| 护肤类 | OLAY精华磨砂膏 ? 精选德国矿物磨砂颗粒，温和去角质； ? 有效提亮肤色，呵护身体肌肤； ? 持续使用全身肌肤莹亮丝滑。 | |
| 洁肤类 | 如薇清润舒悦桔脂卸妆膏 ? 卸除彩妆； ? 清洁毛孔； ? 温和养肤。 | |
| 洁肤类 | C咖白泥清透净肤精华面膜 ? 温和清洁黑头油脂； ? 疏通毛孔，细腻肌肤。 | |
| 底妆类 | 高姿轻透水光精华粉底液 ? 丝滑贴肤，一抹遮瑕，肌肤匀净透亮； ? 细腻粉质，羽感持妆，精致妆容； ? 蕴含富勒烯、红参提取物，滋养透亮。 | |
| 特殊用途化妆品 | 半亩花田臻白清透防晒乳 ? 防晒、隔离二合一； ? 通过斑贴测试，毒理学测试； ? 清爽易涂抹，贴服不假白。 | |
| 湿巾系列 | ||
| 清洁卫生湿巾 | 滴露卫生湿巾 ? 抗菌湿巾有效保护肌肤免受细菌侵害； ? 中性PH值，温和无刺激。 | |
| 产品类型 | 样品图例 | 产品名称及特点 |
| 医疗湿巾 | clinell伽玛消毒卫生湿巾 ? 多功能卫生湿巾，主要用于医院，幼儿园，学校等人员密集场所； ? 有效替代传统上需要多种洗涤剂的清洁方法。 | |
| 婴儿湿巾 | 启初婴儿清爽湿巾 ? 弱酸性配方，清爽植物成分； ? 植物纤维布配合网孔压花，更易清洁肌肤； ? 不添加荧光剂、酒精、香精、皂基。 | |
| 卸妆湿巾 | ? 花西子花露凝萃卸妆湿巾1+1组合型，一片眼唇卸，一片面部卸； ? 眼唇卸，黄金水油配比，眼唇专用； ? 面部卸，凝萃忍冬花精华，卸养合一，质地清爽。 | |
| 压缩面膜 | 屈臣氏天丝压缩面膜 ? 立体剪裁、贴合脸部 ? 锁水透气、独立包装 | |
| 美容洁面干巾 | 屈臣氏天丝美容洁面巾 ? 纤维材质，触感细腻，柔净肌肤 ? 柔韧性好，不易变形和掉屑 ? 清洁更方便，使用更卫生 |
（2）产品工艺流程
①面膜生产工艺流程图
②洁面乳、膏霜、护肤乳液生产工艺流程图
③湿巾生产工艺流程图
2、松节油深加工业务
松节油深加工业务即以松节油为主要原料，通过化学和物理加工方法生产合成樟脑、合成樟脑中间产品和副产品、冰片等精细化工产品。全资子公司青松化工系松节油深加工业务的主要经营主体。
（1）公司松节油深加工产品类别
①合成樟脑系列产品，主要包括：合成樟脑、异龙脑、乙酸异龙脑酯、莰烯、双戊烯、醋酸钠等。
合成樟脑主要工艺流程如下图：
②冰片系列产品，主要包括：冰片、小茴香油等。
冰片主要工艺流程如下图：
公司产品广泛应用于日化、医药、饲料、纺织、皮革、塑料等化工行业，特别是作为医药及医药中间体、香精香料原料、工业功能材料，具有难以替代的作用。
（二）经营模式
1、化妆品及相关业务的经营模式
在公司管理层组织实施公司年度经营计划的安排下，化妆品及相关业务主要以子公司诺斯贝尔作为业务经营主体。
（1）业务模式
诺斯贝尔是以ODM为主，OEM 为辅的业务模式。ODM是根据客户要求的品类、规格、功能和质量，设计产品配方和包装并进行生产，产品贴客户商标进行销售；OEM是根据客户要求的品类、规格、外观、形状、功能、质量，利用自有配方
或客户提供的配方进行生产，产品贴客户商标进行销售。
诺斯贝尔的ODM和OEM业务一般流程为：客户公司提出产品需求，由业务部对客户订单进行审核，审核通过后交由计划部进行策划提案并确定方案，如果是ODM产品则由研发部进行配方开发，如果是OEM产品则由客户提供配方。方案确定后由设计部进行包装设计，产品开发部进行包材选择并完成样品制作。样品制作完成之后由质量管理部进行样品确认，确认后交给客户审核，审核通过后获得订单。诺斯贝尔根据订单由计划部制定生产计划，生产部根据生产计划制定申购单，由采购部根据申购单进行原材料采购，采购品经质量管理部确认合格后交由生产部进行生产，成品确认合格后销售给客户。
①采购模式
产品的原材料主要包括化工原材料、无纺布、纤维和包装材料（如卷膜及铝箔袋、瓶、桶、纸类等），主要由诺斯贝尔生产部提出需求，采购部执行具体采购。
原材料质量对化妆品产品的影响很大，为此诺斯贝尔建立了严格的采购管理制度，进行物料的受控采购、采购成本管理等；建立了供应商遴选标准，由QA部（质量部）组织相应部门依据诺斯贝尔《供应商质量体系审核规程》进行供应商质量体系审核。通过对物资的质量、价格、供货期等进行综合比较，对供应商进行评价与选择。
②生产模式
诺斯贝尔生产以自主生产为主，配合面膜布印花、面膜辐照消毒等委外加工，生产高质量的面膜、护肤品、湿巾和无纺布制品等产品。在以ODM为主、OEM为辅的业务模式下，诺斯贝尔根据客户提出的产品需求和订单组织生产，生产计划主要依据客户订单情况进行制定，实现按需生产以及高速存货周转。
③仓储物流模式
诺斯贝尔仓储模式包括自建厂区库房仓储及租赁库房仓储。厂区库房作为原料仓库及包材中转仓库，负责原料的仓储及中转包材的仓储。租赁库房负责成品、无纺布、包材的仓储。
在物流方面，诺斯贝尔委托独立的第三方物流公司进行配送，以确保运输环节的安全可靠以及配送的及时。
④销售模式
诺斯贝尔采用直接销售的模式，根据客户需求安排生产和销售，在与客户沟通需求后，需按客户方所需产品特点确认参数，最终经方案确认再签订订单并进行生产。诺斯贝尔凭借多年的专业技术水平以及行业经验赢得了市场的良好口碑，深得国内外等众多知名品牌客户认可，与许多客户建立了相互信任和依赖的稳定合作关系，具有较高的客户忠诚度。
2、松节油深加工业务的经营模式
（1）采购模式
公司通过不断优化采购流程，形成了覆盖广泛、通畅有序的原材料供应网络。公司采购流程包括供应链信息管理、供应商评价与选择、采购计划与执行、库存控制、质量控制和收货等环节。针对主要原材料松节油，公司为建立稳定的松节油供应体系，降低采购成本和原料供应风险，以直接与松节油生产企业建立稳定的合作关系作为主要采购模式，合作供应商覆盖广西、云南、广东、江西、福建等主要松节油产区。
（2）生产模式
公司的生产以市场为导向，由公司每年初下达年度生产销售总计划，具体实施时，公司根据产品订单、原料供应等情况制定次月的生产计划，组织安排生产，合理调配各车间动力、设备、人力等资源。公司重视生产安全，严格把控质量，
每批产品经过质量检验合格、批生产记录审核合格和批检验记录审核合格后，无异常情况方可入库和对外销售。
（3）销售模式
公司产品用途广泛，市场分布在世界各地，客户群体分散，一方面由于不依赖于某个市场或某几个客户，客户集中度风险较低，另一方面由于市场、客户分散对公司销售能力提出了较高的要求。为此，公司根据国内、国际市场的市场成熟度、市场需求特点的不同，结合公司产品线的分类和生产情况，采取不同的销售策略，建立起一套多渠道、全方位的立体销售模式，通过建立多级销售渠道强化公司的销售能力。公司经过多年拓展国内和国际市场，积累了稳定的客户群体，产品获得了包括美国、欧盟、日本在内的全球主要市场的认证。目前公司松节油深加工产品销售为直接销售，包括国内销售、间接出口销售、自营出口销售三种模式。
（三）公司所处的行业地位
1、化妆品及相关业务的行业地位
公司全资子公司诺斯贝尔是国内较早将无纺布和日用化工技术结合起来进行生产及拥有超过十年信誉的知名化妆品ODM研发生产企业之一，目前已发展成为中国最大的面膜生产企业。
诺斯贝尔的目标客户以主营面膜、护肤品及湿巾等化妆品及相关产品的国内外化妆品品牌企业为主，发展至今，诺斯贝尔先后与国内外众多知名客户建立了稳定的ODM合作关系。
近年来诺斯贝尔获得业界众多美誉。2018年荣获中国日用化学工业研究院与中国美妆网联合颁发的“2018化妆品供应链百强企业No.1”。2019年荣获中国日化百强评委会颁发的“中国日化百强TOP100”，中国化妆品大会颁发的“2019年度最具影响力制造商”，化妆品报社颁发的“2019化妆品制造业TOP10排行榜第一名”等多个荣誉称号。2020年荣获中国国际美博会颁发的“2020美业卓越之星”，第十届中国化妆品工商首脑会议暨2020化妆品报年会颁发的“2020中国化妆品制造商TOP20（第一名）”，美妆供应博览会颁发的“2020中国好企业”等多个荣誉称号。2021年荣获IFSCC颁发的“IFSCC2021年度金牌会员”，CIBE中国国际美博会颁发的“CIBE影响力品牌”，中国美妆网颁发的2021中国美妆制造商“百强企业”，美妆供应博览会颁发的“2021中国好企业”等多个荣誉称号。2021年2月“诺斯贝尔”与华为、腾讯等品牌一道被广东商标协会重点保护委员会纳入“广东省重点商标保护名录”，同年9月，“诺斯贝尔”获得广东高价值商标品牌称号。2022年1月，诺斯贝尔被国家工业和信息化部认定为“国家绿色供应链管理企业”。此外，诺斯贝尔曾多次被评为优秀供应商，并且在2019年、2020年和2021年广东省制造业500强企业排名中，分别位列第233位、205位和136位。
近年来，诺斯贝尔还因技术创新、积极抗击新冠疫情和参与社会慈善事业等所做贡献，先后荣获“第五届中山市最具社会责任企业传媒大奖-2019年十大社会责任企业”“2020年度中山市科技创新突出贡献企业”“2020年度中山市营收突出贡献企业”“中山市创新标杆企业”“中山市先进基层党组织”“中山市抗击新冠肺炎疫情先进集体”“第六届中山最具社会责任企业传媒大奖-社会责任企业大奖”“星级职工之家”“广东省模范职工之家”“广东省五一劳动奖状”和“中国红十字会奉献奖章”等众多社会荣誉。
2、松节油深加工业务所处的行业地位
公司是国内松节油深加工行业龙头企业，主要产品包括合成樟脑及其中间产品和副产品、冰片系列产品等。在细分产品方面，公司是全球规模较大的合成樟脑及其中间产品的供应商之一。
（四）报告期内主要项目建设情况
（1）诺斯贝尔一分厂新增1条纳米静电纺丝面膜生产线。
（2）诺斯贝尔新增1条干态凝胶生产线。
（3）2021年11月，诺斯贝尔通过中山市公共资源交易中心公开挂牌出让系统竞得了位于中山市南头镇穗西村编号为G02-2021-0057、总面积为98,858.7平方米（折合148.2880亩）的国有建设用地使用权，用于建设集生产车间、办公及研发大楼、智能仓储、员工生活中心于一体的大型产业园区。报告期内，公司对建设项目进行总体规划，并确定该土地项目分三期进行建设，其中一期项目设计图纸、施工单位已确定，项目报建、施工工作已在筹备中。
（五）报告期内经营情况及业绩驱动因素
报告期内，受新冠疫情反复及地缘政治危机影响，国内消费市场低迷、出口物流受阻，经济下行压力加大。同时行业竞争格局加剧，公司生产经营面临较大的风险挑战。面对复杂多变的国内外环境，公司贯彻落实各项年度经营计划，努力开展各项工作。
报告期内，公司实现营业收入141,606.81万元，同比下降25.89%；营业成本134,576.02万元，同比下降10.19%；归属于上市公司股东的净利润-15,851.64万元，同比下降187.76%。
1、化妆品及相关业务
公司全资子公司诺斯贝尔报告期内实现营业收入95,705.00万元，同比下降23.74%；营业利润-11,848.89万元，同比下降263.09%；毛利率2.58%，同比下降14.48个百分点；实现归属于诺斯贝尔所有者权益的净利润-10,265.30万元，同比下降256.42%。
报告期内影响化妆品业务业绩的主要因素有：
（1）受疫情、行业监管政策及宏观经济因素影响，面膜和护肤品消费需求受到抑制，疫情控制后补偿性消费并不显著，订单下降幅度较大。
（2）报告期内海外市场对湿巾产品需求减弱，加上海运价格维持高位，导致湿巾出口订单大幅下滑，订单数量及产品单价均有所下降，且部分湿巾生产后海外客户暂缓提货暂未确认收入。
（3）公司按照既定的发展规划和经营目标，积极布局化妆品业务，2021年下半年诺斯贝尔化妆品生产线改扩建项目陆续建成投产，报告期内长期资产折旧和摊销以及租金支出等同比增长。
（4）受大宗商品价格上涨、供应链缺货等因素影响，化妆品主要原材料的采购成本呈增加趋势，报告期内诺斯贝尔大宗化工原料的采购均价同比涨幅较大。
面对化妆品消费市场短期需求低迷的外部环境，公司对内加大管理变革和流程重组，通过优化生产工序、精简人员，以提高生产和管理效率、降低生产成本；同时加大研发创新力度，积极开发产品。对外开拓市场、积极发展国内外品牌客户。
2、松节油深加工业务
报告期内松节油深加工行业供需两端承压，行业景气度回落明显。由于产品市场需求缺乏增长空间，行业竞争加剧导致产品价格下行较快，公司松节油深加工业务主要产品销量及价格皆同比有所下降。
报告期内，松节油深加工业务实现营业收入45,379.07万元，同比下降30.80%；实现营业利润-7,087.56万元，同比
下降149.57%；毛利率9.12%，同比下降21.08个百分点。
二、核心竞争力分析
（一）化妆品及相关业务核心竞争力
1、人才优势
诺斯贝尔立足人才队伍现状及业务发展需求，始终秉持着“人才是第一资源”的发展理念，围绕“工厂品牌化”的目标，不断完善人才储备架构和服务保障，发展人才支撑和智力支持，灵活变动用才机制。诺斯贝尔设立数据分析组，及时收集市场数据资源，对市场趋势快速反应，洞察消费者的变化，百万数据系统帮助品牌快速作出选品决策。为提高服务质量和速度，配置了9个针对不同客户类型的业务部门、超过200人的业务团队快速响应客户需求，更因应渠道变化设立专门服务线上渠道电商类客户服务团队。
2、客户资源优势
诺斯贝尔的主要客户包括国际知名品牌、国内知名品牌、知名渠道商品牌、社交电商品牌、新锐电商品牌、微商品牌等。国际知名品牌包括联合利华、宝洁、丝芙兰、屈臣氏、资生堂、妮维雅、elf、滴露、GAMA、爱茉莉等；国内知名品牌包括上海家化、植物医生、自然堂、高姿、韩后、相宜本草、伊贝诗等；新锐电商品牌包括完美日记、花西子、肤漾、半亩花田、三草两木、纽西之谜、云集等。知名品牌对供应商筛选非常严格，并对优质供应商存在持续依赖，因而能够为诺斯贝尔持续增长的订单提供良好保证。多元化的客户类型有利于诺斯贝尔长期、可持续稳定的发展。
3、供应链优势
原料的品质和种类的选择是影响化妆品产品安全和功效的重要环节，包装材料的优选也给客户最好的体验。经过多年的信赖合作，诺斯贝尔已与30多家全球知名原料供应商或其代理商建立长期合作关系。稳定的原材料供应关系不但可以分享供应商最先进的原料科研成果，也有助于保证诺斯贝尔产品品质稳定，从而巩固与品牌客户的业务合作关系。
报告期内，诺斯贝尔继续与陶氏、巴斯夫、帝斯曼、赢创、德之馨等国际化妆品原料供应商缔结战略合作伙伴关系，推动双方在美妆行业的业务发展。无纺布方面，诺斯贝尔与国内最大的无纺纤维和无纺布生产商赛德利无纺的合作得到长足发展。
2013年至今，诺斯贝尔与奥地利兰精公司合作推出的“轻透、隐形、安全、环保”天丝面膜已在市场上形成独立的面膜品类，对国内外面膜市场产生了重要的影响，报告期内也成功开发出多款新类型面膜基布应用在产品上。
4、研发创新优势
（1）产研学方面，诺斯贝尔一直遵循着可持续发展和“产研共举、强强联合”的原则，在原料、配方、工艺、品类等领域不断创新。先后与暨南大学、广东暨大基因药物工程研究中心有限公司共建“暨南大学-诺斯贝尔联合研发中心”、“基因工程药物国家工程研究中心-诺斯贝尔联合实验室”，与浙江大学华南工业技术研究院共建“浙江大学（华南）诺斯贝尔联合研发中心”，与深圳大学共同进行中药-益生菌精准护肤功能研究及产业化技术开发。报告期内，诺斯贝尔与广东食品药品职业技术学院共建“油性和敏感肌肤研究中心”，与江苏海洋大学共同开发可电纺面膜用鱼胶原蛋白及产业化技术开发，与广东药科大学共同进行银耳提取物生化转化制备嗜热栖热菌发酵产物技术研究及产业化技术开发。
（2）产品开发方面，诺斯贝尔作为全品类发展企业，拥有超过230人的专业技术研发和产品开发团队，为客户提供
全案服务。此外，青松股份全资子公司广东丽研主营化妆品原料开发，助推企业在原料端的升级，为产品提供更有技术壁垒的原料，增强竞争力。
面膜产品方面，诺斯贝尔在面膜品类上不断创新，研发出新一代纳米速溶精华贴系列、冻干面膜系列、双腔鲜颜面膜系列、精华面膜系列、纯净美肌花研面膜系列、创新膜材面膜系列、臻贵水面膜系列等多款特色产品。同时，诺斯贝尔从差异化肤感及外观、热门功效、热门概念成分和使用场景四大维度出发，推出多达60款的涂抹面膜，在面膜创新的路上为品牌逐步开拓市场。
护肤品方面，诺斯贝尔基于功能性护肤品市场的劲增，推出了以精粹水代替水的臻贵水水乳系列，融入CLEANBEAUTY的护肤理念，引领化妆品行业可持续的发展潮流。在身体护理精致化趋势下，与市场上大热的功效成分结合，推出了身体护理系列，以及具备面护级别的洗护发系列，含基础洗发系列、功效护发系列、头皮养护系列等。此外，诺斯贝尔还推出更丰富的卸妆产品、唇部护理系列、洁颜霜系列等紧跟市场趋势的新品。
（3）配方储备方面，诺斯贝尔基于潮流市场发展趋势，集合市场产品需求及消费者对产品使用喜好，开发各种质地、各种功效、各个成本梯度的配方。报告期内完成配方备案超过250个，新开发并通过验证、稳定的新配方超过770个。同时加大了防晒、美白、防脱等特殊功效化妆品的研发力度，报告期内研发中的特证产品50多个，申报中的特证产品32个。诺斯贝尔在2021年设立了创新包材库和成熟配方库，能有效的缩短产品开发周期，为客户提供更快速、优质的服务。
（4）专利研发方面，截至报告期末，诺斯贝尔已拥有专利129项，其中发明专利30项，实用新型专利76项，外观设计专利23项。其中，报告期内新增发明专利1项，实用新型专利18项，外观设计专利11项。上述专利成果为公司打造差异化定位产品提供有力背书。
5、严格的质量控制体系
诺斯贝尔已通过ISO9001、ISO2271、ISO13485、ISO14001、ISO50001、清真HAS23000等管理体系认证，公司质量管理体系健全有效并通过持续改进不断完善。生产车间采用高效中央空调过滤系统，洁净度达到10万级净化标准，以确保产品在洁净、安全及高效的状态下进行生产。
诺斯贝尔本着“品质是企业的生命、品质源于管理”的质量理念，项目所有人员各司其职、相互配合，以严谨认真负责的态度做好每一个环节，持续推动管理创新和技术创新，不断提升产品质量和客户满意度。
6、生产制造优势
诺斯贝尔拥有较强的生产制造优势和产能规模优势。
（1）拥有多名高学历且经验丰富的设备开发工程师和设备操作工程师，具备生产设备开发及制造能力。
（2）配置了全球领先的全自动生产线，可以快速满足各品牌商大批量和紧急订单的需求，并能够根据客户的需求定制生产线。
（3）报告期内，诺斯贝尔拥有43套真空乳化设备、55条面膜自动灌装包装生产线、3条与韩国知名设备制造商共同开发的水凝胶面膜生产线、42条护肤品灌装包装生产线、1条次抛产品BFS吹灌封一体产线、7条自动化唇膏生产线、1条冻干粉护肤品生产线、2条冻干面膜生产线、3条静电纺丝面膜生产线、14条泡罩护肤品生产线、8条80片全自动湿巾生产线、19条10片装全自动湿巾生产线、11条单片装全自动湿巾生产线、4条桶装湿巾生产线、4条200片湿巾生产线、1条水刺无纺布生产线、1条干态凝胶生产线、20条全自动面膜无纺布冲裁生产线，具备较强的生产制造能力。
（二）松节油深加工业务核心竞争力
1、行业地位及品牌优势
公司是国内松节油深加工企业龙头，也是全球较大的合成樟脑及系列产品的供应商之一。经过公司多年的发展，公司与下游客户形成了长期稳定的合作关系，客户对公司的满意度和认可度较高。除了通过国内药品GMP检查外，公司取得了欧盟REACH、美国FDA及日本GMP等多项认证，不仅为公司产品进入欧美市场取得了通行证，也为公司下一步开发市场客户提供了产品品质证明。
2、行业领先的技术创新能力
公司于2008年成立了技术中心，该中心先后被评为“福建省松节油深加工工程技术研究中心”、“福建省省级企业技术中心”、“福建省松节油加工重点实验室”，经过多年的发展，公司逐步建立起适合自身技术创新规律、创新特点的独立科研机构，配备了国内外先进仪器设备，具有应用先进科学技术手段、进行技术创新活动和开发新产品的能力。
公司在注重自主研发和创新的同时，高度重视与科研院所、大专院校等机构开展学术交流和技术合作，不断引进和开发高新技术，使之产业化，以满足市场需求，并建立了长期稳定项目合作与知识产权共享机制，提升了企业研发实力。公司通过与福州大学石油化工学院共建联合实验室，和武夷学院建立“产学研”合作模式，不断加强工艺技术的开发及人才的培养。
截至报告期末，公司及子公司在松节油深加工业务方面累计取得相关专利81项，其中发明专利13项，实用新型专利66项，外观设计专利2项。
3、营销优势
公司建立了由国际贸易、市场营销等专业人才组建的经验丰富、业务能力强的营销团队，通过对研发、制造、供应链管理、客户服务及企业文化等方面不断磨合优化，满足了包括国际知名企业等客户对产品品质、技术及管理体系标准的要求，与大客户的长期战略合作关系形成了公司在营销方面的自身优势。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,416,068,051.11 | 1,910,672,940.84 | -25.89% | 受疫情及地缘政治危机影响，报告期内化妆品业务及松节油深加工业务销售收入下滑幅度较大。 |
| 营业成本 | 1,345,760,243.98 | 1,498,514,730.85 | -10.19% | 主要系受本期原材料价格维持较高位置及固定成本因素影响，营业成本下降幅度小于营业收入。 |
| 销售费用 | 23,501,276.50 | 31,271,752.62 | -24.85% | |
| 管理费用 | 95,599,761.74 | 84,505,333.33 | 13.13% |
| 财务费用 | 22,954,007.28 | 22,702,083.82 | 1.11% | |
| 所得税费用 | -35,930,553.49 | 30,341,035.51 | -218.42% | 主要系本期利润总额同比减少所致。 |
| 研发投入 | 64,705,555.79 | 53,034,509.59 | 22.01% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,802,994.95 | 88,246,943.97 | -12.97% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 42,154,739.92 | -92,199,274.35 | 145.72% | 本期公司投资活动产生的现金流量净额为4,215.47万元，同比增加13,435.40万元，主要系本期公司在购建固定资产、无形资产等方面支出减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,357,795.24 | -283,213,515.63 | 92.11% | 本期公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,235.78万元，同比增加26,085.57万元，主要系本期公司借款净额增加，分配股利支出减少所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 106,754,061.74 | -288,708,620.12 | 136.98% | 本期公司现金及现金等价物净增加额为10,675.41万元，同比增加39,546.27万元，主要系本期公司借款净额增加，在购建资产及分配股利等方面的支出减少所致。 |
| 税金及附加 | 5,915,569.73 | 8,892,507.97 | -33.48% | 主要系本期应交增值税减少，影响附加税相应减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 化妆品 | 962,277,373.13 | 933,355,704.65 | 3.01% | -23.32% | -10.32% | -14.05% |
| 其中：面膜系列 | 413,725,656.56 | 404,233,549.31 | 2.29% | -19.30% | -2.41% | -16.92% |
| 护肤系列 | 293,205,608.58 | 289,315,110.41 | 1.33% | -0.96% | 16.52% | -14.79% |
| 湿巾系列 | 201,535,117.92 | 196,273,638.24 | 2.61% | -43.36% | -35.46% | -11.92% |
| 林产化学品 | 453,790,677.98 | 412,404,539.33 | 9.12% | -30.80% | -9.90% | -21.08% |
| 其中：合成樟脑系列 | 355,944,810.03 | 325,343,081.44 | 8.60% | -33.35% | -13.43% | -21.03% |
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 |
| 投资收益 | 438,087.17 | -0.23% | 系公司处置银行理财产品收益。 | 不可持续 |
| 公允价值变动损益 | 899,960.01 | -0.46% | 系本期末持有理财产品未实现收益。 | 不可持续 |
| 资产减值 | -52,083,042.01 | 26.89% | 主要系本期计提松节油深加工业务生产设备减值准备。 | 不可持续 |
| 营业外收入 | 26,609.06 | -0.01% | 主要系罚款、赔偿收入。 | 不可持续 |
| 营业外支出 | 2,860,341.85 | -1.48% | 主要系捐赠支出和固定资产报废损失。 | 不可持续 |
| 其他收益 | 5,505,406.54 | -2.84% | 主要系政府补助。 | 不可持续 |
| 信用减值损失 | -3,277,811.05 | 1.69% | 主要系计提应收账款坏账准备。 | 不可持续 |
| 资产处置收益 | 48,791.04 | -0.03% | 系公司处置固定资产收益。 | 不可持续 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 780,697,311.88 | 18.03% | 573,943,250.14 | 12.50% | 5.53% | 主要系本期借款、收到增值税增量留抵退税款及客户货款增加所致。 |
| 应收账款 | 596,730,775.09 | 13.78% | 714,566,463.95 | 15.57% | -1.79% | |
| 存货 | 963,789,509.72 | 22.25% | 1,058,712,349.20 | 23.06% | -0.81% | |
| 固定资产 | 658,082,819.18 | 15.20% | 740,201,901.79 | 16.12% | -0.92% | |
| 在建工程 | 32,630,832.06 | 0.75% | 34,045,099.18 | 0.74% | 0.01% | |
| 使用权资产 | 168,923,674.57 | 3.90% | 194,076,551.72 | 4.23% | -0.33% | |
| 短期借款 | 397,670,492.11 | 9.18% | 436,492,342.16 | 9.51% | -0.33% | |
| 合同负债 | 154,332,847.98 | 3.56% | 96,357,947.84 | 2.10% | 1.46% | 主要系本期化妆品业务产品销售收到货款后部分海外客户暂缓提货所致。 |
| 长期借款 | 673,820,584.80 | 15.56% | 632,147,618.89 | 13.77% | 1.79% | |
| 租赁负债 | 132,006,569.01 | 3.05% | 151,068,702.70 | 3.29% | -0.24% | |
| 交易性金融资产 | 30,899,960.01 | 0.71% | 100,702,287.71 | 2.19% | -1.48% | 系本期公司赎回理财产品所致。 |
| 应收款项融资 | 7,729,752.05 | 0.18% | 41,176,073.03 | 0.90% | -0.72% | 主要系本期银行承兑汇票到期承兑、背书转让及贴现所致。 |
| 预付款项 | 54,680,467.59 | 1.26% | 11,524,116.53 | 0.25% | 1.01% | 主要系本期松节油深加工业务预付原材料采购款所致。 |
| 其他流动资产 | 15,680,897.34 | 0.36% | 112,093,557.73 | 2.44% | -2.08% | 主要系本期增值税增量留抵退款及采购减少影响本期待抵扣未认证进项税额减少所致。 |
| 递延所得税资产 | 66,646,776.05 | 1.54% | 30,068,673.35 | 0.65% | 0.89% | 主要系本期计提固定资产减值及未弥补亏损增加导致递延所得税资产增加。 |
| 应付票据 | 100,000,000.00 | 2.31% | 2.31% | 系本期新增应付银行承兑汇票所致。 | ||
| 应付账款 | 315,554,833.76 | 7.29% | 558,685,251.03 | 12.17% | -4.88% | 主要系本报告期末较期初应付供应商的材料款减少所致。 |
| 应付职工薪酬 | 43,072,153.20 | 0.99% | 73,310,711.14 | 1.60% | -0.61% | 主要系上年末计提的年终奖于本期发放以及化妆品业务优化生产工序，精简生产人员所致。 |
| 递延收益 | 30,525,915.12 | 0.70% | 21,042,837.18 | 0.46% | 0.24% | 主要系本期确认收益的政府补助增加所致。 |
| 其他综合收益 | 417,555.10 | 0.01% | -718,464.37 | -0.02% | 0.03% | 主要系本期美元汇率变动影响所致。 |
| 专项储备 | 3,666,433.64 | 0.08% | 16,176,805.71 | 0.35% | -0.27% | 主要系本期安全生产费支出增加所致。 |
| 未分配利润 | 157,741,947.97 | 3.64% | 316,258,298.80 | 6.89% | -3.25% | 主要系本期收入下降，计提机器设备减值等因素影响利润减少所致。 |
| 少数股东权益 | 1,732,142.80 | 0.04% | -25,558.72 | 0.00% | 0.04% | 主要系非全资子公司业绩变动所致。 |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 龙晟（香港）贸易有限公司 | 投资设立 | 48,829,420.37 | 香港 | 全资子公司 | 由母公司委任董事，建立内控管理制度。 | 52,253.07 | 2.48% | 否 |
| 诺斯贝尔（亚洲）有限公司 | 非同一控制下企业合并 | 35,999,375.75 | 香港 | 子公司诺斯贝尔的下属全资子公司 | 由诺斯贝尔委任董事，建立内控管理制度。 | 1,560,741.65 | 1.83% | 否 |
| 株式会社诺斯贝尔韩国研究所 | 非同一控制下企业合并 | 3,257,450.10 | 韩国 | 子公司诺斯贝尔的下属控股子公司 | 由诺斯贝尔委任董事，建立内控管理制度。 | 227,323.82 | 0.17% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 动 | ||||||||
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 100,702,287.71 | 899,960.01 | 409,118,600.00 | 479,820,887.71 | 30,899,960.01 | |||
| 4.其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 110,702,287.71 | 899,960.01 | 409,118,600.00 | 479,820,887.71 | 40,899,960.01 | |||
| 应收款项融资 | 41,176,073.03 | -33,446,320.98 | 7,729,752.05 | |||||
| 上述合计 | 151,878,360.74 | 899,960.01 | 409,118,600.00 | 479,820,887.71 | -33,446,320.98 | 48,629,712.06 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
2019年6月13日，公司将持有诺斯贝尔90%股份作为担保物，以质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款人民币60,000万元。截止2022年6月30日借款余额人民币22,800万元。截止2022年6月30日，本公司除其他货币资金中100,000,000.00元为票据保证金、2,523,425.77元存在司法冻结外，其他资产不存权利受限情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 290,000,000.00 | 198,207,235.28 | 46.31% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 100,702,287.71 | 899,960.01 | 409,118,600.00 | 479,820,887.71 | 509,904.30 | 30,899,960.01 | 自有资金 | ||
| 基金 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 110,702,287.71 | 899,960.01 | 409,118,600.00 | 479,820,887.71 | 509,904.30 | 40,899,960.01 | -- |
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 22,911.86 | 3,090 | 0 | 0 |
| 合计 | 22,911.86 | 3,090 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 诺斯贝尔 | 子公司 | 化妆品生产、销售 | 176,500,000.00 | 2,722,872,563.99 | 1,363,367,229.23 | 957,050,000.07 | -118,488,852.16 | -102,501,432.62 |
| 青松化工 | 子公司 | 松节油深加工产品生产、销售 | 100,000,000.00 | 952,170,649.18 | 242,719,194.48 | 453,570,273.92 | -53,514,343.29 | -41,211,673.33 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济环境变化及疫情局部散发的风险
报告期内国内疫情防控工作总体平稳，工业企业效益延续恢复态势，但受多种因素影响，企业成本水平仍然较高，部分行业市场需求不足凸显，经营压力有所增加，加之国内外环境更趋复杂严峻，工业经济持续稳定恢复仍需付出艰苦努力。公司化妆品业务所属消费行业报告期内持续低迷，居民消费意愿下降，社零消费恢复乏力。与此同时，国内疫情仍呈局部散发和规模聚集性，导致地区性防控措施加强，给实体经济造成冲击。如果由于局部疫情管控导致公司或上下游企业停产停工、物流系统中断，对公司的采购和销售造成重大影响，将可能会对公司经营业绩带来不利影响。
2、原材料采购及价格波动风险
（1）受疫情及地缘政治危机影响，2020年以来全球主要原材料的产能急剧减少，大宗商品价格大幅上涨，报告期内化妆品行业主要原材料价格仍维持高位，压缩了化妆品制造企业的利润空间。如未来化妆品原材料价格继续上涨，且原材料价格上涨不能传递给下游客户，公司产品毛利率及经营业绩将继续受到影响。
（2）松节油是公司松节油深加工业务最主要的原材料，近年松节油价格受采脂成本、行业监管、供求关系等影响，价格波动较大，导致公司产品毛利率出现大幅波动，对公司经营业绩造成重大不利影响。报告期内公司对原材料计提了存货减值准备，如未来公司原材料采购成本与产品市场价格空间进一步缩小，将会继续影响公司松节油深加工业务的毛利率。
3、市场竞争风险
（1）化妆品业务：近年中国化妆品行业快速发展，不断扩大的市场规模吸引了更多的化妆品企业进入制造及品牌经营领域，化妆品代工行业竞争将更加激烈。如果公司在产品配方、生产设备、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求，会面临主要客户转向其他厂商的风险。同时，由于ODM业务模式是按客户订单生产产品，若客户因市场竞争加剧、经营不善、战略失误等内外原因导致其市场份额缩减，或者公司在产品配方、生产设备、质量控制、交货时间等方面不能满足客户需求导致主要客户转向其他厂商，公司的销售收入将受到较大影响。
（2）松节油深加工业务：近年松节油深加工业务的竞争对手通过产能扩张或新建产能快速涌入，在市场需求趋于稳定的背景下，竞争对手的加速进入将使市场竞争更加激烈，对公司业绩造成不利影响。报告期内公司松节油深加工业务产品销量同比下滑幅度较大，如公司未能在市场竞争中保持技术领先和产品质量优势，公司可能会在越来越激烈的市场竞争中失去竞争优势，导致公司市场占有率进一步下降。
4、产品质量控制风险
对于化妆品业务，诺斯贝尔的产品直接作用于人体皮肤，如诺斯贝尔采购的原材料出现质量问题，或者生产过程不规范导致产品质量问题，或者出现不知悉或无法预计的不良作用，可能引发皮肤过敏或者其他不适现象，会导致消费者对诺斯贝尔的投诉甚至诉讼，进而对诺斯贝尔经营业绩及品牌声誉带来不利影响。
5、环保风险
公司所处化工行业属于环保核查重点关注领域。公司既有大部分生产项目及技改项目都需要按照当地环保部门的要求进行项目建设备案或竣工环境保护验收，且各业务分部根据具体生产情况已经取得了排污许可。随着国家环保标准的提高，公司将不断加大环保投入，确保环保设施的正常运转，保证达标排放。但若在生产加工过程中未按章操作、处理不当仍有可能会产生一定的环境污染，进而可能造成生产线被责令停产、行政处罚甚至面临被起诉的风险。
6、汇率风险
报告期内公司产品自营出口占主营业务收入的比例为27.99%，外销收入主要以美元结算。报告期内受人民币兑美元汇率波动影响，公司汇兑净收益831.45万元。未来受全球疫情及政治经济形势影响，金融市场变化莫测，人民币与美元的汇率走势存在较大不确定性。未来若出现人民币对美元汇率大幅波动情况，公司可能产生大额汇兑损益。公司将及时跟踪汇率变化情况，降低汇率变动给公司带来的经营业绩风险。此外，公司还将稳妥探索使用多种金融工具，积极利用相关区域政策，有效控制汇率波动风险。
7、商誉减值风险
公司于2019年完成收购诺斯贝尔90%股份的重大资产重组，在公司合并资产负债表中形成一定金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，以上交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。2021年末经减值测试，公司2021年度确认计提商誉减值人民币91,343.05万元。截至2022年6月30日，上述交易形成的商誉账面余额为45,270.37万元。公司将加强对诺斯贝尔的管理控制、业务指导、资源支持及激励改革，促进其生产经营稳定和业绩提升，防范和化解商誉减值风险。但由于今年上半年宏观经济因素及消费品市场低迷原因，诺斯贝尔上半年经营业绩不及预期。若未来市场环境无法好转，公司市场竞争能力无法有效发挥等诸多不确定因素导致商誉进一步出现减值迹象，则不排除出现再次计提商誉减值准备的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年05月10日 | 网络交流 | 其他 | 个人 | 通过价值在线参与公司2021年度网上业绩说明会的广大投资者 | 2021年度网上业绩说明会 | 2022年5月10日投资者关系活动记录表 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 25.57% | 2022年01月20日 | 2022年01月21日 | 2022-008 2022年第一次临时股东大会决议公告 |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 24.74% | 2022年03月17日 | 2022年03月17日 | 2022-016 2022年第二次临时股东大会决议公告 |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 24.63% | 2022年05月27日 | 2022年05月27日 | 2022-036 2021年度股东大会决议公告 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 诺斯贝尔 | 废水（化学需氧量、氨氮） | ||||||||
废水经厂内污水管网收集汇入污水处理站，经物化处理、生化处理、MBR工艺处理达标后排入市政污水管网。
| 2个 | 中央工厂污水处理站处1个，一分厂污水处理站靠侧面保安室处1个 | 化学需氧量44mg/L 氨氮1.26mg/L | 广东省地方标准《水污染物排放限值》DB44/26-2001 | 化学需氧量1.350吨 氨氮0.015吨 | 化学需氧量9.856吨 氨氮1.095吨 | 无 | |||
| 锅炉废气（二氧化硫、氮氧化物、颗粒物） | 采用天然气作为燃料，尾气直接通过30米高烟囱排放 | 1个 | 中央工厂厂区东北角锅炉房旁边 | 二氧化硫ND（注1） 氮氧化物70mg/m? 颗粒物8.4mg/m? | 广东省地方标准《锅炉大气污染物标准》DB44/765-2019 | 二氧化硫0吨 氮氧化物0.059吨 颗粒物0.0071吨 | 二氧化硫0.036吨 氮氧化物0.261吨 颗粒物0.072吨 | 无 | |
| 有机废气（VOCs） | 生产车间有机废气采用车间内部活性炭过滤棉吸附+外部收集集中净化系统吸附处理，通过总高30米排气管达标排放。 | 8个 | 各厂区各楼栋楼顶 | VOCs 4.6mg/m? | 广东省地方标准《印刷行业挥发性有机化合物排放标准》DB44/815--2010 | VOCs0.785吨 | VOCs2.286吨 | 无 | |
| 诺斯贝尔健康护理 | 废水（化学需氧量、氨氮） | ||||||||
废水经厂内污水管网收集汇入污水处理站，经物化处理、生化处理、MBR工艺处理达标后排入市政污水管网。
| 1个 | 污水处理站靠锅炉房侧1个 | 化学需氧量16mg/L 氨氮0.066mg/L | 广东省地方标准《水污染物排放限值》DB44/26-2001 | 化学需氧量0.278吨 氨氮0.001吨 | 化学需氧量6.410吨 氨氮0.712吨 | 无 | ||
| 锅炉废气（二氧化硫、氮氧化物、颗粒物） | 采用天然气作为燃料，尾气直接通过30米高烟囱排放。 | 1个 | 厂区西北角锅炉房旁边 | 二氧化硫ND 氮氧化物53.0mg/m? 颗粒物6.3mg/m? | 广东省地方标准《锅炉大气污染物标准》DB44/765-2019 | 二氧化硫0吨 氮氧化物0.286吨 颗粒物0.0372吨 | 二氧化硫0.064吨 氮氧化物0.604吨 颗粒物0.294吨 | 无 |
| 有机废气（VOCs） | 生产车间有机废气采用车间内部活性炭过滤棉吸附+外部 | 3个 | 厂区BCD栋楼顶 | VOCs 2.72mg/m? | 广东省地方标准《印刷行业挥发性 | VOCs0.176吨 | VOCs0.464吨 | 无 |
| 收集集中净化系统吸附处理，通过总高30米排气管达标排放。 | 有机化合物排放标准》DB44/815--2010 | ||||||||
| 青松化工 | 废水（化学需氧量、氨氮）（注2） | 废水经厂内污水管网收集汇入龙晟香料污水处理站，经隔栅、沉砂、预曝调节等预处理后，进入物化处理、生化处理达标后排放 | 1个 | 青松化工废水委托龙晟香料处理，经龙晟香料污水处理站处理后统一排放。排放口1个，布置在青松化工厂区东南侧 | 化学需氧量44.39mg/L 氨氮1.05mg/L | 废水执行GB8978-1996表4一级标准 | 化学需氧量2.408吨 氨氮0.057吨 | 化学需氧量133.3吨 氨氮12.383吨 | 无 |
| 废气（二氧化硫、氮氧化物、颗粒物） | 废气经石灰石炉内固硫、布袋除尘、炉外循环流化床半干法脱硫装置处理达标后，集中通过60米高烟囱排放 | 1个 | 废气共用排放烟囱1个，按设计院要求布置在青松化工厂区东南侧 | 二氧化硫98.98 mg/m? 氮氧化物241.33mg/m? 颗粒15.79mg/m? | 废气执行GB13271-2014表1排放标准 | 二氧化硫28.15吨 氮氧化物68.65吨 颗粒物4.49吨 | 二氧化硫179.018吨 氮氧化物196.3吨 颗粒物44.754吨 | 无 |
注1：ND表示检测结果低于方法检出限，若检测项目的排放浓度低于检出限，其排放总量无需计算。注2：报告期内，青松化工生产经营过程中产生的废水通过排污管排入龙晟香料的污水处理站统一处理达标后排放。根据青松化工（回瑶厂区）2020年7月26日更新的《排污许可证》，该厂区项目依托龙晟香料废水排放口，项目不申请废水排放信息。根据龙晟香料2020年7月26日取得的《排污许可证》，龙晟香料废水类别包含青松化工废水。因此，上表所列“废水排放浓度”、“排放总量”、“核定的排放总量”均为龙晟香料污水处理站废水处理数据，已包含处理青松化工废水数值。龙晟香料2022年上半年不存在超标排放情况。2020年8月公司出售龙晟香料100%股权后，青松化工与龙晟香料签订了《关于生产经营相关事项之合同约定书》，约定青松化工生产经营产生的废水委托龙晟香料处理，并按双方协商价格支付处理费用。
防治污染设施的建设和运行情况
化妆品业务
1、全资子公司诺斯贝尔拥有日处理能力300吨/天以及150吨/天的污水处理站各一套，分别位于中央工厂和一分厂区内。报告期内诺斯贝尔污水处理站处理废水量平均为216吨/天，各厂区严格落实雨污分流，其中生产工艺废水、车间地面污水收集后排入污水管网，进入污水处理站进行处理。
中央工厂污水处理站采用调节池+反应槽+中和槽+凝聚槽+气浮池+厌氧池+好氧池+MBR工艺。一分厂采用调节池+微电解反应塔+PH调节池+芬顿反应池+PH调节池+混凝反应池+气浮池+厌氧池+一级缺氧池+一级好氧池+中沉池+二级缺氧池+二级好氧池+中沉池+混凝反应池+二沉池+清水池工艺，废水经处理达标后排入市政污水管道。
2、诺斯贝尔下属全资子公司诺斯贝尔健康护理的污水处理站日处理能力300吨/天，报告期内诺斯贝尔健康护理污水处理站处理废水量为116吨/天，厂区内严格落实雨污分流，其中生产工艺废水、车间地面污水收集后排入污水管网，进入污水处理站进行处理。
诺斯贝尔健康护理污水处理站采用调节池+反应槽+中和槽+凝聚槽+气浮池+厌氧池+好氧池+MBR工艺。废水经处理达标后排入市政污水管道。
3、化妆品生产过程产生的废气主要是锅炉尾气和车间有机废气（VOCs），锅炉采用清洁能源天然气作为燃料，尾气通过30米高烟囱达标排放。生产车间有机废气采用管道收集集中到废气净化系统后达标通过总高30米的排气管排放。
其中诺斯贝尔中央工厂的废气净化工艺是：车间内循环活性炭过滤棉吸附+车间外溢废气收集并活性炭吸附+催化燃烧脱附装置；一分厂和二分厂的净化系统采用车间内循环活性炭过滤棉吸附+车间外溢废气收集并经过UV光解+活性炭吸附。车间有机废气经上述处理达标后排放。
诺斯贝尔健康护理净化系统采用车间内循环活性炭过滤棉吸附+车间外溢废气收集并活经过UV光解+性炭吸附。车间有机废气经上述处理达标后排放。
松节油深加工业务
1、废水处理
公司于2020年8月通过股权转让的方式出售龙晟香料100%股权，污水处理站及其相应的附属设施等产权因归属于龙晟香料而一并转让。为此，青松化工与龙晟香料签订了《关于生产经营相关事项之合同约定书》，约定龙晟香料接纳青松化工每日废水排放总量不超过500吨，通过青松化工专设管道输入龙晟香料污水管总网，由龙晟香料负责处理达标后排放。青松化工（回瑶厂区）于2020年7月26日更新了《排污许可证》，青松化工（回瑶厂区）生产项目产生的废水排入龙晟香料污水处理站。
龙晟香料拥有日处理能力1,000吨的污水处理站，报告期内污水处理站处理废水量约为400吨/天。厂区严格落实雨污分流、清污分流，生产工艺废水、地面污水及初期雨水收集后排入污水管网，进入处理能力1,000吨/天的污水处理站进行处理。污水处理站采用格栅+隔油池+调节池+气浮池+水解酸化+WS高效微生物好氧池+WS高级氧化深度处理工艺，废水经处理达标后排放。
2、废气处理
青松化工生产过程产生的废气主要是动力设备锅炉燃煤产生的二氧化硫、氮氧化物、烟尘。废气通过石灰石炉内固硫、布袋除尘，并由炉外循环流化床半干法脱硫装置处理达标后，集中通过60米高烟囱排放。
3、公司从贯彻科学发展观，构建和谐社会的高度，充分认识环境保护工作的重要性和紧迫性，把环境保护工作列入重要工作日程。报告期内，公司在新、改、扩建项目上，严格执行环保“三同时”制度，规范化管理，严格办理环保审批手续；在环保设施的运行、管理与技改上，加大环保投入，达到节能减排、达标排放、治理增效、提高了污染治理水平。废水、废气总排口安装有在线监测设备，进行时时监测，同时与环保平台联网，时时传输，提高了在线监测能力，确保污染物的达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
1、报告期内，诺斯贝尔一分厂新增1条纳米静电纺丝面膜生产线，诺斯贝尔2021年1月1日后立项的建设项目，按
照《建设项目环境影响评价分类管理名录（2021年版）》来执行环境影响评价，诺斯贝尔所属行业被豁免环评，因此报告期内诺斯贝尔新增生产线无需进行建设项目环评验收。
2、报告期内，诺斯贝尔新增1条干态凝胶生产线，2021年1月1日后立项的建设项目，诺斯贝尔所属行业被豁免环评，因此报告期内新增的生产线无需进行建设项目环评验收。突发环境事件应急预案化妆品业务全资子公司诺斯贝尔及二级子公司诺斯贝尔健康护理已按环保要求编制完善了突发环境事件应急预案，明确了在危险化学品、危险废物泄漏、危化品火灾、爆炸时发生的突发环境事件的处置和应急救援。
诺斯贝尔有效期内的突发环境事件应急预案备案号：（1）中央工厂：442000-2021-0701L；（2）一分厂：442000-2021-0700L；（3）二分厂：442061-2019-002L。
2022年6月9日，诺斯贝尔二分厂根据《中山市企业事业单位突发环境事件应急预案管理办法（2022版）》第十一条的规定：“每三年对现有的环境应急预案进行一次回顾性评估”的要求，重新编制了环境应急预案，二分厂新环境应急预案备案号：442000-2022-0354-L。
诺斯贝尔健康护理有效期内突发环境事件应急预案备案号:（1）442000-2021-0599L（一期）；（2）442000-2021-0681L（二期扩建）。
松节油深加工业务
全资子公司青松化工已按环保要求编制完善了突发环境事件应急预案，明确了在危险化学品、危险废物泄漏、危化品火灾、爆炸时发生的突发环境事件的处置和应急救援。回瑶厂区突发环境事件应急预案于2021年4月30日通过了专家评审，并于2021年5月24日在南平市建阳生态环境局进行了备案，备案编号350703-2021-005M；塔下厂区突发环境事件应急预案于2021年12月21日通过了专家评审，并于2022年01月14日在南平市建阳生态环境局进行了备案，备案编号350703-2022-002L。环境自行监测方案
化妆品业务
诺斯贝尔委托有资质的第三方按环保部门要求进行定期监测，同时自身也配备监测实验设备，每天对排放水进行监测。
松节油深加工业务
公司委托有资质的第三方按环保部门要求进行自行监测，公司废水、废气总排口安装了废水、烟气污染物在线监测设备，进行时时监测，同时与政府平台联网，进行时时传输。根据生态环境主管部门要求，青松化工独立开展自行监测工作。青松化工委托龙晟香料接纳并处理青松化工所产生的废水，根据龙晟香料的《排污许可证》，龙晟香料处理的废水类别包含青松化工的废水。青松化工废水通过专设管道输入龙晟香料污水管总网，由龙晟香料负责处理和排放，龙晟香料所排放的水质受环保部门监督。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 报告期内公司未因环境 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
问题受到行政处罚
其他应当公开的环境信息
已在环保平台公布企业环境保护信息。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用松节油深加工业务
1、各车间尾气冷却器的冷凝水与喷淋塔的吸收液进行回收利用。
2、通过引进高效节能电机、泵、干燥设备、先进仪表系统等设备改造生产线，增加自控DCS系统，实现高效节能运作。其他环保相关信息
松节油深加工业务
1、公司松节油深加工业务的污水处理拟纳入建阳经济开发区回瑶污水处理厂园区污水管网集中处理。目前，建阳经济开发区回瑶污水处理厂正处于调试技改状态。根据园区及环保主管部门要求，公司生产过程中产生的废水需等建阳经济开发区回瑶污水处理厂正式投入运行后，才可以纳入园区污水管网。
2、在纳入园区污水管网前，公司废水基本污染因子排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4一级标准，废水排入龙晟香料污水处理站处理达标后排放。
在纳入园区污水管网后，公司废水委托龙晟香料处理达标后排入园区回瑶污水处理厂集中处理，基本污染因子排放执行《污水综合排放标准》（GB8978-1996）表4三级标准和《污水排入城市下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）B级标准。
二、社会责任情况
报告期内，公司未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内，公司在股东和债权人权益保护、职工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展、公共关系和社会公益事业、履行社会责任的回顾及展望等方面切实履行社会责任。
公司始终坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全方针，建立健全安全生产长效监管机制。公司已建立了健全的安全管理制度，成立安全生产专职管理部门，多方面、深层次地开展生产安全经营活动。公司认真贯彻落实国家和行业法律法规的相关要求，全面落实安全生产职责。
报告期内，公司按照规定定期开展安全生产检查，持续改善和提升员工的安全生产工作环境；制定年度安全教育培训计划，对新员工以及特种作业人员按计划开展安全培训教育；制定应急演练计划，定期开展综合应急演练、专项应急演练、现场处置方案等演练活动，提升公司人员在紧急情况下的应急意识，保证安全生产活动有序进行。公司积极配合应急管理部门检查指导。2022年上半年，公司未发生重大安全生产事故。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 林世达;诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司 | 关于不谋求上市公司控制权的承诺 | 承诺人充分认可并尊重杨建新先生作为上市公司实际控制人的地位，在本次交易完成后的36个月内，承诺人、承诺人直接或间接控制的主体不会以增持上市公司股份（但因上市公司送红股、资本公积金转增股本等被动因素增加的除外）或者通过接受委托、征集投票权、签订一致行动协议等方式直接或间接谋求上市公司控制权。 | 2018年12月11日 | 2022年4月25日 | 履行完毕 |
| 资产重组时所作承诺 | 杨建新 | 保持对上市公司控制权的承诺 | 本人承诺本次交易完成后36个月内，本人及本人控制的主体不会通过任何方式（包括但不限于委托他人行使股东权利、协议安排等）向林世达及/或其控制的诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司让渡对上市公司的实际控制权。 | 2018年12月11日 | 2022年4月25日 | 履行完毕 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼汇总（公司作为原告起诉） | 1,175.89 | 否 | 共3起，均已判决。 | 对公司经营无重大不利影响 | 1起双方达成和解，撤诉处理；1起驳回上诉，维持一审判决，暂未申请执行；1起无可执行财产，结束本次执行。 | 不适用 | |
| 未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼汇总（公司作为被告起诉） | 1,152.54 | 否 | 共8起，其中5起审理中，2起已判决执行，1起撤诉处理。 | 对公司经营无重大不利影响 | 2起已结案案件均依据判决执行，1起双方达成和解，撤诉处理。 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 龙晟香料 | 关联法人 | 向关联人采购产品、接受劳务 | 采购产品、接受劳务 | 参照市场公允价格双方协商确定 | 5,085.17 | 161.08 | 0.43% | 1,000 | 否 | 银行转账 | 约5,300元/吨 | 2022年01月01日 | 巨潮资讯网 公告编号：2022-004 |
| 龙晟香料 | 关联法人 | 向关联人销售产品、提供劳务 | 销售产品、提供劳务 | 参照市场公允价格双方协商确定 | 21,418.15 | 4,140.25 | 8.91% | 11,000 | 否 | 银行转账 | 约20,000元/吨 | 2022年01月01日 | 巨潮资讯网 公告编号：2022-004 |
| 青松物流 | 关联法人 | 向关联人采购产品、接受劳务 | 接受劳务、租赁 | 参照市场公允价格双方协商确定 | 660.55 | 317.14 | 88.85% | 1,100 | 否 | 银行转账 | 约700元/吨 | 2022年01月01日 | 巨潮资讯网 公告编号：2022-004 |
| 合计 | -- | -- | 4,618.47 | -- | 13,100 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 经公司第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过，预计2022年公司及子公司拟与关联方福建南平龙晟香精香料有限公司及福建南平青松物流有限公司发生总金额不超过人民币13,100万元的日常关联交易，报告期内实际发生金额4,618.47万元，未超出审批的预计额度。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
报告期内，公司租赁厂房、仓库、宿舍、办公室等用于生产经营。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在日常经营重大合同。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、公司原第一大股东吉安广佳企业管理咨询服务有限公司（以下简称“吉安广佳”）于2022年6月27日减持公司股份520万股，公司原第二大股东诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司（以下简称“香港诺斯贝尔”）被动成为公司第一大股东。截至本报告披露日，吉安广佳持有公司股份44,422,557股，占公司总股本比例8.5993%；香港诺斯贝尔持有公司股份47,392,045股，占公司总股本比例9.1742%。详见公司2022年6月28日披露的《关于股东减持股份比例达到1%暨公司第一大股东变更的提示性公告》（公告编号：2022-038）。
2、子公司青松化工于2022年3月30日收到建阳经济开发区建设指挥部《告知书》，根据建阳经济开发区总体规划和相关环保要求，沿河100米范围内规划为崇阳溪沿溪景观建设用地，该范围不得新建企业，现有企业不得进行新、改、扩建项目。青松化工生产厂房位于建阳经济开发区总体规划范围内，离河不足100米，且为化工企业，属计划内重点搬迁对象。告知书要求青松化工做好搬迁准备工作，以免影响公司生产经营。截至本报告披露日，公司与政府相关部门暂未就搬迁时间、重选地址、补偿方式等取得实质进展。详见公司2022年3月31日披露的《关于全资子公司收到建阳经济开发区建设指挥部文件的公告》（公告编号：2022-018）。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
2021年5月28日，公司全资子公司广州青航签署《苏州宝捷会山启创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，作为有限合伙人以自有资金出资1,000万元人民币投资宝捷会基金。2021年6月，宝捷会基金完成工商变更登记，并在中
国证券投资基金业协会完成了备案手续，取得《私募投资基金备案证明》。2021年10月，宝捷会基金对于募集规模、有限合伙人及部分协议条款进行了变更及修改，宝捷会基金认缴出资额由人民币18,181.82万元增加至人民币 24,813.64万元。2022年6月，宝捷会基金对于募集规模、有限合伙人及部分协议条款再次进行了变更及修改，宝捷会基金认缴出资额由人民币24,813.64增加至人民币29,513.64万元，各合伙人已重新签订了《苏州宝捷会山启创业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》。截至本报告披露日，宝捷会基金已完成了工商变更登记手续，取得了苏州工业园区行政审批局颁发的营业执照，并完成了中国证券投资基金业协会重大事项变更备案手续。广州青航未新增出资，目前持有宝捷会基金份额比例为3.39%。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 42,678,375 | 8.26% | -18,121,544 | -18,121,544 | 24,556,831 | 4.75% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 16,903,361 | 3.27% | -5,234,040 | -5,234,040 | 11,669,321 | 2.26% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 16,903,361 | 3.27% | -5,234,040 | -5,234,040 | 11,669,321 | 2.26% | |||
| 4、外资持股 | 25,775,014 | 4.99% | -12,887,504 | -12,887,504 | 12,887,510 | 2.49% | |||
| 其中：境外法人持股 | 23,696,023 | 4.59% | -11,848,011 | -11,848,011 | 11,848,012 | 2.29% | |||
| 境外自然人持股 | 2,078,991 | 0.40% | -1,039,493 | -1,039,493 | 1,039,498 | 0.20% | |||
| 二、无限售条件股份 | 473,902,511 | 91.74% | 18,121,544 | 18,121,544 | 492,024,055 | 95.25% | |||
| 1、人民币普通股 | 473,902,511 | 91.74% | 18,121,544 | 18,121,544 | 492,024,055 | 95.25% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 516,580,886 | 100.00% | 516,580,886 | 100.00% | |||||
股份变动的原因?适用 □不适用
1、报告期内，公司部分首发后限售股解除限售流通上市，解除限售股份的数量为18,950,012股。
2、报告期内，公司高管锁定股增加828,468股。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司 | 23,696,023 | 11,848,011 | 11,848,012 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 范展华 | 10,830,423 | 2,330,821 | 8,499,602 | 首发后限售股3,107,766股/高管锁定股5,391,836股 | 2023-5-28/每年解锁25% | |
| 李宪平 | 3,260,548 | 1,630,274 | 1,630,274 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 刘第国 | 1,886,202 | 943,099 | 943,103 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 王勇 | 772,972 | 154,595 | 618,377 | 首发后限售股206,128股/高管锁定股412,249股 | 2023-5-28/每年解锁25% | |
| 韩向媛 | 1,158,300 | 579,151 | 579,149 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 张小林 | 164,901 | 82,450 | 82,451 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 刘运灵 | 164,901 | 82,450 | 82,451 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 邱晓锋 | 147,116 | 73,559 | 73,557 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 麦耀雅 | 110,338 | 55,169 | 55,169 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 其他限售股股东 | 486,651 | 341,965 | 144,686 | 首发后限售股 | 2023-5-28 | |
| 合计 | 42,678,375 | 18,121,544 | 0 | 24,556,831 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 33,254 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司 | 境外法人 | 9.17% | 47,392,045 | 11,848,012 | 35,544,033 | ||||
| #吉安广佳企业管理咨询服务有限公司 | 境内非国有法人 | 8.60% | 44,422,557 | -5200000 | 44,422,557 | ||||
| 范展华 | 境内自然人 | 2.19% | 11,332,803 | 8,499,602 | 2,833,201 | 质押 | 8,117,278.00 | ||
| 广东维雅化妆品有限公司 | 境内非国有法人 | 1.17% | 6,025,900 | -5165757 | 6,025,900 | ||||
| 全国社保基金四零三组合 | 其他 | 1.02% | 5,280,865 | -4284300 | 5,280,865 | ||||
| 中山中科南头创业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.01% | 5,208,820 | 5,208,820 | 冻结 | 5,208,820.00 | |||
| 钟宝申 | 境内自然人 | 0.90% | 4,654,900 | 1448700 | 4,654,900 | ||||
| #横琴广金美好基金管理有限公司－广金美好鑫星私募证券投资基金 | 其他 | 0.67% | 3,462,937 | 3,462,937 | |||||
| 崔丹青 | 境内自然人 | 0.61% | 3,138,800 | 3138800 | 3,138,800 | ||||
| 易方达丰利股票型养老金产品－上海浦东发展银行股份有限公司 | 其他 | 0.60% | 3,090,076 | 3,090,076 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 2019年4月16日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准福建青松股份有限公司向诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]650号），核准公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜。公司前10名股东中，诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司、广东维雅化妆品有限公司、中山中科南头创业投资有限公司均为本次重组交易对方，所持股份自股票上市之日起按承诺予以锁定，详情可参见公司于2019年5月23日披露的《青松股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书》（公告编号：2019-049）。 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述股东之间是否存在关联系，也未知是否属于一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 广东维雅化妆品有限公司（曾用名：中山维雅投资管理咨询有限公司）于2018年12月11日作出关于放弃表决权的承诺，具体内容为：作为上市公司股东期间，放弃所持上市公司股票所对应的提名权、提案权和在股东大会上的表决权，且不向上市公司提名、推荐任何董事人选。 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| #吉安广佳企业管理咨询服务有限公司 | 44,422,557 | 人民币普通股 | 44,422,557 | |
| 诺斯贝尔（香港）无纺布制品有限公司 | 35,544,033 | 人民币普通股 | 35,544,033 | |
| 广东维雅化妆品有限公司 | 6,025,900 | 人民币普通股 | 6,025,900 | |
| 全国社保基金四零三组合 | 5,280,865 | 人民币普通股 | 5,280,865 | |
| 中山中科南头创业投资有限公司 | 5,208,820 | 人民币普通股 | 5,208,820 | |
| 钟宝申 | 4,654,900 | 人民币普通股 | 4,654,900 | |
| #横琴广金美好基金管理有限公司－广金美好鑫星私募证券投资基金 | 3,462,937 | 人民币普通股 | 3,462,937 | |
| 崔丹青 | 3,138,800 | 人民币普通股 | 3,138,800 | |
| 易方达丰利股票型养老金产品－上海浦东发展银行股份有限公司 | 3,090,076 | 人民币普通股 | 3,090,076 | |
| 广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司 | 3,058,753 | 人民币普通股 | 3,058,753 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东吉安广佳企业管理咨询服务有限公司通过普通证券账户持有6,622,557股，通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有37,800,000股，实际合计持有44,422,557股。 公司股东横琴广金美好基金管理有限公司-广金美好鑫星私募证券投资基金通过普通证券账户持有2,882,537股，通过中信证券华南股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有580,400股，实际合计持有3,462,937股。 | |||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建青松股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 780,697,311.88 | 573,943,250.14 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 30,899,960.01 | 100,702,287.71 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 596,730,775.09 | 714,566,463.95 |
| 应收款项融资 | 7,729,752.05 | 41,176,073.03 |
| 预付款项 | 54,680,467.59 | 11,524,116.53 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 14,897,080.80 | 16,216,082.25 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 963,789,509.72 | 1,058,712,349.20 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 15,680,897.34 | 112,093,557.73 |
| 流动资产合计 | 2,465,105,754.48 | 2,628,934,180.54 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 658,082,819.18 | 740,201,901.79 |
| 在建工程 | 32,630,832.06 | 34,045,099.18 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 168,923,674.57 | 194,076,551.72 |
| 无形资产 | 218,095,677.80 | 220,505,168.60 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 452,703,712.80 | 452,703,712.80 |
| 长期待摊费用 | 206,506,945.93 | 223,258,538.24 |
| 递延所得税资产 | 66,646,776.05 | 30,068,673.35 |
| 其他非流动资产 | 52,075,585.70 | 56,975,510.81 |
| 非流动资产合计 | 1,865,666,024.09 | 1,961,835,156.49 |
| 资产总计 | 4,330,771,778.57 | 4,590,769,337.03 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 397,670,492.11 | 436,492,342.16 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 100,000,000.00 | |
| 应付账款 | 315,554,833.76 | 558,685,251.03 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 154,332,847.98 | 96,357,947.84 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 43,072,153.20 | 73,310,711.14 |
| 应交税费 | 18,035,139.79 | 22,619,940.92 |
| 其他应付款 | 20,636,377.73 | 25,555,356.71 |
| 其中：应付利息 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 455,287,589.61 | 414,387,988.87 |
| 其他流动负债 | 5,547,718.57 | 5,806,802.87 |
| 流动负债合计 | 1,510,137,152.75 | 1,633,216,341.54 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 673,820,584.80 | 632,147,618.89 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 132,006,569.01 | 151,068,702.70 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 30,525,915.12 | 21,042,837.18 |
| 递延所得税负债 | 16,987,727.04 | 17,867,004.96 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 853,340,795.97 | 822,126,163.73 |
| 负债合计 | 2,363,477,948.72 | 2,455,342,505.27 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 516,580,886.00 | 516,580,886.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,162,433,601.49 | 1,162,433,601.49 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 417,555.10 | -718,464.37 |
| 专项储备 | 3,666,433.64 | 16,176,805.71 |
| 盈余公积 | 124,721,262.85 | 124,721,262.85 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 157,741,947.97 | 316,258,298.80 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,965,561,687.05 | 2,135,452,390.48 |
| 少数股东权益 | 1,732,142.80 | -25,558.72 |
| 所有者权益合计 | 1,967,293,829.85 | 2,135,426,831.76 |
| 负债和所有者权益总计 | 4,330,771,778.57 | 4,590,769,337.03 |
法定代表人：范展华 主管会计工作负责人：汪玉聪 会计机构负责人：袁彩明
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 51,641,076.65 | 47,420,146.08 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,771,653.78 | 2,131,432.79 |
| 应收款项融资 | 150,304.00 | 12,094,145.01 |
| 预付款项 | 161,997.06 | 145,616.89 |
| 其他应收款 | 1,122,328,772.04 | 1,201,484,651.48 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 14,517.18 | |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 151,840.26 | |
| 流动资产合计 | 1,176,205,643.79 | 1,263,290,509.43 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 2,165,149,632.36 | 2,165,149,632.36 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 168,765.27 | 187,426.59 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,014,809.74 | 1,273,910.08 |
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,545,183.55 | 1,800,004.70 |
| 递延所得税资产 | 4,557,153.82 | 377,466.61 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 2,172,435,544.74 | 2,168,788,440.34 |
| 资产总计 | 3,348,641,188.53 | 3,432,078,949.77 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 134,479,658.33 | 187,812,701.81 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,015,261.32 | 2,337,159.87 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 452,170.64 | 2,147,866.15 |
| 应付职工薪酬 | 398,838.13 | 1,507,548.96 |
| 应交税费 | 20,584.47 | 11,072,372.45 |
| 其他应付款 | 69,916,035.73 | 69,884,298.60 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 408,775,990.22 | 365,441,792.46 |
| 其他流动负债 | 21,832.32 | 279,222.60 |
| 流动负债合计 | 616,080,371.16 | 640,482,962.90 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 405,559,409.80 | 451,965,118.89 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 516,055.20 | 771,827.15 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 406,075,465.00 | 452,736,946.04 |
| 负债合计 | 1,022,155,836.16 | 1,093,219,908.94 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 516,580,886.00 | 516,580,886.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,454,524,765.51 | 1,454,524,765.51 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 117,660.11 | 117,660.11 |
| 盈余公积 | 124,721,262.85 | 124,721,262.85 |
| 未分配利润 | 230,540,777.90 | 242,914,466.36 |
| 所有者权益合计 | 2,326,485,352.37 | 2,338,859,040.83 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,348,641,188.53 | 3,432,078,949.77 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,416,068,051.11 | 1,910,672,940.84 |
| 其中：营业收入 | 1,416,068,051.11 | 1,910,672,940.84 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,558,436,415.02 | 1,698,920,918.18 |
| 其中：营业成本 | 1,345,760,243.98 | 1,498,514,730.85 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,915,569.73 | 8,892,507.97 |
| 销售费用 | 23,501,276.50 | 31,271,752.62 |
| 管理费用 | 95,599,761.74 | 84,505,333.33 |
| 研发费用 | 64,705,555.79 | 53,034,509.59 |
| 财务费用 | 22,954,007.28 | 22,702,083.82 |
| 其中：利息费用 | 32,797,456.97 | 18,963,235.52 |
| 利息收入 | 1,870,101.81 | 1,820,953.96 |
| 加：其他收益 | 5,505,406.54 | 4,238,922.02 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 438,087.17 | 163,522.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 899,960.01 | 485,688.71 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,277,811.05 | -2,968,445.32 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -52,083,042.01 | -1,634,112.34 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 48,791.04 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -190,836,972.21 | 212,037,598.66 |
| 加：营业外收入 | 26,609.06 | 269,964.21 |
| 减：营业外支出 | 2,860,341.85 | 1,525,339.30 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -193,670,705.00 | 210,782,223.57 |
| 减：所得税费用 | -35,930,553.49 | 30,341,035.51 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -157,740,151.51 | 180,441,188.06 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -157,740,151.51 | 180,441,188.06 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -158,516,350.83 | 180,627,074.82 |
| 2.少数股东损益 | 776,199.32 | -185,886.76 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,117,521.67 | -364,452.54 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,136,019.47 | -332,156.34 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 1,136,019.47 | -332,156.34 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 1,136,019.47 | -332,156.34 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -18,497.80 | -32,296.20 |
| 七、综合收益总额 | -156,622,629.84 | 180,076,735.52 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -157,380,331.36 | 180,294,918.48 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 757,701.52 | -218,182.96 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.3069 | 0.3497 |
| （二）稀释每股收益 | -0.3069 | 0.3497 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：范展华 主管会计工作负责人：汪玉聪 会计机构负责人：袁彩明
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 5,278,259.44 | 373,807,807.07 |
| 减：营业成本 | 6,146,422.05 | 306,393,823.32 |
| 税金及附加 | 502,379.69 | 1,752,923.92 |
| 销售费用 | 707,648.47 | |
| 管理费用 | 4,535,068.67 | 5,403,688.64 |
| 研发费用 | -359,845.32 | |
| 财务费用 | 10,897,130.55 | 14,548,805.70 |
| 其中：利息费用 | 11,239,871.58 | 13,395,562.81 |
| 利息收入 | 141,615.27 | 434,269.87 |
| 加：其他收益 | 226,632.67 | 725,630.03 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -111,743.01 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 482,377.01 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 22,733.18 | 2,698,100.88 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -16,553,375.67 | 49,155,127.25 |
| 加：营业外收入 | 161,846.56 | |
| 减：营业外支出 | 5,000.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -16,553,375.67 | 49,311,973.81 |
| 减：所得税费用 | -4,179,687.21 | 12,291,998.28 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -12,373,688.46 | 37,019,975.53 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -12,373,688.46 | 37,019,975.53 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -12,373,688.46 | 37,019,975.53 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,694,899,408.09 | 1,908,259,855.22 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 89,259,537.63 | 60,356,396.14 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,531,153.65 | 14,096,556.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,802,690,099.37 | 1,982,712,808.19 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,345,666,777.87 | 1,359,739,553.16 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 291,467,390.51 | 360,571,259.75 |
| 支付的各项税费 | 30,610,666.55 | 105,717,235.36 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 58,142,269.49 | 68,437,815.95 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,725,887,104.42 | 1,894,465,864.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,802,994.95 | 88,246,943.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 360,000,000.00 | 246,010,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,212,192.01 | 1,188,264.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 103,850.15 | 48,625.41 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 361,316,042.16 | 247,246,890.23 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,161,302.24 | 141,238,929.30 |
| 投资支付的现金 | 290,000,000.00 | 198,207,235.28 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 319,161,302.24 | 339,446,164.58 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 42,154,739.92 | -92,199,274.35 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 204,000,000.00 | 160,607,940.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 99,138,194.44 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 304,138,194.44 | 160,607,940.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 170,854,900.00 | 313,955,660.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 28,248,598.59 | 108,235,895.73 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 127,392,491.09 | 21,629,899.90 |
| 筹资活动现金流出小计 | 326,495,989.68 | 443,821,455.63 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,357,795.24 | -283,213,515.63 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 10,154,122.11 | -1,542,774.11 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 106,754,061.74 | -288,708,620.12 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 571,419,824.37 | 514,622,792.88 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 678,173,886.11 | 225,914,172.76 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 14,407,837.73 | 250,463,116.16 |
| 收到的税费返还 | 65,247.10 | 7,702,255.75 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 82,373,700.48 | 33,028,354.36 |
| 经营活动现金流入小计 | 96,846,785.31 | 291,193,726.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 188,740.18 | 44,215,219.14 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,463,561.52 | 4,666,751.41 |
| 支付的各项税费 | 11,574,036.73 | 50,847,040.88 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,439,997.29 | 11,713,525.43 |
| 经营活动现金流出小计 | 16,666,335.72 | 111,442,536.86 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 80,180,449.59 | 179,751,189.41 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 117,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 731,373.73 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | 117,731,373.73 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 165,137.62 | 110,515.84 |
| 投资支付的现金 | 97,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 165,137.62 | 97,110,515.84 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -165,137.62 | 20,620,857.89 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 56,300,000.00 | 253,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,426,028.11 | 107,545,741.20 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 257,684.63 | 132,321.59 |
| 筹资活动现金流出小计 | 75,983,712.74 | 360,678,062.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -75,983,712.74 | -360,678,062.79 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 189,331.34 | -1,258,720.78 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,220,930.57 | -161,564,736.27 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 47,420,146.08 | 212,081,487.20 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 51,641,076.65 | 50,516,750.93 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 516,580,886.00 | 1,162,433,601.49 | -718,464.37 | 16,176,805.71 | 124,721,262.85 | 316,258,298.80 | 2,135,452,390.48 | -25,558.72 | 2,135,426,831.76 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企 | |||||||||||||||
| 业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,580,886.00 | 1,162,433,601.49 | -718,464.37 | 16,176,805.71 | 124,721,262.85 | 316,258,298.80 | 2,135,452,390.48 | -25,558.72 | 2,135,426,831.76 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,136,019.47 | -12,510,372.07 | -158,516,350.83 | -169,890,703.43 | 1,757,701.52 | -168,133,001.91 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,136,019.47 | -158,516,350.83 | -157,380,331.36 | 757,701.52 | -156,622,629.84 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -12,510,372.07 | -12,510,372.07 | -12,510,372.07 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 7,591,077.36 | 7,591,077.36 | 7,591,077.36 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -20,101,449.43 | -20,101,449.43 | -20,101,449.43 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 516,580,886.00 | 1,162,433,601.49 | 417,555.10 | 3,666,433.64 | 124,721,262.85 | 157,741,947.97 | 1,965,561,687.05 | 1,732,142.80 | 1,967,293,829.85 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 516,580,886. | 1,162,433,60 | 103,496.00 | 9,658,048.81 | 124,721,262. | 1,320,908,46 | 3,134,405,75 | 721,336.32 | 3,135,127,09 | ||||||
| 00 | 1.49 | 85 | 2.27 | 7.42 | 3.74 | ||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,580,886.00 | 1,162,433,601.49 | 103,496.00 | 9,658,048.81 | 124,721,262.85 | 1,320,908,462.27 | 3,134,405,757.42 | 721,336.32 | 3,135,127,093.74 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -332,156.34 | 3,690,110.88 | 87,642,515.34 | 91,000,469.88 | -218,182.96 | 90,782,286.92 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -332,156.34 | 180,627,074.82 | 180,294,918.48 | -218,182.96 | 180,076,735.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -92,984,559.48 | -92,984,559.48 | -92,984,559.48 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有 | - | - | - |
| 者（或股东）的分配 | 92,984,559.48 | 92,984,559.48 | 92,984,559.48 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 3,690,110.88 | 3,690,110.88 | 3,690,110.88 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 7,587,237.60 | 7,587,237.60 | 7,587,237.60 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -3,897,126.72 | -3,897,126.72 | -3,897,126.72 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 516,580,886.00 | 1,162,433,601.49 | -228,660.34 | 13,348,159.69 | 124,721,262.85 | 1,408,550,977.61 | 3,225,406,227.30 | 503,153.36 | 3,225,909,380.66 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 516,580,886.00 | 1,454,524,765.51 | 117,660.11 | 124,721,262.85 | 242,914,466.36 | 2,338,859,040.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,580,886.00 | 1,454,524,765.51 | 117,660.11 | 124,721,262.85 | 242,914,466.36 | 2,338,859,040.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -12,373,688.46 | -12,373,688.46 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -12,373,688.46 | -12,373,688.46 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有 | ||||||||||||
| 者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 516,580,886.00 | 1,454,524,765.51 | 117,660.11 | 124,721,262.85 | 230,540,777.90 | 2,326,485,352.37 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 516,580,886.00 | 1,454,524,765.51 | 102,369.36 | 124,721,262.85 | 921,459,746.09 | 3,017,389,029.81 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,580,886.00 | 1,454,524,765.5 | 102,369.36 | 124,721,262.85 | 921,459,746.09 | 3,017,389,029.8 | ||||||
| 1 | 1 | |||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,290.75 | -55,964,583.95 | -55,949,293.20 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 37,019,975.53 | 37,019,975.53 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -92,984,559.48 | -92,984,559.48 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -92,984,559.48 | -92,984,559.48 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
| 留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 15,290.75 | 15,290.75 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 15,290.75 | 15,290.75 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 516,580,886.00 | 1,454,524,765.51 | 117,660.11 | 124,721,262.85 | 865,495,162.14 | 2,961,439,736.61 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
福建青松股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为建阳市青松化工有限公司,于2009年5月整体变更设立的股份有限公司。公司于2010年10月26日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为913500007264402916的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年6月30日，本公司累计发行股本总数51,658.09万股，注册资本为51,658.09万元，注册地址：福建省建阳市回瑶工业园区，总部地址：福建省建阳市回瑶工业园区，公司无控股股东和实际控制人。
（二）公司业务性质和主要经营活动
公司属于化学原料及化学制品制造业。
公司经营范围：药用辅料[樟脑(合成)]、原料药[樟脑(合成)]、中药饮片（冰片）的生产；2-莰醇（冰片）、莰烯、双戊烯的生产；1，2-二甲苯、1，3-二甲苯、1，4-二甲苯、氢氧化钠溶液[含量≥30%]、松节油、乙酸[含量>80%]、溶剂油[闭杯闪点≤60℃]、莰烯、α-蒎烯、β-蒎烯、2-莰醇、双戊烯、三乙胺、氯化苄、正磷酸、硼酸、三氟化硼、三氟化硼乙酸络合物、甲基异丙基苯、甲醇（剧毒品除外）的批发；化工产品（不含危险化学品及易制毒化学品）、香料及香料油的生产；医药工程的设计与施工；机械设备、仪器仪表及零配件销售；非织造布、化妆品的制造及销售；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主要从事松节油深加工系列产品的研发、生产与销售。公司于2019年4月完成对诺斯贝尔化妆品股份有限公司的并购，增加了面膜、护肤品、湿巾等化妆品的设计、研发与制造业务。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2022年8月28日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共13户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 龙晟（香港）贸易有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 福建南平青松化工有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 广州青航投资有限公司（注） | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 广东领博科技投资有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 广东埃夫诺米健康科技有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 诺斯贝尔化妆品股份有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
| 中山诺斯贝尔日化制品有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 中山市小诺家电子商务有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 诺斯贝尔（亚洲）有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 株式会社诺斯贝尔韩国研究所 | 控股子公司 | 3 | 60.00 | 60.00 |
| 杭州颐唯实检测科技有限公司 | 控股子公司 | 3 | 70.00 | 70.00 |
| 广东丽研生物科技有限公司 | 全资子公司 | 3 | 100.00 | 100.00 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司已结合自身生产经营特点制定并披露具体化的会计政策，包括但不限于应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。公司已在财务报表附注的重要会计政策及会计估计部分对上述具体化会计政策进行说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司株式会社诺斯贝尔韩国研究所以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票组合 | 相较于银行承兑汇票，信用损失风险较高 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 并表关联方组合 | 款项性质及风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 松节油深加工业务组合 | 款项性质及风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 化妆品业务组合 | 款项性质及风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 并表关联方组合 | 款项性质及风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 押金、保证金、备用金及出口退税款组合 | 款项性质及风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 其他组合 | 款项性质及风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
③其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工
具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的对合营、联营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定。
（2）后续计量及损益确认
①成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性
投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（3） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 松节油深加工及投资业务 | ||||
| 房屋、建筑物及构筑物 | 年限平均法 | 30 | 5% | 3.17% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3 | 5% | 31.67% |
| 化妆品业务 | ||||
| 房屋、建筑物及构筑物 | 年限平均法 | 20 | 10% | 4.5% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10% | 9%-18% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10% | 9%-18% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10% | 9%-18% |
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内固定资产投资情况详见本附注七、10、固定资产。
（4） 后续计量及处置
①固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
②固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（5） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
21、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
报告期内在建工程投资情况详见本附注七、11、在建工程。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的平均资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
24、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术、应用软件等。
①无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地证使用年限 |
| 专利权 | 5-10年 | 法律规定 |
| 应用软件及其他 | 5-10年 | 行业惯例 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
25、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
26、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在不高于5年的受益期内按直线法分期摊销。
27、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
29、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。30、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
32、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
公司有两大业务板块，一是松节油深加工系列产品的研发、生产与销售，二是化妆品的设计与研发、生产和销售。依据公司自身的经营模式和结算方式，两类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
公司两类销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
33、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 与资产相关和与收益相关 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 无 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
（3）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括房屋、机器设备及电子设备等。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 房屋、机器设备及电子设备 |
| 低价值资产租赁 | 房屋、机器设备及电子设备 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五、23和29。
（4）本公司作为出租人的会计处理
①租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
②对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
36、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税、出口免抵增值税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 2.50%、15%、16.50%、25% |
| 教育费附加 | 应交增值税、出口免抵增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交增值税、出口免抵增值税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 福建青松股份有限公司、广州青航投资有限公司、广东领博科技投资有限公司、中山诺斯贝尔日化制品有限公司、广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司、杭州颐唯实检测科技有限公司、广东丽研生物科技有限公司、广东埃夫诺米健康科技有限公司 | 25% |
| 龙晟（香港）贸易有限公司、诺斯贝尔（亚洲）有限公司 | 16.50% |
| 福建南平青松化工有限公司、诺斯贝尔化妆品股份有限公司 | 15% |
| 中山市小诺家电子商务有限公司 | 2.50% |
| 株式会社诺斯贝尔韩国研究所 | 孙公司株式会社诺斯贝尔韩国研究所企业所得税实行两档累进税率，全年应纳税所得额不超过1亿韩元的部分税率为13%，超过1亿韩元的部分税率为25%。 |
2、税收优惠
（1）根据财税[2008]47号《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》，资源综合利用取得的收入减按90%计入当年收入总额。子公司福建南平青松化工有限公司本期醋酸钠、无水醋酸钠（乙酸钠）收入适用减按90%计入当年应税收入总额的企业所得税优惠。
（2）子公司诺斯贝尔化妆品股份有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局2019年12月2日联合颁发的编号为GR201944000668《高新技术企业证书》，有效期为三年。子公司诺斯贝尔化妆品股份有限公司于2022年6月重新申请认定，并于2022年8月7日通过了初审，本期暂按15%的企业所得税税率。
（3）子公司福建南平青松化工有限公司取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局2020年12月1日联合颁发的编号为GR202035000249《高新技术企业证书》，有效期为三年，本期可享受15%的企业所得税税率优惠。
（4）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号）规定，为进一步支持小微企业和个体工商户发展，自2021年1月1日起至2022年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。孙公司中山市小诺家电子商务有限公司为小型微利企业，本期适用小微企业普惠性税收减免政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 96,577.24 | 143,408.74 |
| 银行存款 | 577,152,326.18 | 571,238,824.36 |
| 其他货币资金 | 203,448,408.46 | 2,561,017.04 |
| 合计 | 780,697,311.88 | 573,943,250.14 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 30,163,227.05 | 37,430,156.20 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 102,523,425.77 | 2,523,425.77 |
其他说明截止2022年6月30日，本公司除其他货币资金中100,000,000.00元为票据保证金、2,523,425.77元存在司法冻结外，其他款项不存在质押、冻结等受限制情形，或有潜在收回风险。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,899,960.01 | 100,702,287.71 |
| 其中： | ||
| 其他 | 30,899,960.01 | 100,702,287.71 |
| 合计 | 30,899,960.01 | 100,702,287.71 |
其他说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 12,583,356.54 | 1.96% | 10,795,974.84 | 85.80% | 1,787,381.70 | 3,646,448.06 | 0.48% | 3,646,448.06 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 630,442,196.42 | 98.04% | 35,498,803.03 | 5.63% | 594,943,393.39 | 753,923,503.71 | 99.52% | 39,357,039.76 | 5.22% | 714,566,463.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 松节油深加工 | 144,124,899.59 | 22.40% | 9,279,181.14 | 6.44% | 134,845,718.45 | 140,035,425.97 | 18.49% | 8,662,635.87 | 6.19% | 131,372,790.10 |
| 业务组合 | ||||||||||
| 化妆品业务组合 | 486,317,296.83 | 75.64% | 26,219,621.89 | 5.39% | 460,097,674.94 | 613,888,077.74 | 81.03% | 30,694,403.89 | 5.00% | 583,193,673.85 |
| 合计 | 643,025,552.96 | 100.00% | 46,294,777.87 | 7.20% | 596,730,775.09 | 757,569,951.77 | 100.00% | 43,003,487.82 | 5.68% | 714,566,463.95 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广东朝太阳生物科技有限公司 | 3,646,448.06 | 3,646,448.06 | 100.00% | 根据可回收性判断 |
| 深圳凯联健康生物科技有限公司 | 8,936,908.48 | 7,149,526.78 | 80.00% | 根据可回收性判断 |
| 合计 | 12,583,356.54 | 10,795,974.84 | ||
按组合计提坏账准备：（1）松节油深加工业务组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄1年以内 | 140,579,666.42 | 7,028,983.32 | 5.00% |
| 账龄1－2年 | 1,478,969.72 | 369,742.43 | 25.00% |
| 账龄2－3年 | 580,650.19 | 394,842.13 | 68.00% |
| 账龄3年以上 | 1,485,613.26 | 1,485,613.26 | 100.00% |
| 合计 | 144,124,899.59 | 9,279,181.14 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：（2）化妆品业务组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄1年以内 | 482,351,136.33 | 24,117,556.82 | 5.00% |
| 账龄1－2年 | 3,966,160.50 | 2,102,065.07 | 53.00% |
| 合计 | 486,317,296.83 | 26,219,621.89 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 631,249,637.94 |
| 1至2年 | 6,063,203.51 |
| 2至3年 | 580,650.19 |
| 3年以上 | 5,132,061.32 |
| 3至4年 | 1,840,463.35 |
| 4至5年 | 2,353,163.54 |
| 5年以上 | 938,434.43 |
| 合计 | 643,025,552.96 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 3,646,448.06 | 7,149,526.78 | 10,795,974.84 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：松节油深加工业务组合 | 8,662,635.87 | 585,453.01 | 31,092.25 | 9,279,181.13 | ||
| 化妆品业务组合 | 30,694,403.89 | 4,474,782.00 | 26,219,621.89 | |||
| 合计 | 43,003,487.82 | 7,734,979.79 | 4,474,782.00 | 31,092.25 | 46,294,777.86 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无其他变动系境外子公司外币报表折算影响31,092.25元。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 181,386,552.64 | 30.40% | 9,546,660.67 |
| 合计 | 181,386,552.64 | 30.40% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,729,752.05 | 41,176,073.03 |
| 合计 | 7,729,752.05 | 41,176,073.03 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
?适用 □不适用
应收款项融资余额为银行承兑汇票期末账面价值。于2022年6月30日，本公司所持有的应收款项融资公允价值与银行承兑汇票面值一致。本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 54,232,683.15 | 99.18% | 11,369,325.69 | 98.66% |
| 1至2年 | 184,852.61 | 0.34% | 60,592.96 | 0.53% |
| 2至3年 | 143,271.56 | 0.26% | 15,335.98 | 0.13% |
| 3年以上 | 119,660.27 | 0.22% | 78,861.90 | 0.68% |
| 合计 | 54,680,467.59 | 11,524,116.53 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 44,163,777.02 | 80.77 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 14,897,080.80 | 16,216,082.25 |
| 合计 | 14,897,080.80 | 16,216,082.25 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金、备用金及出口退税款 | 13,898,906.85 | 15,551,665.24 |
| 往来款及其他 | 1,082,756.53 | 731,386.33 |
| 合计 | 14,981,663.38 | 16,283,051.57 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 34,969.32 | 32,000.00 | 66,969.32 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 17,613.26 | 17,613.26 | ||
| 2022年6月30日余额 | 52,582.58 | 32,000.00 | 84,582.58 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,546,031.91 |
| 1至2年 | 1,515,778.73 |
| 2至3年 | 3,059,981.56 |
| 3年以上 | 7,859,871.18 |
| 3至4年 | 1,026,510.38 |
| 4至5年 | 5,029,760.00 |
| 5年以上 | 1,803,600.80 |
| 合计 | 14,981,663.38 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 66,969.32 | 17,613.26 | 84,582.58 | |||
| 合计 | 66,969.32 | 17,613.26 | 84,582.58 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金 | 2,353,542.00 | 2-3年&3年以上 | 15.71% | |
| 第二名 | 押金 | 2,211,889.56 | 2-3年 | 14.76% | |
| 第三名 | 押金 | 1,664,000.00 | 2-3年&3年以上 | 11.11% | |
| 第四名 | 保证金 | 1,000,000.00 | 3年以上 | 6.67% | |
| 第五名 | 押金 | 630,360.00 | 3年以上 | 4.21% | |
| 合计 | 7,859,791.56 | 52.46% |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 328,096,781.15 | 13,866,243.03 | 314,230,538.12 | 426,946,796.89 | 14,485,817.19 | 412,460,979.70 |
| 在产品 | 160,195,406.10 | 160,195,406.10 | 58,964,285.34 | 58,964,285.34 | ||
| 库存商品 | 378,436,936.96 | 17,322,758.16 | 361,114,178.80 | 373,509,059.23 | 14,641,074.87 | 358,867,984.36 |
| 周转材料 | 1,486,985.58 | 1,486,985.58 | 2,041,073.63 | 2,041,073.63 | ||
| 发出商品 | 27,700,626.12 | 27,700,626.12 | 35,208,457.08 | 35,208,457.08 | ||
| 自制半成品 | 97,255,102.19 | 2,680,196.92 | 94,574,905.27 | 182,264,850.11 | 1,004,269.05 | 181,260,581.06 |
| 在途物资 | 6,526,169.26 | 6,526,169.26 | ||||
| 委托加工物资 | 4,483,924.87 | 4,483,924.87 | 3,382,818.77 | 3,382,818.77 | ||
| 低值易耗品 | 2,944.86 | 2,944.86 | ||||
| 合计 | 997,658,707.83 | 33,869,198.11 | 963,789,509.72 | 1,088,843,510.31 | 30,131,161.11 | 1,058,712,349.20 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 14,485,817.19 | 3,726,056.04 | 4,345,630.20 | 13,866,243.03 | ||
| 库存商品 | 14,641,074.87 | 3,410,395.37 | 728,712.08 | 17,322,758.16 | ||
| 自制半成品 | 1,004,269.05 | 1,675,927.87 | 2,680,196.92 | |||
| 合计 | 30,131,161.11 | 8,812,379.28 | 5,074,342.28 | 33,869,198.11 | ||
为执行销售合同而持有的存货，以合同价格为基础计算可变现净值；其他存货则以一般销售价格为基础计算可变现净值。本期转销存货跌价准备的原因系本期将已计提存货跌价准备的存货售出或领用。
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣及认证进项税额 | 15,680,897.34 | 106,609,926.84 |
| 预缴企业所得税 | 5,483,630.89 | |
| 合计 | 15,680,897.34 | 112,093,557.73 |
其他说明：
9、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
其他说明：
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 658,082,819.18 | 740,201,901.79 |
| 合计 | 658,082,819.18 | 740,201,901.79 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物及构筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 300,697,583.75 | 813,017,567.56 | 34,899,544.11 | 48,102,083.22 | 1,196,716,778.64 |
| 2.本期增加金额 | 19,763,398.29 | 324,849.56 | 109,128.07 | 20,197,375.92 | |
| （1）购置 | 11,372,284.13 | 324,849.56 | 275,231.03 | 11,972,364.72 | |
| （2）在建工程 | 8,391,114.16 | 8,391,114.16 |
| 转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差额 | -166,102.96 | -166,102.96 | |||
| 3.本期减少金额 | 8,263,412.21 | 248,096.49 | 658,954.79 | 9,170,463.49 | |
| （1）处置或报废 | 8,263,412.21 | 248,096.49 | 658,954.79 | 9,170,463.49 | |
| 4.期末余额 | 300,697,583.75 | 824,517,553.64 | 34,976,297.18 | 47,552,256.50 | 1,207,743,691.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 73,178,347.89 | 314,265,068.57 | 18,015,046.64 | 30,522,690.37 | 435,981,153.47 |
| 2.本期增加金额 | 5,733,884.40 | 42,655,916.89 | 2,075,299.53 | 1,774,689.29 | 52,239,790.11 |
| （1）计提 | 5,733,884.40 | 42,655,916.89 | 2,075,299.53 | 1,774,689.29 | 52,239,790.11 |
| 3.本期减少金额 | 6,483,615.66 | 223,286.84 | 731,897.58 | 7,438,800.08 | |
| （1）处置或报废 | 6,483,615.66 | 223,286.84 | 582,404.91 | 7,289,307.41 | |
| （2）外币报表折算差额 | 149,492.67 | 149,492.67 | |||
| 4.期末余额 | 78,912,232.29 | 350,437,369.80 | 19,867,059.33 | 31,565,482.08 | 480,782,143.50 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 20,343,524.12 | 190,199.26 | 20,533,723.38 | ||
| 2.本期增加金额 | 48,345,005.01 | 48,345,005.01 | |||
| （1）计提 | 48,345,005.01 | 48,345,005.01 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | 68,688,529.13 | 190,199.26 | 68,878,728.39 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 221,785,351.46 | 405,391,654.71 | 15,109,237.85 | 15,796,575.16 | 658,082,819.18 |
| 2.期初账面价值 | 227,519,235.86 | 478,408,974.87 | 16,884,497.47 | 17,389,193.59 | 740,201,901.79 |
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 32,630,832.06 | 34,045,099.18 |
| 合计 | 32,630,832.06 | 34,045,099.18 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 樟脑及副产品技术改造项目 | 6,353,687.96 | 6,353,687.96 | 6,353,687.96 | 6,353,687.96 | ||
| 设备工程 | 32,520,566.57 | 32,520,566.57 | 28,920,874.89 | 28,920,874.89 | ||
| 装修工程 | 4,716,326.26 | 4,716,326.26 | ||||
| 其他 | 110,265.49 | 110,265.49 | 407,898.03 | 407,898.03 | ||
| 合计 | 38,984,520.02 | 6,353,687.96 | 32,630,832.06 | 40,398,787.14 | 6,353,687.96 | 34,045,099.18 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 设备工程-湿巾生产线 | 915,929.20 | 915,929.20 | 0.00 | 100.00 | 其他 | |||||||
| 设备工程-湿纸巾原料提升及成品降输送码垛智能项目 | 1,200.00 | 10,273,934.51 | 10,273,934.51 | 85.62% | 70.00 | 其他 | ||||||
| 设备工程-纯化水制备和分配系统 | 575.00 | 5,088,495.58 | 4,867.28 | 5,093,362.86 | 88.50% | 90.00 | 其他 | |||||
| 设备工程-500吨/年冰片改造项目（GMP改造） | 1,050.00 | 3,535,126.89 | 6,179,311.22 | 9,714,438.11 | 92.52% | 85.00 | 其他 | |||||
| 合计 | 2,825.00 | 19,813,486.18 | 6,184,178.50 | 915,929.20 | 25,081,735.48 |
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物及构筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 241,666,023.30 | 241,666,023.30 |
| 2.本期增加金额 | 5,697,829.69 | 5,697,829.69 |
| （1）租赁 | 5,697,829.69 | 5,697,829.69 |
| 3.本期减少金额 | 9,163,984.38 | 9,163,984.38 |
| （1）其他减少 | 9,163,984.38 | 9,163,984.38 |
| 4.期末余额 | 238,199,868.61 | 238,199,868.61 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 47,589,471.58 | 47,589,471.58 |
| 2.本期增加金额 | 25,478,793.80 | 25,478,793.80 |
| （1）计提 | 25,504,942.78 | 25,504,942.78 |
| （2）外币报表折算差额 | -26,148.98 | -26,148.98 |
| 3.本期减少金额 | 3,792,071.34 | 3,792,071.34 |
| （1）处置 |
| （2）其他减少 | 3,792,071.34 | 3,792,071.34 |
| 4.期末余额 | 69,276,194.04 | 69,276,194.04 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 168,923,674.57 | 168,923,674.57 |
| 2.期初账面价值 | 194,076,551.72 | 194,076,551.72 |
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 165,248,764.61 | 80,793,964.46 | 19,502,920.70 | 1,300,000.00 | 266,845,649.77 |
| 2.本期增加金额 | 4,891,163.51 | 4,891,163.51 | |||
| （1）购置 | 4,891,163.51 | 4,891,163.51 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 165,248,764.61 | 80,793,964.46 | 24,394,084.21 | 1,300,000.00 | 271,736,813.28 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 12,857,821.04 | 20,470,941.63 | 12,220,885.41 | 790,833.09 | 46,340,481.17 |
| 2.本期增加金额 | 1,793,014.62 | 3,769,067.18 | 1,673,572.53 | 64,999.98 | 7,300,654.31 |
| （1）计提 | 1,793,014.62 | 3,769,067.18 | 1,673,572.53 | 64,999.98 | 7,300,654.31 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 14,650,835.66 | 24,240,008.81 | 13,894,457.94 | 855,833.07 | 53,641,135.48 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 150,597,928.95 | 56,553,955.65 | 10,499,626.27 | 444,166.93 | 218,095,677.80 |
| 2.期初账面价值 | 152,390,943.57 | 60,323,022.83 | 7,282,035.29 | 509,166.91 | 220,505,168.60 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | 期末余额 | ||||
| 收购诺斯贝尔化妆品股份有限公司90%股权 | 1,366,134,212.80 | 1,366,134,212.80 | ||||
| 合计 | 1,366,134,212.80 | 1,366,134,212.80 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | 期末余额 | ||||
| 收购诺斯贝尔化妆品股份有限公司90%股权 | 913,430,500.00 | 913,430,500.00 | ||||
| 合计 | 913,430,500.00 | 913,430,500.00 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息2019年4月24日本公司完成对诺斯贝尔90%股权收购，合并成本大于与诺斯贝尔相关资产组可辨认净资产公允价值，形成商誉。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
15、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 222,640,670.43 | 20,484,335.42 | 37,172,487.77 | 205,952,518.08 | |
| 其他 | 617,867.81 | 75,000.00 | 138,439.96 | 554,427.85 | |
| 合计 | 223,258,538.24 | 20,559,335.42 | 37,310,927.73 | 206,506,945.93 |
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 154,699,917.63 | 23,367,330.13 | 99,499,796.74 | 15,074,415.14 |
| 内部交易未实现利润 | 5,547,044.00 | 832,056.60 | 4,511,713.67 | 676,757.05 |
| 可抵扣亏损 | 224,609,184.07 | 35,386,878.86 | 62,197,083.85 | 9,392,516.19 |
| 固定资产折旧 | 178,370.94 | 26,755.64 | 226,182.06 | 33,927.31 |
| 政府补助 | 27,456,337.44 | 4,700,430.98 | 17,973,259.52 | 3,044,520.82 |
| 无形资产摊销 | 5,453,673.67 | 818,051.05 | 5,131,508.84 | 769,726.33 |
| 租赁负债影响 | 8,314,157.64 | 1,515,272.79 | 6,050,299.41 | 1,076,810.51 |
| 合计 | 426,258,685.39 | 66,646,776.05 | 195,589,844.09 | 30,068,673.35 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 65,966,684.35 | 16,491,671.10 | 69,602,399.40 | 17,400,599.86 |
| 固定资产一次性扣除 | 2,407,079.61 | 361,061.94 | 2,407,079.61 | 361,061.94 |
| 公允价值变动 | 899,960.01 | 134,994.00 | 702,287.71 | 105,343.16 |
| 合计 | 69,273,723.97 | 16,987,727.04 | 72,711,766.72 | 17,867,004.96 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 913,960,083.39 | 914,052,114.29 |
| 可抵扣亏损 | 13,670,120.19 | 14,550,364.52 |
| 合计 | 927,630,203.58 | 928,602,478.81 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | |||
| 2023 | 378,404.68 | 378,404.68 | |
| 2024 | 406,194.95 | 406,194.95 | |
| 2025 | 7,912,486.90 | 8,836,463.22 | |
| 2026 | 3,713,922.11 | 4,929,301.67 | |
| 2027 | 1,259,111.55 |
| 合计 | 13,670,120.19 | 14,550,364.52 |
其他说明
17、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备及无形资产款项 | 52,075,585.70 | 52,075,585.70 | 56,975,510.81 | 56,975,510.81 | ||
| 合计 | 52,075,585.70 | 52,075,585.70 | 56,975,510.81 | 56,975,510.81 | ||
其他说明：
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 396,985,108.78 | 435,986,900.00 |
| 未到期应付利息 | 685,383.33 | 505,442.16 |
| 合计 | 397,670,492.11 | 436,492,342.16 |
短期借款分类的说明：
1）2021年7月16日，本公司与中国银行股份有限公司南平建阳支行签订编号为FJ801602021029的《流动资金借款合同》，向中国银行股份有限公司南平建阳支行借款人民币3,000万元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日借款余额人民币3,000万元。
2）2021年8月4日，本公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订编号为0140600002-2021年（建阳）字00301号的《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款人民币9,950万元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日借款余额人民币9,950万元。
3）2021年7月23日，本公司向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款人民币5,000万元，其中人民币100万元约定还款日为2022年1月21日，借款人民币400万元约定还款日为2022年7月21日，借款人民币4,500万元约定还款日为2023年1月20日。截止2022年6月30日短期借款余额人民币400万元，详见注释27。
4）2021年9月29日，本公司向中国进出口银行福建省分行借款人民币80万元约定还款日为2022年3月29日，借款人民币80万元约定还款日为2022年9月29日。截止2022年6月30日借款余额人民币80万元，详见注释27。
5）2021年7月14日，子公司诺斯贝尔与汇丰银行（中国）有限公司中山支行签订《授信使用申请书》，向汇丰银行（中国）有限公司中山支行借款人民币4,000万元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日，借款余额人民币4,000万元。
6）2021年8月3日，子公司诺斯贝尔与招商银行股份有限公司中山分行签订编号为757HT202114880的《提款申请
书》，向招商银行股份有限公司中山分行借款人民币8,000万元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日，借款余额人民币8,000万元。7）2021年10月28日，子公司诺斯贝尔向中国建设银行股份有限公司中山市分行借款人民币2,000万元。截止2022年6月30日，借款余额人民币1,800万元，详见注释27。
8）2022年1月14日，子公司诺斯贝尔与工商银行股份有限公司中山南头支行签订编号为20110214B字第57643401号的《流动资金贷款合同》，向工商银行股份有限公司中山南头支行借款人民币1,000万元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日，借款余额人民币1,000万元，详见注释27。
9）2022年1月20日，子公司诺斯贝尔与招商银行股份有限公司中山分行签订编号为TK2201201132408的《提款申请书》，向招商银行股份有限公司中山分行借款人民币6,000万元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日，借款余额人民币6,000万元。
10）2022年6月2日，子公司诺斯贝尔与招商银行股份有限公司中山分行签订编号为TK2206021136017的《提款申请书》，向招商银行股份有限公司中山分行借款人民币4,400万元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日，借款余额人民币4,400万元。
11）2021年8月17日，子公司诺斯贝尔与招商银行股份有限公司中山分行签订编号为757XY202102443003的《付款代理合作协议》，向招商银行股份有限公司中山分行借款人民币10,685,108.78元，担保方式为信用担保。截止2022年6月30日，借款余额人民币10,685,108.78元。
19、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 293,831,289.14 | 540,464,998.94 |
| 应付工程及设备款 | 21,631,759.50 | 17,766,967.56 |
| 应付费用 | 91,785.12 | 453,284.53 |
| 合计 | 315,554,833.76 | 558,685,251.03 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
21、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 154,332,847.98 | 96,357,947.84 |
| 合计 | 154,332,847.98 | 96,357,947.84 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收货款 | 57,974,900.14 | 主要系本期化妆品业务收到客户货款，但因海运费用大幅上涨，部分海外客户暂缓提货。 |
| 合计 | 57,974,900.14 | —— |
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 73,284,751.36 | 242,625,107.20 | 272,855,014.22 | 43,054,844.34 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 25,959.78 | 18,828,476.78 | 18,837,127.70 | 17,308.86 |
| 合计 | 73,310,711.14 | 261,453,583.98 | 291,692,141.92 | 43,072,153.20 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 70,140,059.37 | 221,621,880.83 | 250,716,662.20 | 41,045,278.00 |
| 2、职工福利费 | 10,845,181.24 | 10,845,181.24 | ||
| 3、社会保险费 | 19,951.02 | 5,361,671.35 | 5,360,373.64 | 21,248.73 |
| 其中：医疗保险费 | 19,697.29 | 4,716,048.75 | 4,714,909.81 | 20,836.23 |
| 工伤保险费 | 253.73 | 582,006.88 | 581,848.11 | 412.50 |
| 生育保险费 | 63,615.72 | 63,615.72 | ||
| 4、住房公积金 | 15,517.00 | 1,312,145.00 | 1,327,662.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,109,223.97 | 3,484,228.78 | 4,605,135.14 | 1,988,317.61 |
| 合计 | 73,284,751.36 | 242,625,107.20 | 272,855,014.22 | 43,054,844.34 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 25,325.38 | 18,346,958.79 | 18,356,006.63 | 16,277.54 |
| 2、失业保险费 | 634.40 | 481,517.99 | 481,121.07 | 1,031.32 |
| 合计 | 25,959.78 | 18,828,476.78 | 18,837,127.70 | 17,308.86 |
其他说明
23、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,634,081.21 | 12,746,597.35 |
| 企业所得税 | 1,515,337.50 | 7,151,488.48 |
| 个人所得税 | 356,816.46 | 584,192.67 |
| 城市维护建设税 | 678,641.94 | 775,709.88 |
| 教育费附加 | 678,305.63 | 754,133.79 |
| 房产税 | 836,032.29 | 313,077.66 |
| 土地使用税 | 208,103.04 | 109,101.60 |
| 印花税 | 78,853.82 | 138,704.10 |
| 环境保护税 | 48,967.90 | 46,935.39 |
| 合计 | 18,035,139.79 | 22,619,940.92 |
其他说明
24、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 20,636,377.73 | 25,555,356.71 |
| 合计 | 20,636,377.73 | 25,555,356.71 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预提运费、港杂费 | 5,540,211.53 | 9,244,323.98 |
| 预提仓储租金及佣金 | 4,121,788.64 | 4,370,950.82 |
| 保证金、押金 | 2,328,700.00 | 2,318,700.00 |
| 其他预提费用 | 7,209,978.30 | 8,293,162.57 |
| 预提水电费 | 828,385.96 | 791,597.39 |
| 其他 | 607,313.30 | 536,621.95 |
| 合计 | 20,636,377.73 | 25,555,356.71 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 409,800,000.00 | 364,500,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 45,069,564.60 | 49,482,738.18 |
| 未到期应付利息 | 418,025.01 | 405,250.69 |
| 合计 | 455,287,589.61 | 414,387,988.87 |
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税金 | 5,547,718.57 | 5,806,802.87 |
| 合计 | 5,547,718.57 | 5,806,802.87 |
短期应付债券的增减变动：
无其他说明：
27、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 228,000,000.00 | 228,000,000.00 |
| 信用借款 | 445,100,000.00 | 403,400,000.00 |
| 未到期应付利息 | 720,584.80 | 747,618.89 |
| 合计 | 673,820,584.80 | 632,147,618.89 |
长期借款分类的说明：
①质押借款
1）2019年6月13日，本公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订编号为0140600002-2019(建阳）字00112号《并购贷款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款人民币60,000万元，利率按季度为周期浮动，担保方式为质押担保，担保物为本公司持有诺斯贝尔化妆品股份有限公司90%股权。截止2022年6月30日，借款余额人民币22,800万元。
②信用借款
1）2020年12月17日，本公司与中国进出口银行福建省分行签订编号为2190001022020115214《流动资金借款合同》，向中国进出口银行福建省分行借款人民币12,000万元，担保方式为信用担保，借款人民币200万元约定还款日为2021年5月30日、借款人民币200万元约定还款日为2021年11月30日、借款人民币11,600万元约定还款日为2022年5月30
日及之后。截止2022年6月30日，借款余额人民币11,400万元，列报于一年内到期的非流动负债余额人民币11,400万元。
2）2021年7月26日，本公司与兴业银行股份有限公司建阳支行签订编号为192021202880046的《流动资金借款合同》，向兴业银行股份有限公司建阳支行借款人民币4,950万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币50万元约定还款日为2022年1月25日，借款人民币4,900万元约定还款日为2022年8月25日。截止2022年6月30日，借款余额人民币4,900万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币4,900万元。
3）2021年7月23日，本公司与中国工商银行股份有限公司建阳支行签订编号为0140600002-2021年(建阳)字00287号的《流动资金借款合同》，向中国工商银行股份有限公司建阳支行借款人民币5,000万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币100万元约定还款日为2022年1月21日，借款人民币400万元约定还款日为2022年7月21日，借款人民币4,500万元约定还款日为2023年1月20日。截止2022年6月30日，借款余额人民币4,900万元，列报于短期借款人民币400万元，列报于一年内到期非流动负债人民币4,500万元。
4）2021年8月9日，本公司与兴业银行股份有限公司建阳支行签订编号为192021202880050的《流动资金借款合同》，向兴业银行股份有限公司建阳支行借款人民币9,950万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币50万元约定还款日为2022年2月10日，借款人民币9,900万元约定还款日为2022年9月10日。截止2022年6月30日，借款余额人民币9,900万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币9,900万元。
5）2021年9月26日，本公司与兴业银行股份有限公司建阳支行签订编号为192021202880068的《流动资金借款合同》，向兴业银行股份有限公司建阳支行借款人民币5,000万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币5,000万元约定还款日为2022年10月27日。截止2022年6月30日，借款余额人民币4,950元，列报于一年内到期的非流动负债人民币4,950万元。
6）2021年9月26日，本公司与兴业银行股份有限公司建阳支行签订编号为192021202880067的《流动资金借款合同》，向兴业银行股份有限公司建阳支行借款人民币10,000万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币10,000万元约定还款日为2023年9月27日。截止2022年6月30日，借款余额人民币9,950万元，列报于长期借款。
7）2021年9月29日，本公司与中国进出口银行福建省分行签订编号为HETO21900001420210900000013的《流动资金借款合同》，向中国进出口银行福建省分行借款人民币8,000万元，担保方式为信用担保，借款人民币80万元约定还款日为2022年3月29日，借款人民80万元约定还款日为2022年9月29日，借款人民币7,840万元约定还款为2023年3月29日及之后。截止2022年6月30日，借款余额人民币7,920万元，列报于短期借款人民币80万元，列报于长期借款人民币7,760万元,列报于一年内到期非流动负债人民币80万元。
8）2021年10月22日，本公司与兴业银行股份有限公司建阳支行签订编号为192021202880078的《流动资金借款合同》，向兴业银行股份有限公司建阳支行借款人民币5,100万元，担保方式为信用担保，借款人民币50万元约定还款日为2022年5月24日，借款人民币5,050万元约定还款日为2022年11月24日。截止2022年6月30日，借款余额人民币5,050万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币5,050万元。
9）2021年10月28日，子公司诺斯贝尔与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订编号为HTZ440780000LDZJ2021N00D的《人民币流动资金贷款合同》，向中国建设银行股份有限公司中山市分行借款人民币20,000
万元，利率按年度为周期浮动，担保方式为信用担保，借款人民币200万元约定还款日为2022年4月21日，借款人民币2,000万元约定还款日为2022年10月21日，借款人民币18,000万元约定还款日为2023年4月21日及之后。截止2022年6月30日，借款余额人民币19,800万元，列报于短期借款人民币1,800万元，列报于长期借款人民币17,800万元，列报于一年内到期的非流动负债人民币200万元。10）2022年1月14日，子公司诺斯贝尔与中国工商银行股份有限公司中山南头支行签订编号为2022年20110214B字第57643401号的《流动资金贷款合同》,向中国工商银行股份有限公司中山南头支行借款人民币10,000万元，担保方式为信用担保，借款人民币500万元约定还款日为2022年7月11日，借款人民币500万元约定还款日为2023年1月11日，借款9,000万元约定还款日为2023年7月11日及之后。截止2022年6月30日，借款余额人民币10,000万元，列报于短期借款人民币1,000万元，列报于长期借款人民币9,000万元。其他说明，包括利率区间：
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额总额 | 197,012,535.72 | 224,393,350.68 |
| 减：未确认融资费用 | 19,936,402.11 | 23,841,909.80 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 45,069,564.60 | 49,482,738.18 |
| 合计 | 132,006,569.01 | 151,068,702.70 |
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用3,566,871.46元。
29、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 21,042,837.18 | 10,830,032.00 | 1,346,954.06 | 30,525,915.12 | 详见下表 |
| 合计 | 21,042,837.18 | 10,830,032.00 | 1,346,954.06 | 30,525,915.12 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中山市科学技术局重大科技项目补贴-生物活性纳米纤维材料在化妆品领域的关键制备技术研究 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 面膜及护肤品生产线升级技术改造项目 | 898,976.46 | 178,008.36 | 720,968.10 | 与资产相关 | ||||
| 植物萃取天然化妆品研发创新平台建设 | 701,195 | 177,040 | 524,155 | 与资产 |
| .92 | .54 | .38 | 相关 | |||||
| 土地收储及搬迁补偿 | 2,818,229.88 | 68,244.60 | 2,749,985.28 | 与资产相关 | ||||
| 樟脑合成过程的催化与反应强化关键技术及产业化 | 786,666.66 | 40,000.02 | 746,666.64 | 与资产相关 | ||||
| 药用合成樟脑高效清洁生产技术开发应用 | 2,950,000.00 | 150,000.00 | 2,800,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造补贴 | 2,025,743.07 | 127,941.66 | 1,897,801.41 | 与资产相关 | ||||
| 化妆品智能生产线自动化升级技术改造项目 | 5,470,953.76 | 7,245,100.00 | 508,578.13 | 12,207,475.63 | 与资产相关 | |||
| 组建中山市工程实验室 | 491,071.43 | 53,571.42 | 437,500.01 | 与资产相关 | ||||
| 中山市商务局促进物流发展项目 | 966,532.00 | 17,898.74 | 948,633.26 | 与资产相关 | ||||
| 智能湿巾生产线技术改造项目 | 2,618,400.00 | 25,670.59 | 2,592,729.41 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 21,042,837.18 | 10,830,032.00 | 1,346,954.06 | 30,525,915.12 |
其他说明：
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 516,580,886.00 | 516,580,886.00 | |||||
其他说明：
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,162,433,601.49 | 1,162,433,601.49 | ||
| 合计 | 1,162,433,601.49 | 1,162,433,601.49 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存 | 减：所得税费 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 入损益 | 收益 | 用 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -718,464.37 | 1,136,019.47 | 1,136,019.47 | 417,555.10 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -718,464.37 | 1,136,019.47 | 1,136,019.47 | 417,555.10 | ||||
| 其他综合收益合计 | -718,464.37 | 1,136,019.47 | 1,136,019.47 | 417,555.10 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
33、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 16,176,805.71 | 7,591,077.36 | 20,101,449.43 | 3,666,433.64 |
| 合计 | 16,176,805.71 | 7,591,077.36 | 20,101,449.43 | 3,666,433.64 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
子公司福建南平青松化工有限公司系危险品生产与存储企业，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计提并使用安全生产费。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司安全生产费计提依据财企【2012】16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第八条、第十五条相关规定，结合企业安全生产实际需要，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取。本期计提、使用金额参见上表。
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 124,721,262.85 | 124,721,262.85 | ||
| 合计 | 124,721,262.85 | 124,721,262.85 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 316,258,298.80 | 1,320,908,462.27 |
| 调整后期初未分配利润 | 316,258,298.80 | 1,320,908,462.27 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -158,516,350.83 | -911,665,603.99 |
| 应付普通股股利 | 92,984,559.48 | |
| 期末未分配利润 | 157,741,947.97 | 316,258,298.80 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,402,159,144.26 | 1,336,104,392.12 | 1,862,889,778.33 | 1,456,110,788.29 |
| 其他业务 | 13,908,906.85 | 9,655,851.86 | 47,783,162.51 | 42,403,942.56 |
| 合计 | 1,416,068,051.11 | 1,345,760,243.98 | 1,910,672,940.84 | 1,498,514,730.85 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 （松节油深加工业务） | 分部2 （化妆品业务） | 抵销 | 合计 |
| 商品类型 | 453,790,651.43 | 968,118,935.11 | 5,841,535.43 | 1,416,068,051.11 |
| 其中： | ||||
| 1．松节油深加工业务 | 453,790,651.43 | -26.55 | 453,790,677.98 | |
| 樟脑系列产品 | 355,944,810.03 | 355,944,810.03 | ||
| 冰片系列产品 | 48,791,200.41 | 48,791,200.41 | ||
| 其他系列产品 | 44,482,505.61 | 44,482,505.61 | ||
| 其他业务收入 | 4,572,135.38 | -26.55 | 4,572,161.93 | |
| 2．化妆品业务 | 968,118,935.11 | 5,841,561.98 | 962,277,373.13 | |
| 面膜系列产品 | 413,725,656.56 | 413,725,656.56 | ||
| 护肤品系列产品 | 293,205,608.58 | 293,205,608.58 | ||
| 湿巾系列产品 | 201,535,117.92 | 201,535,117.92 | ||
| 无纺布制品及其他系列产品 | 49,630,184.04 | 5,155,938.89 | 44,474,245.15 | |
| 其他业务收入 | 10,022,368.01 | 685,623.09 | 9,336,744.92 | |
| 按经营地区分类 | 453,790,651.43 | 968,118,935.11 | 5,841,535.43 | 1,416,068,051.11 |
| 其中： | ||||
| 国内 | 274,797,554.00 | 754,665,781.23 | 5,841,535.43 | 1,023,621,799.80 |
| 国外 | 178,993,097.43 | 213,453,153.88 | 392,446,251.31 | |
| 按商品转让的时间分类 | 453,790,651.43 | 968,118,935.11 | 5,841,535.43 | 1,416,068,051.11 |
| 其中： | ||||
| 在某一时点转让 | 453,790,651.43 | 968,118,935.11 | 5,841,535.43 | 1,416,068,051.11 |
| 合计 | 453,790,651.43 | 968,118,935.11 | 5,841,535.43 | 1,416,068,051.11 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,033,169.55 | 3,438,278.42 |
| 教育费附加 | 1,887,128.94 | 3,438,278.41 |
| 房产税 | 1,009,007.13 | 941,510.94 |
| 土地使用税 | 208,103.04 | 158,673.66 |
| 车船使用税 | 16,124.12 | 14,902.52 |
| 印花税 | 647,291.67 | 796,425.50 |
| 环境保护税 | 88,071.19 | 104,277.50 |
| 地方水利建设基金 | 26,674.09 | |
| 其他 | 161.02 | |
| 合计 | 5,915,569.73 | 8,892,507.97 |
其他说明：
38、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,452,879.57 | 16,085,595.91 |
| 广告宣传费 | 2,628,138.10 | 6,260,956.04 |
| 事务费用 | 2,052,050.38 | 4,236,373.53 |
| 业务推广费 | 236,794.25 | 33,076.23 |
| 差旅费 | 449,958.60 | 1,734,795.09 |
| 出口费用 | 826,876.98 | 1,485,346.68 |
| 样品及设计费 | 411,152.25 | 833,811.40 |
| 租赁费 | 283,662.15 | |
| 保险费用 | 12,631.10 | 36,191.23 |
| 其他 | 430,795.27 | 281,944.36 |
| 合计 | 23,501,276.50 | 31,271,752.62 |
其他说明：
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 39,294,363.75 | 34,851,167.09 |
| 租赁及仓储服务费 | 19,247,815.38 | 17,339,687.56 |
| 事务费用 | 11,679,752.56 | 10,885,931.49 |
| 折旧摊提 | 12,208,776.41 | 12,107,292.98 |
| 中介咨询费 | 4,815,788.23 | 2,669,619.43 |
| 修善、修理费 | 48,589.39 | 1,690,855.42 |
| 差旅费 | 792,671.00 | 1,177,102.47 |
| 无形资产摊销 | 3,792,246.64 | 243,168.61 |
| 安全费用 | 751,557.99 | |
| 其他 | 2,968,200.39 | 3,540,508.28 |
| 合计 | 95,599,761.74 | 84,505,333.33 |
其他说明40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 25,114,613.67 | 15,775,394.08 |
| 职工薪酬 | 17,749,963.00 | 17,007,222.34 |
| 折旧及摊销 | 5,428,528.10 | 5,144,524.91 |
| 委托外部研究费用 | 6,117,403.51 | 1,062,267.90 |
| 燃料及动力 | 841,798.39 | 686,553.26 |
| 其他费用 | 9,453,249.12 | 13,358,547.10 |
| 合计 | 64,705,555.79 | 53,034,509.59 |
其他说明
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 32,797,456.97 | 18,963,235.52 |
| 减：利息收入 | 1,870,101.81 | 1,820,953.96 |
| 汇兑损益 | -8,314,496.35 | 5,128,659.26 |
| 银行手续费及其他 | 341,148.47 | 431,143.00 |
| 合计 | 22,954,007.28 | 22,702,083.82 |
其他说明
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,889,213.47 | 3,450,678.38 |
| 政府补助-递延收益转入 | 1,346,954.06 | 624,911.15 |
| 其他 | 269,239.01 | 163,332.49 |
| 合计 | 5,505,406.54 | 4,238,922.02 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 509,904.30 | 675,110.56 |
| 处置应收款项融资产生的收益 | -71,817.13 | -511,587.63 |
| 合计 | 438,087.17 | 163,522.93 |
其他说明报告期内理财产生的投资收益为509,904.30元。
44、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 899,960.01 | 485,688.71 |
| 合计 | 899,960.01 | 485,688.71 |
其他说明：
报告期内理财产生的公允价值变动收益为899,960.01元。
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -17,613.26 | 63,193.02 |
| 应收账款坏账损失 | -3,260,197.79 | -3,031,638.34 |
| 合计 | -3,277,811.05 | -2,968,445.32 |
其他说明
46、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,738,037.00 | -1,634,112.34 |
| 五、固定资产减值损失 | -48,345,005.01 |
| 合计 | -52,083,042.01 | -1,634,112.34 |
其他说明：
公司松节油深加工业务年产5,000吨合成樟脑生产线（樟脑三产线）因所采用自动化新技术不够成熟，投产后存在故障率较高，出厂产品质量不稳定的情况。经公司生产、技术等部门多次调试仍未能解决上述问题，预计难以通过一般整改解决。鉴于此，公司在资产负债表日对该生产线资产组进行减值测试，同时聘请北京中企华资产评估有限责任公司（以下简称“中企华”）以2022年6月30日为基准日，对该生产线资产组进行评估。根据中企华出具的的评估结果，计提减值准备48,345,005.01元。
47、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 48,791.04 | |
| 合计 | 48,791.04 |
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 892.78 | 892.78 | |
| 罚款、赔偿收入 | 25,716.00 | 260,880.00 | 25,716.00 |
| 其他 | 0.28 | 9,084.21 | 0.28 |
| 合计 | 26,609.06 | 269,964.21 | 26,609.06 |
计入当期损益的政府补助：
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,315,525.51 | 610,000.00 | 1,315,525.51 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 895,762.00 | 842,961.47 | 895,762.00 |
| 赞助支出 | 44,380.00 | 71,700.00 | 44,380.00 |
| 其他 | 604,674.34 | 677.83 | 604,674.34 |
| 合计 | 2,860,341.85 | 1,525,339.30 | 2,860,341.85 |
其他说明：
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,526,827.13 | 30,990,854.28 |
| 递延所得税费用 | -37,457,380.62 | -649,818.77 |
| 合计 | -35,930,553.49 | 30,341,035.51 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -193,670,705.00 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -48,417,676.25 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 17,641,601.70 |
| 非应税收入的影响 | -223,767.35 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -1,491,980.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 19.33 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -56,996.15 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -3,381,753.82 |
| 所得税费用 | -35,930,553.49 |
其他说明：
51、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 1,852,317.65 | 2,421,193.93 |
| 政府补助 | 14,719,245.47 | 9,437,778.38 |
| 其他 | 1,959,590.53 | 2,237,584.52 |
| 合计 | 18,531,153.65 | 14,096,556.83 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 安全费用 | 1,757,651.39 | 1,767,449.98 |
| 业务招待费 | 5,136,909.84 | 6,658,265.93 |
| 差旅费 | 1,341,501.76 | 3,012,676.33 |
| 中介服务费 | 4,999,426.67 | 3,831,398.40 |
| 往来款 | 1,111,188.18 | 1,798,428.94 |
| 其他 | 43,795,591.65 | 51,369,596.37 |
| 合计 | 58,142,269.49 | 68,437,815.95 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到银行承兑汇票融资 | 99,138,194.44 | |
| 合计 | 99,138,194.44 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付银行承兑汇票保证金 | 100,000,000.00 | |
| 支付租赁费用 | 27,392,491.09 | 21,518,879.90 |
| 支付其他筹资费用 | 111,020.00 | |
| 合计 | 127,392,491.09 | 21,629,899.90 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -157,740,151.51 | 180,441,188.06 |
| 加：资产减值准备 | 52,083,042.01 | 1,634,112.34 |
| 信用减值损失 | 3,277,811.05 | 2,968,445.32 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 52,239,790.11 | 62,995,741.72 |
| 使用权资产折旧 | 25,504,942.78 | |
| 无形资产摊销 | 7,300,654.31 | 5,841,501.26 |
| 长期待摊费用摊销 | 37,310,927.73 | 28,549,146.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -48,791.04 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 894,869.22 | 839,123.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -899,960.01 | -485,688.71 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,816,041.47 | 19,525,508.05 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -438,087.17 | -163,522.93 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -36,578,102.70 | 383,263.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -879,277.92 | -1,033,081.85 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 91,184,802.48 | -268,078,059.36 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 356,663,656.50 | -40,593,016.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -377,428,749.69 | 86,734,435.85 |
| 其他 | 539,577.33 | 8,687,847.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 76,802,994.95 | 88,246,943.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 678,173,886.11 | 225,914,172.76 |
| 减：现金的期初余额 | 571,419,824.37 | 514,622,792.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 106,754,061.74 | -288,708,620.12 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 678,173,886.11 | 571,419,824.37 |
| 其中：库存现金 | 96,577.24 | 143,408.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 577,152,326.18 | 571,238,824.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 100,924,982.69 | 37,591.27 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 678,173,886.11 | 571,419,824.37 |
其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 102,523,425.77 | 其中：其他货币资金，2,523,425.77元，司法冻结；其他货币资金，100,000,000.00元，银行承兑汇票保证金。 |
| 本公司持有诺斯贝尔化妆品股份有限公司90%股权 | 1,226,542,705.33 | 用于质押借款 |
| 合计 | 1,329,066,131.10 |
其他说明：
54、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 33,168,022.00 | 6.7114 | 222,603,862.86 |
| 欧元 | 1,028,531.81 | 7.0084 | 7,208,362.34 |
| 港币 | 1,791,540.77 | 0.85519 | 1,532,107.75 |
| 韩元 | 104,285,947.00 | 0.005155436 | 537,639.57 |
| 日元 | 1.00 | 0.0491 | 0.05 |
| 英镑 | 0.73 | 8.1365 | 5.94 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 8,611,510.20 | 6.7114 | 57,795,289.56 |
| 欧元 | 619,688.22 | 7.0084 | 4,343,022.92 |
| 港币 | |||
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 3,512,306.46 | 6.7114 | 23,572,493.58 |
| 韩元 | 7,520,000.00 | 0.005155436 | 38,768.88 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 124,700.00 | 0.85519 | 106,642.19 |
| 韩元 | 87,001,000.00 | 0.005155436 | 448,528.12 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 30,625.99 | 7.0084 | 214,639.19 |
| 港币 | 112,803.80 | 0.85519 | 96,468.68 |
其他说明：
55、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 中山市科学技术局2021年第二批企业科技创新发展专项资金补贴 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 3,000,000.00 |
| 20万元以下零星政府补助 | 889,213.47 | 其他收益 | 889,213.47 |
| 化妆品智能生产线自动化升级技术改造项目 | 7,245,100.00 | 递延收益 | 508,578.13 |
| 中山市商务局促进物流发展项目 | 966,532.00 | 递延收益 | 17,898.74 |
| 智能湿巾生产线技术改造项目 | 2,618,400.00 | 递延收益 | 25,670.59 |
| 合计 | 14,719,245.47 | 4,441,360.93 |
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 龙晟（香港）贸易有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 贸易公司 | 100.00% | 设立 | |
| 福建南平青松化工有限公司 | 福建南平 | 福建南平 | 生产型公司 | 100.00% | 设立 | |
| 广州青航投资有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 投资公司 | 100.00% | 设立 | |
| 广东领博科技投资有限公司 | 广东中山 | 广东中山 | 投资公司 | 100.00% | 设立 | |
| 诺斯贝尔化妆品股份有限公司 | 广东中山 | 广东中山 | 生产型公司 | 90.00% | 10.00% | 收购 |
| 中山诺斯贝尔日化制品有限公司 | 广东中山 | 广东中山 | 生产型公司 | 100.00% | 收购 | |
| 广东诺斯贝尔健康护理用品有限公司 | 广东中山 | 广东中山 | 生产型公司 | 100.00% | 收购 | |
| 中山市小诺家电子商务有限公司 | 广东中山 | 广东中山 | 电商 | 100.00% | 设立 | |
| 诺斯贝尔（亚洲）有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 贸易公司 | 100.00% | 收购 | |
| 株式会社诺斯贝尔韩国研究所 | 韩国 | 韩国 | 化妆品原料研发 | 60.00% | 收购 | |
| 杭州颐唯实检测科技有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 化妆品检测服务 | 70.00% | 设立 | |
| 广东丽研生物科技有限公司 | 广东中山 | 广东中山 | 生产型公司 | 100.00% | 设立 | |
| 广东埃夫诺米健康科技有限公司 | 广东佛山 | 广东佛山 | 健康科技 | 100.00% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司根据款项性质及风险特征利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，调整得出预期损失率。
截止2022年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 643,025,552.96 | 46,294,777.87 |
| 其他应收款 | 14,981,663.38 | 84,582.58 |
| 合计 | 658,007,216.34 | 46,379,360.45 |
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
本公司投资的银行理财产品，截止2022年6月30日余额为30,899,960.01元；交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2022年6月30日，本公司及子公司诺斯贝尔化妆品股份有限公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额人民币190,600万元，其中：已使用授信金额人民币1,858,685,108.78元。
截止2022年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||
| 短期借款 | 397,670,492.11 | 397,670,492.11 | |
| 应付账款 | 306,382,743.26 | 9,172,090.50 | 315,554,833.76 |
| 其他应付款 | 18,973,377.73 | 1,663,000.00 | 20,636,377.73 |
| 长期借款 | 410,218,025.01 | 673,820,584.80 | 1,084,038,609.81 |
| 非衍生金融负债小计 | 1,133,244,638.11 | 684,655,675.30 | 1,817,900,313.41 |
| 合计 | 1,133,244,638.11 | 684,655,675.30 | 1,817,900,313.41 |
（三）市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。除了原材料的采购及产品销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响不重大。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2022年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为67,310万元，详见附注七、27。
（3）敏感性分析：
截止2022年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约3,066,883.52元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
3．价格风险
无。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值 | 第二层次公允价值 | 第三层次公允价值 | 合计 | |
| 计量 | 计量 | 计量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 30,899,960.01 | 30,899,960.01 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 30,899,960.01 | 30,899,960.01 | ||
| （1）债务工具投资 | 30,899,960.01 | 30,899,960.01 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 应收款项融资 | 7,729,752.05 | 7,729,752.05 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 30,899,960.01 | 17,729,752.05 | 48,629,712.06 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
2、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 其他关联关系 |
| 福建南平青松物流有限公司 | 其他关联关系 |
| 南平市海锦房地产开发有限公司 | 其他关联关系 |
其他说明
3、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 产品、包装物及其他 | 1,610,759.90 | 10,000,000.00 | 否 | 2,299,223.49 |
| 福建南平青松物流有限公司 | 运输服务 | 3,018,076.09 | 10,000,000.00 | 否 | 4,228,674.65 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 产品 | 36,988,968.93 | 31,412,421.91 |
| 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 材料、包装物及其他 | 450,668.20 | 173,442.30 |
| 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 蒸汽 | 2,296,880.54 | 3,155,553.09 |
| 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 水电 | 1,665,990.28 | 1,603,325.26 |
| 合计 | 41,402,507.95 | 36,344,742.56 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 福建南平青松物流有限公司 | 储罐 | 159,292.02 | 153,295.74 | 24,020.58 | |||||||
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,693,128.58 | 2,287,980.02 |
（4） 其他关联交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
4、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 福建南平青松物流有限公司 | 57,011.74 | |||
| 应收账款 | 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 23,253,772.53 | 1,162,688.63 | 16,025,125.10 | 801,256.26 |
| 其他非流动资产 | 南平市海锦房地产开发有限公司 | 39,720,000.00 | 39,720,000.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 福建南平龙晟香精香料有限公司 | 2,151,803.80 | 1,793,321.64 |
| 应付账款 | 福建南平青松物流有限公司 | 1,213,823.10 |
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
为拓展化妆品业务，诺斯贝尔于2022年7月29日在杭州设立1家全资子公司，公司名称：诺斯贝尔(杭州)创新科技有限公司；注册资本：100万元；经营范围：一般项目：生物化工产品技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
十四、与租赁相关的定性与定量披露
公司作为承租人
| 项目 | 本期发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 3,566,871.46 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁及低价值租赁费用 | 5,523,561.73 |
| 与租赁相关的总现金支出 | 31,961,969.02 |
于2022年6月30日，本公司无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 松节油深加工及投资业务 | 化妆品业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一.营业收入 | 453,790,651.43 | 968,118,935.11 | 5,841,535.43 | 1,416,068,051.11 |
| 其中：对外交易收入 | 453,790,677.98 | 962,277,373.13 | 1,416,068,051.11 | |
| 分部间交易收入 | -26.55 | 5,841,561.98 | 5,841,535.43 | |
| 二.净利润 | -54,457,844.65 | -100,555,520.57 | -2,726,786.29 | -157,740,151.51 |
| 三.资产总额 | 3,583,924,983.97 | 2,756,836,195.59 | -2,009,989,400.99 | 4,330,771,778.57 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,192,109.00 | 100.00% | 1,420,455.22 | 44.50% | 1,771,653.78 | 3,574,602.16 | 100.00% | 1,443,169.37 | 40.37% | 2,131,432.79 |
| 其中： | ||||||||||
| 并表关联方组合 | 279,462.43 | 8.75% | 279,462.43 | 264,719.06 | 7.41% | 264,719.06 | ||||
| 松节油深加工业务组合 | 2,912,646.57 | 91.25% | 1,420,455.22 | 48.77% | 1,492,191.35 | 3,309,883.10 | 92.59% | 1,443,169.37 | 43.60% | 1,866,713.73 |
| 合计 | 3,192,109.00 | 100.00% | 1,420,455.22 | 44.50% | 1,771,653.78 | 3,574,602.16 | 100.00% | 1,443,169.37 | 40.37% | 2,131,432.79 |
按组合计提坏账准备：（1）并表关联方组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄1年以内 | 279,462.43 | ||
| 合计 | 279,462.43 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：（2）松节油深加工业务组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄1年以内 | 1,570,727.74 | 78,536.39 | 5.00% |
| 账龄1－2年 | 25.00% | ||
| 账龄2－3年 | 68.00% | ||
| 账龄3年以上 | 1,341,918.83 | 1,341,918.83 | 100.00% |
| 合计 | 2,912,646.57 | 1,420,455.22 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,850,190.17 |
| 3年以上 | 1,341,918.83 |
| 3至4年 | 528,703.83 |
| 4至5年 | 18,475.00 |
| 5年以上 | 794,740.00 |
| 合计 | 3,192,109.00 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：松节油深加工业务组合 | 1,443,169.37 | 22,714.15 | 1,420,455.22 | |||
| 合计 | 1,443,169.37 | 22,714.15 | 1,420,455.22 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 1,584,551.26 | 89.44% | 1,376,503.83 |
| 合计 | 1,584,551.26 | 89.44% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,122,328,772.04 | 1,201,484,651.48 |
| 合计 | 1,122,328,772.04 | 1,201,484,651.48 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金、备用金及出口退税款 | 238,180.00 | 238,180.00 |
| 往来款及其他 | 1,122,122,811.24 | 1,201,278,709.71 |
| 合计 | 1,122,360,991.24 | 1,201,516,889.71 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 238.23 | 32,000.00 | 32,238.23 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 19.03 | 19.03 | ||
| 2022年6月30日余额 | 219.20 | 32,000.00 | 32,219.20 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 107,024,016.61 |
| 1至2年 | 594,301,974.63 |
| 2至3年 | 421,000,000.00 |
| 3年以上 | 35,000.00 |
| 3至4年 | 3,000.00 |
| 5年以上 | 32,000.00 |
| 合计 | 1,122,360,991.24 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 32,238.23 | 19.03 | 32,219.20 | |||
| 合计 | 32,238.23 | 19.03 | 32,219.20 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 641,086,427.29 | 1年以内&1-2年 | 57.12% | |
| 第二名 | 往来款 | 431,000,000.00 | 1-2年&2-3年 | 38.40% | |
| 第三名 | 往来款 | 50,000,000.00 | 1年以内 | 4.45% | |
| 第四名 | 保证金 | 235,080.00 | 1-2年 | 0.02% | |
| 第五名 | 其他 | 26,000.00 | 3年以上 | 26,000.00 | |
| 合计 | 1,122,347,507.29 | 99.99% | 26,000.00 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,783,176,632.36 | 618,027,000.00 | 2,165,149,632.36 | 2,783,176,632.36 | 618,027,000.00 | 2,165,149,632.36 |
| 合计 | 2,783,176,632.36 | 618,027,000.00 | 2,165,149,632.36 | 2,783,176,632.36 | 618,027,000.00 | 2,165,149,632.36 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 龙晟（香港）贸易有限公司 | 2,456,100.00 | 2,456,100.00 | |||||
| 福建南平青松化工有限公司 | 238,720,532.36 | 238,720,532.36 | |||||
| 广州青航股权投资有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 诺斯贝尔化妆品股份有限公司 | 1,811,973,000.00 | 1,811,973,000.00 | 618,027,000.00 | ||||
| 广东领博科技投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 广东埃夫诺米健康科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
| 合计 | 2,165,149,632.36 | 2,165,149,632.36 | 618,027,000.00 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,278,259.44 | 6,146,422.05 | 197,526,558.10 | 130,257,844.18 |
| 其他业务 | 176,281,248.97 | 176,135,979.14 | ||
| 合计 | 5,278,259.44 | 6,146,422.05 | 373,807,807.07 | 306,393,823.32 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 （松节油深加工业务） | 合计 |
| 商品类型 | 5,278,259.44 | 5,278,259.44 |
| 其中： | ||
| 樟脑系列产品 | 5,997,234.79 | 5,997,234.79 |
| 冰片系列产品 | -718,975.35 | -718,975.35 |
| 按经营地区分类 | 5,278,259.44 | 5,278,259.44 |
| 其中： | ||
| 国内 | 5,168,967.56 | 5,168,967.56 |
| 国外 | 109,291.88 | 109,291.88 |
| 按商品转让的时间分类 | 5,278,259.44 | 5,278,259.44 |
| 其中： | ||
| 在某一时点转让 | 5,278,259.44 | 5,278,259.44 |
| 合计 | 5,278,259.44 | 5,278,259.44 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 399,844.62 | |
| 处置应收款项融资产生的收益 | -511,587.63 | |
| 合计 | -111,743.01 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -846,078.18 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,236,167.53 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,388,883.10 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,938,863.57 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 269,239.01 | |
| 减：所得税影响额 | 743,087.93 | |
| 少数股东权益影响额 | 15,649.70 | |
| 合计 | 3,350,610.26 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目为税费抵减及企业收到的代扣代缴个人所得税手续费返还等。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -7.73% | -0.3069 | -0.3069 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.89% | -0.3133 | -0.3133 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用