金龙羽集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金龙羽集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 239,870,649.37 | 294,786,768.98 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 4,980,903.00 | 5,444,624.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 187,867,426.67 | 239,483,835.76 |
| 应收账款 | 1,497,782,474.89 | 1,221,571,826.97 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 6,756,328.76 | 7,825,399.50 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 30,352,430.99 | 29,678,371.90 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 787,571,532.60 | 770,869,820.46 |
| 合同资产 | 67,216,916.04 | 67,643,964.43 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 83,380.93 | 1,807,346.02 |
| 流动资产合计 | 2,822,482,043.25 | 2,639,111,958.02 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,797,678.03 | 1,198,597.33 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 355,562,215.96 | 350,844,839.76 |
| 在建工程 | 15,831,030.79 | 23,323,965.18 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 2,653,916.61 | 1,769,341.59 |
| 无形资产 | 46,912,350.57 | 47,884,736.58 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 101,350,788.89 | 101,380,746.90 |
| 其他非流动资产 | 14,232,944.30 | 690,370.00 |
| 非流动资产合计 | 538,340,925.15 | 527,092,597.34 |
| 资产总计 | 3,360,822,968.40 | 3,166,204,555.36 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,084,614,136.88 | 972,441,132.43 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 71,646,562.49 | 71,695,867.94 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 102,209,193.48 | 126,868,211.95 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 25,024,581.99 | 27,443,123.61 |
| 应交税费 | 37,462,858.60 | 46,026,324.84 |
| 其他应付款 | 87,483,909.60 | 818,088.98 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 86,580,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,427,034.51 | 756,345.93 |
| 其他流动负债 | 20,818,852.09 | 29,132,295.60 |
| 流动负债合计 | 1,430,687,129.64 | 1,275,181,391.28 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,440,548.82 | 1,044,641.58 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 24,693,676.87 | 19,204,493.86 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 26,134,225.69 | 20,249,135.44 |
| 负债合计 | 1,456,821,355.33 | 1,295,430,526.72 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 432,900,000.00 | 432,900,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 623,319,409.41 | 623,319,409.41 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 25,632,154.93 | 25,715,723.51 |
| 盈余公积 | 86,942,584.97 | 86,942,584.97 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 735,207,463.76 | 701,896,310.75 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,904,001,613.07 | 1,870,774,028.64 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,904,001,613.07 | 1,870,774,028.64 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,360,822,968.40 | 3,166,204,555.36 |
法定代表人：郑永汉 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 123,868,575.41 | 133,104,881.06 |
| 交易性金融资产 | 4,980,903.00 | 5,444,624.00 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | 78,519,015.79 | 156,251,067.49 |
| 应收账款 | 1,046,682,897.06 | 1,051,667,497.59 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 22,399,125.00 | 4,802,218.99 |
| 其他应收款 | 323,065,225.50 | 325,507,436.87 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 存货 | 328,894,208.69 | 447,626,053.12 |
| 合同资产 | 55,452,952.56 | 59,682,649.90 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 585.14 | 3,193.72 |
| 流动资产合计 | 1,983,863,488.15 | 2,184,089,622.74 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 503,993,554.30 | 503,394,473.60 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 34,121,244.58 | 34,858,147.68 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 722,398.86 | 1,769,341.59 |
| 无形资产 | 16,569,476.55 | 17,057,504.61 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 101,662,504.17 | 99,724,656.50 |
| 其他非流动资产 | 460,800.00 | 460,800.00 |
| 非流动资产合计 | 657,529,978.46 | 657,264,923.98 |
| 资产总计 | 2,641,393,466.61 | 2,841,354,546.72 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 346,486,889.12 | 467,717,740.22 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 686,000,000.00 | 506,500,000.00 |
| 应付账款 | 13,099,205.21 | 284,260,231.51 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 43,973,927.43 | 70,058,052.33 |
| 应付职工薪酬 | 9,737,366.17 | 13,123,021.40 |
| 应交税费 | 9,037,331.97 | 13,636,274.60 |
| 其他应付款 | 155,921,954.93 | 300,005.71 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 86,580,000.00 | |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 387,847.86 | 756,345.93 |
| 其他流动负债 | 13,313,021.96 | 21,746,975.97 |
| 流动负债合计 | 1,277,957,544.65 | 1,378,098,647.67 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 335,983.60 | 1,044,641.58 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 335,983.60 | 1,044,641.58 |
| 负债合计 | 1,278,293,528.25 | 1,379,143,289.25 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 432,900,000.00 | 432,900,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 623,319,409.41 | 623,319,409.41 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 25,632,154.93 | 25,715,723.51 |
| 盈余公积 | 86,942,584.97 | 86,942,584.97 |
| 未分配利润 | 194,305,789.05 | 293,333,539.58 |
| 所有者权益合计 | 1,363,099,938.36 | 1,462,211,257.47 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,641,393,466.61 | 2,841,354,546.72 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,062,703,893.23 | 1,837,637,231.78 |
| 其中：营业收入 | 2,062,703,893.23 | 1,837,637,231.78 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 1,901,179,849.77 | 1,690,206,330.87 |
| 其中：营业成本 | 1,790,529,779.14 | 1,601,920,020.10 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,949,924.11 | 4,620,548.52 |
| 销售费用 | 48,930,731.14 | 41,094,995.76 |
| 管理费用 | 30,523,570.97 | 32,981,238.77 |
| 研发费用 | 8,080,990.66 | 2,553,388.63 |
| 财务费用 | 17,164,853.75 | 7,036,139.09 |
| 其中：利息费用 | 15,538,595.49 | 9,760,102.59 |
| 利息收入 | 563,055.84 | 3,398,347.67 |
| 加：其他收益 | 108,090.91 | 419,335.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -919.30 | 666,391.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -919.30 | -101.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,300,696.84 | -545,063.71 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -13,314,647.40 | -11,077,383.45 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 9,749,342.09 | -13,310,459.09 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 44,472.22 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 159,411,078.82 | 123,583,722.20 |
| 加：营业外收入 | 362,056.21 | 247,696.91 |
| 减：营业外支出 | 215,232.84 | 147,123.99 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 159,557,902.19 | 123,684,295.12 |
| 减：所得税费用 | 39,666,749.18 | 17,948,794.96 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 119,891,153.01 | 105,735,500.16 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 119,891,153.02 | 105,735,500.16 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 119,891,153.01 | 105,735,500.16 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 119,891,153.01 | 105,735,500.16 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 119,891,153.01 | 105,735,500.16 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.2769 | 0.2442 |
| （二）稀释每股收益 | 0.2769 | 0.2442 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。注：合并及母公司利润表中营业成本、销售费用与2021年半年度报告不一致，是由于公司执行《企业会计准则实施问答》调整营业成本所致。法定代表人：郑永汉 主管会计工作负责人：吉杏丹 会计机构负责人：吉杏丹
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 905,608,552.05 | 1,722,555,168.38 |
| 减：营业成本 | 858,444,011.17 | 1,603,528,189.69 |
| 税金及附加 | 3,439,665.17 | 2,610,255.24 |
| 销售费用 | 32,165,891.11 | 38,749,320.36 |
| 管理费用 | 12,557,547.70 | 18,505,979.08 |
| 研发费用 | 8,115.66 | 68,395.88 |
| 财务费用 | 10,354,745.14 | 4,433,995.87 |
| 其中：利息费用 | 8,299,821.38 | 7,157,182.40 |
| 利息收入 | 374,965.92 | 3,221,965.36 |
| 加：其他收益 | 86,641.06 | 412,416.12 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -919.30 | 666,391.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -919.30 | -101.31 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,300,696.84 | -545,063.71 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,640,291.39 | -13,294,231.03 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 4,947,767.82 | -7,211,034.21 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 44,472.22 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -14,623,056.65 | 34,687,511.36 |
| 加：营业外收入 | 270,265.01 | 24,659.19 |
| 减：营业外支出 | 32,806.56 | 135,217.50 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -14,385,598.20 | 34,576,953.05 |
| 减：所得税费用 | -1,937,847.67 | -1,227,166.52 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -12,447,750.53 | 35,804,119.57 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -12,447,750.53 | 35,804,119.57 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -12,447,750.53 | 35,804,119.57 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,943,313,192.06 | 1,716,815,127.04 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 469,082.76 | 1,013,303.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,831,076.84 | 35,251,406.88 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,959,613,351.66 | 1,753,079,837.18 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,972,944,533.56 | 2,143,419,310.72 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 66,062,809.52 | 70,603,459.01 |
| 支付的各项税费 | 76,453,305.40 | 61,096,467.97 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 74,322,137.24 | 181,451,204.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,189,782,785.72 | 2,456,570,442.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -230,169,434.06 | -703,490,605.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 210,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 531,486.61 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 210,535,486.61 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,096,066.80 | 15,604,718.98 |
| 投资支付的现金 | 600,000.00 | 160,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 30,696,066.80 | 175,604,718.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -30,696,066.80 | 34,930,767.63 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 250,000,000.00 | 330,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 815,974,311.77 | 261,654,107.61 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,065,974,311.77 | 591,654,107.61 |
| 偿还债务支付的现金 | 330,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,673,670.25 | 12,428,944.23 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 507,157,023.46 | 150,515,216.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 857,830,693.71 | 262,944,160.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 208,143,618.06 | 328,709,947.38 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 97,677.53 | -116,807.22 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -52,624,205.27 | -339,966,697.61 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 288,055,816.99 | 423,898,841.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 235,431,611.72 | 83,932,143.43 |
注：合并及母公司现金流量表中购买商品、接受劳务支付的现金，支付其他与经营活动有关的现金与2021年半年度报告不一致，是由于公司执行《企业会计准则实施问答》调整营业成本所致。
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 981,706,603.25 | 1,617,598,062.87 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 253,403,303.53 | 29,425,558.87 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,235,109,906.78 | 1,647,023,621.74 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 939,280,756.20 | 2,066,273,698.11 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 14,388,992.68 | 28,313,494.60 |
| 支付的各项税费 | 26,917,946.83 | 24,836,114.90 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 212,897,048.77 | 155,387,906.11 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,193,484,744.48 | 2,274,811,213.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 41,625,162.30 | -627,787,591.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 210,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 531,486.61 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,469,381.88 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | 212,000,868.49 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,010,738.00 | 126,000.00 |
| 投资支付的现金 | 600,000.00 | 160,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,610,738.00 | 160,126,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,610,738.00 | 51,874,868.49 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 250,000,000.00 | 330,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 42,081,316.11 | 51,654,107.61 |
| 筹资活动现金流入小计 | 292,081,316.11 | 381,654,107.61 |
| 偿还债务支付的现金 | 330,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,845,756.03 | 6,104,450.31 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 445,933.00 | 515,216.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 340,291,689.03 | 106,619,666.31 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -48,210,372.92 | 275,034,441.30 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -40,357.03 | -3,058.27 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,236,305.65 | -300,881,340.46 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 133,104,881.06 | 365,556,639.46 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 123,868,575.41 | 64,675,299.00 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,715,723.51 | 86,942,584.97 | 701,896,310.75 | 1,870,774,028.64 | 1,870,774,028.64 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,715,723.51 | 86,942,584.97 | 701,896,310.75 | 1,870,774,028.64 | 1,870,774,028.64 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -83,568.58 | 33,311,153.01 | 33,227,584.43 | 33,227,584.43 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 119,891,153.01 | 119,891,153.01 | 119,891,153.01 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -86,580,000.00 | -86,580,000.00 | -86,580,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -86,580,000.00 | -86,580,000.00 | -86,580,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -83,568.58 | -83,568.58 | -83,568.58 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | -83,568.58 | -83,568.58 | -83,568.58 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,632,154.93 | 86,942,584.97 | 735,207,463.76 | 1,904,001,613.07 | 1,904,001,613.07 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 23,837,396.05 | 72,992,830.37 | 794,109,503.09 | 1,947,159,138.92 | 1,947,159,138.92 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企 | |||||||||||||||
| 业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 23,837,396.05 | 72,992,830.37 | 794,109,503.09 | 1,947,159,138.92 | 1,947,159,138.92 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,082,070.02 | -24,134,499.84 | -22,052,429.82 | -22,052,429.82 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 105,735,500.16 | 105,735,500.16 | 105,735,500.16 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -129,870,000.00 | -129,870,000.00 | -129,870,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -129,870,000.00 | -129,870,000.00 | -129,870,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,082,070.02 | 2,082,070.02 | 2,082,070.02 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 2,518,679.52 | 2,518,679.52 | 2,518,679.52 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -436,609.50 | -436,609.50 | -436,609.50 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,919,466.07 | 72,992,830.37 | 769,975,003.25 | 1,925,106,709.10 | 1,925,106,709.10 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,715,723.51 | 86,942,584.97 | 293,333,539.58 | 1,462,211,257.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,715,723.51 | 86,942,584.97 | 293,333,539.58 | 1,462,211,257.47 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -83,568.58 | -99,027,750.53 | -99,111,319.11 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -12,447,750.53 | -12,447,750.53 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -86,580,000.00 | -86,580,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -86,580,000.00 | -86,580,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -83,568.58 | -83,568.58 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -83,568.58 | -83,568.58 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,632,154.93 | 86,942,584.97 | 194,305,789.05 | 1,363,099,938.36 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 23,837,396.05 | 72,992,830.37 | 297,655,748.16 | 1,450,705,383.99 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 23,837,396.05 | 72,992,830.37 | 297,655,748.16 | 1,450,705,383.99 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,082,070.02 | -94,065,880.43 | -91,983,810.41 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 35,804,119.57 | 35,804,119.57 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 | ||||||||||||
| 少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -129,870,000.00 | -129,870,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -129,870,000.00 | -129,870,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,082,070.02 | 2,082,070.02 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 2,518,679.52 | 2,518,679.52 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -436,609.50 | -436,609.50 | ||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 432,900,000.00 | 623,319,409.41 | 25,919,466.07 | 72,992,830.37 | 203,589,867.73 | 1,358,721,573.58 |
三、公司基本情况
金龙羽集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系金龙羽集团有限公司（以下简称“金龙羽有限”）整体变更设立。金龙羽有限原名深圳市金龙羽电缆实业发展有限公司（以下简称“金龙羽实业”），由自然人郑有水与深圳市尊安实业发展有限公司（以下简称“尊安实业”）于1996年4月9日约定以货币方式共同出资设立，设立时的注册资本为
200.00万元，各股东的出资情况如下：郑有水出资180.00万元，出资比例为90.00%，尊安实业出资20.00万元，出资比例为
10.00%。本次出资业经深圳市审计师事务所于1996年4月10日出具深审所验字【1996】275号《验资报告》验证，并于1996年4月12日取得注册号为440301102735459的《企业法人营业执照》。
2002年7月1日，通过股东会决议，同意未出资股东尊安实业退出金龙羽实业，郑有水将所持公司68.9%的股权以137.80万元的价格转让给郑会杰。同日，郑有水、郑会杰就本次股权转让事宜签署《股权转让协议》。2002年7月6日，金龙羽实业在《深圳法制报》刊登公告，声明尊安实业并未实际出资，其所持10.00%金龙羽实业股权系代郑有水持有。2002年7月11日，深圳中鹏会计师事务所出具编号为深鹏会特审字【2002】第708号《审计报告》，金龙羽实业的注册资本人民币200万元，由股东郑有水先生分期筹集投入，截至2002年6月30日，金龙羽实业从未收到尊安实业投资款。2013年5月13日，尊安实业的上级主管单位甘肃省电力公司出具《确认函》：兹确认尊安实业系本公司下属企业深圳市华金电子有限公司控股子公司深圳中天商业发展有限公司控制的企业。尊安实业自设立至今未实际投资金龙羽实业。1996年金龙羽实业设立时尊安实业为其显名股东，尊安实业所持金龙羽实业的股权均系代自然人郑有水持有；2002年尊安实业将其代持金龙羽实业股权转出系尊安实业代持金龙羽实业股权的还原，不存在纠纷或潜在的纠纷等情形。2002年7月16日，深圳市工商行政管理局对未出资股东尊安实业退出金龙羽实业、股东郑有水将68.9%的出资转让给郑会杰等相关事宜予以核准登记，并核发了注册号为4403011092709的《企业法人营业执照》。本次股权变更完成后，各股东的出资情况如下：郑有水出资62.20万元，出资比例为31.10%,郑会杰出资137.80万元，出资比例为68.90%。
2002年7月18日，通过股东会决议，股东郑有水以机器设备增资1,177.00万元，公司注册资本增加至1,377.00万元，本次增资后出资情况如下：郑有水出资1,239.20万元,出资比例为90%，郑会杰出资137.80万元，出资比例为10%。本次增资业经深圳正风利富会计师事务所于2002年7月30日出具深正验字【2002】第253号《验资报告》验证。2002年8月5日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2003年8月5日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以机器设备增资2,423.00万元，公司注册资本增加至3,800.00万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资3419.90万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资380.10万元，出资比例为
10.00%。本次增资业经深圳市正风利富会计师事务所于2003年7月31日出具深正验字【2003】第B123号《验资报告》验证。2003年8月12日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2005年9月10日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资10,516,786.24元及资本公积转增1,483,213.76元，公司注册资本增加至5,000.00万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资4,500.00万元，出资比例为
90.00%，郑会杰出资500.00万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳联创立信会计师事务所于2005年9月20日出具深联创立信验字【2005】第056号《验资报告》验证，并于2012年8月6日由亚太（集团）会计师事务所有限公司出具亚会验字【2012】027号《2005上半年度新增注册资本的验资复核报告》验证。2012年9月19日，金龙羽有限完成了本次出资方式变更的工商备案，取得了深圳市市场监督管理局核发的编号为【2012】第4522976号《备案通知书》。
2006年3月26日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽电缆实业发展有限公司”更名为“深圳市金龙羽集团有限公司”。2006年4月2日，本次名称变更的工商变更登记手续办理完毕。
2006年10月13日，通过股东会决议，“深圳市金龙羽集团有限公司”更名为“金龙羽集团有限公司”，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资8,000.00万元，公司注册资本增加至1.3亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资11,700.00万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资1,300.00万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于2006年12
月28日出具深万达验字【2006】第041号《验资报告》验证。2007年1月31日，金龙羽有限完成了本次增资的工商变更登记，取得了深圳市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。2007年5月18日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资11,420.00万元和资本公积转增580.00万元，公司注册资本增加至2.5亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资22,500.10万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资2,499.90万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳万达会计师事务所于2007年5月29日出具深万达验字【2007】9号《验资报告》验证。2007年6月1日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2007年7月5日，通过股东会决议，股东郑有水及郑会杰以货币资金增资5,000.00万元，公司注册资本增加至3亿元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资27,000.00万元，出资比例为90.00%，郑会杰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%。本次增资业经深圳建纬会计师事务所于2007年7月25日出具建纬验资报字【2007】45号《验资报告》验证。2007年7月31日，金龙羽有限取得了深圳市工商行政管理局核发的注册号为440301102735459的《企业法人营业执照》。2012年2月17日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的600.00万出资额转让给郑会杰；将其持有公司的3,000.00万出资额转让给郑凤兰；将其持有公司的3,000.00万元出资额转让给郑会伟，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资20,400.00万元，出资比例为68.00%,郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，郑会伟出资3,000.00万元，出资比例为10.00%。2012年3月5日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。2012年9月17日，通过股东会决议，股东郑有水将其持有公司的300.00万元出资额转让给深圳市至千里投资有限公司，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资20,100.00万元，出资比例为67.00%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，郑会伟出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，深圳市至千里投资有限公司出资300.00万元，出资比例为1.00%。2012年10月9日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。2013年3月，股东郑会伟持有10%的股权由郑美银继承，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资20,100.00万元，出资比例为67.00%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为12.00%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，郑美银出资3,000.00万元，出资比例为10.00%，深圳市至千里投资有限公司出资300.00万元，出资比例为1.00%。2013年3月20日，本次股权变更的工商变更登记手续办理完毕。
2013年6月20日，通过股东会决议，股东郑有水以货币资金增资7,000.00万元，其中4,500.00万元增加注册资本，2,500.00万元计入资本公积，公司注册资本增加至34,500.00万元。本次增资后出资情况如下：郑有水出资24,600.00万元，出资比例为71.30%,郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为10.43%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，郑美银出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，深圳市至千里投资有限公司出资300.00万元，出资比例为0.87%。本次增资业经亚太（集团）会计师事务所有限公司于2013年7月26日出具亚会验字【2013】029号《验资报告》验证。2013年8月13日，本次增资的工商变更登记手续办理完毕。
2013年10月，股东深圳市至千里投资有限公司将其持有公司的300.00万元出资额转让给黄丕勇，公司注册资本不变，股东出资结构为：郑有水出资24,600.00万元，出资比例为71.30%，郑会杰出资3,600.00万元，出资比例为10.43%，郑凤兰出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，郑美银出资3,000.00万元，出资比例为8.70%，黄丕勇出资300.00万元，出资比例为0.87%。2013年12月24日，本次股权转让的工商变更登记手续办理完毕。
2014年9月，通过股东会决议，金龙羽有限整体变更为股份有限公司，名称变更为“金龙羽集团股份有限公司”。2014年9月15日，本公司全体股东通过发起人协议及章程，变更前后各股东持股比例不变，并于2014年11月17日取得了深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》。变更完成后，本公司注册资本变更为34,500.00万元，由全体股东以金龙羽有限截至2014年4月30日止经审计的净资产人民币587,436,409.42元，扣减拟分配的未分配利润的6,000.00万元，按1：
0.654107的比例折合股本34,500.00万元，净资产大于股本部分182,436,409.42元转入资本公积。股东出资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年10月28日出具亚会B验字【2014】058号《验资报告》验证。
2017年5月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准金龙羽集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕654号），公司获准向社会公开发售人民币普通股（A股）8,000万股，每股面值人民币1元，公司于2017年6月15日成功发行8,000万股，并于2017年7月17日在深圳证券交易所上市交易，本次发行后的公司股本总额为人民币42,500万元。本次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年6月19日出具亚会A验字（2017）0006号《验资报告》
验证。
2018年9月，根据公司第一次临时股东大会审议通过的《关于〈金龙羽集团股份有限公司2018年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司向48名员工授予限制性股票790万股。授予日为：2018年9月6日；授予价格为：6.27元/股。本次限制性股票授予后公司股本总额为43,290万元。本次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年9月6日出具亚会A验字（2018）0010号《验资报告》验证。公司统一社会信用代码：91440300192425168B公司组织架构本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、采购部、生产部、总工办、综合部、财务部、内审部等部门，拥有惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司、深圳鹏能金龙羽电力有限公司、深圳市金龙羽电子商务有限公司、深圳市金龙羽国际贸易有限公司、香港金龙羽国际有限公司六家子公司。
公司经营范围
一般经营项目：国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；兴办实业（具体项目另行申报），经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：生产电线电缆、PVC管材；普通货运；电线电缆的检测和技术咨询。
公司注册地及总部地址
深圳市龙岗区吉华街道吉华路288号金龙羽工业园
公司业务性质和主要经营活动
公司所处行业为输配电制造业；提供的主要产品为普通电线、特种电线、普通电缆、特种电缆等。
财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于2022年8月26日批准。
本上半年度纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 惠州市金龙羽超高压电缆有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳鹏能金龙羽电力有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市金龙羽电子商务有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 深圳市金龙羽国际贸易有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 香港金龙羽国际有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
与上年相同，没有变化，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）一揽子交易的判断标准
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。
子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。
（5）金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 本组合以票据逾期天数作为信用风险特征 |
2）应收账款及合同资产
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合以账龄作为信用风险特征 |
| 组合2 | 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征 |
3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 本组合以账龄作为信用风险特征 |
| 组合2 | 本组合以应收合并范围内公司款项作为信用风险特征 |
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。
12、合同资产
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、（10）金融资产减值。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
（1）投资成本确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
权益法核算的长期股权投资
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与
上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（3）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注五、20。
15、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计上半年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5% | 2.38%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 研发设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 9.50%-19.00% |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、（29）租赁。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、财务软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 40-50 | 直线法 |
| 财务及办公软件 | 5 | 直线法 |
| 商标 | 10 | 直线法 |
| 专利权 | 10 | 直线法 |
本公司于每年上半年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。20、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用发生时按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。本公司长期待摊费用为装修费用，该类费用在3年内平均摊销。
22、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的上半年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划主要为设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、（29）租赁。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度/投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）可变对价
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
（3）重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
（5）交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
（6）主要责任人/代理人
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（7）合同变更
公司与客户之间的商品销售合同发生合同变更时：
1）如果合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
2）如果合同变更不属于上述第1）种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间可明确区分的，公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；3） 如果合同变更不属于上述第1）种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之间不可明确区分，公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（8）收入确认的具体方法
公司的收入主要来源于商品的销售。
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司主要销售产品为电线电缆，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件：
国内销售：以产品发运并取得客户确认后作为客户取得控制权的时点并确认销售收入；
国外销售：以产品发运、办理完毕出口清关手续并取得报关单时确认销售收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后上半年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（15）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（15）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。30、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司按照机械制造行业标准以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 香港金龙羽国际有限公司 | 16.5% |
2、税收优惠
出口货物享受“免、抵、退”税收政策，2022上半年度退税率13%；裸铜线退税率为0%。根据财政部、国家税务总部财税〔2019〕13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》和2022年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，子公司深圳市金龙羽电子商务有限公司、子公司深圳市金龙羽国际贸易有限公司、子公司深圳鹏能金龙羽电力有限公司2022上半年度为小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司、惠州市金龙羽超高压电缆有限公司的城市维护建设税适用税率为5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 70,010.65 | 43,678.48 |
| 银行存款 | 153,227,557.02 | 210,645,767.80 |
| 其他货币资金 | 86,573,081.70 | 84,097,322.70 |
| 合计 | 239,870,649.37 | 294,786,768.98 |
其他说明注：其他货币资金为信用证保证金存款为874.03元，套期工具保证金为923,533.44元，保函保证金为4,439,037.65元，保理保证金为231.54元，支付宝余额为537,924.17元,京东钱包余额为671,480.87元，通知存款80,000,000.00元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,980,903.00 | 5,444,624.00 |
| 其中： | ||
| 套期工具-期货合约 | 4,980,903.00 | 5,444,624.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 4,980,903.00 | 5,444,624.00 |
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 161,645,348.22 | 169,937,015.54 |
| 商业承兑票据 | 26,353,847.69 | 126,460,156.82 |
| 减：坏账准备 | -131,769.24 | -56,913,336.60 |
| 合计 | 187,867,426.67 | 239,483,835.76 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | 70,728,206.17 | 23.86% | 56,582,564.94 | 80.00% | 14,145,641.23 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 187,999,195.91 | 100.00% | 131,769.24 | 0.07% | 187,867,426.67 | 225,668,966.19 | 76.14% | 330,771.66 | 0.15% | 225,338,194.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 承兑人为信用风险较小的银行 | 161,645,348.22 | 85.98% | 161,645,348.22 | 169,937,015.54 | 57.34% | 169,937,015.54 | ||||
| 按逾期天数组合计提坏账准备的应收票据 | 26,353,847.69 | 14.02% | 131,769.24 | 0.50% | 26,222,078.45 | 55,731,950.65 | 18.80% | 330,771.66 | 0.59% | 55,401,178.99 |
| 合计 | 187,999,195.91 | 100.00% | 131,769.24 | 0.07% | 187,867,426.67 | 296,397,172.36 | 100.00% | 56,913,336.60 | 19.20% | 239,483,835.76 |
按组合计提坏账准备：按逾期天数组合计提坏账准备的应收票据列示如下：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 26,353,847.69 | 131,769.24 | 0.05% |
| 逾期1-90天 | |||
| 逾期91-180天 | |||
| 逾期181-360天 | |||
| 逾期360天以上 | |||
| 合计 | 26,353,847.69 | 131,769.24 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 56,913,336.60 | 56,781,567.36 | 131,769.24 | |||
| 合计 | 56,913,336.60 | 56,781,567.36 | 131,769.24 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 91,846,494.20 | |
| 合计 | 91,846,494.20 |
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 105,890,591.38 |
| 合计 | 105,890,591.38 |
其他说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 220,522,322.65 | 12.52% | 177,631,676.82 | 80.55% | 42,890,645.83 | 149,955,860.87 | 10.60% | 121,210,856.27 | 80.83% | 28,745,004.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合 | 1,541,3 | 87.48% | 86,492, | 5.61% | 1,454,8 | 1,265,1 | 89.40% | 72,281, | 5.71% | 1,192,8 |
| 计提坏账准备的应收账款 | 84,574.00 | 744.94 | 91,829.06 | 08,144.21 | 321.84 | 26,822.37 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 1,541,384,574.00 | 87.48% | 86,492,744.94 | 5.61% | 1,454,891,829.06 | 1,265,108,144.21 | 89.40% | 72,281,321.84 | 5.71% | 1,192,826,822.37 |
| 合计 | 1,761,906,896.65 | 100.00% | 264,124,421.76 | 14.99% | 1,497,782,474.89 | 1,415,064,005.08 | 100.00% | 193,492,178.11 | 13.67% | 1,221,571,826.97 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳恒大材料设备有限公司 | 171,076,984.45 | 136,861,587.56 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 海南恒乾材料设备有限公司 | 26,093,553.32 | 20,874,842.66 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 广州恒乾材料设备有限公司 | 15,824,426.40 | 12,659,541.12 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 广州恒隆设备材料有限公司 | 1,458,265.00 | 1,166,612.00 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 陕西达禹建设工程有限公司 | 652,245.50 | 652,245.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市喀斯特中环星苑置业有限公司 | 870,935.38 | 870,935.38 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 惠州市美和建设工程有限公司 | 212,475.74 | 212,475.74 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 江苏省华建建设股份有限公司深圳分公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 吴川市华仕劳动服务有限公司 | 590,722.40 | 590,722.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深装总建设集团股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 惠州市金羽环保科技有限公司 | 2,642,714.46 | 2,642,714.46 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 220,522,322.65 | 177,631,676.82 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,541,384,574.00 | 86,492,744.94 | 5.61% |
| 合计 | 1,541,384,574.00 | 86,492,744.94 | |
确定该组合依据的说明：
①对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户账龄分析表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合如下：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1-6个月 | 999,662,075.19 | 4,998,310.38 | 0.50% |
| 7-12个月 | 298,425,692.41 | 14,921,284.62 | 5.00% |
| 1至2年 | 139,392,849.40 | 13,939,284.94 | 10.00% |
| 2至3年 | 61,839,331.91 | 18,551,799.57 | 30.00% |
| 3至5年 | 15,965,119.31 | 7,982,559.66 | 50.00% |
| 5年以上 | 26,099,505.78 | 26,099,505.78 | 100.00% |
| 合计 | 1,541,384,574.00 | 86,492,744.94 | 5.61% |
②对于划分为关联方组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户账龄分析表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,512,640,996.77 |
| 1-6个月 | 1,070,390,281.36 |
| 7-12个月 | 442,250,715.41 |
| 1至2年 | 140,045,094.90 |
| 2至3年 | 61,839,331.91 |
| 3年以上 | 47,381,473.07 |
| 3至4年 | 12,718,714.06 |
| 4至5年 | 4,708,063.03 |
| 5年以上 | 29,954,695.98 |
| 合计 | 1,761,906,896.65 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 193,492,178.11 | 70,632,243.65 | 264,124,421.76 | |||
| 合计 | 193,492,178.11 | 70,632,243.65 | 264,124,421.76 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 194,476,121.45 | 11.04% | 2,969,690.57 |
| 深圳恒大材料设备有限公司 | 171,076,984.45 | 9.71% | 136,861,587.56 |
| 深圳市佳建业实业有限公司 | 55,075,072.06 | 3.13% | 275,375.36 |
| 中建二局第一建筑工程有限公司 | 49,059,387.56 | 2.78% | 6,853,594.59 |
| 深圳供电局有限公司 | 41,754,633.69 | 2.37% | 208,773.17 |
| 合计 | 511,442,199.21 | 29.03% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 6,752,008.76 | 99.94% | 7,796,344.63 | 99.63% |
| 1至2年 | 24,734.87 | 0.32% | ||
| 2至3年 | 4,320.00 | 0.06% | 4,320.00 | 0.05% |
| 合计 | 6,756,328.76 | 7,825,399.50 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例 |
| 浙江明日控股集团股份有限公司 | 4,649,400.00 | 68.82% |
| 深圳市儒视文化传媒有限公司 | 546,383.58 | 8.09% |
| 重庆市东派机械制造有限公司 | 269,694.58 | 3.99% |
| 金发科技股份有限公司 | 197,677.80 | 2.93% |
| 金蝶软件（中国）有限公司 | 190,327.82 | 2.82% |
| 合计 | 5,853,483.78 | 86.64% |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 30,352,430.99 | 29,678,371.90 |
| 合计 | 30,352,430.99 | 29,678,371.90 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 投标保证金 | 7,884,331.00 | 7,842,000.00 |
| 其他 | 3,328,473.35 | 2,879,000.57 |
| 履约保证金 | 100,025,945.28 | 100,379,718.86 |
| 减：坏账准备 | -80,886,318.64 | -81,422,347.53 |
| 合计 | 30,352,430.99 | 29,678,371.90 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用 | 整个存续期预期信用 | 整个存续期预期信用 |
| 损失 | 损失(未发生信用减值) | 损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,385,912.53 | 80,036,435.00 | 81,422,347.53 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 536,028.89 | 536,028.89 | ||
| 2022年6月30日余额 | 849,883.64 | 80,036,435.00 | 80,886,318.64 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 109,911,840.65 |
| 1至2年 | 747,431.95 |
| 2至3年 | 128,848.03 |
| 3年以上 | 450,629.00 |
| 3至4年 | 130,000.00 |
| 4至5年 | 216,600.00 |
| 5年以上 | 104,029.00 |
| 合计 | 111,238,749.63 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 81,422,347.53 | 536,028.89 | 80,886,318.64 | |||
| 合计 | 81,422,347.53 | 536,028.89 | 80,886,318.64 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳恒大材料设备有限公司 | 履约保证金 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 89.90% | 80,000,000.00 |
| 中铁隧道集团机电工程有限公司 | 投标保证金 | 310,000.00 | 一年以内，3-4年 | 0.30% | 20,000.00 |
| 中建电子商务有限责任公司 | 投标保证金 | 752,000.00 | 1年以内，1-2年，2-3年 | 0.68% | 51,500.00 |
| 长沙市祥华房地产开发有限公司 | 保理手续费 | 291,845.32 | 一年以内 | 0.26% | 14,592.27 |
| 南方电网物资有限公司 | 投标保证金 | 4,800,000.00 | 1年以内 | 4.32% | 240,000.00 |
| 合计 | 106,153,845.32 | 95.43% | 80,326,092.27 |
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 39,452,582.43 | 39,452,582.43 | 45,600,987.55 | 45,600,987.55 | ||
| 在产品 | 100,285,632. | 100,285,632. | 39,946,126.8 | 39,946,126.8 | ||
| 61 | 61 | 3 | 3 | |||
| 库存商品 | 640,365,204.78 | 6,672,986.78 | 633,692,218.00 | 693,008,161.22 | 14,717,231.61 | 678,290,929.61 |
| 周转材料 | 7,566,788.55 | 7,566,788.55 | 6,992,454.36 | 6,992,454.36 | ||
| 委托加工物资 | 6,574,311.01 | 6,574,311.01 | 39,322.11 | 39,322.11 | ||
| 合计 | 794,244,519.38 | 6,672,986.78 | 787,571,532.60 | 785,587,052.07 | 14,717,231.61 | 770,869,820.46 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 14,717,231.61 | 8,044,244.83 | 6,672,986.78 | |||
| 合计 | 14,717,231.61 | 8,044,244.83 | 6,672,986.78 | |||
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
8、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按组合计提减值准备 | 86,762,024.35 | 19,545,108.31 | 67,216,916.04 | 88,894,170.00 | 21,250,205.57 | 67,643,964.43 |
| 合计 | 86,762,024.35 | 19,545,108.31 | 67,216,916.04 | 88,894,170.00 | 21,250,205.57 | 67,643,964.43 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按组合计提减值准备 | 1,705,097.26 | |||
| 合计 | 1,705,097.26 | —— |
其他说明
组合计提项目：产品质保金
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例 | |
| 1-6个月 | 12,021,169.45 | 60,105.85 | 0.50% |
| 7-12个月 | 4,262,450.02 | 213,122.50 | 5.00% |
| 1至2年 | 27,590,787.04 | 2,759,078.70 | 10.00% |
| 2至3年 | 24,655,038.31 | 7,396,511.49 | 30.00% |
| 3至5年 | 18,232,579.53 | 9,116,289.77 | 50.00% |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 86,762,024.35 | 19,545,108.31 | 22.53% |
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证/待抵扣进项税 | 82,134.18 | 1,350,057.72 |
| 应收出口退税 | 456,881.55 | |
| 预缴税费 | 1,246.75 | 406.75 |
| 合计 | 83,380.93 | 1,807,346.02 |
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广东湾缆科教投资有限公司 | 1,198,597.33 | -919.30 | 1,797,678.03 | ||||||||
| 小计 | 1,198,597.33 | -919.30 | 1,797,678.03 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 1,198,597.33 | -919.30 | 1,797,678.03 | ||||||||
其他说明
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 355,562,215.96 | 350,844,839.76 |
| 合计 | 355,562,215.96 | 350,844,839.76 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 研发设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 301,522,419.18 | 326,056,352.28 | 14,602,759.76 | 11,334,777.39 | 21,786,209.50 | 675,302,518.11 |
| 2.本期增加金额 | 5,598,678.65 | 9,198,491.98 | 2,101,391.82 | 237,345.14 | 2,113,313.31 | 19,249,220.90 |
| （1）购置 | 201,821.60 | 80,530.97 | 2,101,391.82 | 237,345.14 | 1,085,790.37 | 3,706,879.90 |
| （2）在建工程转入 | 5,396,857.05 | 9,117,961.01 | 1,027,522.94 | 15,542,341.00 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 39,100.00 | 39,100.00 | ||||
| （1）处置或报废 | 39,100.00 | 39,100.00 | ||||
| 4.期末余额 | 307,121,097.83 | 335,254,844.26 | 16,704,151.58 | 11,572,122.53 | 23,860,422.81 | 694,512,639.01 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 91,105,730.27 | 207,428,801.64 | 12,607,776.84 | 6,423,443.62 | 6,891,925.98 | 324,457,678.35 |
| 2.本期增加金额 | 5,198,719.34 | 6,866,105.16 | 363,358.92 | 317,435.32 | 1,784,270.96 | 14,529,889.70 |
| （1）计提 | 5,198,719.34 | 6,866,105.16 | 363,358.92 | 317,435.32 | 1,784,270.96 | 14,529,889.70 |
| 3.本期减少金额 | 37,145.00 | 37,145.00 | ||||
| （1）处置或报废 | 37,145.00 | 37,145.00 | ||||
| 4.期末余额 | 96,304,449.61 | 214,294,906.80 | 12,971,135.76 | 6,740,878.94 | 8,639,051.94 | 338,950,423.05 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 210,816,648.22 | 120,959,937.46 | 3,733,015.82 | 4,831,243.59 | 15,221,370.87 | 355,562,215.96 |
| 2.期初账面价值 | 210,416,688.91 | 118,627,550.64 | 1,994,982.92 | 4,911,333.77 | 14,894,283.52 | 350,844,839.76 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 65,175,441.17 | 61,204,668.20 | 3,970,772.97 | ||
| 合计 | 65,175,441.17 | 61,204,668.20 | 3,970,772.97 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 五矿哈斯塔特12套商品房 | 9,806,879.46 | 正在办理中 |
| 新宿舍楼 | 21,177,232.07 | 正在办理中 |
| 检测中心 | 8,349,614.17 | 正在办理中 |
| 电线车间 | 12,976,731.97 | 正在办理中 |
| 电线车间（研发中心） | 11,509,018.84 | 正在办理中 |
| 合计 | 63,819,476.51 |
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 15,831,030.79 | 23,323,965.18 |
| 合计 | 15,831,030.79 | 23,323,965.18 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 检测中心装修 | 2,460,210.86 | 2,460,210.86 | ||||
| 旧宿舍楼翻新 | 3,219,541.30 | 3,219,541.30 | 3,218,986.32 | 3,218,986.32 | ||
| 设备 | 7,724,212.41 | 7,724,212.41 | 17,644,768.00 | 17,644,768.00 | ||
| 重庆固态电池研发中心厂房装修 | 4,224,923.16 | 4,224,923.16 | ||||
| 重庆固态电池研发中心机器设备 | 662,353.92 | 662,353.92 | ||||
| 合计 | 15,831,030.79 | 15,831,030.79 | 23,323,965.18 | 23,323,965.18 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 设备 | 20,000,000.00 | 17,644,768.00 | 224,928.36 | 10,145,483.95 | 7,724,212.41 | 建设中 | 其他 | |||||
| 检测中心装修 | 3,800,000.00 | 2,460,210.86 | 1,176,015.60 | 3,636,226.46 | 已完工 | 其他 | ||||||
| 旧宿舍楼翻新 | 5,000,000.00 | 3,218,986.32 | 554.98 | 3,219,541.30 | 建设中 | 其他 | ||||||
| 重庆固态电池研发中心厂房装修 | 10,000,000.00 | 4,224,923.16 | 4,224,923.16 | 建设中 | 其他 | |||||||
| 重庆固态 | 20,000,000 | 662,353.92 | 662,353.92 | 建设中 | 其他 |
| 电池研发中心机器设备 | .00 | |||||||||||
| 合计 | 58,800,000.00 | 23,323,965.18 | 6,288,776.02 | 13,781,710.41 | 15,831,030.79 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
截至2022年6月30日，在建工程不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。
13、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 2,624,900.48 | 2,624,900.48 |
| 2.本期增加金额 | 2,516,854.73 | 2,516,854.73 |
| 3.本期减少金额 | 1,268,427.33 | 1,268,427.33 |
| 4.期末余额 | 3,873,327.88 | 3,873,327.88 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 855,558.89 | 855,558.89 |
| 2.本期增加金额 | 807,712.65 | 807,712.65 |
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | 443,860.27 | 443,860.27 |
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 1,219,411.27 | 1,219,411.27 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 2,653,916.61 | 2,653,916.61 |
| 2.期初账面价值 | 1,769,341.59 | 1,769,341.59 |
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 财务及办公软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 72,360,317.88 | 10,000.00 | 500,000.00 | 1,266,308.43 | 74,136,626.31 | |
| 2.本期增加金额 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||
| （1）购置 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 72,360,317.88 | 20,000.00 | 500,000.00 | 1,266,308.43 | 74,146,626.31 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 24,686,954.22 | 333.32 | 500,000.00 | 1,064,602.19 | 26,251,889.73 | |
| 2.本期增加金额 | 874,931.40 | 916.63 | 106,537.98 | 982,386.01 | ||
| （1）计提 | 874,931.40 | 916.63 | 106,537.98 | 982,386.01 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 25,561,885.62 | 1,249.95 | 500,000.00 | 1,171,140.17 | 27,234,275.74 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 46,798,432.26 | 95,168.26 | 18,750.05 | 46,912,350.57 | ||
| 2.期初账面价值 | 47,673,363.66 | 9,666.68 | 201,706.24 | 47,884,736.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 368,429,226.84 | 89,194,804.30 | 367,795,299.42 | 88,311,014.65 |
| 内部交易未实现利润 | 14,980,934.51 | 3,745,233.63 | 21,694,792.24 | 5,423,698.06 |
| 可抵扣亏损 | 10,002,687.54 | 1,894,145.29 | 934,184.18 | 23,354.61 |
| 资产折旧 | 10,538,413.60 | 2,634,603.40 | 10,538,413.60 | 2,634,603.40 |
| 套期保值亏损 | 7,692,933.52 | 1,923,233.38 | 12,117,229.16 | 3,029,307.29 |
| 费用税会差异 | 7,835,075.56 | 1,958,768.89 | 7,835,075.56 | 1,958,768.89 |
| 合计 | 419,479,271.57 | 101,350,788.89 | 420,914,994.16 | 101,380,746.90 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现费用 | 278,148.05 | 69,537.02 | 291,691.39 | 72,922.85 |
| 固定资产账面价值与计税基础差异 | 98,496,559.40 | 24,624,139.85 | 76,526,284.04 | 19,131,571.01 |
| 合计 | 98,774,707.45 | 24,693,676.87 | 76,817,975.43 | 19,204,493.86 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负 | 抵销后递延所得税资 | 递延所得税资产和负 | 抵销后递延所得税资 |
| 债期末互抵金额 | 产或负债期末余额 | 债期初互抵金额 | 产或负债期初余额 | |
| 递延所得税资产 | 101,350,788.89 | 101,380,746.90 | ||
| 递延所得税负债 | 24,693,676.87 | 19,204,493.86 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 7,094,394.35 | 7,094,394.35 |
| 合计 | 7,094,394.35 | 7,094,394.35 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 6,027,846.58 | 6,027,846.58 | 预计没有足够可抵扣金额 |
| 2023 | 1,066,547.77 | 1,066,547.77 | 预计没有足够可抵扣金额 |
| 合计 | 7,094,394.35 | 7,094,394.35 |
其他说明
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付的设备款 | 13,645,443.78 | 13,645,443.78 | 619,470.00 | 619,470.00 | ||
| 预付的工程款 | 587,500.52 | 587,500.52 | 70,900.00 | 70,900.00 | ||
| 合计 | 14,232,944.30 | 14,232,944.30 | 690,370.00 | 690,370.00 | ||
其他说明：
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 833,748,309.11 | 641,486,790.77 |
| 保证借款 | 250,000,000.00 | 330,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 865,827.77 | 954,341.66 |
| 合计 | 1,084,614,136.88 | 972,441,132.43 |
短期借款分类的说明：
1）本公司为取得深圳市中小担小额贷款有限公司共62,000,000.00元借款，由本公司股东郑有水及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司提供保证担保，质押物为一种电缆挤出工序的导体动态加热系统、专利号为ZL201720087760.X的专利权和一种基于无线通信远程控制的电缆脱气系统，专利号为ZL201720087555.3的专利权。
2）本公司为取得中国民生银行股份有限公司深圳上步支行共70,000,000.00元借款，由本公司股东郑有水及夫人吴玉花提供保证担保。3）本公司为取得中国银行股份有限公司深圳坂田支行共180,000,000.00元借款，由本公司股东郑有水及子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司提供保证担保。5）本公司用应收票据贴现，取得中国银行深圳坂田支行借款28,649,808.90元，取得招商银行股份有限公司深圳布吉支行借款4,971,252.45元。
6）本公司的全资子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司用应收票据贴现，取得中国银行深圳中行坂田支行借款304,985,459.65元；取得交通银行股份有限公司深圳燕南支行343,966,740.75元；取得中国民生银行股份有限公司北京分行1,496,089.03元；取得宁波银行股份有限公司深圳坂田支行87,678,958.33元。
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 30,430,327.17 | 25,893,067.11 |
| 设备款 | 17,864,928.96 | 18,696,977.69 |
| 其他 | 23,351,306.36 | 27,105,823.14 |
| 合计 | 71,646,562.49 | 71,695,867.94 |
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收合同未履约货款 | 102,209,193.48 | 126,868,211.95 |
| 合计 | 102,209,193.48 | 126,868,211.95 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 27,443,123.61 | 56,263,195.41 | 58,681,737.03 | 25,024,581.99 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,923,185.80 | 6,923,185.80 | ||
| 三、辞退福利 | 109,403.17 | 109,403.17 | ||
| 合计 | 27,443,123.61 | 63,295,784.38 | 65,714,326.00 | 25,024,581.99 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,782,130.88 | 45,645,146.64 | 49,377,395.81 | 7,049,881.71 |
| 2、职工福利费 | 18,648.00 | 4,583,404.80 | 4,276,737.30 | 325,315.50 |
| 3、社会保险费 | 2,391,451.76 | 2,391,451.76 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,160,955.11 | 2,160,955.11 | ||
| 工伤保险费 | 205,818.91 | 205,818.91 | ||
| 生育保险费 | 24,677.74 | 24,677.74 | ||
| 4、住房公积金 | 1,783,253.00 | 1,783,253.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 16,642,344.73 | 1,859,939.21 | 852,899.16 | 17,649,384.78 |
| 合计 | 27,443,123.61 | 56,263,195.41 | 58,681,737.03 | 25,024,581.99 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,789,287.89 | 6,789,287.89 | ||
| 2、失业保险费 | 133,897.91 | 133,897.91 | ||
| 合计 | 6,923,185.80 | 6,923,185.80 |
其他说明
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,051,800.51 | 7,686,496.26 |
| 企业所得税 | 21,885,134.18 | 36,750,664.35 |
| 个人所得税 | 147,516.13 | 193,877.25 |
| 城市维护建设税 | 860,823.40 | 556,560.11 |
| 房产税 | 422,485.08 | |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 711,380.23 | 469,527.37 |
| 其他 | 383,719.07 | 369,199.50 |
| 合计 | 37,462,858.60 | 46,026,324.84 |
其他说明
22、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 86,580,000.00 | |
| 其他应付款 | 903,909.60 | 818,088.98 |
| 合计 | 87,483,909.60 | 818,088.98 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 86,580,000.00 | |
| 合计 | 86,580,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 145,857.10 | 60,603.63 |
| 其他 | 758,052.50 | 757,485.35 |
| 合计 | 903,909.60 | 818,088.98 |
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,427,034.51 | 756,345.93 |
| 合计 | 1,427,034.51 | 756,345.93 |
其他说明：
24、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 被套期项目公允价值变动 | 7,709,583.50 | 12,639,429.17 |
| 待转销项税额 | 13,109,268.59 | 16,492,866.43 |
| 合计 | 20,818,852.09 | 29,132,295.60 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
25、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 2,984,783.08 | 1,900,394.00 |
| 减：未确认融资费用 | -117,199.75 | -99,406.49 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -1,427,034.51 | -756,345.93 |
| 合计 | 1,440,548.82 | 1,044,641.58 |
其他说明：
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 432,900,000.00 | 432,900,000.00 | |||||
其他说明：
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 601,448,009.42 | 601,448,009.42 | ||
| 其他资本公积 | 21,871,399.99 | 21,871,399.99 | ||
| 合计 | 623,319,409.41 | 623,319,409.41 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 25,715,723.51 | 83,568.58 | 25,632,154.93 | |
| 合计 | 25,715,723.51 | 83,568.58 | 25,632,154.93 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 86,942,584.97 | 86,942,584.97 | ||
| 合计 | 86,942,584.97 | 86,942,584.97 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 701,896,310.75 | 794,109,503.09 |
| 调整后期初未分配利润 | 701,896,310.75 | 794,109,503.09 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 119,891,153.01 | 51,606,562.26 |
| 应付普通股股利 | 86,580,000.00 | 129,870,000.00 |
| 期末未分配利润 | 735,207,463.76 | 701,896,310.75 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,061,221,791.93 | 1,790,396,689.75 | 1,836,738,873.01 | 1,601,451,802.31 |
| 其他业务 | 1,482,101.30 | 133,089.39 | 898,358.77 | 468,217.79 |
| 合计 | 2,062,703,893.23 | 1,790,529,779.14 | 1,837,637,231.78 | 1,601,920,020.10 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 普通电线 | 488,102,072.10 | |||
| 特种电线 | 279,327,511.63 | |||
| 普通电缆 | 44,734,089.23 | |||
| 特种电缆 | 1,249,058,118.97 | |||
| 其他 | 1,482,101.30 | |||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 国内 | 2,008,756,140.57 | |||
| 国外 | 52,465,651.36 | |||
| 其他 | 1,482,101.30 | |||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 民用类 | 1,828,469,543.74 | |||
| 电网类 | 180,286,596.83 | |||
| 外贸类 | 52,465,651.36 | |||
| 其他类 | 1,482,101.30 |
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 2,062,703,893.23 |
与履约义务相关的信息：
按收入确认时点
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1）在某一时点确认收入 | 2,062,703,893.23 | 1,837,637,231.78 |
| 电线电缆销售收入 | 2,061,221,791.93 | 1,836,738,873.01 |
| 材料及废品销售收入等 | 1,482,101.30 | 898,358.77 |
| 2）在某一时段确认收入 | ||
| 合计 | 2,062,703,893.23 | 1,837,637,231.78 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,116,518.53 | 1,099,222.90 |
| 教育费附加 | 1,707,677.43 | 932,058.18 |
| 房产税 | 422,485.08 | 334,742.92 |
| 土地使用税 | 96,561.57 | 96,561.57 |
| 车船使用税 | 8,112.68 | 7,202.68 |
| 印花税 | 1,598,446.40 | 2,150,433.30 |
| 其他 | 122.42 | 326.97 |
| 合计 | 5,949,924.11 | 4,620,548.52 |
其他说明：
33、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宣传广告费 | 6,673,339.10 | 6,546,127.30 |
| 咨询服务费 | 30,187,857.68 | 22,861,082.98 |
| 职工薪酬 | 6,359,952.44 | 5,864,039.79 |
| 业务招待费 | 1,549,963.18 | 2,033,116.51 |
| 差旅费 | 130,880.41 | 156,872.50 |
| 折旧费 | 805,505.02 | 932,553.92 |
| 办公费 | 346,718.57 | 454,804.49 |
| 汽车费用 | 2,625,051.35 | 1,454,455.65 |
| 其他 | 231,985.85 | 604,457.52 |
| 租金及管理费 | 19,477.54 | 187,485.10 |
| 合计 | 48,930,731.14 | 41,094,995.76 |
其他说明：
34、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,998,386.17 | 13,855,869.72 |
| 折旧 | 3,325,506.20 | 2,117,144.87 |
| 摊销 | 981,469.38 | 981,469.38 |
| 业务招待费 | 667,034.05 | 558,527.30 |
| 保险费 | 57,249.35 | 140,722.57 |
| 办公费 | 893,912.64 | 807,001.58 |
| 差旅费 | 83,839.42 | 176,440.10 |
| 水电费 | 393,675.49 | 302,712.51 |
| 安全生产费 | 1,100,994.28 | 2,564,905.93 |
| 顾问费 | 2,661,799.64 | 2,284,450.94 |
| 工会经费与职工教育经费 | 1,859,939.21 | 2,039,264.27 |
| 停工损失[注] | 2,654,448.88 | 2,129,441.14 |
| 维修费 | 2,580,682.31 | 2,639,100.25 |
| 其他 | 1,264,633.95 | 2,384,188.21 |
| 合计 | 30,523,570.97 | 32,981,238.77 |
其他说明[注] 2022上半年度母公司电线电缆生产业务转子公司惠州市金龙羽电缆实业有限公司，确认的停工损失1,189,060.11元，另子公司惠州市金龙羽超高压电缆有限公司订单减少确认停工损失1,465,388.77元。
35、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发领料 | 2,131,240.53 | 267,874.68 |
| 研发工资 | 3,409,957.58 | 1,397,314.38 |
| 折旧 | 1,172,544.16 | 318,007.05 |
| 检测费 | 388,159.63 | 538,826.46 |
| 技术服务费 | 108,370.32 |
| 其它 | 870,718.44 | 31,366.06 |
| 合计 | 8,080,990.66 | 2,553,388.63 |
其他说明
36、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,190,272.14 | 6,063,777.82 |
| 减：利息收入 | 563,055.84 | 3,398,347.67 |
| 贴现利息 | 8,348,323.35 | 3,696,324.77 |
| 汇兑损益 | -1,471,109.15 | 132,989.20 |
| 租赁未确认融资费用 | 75,803.83 | |
| 其他 | 3,584,619.42 | 541,394.97 |
| 合计 | 17,164,853.75 | 7,036,139.09 |
其他说明
37、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 108,090.91 | 419,335.61 |
38、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -919.30 | -101.31 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 135,006.63 | |
| 理财产品收益 | 531,486.61 | |
| 合计 | -919.30 | 666,391.93 |
其他说明
39、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期货套期保值工具 | 1,300,696.84 | -545,063.71 |
| 合计 | 1,300,696.84 | -545,063.71 |
其他说明：
40、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 536,028.89 | -4,954,707.52 |
| 应收票据坏账损失 | 56,781,567.36 | -187,603.98 |
| 应收账款坏账损失 | -70,632,243.65 | -5,935,071.95 |
| 合计 | -13,314,647.40 | -11,077,383.45 |
其他说明
41、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 8,044,244.83 | -9,483,688.04 |
| 十二、合同资产减值损失 | 1,705,097.26 | -3,826,771.05 |
| 合计 | 9,749,342.09 | -13,310,459.09 |
其他说明：
42、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 使用权资产处置收益 | 44,472.22 |
43、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 27,937.48 | 27,937.48 | |
| 其他收入 | 334,118.73 | 247,696.91 | 334,118.73 |
| 合计 | 362,056.21 | 247,696.91 | 362,056.21 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 失业稳岗补贴 | 深圳市社会保险基金管理局、惠州市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 13,037.48 | 与收益相关 | ||
| “以工代训”补助 | 深圳市社会保险基金管理局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而 | 否 | 500.00 | 与收益相关 |
| 获得的补助 | ||||||||
| 吸纳外省脱贫人口就业专项补助资金 | 惠州市人力资源和社会保障局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 14,400.00 | 与收益相关 |
其他说明：
44、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,955.00 | 36,346.22 | 1,955.00 |
| 其他 | 213,277.84 | 110,777.77 | 213,277.84 |
| 合计 | 215,232.84 | 147,123.99 | 215,232.84 |
其他说明：
45、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 34,147,608.16 | 25,962,751.11 |
| 递延所得税费用 | 5,519,141.02 | -8,013,956.15 |
| 合计 | 39,666,749.18 | 17,948,794.96 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 159,557,902.19 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 39,889,475.55 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -21,191.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -201,535.13 |
| 所得税费用 | 39,666,749.18 |
其他说明：
46、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 472,085.72 | 109,097.96 |
| 收回保证金及押金 | 11,014,669.00 | 6,898,861.00 |
| 利息收入 | 563,055.84 | 3,398,731.04 |
| 套保 | 1,826,172.00 | 24,007,892.20 |
| 其他 | 1,955,094.28 | 836,824.68 |
| 合计 | 15,831,076.84 | 35,251,406.88 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 777,132.53 | 203,746.85 |
| 支付保证金及押金 | 11,472,737.23 | 109,395,773.58 |
| 付现费用 | 54,815,138.15 | 61,405,840.66 |
| 其他支出 | 2,758,675.91 | 4,475,401.57 |
| 套保 | 4,498,453.42 | 5,970,442.22 |
| 合计 | 74,322,137.24 | 181,451,204.88 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现款 | 815,974,311.77 | 261,654,107.61 |
| 合计 | 815,974,311.77 | 261,654,107.61 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现还款 | 506,500,000.00 | 150,000,000.00 |
| 资产租赁费 | 657,023.46 | 515,216.00 |
| 合计 | 507,157,023.46 | 150,515,216.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 119,891,153.01 | 105,735,500.16 |
| 加：资产减值准备 | 3,565,305.31 | 24,387,842.54 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 14,529,889.70 | 12,036,197.96 |
| 使用权资产折旧 | 807,712.65 | 59,500.96 |
| 无形资产摊销 | 982,386.01 | 981,469.38 |
| 长期待摊费用摊销 | 272,921.66 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -42,517.22 | 37,644.72 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,300,696.84 | 545,063.71 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 17,681,380.65 | 9,025,541.78 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 919.30 | -666,391.93 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 29,958.01 | -7,072,580.70 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 5,489,183.01 | -941,375.46 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -9,249,283.40 | -360,110,181.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -234,918,007.94 | -402,304,191.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -147,636,816.31 | -87,996,247.20 |
| 其他 | 2,518,679.52 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -230,169,434.06 | -703,490,605.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 235,431,611.72 | 83,932,143.43 |
| 减：现金的期初余额 | 288,055,816.99 | 423,898,841.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -52,624,205.27 | -339,966,697.61 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 235,431,611.72 | 288,055,816.99 |
| 其中：库存现金 | 70,010.65 | 43,678.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 153,227,557.02 | 210,645,767.80 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 82,134,044.05 | 77,366,370.71 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 235,431,611.72 | 288,055,816.99 |
其他说明：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 91,846,494.20 | 票据贴现未到期 |
| 其他货币资金 | 4,439,037.65 | 保函保证金 |
| 应收账款 | 1,500,000.00 | 保理贴现未到期 |
| 合计 | 97,785,531.85 |
其他说明：
截至截至2022年6月30日，为开立6,710,759.91保函，本公司的子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司向中国银行深圳坂田支行存入保证金及账户利息4,439,037.65元。截至2022年6月30日，本公司以账面价值86,846,494.20元应收票据向中国银行深圳坂田支行进行贴现，取得借款；本公司以账面价值5,000,000.00元应收票据向招商银行布吉支行进行贴现，取得借款。截至2022年6月30日，本公司的子公司惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司以账面价值为1,500,000.00元的保理向中国民生银行北京分行贴现，取得借款。
49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 624,870.51 | 6.7114 | 4,193,755.94 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 5,031,507.99 | 0.8552 | 4,302,895.31 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 4,224,797.94 | 6.7114 | 28,354,308.89 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 13,542,109.40 | 0.8552 | 11,581,076.53 |
| 长期借款 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
50、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 108,090.91 | 其他收益 | 108,090.91 |
| 与收益相关的政府补助 | 27,937.48 | 营业外收入 | 27,937.48 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他
本期合并范围未发生变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司 | 惠州市 | 惠州市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 惠州市金龙羽超高压电缆有限公司 | 惠州市 | 惠州市 | 制造业 | 95.51% | 4.49% | 投资设立 |
| 深圳鹏能金龙羽电力有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市金龙羽电子商务有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市金龙羽国际贸易有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00% | 投资设立 | |
| 香港金龙羽国际有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 批发业 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、交易性金融资产、短期借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目；在经营活动中面临的金融风险包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）风险管理目标和政策
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司结合客户的行业背景、企业性质、公司规模、市场信用、合作方式、已合作时间长短等因素，对不同类型
客户采取差异化的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口，本公司建立了严谨有效的追款体系，采取积极、合理手段进行应收账款催还。应收账款、应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险，公司因应收账款、应收票据和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七.3、附注七.4和附注七.6的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司主要金融负债主要包括短期借款、应付账款等，具体情况参见附注七相关项目。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和套期保值风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类资金需求。截止2022年6月30日，本公司不存在以浮动利率计算的银行借款，因此，将不会对本公司的利润总额和所有者权益产生重大影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产，截至2022年6月30日，有关外币资产的余额情况参见附注七.49。
（3）套期保值风险
本公司每年采购原材料铜金额较大，由于有色金属价格波动较大，为了减少市场价格波动对公司的影响，本公司已制订《套期保值管理制度》，结合订单销售金额、供货时间等因素进行套期保值，规避原材料价格波动风险。截止2022年6月30日，本公司套期保值业务情况参见本附注七相关项目。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本上半年度，本集团因向子公司采购采用开立的银行承兑汇票或信用证支付，子公司将取得银行承兑汇票或信用证向银行贴现，于2022年6月30日，已贴现未到期金额为686,000,000.00元。在本集团合并层面，虽票据已经贴现但与票据相关的信用风险及偿付到期贴现款之义务仍在本集团内，故将票据贴现收到的款项在合并层面作为质押借款进行列报。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资 | 4,980,903.00 | 4,980,903.00 | ||
| 产 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 4,980,903.00 | 4,980,903.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 4,980,903.00 | 4,980,903.00 | ||
| （二）其他流动负债 | 7,709,583.50 | 7,709,583.50 | ||
| 其中：被套期项目公允价值 | 7,709,583.50 | 7,709,583.50 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 7,709,583.50 | 7,709,583.50 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
（1）本公司的衍生金融资产系持有的套期工具-期货合约，其公允价值以期末期货交易所该合约的结算价计算。
（2）本公司的持续以公允价值计量的负债为被套期项目的公允价值变动，其公允价值来源于活跃市场中的报价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郑有水。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1．在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 深圳市金和成物业服务有限公司 | 同一实际控制人 |
| 吴玉花 | 实际控制人的配偶 |
| 旭东环保科技（惠州）有限公司 | 股东郑会杰女婿谢旭东控制的公司 |
| 广东永翔腾化学有限公司 | 股东郑会杰之子郑永城控制的公司 |
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额 | 上期发生额 |
| 度 | |||||
| 广东永翔腾化学有限公司 | 购买原材料 | 890,570.00 | 15,000,000.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市金和成物业服务有限公司 | 商品销售 | 100,622.60 | |
| 旭东环保科技（惠州）有限公司 | 商品销售 | 110,102.40 | 180,607.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑有水 | 62,000,000.00 | 2021年10月25日 | 2022年10月25日 | 否 |
| 郑有水、吴玉花 | 70,000,000.00 | 2022年02月21日 | 2022年12月15日 | 否 |
| 郑有水 | 30,000,000.00 | 2022年04月28日 | 2023年04月28日 | 否 |
| 郑有水 | 50,000,000.00 | 2022年05月09日 | 2023年05月09日 | 否 |
| 郑有水 | 50,000,000.00 | 2022年05月20日 | 2023年05月20日 | 否 |
| 郑有水 | 50,000,000.00 | 2022年06月06日 | 2023年06月06日 | 否 |
关联担保情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,524,100.00 | 2,321,200.00 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 旭东环保科技（惠州）有限公司 | 110,102.40 | 550.51 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东永翔腾化学有限公司 | 372,683.90 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、其他
截至2022年6月30日，本公司不存在其他应披露的重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 217,879,608.19 | 16.90% | 174,988,962.36 | 80.31% | 42,890,645.83 | 147,313,146.41 | 12.01% | 118,568,141.81 | 80.49% | 28,745,004.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,071,180,127.54 | 83.10% | 67,387,876.31 | 6.29% | 1,003,792,251.23 | 1,079,706,579.97 | 87.99% | 56,784,086.98 | 5.26% | 1,022,922,492.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 | 1,071,180,127.54 | 83.10% | 67,387,876.31 | 6.29% | 1,003,792,251.23 | 1,079,706,579.97 | 87.99% | 56,784,086.98 | 5.26% | 1,022,922,492.99 |
| 合计 | 1,289,059,735.73 | 100.00% | 242,376,838.67 | 18.80% | 1,046,682,897.06 | 1,227,019,726.38 | 100.00% | 175,352,228.79 | 14.29% | 1,051,667,497.59 |
按单项计提坏账准备：按单位
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广州恒乾材料设备有 | 15,824,426.40 | 12,659,541.12 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 限公司 | ||||
| 广州恒隆设备材料有限公司 | 1,458,265.00 | 1,166,612.00 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 海南恒乾材料设备有限公司 | 26,093,553.32 | 20,874,842.66 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 深圳恒大材料设备有限公司 | 171,076,984.45 | 136,861,587.56 | 80.00% | 预计部分无法收回 |
| 陕西达禹建设工程有限公司 | 652,245.50 | 652,245.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深圳市喀斯特中环星苑置业有限公司 | 870,935.38 | 870,935.38 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 惠州市美和建设工程有限公司 | 212,475.74 | 212,475.74 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 江苏省华建建设股份有限公司深圳分公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 吴川市华仕劳动服务有限公司 | 590,722.40 | 590,722.40 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 深装总建设集团股份有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 217,879,608.19 | 174,988,962.36 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 1,071,180,127.54 | 67,387,876.31 | 6.29% |
| 合计 | 1,071,180,127.54 | 67,387,876.31 | |
确定该组合依据的说明：
①对于划分为账龄组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
制应收账款客户账龄分析表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄组合如下：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1-6个月 | 595,496,923.39 | 2,977,484.62 | 0.50% |
| 7-12个月 | 261,440,133.03 | 13,072,006.65 | 5.00% |
| 1至2年 | 126,256,103.04 | 12,625,610.30 | 10.00% |
| 2至3年 | 61,839,331.91 | 18,551,799.57 | 30.00% |
| 3至5年 | 11,973,322.01 | 5,986,661.01 | 50.00% |
| 5年以上 | 14,174,314.16 | 14,174,314.16 | 100.00% |
| 合计 | 1,071,180,127.54 | 67,387,876.31 | 6.29% |
②对于划分为关联方组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户账龄分析表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,071,490,285.59 |
| 1-6个月 | 666,225,129.56 |
| 7-12个月 | 405,265,156.03 |
| 1至2年 | 126,908,348.54 |
| 2至3年 | 61,839,331.91 |
| 3年以上 | 28,821,769.69 |
| 3至4年 | 11,564,527.54 |
| 4至5年 | 1,870,452.25 |
| 5年以上 | 15,386,789.90 |
| 合计 | 1,289,059,735.73 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 175,352,228.79 | 67,024,609.88 | 242,376,838.67 | |||
| 合计 | 175,352,228.79 | 67,024,609.88 | 242,376,838.67 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 194,476,121.45 | 15.09% | 2,969,690.57 |
| 深圳恒大材料设备有限公司 | 171,076,984.45 | 13.27% | 136,861,587.56 |
| 中建二局第一建筑工程有限公司 | 46,500,614.86 | 3.61% | 6,840,800.73 |
| 深圳供电局有限公司 | 41,344,405.29 | 3.21% | 206,722.03 |
| 深华建设（深圳）股份有限公司 | 35,795,196.45 | 2.78% | 521,021.86 |
| 合计 | 489,193,322.50 | 37.96% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 其他应收款 | 23,065,225.50 | 25,507,436.87 |
| 合计 | 323,065,225.50 | 325,507,436.87 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 合计 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 投标保证金 | 2,112,331.00 | 5,032,000.00 |
| 其他 | 1,333,280.67 | 1,212,618.90 |
| 履约保证金 | 100,025,945.28 | 100,379,718.86 |
| 减：坏账准备 | -80,406,331.45 | -81,116,900.89 |
| 合计 | 23,065,225.50 | 25,507,436.87 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,116,900.89 | 80,000,000.00 | 81,116,900.89 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 710,569.44 | 710,569.44 | ||
| 2022年6月30日余额 | 406,331.45 | 80,000,000.00 | 80,406,331.45 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 102,372,676.97 |
| 1至2年 | 647,431.95 |
| 2至3年 | 78,848.03 |
| 3年以上 | 372,600.00 |
| 3至4年 | 130,000.00 |
| 4至5年 | 216,600.00 |
| 5年以上 | 26,000.00 |
| 合计 | 103,471,556.95 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 81,116,900.89 | 710,569.44 | 80,406,331.45 | |||
| 合计 | 81,116,900.89 | 710,569.44 | 80,406,331.45 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳恒大材料设备有限公司 | 履约保证金 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 96.65% | 80,000,000.00 |
| 中铁五局集团建筑工程有限责任公司深圳轨道交通14号线项目部 | 投标保证金 | 200,000.00 | 一年以内 | 0.19% | 10,000.00 |
| 广东联合电子服务股份有限公司 | 过路费 | 237,279.37 | 一年以内 | 0.23% | 11,863.97 |
| 长沙市祥华房地产开发有限公司 | 保理手续费 | 291,845.32 | 一年以内 | 0.28% | 14,592.27 |
| 中铁隧道集团机电工程有限公司 | 投标保证金 | 310,000.00 | 一年以内，3-4年 | 0.30% | 20,000.00 |
| 合计 | 101,039,124.69 | 97.65% | 80,056,456.24 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 550,298,294.56 | 48,102,418.29 | 502,195,876.27 | 550,298,294.56 | 48,102,418.29 | 502,195,876.27 |
| 对联营、合营企业投资 | 1,797,678.03 | 1,797,678.03 | 1,198,597.33 | 1,198,597.33 | ||
| 合计 | 552,095,972.59 | 48,102,418.29 | 503,993,554.30 | 551,496,891.89 | 48,102,418.29 | 503,394,473.60 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 惠州市金龙羽电缆实业发展有限公司 | 402,748,769.95 | 402,748,769.95 | |||||
| 惠州市金龙 | 73,383,376 | 73,383,376 | 48,102,418 | ||||
| 羽超高压电缆有限公司 | .87 | .87 | .29 | ||||
| 深圳鹏能金龙羽电力有限公司 | 20,046,093.45 | 20,046,093.45 | |||||
| 深圳市金龙羽国际贸易有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 深圳市金龙羽电子商务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 香港金龙羽国际有限公司 | 17,636.00 | 17,636.00 | |||||
| 合计 | 502,195,876.27 | 502,195,876.27 | 48,102,418.29 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 广东湾缆科教投资有限公司 | 1,198,597.33 | -919.30 | 1,797,678.03 | ||||||||
| 小计 | 1,198,597.33 | -919.30 | 1,797,678.03 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 1,198,597.33 | -919.30 | 1,797,678.03 | ||||||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 905,143,038.35 | 858,390,465.65 | 1,710,614,361.02 | 1,591,567,626.50 |
| 其他业务 | 465,513.70 | 53,545.52 | 11,940,807.36 | 11,960,563.19 |
| 合计 | 905,608,552.05 | 858,444,011.17 | 1,722,555,168.38 | 1,603,528,189.69 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 普通电线 | 125,750,079.58 | |||
| 特种电线 | 109,714,264.29 |
| 普通电缆 | 34,590,001.69 | |||
| 特种电缆 | 635,088,692.79 | |||
| 其他 | 465,513.70 | |||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 国内 | 898,095,732.82 | |||
| 国外 | 7,047,305.53 | |||
| 其他 | 465,513.70 | |||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 民用类 | 795,824,033.05 | |||
| 电网类 | 102,271,699.77 | |||
| 外贸类 | 7,047,305.53 | |||
| 其他类 | 465,513.70 | |||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 905,608,552.05 |
与履约义务相关的信息：
按收入确认时点
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1）在某一时点确认收入 | 905,608,552.05 | 1,722,555,168.38 |
| 电线电缆销售收入 | 905,143,038.35 | 1,710,614,361.02 |
| 材料及废品销售收入等 | 465,513.70 | 11,940,807.36 |
| 2）在某一时段确认收入 | ||
| 合计 | 905,608,552.05 | 1,722,555,168.38 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -919.30 | -101.31 |
| 理财产品收益 | 531,486.61 | |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资损失/收益 | 135,006.63 | |
| 合计 | -919.30 | 666,391.93 |
6、其他
应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑票据 | 66,634,260.93 | 112,075,033.55 |
| 商业承兑票据 | 11,944,477.25 | 100,909,505.38 |
| 小计 | 78,578,738.18 | 212,984,538.93 |
| 减：坏账准备 | -59,722.39 | -56,733,471.44 |
| 合计 | 78,519,015.79 | 156,251,067.49 |
期末公司用账面价值33,825,674.58元应收票据贴现取得银行借款，详见七、17。
（2）按坏账计提方法分类披露:
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 78,578,738.18 | 100.00% | 59,722.39 | 0.08% | 78,519,015.79 |
| 其中：承兑人为信用风险较小的银行 | 66,634,260.93 | 84.80% | 66,634,260.93 | ||
| 按逾期天数组合计提坏账准备的应收票据 | 11,944,477.25 | 15.20% | 59,722.39 | 0.50% | 11,884,754.86 |
| 合计 | 78,578,738.18 | 100.00% | 59,722.39 | 0.08% | 78,519,015.79 |
应收票据分类披露（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | 70,728,206.17 | 33.21% | 56,582,564.94 | 80.00% | 14,145,641.23 |
| 按组合计提坏账准备 | 142,256,332.76 | 66.79% | 150,906.50 | 0.11% | 142,105,426.26 |
| 其中：承兑人为信用风险较小的银行 | 112,075,033.55 | 52.62% | 112,075,033.55 | ||
| 按逾期天数组合计提坏账准备的应收票据 | 30,181,299.21 | 14.17% | 150,906.50 | 0.50% | 30,030,392.71 |
| 合计 | 212,984,538.93 | 100.00% | 56,733,471.44 | 26.64% | 156,251,067.49 |
1）按逾期天数组合计提坏账准备的应收票据列示如下：
| 逾期 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 11,944,477.25 | 59,722.39 | 0.50% |
| 逾期1-90天 | |||
| 逾期91-180天 | |||
| 逾期181-360天 | |||
| 逾期360天以上 | |||
| 合计 | 11,944,477.25 | 59,722.39 | 0.50% |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备56,673,749.05元。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 105,890,591.38 |
| 合计 | 105,890,591.38 |
（5）期末公司已背书（贴现）且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 33,825,674.58 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 33,825,674.58 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 42,517.22 | 非流动资产损毁报废损失、使用权资产处置 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 27,937.48 | 以工代训，失业稳岗补贴等补贴 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 161,744.39 | 涉诉款项收回 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 120,840.89 | 诉讼赔偿款，损坏物品赔偿款，报废原材料等 |
| 减：所得税影响额 | 87,914.88 | |
| 合计 | 265,125.10 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.26% | 0.2769 | 0.2769 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.24% | 0.2763 | 0.2763 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
4、其他
公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表
| 报表项目 | 2022.6.30 | 2022.12.31 | 变动金额 | 变动比例 | 注释 |
| 其他流动资产 | 83,380.93 | 1,807,346.02 | -1,723,965.09 | -95.39% | *1 |
| 长期股权投资 | 1,797,678.03 | 1,198,597.33 | 599,080.70 | 49.98% | *2 |
| 在建工程 | 15,831,030.79 | 23,323,965.18 | -7,492,934.39 | -32.13% | *3 |
| 使用权资产 | 2,653,916.61 | 1,769,341.59 | 884,575.02 | 49.99% | *4 |
| 其他非流动资产 | 14,232,944.30 | 690,370.00 | 13,542,574.30 | 1961.64% | *5 |
| 其他应付款 | 87,483,909.60 | 818,088.98 | 86,665,820.62 | 10593.69% | *6 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,427,034.51 | 756,345.93 | 670,688.58 | 88.67% | *7 |
| 租赁负债 | 1,440,548.82 | 1,044,641.58 | 395,907.24 | 37.90% | *8 |
*1、2022年6月30日其他流动资产较2021年12月31日减少 1,723,965.09元，减幅95.39%，主要原因系留抵增值税进项减少所致。*2、2022年6月30日长期股权投资较2021年12月31增加 599,080.70元，增幅49.98%，主要原因支付联营企业湾缆公司投资款所致。*3、2022年6月30日在建工程较2021年12月31减少7,492,934.39元，减幅32.13%，主要原因系惠州办公楼装修工程、车间设备完工转固定资产所致。*4、2022年6月30日使用权资产较2021年12月31增加 884,575.02元，增幅49.99%，主要系公司重庆固态电池研发项目厂房租赁增加使用权资产所致。*5、2022年6月30日其他非流动资产较2021年12月31增加 13,542,574.30元，增幅1961.64%，主要子公司惠州电缆预付重庆固态电池研发项目设备款增加所致。*6、2022年6月30日其他应付款较2021年12月31日增加 86,665,820.62元，增幅10593.69%，主要原因系计提2021年度分红款8658万元所致。*7、2022年6月30日一年内到期的非流动负债较2021年12月31增加 670,688.58元，增幅88.67%，主要原因系1年内到期的租赁负债增加所致。*8、2022年6月30日租赁负债较2021年12月31增加395,907.24元，减幅37.90%，主要原因系重庆固态电池研发项目厂房租赁增加租赁负债所致所致。
（2）合并利润表
| 报表项目 | 2022年上半上半年度 | 2021年上半上半年度 | 变动金额 | 变动比例 | 注释 |
| 研发费用 | 8,080,990.66 | 2,553,388.63 | 5,527,602.03 | 216.48% | *1 |
| 财务费用 | 17,164,853.75 | 7,036,139.09 | 10,128,714.6 | 143.95% | *2 |
| 6 | |||||
| 其他收益 | 108,090.91 | 419,335.61 | -311,244.70 | -74.22% | *3 |
| 投资收益 | -919.30 | 666,391.93 | -667,311.23 | 100.14% | *4 |
| 公允价值变动收益 | 1,300,696.84 | -545,063.71 | 1,845,760.55 | 338.63% | *5 |
| 资产减值损失 | 9,749,342.09 | -13,310,459.09 | 23,059,801.18 | 173.25% | *6 |
| 资产处置收益 | 44,472.22 | - | 44,472.22 | 100.00% | *7 |
| 营业外收入 | 362,056.21 | 247,696.91 | 114,359.30 | 46.17% | *8 |
| 营业外支出 | 215,232.84 | 147,123.99 | 68,108.85 | 46.29% | *9 |
| 所得税费用 | 39,666,749.18 | 17,948,794.96 | 21,717,954.22 | 121.00% | *10 |
*1、2022上半年度研发费用较2021上半年度增加 5,527,602.03元，增幅216.48%，主要原因系本年电线电缆研发及重庆固态电池研发项目投入增加所致。*2、2022上半年度财务费用较2021上半年度增加10,128,714.66元，增幅143.95%，主要原因系流动资金需求增加，导致利息支出增加。*3、2022上半年度其他收益较2021上半年度减 311,244.70元，减幅74.22%，主要原因系本期较去年同期代扣代缴个税手续费返还减少所致。*4、2022上半年度投资收益较2021上半年度减少667,311.23 元，减幅100.14%，主要原因系结构性存款投资减少所致。*5、2022上半年度公允价值变动收益较2021上半年度增加 1,845,760.55元，增幅338.63%，主要原因系套期保值期货持仓公允价值变动所致。*6、2022上半年度资产减值损失较2021上半年度减少 23,059,801.18元，减幅173.25%，主要原因系主要原材料价格较去年同期波动减少存货跌价减少所致。*7、2022上半年度资产处置收益较2021上半年度增加 44,472.22元，增幅100%，主要原因系撤销部分营业中心营业点所致。*8、2022上半年度营业外收入较2021上半年度增加 114,359.30元，增幅46.17%，主要原因系收到诉讼赔偿违约金所致。*9、2022上半年度营业外支出较2021上半年度增加 68,108.85元，增幅46.29%，主要原因系报废原材料增加所致。*10、2022上半年度所得税费用较2021上半年度增加 21,717,954.22元，增幅121.00%，主要原因系当期盈利所得税费用增加，同时递延所得税费用减少所致。