卓兆点胶：2022年半年度报告

2022

半年度报告

卓兆点胶NEEQ : 873726

苏州卓兆点胶股份有限公司

卓兆点胶NEEQ : 873726Suzhou zhuozhao dispensing technology Co., Ltd

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 3

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 17

第五节 股份变动和融资 ...... 19

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 23

第七节 财务会计报告 ...... 28

第八节 备查文件目录 ...... 122

第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈晓峰、主管会计工作负责人雷家荣及会计机构负责人（会计主管人员）黄春杰保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
1.市场竞争加剧的风险	在国家产业政策及国内巨大市场空间的推动下，一方面，国外智能点胶设备大型厂商将更加重视国内业务的布局与开 拓，另一方面，越来越多的具备一定竞争力的国内点胶设备厂商参与到了本行业的竞争。市场竞争的进一步加剧,对公司的市场份额、运营成本、人才储备、管理能力、售后服务等各方面提出更高的挑战。若未来公司不能在核心技术、研发能力、市场声誉、品牌建设、管理能力等方面形成竞争优势，弥补在产业链、企业规模、资金实力等方面的不足，则面临被其他竞争对手抢占市场份额、盈利能力下降的风险。 应对措施：作为一家技术驱动型企业，公司将不断加大研发投入，提升研发能力，巩固核心技术的先进性。同时，公司将加大市场开拓力度，通过深挖客户需求，在现有产品应用上绑定存量客户进行深度服务、积极开拓展新客户，并尝试挖掘现有产品应用的蓝海市场。此外，公司将适时通过外部融资扩大产能，进一步借助于资本市场的力量，提高公司规模与资金实力，提高市场地位。
	公司产品的主要下游应用领域为消费电子领域，目前正进行着快速的技术更新，产品迭代周期越来越短，应对客户前瞻

2.技术更新的风险	性需求的快速响应能力是智能点胶设备厂商市场竞争力的重 要体现之一。若将来公司未能结合下游客户所处行业的发展趋势及时进行技术、工艺的更新及储备，并通过持续的技术创新快速研发满足客户需求的高质量产品，则公司将面临市场竞争力下降、客户订单流失的风险。 应对措施：公司将进一步增加研发投入，不断丰富硬件储备能力以及工艺数据库，确保研发部门与销售部门及时、密切、充分的信息沟通，针对客户前瞻性的市场需求进行技术开发及储备，使得公司产品、技术研发水平能够符合市场当前及未来的需求。
3.客户集中度较高的风险	消费电子领域作为智能点胶设备行业的主要应用领域之一， 该领域的知名品牌商及制造商的行业集中度较高，优质客户的市场份额占比较大，更新迭代的速度更快，因此对智能点 胶设备的需求也更高，智能点胶设备行业也呈现出客户集中度较高的趋势。报告期内，公司向前五大客户的合计销售金额占当期营业收入的比例是79.18%，客户集中度较高。如果公司与主要客户合作出现不利变化，包括且不限于客户资信出现恶化、难以满足客户对工艺及交期的要求、产品质量出现重大问题、违反客户合作协议、客户减少采购甚至终止合作关系等情形，而新客户的拓展计划又不如预期，则将导致主要下游客户减少对公司产品的采购，对公司的业务发展带来不利影响。 应对措施：第一，公司将维护好现有客户的合作关系，及时跟进客户需求，一如既往地为客户提供一站式智能点胶解决方案；第二，公司将加大消费电子及新能源汽车领域新客户的开拓力度；第三，公司将加强产品的研发创新，开拓如新能源电池、半导体等新市场应用领域，从而降低客户集中的风险。
4.对苹果产业链依赖的风险	报告期内，公司向苹果公司及其 EMS 厂商、设备集成商的销售收入占当期营业收入的占比为 84.79%，公司存在对苹果产业链依赖的风险。在苹果公司及其 EMS 厂商、设备集成商对智能制造装备的采购需求方面，由于受到技术创新和产品创新的推动，其某一类型设备的采购规模在不同期间可能存在较大的波动。公司苹果产业链的业务规模与苹果公司创新需求、新产品的创新功能开发情况高度相关。若未来苹果公司业绩出现波动、采购策略转变、创新能力下滑，使得苹果公司及 EMS 厂商、设备集成商大幅减少对智能制造装备的采购需求，则公司苹果产业链收入会面下滑的风险，进而影响公司的持续盈利能力。在公司自身的研发及创新能力方面，若未来公司无法在苹果供应链的设备制造商中持续保持优势，研发能力无法满足苹果公司及其 EMS 厂商、设备集成商的产品更新需求，或无法及时追随苹果产业链技术路线的迭代路径或发展路线出现失误，则现有的市场份额可能被其他竞争对手赶超，无法继续维持与苹果公司的稳定合作关系，公司的经营业绩将受到重大不利影响。此外，苹果公司的供应商行为准则对供应商的合规经营、社会责任等方面提出了明确的要求和规范。若公司出现违反苹果公司供应商行为准则要求的行为，或违反苹果公司或者 EMS 厂

	商、设备集成商的保密要求，则将会对公司与苹果公司及其 EMS 厂商、设备集成商的合作产生重大不利影响，甚至面临终止合作的风险。 应对措施：第一，公司将在保障苹果产业链供货的同时，积极开拓新的消费电子领域客户，同时在新能源、半导体等领域进行创新尝试，不断丰富公司的产品应用领域；第二，公司将不断提升自身的研发及创新能力，满足客户前瞻性需求，配合客户做好新产品的测试打样工作，与客户协同创新发展；第三，公司将严格遵守苹果公司的供应商行为准则，加强对员工的合规性宣导，强化项目的保密工作。
5.毛利率下滑的风险	报告期内，公司的综合毛利率为52.35%，其中：点胶阀类产品的毛利率为75.41%，点胶阀作为点胶设备的核心部件，附加值较高，公司点胶阀的销售毛利率基本保持平稳，且高于同行业公司；点胶设备的毛利率为38.98%，下滑幅度较大，主要系市场竞争加剧、客户定价策略变化、产品结构变化、产品功能改进导致原材料采购成本上升等原因所致。若未来公司无法保持点胶阀核心技术的先进性及成本优势， 或公司点胶设备的生产成本上涨因市场竞争、客户定价策略等因素影响而无法有效传导至售价端，将造成公司产品销售价格与原材料采购成本的价差缩小，公司将面临毛利率进一步下滑的风险。 应对措施：公司将加大技术创新与研发投入，确保公司技术的领先性与高附加值。同时，公司将进一步维护现有客户的良好关系，在与客户的商务谈判中为自身争取更多合法权益。此外，公司将利用自有厂房建设投入及产能扩充的契机，增加高精密加工设备的投入，提高零部件自制率，进而降低生产成本。
6.应收账款余额较大的风险	报告期末，公司应收账款账面价值为3,239.99万元，占流动资产的比重为10.90%，未来随着公司经营规模的扩大，公司的应收账款余额可能增长。若未来公司应收账款管理不当或客户财务经营状况恶化，出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的经营业绩及流动性产生不利影响。 应对措施：公司将加大应收账款的后续管理，严格执行《销售管理制度》，强化销售部门与财务部门的沟通，积极采取多种措施，加大应收账款催收力度，加强应收账款的回款工作。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

释义

释义项目		释义
卓兆点胶、公司、本公司、股份公司	指	苏州卓兆点胶股份有限公司
特瑞特、有限公司	指	苏州特瑞特机器人有限公司、苏州卓兆点胶股份有限公司
股东大会	指	苏州卓兆点胶股份有限公司股东大会
董事会	指	苏州卓兆点胶股份有限公司董事会
监事会	指	苏州卓兆点胶股份有限公司监事会
苏州卓兆	指	苏州卓兆自动化科技有限公司
深圳卓兆	指	深圳卓兆智能科技有限公司
特瑞特云帆壹号	指	苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
特瑞特企业管理	指	苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）
特瑞特星熠壹号	指	苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）
特瑞特星熠贰号	指	苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）
成贤二期	指	苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）
冯源绘芯基金	指	平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）
中小企业基金	指	中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）
成贤三期	指	苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）
成贤六期	指	苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）
雅枫二期	指	苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）
立信会所	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
苹果公司	指	Apple Inc，美国纳斯达克证券交易所上市公司，股 票代码：AAPL，成立于 1976 年，全球领先的消费电子品牌商。
报告期	指	2022年1月1日-2022年6月30日
主办券商、东吴证券	指	东吴证券股份有限公司

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	苏州卓兆点胶股份有限公司
英文名称及缩写	Suzhou zhuozhao dispensing technology Co., Ltd
	ZZT
证券简称	卓兆点胶
证券代码	873726
法定代表人	陈晓峰

二、 联系方式

董事会秘书	雷家荣
联系地址	江苏省苏州市高新区五台山路588号标准厂房一期3号厂房
电话	0512-62916880
传真	0512-62916678
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.teritra.com
办公地址	江苏省苏州市高新区五台山路588号标准厂房一期3号厂房
邮政编码	215000
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2015年7月15日
挂牌时间	2022年6月24日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-专用设备制造业（C35）-电子和电工机械专用设备制造（C356）-电子工业专用设备制造（C3562）
主要业务	高精度智能点胶设备、点胶阀及其核心部件的研发、生产与销售
主要产品与服务项目	高精度智能点胶设备、点胶阀及其核心部件
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	10,459,157
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	控股股东为（陈晓峰、陆永华）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（陈晓峰、陆永华），一致行动人为（陈晓峰、陆永华）

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91320505346248564E
注册地址	江苏省苏州高新区五台山路588号标准厂房一期3号厂房
注册资本（元）	10,459,157	是

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	东吴证券
主办券商办公地址	苏州市工业园区星阳街5号
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	东吴证券

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	116,775,999.94	38,396,866.04	204.13%
毛利率%	52.35%	64.76%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	11,190,017.57	-10,481,552.46	-
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	11,320,299.28	-11,403,643.05	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	9.09%	-12.39%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	9.19%	-13.48%	-
基本每股收益	1.10	-1.08	-

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	425,768,341.30	355,635,688.50	19.72%
负债总计	304,756,746.84	163,586,742.17	86.30%
归属于挂牌公司股东的净资产	121,011,594.46	192,048,946.33	-36.99%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	11.57	33.33	-65.29%
资产负债率%（母公司）	71.76%	44.92%	-
资产负债率%（合并）	71.58%	46.00%	-
流动比率	1.15	1.86	-
利息保障倍数	11.06	-	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	166,653,178.63	-17,309,826.64	-
应收账款周转率	1.17	1.34	-
存货周转率	0.56	0.25	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	19.72%	55.20%	-
营业收入增长率%	204.13%	57.46%	-
净利润增长率%	-	-	-

（五） 补充财务指标

□适用 √不适用

二、 主要经营情况回顾

（一） 业务概要

商业模式

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

√有更新 □无更新

助性安装、调试等工作外包，上述工作属于劳动密集型，技术含量低，无需具备特定专业资质。整机设备安装完毕后，由公司工程技术人员对设备进行调试、检测，以确保出厂产品的质量。 3、销售模式：公司采取“直接销售+间接销售”的销售模式，一方面，公司直接向苹果公司及其知名 EMS 厂商、设备集成商等直接客户供货；另一方面，部分终端客户与其原先合作的贸易商的合作时间较长而具备一定的合作粘性，公司通过贸易商向终端客户间接提供产品。公司产品因客户的参数、工艺、良率等要求具有一定的定制属性，因此，贸易商通常在明确终端客户的需求意向后再向公司采购。 公司主要通过主动商务接洽、客户互相介绍的方式获取客户。客户发出采购意向后，公司进行硬件选型、方案设计，形成试制样机供其进行工艺验证。如样机可满足客户工艺要求，客户则向公司正式下达采购订单。此外，公司也会根据客户的前瞻性需求，配合其进行新设备的研发。“专精特新”认定

“专精特新”认定	□国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定	√是
其他与创新属性相关的认定情况	苏州市级“独角兽”培育企业 - 苏州市科技局
其他与创新属性相关的认定情况	苏州市瞪羚计划入库企业 - 苏州市科技局
详细情况	公司于2020年12月获得“高新技术企业”认定，认定有效期为三年，认定依据为《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)。获得“高新技术企业认定”后可以享受税收减免优惠政策，助力企业经营发展，更有助于促进企业科技型转型发展，提高企业的创新能力。 公司于2021年2月获得苏州市“专精特新”示范中小企业认定，认定有效期为三年，认定依据为《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）。获得“专精特新”示范中小企业认定是对企业创新能力、核心技术、市场占有率等各方面的认可，有助于企业获得政策支持，提高创新能力，扩大经营规模，形成良性发展循环。 公司2022年7月4日被认定为苏州市级“独角兽”培育企业。苏州市级“独角兽”培育企业认定有效期为一年，认定依据为《苏州市独角兽企业培育计划（2018～2022年）》（苏府〔2018〕63号）。获得“独角兽”培育企业认定后有助于企业享受精准政策扶

（二） 经营情况回顾

1、 资产负债结构分析

√适用 □不适用

单位：元

持及优先扶持权，激发企业创新能力，从而提高企业核心竞争力。公司2019年、2020年连续两年被认定为苏州市瞪羚企业2022年1月又入选了苏州市级“瞪羚计划”拟入库企业。瞪羚企业认定成功后有效期为一年，认定依据为《江苏省瞪羚企业培育实施方案》（苏科高发〔2018〕240号）。获得“瞪羚”企业认定有助于企业享受精准政策扶持及优先扶持权，发挥企业作为中小企业的标杆和榜样作用，促进经济发展，彰显企业的社会价值与责任感。

项目

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	126,882,436.61	29.80%	31,011,405.58	8.72%	309.15%
应收账款	32,399,877.59	7.61%	156,505,840.74	44.01%	-79.30%
存货	125,117,183.99	29.39%	73,969,336.81	20.80%	69.15%
在建工程	98,161,862.76	23.06%	58,086,299.30	16.33%	68.99%
短期借款	38,040,722.21	8.93%	42,950,093.45	12.08%	-11.43%
应付账款	100,130,300.80	23.52%	53,122,067.93	14.94%	88.49%
合同负债	45,284,212.57	10.64%	4,734,984.85	1.33%	856.38%
其他应付款	50,799,180.34	11.93%	1,566,701.12	0.44%	3,142.43%
长期借款	43,647,107.13	10.25%	15,908,364.28	4.47%	174.37%

项目重大变动原因：

2、 营业情况与现金流量分析

√适用 □不适用

单位：元

4、在建工程

在建工程较年初增加4,007.56万元，主要原因为公司厂房如期建造，稳步增加。

5、应付账款

应付账款较年初增加4,700.82万元，主要原因是上半年订单增加，采购物料增加的同时而账期尚未到期所致，另外厂房如期建设，形成工程应付款。

6、合同负债

合同负债较年初增加4,054.02万元，主要原因是上半年客户订单增加，按照合同约定，客户分期付款所致。

7、其他应付款

其他应付款较年初增加4,923.28万元，主要原因是公司于2022年1月分红1亿元，截止2022年6月末尚有5,000.00万元尚未支付，该部分分红款已于2022年7月支付完毕。

8、长期借款

长期借款较年初增加2,773.87万元，主要原因是长期借款为厂房建造的专项借款，随着厂房如期建造，稳步增加。

项目

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	116,775,999.94	100.00%	38,396,866.04	100.00%	204.13%
营业成本	55,645,181.87	47.65%	13,531,385.92	35.2%	311.23%
销售费用	19,936,385.98	17.07%	11,156,503.29	29.06%	78.70%
管理费用	19,145,876.97	16.40%	15,786,952.09	41.12%	21.28%
研发费用	11,959,763.50	10.24%	7,954,985.94	20.72%	50.34%
营业利润	17,600,819.39	15.07%	-10,094,814.49	-26.29%	-
净利润	11,190,017.57	9.58%	-10,481,552.46	-27.30%	-
经营活动产生的现金流量净额	166,653,178.63	-	-17,309,826.64	-	-
投资活动产生的现金流量净额	-43,339,394.31	-	12,495,188.65	-	-
筹资活动产生的现金流量净额	-25,360,489.15	-	11,326,152.04	-	-

项目重大变动原因：

三、 非经常性损益项目及金额

单位：元

1、营业收入

营业收入较去年同期增加7,837.91万元，增幅为204.13%，主要原因是上年末的留存发出商品金额较大，在本期验收确认收入，以致于收入大幅增加。

2、营业成本

营业成本较去年同期增加4,211.38万元，增幅为311.23%，主要原因是上年末的留存发出商品金额较大，在本期验收确认收入，以致于成本大幅增加。

3、销售费用

销售费用较去年同期增加877.99万元，增幅为78.70%，主要原因增加较多的是职工薪酬、股份支付和差旅费，与收入增长保持一致。

4、管理费用

管理费用较去年同期增加335.89万元，增幅为21.28%，主要原因增加较多的是职工薪酬、专业服务费，与收入增长保持一致。

5、研发费用

研发费用较去年同期增加400.48万元，增幅50.34%，主要原因是增加了股份支付和职工薪酬，与收入增长保持一致。

6、净利润

净利润较去年同期增加2,167.16万元，主要原因是收入增幅大于销售费用、管理费用、研发费用的增幅，增强了公司的盈利能力。

7、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加18,396.30万元，主要原因是上年末客户应收账款收回及今年上半年新增订单的预收款所致。

8、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少5,583.46万元，主要原因是公司厂房如期建造，稳步增加所致。

9、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少3,668.66万元，主要原因是公司于2022年1月分红1亿元，截止2022年6月30日，已支付5,000.00万元。

项目

项目	金额
非流动资产处置损益	-119,808.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	79,693.73

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-111,654.19
非经常性损益合计	-151,768.63
所得税影响数	-21,486.92
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	-130,281.71

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股参股公司基本情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
苏州卓兆自动化科技有限公司	子公司	点胶设备、点胶阀及其核心部件的销售	10,000,000	69,605,563.69	2,553,628.80	37,869,265.27	6,180,236.20
深圳卓兆智能科技有限公司	子公司	点胶设备、点胶阀及	12,000,000	14,256,784.91	10,366,461.61	13,775,953.98	2,159,241.21

（二） 主要参股公司业务分析

√适用 □不适用

其核心部件的销售公司名称

公司名称	与公司从事业务的关联性	持有目的
成都乐创自动化技术股份有限公司	公司向其采购电机、驱动器、运动控制器等	财务投资，获取收益

合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

七、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

八、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	√是 □否	四.二.（三）
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 重大诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况

（四） 承诺事项的履行情况

之补充协议》，协议中就出资额、出资方式、出资时间、服务期限、退出机制等事项进行了约定。各合伙人以1元/份额的价格认缴合伙平台的出资。截至本报告期末，各合伙人已缴足相应出资。临时公告索引

临时公告索引	承诺主体	承诺类型	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺履行情况
公开转让说明书	实际控制人或控股股东	资金占用承诺	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	其他股东	资金占用承诺	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	董监高	资金占用承诺	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	其他	资金占用承诺	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	实际控制人或控股股东	同业竞争承诺	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	董监高	同业竞争承诺	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	实际控制人或控股股东	同业竞争承诺	2022年4月25日		正在履行中
公开转让说明书	实际控制人或控股股东	其他承诺（减少和规范关联交易）	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	其他股东	其他承诺（减少和规范关联交易）	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	董监高	其他承诺（减少和规范关联交易）	2022年4月20日		正在履行中
公开转让说明书	其他	其他承诺（减少和规范关联交易）	2022年4月20日		正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

无

资产名称

资产名称

资产类别

权利受限类型

账面价值

占总资产的比例%

发生原因

无形资产	非流动资产	抵押	5,762,898.02	1.35%	厂房建造贷款抵押
总计	-	-	5,762,898.02	1.35%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

无重大影响

股份性质

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	-	-	-	-	-
	其中：控股股东、实际控制人	-	-	-	-	-
	董事、监事、高管	-	-	-	-	-
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	10,000,000	100%	459,157	10,459,157	100%
	其中：控股股东、实际控制人	7,413,630	74.1363%	-	7,413,630	70.8817%
	董事、监事、高管	7,413,630	74.1363%	-	7,413,630	70.8817%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		10,000,000	-	459,157	10,459,157	-
普通股股东人数		12

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	陈晓峰	3,793,590	0	3,793,590	36.2705%	3,793,590	0	0	0
2	陆永华	3,620,040	0	3,620,040	34.6112%	3,620,040	0	0	0
3	特瑞特云帆壹号	598,430		598,430	5.7216%	598,430	0	0	0
4	特瑞特星熠贰号	0	459,157	459,157	4.3900%	459,157	0	0	0
5	成贤六期	425,450	0	425,450	4.0677%	425,450	0	0	0
6	成贤	407,000	0	407,000	3.8913%	407,000	0	0	0

	二期
7	特瑞特星熠壹号	316,990	0	316,990	3.0307%	316,990	0	0	0
8	中小企业基金	272,720	0	272,720	2.6075%	272,720	0	0	0
9	特瑞特企业管理	260,330	0	260,330	2.4890%	260,330	0	0	0
10	成贤三期	123,640	0	123,640	1.1821%	123,640	0	0	0
合计		9,818,190	-	10,277,347	98.2617%	10,277,347	0	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 陈晓峰和陆永华为一致行动人。陈晓峰为特瑞特星熠壹号、特瑞特星熠贰号的执行事务合伙人； 陆永华为特瑞特云帆壹号、特瑞特企业管理的执行事务合伙人；成贤二期、成贤三期、成贤六期及雅枫二期的执行事务合伙人均为英豪（海南）创业投资有限公司。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况：

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
陈晓峰	董事长、总经理	男	1986年12月	2022年3月22日	2025年3月21日
陆永华	副董事长	男	1978年5月	2022年3月22日	2025年3月21日
雷家荣	董事、董事会秘书、财务总监	男	1991年4月	2022年3月22日	2025年3月21日
谢凌志	董事	男	1994年10月	2022年3月22日	2025年3月21日
黄亚婷	董事	女	1994年8月	2022年3月22日	2025年3月21日
马超	监事会主席	男	1990年3月	2022年3月22日	2025年3月21日
代小兰	职工代表监事	女	1978年10月	2022年3月22日	2025年3月21日
周丽敏	监事	女	1987年7月	2022年3月22日	2025年3月21日
陈雨辰	副总经理	男	1987年3月	2022年3月22日	2025年3月21日
徐维波	副总经理	男	1988年10月	2022年3月22日	2025年3月21日
董事会人数：					5
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 变动情况

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
陆永华	监事	离任	副董事长	职务变更

（三） 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况

√适用 □不适用

1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
陈晓峰	董事长、总经理	3,793,590	0	3,793,590	36.2705%	0	0
陆永华	副董事长	3,620,040	0	3,620,040	34.6112%	0	0
雷家荣	董事、董事会秘书、财务总监	0	0	0	0%	0	0
谢凌志	董事	0	0	0	0%	0	0
黄亚婷	董事	0	0	0	0%	0	0
马超	监事会主席	0	0	0	0%	0	0
代小兰	职工代表监事	0	0	0	0%	0	0
周丽敏	监事	0	0	0	0%	0	0
陈雨辰	副总经理	0	0	0	0%	0	0
徐维波	副总经理	0	0	0	0%	0	0
合计	-	7,413,630	-	7,413,630	70.8817%	0	0

2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况：

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

√适用 □不适用

单位：股

周丽敏，1987年7月14日生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权。2009年9月至2017年5月，任苏州安洁科技股份有限公司安监课长；2017年9月至2017年11月，任复扬电子（苏州）股份有限公司EHS主管；2017年11至2018年6月，任安捷包装（苏州）股份有限公司EHS主管；2018年6月至2020年6月，任苏州瑞玛精密工业股份有限公司行政经理；2020年9月至2022年2月，任有限公司行政主管；2022年3月至今，任卓兆点胶监事、行政主管。陈雨辰，1988年3月9日生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权。2009年7月至2010年10月，任苏州江南嘉捷电梯有限公司技工；2011年3月至2015年10月，任苏州泓臻博电子科技有限公司技术工程师；2015年10月至2022年2月，任有限公司副总经理；2022年3月至今，任卓兆点胶副总经理。

徐维波，1987年10月5日生，中国国籍，大学本科学历，无境外永久居留权。2010年12月至2016年4月，任深圳众为兴技术股份有限公司项目经理；2016年4月至2022年2月, 任有限公司副总经理；2022年3月至今，任卓兆点胶副总经理。姓名

姓名	职务	已解锁股份	未解锁股份	可行权股份	已行权股份	行权价（元/股）	报告期末市价（元/股）
陈晓峰	董事长、总经理	112,686	-	-	-	-	-
陆永华	副董事长	110,082	-	-	-	-	-
雷家荣	董事、董事会秘书、财务总监	-	31,377	-	-	-	-
谢凌志	董事	-	2,092	-	-	-	-
黄亚婷	董事	-	-	-	-	-	-
陈雨辰	副总经理	-	130,164	-	-	-	-
徐维波	副总经理	-	130,164	-	-	-	-
合计	-	222,768	293,797	-	-	-	-
备注（如有）	除陈晓峰、陆永华外，公司董事、高级管理人员未直接持有公司股份。上表中的股份数系根据公司董事、高级管理人员在公司员工持股平台特瑞特星熠壹号、特瑞特星熠贰号、特瑞特云帆壹号、特瑞特企业管理中的合伙份额情况穿透计算的间接持股数。

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
管理人员	25	25
生产人员	123	74
销售人员	134	136
技术人员	148	138
财务人员	10	11
员工总计	440	384

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	126,882,436.61	31,011,405.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（二）	138,000.00
应收账款	五、（三）	32,399,877.59	156,505,840.74
应收款项融资
预付款项	五、（四）	2,073,477.52	1,898,411.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（五）	1,652,705.62	1,656,453.12
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（六）	125,117,183.99	73,969,336.81
合同资产	五、（七）		766,440.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五、（八）	2,287,449.17	2,145,775.98
其他流动资产	五、（九）	6,687,759.57	1,031,536.65
流动资产合计		297,238,890.07	268,985,200.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	五、（十）	2,520,717.47	952,310.64
长期股权投资
其他权益工具投资	五、（十一）	7,000,000.00	7,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产

固定资产	五、（十二）	9,612,363.07	9,600,324.89
在建工程	五、（十三）	98,161,862.76	58,086,299.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十四）	1,671,419.99	1,152,927.29
无形资产	五、（十五）	5,762,898.02	5,864,297.96
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（十六）	557,552.35	952,953.81
递延所得税资产	五、（十七）	661,500.64	2,944,245.43
其他非流动资产	五、（十八）	2,581,136.93	97,128.35
非流动资产合计		128,529,451.23	86,650,487.67
资产总计		425,768,341.30	355,635,688.50
流动负债：
短期借款	五、（十九）	38,040,722.21	42,950,093.45
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十）		13,633,196.23
应付账款	五、（二十一）	100,130,300.80	53,122,067.93
预收款项
合同负债	五、（二十二）	45,284,212.57	4,734,984.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十三）	4,356,033.27	7,736,572.73
应交税费	五、（二十四）	12,573,348.20	18,846,744.76
其他应付款	五、（二十五）	50,799,180.34	1,566,701.12
其中：应付利息
应付股利		50,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十六）	1,528,315.34	1,416,937.04
其他流动负债	五、（二十七）	5,756,629.34	615,548.04
流动负债合计		258,468,742.07	144,622,846.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	五、（二十八）	43,647,107.13	15,908,364.28
应付债券
其中：优先股

永续债
租赁负债	五、（二十九）	219,547.49	363,929.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、（三十）	1,453,333.64	1,703,089.45
递延收益
递延所得税负债	五、（十七）	968,016.51	988,513.10
其他非流动负债
非流动负债合计		46,288,004.77	18,963,896.02
负债合计		304,756,746.84	163,586,742.17
所有者权益：
股本	五、（三十一）	10,459,157.00	5,761,975.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十二）	106,444,004.69	57,304,575.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（三十三）		6,499,403.33
一般风险准备
未分配利润	五、（三十四）	4,108,432.77	122,482,992.35
归属于母公司所有者权益合计		121,011,594.46	192,048,946.33
少数股东权益
所有者权益合计		121,011,594.46	192,048,946.33
负债和所有者权益总计		425,768,341.30	355,635,688.50

法定代表人：陈晓峰 主管会计工作负责人：雷家荣 会计机构负责人：黄春杰

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		74,568,799.02	8,970,597.70
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	十三、（一）	138,000.00
应收账款	十三、（二）	74,773,687.21	185,501,947.68
应收款项融资
预付款项		2,068,277.52	1,898,411.60
其他应收款	十三、（三）	1,280,875.88	691,397.57
其中：应收利息
应收股利		600,000.00	250,000.00

买入返售金融资产
存货		123,994,395.31	70,683,252.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		6,527,335.94	991,317.18
流动资产合计		283,351,370.88	268,736,924.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十三、（四）	9,386,902.84	9,386,902.84
其他权益工具投资		7,000,000.00	7,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		9,048,869.12	9,133,035.74
在建工程		98,161,862.76	58,086,299.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,345,018.30	971,897.05
无形资产		5,762,898.02	5,864,297.96
开发支出
商誉
长期待摊费用		557,552.35	952,953.81
递延所得税资产		304,153.79	425,284.50
其他非流动资产		2,581,136.93	97,128.35
非流动资产合计		134,148,394.11	91,917,799.55
资产总计		417,499,764.99	360,654,724.06
流动负债：
短期借款		38,040,722.21	42,950,093.45
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			13,633,196.23
应付账款		99,342,769.68	55,060,026.23
预收款项
合同负债		44,275,569.62	4,496,040.16
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		3,392,234.58	5,992,364.30
应交税费		10,639,859.74	17,806,643.44
其他应付款		50,672,000.00	1,302,000.00
其中：应付利息
应付股利		50,000,000.00
持有待售负债

一年内到期的非流动负债		1,411,716.93	1,280,331.18
其他流动负债		5,755,824.03	584,485.23
流动负债合计		253,530,696.79	143,105,180.22
非流动负债：
长期借款		43,647,107.13	15,908,364.28
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债			317,235.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		1,453,333.64	1,703,089.45
递延收益
递延所得税负债		968,016.51	988,513.10
其他非流动负债
非流动负债合计		46,068,457.28	18,917,201.84
负债合计		299,599,154.07	162,022,382.06
所有者权益：
股本		10,459,157.00	5,761,975.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		106,444,004.69	57,304,575.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积			6,499,403.33
一般风险准备
未分配利润		997,449.23	129,066,388.02
所有者权益合计		117,900,610.92	198,632,342.00
负债和所有者权益合计		417,499,764.99	360,654,724.06

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业总收入		116,775,999.94	38,396,866.04
其中：营业收入	五、（三十五）	116,775,999.94	38,396,866.04
利息收入

已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		106,212,972.32	49,591,877.48
其中：营业成本	五、（三十五）	55,645,181.87	13,531,385.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十六）	822,404.58	897,277.96
销售费用	五、（三十七）	19,936,385.98	11,156,503.29
管理费用	五、（三十八）	19,145,876.97	15,786,952.09
研发费用	五、（三十九）	11,959,763.50	7,954,985.94
财务费用	五、（四十）	-1,296,640.58	264,772.28
其中：利息费用		950,270.84	38,377.87
利息收入		185,677.52	71,204.60
加：其他收益	五、（四十一）	79,693.73	1,714,286.75
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（四十二）	600,000.00	502,402.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十三）	6,437,567.24	-504,860.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十四）	40,338.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十五）	-119,808.17	-611,631.53
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		17,600,819.39	-10,094,814.49
加：营业外收入	五、（四十六）	31,592.13	7,905.59
减：营业外支出	五、（四十	143,246.32	158,304.16

	七）
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		17,489,165.20	-10,245,213.06
减：所得税费用	五、（四十八）	6,299,147.63	236,339.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		11,190,017.57	-10,481,552.46
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		11,190,017.57	-10,481,552.46
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		11,190,017.57	-10,481,552.46
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		11,190,017.57	-10,481,552.46
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		11,190,017.57	-10,481,552.46
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：	五、（四十九）
（一）基本每股收益（元/股）		1.10	-1.08
（二）稀释每股收益（元/股）		1.10	-1.08

法定代表人：陈晓峰 主管会计工作负责人：雷家荣 会计机构负责人：黄春杰

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业收入	十三、（五）	105,140,955.28	43,074,336.00
减：营业成本	十三、（五）	50,175,460.37	16,434,105.41
税金及附加		744,511.63	799,948.91
销售费用		19,411,516.09	10,127,728.46
管理费用		18,009,122.44	14,083,006.69
研发费用		11,959,763.50	7,954,985.94
财务费用		809,360.16	5,592.50
其中：利息费用		944,405.65	36,699.87
利息收入		145,839.98	53,313.73
加：其他收益		24,454.84	1,700,699.31
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、（六）	600,000.00	-347,956.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		557,782.23	-976,637.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			-593,981.16
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		5,213,458.16	-6,548,907.82
加：营业外收入		31,592.04	7,905.59
减：营业外支出		101,520.16	21,786.96
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		5,143,530.04	-6,562,789.19
减：所得税费用		3,647,891.68	1,137,139.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		1,495,638.36	-7,699,928.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		1,495,638.36	-7,699,928.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		1,495,638.36	-7,699,928.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		310,747,041.49	45,738,526.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		375,054.18	474,333.65
收到其他与经营活动有关的现金	五、（五十）1	2,091,296.79	1,780,483.96
经营活动现金流入小计		313,213,392.46	47,993,344.43
购买商品、接受劳务支付的现金		81,907,554.17	27,960,533.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		33,561,450.25	18,153,663.29

支付的各项税费		16,889,838.11	7,743,070.68
支付其他与经营活动有关的现金	五、（五十）2	14,201,371.30	11,445,904.09
经营活动现金流出小计		146,560,213.83	65,303,171.07
经营活动产生的现金流量净额		166,653,178.63	-17,309,826.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			25,174,383.56
取得投资收益收到的现金			252,402.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		284,043.13	1,094,584.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		284,043.13	26,521,371.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		43,623,437.44	7,026,182.50
投资支付的现金			7,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		43,623,437.44	14,026,182.50
投资活动产生的现金流量净额		-43,339,394.31	12,495,188.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		459,157.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		32,123,013.84	11,694,956.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、（五十）3	4,248,036.29
筹资活动现金流入小计		36,830,207.13	11,694,956.43
偿还债务支付的现金		9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		51,686,050.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（五十）4	604,645.53	368,804.39
筹资活动现金流出小计		62,190,696.28	368,804.39
筹资活动产生的现金流量净额		-25,360,489.15	11,326,152.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,165,772.15	-198,382.91
五、现金及现金等价物净增加额		100,119,067.32	6,313,131.14
加：期初现金及现金等价物余额		26,408,101.90	34,206,268.41
六、期末现金及现金等价物余额		126,527,169.22	40,519,399.55

法定代表人：陈晓峰 主管会计工作负责人：雷家荣 会计机构负责人：黄春杰

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		274,206,403.48	52,268,465.43
收到的税费返还		-	99,279.47
收到其他与经营活动有关的现金		222,774.42	1,664,070.19
经营活动现金流入小计		274,429,177.90	54,031,815.09
购买商品、接受劳务支付的现金		80,733,244.54	22,324,276.46
支付给职工以及为职工支付的现金		25,702,963.26	14,190,048.45
支付的各项税费		15,929,327.49	7,397,001.26
支付其他与经营活动有关的现金		14,086,780.86	9,509,833.93
经营活动现金流出小计		136,452,316.15	53,421,160.10
经营活动产生的现金流量净额		137,976,861.75	610,654.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			25,184,029.59
取得投资收益收到的现金			252,402.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			905,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		-	26,341,432.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,837,060.70	5,985,335.26
投资支付的现金			9,930,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		42,837,060.70	15,915,335.26
投资活动产生的现金流量净额		-42,837,060.70	10,426,097.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		459,157.00
取得借款收到的现金		32,123,013.84	11,694,956.43
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		4,248,036.29
筹资活动现金流入小计		36,830,207.13	11,694,956.43
偿还债务支付的现金		9,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		51,686,050.75
支付其他与筹资活动有关的现金		537,719.82	345,272.97
筹资活动现金流出小计		62,123,770.57	345,272.97
筹资活动产生的现金流量净额		-25,293,563.44	11,349,683.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		69,846,237.61	22,386,435.50

加：期初现金及现金等价物余额		4,367,294.02	9,526,416.65
六、期末现金及现金等价物余额		74,213,531.63	31,912,852.15

财务报表附注 第1页

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	□是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否	财务附注五、（二十五）
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 □否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	√是 □否	财务附注五、（三十）

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

苏州卓兆点胶股份有限公司二○二二年半年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

苏州卓兆点胶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州特瑞特

财务报表附注 第2页

机器人有限公司（以下简称“特瑞特”）整体变更改制设立的股份有限公司。2022年3月28日，公司完成整体变更的工商登记，统一社会信用代码为91320505346248564E，法定代表人为陈晓峰，注册及办公地址为苏州高新区五台山路588号标准厂房一期3号厂房。特瑞特成立于2015年7月15日，由自然人股东陈晓峰、陆永华、程铮三人共同出资组建。注册资本500万元，具体出资金额、出资方式、出资比例如下：

序号	股东	出资方式	认缴金额（万元）	持股比例%
1	陈晓峰	货币	170.00	34.00
2	陆永华	货币	165.00	33.00
3	程峥	货币	165.00	33.00
	合计		500.00	100.00

2016年1月，特瑞特股东会作出决议，同意程峥认缴的20万元注册资本于2015年11月2日货币到位，剩余未缴145万元注册资本按照章程规定时间足额缴纳，同意程峥将持有特瑞特85万元股权（占特瑞特注册资本17%，全部未缴部分）以人民币0元价格转给陈晓峰，同意程峥将持有特瑞特80万元股权（占特瑞特注册资本16%，其中已缴20万元，未缴60万元）以人民币20万元价格转让给陆永华。上述变更业经苏州德衡会计师事务所审验并出具苏德衡验字（2017）第163号验资报告。

2018年12月，特瑞特股东会作出决议，同意陆永华、陈晓峰分别将持有特瑞特股权中的7.50万元转让给苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙），上述变更业经苏州德衡会计师事务所审验并出具苏德衡验字（2019）第1-043号验资报告。2019年1月，特瑞特股东会作出决议，同意将特瑞特注册资本从500万元增至5,000万元，此次增资分别由陈晓峰出资2,227.50万元、陆永华岀资2,137.50万元、苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）出资135.00万元。

2020年12月，特瑞特股东会作出决议，同意将特瑞特注册资本从5,000万元减至500万元，三方股东等比例减资。此次减资后，股东出资情况如下：

序号	股东	出资方式	金额（万元）	持股比例%
1	陆永华	货币	237.50	47.50
2	陈晓峰	货币	247.50	49.50
3	苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）	货币	15.00	3.00
	合计		500.00	100.00

2020年12月，特瑞特股东会作出决议，以增资的方式吸收苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）、苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为特瑞特新股东，同意特瑞特注册资本从500万元增加至552.7463万元，增加的52.7463万元由股东苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）出资18.2648万元,股东苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资

34.4815万元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字（2021）第ZB10113号验资报告。此次变更后股东出资情况为：

财务报表附注 第3页

序号	股东	出资方式	金额（万元）	持股比例%
1	陈晓峰	货币	247.5000	44.7764
2	陆永华	货币	237.5000	42.9673
3	苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）	货币	15.0000	2.7137
4	苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）	货币	18.2648	3.3044
5	苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	货币	34.4815	6.2382
	合计		552.7463	100.0000

2021年4月，特瑞特股东会议作出决议，以增资的方式吸收苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）加入特瑞特，同意特瑞特注册资本从552.7463万元增加至576.1975万元,增加的23.4512万元由股东苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）出资。2021年5月，特瑞特股东会议作出决议，同意股东陈晓峰、陆永华分别将其持有的特瑞特7.8570万元股权转让给中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）；同意股东陈晓峰、陆永华分别将其持有的特瑞特2.6188万元股权转让给平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）。2022年1月，特瑞特股东会作出决议，同意股东陈晓峰将其持有的3.2%的特瑞特股权转让给苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙），同意股东陆永华将其持有的1.0545%的特瑞特股权转让给苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙），同意股东陆永华将其持有的

1.2364%的特瑞特股权转让给苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙），同意股东陆永华将其持有的0.9091%的特瑞特股权转让给苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙），此次变更后股东出资情况如下：

序号	股东	出资方式	金额（万元）	持股比例%
1	陈晓峰	货币	218.5859	37.9359
2	陆永华	货币	208.5859	36.2004
3	苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）	货币	15.0000	2.6033
4	苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）	货币	18.2648	3.1699
5	苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	货币	34.4815	5.9843
6	苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）	货币	23.4512	4.0700
7	中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）	货币	15.7140	2.7272
8	平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）	货币	5.2376	0.9090
9	苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）	货币	7.1241	1.2364
10	苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）	货币	24.5143	4.2545
11	苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）	货币	5.2382	0.9091
	合计		576.1975	100.000

根据特瑞特2022年3月7日股东会决议及章程，特瑞特以2022年1月31日为基准日，将特瑞特整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币1,000万元，原特

财务报表附注 第4页

瑞特的全体股东即为公司的全体股东。按照公司发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2022年1月31日止特瑞特的净资产100,089,949.28元，按原出资比例认购公司股份，按1:0.0999的比例折合股份总额，共计1,000万股，净资产大于股本部分90,089,949.28元计入资本公积。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对变更前特瑞特2022年1月31日的资产负债表进行了审计，并由其出具了信会师报字[2022]第ZB10091号审计报告。银信资产评估有限公司对变更前特瑞特2022年1月31日的所有者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了银信评报字（2022）沪第0043号评估报告。特瑞特净资产整体折股变更为股份有限公司，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2022]第ZB10123号验资报告。截至2022年3月31日止，公司注册资本为人民币1,000.00万元，实缴人民币1,000.00万元。公司股东出资情况如下：

序号	股东	金额（元）	持股比例%
1	陈晓峰	3,793,590.00	37.9359
2	陆永华	3,620,040.00	36.2004
3	苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）	260,330.00	2.6033
4	苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）	316,990.00	3.1699
5	苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	598,430.00	5.9843
6	苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）	407,000.00	4.0700
7	中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）	272,720.00	2.7272
8	平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）	90,900.00	0.9090
9	苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）	123,640.00	1.2364
10	苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）	425,450.00	4.2545
11	苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）	90,910.00	0.9091
	合计	10,000,000.00	100.000

2022年4月3日，股份公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于审议苏州卓兆点胶股份有限公司员工股权激励计划的议案》、《关于同意苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）向公司增资的议案》等议案；2022年4月18日，股份公司召开2022年第二次临时股东大会，审议通过上述议案。股份公司注册资本由1000万增至1,045.9157万，增资金额共计45.9157万元，由新股东特瑞特星熠贰号以 1元/股的价格对公司进行增资。此次增资后，公司股东出资情况如下：

序号	股东	金额（元）	持股比例%
1	陈晓峰	3,793,590.00	36.2705
2	陆永华	3,620,040.00	34.6112
3	苏州特瑞特企业管理咨询企业（有限合伙）	260,330.00	2.4890

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序号	股东	金额（元）	持股比例%
4	苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业（有限合伙）	316,990.00	3.0307
5	苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	598,430.00	5.7216
6	苏州成贤二期股权投资合伙企业（有限合伙）	407,000.00	3.8913
7	中小企业发展基金（绍兴）股权投资合伙企业（有限合伙）	272,720.00	2.6075
8	平潭冯源绘芯股权投资合伙企业（有限合伙）	90,900.00	0.8691
9	苏州成贤三期股权投资合伙企业（有限合伙）	123,640.00	1.1821
10	苏州成贤六期股权投资合伙企业（有限合伙）	425,450.00	4.0677
11	苏州雅枫二期股权投资合伙企业（有限合伙）	90,910.00	0.8692
12	苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）	459,157.00	4.3900
	合计	10,459,157.00	100.000

本公司的实际控制人为自然人陈晓峰、陆永华（一致行动人）。本公司主要经营活动为：研发、生产、销售：机器人及相关零配件，机械手臂，全自动视觉点胶机，全自动锁螺丝机，全自动焊锡机，自动检测设备，自动装配设备，直线电机设备，软件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：专用设备制造（不含许可类专业设备制造）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2022年8月29日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

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三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而

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享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

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的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

财务报表附注 第13页

的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注 第15页

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

财务报表附注 第16页

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

财务报表附注 第17页

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投

财务报表附注 第18页

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

财务报表附注 第19页

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	年限平均法	20	5	4.75
运输设备	年限平均法	4	5	23.75
机器设备	年限平均法	5-10	5	9.5-19
办公电子设备及其他	年限平均法	3-5	5	19-31.67
租赁性资产	年限平均法	3	5	31.67

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

财务报表附注 第20页

用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注 第21页

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据	项目
土地使用权	30年	直线法	土地使用年限	土地使用权

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值

财务报表附注 第22页

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

财务报表附注 第23页

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

财务报表附注 第24页

用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所

财务报表附注 第25页

授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注 第26页

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、具体原则

（1）产品销售

①国内销售：公司将产品发送至客户指定地点，合同约定按照客户既定标准对

产品进行验收的，以客户验收时间作为收入确认时点；合同未约定验收条款的，以客户签收时间作为收入确认时点。

②国外销售：向境外客户销售的产品，合同约定按照客户既定标准对产品进行

验收的，以客户验收时间作为收入确认时点；合同未约定验收条款的，在办理完出口报关手续，取得报关单并实际装运出口时点确认销售收入。

（2）人力服务

根据合同约定，客户对合同约定的人力服务成果进行确认并结算，公司以客户确认时点作为收入确认时点。

(二十六) 合同成本

财务报表附注 第27页

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

财务报表附注 第28页

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

财务报表附注 第29页

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生

财务报表附注 第30页

的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止

租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

财务报表附注 第31页

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的

财务报表附注 第32页

租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 特殊租赁业务的会计处理

公司作为生产商或经销商出租其产品或商品构成融资租赁，则该交易产生的损益应相当于按照考虑适用的交易量或商业折扣后的正常售价直接销售标的资产所产生的损益。公司在租赁期开始日应当按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注 第33页

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

财务报表附注 第34页

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

(三十) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%

财务报表附注 第35页

教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	2.5%、5%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
苏州卓兆点胶股份有限公司	15%
苏州卓兆自动化科技有限公司	25%
深圳卓兆智能科技有限公司	2.5%、5%
上海特诺肖固流体控制有限公司	已注销
苏州特瑞特流体控制技术服务有限公司	已注销

(二) 税收优惠

1、特瑞特于2020年12月2日通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书，编号为GR202032006683，有效期三年。本公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，减按15%的税率征收企业所得税。

2、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按16%（2019年4月1日后为13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实际即征即退政策。本公司销售的产品所包含的软件享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。

3、根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述政策，子公司深圳卓兆智能科技有限公司、上海特诺肖固流体控制有限公司2020年度执行5%的企业所得税优惠税率。根据财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对

财务报表附注 第36页

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据上述政策，子公司深圳卓兆智能科技有限公司2021年度、2022年1-3月适用小微企业税收优惠政策，即年应纳税所得额不超过100万元的部分适用2.5%的企业所得税优惠税率，年应纳税所得额超过100万元部分，适用5%的企业所得税优惠税率。

4、根据税务总局公告2022年第10号，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据上述政策，子公司深圳卓兆智能科技有限公司享受小型微利企业减半征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费的税收优惠政策

5、根据国家税务总局 财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告（国家税务总局公告2022年第2号）的相关规定，（1）制造业中小微企业继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费，缓缴期限继续延长6个月。2021年第四季度延缓缴纳的税费在2022年1月1日后本公告施行前已缴纳入库的，可自愿选择申请办理退税（费）并享受延续缓缴政策；（2）延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费，在依法办理纳税申报后，制造业中型企业可以延缓缴纳本公告规定的各项税费金额的50%，延缓的期限为6个月。本公司属于制造业中型企业，根据上述政策依法享受延缓缴纳部分税费的税收优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金
银行存款	126,180,199.40	26,061,745.21
其他货币资金	702,237.21	4,949,660.37
合计	126,882,436.61	31,011,405.58
其中：存放在境外的款项总额	-	-

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目

期末余额

上年年末余额

财务报表附注 第37页

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金	5,267.39	4,253,303.68
履约保证金	350,000.00	350,000.00
合计	355,267.39	4,603,303.68

财务报表附注 第38页

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	138,000.00	-

2、 期末公司已质押的应收票据

无

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

无

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内	33,816,593.52
1至2年	286,329.65
2至3年	-
3至4年	32,834.09
4至5年	-
5年以上	-
小计	34,135,757.26
减：坏账准备	1,735,879.67
合计	32,399,877.59

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	34,135,757.26	100.00	1,735,879.67	5.09	32,399,877.59
其中：
账龄组合	34,135,757.26	100.00	1,735,879.67	5.09	32,399,877.59
合计	34,135,757.26	100.00	1,735,879.67		32,399,877.59

财务报表附注 第39页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	账面余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	33,816,593.52	1,690,829.65	5.00
1至2年	286,329.65	28,632.97	10.00
2至3年	-	-	-
3至4年	32,834.09	16,417.05	50.00
4至5年	-	-	-
5年以上	-	-	-
合计	34,135,757.26	1,735,879.67

1、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	8,256,388.12		6,520,508.45	-	1,735,879.67

2、 本报告期实际核销的应收账款情况

无

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
深圳市腾盛精密装备股份有限公司	4,849,614.00	14.21	242,480.70
康硕电子（苏州）有限公司	4,556,466.23	13.35	227,823.31
歌尔股份有限公司	3,249,607.98	9.52	162,480.40
苏州涂典电子科技有限公司	2,739,000.00	8.02	136,950.00
捷普科技 (成都) 有限公司	2,281,911.97	6.68	114,095.60
合计	17,676,600.18	51.78	883,830.01

4、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

5、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

(四) 预付款项

财务报表附注 第40页

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,073,033.10	99.98	1,897,620.99	99.96
1至2年	444.42	0.02	790.61	0.04
2至3年	-	-	-	-
3年以上	-	-	-	-
合计	2,073,477.52	100.00	1,898,411.60	100.00

2、 账龄超过一年的重要预付款项

无

3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
福尔哈贝传动技术（太仓）有限公司	901,482.30	43.48
苏州钧和伺服科技有限公司	473,872.00	22.85
苏州市辉伟电子有限公司	153,000.00	7.38
视益（上海）电子科技有限公司	99,150.44	4.78
广州金升阳科技有限公司	58,160.00	2.80
合计	1,685,664.74	81.29

(五) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息		-
应收股利	600,000.00	-
其他应收款项	1,052,705.62	1,656,453.12
合计	1,652,705.62	1,656,453.12

1、 应收利息

无

2、 应收股利

项目（或被投资单位）	期末余额	上年年末余额
成都乐创	600,000.00
小计	600,000.00
减：坏账准备
合计	600,000.00

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

财务报表附注 第41页

账龄	期末余额
1年以内	1,011,470.06
1至2年	49,788.03
2至3年	53,416.20
3至4年
4至5年
5年以上	250.00
小计	1,114,924.29
减：坏账准备	62,218.67
合计	1,052,705.62

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	1,114,924.29	100.00	62,218.67	5.58	1,052,705.62
其中：
账龄组合	922,754.52	82.76	62,218.67	6.74	860,535.85
低风险组合	192,169.77	17.24		-	192,169.77
合计	1,114,924.29	100.00	62,218.67		1,052,705.62

低风险组合为应收出口退税款。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	819,300.29	40,965.01	5.00
1至2年	49,788.03	4,978.80	10.00
2至3年	53,416.20	16,024.86	30.00
3至4年	-	-	-
4至5年	-	-	-
5年以上	250.00	250.00	100.00
合计	922,754.52	62,218.67

（3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

财务报表附注 第42页

	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	69,281.66	-	-	69,281.66
2022年1月1日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	10,861.83	-	-	10,861.83
本期转回	17,924.82	-	-	17,924.82
本期转销	-	-	-	-
本期核销	-	-	-	-
其他变动	-	-	-	-
2022年6月30日余额	62,218.67	-	-	62,218.67

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	1,725,734.78	-	-	1,725,734.78
2022年1月1日余额在本期	-	-	-	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-	-	-	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期新增	622,671.61	-	-	622,671.61
本期终止确认	1,233,482.10	-	-	1,233,482.10
其他变动	-	-	-	-
2022年6月30日余额	1,114,924.29	-	-	1,114,924.29

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	69,281.66	10,861.83	17,924.82	-	62,218.67

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

无

财务报表附注 第43页

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额
押金及保证金	591,896.20
备用金	316,958.32
其他	13,900.00
应收出口退税	192,169.77
合计	1,114,924.29

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
苏州高新区东渚市政服务有限公司	押金及保证金	240,000.00	1年以内	21.53	12,000.00
应收出口退税	应收出口退税	192,169.77	1年以内	17.24	-
李计超	备用金	132,863.06	1年以内	11.92	6,643.15
苏州科技城发展集团有限公司	押金及保证金	100,716.20	1年以内；2-3年	9.03	17,714.86
杨明浩	备用金	23,000.00	1年以内	2.06	1,150.00
合计		688,749.03		61.78	37,508.01

（8）涉及政府补助的其他应收款项

无

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

无

财务报表附注 第44页

(六) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	8,748,122.12		8,748,122.12	6,629,175.15	-	6,629,175.15
在产品	3,751,652.54		3,751,652.54	5,989,143.42	-	5,989,143.42
库存商品	12,973,375.74		12,973,375.74	15,026,535.58	-	15,026,535.58
发出商品	99,644,033.59		99,644,033.59	46,324,482.66	-	46,324,482.66
合计	125,117,183.99	-	125,117,183.99	73,969,336.81	-	73,969,336.81

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

无

(七) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金				806,779.32	40,338.97	766,440.35

2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无

3、 合同资产按减值计提方法分类披露

组合计提项目：

名称	期末余额			上年年末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内				806,779.32	40,338.97	5.00

财务报表附注 第45页

4、 合同资产计提减值准备情况

项目	期初余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期初余额
合同资产减值准备	40,338.97	-	40,338.97	-	-

(八) 一年内到期的非流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期应收款	2,287,449.17	2,145,775.98
其中：一年内到期的长期应收款坏账准备	120,392.06	112,935.58
合计	2,287,449.17	2,145,775.98

(九) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待摊费用	491,913.04	944,514.86
预缴所得税	86,600.18	30,419.47
待抵扣进项税	6,109,246.35	56,602.32
合计	6,687,759.57	1,031,536.65

(十) 长期应收款

1、 长期应收款情况

项目	期末余额			上年年末余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	2,653,386.81	132,669.34	2,520,717.47	1,002,432.26	50,121.62	952,310.64	9.86%-12.13%
其中：未实现融资收益	109,525.22	-	109,525.22	91,637.67	-	91,637.67
融资租赁款	-	-	-	-	-	-	9.86%-12.13%
其中：未实现融	-	-	-	-	-	-

财务报表附注 第46页

项目	期末余额			上年年末余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
资收益
合计	2,653,386.81	132,669.34	2,520,717.47	1,002,432.26	50,121.62	952,310.64

其他说明：

注1：分期收款销售商品为通过融资租赁的形式向客户销售产品形成的款项；注2：融资租赁款为2020年将部分租赁性固定资产通过融资租赁的方式向客户提供融资租赁服务形成的款项；注3：未实现融资收益的折现率为根据不同长期收款合同在存续期间回收的各期款项和合同标的现值为依据，采取年金现值的计算方式，计算能够使长期收款合同存续期间现金流入量现值等于合同标的现值的折现率。

2、 长期应收款坏账准备

类别	期初金额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
长期应收款坏账准备	50,121.62	82,547.72	-	-	132,669.34

3、 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

无

(十一) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
成都乐创自动化技术股份有限公司	7,000,000.00	7,000,000.00

其他说明：

公司持有成都乐创自动化技术股份有限公司3.85%股权。根据管理该金融资产的业务模式和其合同现金流量特征，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资项目列示。

2、 非交易性权益工具投资的情况

2022年6月30日/2022年1-6月

项目	本期确认的股利收入	累计 利得	累计 损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
成都乐创自动化技术股份有限公司	600,000.00	-	-

财务报表附注 第47页

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	9,612,363.07	9,600,324.89
固定资产清理	-	-
合计	9,612,363.07	9,600,324.89

1、 固定资产情况

项目	运输设备	机器设备	办公电子设备及其他	租赁性资产	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	1,160,230.61	8,758,255.24	2,005,214.97	841,358.02	12,765,058.84
（2）本期增加金额	671,899.16	180,973.28	124,851.34	715,315.92	1,693,039.70
—购置	671,899.16	180,973.28	124,851.34	569,202.62	1,546,926.40
—存货转入	-	-	-	146,113.30	146,113.30
（3）本期减少金额	-	-	-	632,652.01	632,652.01
—处置或报废	-	-	-	632,652.01	632,652.01
（4）2022.6.30	1,832,129.77	8,939,228.52	2,130,066.31	924,021.93	13,825,446.53
2．累计折旧
（1）2021.12.31	115,515.09	2,108,697.98	799,515.80	141,005.08	3,164,733.95
（2）本期增加金额	161,418.34	544,952.51	312,332.56	206,200.94	1,224,904.35
—计提	161,418.34	544,952.51	312,332.56	206,200.94	1,224,904.35
（3）本期减少金额	-	-	-	176,554.84	176,554.84
—处置或报废	-	-	-	176,554.84	176,554.84
（4）2022.6.30	276,933.43	2,653,650.49	1,111,848.36	170,651.18	4,213,083.46
3．减值准备
（1）2021.12.31	-	-	-	-	-
（2）本期增加金额	-	-	-	-	-
—计提	-	-	-	-	-
（3）本期减少金额	-	-	-	-	-
—处置或报废	-	-	-	-	-
（4）2022.6.30	-	-	-	-	-
4．账面价值
（1）2022.6.30账面价值	1,555,196.34	6,285,578.03	1,018,217.95	753,370.75	9,612,363.07
（2）2021.12.31 账面价值	1,044,715.52	6,649,557.26	1,205,699.17	700,352.94	9,600,324.89

财务报表附注 第48页

2、 暂时闲置的固定资产

无

3、 通过融资租赁租入的固定资产情况

无

4、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目	机器设备
1．账面原值
（1）2022.1.1余额	841,358.02
（2）本期增加金额	715,315.92
—存货转入	715,315.92
（3）本期减少金额	632,652.01
—处置或报废	632,652.01
（4）2022.6.30余额	924,021.93
2．累计折旧
（1）2022.1.1余额	141,005.08
（2）本期增加金额	206,200.94
—计提	206,200.94
（3）本期减少金额	176,554.84
—处置或报废	176,554.84
（4）2022.6.30余额	170,651.18
3．减值准备
（1）2022.1.1余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.6.30余额
4．账面价值
（1）2022.6.30账面价值	753,370.75
（2）2022.1.1账面价值	700,352.94

5、 2022年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况

无

(十三) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

	期末余额	上年年末余额
在建工程	98,161,862.76	58,086,299.30
工程物资		-
合计	98,161,862.76	58,086,299.30

财务报表附注 第49页

1、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智能制造产业基地项目	98,086,639.34		98,086,639.34	58,086,299.30	-	58,086,299.30
其他	75,223.42		75,223.42
合计	98,161,862.76	-	98,161,862.76	58,086,299.30	-	58,086,299.30

2、 重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
智能制造产业基地项目	122,372,832.79	58,086,299.30	40,000,340.04	-	-	98,086,639.34	80.15	80.15	875,427.08	786,115.10	4.05	自筹资金+专门借款

财务报表附注 第50页

1、 本报告期计提在建工程减值准备情况

无

(十四) 使用权资产

项目	房屋及建筑物
1．账面原值
（1）2021.12.31余额	2,354,073.00
（2）本期增加金额	1,331,038.33
—新增租赁	1,331,038.33
（3）本期减少金额	1,064,744.02
—转出至固定资产
—处置	1,064,744.02
（4）2022.3.31余额	2,620,367.31
2．累计折旧
（1）2021.12.31余额	1,201,145.71
（2）本期增加金额	665,458.57
—计提	665,458.57
（3）本期减少金额	917,656.96
—转出至固定资产
—处置	917,656.96
（4）2022.3.31余额	948,947.32
3．减值准备
（1）2021.12.31余额	-
（2）本期增加金额	-
—计提	-
（3）本期减少金额	-
—转出至固定资产	-
—处置	-
（4）2022.3.31余额	-
4．账面价值
（1）2022.3.31 账面价值	1,671,419.99
（2）2021.12.31 账面价值	1,152,927.29

财务报表附注 第51页

(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	6,083,997.83	6,083,997.83
（2）本期增加金额	-	-
—购置		-
（3）本期减少金额	-	-
—处置		-
（4）2022.6.30	6,083,997.83	6,083,997.83
2．累计摊销
（1）2021.12.31	219,699.87	219,699.87
（2）本期增加金额	101,399.94	101,399.94
—计提	101,399.94	101,399.94
（3）本期减少金额	-	-
—处置		-
（4）2022.6.30	321,099.81	321,099.81
3．减值准备
（1）2021.12.31	-	-
（2）本期增加金额	-	-
—计提	-	-
（3）本期减少金额	-	-
—处置	-	-
（4）2022.6.30	-	-
4．账面价值
（1）2022.6.30 账面价值	5,762,898.02	5,762,898.02
（2）2021.12.31 账面价值	5,864,297.96	5,864,297.96

2、 2022年6月30日未办妥产权证书的土地使用权情况

无

财务报表附注 第52页

(十六) 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	565,532.43	-	360,181.34	-	205,351.09
车辆保养服务费	387,421.38	-	35,220.12	-	352,201.26
合计	952,953.81	-	395,401.46	-	557,552.35

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	2,051,159.74	359,787.92	8,529,065.95	1,976,598.11
预计负债	1,453,333.64	218,000.05	1,703,089.45	255,463.42
内部交易未实现利润	505,916.70	83,712.67	2,333,714.91	556,609.08
可抵扣亏损	-	-	622,299.27	155,574.82
合计	4,010,410.08	661,500.64	13,188,169.58	2,944,245.43

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动			-	-
固定资产一次性税前扣除	6,453,443.43	968,016.51	6,590,087.30	988,513.10
合计	6,453,443.43	968,016.51	6,590,087.30	988,513.10

3、 未确认递延所得税资产明细

项目	2022.6.30	2021.12.31
可抵扣暂时性差异	393,593.00	-

财务报表附注 第53页

(十八) 其他非流动资产

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款	2,581,136.93		2,581,136.93	97,128.35	-	97,128.35

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款	38,040,722.21	42,950,093.45

(二十) 应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	-	13,633,196.23

(二十一) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
工程款	35,323,641.37	34,789,184.49
货款	64,308,213.64	16,423,469.62
设备款	95,548.00	278,528.76
服务费及其他	402,897.79	1,630,885.06
合计	100,130,300.80	53,122,067.93

2、 账龄超过一年的重要应付账款

无

(二十二) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
货款	45,284,212.57	4,734,984.85

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	7,736,572.73	28,416,279.08	31,796,818.54	4,356,033.27
离职后福利-设定提存计划	-	1,554,631.71	1,554,631.71	-
辞退福利	-	210,000.00	210,000.00	-
合计	7,736,572.73	30,180,910.79	33,561,450.25	4,356,033.27

财务报表附注 第54页

1、 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	7,736,172.73	25,931,947.66	29,704,880.12	3,963,240.27
（2）职工福利费	-	537,161.83	537,161.83	-
（3）社会保险费	-	891,272.99	891,272.99	-
其中：医疗保险费	-	777,338.14	777,338.14	-
工伤保险费	-	39,861.22	39,861.22	-
生育保险费	-	74,073.63	74,073.63	-
（4）住房公积金	-	662,303.60	662,303.60	-
（5）工会经费和职工教育经费	400.00	393,593.00	1,200.00	392,793.00
合计	7,736,572.73	28,416,279.08	31,796,818.54	4,356,033.27

2、 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	-	1,505,232.00	1,505,232.00	-
失业保险费	-	49,399.71	49,399.71	-
合计	-	1,554,631.71	1,554,631.71	-

(二十四) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	3,882,635.68	4,765,686.45
企业所得税	7,930,651.02	13,056,649.14
个人所得税	296,279.57	451,896.44
城市维护建设税	216,200.36	307,142.74
环境保护税	62,030.55	8,339.99
印花税	1,935.07	28,886.20
教育费附加	154,428.82	219,387.66
土地使用税	29,187.13	8,756.14
合计	12,573,348.20	18,846,744.76

(二十五) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		-
应付股利	50,000,000.00	-
其他应付款项	799,180.34	1,566,701.12
合计	50,799,180.34	1,566,701.12

1、 应付利息

无

2、 应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利	50,000,000.00	-

财务报表附注 第55页

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
保证金及押金	672,000.00	1,302,000.00
预提费用	77,180.34	214,701.12
往来款	-	-
代收代付款及其他	50,000.00	50,000.00
合计	799,180.34	1,566,701.12

（2）账龄超过一年的重要其他应付款项

无

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	49,103.03	636,177.59
一年内到期的租赁负债	1,479,212.31	780,759.45
合计	1,528,315.34	1,416,937.04

(二十七) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	5,756,629.34	615,548.04

(二十八) 长期借款

长期借款分类：

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	43,647,107.13	15,908,364.28

长期借款分类的说明：

2021年4月20日，特瑞特与中国建设银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行签订固定资产贷款合同，以其拥有的产权证编号为苏（2020）苏州市不动产权第5034106号的工业用地作为抵押，合同约定借款期限为2021年6月23日至2031年6月22日，借款本金为150,000,000.00元，分批次发放，从2023年10月1日至2031年6月22日每半年还本一次，在结息日向银行支付到期的利息。截至2022年6月30日止，上述合同下借款本金余额为4364.71万元。

财务报表附注 第56页

(二十九) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	1,745,121.17	1,177,209.77
减：未确认融资费用	46,361.37	32,521.13
小计	1,698,759.80	1,144,688.64
减：一年内到期的租赁负债	1,479,212.31	780,759.45
合计	219,547.49	363,929.19

(三十) 预计负债

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
产品质量保证	1,703,089.45	630,845.73	880,601.54	1,453,333.64

(三十一) 股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	净资产折股	其他	小计
股份总额	5,761,975.00	459,157.00		4,238,025.00		4,697,182.00	10,459,157.00

其他说明：

报告期内公司股权变动情况，详见本财务报表附注 一、公司基本情况 之（一）公司概况部分。

(三十二) 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	32,325,488.00	31,825,955.48	-	64,151,443.48
其他资本公积	24,979,087.65	17,313,473.56	-	42,292,561.21
合计	57,304,575.65	49,139,429.04	-	106,444,004.69

其他说明：

1、2022年1-6月，资本溢价增加为特瑞特整体变更为股份有限公司，净资产折股所致

2、2022年1-6月，其它资本公积增加实施股权激励的影响。

财务报表附注 第57页

(三十三) 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	6,499,403.33	-	6,499,403.33	-

其他说明：

2022年1-6月，盈余公积减少为特瑞特整体变更为股份有限公司，净资产折股所致

(三十四) 未分配利润

项目	期末余额	上年年末余额
调整前上年年末未分配利润	122,482,992.35	55,912,765.78
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-
调整后年初未分配利润	122,482,992.35	55,912,765.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润	11,190,017.57	66,570,226.57
减：提取法定盈余公积	-	-
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	100,000,000.00	-
转作股本、资本公积的未分配利润	29,564,577.15	-
期末未分配利润	4,108,432.77	122,482,992.35

(三十五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	116,286,569.25	55,581,860.15	38,197,627.14	13,480,102.64
其他业务	489,430.69	63,321.72	199,238.90	51,283.28
合计	116,775,999.94	55,645,181.87	38,396,866.04	13,531,385.92

(三十六) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	363,269.52	465,516.21
教育费附加	259,478.23	332,511.58
印花税	52,181.07	50,800.30
土地使用税	58,374.26	23,349.71
环境保护税	88,111.50	25,100.16
车船使用税	990.00
合计	822,404.58	897,277.96

财务报表附注 第58页

(三十七) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,697,495.90	5,054,352.90
股份支付	5,036,126.02	3,007,141.59
差旅费	2,457,537.72	716,897.42
产品维修费	647,663.44	272,535.46
业务招待费	600,561.88	629,186.61
市场推广费	230,313.48	1,030,266.65
折旧与摊销	142,211.88	106,844.05
办公费	67,763.42	63,986.70
专业服务费	48,767.12	105,180.68
房租物业水电	7,945.12	166,082.27
其他	-	4,028.96
合计	19,936,385.98	11,156,503.29

(三十八) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,041,477.23	3,732,368.93
专业服务费	3,796,600.31	755,597.02
股份支付	9,199,537.70	9,466,644.25
折旧与摊销	354,228.97	430,827.03
业务招待费	660,351.22	168,341.60
租赁及物业水电	411,381.96	613,496.83
办公费	191,948.85	138,868.92
车辆交通费	71,716.99	22,327.63
装修费	251,218.25	83,872.66
保险费	13,867.91	25,245.91
差旅费	43,150.03	224,673.58
其他	110,397.55	124,687.73
合计	19,145,876.97	15,786,952.09

(三十九) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	5,782,864.11	3,416,998.93
直接材料	1,872,018.60	2,352,927.11
股份支付	2,968,324.38	1,287,343.72
折旧费用	392,022.20	278,185.45
其它费用	944,534.21	619,530.73
合计	11,959,763.50	7,954,985.94

(四十) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	950,270.84	38,377.87
其中：租赁负债利息费用	33,911.52	37,319.12
减：利息收入	185,677.52	71,204.60
手续费	17,572.96	29,151.50

财务报表附注 第59页

项目	本期发生额	上期发生额
汇兑损益	-2,078,806.86	268,447.51
其他
合计	-1,296,640.58	264,772.28

(四十一) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	53,377.20	1,328,294.63
代扣个人所得税手续费	26,316.53	385,992.12
合计	79,693.73	1,714,286.75

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
独角兽培育奖励金		1,000,000.00	与收益相关
稳岗补贴	15,127.20	11,215.16	与收益相关
增值税即征即退		99,279.47	与收益相关
高企奖励		150,000.00	与收益相关
贷款贴息		59,500.00	与收益相关
商务发展专项资金		8,300.00	与收益相关
留工培训补贴	38,250.00	-	与收益相关
合计	53,377.20	1,328,294.63

(四十二) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	600,000.00	250,000.00
理财产品收益		252,402.72
合计	600,000.00	502,402.72

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产/负债	-	-

(四十四) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-6,520,508.45	405,589.85
其他应收款坏账损失	-7,062.99	47,494.15
长期应收款坏账损失	90,004.20	51,776.99
合计	-6,437,567.24	504,860.99

财务报表附注 第60页

(四十五) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失	-40,338.97

(四十六) 资产处置收益

项目	发生额		计入当期非经常性损益的金额
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得	-119,808.17	-611,631.53	-119,808.17	-611,631.53

(四十七) 营业外收入

项目	发生额		计入当期非经常性损益的金额
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
废品收入	19,292.04	6,022.44	19,292.04	6,022.44
商业罚金收入			-	-
其他	12,300.09	1,883.15	12,300.09	1,883.15
合计	31,592.13	7,905.59	31,592.13	7,905.59

(四十八) 营业外支出

项目	发生额		计入当期非经常性损益的金额
	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
提前退租罚金	40,262.00	137,829.68	40,262.00	137,829.68
税收滞纳金	66,212.20	19,433.47	66,212.20	19,433.47
其他	36,772.12	1,041.01	36,772.12	1,041.01
合计	143,246.32	158,304.16	143,246.32	158,304.16

(四十九) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,036,899.43	1,431,225.35
递延所得税费用	2,262,248.20	-1,194,885.95
合计	6,299,147.63	236,339.40

财务报表附注 第61页

1、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额	上期发生额
利润总额	17,489,165.20	-10,245,213.06
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	2,623,374.78	-1,536,781.96
子公司适用不同税率的影响	825,924.99	-353,245.03
调整以前期间所得税的影响	188,102.85	20,284.50
非应税收入的影响	-90,000.00	-37,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	138,829.63	85,717.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	59,038.94	-
股份支付	2,597,021.03	2,064,169.43
研发费用加计扣除		-
子公司税率变动影响	-43,144.59	-6,305.46
所得税费用	6,299,147.63	236,339.40

(五十) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2022年1-6月
归属于母公司普通股股东的合并净利润	11,190,017.57
本公司发行在外普通股的加权平均数	10,153,052.33
基本每股收益	1.10
其中：持续经营基本每股收益	1.10
终止经营基本每股收益	-

1、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2022年1-6月
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	11,190,017.57
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	10,153,052.33
稀释每股收益	1.10
其中：持续经营稀释每股收益	1.10
终止经营稀释每股收益	-

财务报表附注 第62页

(五十一) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
营业外收入	31,592.13	7,905.59
政府补助	79,693.73	1,615,007.28
往来款项	1,980,010.93	157,571.09
合计	2,091,296.79	1,780,483.96

1、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
销售及管理、财务费用中付现费用	13,698,391.44	8,214,639.40
营业外支出	143,246.32	158,304.16
往来款项	359,733.54	3,072,960.53
合计	14,201,371.30	11,445,904.09

2、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回票据及履约保证金	4,248,036.29
合计	4,248,036.29

3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付的租赁负债及利息等	604,645.53	368,804.39
支付票据及履约保证金
合计	604,645.53	368,804.39

财务报表附注 第63页

(五十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	11,190,017.57	-10,481,552.46
加：信用减值损失	-6,437,567.24	504,860.99
资产减值准备	-40,338.97	-
固定资产折旧	1,224,904.35	994,301.95
使用权资产折旧	665,458.57	577,944.08
无形资产摊销	101,399.94	101,399.94
长期待摊费用摊销	395,401.46	250,542.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	119,808.17	611,631.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,131,860.63	235,702.03
投资损失（收益以“－”号填列）	-600,000.00	-502,402.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,282,744.79	-1,047,801.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-20,496.59	-147,084.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	-51,293,960.48	-62,540,030.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	124,293,408.09	-13,343,782.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	69,590,786.04	53,715,314.90
股份支付	17,313,473.56	13,761,129.56
经营活动产生的现金流量净额	166,653,178.63	-17,309,826.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	126,527,169.22	40,519,399.55
减：现金的期初余额	26,408,101.90	34,206,268.41
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	100,119,067.32	6,313,131.14

财务报表附注 第64页

1、 本报告期支付的取得子公司的现金净额

无

2、 本报告期收到的处置子公司的现金净额

无

3、 现金和现金等价物的构成

项目	本期发生额	上期发生额
一、现金	126,527,169.22	40,519,399.55
其中：库存现金	-	69,205.75
可随时用于支付的银行存款	126,180,199.40	40,353,305.01
可随时用于支付的其他货币资金	346,969.82	96,888.79
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	126,527,169.22	40,519,399.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	355,267.39	700,303.34

(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	账面价值		受限原因
	期末余额	上年年末余额
货币资金	355,267.39	4,603,303.68	详见“五、财务报表项目注释（一）货币资金
无形资产	5,762,898.02	5,864,297.96	详见“五、财务报表项目（二十九）长期借款”附注。
合计	6,118,165.41	10,467,601.64

(五十四) 外币货币性项目

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			23,899,092.51
其中：美元	3,560,969.77	6.7114	23,899,092.51
应收账款			1,955,255.72
其中：美元	291,333.51	6.7114	1,955,255.72

财务报表附注 第65页

(五十五) 租赁

1、 作为承租人

项目	2022年1-6月	2021年度
租赁负债的利息费用	33,911.52	69,303.36
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	834,935.89	2,130,613.48
与租赁相关的总现金流出	604,645.53	3,436,024.20

2、 作为出租人

（1）经营租赁

项目	2022年1-6月	2021年度
经营租赁收入	489,430.69	851,085.92
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入	-	-

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

无

(二) 同一控制下企业合并

无

(三) 反向购买

无

(四) 处置子公司

无

(五) 其他原因的合并范围变动

无

财务报表附注 第66页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	2022.6.30		2021.12.31		取得方式
				持股比例（%）		持股比例（%）
				直接	间接	直接	间接
苏州卓兆自动化科技有限公司	苏州	苏州	点胶机及相关设备销售	100.00		100.00		同一控制下合并
深圳卓兆智能科技有限公司	深圳	深圳	点胶机及相关设备销售及租赁	100.00		100.00		设立

财务报表附注 第67页

1、 重要的非全资子公司

无

2、 重要非全资子公司的主要财务信息

无

3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

无

(四) 重要的共同经营

无

(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注 第68页

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2022.6.30公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资	-	7,000,000.00	-	7,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	-	7,000,000.00	-	7,000,000.00
二、非持续的公允价值计量	-	-	-

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人情况

本公司最终控制人为陈晓峰、陆永华，双方于2019年12月16日签署《一致行动协议》，约定在公司的决策层面、董事会以及股东大会表决方面保持一致意见，为一致行动人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司的子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

无

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
陈雨辰	副总经理
徐维波	副总经理
谢凌志	董事
黄亚婷	董事
雷家荣	董事、董事会秘书、财务总监
马超	监事会主席
代小兰	监事
周丽敏	监事
姜燕	陈晓峰配偶
程欢瑜	报告期内曾经担任公司财务总监（至2021年7月）
晶瑞电子材料股份有限公司	程欢瑜曾经担任董事会秘书、财务总监的企业

此外，直接或间接持有公司5%以上股份的自然人以及公司董事、监事、高级管理人员的配偶、父母、年满十八周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母亦属于公司的关联方。

财务报表附注 第69页

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无

2、 关联租赁情况

无

3、 关联担保情况

无

4、 关联方资金拆借

无

5、 关联方资产转让、债务重组情况

无

6、 关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	·本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,095.54	1,095.69
其他关联方薪酬	5.72	5.70

注1：以上关键管理人员薪酬的统计时间口径为自聘任为董事、监事、高级管理人员当月及以后期间。注2：其他关联方指公司员工姜燕，其为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理陈晓峰的配偶。注3：关键管理人员薪酬中包含以股份为基础支付的酬金，其中2021年1-6月、2022年1-6月股份支付相关的费用分别为986.58万元、961.69万元。

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

无

2、 应付项目

财务报表附注 第70页

无

(七) 关联方承诺

无

十、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

项目	本期发生额	上期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额	96,120,843.00	-
公司本期行权的各项权益工具总额	8,100,061.65	8,546,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额	-	-
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	详见注1	详见注1
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	不适用	不适用

其他说明：

注1：历次股权激励情况

（1）第一次股权激励

2018年12月，苏州特瑞企业管理咨询企业(有限合伙)取得特瑞特3%股权，对应持有特瑞特15万元出资额。参考同行业估值及市盈率水平，确定授予日权益工具的公允价值。等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。

（2）第二次股权激励

2020年12月，苏州特瑞特云帆壹号企业管理咨询合伙企业(有限合伙)取得特瑞特

6.2382%股权，相应持有特瑞特34.4815万元出资额。此次股权激励确定授予日权益工具的公允价值的方法为以近期外部投资者入股价格确定授予股份的公允价值。参考授予日最近一期投资者对特瑞特的投前估值，此次股份授予时点特瑞特整体估值为76,744.00万元，注册资本为552.7463万元（云帆壹号、星熠壹号增资后），则授予日股票公允价值为138.84元/出资额。等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。

（3）第三次股权激励

2020年12月，苏州特瑞特星熠壹号管理咨询合伙企业(有限合伙)取得特瑞特3.3044%股权，相应持有特瑞特18.2648万元出资额。此次股权激励确定授予日权益工具的公允价值的方法为以近期外部投资者入股价格确定授予股份的公允价值。参考授予

财务报表附注 第71页

日最近一期投资者对特瑞特的投前估值，此次股份授予时点特瑞特整体估值为76,744.00万元，注册资本为552.7463万元（云帆壹号、星熠壹号增资后），则授予日股票公允价值为138.84元/出资额。等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。

（4）第四次股权激励

2022年4月18日，公司召开第二次临时股东大会审议通过了《关于审议苏州卓兆点胶股份有限公司员工股权激励计划的议案》《关于同意苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）向公司增资的议案》等议案，同意苏州特瑞特星熠贰号管理咨询合伙企业（有限合伙）作为员工持股平台，通过出资人民币459,157元认购公司新增股份459,157股，实施本次股权激励计划，公司总股数增加至10,459,157股。此次股权激励确定授予日权益工具的公允价值的方法为以近期外部投资者入股价格确定授予股份的公允价值。参考授予日最近一期投资者对特瑞特的投前估值，此次股份授予时点特瑞特整体估值为220000.00万元，注册资本为10,459,157万元（云帆壹号、星熠壹号增资后），则授予日股票公允价值为210.34元/出资额。等待期方面，实际控制人取得的股份采用一次性授予的方式，不设置等待期；其余员工取得的股份对应的等待期为72个月。

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目	本期发生额	上期发生额
授予日权益工具公允价值的确定方法	详见注1	详见注1
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	详见注2	详见注2
本期估计与上期估计有重大差异的原因	不适用	不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	42,292,561.21	17,930,964.23
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	17,313,473.56	13,761,129.56

其他说明：

注2：对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法在等待期或限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权或可解除限售的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权或可解除的股票期权的数量。

(三) 以现金结算的股份支付情况

无

财务报表附注 第72页

(四) 其他

无

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

无

(二) 或有事项

无

十二、 资产负债表日后事项

无

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	138,000.00	-

2、 期末公司已质押的应收票据

无

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

无

4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

无

财务报表附注 第73页

(二) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	75,009,348.11	186,490,926.66
1至2年	286,329.65	91,540.63
2至3年		-
3至4年		-
4至5年		-
5年以上		10,115.00
小计	75,295,677.76	186,592,582.29
减：坏账准备	521,990.55	1,090,634.61
合计	74,773,687.21	185,501,947.68

1、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	75,295,677.76	100.00	521,990.55	0.69	74,773,687.21
其中：
对子公司的债权组合	65,142,196.54	86.52	-	-	65,142,196.54
账龄组合	10,153,481.22	13.48	521,990.55	5.14	9,631,490.67
合计	75,295,677.76	100.00	521,990.55		74,773,687.21

财务报表附注 第74页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额			上年年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,867,151.57	493,357.58	5.00	21,610,392.26	1,080,519.61	5.00
1至2年	286,329.65	28,632.97	10.00	-	-	-
2至3年	-	-	-	-	-	-
3至4年	-	-	-	-	-	-
4至5年	-	-	-	-	-	-
5年以上			-	10,115.00	10,115.00	100.00
合计	10,153,481.22	521,990.55		21,620,507.26	1,090,634.61

财务报表附注 第75页

1、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	1,090,634.61		568,644.06	-	521,990.55

2、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目	2022年1-6月	2021年度
实际核销的应收账款	-	-

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
苏州卓兆自动化科技有限公司	63,739,995.68	84.65	-
深圳市腾盛精密装备股份有限公司	4,849,614.00	6.44	242,480.70
苏州涂典电子科技有限公司	2,739,000.00	3.64	136,950.00
惠州比亚迪电子有限公司	1,881,272.60	2.50	94,063.63
深圳卓兆智能科技有限公司	1,402,200.86	1.86	-
合计	74,612,083.14	99.09	473,494.33

4、 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

(三) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息	-	-
应收股利	600,000.00	-
其他应收款项	680,875.88	691,397.57
合计	1,280,875.88	691,397.57

财务报表附注 第76页

1、 应收利息

无

2、 应收股利

项目	期末余额	上年年末余额
成都乐创自动化技术股份有限公司	600,000.00	-
小计	600,000.00
减：坏账准备
合计	600,000.00

3、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	637,297.23	649,488.74
1至2年	42,280.19	80,464.74
2至3年	53,416.20	2,700.00
3至4年		-
4至5年		250.00
5年以上	250.00	-
小计	733,243.62	732,903.48
减：坏账准备	52,367.74	41,505.91
合计	680,875.88	691,397.57

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	733,243.62	100.00	52,367.74	7.14	680,875.88
其中：
账龄组合	733,243.62	100.00	52,367.74	7.14	680,875.88
合计	733,243.62	100.00	52,367.74		680,875.88

财务报表附注 第77页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额			上年年末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	637,297.23	31,864.86	5.00	649,488.74	32,474.44	5.00
1至2年	42,280.19	4,228.02	10.00	80,464.74	8,046.47	10.00
2至3年	53,416.20	16,024.86	30.00	2,700.00	810.00	30.00
3至4年	-	-	-	-	-	-
4至5年	-	-	-	250.00	175.00	70.00
5年以上	250.00	250.00	100.00	-	-	-
合计	733,243.62	52,367.74		732,903.48	41,505.91

财务报表附注 第78页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	41,505.91	-	-	41,505.91
2022年1月1日余额在本期				-
--转入第二阶段				-
--转入第三阶段				-
--转回第二阶段				-
--转回第一阶段				-
本期计提	10,861.83			10,861.83
本期转回				-
本期转销				-
本期核销				-
其他变动				-
2022.6.30余额	52,367.74	-	-	52,367.74

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	732,903.48	-	-	732,903.48
2022年1月1日余额在本期				-
--转入第二阶段				-
--转入第三阶段				-
--转回第二阶段				-
--转回第一阶段				-
本期新增	466,922.80			466,922.80
本期终止确认	466,582.66			466,582.66
其他变动				-
2022.6.30余额	733,243.62	-	-	733,243.62

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	41,505.91	10,861.83	-		52,367.74

财务报表附注 第79页

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目	2022年1-6月	2021年度
实际核销的其他应收款项	-	-

（6）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
	期末余额	上年年末余额
押金及保证金	550,156.20	490,546.20
备用金	179,087.42	238,357.28
其他	4,000.00	4,000.00
合计	733,243.62	732,903.48

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
苏州高新区东渚市政服务有限公司	押金及保证金	240,000.00	1年以内	32.73	12,000.00
苏州科技城发展集团有限公司	押金及保证金	100,716.20	1-2年	13.74	10,071.62
杨明浩	备用金	23,000.00	1年以内	3.14	1,150.00
刘笑笑	备用金	21,667.10	1年以内	2.95	1,083.36
温琳燕	备用金	16,871.58	1年以内	2.30	843.58
合计		402,254.88		54.86	25,148.55

(四) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	9,386,902.84		9,386,902.84	9,386,902.84	-	9,386,902.84

1、 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
苏州卓兆自动化科技有限公司	1,686,902.84	-	-	1,686,902.84	-	-
深圳卓兆智能科技有限公司	7,700,000.00	-	-	7,700,000.00	-	-
合计	9,386,902.84	-	-	9,386,902.84	-	-

财务报表附注 第80页

2、 对联营、合营企业投资

无

(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	104,889,142.28	50,130,412.26	43,074,336.00	16,434,105.41
其他业务	251,813.00	45,048.11	-	-
合计	105,140,955.28	50,175,460.37	43,074,336.00	16,434,105.41

(六) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品收益		252,402.72
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	600,000.00	250,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益		-850,359.43
合计	600,000.00	-347,956.71

十四、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	-119,808.17	-611,631.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	79,693.73	1,615,007.28
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-	252,402.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-111,654.19	-150,398.57
小计	-151,768.63	1,105,379.90
所得税影响额	21,486.92	-183,289.31
少数股东权益影响额（税后）
合计	-130,281.71	922,090.59

财务报表附注 第81页

(二) 净资产收益率及每股收益

2022年1-6月	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.09	1.10	1.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.19	1.11	1.11

苏州卓兆点胶股份有限公司

（加盖公章）二〇二二年8月29日

财务报表附注 第82页

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：