公司代码:603922 公司简称:金鸿顺
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人洪建沧、主管会计工作负责人周海飞及会计机构负责人(会计主管人员)耿娟声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险及其对策,敬请广大投资者查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”等有关章节内容中关于公司可能面对的风险的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 14
第五节 环境与社会责任 ...... 15
第六节 重要事项 ...... 19
第七节 股份变动及股东情况 ...... 28
第八节 优先股相关情况 ...... 31
第九节 债券相关情况 ...... 31
第十节 财务报告 ...... 32
备查文件目录 | 经现任法定代表人签名和公司盖章的本次半年报全文摘要。 |
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 | |
报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、金鸿顺 | 指 | 苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
众德科技 | 指 | 海南众德科技有限公司 |
金鹤集团 | 指 | 金鹤集团有限公司,英文名称为:Gold Crane Group Limited,注册于British Virgin Islands(英属维尔京群岛) |
高德投资 | 指 | 高德投资有限公司,英文名称为:Gao De Investment Limited,注册于香港 |
众成投资 | 指 | 张家港众成投资管理企业(有限合伙) |
力同投资 | 指 | 张家港力同投资管理企业(有限合伙) |
众擎投资 | 指 | 张家港众擎投资管理有限公司 |
长沙金鸿顺 | 指 | 长沙金鸿顺汽车部件有限公司 |
重庆伟汉 | 指 | 重庆伟汉汽车部件有限公司 |
沈阳金鸿顺 | 指 | 沈阳金鸿顺汽车部件有限公司 |
福州金鸿顺 | 指 | 福州金鸿顺汽车部件有限公司 |
长丰零部件 | 指 | 湖南长丰汽车零部件有限责任公司 |
长丰内装饰 | 指 | 湖南长丰汽车内装饰有限公司 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
报告期 | 指 | 2022年1-6月 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司 |
公司的中文简称 | 金鸿顺 |
公司的外文名称 | Suzhou Jinhongshun Auto Parts Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | JHS |
公司的法定代表人 | 洪建沧 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 邹一飞 | 仲亚娟 |
联系地址 | 江苏省张家港经济开发区长兴路30号 | 江苏省张家港经济开发区长兴路30号 |
电话 | 0512-55373805 | 0512-55373805 |
传真 | 0512-58796197 | 0512-58796197 |
电子信箱 | gl3602@jinhs.com | gl3602@jinhs.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 江苏省张家港经济开发区长兴路30号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 江苏省张家港经济开发区长兴路30号 |
公司办公地址的邮政编码 | 215600 |
公司网址 | www.jinhs.com |
电子信箱 | gl3602@jinhs.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | http://www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 金鸿顺 | 603922 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 223,472,788.62 | 241,589,024.77 | -7.50 |
归属于上市公司股东的净利润 | -1,847,028.63 | -6,403,214.54 | 71.15 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -9,287,552.74 | -10,261,483.34 | 9.49 |
经营活动产生的现金流量净额 | 44,774,580.40 | 51,850,236.27 | -13.65 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,047,482,888.44 | 1,055,729,917.07 | -0.78 |
总资产 | 1,228,348,530.01 | 1,257,120,653.52 | -2.29 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | -0.01 | -0.05 | 80.00 |
稀释每股收益(元/股) | -0.01 | -0.05 | 80.00 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.07 | -0.08 | 12.50 |
加权平均净资产收益率(%) | -0.18 | 0.62 | 减少0.8个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -0.88 | -0.99 | 增加0.11个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期上升 71.15%、每股收益较上年同期上升
80.00%,主要是报告期内非经常性损益同比增加358.23万元所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 1,061,357.26 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 6,659,317.90 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 998,415.48 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 10,335.56 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,373.40 | |
减:所得税影响额 | 1,295,275.49 | |
少数股东权益影响额(税后) | - | |
合计 | 7,440,524.11 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为“C36 汽车制造业”。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》(2017年修订),公司所属行业为汽车制造业(C36)下属的汽车零部件及配件制造业(C3670)。
(一)汽车行业的发展概况
根据中国汽车工业协会发布的《2022年上半年汽车工业经济运行情况》,报告期内全国汽车产销分别完成1,211.70万辆和1205.70万辆,同比分别下降3.70%和6.60%。其中新能源汽车产销分别完成266.10万辆和260.00万辆,同比均增长1.20倍。预计2022年我国汽车销量有望达到2,700万辆,同比增长3%左右,其中新能源汽车销量有望达到550万辆,同比增长56%以上。
2022年,适逢“两个百年”历史交汇期,立足“十四五”开局之年,汽车行业全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,在工信部等政府业务主管部门的指导下,在全行业的共同努力下,汽车行业面对芯片短缺,原材料价格持续高位等不利因素影响,迎难而上,主动作为,上半年汽车产销呈现稳中有增的发展态势,展现出强大的发展韧性和发展动力。作为国民经济重要的支柱产业,汽车行业正处于转型升级的关键阶段,变局之下的汽车行业近年来总体保持稳定发展, 对宏观经济中向好的发展态势起到了重要的支撑作用。
近年来,中国汽车零部件行业市场规模发展速度趋于稳定。在汽车行业平稳增长的带动下, 零部件市场发展总体情况趋于良好。尽管2018年汽车消费市场转冷,但我国汽车零部件领域创新要素已经形成一定积累,创新环境逐步向好,相关财政和产业政策不断优化、发明专利数量稳步提升,产业链条不断完善,故整体行业长期向好的势头不变,同时汽车零部件行业作为我国构筑汽车整体竞争力的重要组成部分,仍拥有较大的发展机遇。
(二)报告期内主营业务情况
公司主营业务为汽车车身和底盘冲压零部件及其相关模具的开发、生产与销售。公司具有较强的汽车车身和底盘冲压零部件生产制造能力、同步开发能力及与整车制造商同步配套方案设计能力,同时具有较强的模具设计开发能力,为中国模具工业协会重点骨干企业。公司是上汽大众、上汽通用、上汽乘用车、一汽大众、东南汽车、广汽乘用车、福建奔驰及吉利汽车以等国内知名整车制造商的一级供应商,也是本特勒、博世和大陆汽车等著名跨国汽车零部件供应商配套商。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司经过长期努力,已在汽车车身件和底盘零部件领域形成核心竞争优势,主要体现为技术研发、客户资源、生产工艺、产品质量等方面。具体如下:
1、技术研发优势
公司拥有先进的模具设计与制造技术、创新的冲压技术等核心技术,具有较强的技术研发优势。
(1)先进的模具设计与制造技术
作为中国模具工业协会会员、中国重点骨干模具企业,公司设立了江苏省汽车冲压模具工程技术研究中心。公司在冲压模具设计开发和制造技术、工件校检、模具成型、模具修复等核心技术上取得了多项专利。通过多年的技术积累,公司在高精度、高强度/超高强度零件模具、多工位模、级进模等产品工艺技术上形成了核心竞争力。
公司紧紧围绕模具产品向大型、精密、复杂、长寿命等方向进行研究与开发,拥有精密冲压模具设计、加工、制造能力,形成了冲压模具产品研发、设计与制造平台,为满足与高效、高精工艺生产装备相配套的先进模具产品需求,公司全面实现设计数字化、CAE/CAD/CAM一体化和生产管理信息化。公司在模具设计能力方面拥有全3D实体化设计能力,在模具制造方面拥有3D数据链加工、在线检测及三坐标检测等工程保障和实现能力。依托公司先进的模具设计和制造开发能力,公司已在超高强度钢冷冲压模具、真空助力器壳体多工位精密模具、底盘超长高强度零件模具和异形管件复杂成型模具等领域形成了自主创新的优势及特色产品,并体现出较强的市场竞争力。
(2)创新的冲压技术
公司通过多年的研发和技术积累,实现创新冲压技术的持续开发,目前公司在高强度/超高强度钢零部件冷冲压技术、铝合金冲压技术等方面已达到行业先进水平。
使用高强钢/超高强度钢可以通过减小壁厚来减轻零部件质量,实现车体轻量化,同时其超高的强度又能提高车辆碰撞安全性,满足轻量化和提高安全性的要求。公司通过自主研发,对高强度/超高强度钢零部件采用冷冲压工艺,克服热成形生产成本高且效率低的弊端,产品成型稳定、回弹变形可控,适合快速批量化生产。
车身及底盘冲压零部件所用传统材料为车用钢材,而相同体积铝合金的重量仅为钢材的1/3,用铝合金代替钢材,能大大减轻车身及其他零部件的重量。目前,公司已与大陆汽车等著名跨国汽车零部件供应商共同开发以铝合金为原材料的真空助力器壳体和电池盒盖冲压技术,应用于沃尔沃及奥迪部分车型。
2、生产工艺及成本控制优势
公司历来重视成本控制,建立了包括工装设计、模具研发制造、自动化冲压、机器人焊接和电泳涂装在内的冲压零部件生产工艺链。公司通过产品设计阶段的工装设计,尽可能地将多工位模、级进模作为模具的研发方向,在保证产品质量的前提下精简生产工序,并以科学的裁剪方式有效降低了原材料的损耗。公司通过模具的研发制造,将工装设计与产品制造紧密结合,工装设计理念和模具使用过程中的信息得以迅速反馈。公司通过在生产过程中逐步提高自动化生产比例和采用焊接机器人等方式,以减员增效为手段,显著地提高了生产效率并降低了生产成本。
3、客户资源优势
公司以苏州总部为核心,布局重庆、长沙、沈阳、福州等汽车产业集群,公司客户主要为国内知名整车制造商和著名跨国汽车零部件供应商,包括上汽大众、上汽通用、上汽乘用车、一汽大众、东南汽车、广汽乘用车、福建奔驰、吉利汽车、本特勒、博世、大陆汽车等。
4、产品质量优势
整车制造属于高度精细化产业,因此汽车零部件供应商产品的质量将直接决定其竞争地位和盈利能力。公司依托ISO/TS16949:2009质量控制体系,在优秀的研发能力、高效的生产模式和严格的管理体系下,公司产品质量得到了有效的保障。报告期内,公司产品质量合格率99.98%。
三、 经营情况的讨论与分析
2022 年上半年,新冠疫情影响尚未完全消除,特别是3月下旬以来,受上海、公司所在地及周边地区新冠疫情反复,导致公司主要配套客户的停产及供应链的停滞,给公司的生产经营造成了一定程度的影响;公司努力克服汽车行业“缺芯”带来的订单下滑和大宗原材料价格维持高位的不利因素影响,紧密围绕战略发展规划和年初制定的生产经营计划,公司一方面提升生产效率,一方面削减成本积极应对。以市场发展为导向,针对不同整车客户需求变化, 不断挖掘市场潜力,增强管理水平及技术开发能力,提升管理运营效率,实现经营业绩的总体稳定。报告期内,公司重点推进以下几项工作:
1.抢抓市场机遇、拓展市场
2022年上半年度共承接5个新研发项目,截至2022年6月底,共有33个项目在开发过程中。主动发掘优质客户、发挥区域优势,公司进入了光束汽车有限公司供应商名录并进行同步开发相关部件。
2.推进自动化改造升级,降本增效,提升公司竞争力
面对汽车产销整体处于低位运行,产销持续下滑,营业收入大幅下降的压力,提升生产效率,降低各项成本成为经营工作重点内容。公司通过改进生产流程、完善生产工艺等措施,在降低人工成本、提高生产效率的同时,保证产品质量。
3.持续投入研发创新、保持行业领先地位
作为中国模具工业协会会员、中国重点骨干模具企业,公司自成立以来,一贯高度重视技术研发及创新能力培养,不断优化研发机构设置,提高研发人员综合素质和能力。公司设立了江苏省汽车冲压模具工程技术研究中心。公司在冲压模具设计开发和制造技术、工件校检、模具成型、模具修复等核心技术上取得了多项专利;2022年上半年度公司新增发明专利2项,实用新型专利11项,公司目前共拥有发明专利27项,实用新型专利101项。公司通过多年的技术积累,公司在高精度、高强度/超高强度零件模具、多工位模、级进模等产品工艺技术上形成了核心竞争力。
4.把握汽车行业发展方向,切入新能源汽车领域
公司始终密切关注行业技术发展趋势,紧密跟随整车厂的发展路径,积极布局新能源汽车,以占领有利的发展地位,公司主要与上汽通用、上汽大众同步开发新能源电池盒托架总成,项目已进入量产。
5、加强内部流程建设,提升规范运作水平
报告期内,公司对现行制度及业务流程进行全面梳理,加强内部流程建设,并借助数字化车间的运用,提升智能制造水平。此外,公司还积极鼓励员工发挥主人翁精神,以合理化建议为切入点,围绕产线改造、设备保养、技术革新、工艺优化、管理提升等方面提出建设性意见,从而实现降本增效,提升规范运作水平。
6、完善公司法人治理结构,健全公司三会制度
报告期内公司逐步完善公司治理制度和内部控制措施,严格按照上市公司的要求进行规范运作,进一步完善法人治理结构,健全公司三会制度,充分发挥股东大会、董事会和监事会在公司重大决策、经营管理和监督方面的作用。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 223,472,788.62 | 241,589,024.77 | -7.50 |
营业成本 | 197,898,672.27 | 204,397,610.37 | -3.18 |
销售费用 | 3,082,817.13 | 3,859,761.88 | -20.13 |
管理费用 | 10,117,104.83 | 11,721,538.12 | -13.69 |
财务费用 | -2,185,018.16 | -277,712.53 | -686.79 |
研发费用 | 12,778,363.85 | 13,437,191.37 | -4.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | 44,774,580.40 | 51,850,236.27 | -13.65 |
投资活动产生的现金流量净额 | -65,733,848.18 | 1,476,183.91 | -4,552.96 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,776,470.60 | -23,018,538.57 | 120.75 |
财务费用变动原因说明:主要系本期利息收入增加所致;投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期购买理财产品增加所致;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系归还银行借款及收回承兑汇票保证金所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 343,491,069.22 | 27.96 | 370,936,384.22 | 29.51 | -7.40 | |
交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 8.14 | - | - | 不适用 | 1 |
应收票据 | 8,439,000.00 | 0.69 | 18,211,920.09 | 1.45 | -53.66 | 2 |
应收账款 | 146,865,989.66 | 11.96 | 160,747,143.37 | 12.79 | -8.64 | |
应收款项融资 | 49,010,029.03 | 3.99 | 73,458,757.01 | 5.84 | -33.28 | 3 |
预付款项 | 12,021,039.79 | 0.98 | 20,305,555.28 | 1.62 | -40.80 | 4 |
其他应收款 | 2,953,954.34 | 0.24 | 28,408,005.51 | 2.26 | -89.60 | 5 |
存货 | 248,600,162.53 | 20.24 | 243,523,333.48 | 19.37 | 2.08 | |
其他流动资产 | 6,016,655.08 | 0.49 | 8,714,093.87 | 0.69 | -30.95 | 6 |
流动资产合计 | 917,397,899.65 | 74.69 | 924,305,192.83 | 73.53 | -0.75 | |
长期应收款 | 732,558.35 | 0.06 | 1,592,740.29 | 0.13 | -54.01 | 7 |
固定资产 | 188,941,875.55 | 15.38 | 207,303,899.67 | 16.49 | -8.86 | |
在建工程 | 32,340,496.74 | 2.63 | 31,837,910.55 | 2.53 | 1.58 | |
使用权资产 | 585,319.95 | 0.05 | 431,835.61 | 0.03 | 35.54 | 8 |
无形资产 | 64,241,237.23 | 5.23 | 65,263,777.01 | 5.19 | -1.57 | |
长期待摊费用 | 8,812,824.36 | 0.72 | 9,824,838.40 | 0.78 | -10.30 | |
递延所得税资产 | 12,224,779.28 | 1.00 | 11,399,207.84 | 0.91 | 7.24 | |
其他非流动资产 | 3,071,538.90 | 0.25 | 5,161,251.32 | 0.41 | -40.49 | 9 |
非流动资产合计 | 310,950,630.36 | 25.31 | 332,815,460.69 | 26.47 | -6.57 | |
资产总计 | 1,228,348,530.01 | 100.00 | 1,257,120,653.52 | 100.00 | -2.29 | |
应付票据 | 81,237,668.36 | 6.61 | 118,788,671.28 | 9.45 | -31.61 | 10 |
应付账款 | 58,228,429.32 | 4.74 | 50,285,551.52 | 4.00 | 15.80 | |
合同负债 | 12,204,826.30 | 0.99 | 6,017,049.05 | 0.48 | 102.84 | 11 |
应付职工薪酬 | 5,355,181.43 | 0.44 | 7,038,008.75 | 0.56 | -23.91 | |
应交税费 | 1,693,899.22 | 0.14 | 5,415,674.19 | 0.43 | -68.72 | 12 |
其他应付款 | 9,118,121.28 | 0.74 | 243,781.98 | 0.02 | 3,640.28 | 13 |
一年内到期的非流动负债 | 289,393.98 | 0.02 | 287,823.77 | 0.02 | 0.55 | |
其他流动负债 | 3,611,632.95 | 0.29 | 2,878,125.23 | 0.23 | 25.49 | |
流动负债合计 | 171,739,152.84 | 13.98 | 190,954,685.77 | 15.19 | -10.06 | |
租赁负债 | 149,434.65 | 0.01 | - | - | 不适用 | 14 |
递延收益 | 8,977,054.08 | 0.73 | 10,436,050.68 | 0.83 | -13.98 | |
非流动负债合计 | 9,126,488.73 | 0.74 | 10,436,050.68 | 0.83 | -12.55 | |
负债合计 | 180,865,641.57 | 14.72 | 201,390,736.45 | 16.02 | -10.19 |
其他说明
1、交易性金融资产变动的原因说明:主要系购买理财产品所致;
2、应收票据变动的原因说明:主要系票据结算减少所致;
3、应收款项融资变动的原因说明:主要系应收票据减少所致;
4、预付款项变动的原因说明:主要系采购预付款减少所致;
5、其他应收款变动的原因说明:主要系拆迁补偿款到账所致;
6、其他流动资产变动的原因说明:主要系待抵扣进项税额减少所致;
7、长期应收款变动的原因说明:主要系模具项目分期收款所致;
8、使用权资产变动的原因说明:主要系本期使用权资产增加所致;
9、其他非流动资产变动的原因说明:主要系预付长期资产购置款减少所致;10、应付票据变动的原因说明:主要系票据结算减少所致;
11、合同负债变动的原因说明:主要系预收客户货款增加所致;
12、应交税费变动的原因说明:主要系应交增值税减少所致;
13、其他应付款变动的原因说明:主要系待支付设备搬迁款增加所致
14、租赁负债变动的原因说明:主要系实施新准则,使用权资产增加所致;
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
币种:人民币 单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 25,607,712.20 | 银行承兑汇票保证金 |
合计 | 25,607,712.20 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止2022年06月30日,公司共有四家全资子公司,两家联营公司;其中联营企业湖南长丰汽车内装饰有限公司、湖南长丰汽车零部件有限责任公司的长期股权投资账面价值为零。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
币种:人民币 单位:元
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | - | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 0.00 |
应收款项融资 | 73,458,757.01 | 49,010029.03 | -24,448,727.98 | 0.00 |
其他权益工具投资 | - | - | - | - |
合计 | 73,458,757.01 | 149,010029.03 | 75,551,272.02 | 0.00 |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
币种:人民币 单位:万元
公司名称 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 投资比例(%) | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
长沙金鸿顺汽车部件有限公司 | 汽车零部件 | 1,500万元人民币 | 100 | 8,011.93 | 51.80 | -614.66 |
重庆伟汉汽车部件有限公司 | 汽车零部件 | 1,500万元人民币 | 100 | 3,834.25 | 30.34 | -236.93 |
沈阳金鸿顺汽车部件有限公司 | 汽车零部件 | 1,500万元人民币 | 100 | 4,962.28 | 1,023.37 | -25.92 |
福州金鸿顺汽车部件有限公司 | 汽车零部件 | 2000万元人民币 | 100 | 421.86 | 369.99 | -141.62 |
湖南长丰内装饰有限公司 | 汽车内饰零部件 | 255.65万美元 | 40.75 | 6,618.14 | -1,629.02 | -232.87 |
湖南长丰零部件有限责任公司 | 汽车零部件 | 350万 美元 | 29 | 1,898.26 | -835.28 | -151.07 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业和市场风险
公司产品主要为汽车关键零部件,其生产和销售受乘用车行业的周期性波动影响较大。汽车行业与宏观经济关联度较高,全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和消费带来影响。当宏观经济处于上升阶段时,汽车行业发展迅速,汽车消费活跃;反之当宏观经济处于下降阶段时,汽车行业发展放缓,汽车消费缓慢。尽管公司的客户为国内知名整车厂及国际知名汽车零部件一级供应商,有着较强的市场竞争能力和较大的经营规模,但如果其经营状况受到宏观经济的不利影响,将可能造成本公司的订单减少、存货积压、货款收回困难等状况,对公司经营造成不利影响。
2、原材料价格波动的风险
公司主要原材料为车用钢材等。报告期内,公司直接材料成本占公司当期生产成本的比重比例较高,对公司毛利率的影响较大。如果上述原材料价格出现大幅上涨,将直接导致公司毛利率的下降,并引致公司经营业绩的下滑。
3、客户相对集中的风险
2022年上半年度公司前五大客户销售收入占营业收入的比例为53.79%,如果公司主要客户需求下降、客户对公司供应商认证资格发生不利变化、因产品交付质量或及时性等原因不能满足
客户需求而使客户转向其他供应商采购产品或者公司未按计划拓展新客户,将可能给公司的业务、营运及财务状况产生重大不利影响。
4、新产品技术开发风险
公司产品具有特定的销售生命周期。为保障业务稳定增长,公司需要与客户持续合作开发新产品。新产品必须经过客户严格的质量认证后方可批量供货,认证过程周期长、环节多,不确定性较大,公司存在因新产品未通过认证而影响业绩平稳增长及客户合作关系的风险。
5、应收账款发生坏账的风险
2022年上半年度,公司应收账款为14,974.3万元,其中一年以内的应收账款占比为91.12%。公司应收账款的规模由公司所处的行业特点和业务经营模式所决定。公司的主要客户均在行业内具有较高地位,资产规模较大,经营稳定,商业信誉良好,为公司的长期业务合作伙伴。报告期内,公司的应收账款周转率较为稳定。
随着公司业务规模的扩大,应收账款余额也将有所增长,若该等款项不能及时收回,可能给公司带来呆坏账风险。
6、所得税优惠政策变化风险
公司及全资子公司长沙金鸿顺是高新技术企业,享受高新技术企业的所得税优惠政策,如果在未来不能持续取得高新技术企业的资格认定或者国家对高新技术企业的税收优惠政策发生变化,则会对公司的业绩产生一定的不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年年度股东大会 | 2022年5月18日 | www.sse.com.cn | 2022年5月19日 | 通过全部议案 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2022年5月18日,公司召开2021年度股东大会,会议采用现场会议和网络投票相结合的方式召开,会议经出席会议股东投票表决审议通过全部议案,具体内容详见刊登于《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和上交所网站(http://www.sse.com.cn),日期为2022年5月19日的《苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司2021年度股东大会决议公告》。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司从事汽车零部件的生产、制造,生产经营过程中的污染物主要包括生产废气、废水、固体废物和噪声等。根据苏州市生态环境局发布的《2021年苏州市重点排污单位名单》,公司因“土壤(危废)”一项被列入重点排污企业。报告期内,公司未发生重大环保违规事件,亦未收到环保行政处罚。公司一直以来高度重视环保工作,所有生产经营均严格按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等法律法规相关规定。一项被列入重点排污企业。公司具体污染物排放情况如下:
(1)、废气:公司生产经营过程中会产生含有氮氧化物、二氧化硫、颗粒物、挥发性有机物等污染物的废气,主要通过水喷淋、TO直燃炉等设备进行废气处理,确保废气排放符合《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)和《工业炉窑大气污染物排放标准》(GB9078-1996)等标准的要求。
根据我司委托第三方苏州顺泽检测技术有限公司于2022年05月出具的环境检测报告(苏顺测字(2022)第(E0503)号):氮氧化物的实测排放浓度为39mg/m3(排放标准为300mg/ m3);据我司委托第三方苏州顺泽检测技术有限公司于2022年03月出具的环境检测报告(苏顺测字(2022)第(E0109)号):挥发性有机物的实测排放最高浓度为1.2mg/ m3(排放标准为120mg/m3);
(2)、废水:公司生产经营过程中会产生含有PH值、化学需氧量、氨氮等污染物的废水,主要通过公司内部的污水处理系统进行废水处理,经处理达标后排放至市政污水管网,确保废水排放符合《污水综合排放标准》(GB8978-1996)等标准的要求。
根据排污许可证要求,公司已安装废水自动在线监测仪并通过环保局验收备案后联入江苏省污染源在时时在线监控系统,且与第三方江苏远畅环保科技有限公司签订年度维保合同,根据第三方江苏远畅环保科技有限公司提供的2022年上半年废水报告pH均值为7.59(排放标准6~9);化学需氧量为3.34mg/L(排放标准为500mg/L);氨氮量为0.13mg/L(排放标准为25mg/L);总磷为0.16mg/L(排放标准为8mg/L);且所有污染物排放均符合环保标准。
(3)、噪声:根据第三方监测报告,公司生产经营过程中因厂区内机器运转会产生噪声,公司定期检测并加强噪声源头控制,合理布局,采取了设备基础减震措施、墙体隔音等措施,确保厂界噪声达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)等标准的要求。
根据《中华人民共和国环境保护法》、《排污许可管理办法(试行)》等有关规定据我司委托第三方苏州顺泽检测技术有限公司于2022年03月出具的环境检测报告(苏顺测字(2022)第(E0109)号)厂界四周昼间最高排放噪声为59.8dB(标准为60dB),夜间最高排放噪声为47.9dB(标准为50dB)。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司的废水排放主要来自生产经营过程中所产生的生产废水以及生活废水。生产废水进入公司内部设有污水预处理设施,生产废水经过处理达标后,排放至市政污水管网;生活污水经处理后排放至市政污水管网。
公司产生的固体废物分一般工业固废、生活垃圾和危险废物,一般工业固废主要为金属边角料、废焊材、焊渣等,目前公司建有专门的固废堆场,集中回收后交废品回收单位回收利用。生活垃圾、化粪池污泥则由环卫部门定期处理。污泥、废乳化液、废油等危险废物由公司专门修建的危险废物仓库进行单独贮存,交由持有“危险废物经营许可证”的单位进行处置。危险废物使用
专用容器或包装物储存于危废仓库;危险废物的接收和运输工作交由具备资质的相关单位负责,危险废物转移按照《危险废物转移联单管理办法》等相关要求进行操作。根据相关部门的要求,报告期内公司通过了以下重点改善项目的验收:
根据江苏省生态环境厅下发的《省生态环境厅关于进一步加强危险废物污染防治工作的实施意见》(苏环办〔2019〕327号)的文件要求,公司对现有危险废物管理进行进一步规范化改善:
a.新增危险废物信息公开栏、贮存设施警示标志牌、危废摆放分区隔离、视频监控等硬件设施;b.按照要求设立危废进出库台账、危险废物标签;c.对危险废物运输车辆从进厂、装载、出厂全程视频监控。
目前公司各项环保设施和污染物的处理工作均运行良好,达到预期的污染防治效果。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司均积极贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》,遵守国家和属地的环保法律法规要求、行业技术规范、政府管理规定,在项目投资、日常运营等各个环节做好环保管理工作。公司在投资项目可行性阶段就开展环保预评价,分析环保危害性因素,制定环保措施;项目实施中落实环保投资,同步建设环保设施;在项目竣工时组织开展环保专项验收,委托第三方机构开展环保设施运行效果监测,确保达标排放。公司已于2019年12月23日取得苏州市生态环境局颁发的《排污许可证》,有效期限为2019年12月23日至2022年12月22日。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司根据国家有关法律法规、行政规章、地方性法规和规章、有关行业管理规定和技术规范要求,按照《江苏省突发环境事件应急预案编制导则(企业事业单位版)》编制了《突发环境事件应急预案》,并已在相关部门备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司根据国家有关法律法规编制环境自行监测方案,在江苏省国家重点监控企业自行监测信息发布平台上传更新并通过审核,公司将并严格按照方案执行。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
① 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司下属子公司不属于重点排污单位。报告期内,下属子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规,不存在违反环保法律法规的行为和污染事故纠纷,未因环境违法受到环保部门的行政处罚。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
② 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
③ 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司采用先进生产设备,产生的废气、废水均经过有效处理后达标排放,固废均委托有资质单位处置利用。
④ 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
1、绿化:公司绿植种类丰富,绿化水平较高,能有效吸收排放的二氧化碳;
2、照明:公司的照明设计采用分区、分组与定时自动调光灯措施;厂区及各房间或场所采用LED等节能型照明灯具,照明功率密度均符合GB50034标准要求;利用天窗采光进一步利用自然光照明,有效降低了能耗;
3、生产:专用设备符合产业准入标准;采用行业内先进设备与先进工艺并配备完善的环保处理设备;未使用已明令禁止生产、使用的和能耗高、效率低的设备,大量使用了节能型高效通用用能设备,设备及其系统的实际运行效率均处于设备经济运行的负载率范围,通用用能均能达到国家能效限定值要求,能够有效减少碳排放。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 众德科技、实际控制人及其一致行动人 | 在担任上市公司董事和高级管理人员期间,每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不转让其所持有的上市公司股份。不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺。 | 长期 | 是 | 是 | ||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 刘栩 | 在上市公司实际控制人洪建沧、洪伟涵原承诺的锁定期满且不违背限制条件下,除或有的投资、理财等财务安排需减持一定比例股票外,无其他减持意向。在上市公司实际控制人洪建沧、洪伟涵原承诺的锁定期满后的两年内,在不违背限制条件下,刘栩成为实际控制人后,其通过海南众德科技有限公司间接持有的上市公司公开发行股份前已发行的股份,将根据相关法规及上交所的规定,通过上交所竞价交易系统或大宗交易系统进行减持,每年减持数量合计不超过上一年末其所持上市公司股票合计数的15%,且减持不影响其上市公司实际控制人的地位。其应根据证监会及上交所相关规定提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知上市公司,并由上市公司及时予以公告。自上市公司公告之日后,其方可以减持公司的股票。 | 二十四个月 | 是 | 是 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 众德科技及其实际控制人 | 在受让上市公司原实际控制人洪建沧、洪伟涵间接持有的上市公司股份后,众德科技及其实际控制人自愿承诺众德科技收购的上市公司股份在取得相关股份后三十六个月不得转让,该等股份限售承诺义务不会擅自变更、解除。 | 三十六个月 | 是 | 是 | ||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 金鹤集团 | 其所持公司公开发行股份前已发行的股份在上述锁定期期满后两年内减持,减持价格(指复权后的价格,下同)不低于发行价;其若在该期间内以低于发行价的价格减持其所持公司公开发行股份前已发行的股份,减持所得收入归公司所有。若其将所持公司公开发行股份前已发行的股份在锁定期满且不违背限制条件下进行减持的,其将根据证监会及上交所相关规定提前予以公告;若未履行公告程序,该次减持所得收入将归公司所有。 | 二十四个月 | 是 | 否 | 2021年9月26日,公司股东金鹤集团与众德科技签署了《股份转让协议》,以协议转让的方式向众德科技转让其持有的公司38,387,200股股份(占公司总股本的29.99%),为避免因上述股权变更权事宜违反洪建沧先生、洪伟涵先生作出的股份锁定承诺,洪建沧先生、洪伟涵先生向公司申请豁免履行该部分股份锁定承诺义务。具体详见2021年10月29日在指定信息披露媒体披露的《金鸿顺关于控股股东部分股份完成登记过户暨公司控制权变更进展的公告》(公告编号:2021-059)。 | |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 高德投资、众擎投资、众 | 其所持公司公开发行股份前已发行的股份在上述锁定期期满后两年内减持,减持价格(指复权后的价格,下同)不低于发行价;其若在该期间内以低于发行价的价格减持其所持公司公开发行股份前已发行的股份,减持所得收入归公司所 | 二十四个月 | 是 | 是 |
成投资、力同投资 | 有。若其将所持公司公开发行股份前已发行的股份在锁定期满且不违背限制条件下进行减持的,其将根据证监会及上交所相关规定提前予以公告;若未履行公告程序,该次减持所得收入将归公司所有。 | |||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 实际控制人 | 在锁定期满且不违背限制条件下,除或有的投资、理财等财务安排需减持一定比例股票外,其无其他减持意向。其预计在锁定期满后的两年内,在不违背限制条件下,针对其通过金鹤集团、高德投资、众擎投资和众成投资间接持有的公司公开发行股份前已发行的股份,将根据相关法规及上交所的规定,通过上交所竞价交易系统或大宗交易系统进行减持,每年减持数量合计不超过上一年末其所持公司股票合计数的15%,且减持不影响其实际控制人的地位。其应根据证监会及上交所相关规定提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知公司,并由公司及时予以公告。自公司公告之日后,其方可以减持公司的股票。 | 二十四个月 | 是 | 否 | 2021年9月26日,公司股东金鹤集团与众德科技签署了《股份转让协议》,以协议转让的方式向众德科技转让其持有的公司38,387,200股股份(占公司总股本的29.99%),为避免因上述股权变更权事宜违反洪建沧先生、洪伟涵先生作出的股份锁定承诺,洪建沧先生、洪伟涵先生向公司申请豁免履行该部分股份锁定承诺义务。具体详见2021年10月29日在指定信息披露媒体披露的《金鸿顺关于控股股东部分股份完成登记过户暨公司控制权变更进展的公告》(公告编号:2021-059)。 | |
与首次公开发行相关的承诺 | 分红 | 发行人 | 公司重视对投资者的合理投资回报,将实行持续、稳定的股利分配政策,同时积极的实行现金分红。公司上市后三年内,在弥补亏损(如有)、提取法定公积金、提取任意公积金(如需)后,除特殊情况外,在当年实现的净利润为正数且当年末累计未分配利润为正数的情况下,应当进行分红,且以现 | 长期 | 是 | 是 |
金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%。在有条件的情况下,公司可以进行中期现金分红。前款“特殊情况”是指下列情况之一:①公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的40%,且超过5,000万元(募集资金投资的项目除外);②公司未来12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的10%(募集资金投资的项目除外);③审计机构对公司当年度财务报告出具非标准无保留意见的审计报告;④分红年度资产负债率超过70%或者经营净现金流量为负数;⑤公司股东大会审议通过确认的其他特殊情况。 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 实际控制人、金鹤集团 | 不直接或间接从事与发行人及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动,并愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担赔偿责任 | 长期 | 是 | 是 | ||
与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 实际控制人,公司控股股东,全体董事、监事、高级管理人员 | 1、承诺人按照证券监管法律、法规以及规范性文件所要求对关联方以及关联交易进行了完整、详尽披露。除已经披露的关联交易外,本承诺人以及下属全资/控股子公司及其他可实际控制企业(以下简称“附属企业”)与发行人之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易;2、在承诺人作为发行人实际控制人/控股股东/董事、监事、高级管理人员期间,本承诺人将尽量避免与发行人之间产生关联交易事项,对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本承诺人将严格遵守《苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司章程》等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露。本承诺人承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过发行人的经营决策权损害发行人及其他股东的合法权益;3、 | 长期 | 是 | 是 |
承诺人承诺不利用发行人实际控制人/控股股东/董事、监事、高级管理人员的地位,损害发行人及其他股东的合法利益。4、承诺人愿意对违反上述承诺而给发行人造成的经济损失承担全部赔偿责任。 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 发行人 | 若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,公司将依法赔偿投资者损失。公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在中国证监会对公司作出行政处罚决定之日起一个月内,公司将启动依法回购首次公开发行的全部新股的程序,公司将通过上海证券交易所回购首次公开发行的全部新股。回购价格将不低于发行价(指复权后的价格)并加算银行同期存款利息,亦不低于提示性公告日前三十个交易日公司股票的加权平均价。若公司违反上述承诺,则将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉,并按监管部门及有关司法机关认定的实际损失向投资者进行赔偿。 | 长期 | 是 | 是 | ||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 实际控制人 | 公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,其将依法赔偿投资者损失。公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,其将利用发行人的实际控制人地位促成发行人在中国证监会认定有关违法事实后三十天内启动依法回购发行人首次公开发行的全部新股工作,回购价格将不低于发行价(指复权后的价格)并加算银行同期存款利息,亦不低于提示性公告日前三十个交易日发行人股票的加权平均价。若其未按上述承诺采取相应措施,自相关责任成立之日后第三十一日至其按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕 | 长期 | 是 | 是 |
期间,其将不得行使投票表决权,并不得领取在上述期间所获得的公司分红,同时其持有的公司股票不得转让。 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司股东金鹤集团、高德投资 | 公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,其将依法赔偿投资者损失。公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在中国证监会对公司作出行政处罚决定之日起三十日内,其将依法购回首次公开发行时转让的限售股股份。回购价格不低于发行价(指复权后的价格)加算银行同期存款利息,亦不低于提示性公告日前三十个交易日发行人股票的加权平均价。公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,其将积极促成发行人在中国证监会认定有关违法事实后三十天内启动依法回购发行人首次公开发行的全部新股工作,回购价格将不低于发行价(指复权后的价格)并加算银行同期存款利息,亦不低于提示性公告日前三十个交易日发行人股票的加权平均价。若其未按上述承诺采取相应措施,自相关责任成立之日后第三十一日至其按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕期间,其将不得行使投票表决权,并不得领取在上述期间所获得的公司分红,同时其持有的公司股票不得转让。 | 长期 | 是 | 是 | ||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司股东众成投资、力同投资、众擎投资承 | 公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,其将依法赔偿投资者损失。公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,其将积极促成发行人在中国证监会认定有关违法 | 长期 | 是 | 是 |
事实后三十天内启动依法回购发行人首次公开发行的全部新股工作,回购价格将不低于发行价(指复权后的价格)并加算银行同期存款利息,亦不低于提示性公告日前三十个交易日发行人股票的加权平均价。若其未按上述承诺采取相应措施,自相关责任成立之日后第三十一日至其按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕期间,其将不得行使投票表决权,并不得领取在上述期间所获得的公司分红,同时其持有的公司股票不得转让。 | ||||||||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司董事、监事和高级管理人员 | 公司为首次公开发行股票并上市制作的招股说明书如果存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,其将依法赔偿投资者损失,并不因职务变更、离职等原因,而放弃履行所作出的上述承诺。若其未按上述承诺采取相应措施,自相关责任成立之日后第三十一日至其按上述承诺的规定采取相应的措施并实施完毕期间,其将不得行使投票表决权(如有),并不得领取在上述期间所获得的薪酬及公司分红(如有),同时其持有的公司股票(如有)不得转让。 | 长期 | 是 | 是 | ||
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 金鹤集团 | 本公司以及本公司控制的除发行人外的其他企业,自本承诺函出具之日起将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用发行人及其控股子公司的资金。本公司将严格履行承诺事项,并督促其控制的除发行人外的其他企业严格履行本承诺事项。如相关方违反本承诺给发行人及其控股子公司造成损失的,由本公司赔偿一切损失。 | 长期 | 是 | 是 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用 □不适用
2022年4月28日、4月30日,公司披露公告,公司拟终止 IPO 募投项目重庆伟汉汽车零部件生产基地项目和研发中心建设项目。公司公告中所说明的终止募投项目的原因在2020年即已出现,并且已延续长达两年。在项目可行性出现重大变化的情况下,公司均未在每半年出具的《募集资金存放与使用情况专项报告》中对可行性发生变化作出风险提示。直至2022年4月,公司才对外披露项目终止公告,相关信息披露不及时。
2022年6月1日,上海证券交易所对苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司和时任董事会秘书邹一飞予以监管警示。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数未发生变化,股本结构发生变化。
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2021年9月26日,公司股东金鹤集团与众德科技签署了《股份转让协议》,以协议转让的方式向众德科技转让其持有的公司38,387,200股股份(占公司总股本的29.99%),2022年4月7日上述《股份转让协议》协议转让股份的过户登记手续已办理完毕。具体详见2021年10月29日在指定信息披露媒体披露的《金鸿顺关于控股股东部分股份完成登记过户暨公司控制权变更进展的公告》(公告编号:2021-059)
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 7,091 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||||
股份状态 | 数量 | |||||||||
海南众德科技有限公司 | 38,387,200 | 38,387,200 | 29.99 | 38,387,200 | 质押 | 38,387,200 | 境内非国有法人 | |||
高德投資有限公司 | 0 | 24,702,555 | 19.30 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |||
GOLD CRANE GROUP LIMITED | -38,387,200 | 23,742,829 | 18.55 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |||
张家港众成投资管理企业(有限合伙) | 0 | 3,284,743 | 2.57 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
张家港众擎投资管理有限公司 | 0 | 2,256,956 | 1.76 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
蒋紫剑 | 1,707,900 | 1,707,900 | 1.33 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
张家港力同投资管理企业(有限合伙) | -269,300 | 1,406,617 | 1.10 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |||
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 178,198 | 1,146,398 | 0.90 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |||
钱敏 | 860,700 | 860,700 | 0.67 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
田鹏 | 13,800 | 734,900 | 0.57 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
高德投資有限公司 | 24,702,555 | 人民币普通股 | 24,702,555 | |||||||
GOLD CRANE GROUP LIMITED | 23,742,829 | 人民币普通股 | 23,742,829 | |||||||
张家港众成投资管理企业(有限合伙) | 3,284,743 | 人民币普通股 | 3,284,743 | |||||||
张家港众擎投资管理有限公司 | 2,256,956 | 人民币普通股 | 2,256,956 | |||||||
蒋紫剑 | 1,707,900 | 人民币普通股 | 1,707,900 | |||||||
张家港力同投资管理企业(有限合伙) | 1,406,617 | 人民币普通股 | 1,406,617 | |||||||
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 1,146,398 | 人民币普通股 | 1,146,398 | |||||||
钱敏 | 860,700 | 人民币普通股 | 860,700 | |||||||
田鹏 | 734,900 | 人民币普通股 | 734,900 | |||||||
徐峰 | 709,800 | 人民币普通股 | 709,800 | |||||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | |||||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 金鹤集团、众擎投资、众成投资由洪伟涵控制,高德投资由洪建沧控制;洪建沧、洪伟涵为叔侄关系,其他各股东之间不存在关联关系。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 海南众德科技有限公司 | 38,387,200 | 2025年4月7日 | 0 | 自主性承诺限售 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 | 海南众德科技有限公司 |
新实际控制人名称 | 不适用 |
变更日期 | 2022年4月7日 |
信息披露网站查询索引及日期 | www.sse.com.cn、2022年4月9日 |
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位: 苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 343,491,069.22 | 370,936,384.22 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 100,000,000.00 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 8,439,000.00 | 18,211,920.09 | |
应收账款 | 146,865,989.66 | 160,747,143.37 | |
应收款项融资 | 49,010,029.03 | 73,458,757.01 | |
预付款项 | 12,021,039.79 | 20,305,555.28 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,953,954.34 | 28,408,005.51 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 248,600,162.53 | 243,523,333.48 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 6,016,655.08 | 8,714,093.87 | |
流动资产合计 | 917,397,899.65 | 924,305,192.83 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 732,558.35 | 1,592,740.29 | |
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 188,941,875.55 | 207,303,899.67 | |
在建工程 | 32,340,496.74 | 31,837,910.55 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | 585,319.95 | 431,835.61 | |
无形资产 | 64,241,237.23 | 65,263,777.01 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 8,812,824.36 | 9,824,838.40 | |
递延所得税资产 | 12,224,779.28 | 11,399,207.84 | |
其他非流动资产 | 3,071,538.90 | 5,161,251.32 | |
非流动资产合计 | 310,950,630.36 | 332,815,460.69 | |
资产总计 | 1,228,348,530.01 | 1,257,120,653.52 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 81,237,668.36 | 118,788,671.28 | |
应付账款 | 58,228,429.32 | 50,285,551.52 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 12,204,826.30 | 6,017,049.05 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 5,355,181.43 | 7,038,008.75 | |
应交税费 | 1,693,899.22 | 5,415,674.19 | |
其他应付款 | 9,118,121.28 | 243,781.98 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 4,100.65 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 289,393.98 | 287,823.77 | |
其他流动负债 | 3,611,632.95 | 2,878,125.23 | |
流动负债合计 | 171,739,152.84 | 190,954,685.77 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 149,434.65 | - | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 8,977,054.08 | 10,436,050.68 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 9,126,488.73 | 10,436,050.68 | |
负债合计 | 180,865,641.57 | 201,390,736.45 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 731,104,782.13 | 731,104,782.13 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 38,290,610.18 | 38,290,610.18 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 150,087,496.13 | 158,334,524.76 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,047,482,888.44 | 1,055,729,917.07 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,047,482,888.44 | 1,055,729,917.07 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,228,348,530.01 | 1,257,120,653.52 |
公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位:苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 339,254,416.97 | 364,305,725.31 | |
交易性金融资产 | 100,000,000.00 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 8,439,000.00 | 18,211,920.09 | |
应收账款 | 147,682,809.26 | 162,053,917.31 | |
应收款项融资 | 49,010,029.03 | 73,458,757.01 | |
预付款项 | 11,586,259.13 | 19,786,234.57 | |
其他应收款 | 141,817,486.55 | 163,973,675.80 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 227,231,510.56 | 223,096,052.42 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,918,096.15 | 2,032,363.12 | |
流动资产合计 | 1,027,939,607.65 | 1,026,918,645.63 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 |
长期应收款 | 732,558.35 | 1,592,740.29 | |
长期股权投资 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 117,728,295.58 | 131,298,606.39 | |
在建工程 | 333,778.85 | 508,256.88 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 585,319.95 | 431,835.61 | |
无形资产 | 29,165,633.81 | 29,780,904.69 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 8,632,709.79 | 9,511,212.42 | |
递延所得税资产 | 12,224,779.28 | 11,569,146.89 | |
其他非流动资产 | 2,612,551.33 | 4,001,163.75 | |
非流动资产合计 | 227,015,626.94 | 243,693,866.92 | |
资产总计 | 1,254,955,234.59 | 1,270,612,512.55 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 81,237,668.36 | 118,788,671.28 | |
应付账款 | 48,097,728.20 | 37,226,552.54 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 12,167,772.14 | 5,937,873.74 | |
应付职工薪酬 | 4,602,302.95 | 6,178,379.89 | |
应交税费 | 1,677,272.24 | 5,383,932.71 | |
其他应付款 | 9,122,733.17 | 89,481.98 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 289,393.98 | 287,823.77 | |
其他流动负债 | 3,605,404.14 | 2,676,857.00 | |
流动负债合计 | 160,800,275.18 | 176,569,572.91 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 149,434.65 | - | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 7,449,964.51 | 8,811,366.61 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 7,599,399.16 | 8,811,366.61 | |
负债合计 | 168,399,674.34 | 185,380,939.52 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 128,000,000.00 | 128,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 731,104,782.13 | 731,104,782.13 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 38,290,610.18 | 38,290,610.18 | |
未分配利润 | 189,160,167.94 | 187,836,180.72 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,086,555,560.25 | 1,085,231,573.03 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,254,955,234.59 | 1,270,612,512.55 |
公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
合并利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 223,472,788.62 | 241,589,024.77 | |
其中:营业收入 | 223,472,788.62 | 241,589,024.77 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 223,629,912.10 | 235,277,145.02 | |
其中:营业成本 | 197,898,672.27 | 204,397,610.37 | |
利息支出 | - | ||
手续费及佣金支出 | - | ||
退保金 | - | ||
赔付支出净额 | - | ||
提取保险责任准备金净额 | - | ||
保单红利支出 | - | ||
分保费用 | - | ||
税金及附加 | 1,937,972.18 | 2,138,755.81 | |
销售费用 | 3,082,817.13 | 3,859,761.88 | |
管理费用 | 10,117,104.83 | 11,721,538.12 | |
研发费用 | 12,778,363.85 | 13,437,191.37 | |
财务费用 | -2,185,018.16 | -277,712.53 | |
其中:利息费用 | - | 271,986.89 | |
利息收入 | 2,178,777.78 | 808,655.98 | |
加:其他收益 | 6,665,691.30 | 2,941,534.26 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 998,415.48 | 1,478,299.76 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认 | - |
收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | - | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,862,589.61 | -2,575,625.35 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -7,388,686.58 | -13,170,049.94 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,073,960.62 | - | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -2,670,332.27 | -5,013,961.52 | |
加:营业外收入 | 12,500.00 | 51,928.01 | |
减:营业外支出 | 14,767.80 | 4,302.60 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -2,672,600.07 | -4,966,336.11 | |
减:所得税费用 | -825,571.44 | 1,436,878.43 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,847,028.63 | -6,403,214.54 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,847,028.63 | -6,403,214.54 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,847,028.63 | -6,403,214.54 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | - | ||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | ||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | - | ||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | - | ||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | - | ||
(2)其他债权投资公允价值变动 | - | ||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | ||
(4)其他债权投资信用减值准备 | - | ||
(5)现金流量套期储备 | - | ||
(6)外币财务报表折算差额 | - | ||
(7)其他 | - | ||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | ||
七、综合收益总额 | -1,847,028.63 | -6,403,214.54 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -1,847,028.63 | -6,403,214.54 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.01 | -0.05 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.01 | -0.05 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
母公司利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 223,880,857.68 | 246,405,267.03 | |
减:营业成本 | 193,656,009.14 | 202,917,087.68 | |
税金及附加 | 1,459,573.59 | 1,400,158.21 | |
销售费用 | 3,003,570.79 | 3,682,091.52 | |
管理费用 | 8,430,833.62 | 9,713,601.93 | |
研发费用 | 11,490,767.29 | 12,283,077.96 | |
财务费用 | -2,002,558.78 | -286,740.95 | |
其中:利息费用 | - | 354,119.60 | |
利息收入 | 2,169,958.03 | 806,220.40 | |
加:其他收益 | 6,562,897.18 | 2,531,043.12 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 998,415.48 | 1,478,299.76 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,856,267.39 | -2,560,722.28 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,551,078.31 | -11,671,140.97 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,073,960.62 | - | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 7,070,589.61 | 6,473,470.31 | |
加:营业外收入 | 12,500.00 | 51,928.00 | |
减:营业外支出 | 14,734.78 | - | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 7,068,354.83 | 6,525,398.31 | |
减:所得税费用 | -655,632.39 | 963,616.34 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 7,723,987.22 | 5,561,781.97 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 7,723,987.22 | 5,561,781.97 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
4.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
5.现金流量套期储备 | - | - | |
6.外币财务报表折算差额 | - | - | |
7.其他 | - | - | |
六、综合收益总额 | 7,723,987.22 | 5,561,781.97 | |
七、每股收益: |
(一)基本每股收益(元/股) | - | - | |
(二)稀释每股收益(元/股) | - | - |
公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
合并现金流量表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 293,897,258.24 | 270,885,792.62 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | - | ||
向中央银行借款净增加额 | - | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | - | ||
收到再保业务现金净额 | - | ||
保户储金及投资款净增加额 | - | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
拆入资金净增加额 | - | ||
回购业务资金净增加额 | - | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | - | ||
收到的税费返还 | 3,406,050.31 | 36,717.70 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,398,354.87 | 17,069,956.31 | |
经营活动现金流入小计 | 304,701,663.42 | 287,992,466.63 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 196,805,263.77 | 162,908,729.24 | |
客户贷款及垫款净增加额 | - | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | - | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | - | ||
拆出资金净增加额 | - | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | - | ||
支付保单红利的现金 | - | ||
支付给职工及为职工支付的现金 | 44,346,664.66 | 46,075,084.84 | |
支付的各项税费 | 13,334,915.85 | 11,732,130.67 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 5,440,238.74 | 15,426,285.61 | |
经营活动现金流出小计 | 259,927,083.02 | 236,142,230.36 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 44,774,580.40 | 51,850,236.27 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 238,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,028,864.81 | 1,514,727.78 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 38,565,652.50 | - | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 10,100,000.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | - | ||
投资活动现金流入小计 | 277,594,517.31 | 111,614,727.78 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,328,365.49 | 5,138,543.87 |
投资支付的现金 | 338,000,000.00 | 105,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | - | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | - | ||
投资活动现金流出小计 | 343,328,365.49 | 110,138,543.87 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -65,733,848.18 | 1,476,183.91 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | ||
取得借款收到的现金 | - | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 38,466,125.78 | 26,091,447.81 | |
筹资活动现金流入小计 | 38,466,125.78 | 26,091,447.81 | |
偿还债务支付的现金 | - | 30,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,395,899.35 | 392,708.31 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 27,293,755.83 | 18,717,278.07 | |
筹资活动现金流出小计 | 33,689,655.18 | 49,109,986.38 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,776,470.60 | -23,018,538.57 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 76,278.63 | -26,812.38 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -16,106,518.55 | 30,281,069.23 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 333,989,875.57 | 171,372,718.02 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 317,883,357.02 | 201,653,787.25 |
公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 290,121,660.44 | 267,412,732.03 | |
收到的税费返还 | - | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,384,297.96 | 18,235,360.82 | |
经营活动现金流入小计 | 297,505,958.40 | 285,648,092.85 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 194,882,946.25 | 165,485,087.20 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 37,571,724.09 | 39,108,360.74 | |
支付的各项税费 | 12,680,160.38 | 10,636,133.83 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 8,661,581.37 | 19,944,162.46 | |
经营活动现金流出小计 | 253,796,412.09 | 235,173,744.23 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 43,709,546.31 | 50,474,348.62 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 238,000,000.00 | 110,100,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 1,028,864.81 | 1,514,727.78 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 38,565,652.50 | - | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 277,594,517.31 | 111,614,727.78 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,869,324.74 | 3,872,633.00 | |
投资支付的现金 | 338,000,000.00 | 115,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流出小计 | 339,869,324.74 | 118,872,633.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -62,274,807.43 | -7,257,905.22 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 38,466,125.78 | 26,091,447.81 | |
筹资活动现金流入小计 | 38,466,125.78 | 26,091,447.81 | |
偿还债务支付的现金 | - | 30,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,395,899.35 | 392,708.31 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 27,293,755.83 | 18,717,278.07 | |
筹资活动现金流出小计 | 33,689,655.18 | 49,109,986.38 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,776,470.60 | -23,018,538.57 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 76,278.63 | -26,812.38 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -13,712,511.89 | 20,171,092.45 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 327,359,216.66 | 169,733,258.83 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 313,646,704.77 | 189,904,351.28 |
公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
合并所有者权益变动表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 38,290,610.18 | 158,334,524.76 | 1,055,729,917.07 | 1,055,729,917.07 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 38,290,610.18 | 158,334,524.76 | 1,055,729,917.07 | 1,055,729,917.07 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -8,247,028.63 | -8,247,028.63 | -8,247,028.63 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | -1,847,028.63 | -1,847,028.63 | -1,847,028.63 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -6,400,000.00 | -6,400,000.00 | -6,400,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -6,400,000.00 | -6,400,000.00 | -6,400,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 38,290,610.18 | 150,087,496.13 | 1,047,482,888.44 | 1,047,482,888.44 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 33,987,720.37 | 146,052,324.19 | 1,039,144,826.69 | 1,039,144,826.69 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 33,987,720.37 | 146,052,324.19 | 1,039,144,826.69 | 1,039,144,826.69 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -8,963,214.54 | -8,963,214.54 | -8,963,214.54 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | -6,403,214.54 | -6,403,214.54 | -6,403,214.54 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -2,560,000.00 | -2,560,000.00 | -2,560,000.00 |
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -2,560,000.00 | -2,560,000.00 | -2,560,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 33,987,720.37 | 137,089,109.65 | 1,030,181,612.15 | 1,030,181,612.15 |
公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 38,290,610.18 | 187,836,180.72 | 1,085,231,573.03 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 38,290,610.18 | 187,836,180.72 | 1,085,231,573.03 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,323,987.22 | 1,323,987.22 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 7,723,987.22 | 7,723,987.22 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -6,400,000.00 | -6,400,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | -6,400,000.00 | -6,400,000.00 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 38,290,610.18 | 189,160,167.94 | 1,086,555,560.25 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 33,987,720.37 | 151,670,172.40 | 1,044,762,674.90 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 33,987,720.37 | 151,670,172.40 | 1,044,762,674.90 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,001,781.97 | 3,001,781.97 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 5,561,781.97 | 5,561,781.97 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益 |
的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -2,560,000.00 | -2,560,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | -2,560,000.00 | -2,560,000.00 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 128,000,000.00 | 731,104,782.13 | 33,987,720.37 | 154,671,954.37 | 1,047,764,456.87 |
公司负责人:洪建沧 主管会计工作负责人:周海飞 会计机构负责人:耿娟
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1.公司概况
苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司(以下简称公司)系依法整体变更设立的公司,统一社会信用代码为913205007527270696。公司注册资本为12,800.00万元人民币;实收资本为12,800.00万元人民币;法定代表人:洪建沧;注册地:江苏省张家港经济开发区长兴路30号;公司类型:
股份有限公司(外商投资、上市);经营范围:生产汽车模具、摩托车模具、夹具等汽车零部件及相关制品,销售自产产品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。许可项目:道路货物运输(不含危险货物)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:金属材料销售;金属材料制造;非居住房地产租赁;机械设备租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
2.公司历史沿革
(1)公司前身系张家港金鸿顺机械工业有限公司。2003年8月25日,经张家港市对外贸易经济合作局张外经资(2003)205号文《关于外商独资建办张家港金鸿顺机械工业有限公司的批复》批准设立的,由GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)投资设立的外商独资企业,注册资本800万美元。同日,取得江苏省人民政府颁发批准号为外经贸苏府资字(2003)48465号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。并于2003年9月23日领取了江苏省苏州工商行政管理局颁发的企独苏苏总副字第013945号企业法人营业执照。
截至2003年12月2日,公司实际收到股东GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)第一期投入的投资款1,006,989.01美元,其中于2003年11月3日委托LAM MIU LAI代为出资50万港元,折合注册资本64,368.29美元;于2003年11月3日委托LAM KAM SHAN 代为出资300万港元,折合注册资本386,209.74美元;于2003年12月2日委托洪健程以其投资永州三丰机械有限公司分得的利润代为出资人民币4,605,525.00元,折合注册资本556,410.98美元。该次出资业经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验外字(2003)第150号《验资报告》审验确认。
截至2006年10月20日,公司实际收到股东GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)第二期投入的投资款639,896.34美元,其中于2006年8月17日缴存329,995.00美元;于2006年10月20日以从其投资公司十堰达峰软轴有限公司分得的利润出资人民币2,448,065.60元,折合注册资本309,901.34美元。该次出资业经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验外字(2006)第158号《验资报告》审验确认。
截至2006年12月20日,公司实际收到股东GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)第三期投入的投资款680,631.28美元,其中于2006年12月20日以从其投资公司湖南长丰汽车内装饰有限公司分得的利润出资人民币5,322,400.46元,折合注册资本680,631.28美元。该次出资业经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验外字(2007)第059号《验资报告》审验确认。
截至2007年5月15日,公司实际收到股东GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)第四期投入的投资款2,601,030.92美元,其中分两次从其投资公司张家港鸿洋机械工业有限公司分得的利润出资人民币20,000,000.00元,折合注册资本2,601,030.92美元。该次出资业经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验外字(2007)第064号《验资报告》审验确认。
截至2007年6月12日,公司实际收到股东GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)第五期投入的投资款3,089,123.46美元,其中分四次从其投资公司张家港鸿洋机械工业有限公司分得的利润出资人民币23,661,671.80元折合注册资本3,071,452.45美元,资本公积17,671.01美元,该次出资业经苏州勤业联合会计师事务所勤公证验外字(2007)第069号《验资报告》审验确认。
(2)公司于2011年1月18日,经张家港市商务局张商审[2011]29号《关于张家港金鸿顺机械工业有限公司增资及修改公司章程的批复》的批准增资436万美元。于2011年1月18日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2011年3月10日换领了新的《企业法人营业执照》。
截至2011年2月1日,公司实际收到新股东MAO SHUN INTERNATIONAL LIMITED(茂顺国际有限公司)出资360万美元,认购新增注册资本118万美元,占增资后注册资本的9.55%,余额242万美元计入资本公积。该次出资业经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所(2011)验字X-001号《验资报告》审验确认。
截至2011年2月24日,公司实际收到新股东GAO DE INVESTMENT LIMITED(高德投资有限公司)出资318万美元,认购新增注册资本318万美元,占增资后注册资本的25.73%。该次出资业经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所(2011)验字X-002号《验资报告》审验确认。
(3)公司于2011年4月22日,经江苏省商务厅苏商资审字[2011]第16027号《关于同意张家港金鸿顺机械工业有限公司增资及修改公司合同/章程的批复》的批准增资119.1707万美元。并于2011年4月22日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2011年4月27日换领了新的《企业法人营业执照》,由外商独资企业变更为中外合资企业。
截至2011年4月26日,公司收到苏州国润创业投资发展有限公司实际缴纳出资额人民币16,018,994.96元,折合2,458,371.57美元,认购新增注册资本172,106.68美元,占增资后注册资本的1.27%。余额的2,276,074.31美元计入资本公积,10,190.58美元计入其他应付款;苏州国发融富创业投资企业(有限合伙)实际缴纳出资额人民币31,987,989.86元,折合4,909,069.82美元,认购新增注册资本344,213.35美元,占增资后注册资本的2.54%。余额的4,552,148.62美元计入资本公积,12,707.85美元计入其他应付款;苏州瑞璟创业投资企业(有限合伙)实际缴纳出资额人民币21,339,334.39元,折合3,275,114.25美元,认购新增注册资本229,475.57美元,占增资后注册资本的1.69%。余额的3,034,358.12美元计入资本公积,11,280.56美元计入其他应付款;厦门德韬资本创业投资有限公司实际缴纳出资额人民币20,134,381.20元,折合3,089,943.56美元,认购新增注册资本216,435.62美元,占增资后注册资本的1.60%。余额的2,862,668.63美元计入
资本公积,10,839.31美元计入其他应付款;苏州明鑫高投创业投资有限公司实际缴纳出资额人民币21,339,334.39元,折合3,274,862.94美元,认购新增注册资本229,475.57美元,占增资后注册资本的1.69%。余额的3,034,358.12美元计入资本公积,11,029.25美元计入其他应付款。该次出资业经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所(2011)验字X-003号《验资报告》审验确认。
(4)公司于2011年7月12日经江苏省商务厅苏商资[2011]885号《关于同意张家港金鸿顺机械工业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,变更为股份有限公司,并更名为苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司。公司全体股东为发起人,以截至2011年4月30日经审计的净资产人民币322,305,359.92元按3.255609696:1的比例折合成等额股份9,900万股,计99,000,000元,余额223,305,359.92元计入资本公积。2011年7月13日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2011年8月22日换领了新的《企业法人营业执照》。该次出资业经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所(2011)验字X-005号《验资报告》审验确认。
(5)公司于2013年6月5日经张家港经济技术开发区管理委员会张经管资[2013]31号《关于同意苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司变更为中外合资经营企业的批复》同意由外商投资股份有限公司变更为中外合资经营企业,并更名为“苏州金鸿顺汽车部件有限公司”。并于2013年6月6日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2013年6月15日换领了新的《企业法人营业执照》。
(6)公司于2013年7月8日经张家港经济技术开发区管理委员会张经管资[2013]44号《关于苏州金鸿顺汽车部件有限公司申请投资方股权转让及修改公司合同/章程的批复》同意股东苏州明鑫高投创业投资有限公司将其在公司1.69%的股权转让给苏州创元高新创业投资有限公司。并于2013年7月8日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2013年7月9日换领了新的《企业法人营业执照》。
(7)公司于2013年9月23日经张家港经济技术开发区管理委员会张经管资[2013]66号《关于同意苏州金鸿顺汽车部件有限公司减资及修改公司章程的批复》,注册资本由9,900万元调整至9,029.79万元。公司向苏州国润创业投资发展有限公司、苏州国发融富创业投资企业(有限合伙)、苏州瑞璟创业投资企业(有限合伙)、厦门德韬资本创业投资有限公司、苏州创元高新创业投资有限公司五名股东回购其所持的公司全部股权。减资后,GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)出资5,843.97万元,占64.71878%;GAO DE INVESTMENT LIMITED(高德投资有限公司)出资2,323.53万元,占25.73183%;MAO SHUN INTERNATIONAL LIMITED(茂顺国际有限公司)出资862.29万元,占9.54939%。并于2013年9月23日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2013年10月16日换领了新的《企业法人营业执照》。该次减资业经天衡会计师事务所有限公司苏州勤业分所天衡勤验字(2013)0433号《验资报告》审验确认。2015年12月31日,福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)出具闽华兴所(2015)审核字
X-006号《验资复核报告》,确认天衡勤验字(2013)0433号《验资报告》在所有重大方面符合《中国注册会计师审计准则第1602号—验资》的相关规定。
(8)公司于2015年4月28日经张家港经济技术开发区管理委员会张经管资[2015]31号《关于苏州金鸿顺汽车部件有限公司申请投资方股权转让及修改公司合同/章程的批复》,原股东MAOSHUN INTERNATIONAL LIMITED(茂顺国际有限公司)将其在公司3.28%的股权转让给张家港力同投资管理企业(有限合伙),将其在公司2.35%的股权转让给张家港众擎投资管理有限公司,将其在公司3.92%的股权转让给张家港众成投资管理企业(有限合伙)。股权转让后,GOLD CRANEGROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)出资5,843.97万元,占64.71878%;GAO DE INVESTMENTLIMITED(高德投资有限公司)出资2,323.53万元,占25.73183%;张家港力同投资管理企业(有限合伙)出资296.00万元,占3.27804%;张家港众擎投资管理有限公司出资212.29万元,占2.35100%;张家港众成投资管理企业(有限合伙)出资354.00万元,占3.92035%。并于2015年4月28日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2015年4月29日换领了新的《企业法人营业执照》。
(9)公司于2015年7月16日经张家港经济开发区管理委员会张经管资[2015]48号《关于同意苏州金鸿顺汽车部件有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准,变更为股份有限公司,并更名为苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司。公司全体股东为发起人,以截至2015年4月30日经审计的净资产人民币342,914,763.93元按3.5720:1的比例折合成等额股份9,600万股,计96,000,000.00元,余额计入资本公积。2015年7月16日换领了新的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,于2015年8月7日换领了新的《企业法人营业执照》。该次出资业经福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)闽华兴所(2015)验字X-004号《验资报告》审验确认。
截至2015年7月16日,公司实际收到股东投入的注册资本如下:
发起人 | 股份额(股) | 持股比例 |
GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司) | 62,130,029.00 | 64.72% |
GAO DE INVESTMENT LIMITED(高德投资有限公司) | 24,702,555.00 | 25.73% |
张家港力同投资管理企业(有限合伙) | 3,146,917.00 | 3.28% |
张家港众成投资管理企业(有限合伙) | 3,763,543.00 | 3.92% |
张家港众擎投资管理有限公司 | 2,256,956.00 | 2.35% |
合 计 | 96,000,000.00 | 100.00% |
(10)公司于2017年9月1日经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1605号《关于核准苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公开发行新股不超过3,200万股。截至2017年10月17日止,公司通过网下询价配售和网上按市值申购定价的方式,公开发行3,200万股的普通股,每股面值1.00元,公司发行股票后股本总额由人民币9,600.00万元增至人民币12,800.00万元。
公司经上海证券交易所“自律监管决定书[2017]393号”文核准, 于2017年10月23日起,3,200万社会公众股在上海证券交易所上市交易,股票简称“金鸿顺”,股票代码603922。
3.公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司行业性质:按证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公司所在行业为制造业中的汽车制造业(C36)。
公司主要经营范围:生产汽车模具、摩托车模具、夹具等汽车零部件及相关制品,销售自产产品。
主要产品或提供的劳务:各类汽车的车身零部件、底盘零部件和冲压模具。
4.公司控股股东及最终实际控制人
公司控股股东为海南众德科技有限公司。
最终实际控制人为洪伟涵、洪建沧。
5.公司的基本组织架构
公司最高权力机构为股东大会,股东大会下设董事会和监事会,董事会下设董事会秘书及四个专门委员会,其中董事会秘书下设证券部、审计委员会下设内审部。由董事会聘任总经理、董事会秘书,由总经理提名聘任副总经理、财务总监。
总经理下设财务部、总经理室、投资部、人力资源部、管理部、采购部、业务部、质保部、产品技术部、制造部、生产技术部、生产管理部、模具事业部。
6.财务报告批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十八次会议于2022年 8月29日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2022年6月30日,公司纳入合并范围的子公司共4户,详见“第十节财务报告中的八合并范围的变更”、“第十节财务报告中的九在其他主体中的权益” 。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外
的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理:为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据,购买日后或有对价的变动及原因。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
(2)处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
(4)外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本,其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
(1)以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。对于非交易性权益工具投资,公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时,被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
情形 | 确认结果 |
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
(2)转移金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,应当将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分在终止确认日的账面价值;终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债),与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,应当终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。如存在下列情况:
(1)公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的义务仍存在的,不应当终止确认该金融负债。
(2)公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债(或其一部分),且合同条款实质上是不同的,公司应当终止确认原金融负债(或其一部分),同时确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的,公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
6.金融资产减值
(1)减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外,对合同资产、贷款承诺及财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融资产的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
(2)已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
A.发行方或债务人发生重大财务困难;
B.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组;
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
(4)信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(5)评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险,如:应收关联方款项;应收政府机关单位款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(6)金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失,认定相关金融资产无法收回,经批准予以核销的,直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同,是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
(1)公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;
(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),作为利润分配,减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险,也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分(同应收账款) |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别:
项 目 | 确定组合的依据 |
应收关联方组合 | 应收关联方的应收款项 |
账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第(十)项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据,将其他应收款分为不同组别:
项目 | 确定组合的依据 |
应收关联方组合 | 应收合并范围内会计主体间款项 |
应收保证金组合 | 应收缴纳给相关单位的保证金 |
账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法:采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(2)存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的转回金额,确认为减值利得。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;
(2)可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第(十)项金融工具的规定。
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第(十)项金融工具的规定。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款,本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型,考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
正常类长期应收款 | 本组合为未逾期风险正常的长期应收款 |
逾期长期应收款 | 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款 |
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时,才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本溢价或股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
(1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外,采用权益法核算。采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。
(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 9.5%-19% |
运输设备 | 年限平均法 | 4-5年 | 5% | 19%-23.75% |
其他设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5% | 9.5%-31.67% |
公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件,开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已发生;
(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)发生的初始直接费用;
(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
(1)本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
(3)本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第(二十六)项长期资产减值。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第(二十六)项长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出;开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。长期待摊费用摊销年限如下:
项目 | 摊销年限 |
模具 | 预计销量 |
厂区建筑物装修改造 | 3年 |
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项计入当期损益;第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时,本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
35. 预计负债
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的
公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),处理如下:
(1)将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
(2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
(3)如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将
退还给客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,本公司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司会考虑下列迹象:
(1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
(5)客户已接受该商品。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
√适用 □不适用
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。具体销售收入确认原则如下:①汽车零部件销售收入:于产品运送至客户指定地点,客户对品种、规格、数量验收确认,公司收到客户反馈信息后确认收入;②模具销售收入:经调试检验,能够达到客户对所生产零件的质量要求并能批量生产,经客户验收后确认收入。
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型
政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则:
(1)公司能够满足政府补助所附条件;
(2)公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
(1)政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量;
(2)政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。
4.政府补助的会计处理方法
(1)与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3)对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。
(4)与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(5)已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第(十)项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司进行如下评估:
(1)合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;
(2)承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
(3)承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)发生的初始直接费用;
(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
(1)本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿
命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
(3)本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
(4)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法参见长期资产减值。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时,本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(3)租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(5)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者出租人未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司按照资产购买进行相应会计处理,并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同,或者本公司未按市场价格收取租金,本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理,将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理;同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35号)(以下简称“15号解释”或“解释”),要求 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 本公司执行15号解释对财务报表无重大影响。 |
其他说明:
无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、6% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20% |
城市维护建设税 | 应交增值税额 | 7%、5% |
教育费附加 | 应交增值税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应交增值税额 | 2% |
房产税 | 从价计征:应税房产原值与按照房产面积分摊的土地原值之和的70% | 1.20% |
土地使用税 | 土地面积 | 1.2元、6元、7元、10.5元/平米 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
公司 | 15% |
子公司:长沙金鸿顺 | 15% |
子公司:重庆伟汉、沈阳金鸿顺、福州金鸿顺 | 20% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1.企业所得税税收优惠
(1)高新技术企业所得税优惠
公司于2019年12月5日取得《高新技术企业证书》(编号为:GR201932005748),有效期限为3年,即2019年12月5日至2022年12月4日,2019年至2021年享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)规定,企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,即2022年其企业所得税暂按15%的税率预缴。
子公司长沙金鸿顺于2021年12月15日取得《高新技术企业证书》(编号为:GR202143003523),有效期限为3年,即2021年12月15日至2024年12月14日,2021年至2023年享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。
(2)子公司重庆伟汉、沈阳金鸿顺、福州金鸿顺符合小型微利企业的认定标准,根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)以及财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,再减半征收企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
2.其他税项税收优惠
子公司重庆伟汉、沈阳金鸿顺、福州金鸿顺根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(公告2022年第10号),对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | - | - |
银行存款 | 317,883,357.02 | 333,989,875.57 |
其他货币资金 | 25,607,712.20 | 36,946,508.65 |
合计 | 343,491,069.22 | 370,936,384.22 |
其中:存放在境外的款项总额 | - | - |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 25,607,712.20 | 36,946,508.65 |
其他说明:
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | - |
其中: | ||
理财产品 | 100,000,000.00 | - |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 100,000,000.00 | - |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 8,439,000.00 | 17,460,000.00 |
商业承兑票据 | - | 791,494.83 |
减:坏账准备 | - | 39,574.74 |
合计 | 8,439,000.00 | 18,211,920.09 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | - | 100,000.00 |
商业承兑票据 | - | - |
合计 | - | 100,000.00 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 8,439,000.00 | 100.00 | - | - | 8,439,000.00 | 18,251,494.83 | 100.00 | 39,574.74 | 5.00 | 18,211,920.09 |
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 8,439,000.00 | 100.00 | - | - | 8,439,000.00 | 17,460,000.00 | 95.66 | - | - | 17,460,000.00 |
商业承兑汇票 | - | - | - | - | - | 791,494.83 | 4.34 | 39,574.74 | 5.00 | 751,920.09 |
合计 | 8,439,000.00 | 100.00 | - | - | 8,439,000.00 | 18,251,494.83 | 100.00 | 39,574.74 | 5.00 | 18,211,920.09 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
银行承兑汇票 | - | - | - | - | - |
商业承兑汇票 | 39,574.74 | - | 39,574.74 | - | - |
合计 | 39,574.74 | - | 39,574.74 | - | - |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 149,743,024.39 |
1至2年 | 9,423,043.59 |
2至3年 | 1,379,725.39 |
3年以上 | 3,790,459.17 |
合计 | 164,336,252.54 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 14,809,526.16 | 9.01 | 9,425,515.01 | 63.64 | 5,384,011.15 | 4,296,111.28 | 2.46 | 4,168,807.57 | 97.04 | 127,303.71 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 149,526,726.38 | 90.99 | 8,044,747.87 | 5.38 | 141,481,978.51 | 170,011,664.66 | 97.54 | 9,391,825.00 | 5.52 | 160,619,839.66 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 149,526,726.38 | 90.99 | 8,044,747.87 | 5.38 | 141,481,978.51 | 170,011,664.66 | 97.54 | 9,391,825.00 | 5.52 | 160,619,839.66 |
合并范围内关联方组合 | ||||||||||
合计 | 164,336,252.54 | 100.00 | 17,470,262.88 | 10.63 | 146,865,989.66 | 174,307,775.94 | 100.00 | 13,560,632.57 | 7.78 | 160,747,143.37 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司 | 10,502,746.42 | 5,251,373.21 | 50.00 | 唯一整车品牌Jeep产销量连年下跌,股东正在协商有序终止经营 |
东风裕隆汽车有限公司 | 3,529,800.47 | 3,529,800.47 | 100.00 | 被列为失信被执行人 |
东风裕隆汽车销售有限公司 | 511,703.39 | 511,703.39 | 100.00 | 被列为失信被执行人 |
观致汽车有限公司 | 254,607.42 | 127,303.71 | 50.00 | 被列为失信被执行人 |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司 | 10,668.46 | 5,334.23 | 50.00 | 唯一整车品牌Jeep产销量连年下跌,股东正在协商有序终止经营 |
合计 | 14,809,526.16 | 9,425,515.01 | 63.64 | —— |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 142,673,218.19 | 7,133,660.91 | 5.00 |
1-2年(含2年) | 5,724,827.49 | 572,482.75 | 10.00 |
2-3年(含3年) | 1,128,680.70 | 338,604.21 | 30.00 |
3年以上 | - | - | - |
合计 | 149,526,726.38 | 8,044,747.87 | 5.38 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 4,168,807.57 | 5,256,707.44 | - | - | - | 9,425,515.01 |
账龄组合 | 9,391,825.00 | -1,347,077.13 | - | - | - | 8,044,747.87 |
合计 | 13,560,632.57 | 3,909,630.31 | - | - | - | 17,470,262.88 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 16,475,533.98 | 10.03 | 823,776.70 |
第二名 | 10,556,435.07 | 6.42 | 527,821.75 |
第三名 | 10,502,746.42 | 6.39 | 5,251,373.21 |
第四名 | 10,007,766.60 | 6.09 | 500,388.33 |
第五名 | 7,564,234.77 | 4.60 | 381,884.24 |
合计 | 55,106,716.84 | 33.53 | 7,485,244.23 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 49,010,029.03 | 73,458,757.01 |
应收账款 | - | - |
合计 | 49,010,029.03 | 73,458,757.01 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 9,403,031.34 | 78.22 | 19,464,007.49 | 95.85 |
1至2年 | 2,136,889.90 | 17.78 | 419,369.61 | 2.07 |
2至3年 | 25,028.93 | 0.21 | 213,589.43 | 1.05 |
3年以上 | 456,089.62 | 3.79 | 208,588.75 | 1.03 |
合计 | 12,021,039.79 | 100.00 | 20,305,555.28 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 5,117,753.93 | 42.57 |
第二名 | 1,241,556.38 | 10.33 |
第三名 | 1,104,800.00 | 9.19 |
单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
第四名 | 473,722.12 | 3.94 |
第五名 | 289,955.15 | 2.41 |
合计 | 8,227,787.58 | 68.44 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | - | - |
应收股利 | - | - |
其他应收款 | 2,953,954.34 | 28,408,005.51 |
合计 | 2,953,954.34 | 28,408,005.51 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 837,552.39 |
1至2年 | 1,470,698.21 |
2至3年 | 653,000.00 |
3年以上 | 3,565,302.98 |
减:坏账准备 | -3,572,599.24 |
合计 | 2,953,954.34 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
预付设备款 | 3,291,000.00 | 3,291,000.00 |
往来款 | 1,267,680.99 | 1,260,243.41 |
保证金 | 884,912.32 | 881,912.32 |
备用金 | 666,917.20 | 894,766.21 |
代垫款项 | 416,043.07 | 362,311.27 |
拆迁补偿款 | - | 25,297,837.50 |
合计 | 6,526,553.58 | 31,988,070.71 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 157,498.33 | - | 3,422,566.87 | 3,580,065.20 |
2022年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本期计提 | 75,186.96 | - | - | 75,186.96 |
本期转回 | 1,086.05 | - | 81,566.87 | 82,652.92 |
本期转销 | - | - | - | - |
本期核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
2022年6月30日余额 | 231,599.24 | - | 3,341,000.00 | 3,572,599.24 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 3,422,566.87 | - | 81,566.87 | - | - | 3,341,000.00 |
账龄组合 | 157,498.33 | 75,186.96 | 1,086.05 | - | - | 231,599.24 |
合计 | 3,580,065.20 | 75,186.96 | 82,652.92 | - | - | 3,572,599.24 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
无锡市欣华鸿机械制造有限公司 | 预付设备款 | 3,291,000.00 | 3年以上 | 50.42 | 3,291,000.00 |
张家港鸿洋机械工业有限公司 | 往来款 | 1,260,243.41 | 1-2年 | 19.31 | 126,024.34 |
员工备用金 | 员工备用金 | 666,917.20 | 1-3年及以上 | 10.22 | 81,612.36 |
沈阳市大东区财政事务服务中心 | 保证金 | 640,000.00 | 1-2年 | 9.81 | - |
社保等代垫款项 | 代垫款项 | 416,043.07 | 1-2年 | 6.37 | 20,802.15 |
合计 | / | 6,274,203.68 | / | 96.13 | 3,519,438.85 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 113,147,436.90 | 5,234,201.85 | 107,913,235.05 | 103,213,081.97 | 5,101,640.54 | 98,111,441.43 |
在产品 | 84,978,309.10 | 24,442,259.11 | 60,536,049.99 | 77,758,538.28 | 23,472,773.16 | 54,285,765.12 |
库存商品 | 33,060,552.22 | 5,901,486.06 | 27,159,066.16 | 35,078,973.19 | 6,048,836.26 | 29,030,136.93 |
周转材料 | 4,708,678.16 | 2,063,510.11 | 2,645,168.05 | 4,725,151.08 | 1,892,024.21 | 2,833,126.87 |
消耗性生物资产 | - | - | - | - | - | - |
合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
发出商品 | 59,657,281.38 | 9,310,638.10 | 50,346,643.28 | 70,016,601.70 | 10,753,738.57 | 59,262,863.13 |
合计 | 295,552,257.76 | 46,952,095.23 | 248,600,162.53 | 290,792,346.22 | 47,269,012.74 | 243,523,333.48 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 5,101,640.54 | 1,621,108.09 | - | 1,488,546.78 | - | 5,234,201.85 |
在产品 | 23,472,773.16 | 1,311,361.09 | - | 341,875.14 | - | 24,442,259.11 |
库存商品 | 6,048,836.26 | 3,312,976.92 | - | 3,460,327.12 | - | 5,901,486.06 |
周转材料 | 1,892,024.21 | 190,471.63 | - | 18,985.73 | - | 2,063,510.11 |
消耗性生物资产 | - | - | - | - | - | - |
合同履约成本 | - | - | - | - | - | - |
发出商品 | 10,753,738.57 | 2,231,311.63 | - | 3,674,412.10 | - | 9,310,638.10 |
合计 | 47,269,012.74 | 8,667,229.36 | - | 8,984,146.87 | - | 46,952,095.23 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | - | - |
应收退货成本 | - | - |
待抵扣进项税额 | 3,098,558.93 | 6,681,730.75 |
预缴企业所得税 | 2,912,702.09 | 2,032,363.12 |
其他 | 5,394.06 | - |
合计 | 6,016,655.08 | 8,714,093.87 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | - | - | - | - | - | - | - |
其中:未实现融资收益 | - | - | - | - | - | - | - |
分期收款销售商品 | 732,558.35 | - | 732,558.35 | 1,592,740.29 | - | 1,592,740.29 | 4.75% |
分期收款提供劳务 | - | - | - | - | - | - | - |
合计 | 732,558.35 | - | 732,558.35 | 1,592,740.29 | - | 1,592,740.29 | - |
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
湖南长丰汽车内装饰有限公司 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | ||||||||
湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | |||||||||||
小计 | 2,137,974.52 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 |
合计 | 2,137,974.52 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 |
其他说明
1、联营企业湖南长丰汽车内装饰有限公司投资成本为7,613,119.00元,连续亏损已全额计提减值准备;
2、联营企业湖南长丰汽车零部件有限责任公司投资成本为11,050,972.00元,按权益法确认投资损失至长期股权投资账面价值减记至零为止。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 188,941,875.55 | 207,303,899.67 |
固定资产清理 | - | - |
合计 | 188,941,875.55 | 207,303,899.67 |
其他说明:
无固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 132,904,341.89 | 489,448,329.41 | 6,973,326.88 | 13,319,722.71 | 642,645,720.89 |
2.本期增加金额 | - | 2,640,732.83 | 160,619.47 | 59,954.69 | 2,861,306.99 |
(1)购置 | - | 2,640,732.83 | 160,619.47 | 59,954.69 | 2,861,306.99 |
(2)在建工程转入 | - | - | - | - | - |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | - | 33,146,757.52 | 73,151.01 | 1,103,849.17 | 34,323,757.70 |
(1)处置或报废 | - | 29,443,657.43 | 73,151.01 | 1,103,849.17 | 30,620,657.61 |
(2)其他 | - | 3,703,100.09 | - | - | 3,703,100.09 |
4.期末余额 | 132,904,341.89 | 458,942,304.72 | 7,060,795.34 | 12,275,828.23 | 611,183,270.18 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 45,740,744.72 | 371,934,028.07 | 5,140,275.37 | 9,936,354.68 | 432,751,402.84 |
2.本期增加金额 | 3,166,053.30 | 14,528,321.64 | 352,828.82 | 366,584.76 | 18,413,788.52 |
(1)计提 | 3,166,053.30 | 14,528,321.64 | 352,828.82 | 366,584.76 | 18,413,788.52 |
(2)企业合并增加 | - | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | 30,624,555.67 | 69,493.46 | 820,165.98 | 31,514,215.11 |
(1)处置或报废 | - | 27,106,610.58 | 69,493.46 | 820,165.98 | 27,996,270.02 |
(2)其他 | - | 3,517,945.09 | - | - | 3,517,945.09 |
4.期末余额 | 48,906,798.02 | 355,837,794.04 | 5,423,610.73 | 9,482,773.46 | 419,650,976.25 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | - | 2,539,906.16 | 28,828.46 | 21,683.76 | 2,590,418.38 |
2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
(1)计提 | - | - | - | - | - |
(2)其他 | - | - | - | - | - |
3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
(1)处置或报废 | - | - | - | - | - |
(2)其他 | - | - | - | - | - |
4.期末余额 | - | 2,539,906.16 | 28,828.46 | 21,683.76 | 2,590,418.38 |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 83,997,543.87 | 100,564,604.52 | 1,608,356.15 | 2,771,371.01 | 188,941,875.55 |
2.期初账面价值 | 87,163,597.17 | 114,974,395.18 | 1,804,223.05 | 3,361,684.27 | 207,303,899.67 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 6,484,573.14 | 5,478,106.93 | 682,237.57 | 324,228.64 | |
其他设备 | 570,773.81 | 534,318.50 | 7,916.62 | 28,538.69 | |
合计 | 7,055,346.95 | 6,012,425.43 | 690,154.19 | 352,767.33 |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 32,340,496.74 | 31,837,910.55 |
工程物资 | - | - |
合计 | 32,340,496.74 | 31,837,910.55 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
房屋建筑物 | 32,006,717.89 | - | 32,006,717.89 | 31,329,653.67 | - | 31,329,653.67 |
机器设备 | 333,778.85 | - | 333,778.85 | 508,256.88 | - | 508,256.88 |
合计 | 32,340,496.74 | - | 32,340,496.74 | 31,837,910.55 | - | 31,837,910.55 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
沈阳新厂房 | 32,738,000.00 | 31,329,653.67 | 677,064.22 | - | - | 32,006,717.89 | 97.77% | 98.00% | - | - | - | 自筹资金 |
合计 | 32,738,000.00 | 31,329,653.67 | 677,064.22 | - | - | 32,006,717.89 | / | / | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 575,780.81 | 575,780.81 |
2.本期增加金额 | 297,429.55 | 297,429.55 |
(1)重估调整 | 297,429.55 | 297,429.55 |
3.本期减少金额 | - | - |
(1)处置 | - | - |
4.期末余额 | 873,210.36 | 873,210.36 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 143,945.20 | 143,945.20 |
2.本期增加金额 | 143,945.21 | 143,945.21 |
(1)计提 | 143,945.21 | 143,945.21 |
3.本期减少金额 | - | - |
(1)处置 | - | - |
4.期末余额 | 287,890.41 | 287,890.41 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | - | - |
2.本期增加金额 | - | - |
(1)计提 | - | - |
3.本期减少金额 | - | - |
(1)处置 | - | - |
4.期末余额 | - | - |
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 585,319.95 | 585,319.95 |
2.期初账面价值 | 431,835.61 | 431,835.61 |
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利 | 软件 | 合计 |
技术 | |||||
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 77,939,763.27 | 12,177,945.96 | 90,117,709.23 | ||
2.本期增加金额 | - | 63,539.82 | 63,539.82 | ||
(1)购置 | - | 63,539.82 | 63,539.82 | ||
(2)内部研发 | - | - | - | ||
(3)企业合并增加 | - | - | - | ||
3.本期减少金额 | - | - | - | ||
(1)处置 | - | - | - | ||
4.期末余额 | 77,939,763.27 | 12,241,485.78 | 90,181,249.05 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 13,879,491.89 | 12,060,519.93 | 25,940,011.82 | ||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 13,879,491.89 | 12,060,519.93 | 25,940,011.82 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 64,060,271.38 | 180,965.85 | 64,241,237.23 | ||
2.期初账面价值 | 64,839,689.92 | 424,087.09 | 65,263,777.01 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
模具摊销 | 9,487,600.33 | - | 1,262,819.45 | - | 8,224,780.88 |
长沙子公司厨房设备及安装 | 161,140.60 | - | 28,436.58 | - | 132,704.02 |
长沙子公司办公室装修工程 | 67,789.44 | - | 63,039.44 | - | 4,750.00 |
焊接废气处理项目 | 42,660.55 | - | - | - | 42,660.55 |
设备搬迁项目 | 42,035.39 | - | 42,035.39 | - | - |
房屋修缮费 | 23,612.09 | 467,356.38 | 83,039.56 | - | 407,928.91 |
合计 | 9,824,838.40 | 467,356.38 | 1,479,370.42 | - | 8,812,824.36 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 63,756,549.19 | 9,563,482.38 | 62,816,237.99 | 9,422,435.70 |
内部交易未实现利润 | - | - | -3,151,413.73 | -472,712.06 |
可抵扣亏损 | 9,519,696.13 | 1,427,954.42 | 5,809,552.41 | 871,432.86 |
分期收款销售 | 766,125.13 | 114,918.77 | 1,704,363.67 | 255,654.55 |
折旧与摊销 | 6,193.53 | 929.03 | 4,612.01 | 691.80 |
递延收益 | 7,449,964.51 | 1,117,494.68 | 8,811,366.61 | 1,321,704.99 |
合计 | 81,498,528.49 | 12,224,779.28 | 75,994,718.96 | 11,399,207.84 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 10,493,890.63 | 7,763,449.25 |
可抵扣亏损 | 58,470,018.74 | 44,439,731.53 |
合计 | 68,963,909.37 | 52,203,180.78 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年 | 1,824,689.36 | 1,824,689.36 | - |
2023年 | 3,517,610.73 | 3,517,610.73 | - |
2024年 | 8,134,434.11 | 8,134,434.11 | - |
2025年 | 5,756,188.43 | 5,746,998.02 | - |
2026年 | 7,450,937.36 | 7,450,752.36 | - |
2027年及以后 | 31,786,158.75 | 17,765,246.95 | - |
合计 | 58,470,018.74 | 44,439,731.53 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 3,071,538.90 | - | 3,071,538.90 | 5,161,251.32 | - | 5,161,251.32 |
合计 | 3,071,538.90 | - | 3,071,538.90 | 5,161,251.32 | - | 5,161,251.32 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 81,237,668.36 | 118,788,671.28 |
合计 | 81,237,668.36 | 118,788,671.28 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料款 | 46,260,861.55 | 31,118,192.49 |
应付工程款 | 5,913,792.29 | 9,482,370.92 |
应付其他 | 2,078,563.17 | 2,309,728.32 |
应付模具及加工费 | 2,065,540.68 | 5,040,373.67 |
应付运输费 | 1,235,814.69 | 1,880,056.57 |
应付设备款 | 673,856.94 | 454,829.55 |
合计 | 58,228,429.32 | 50,285,551.52 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 8,367,001.64 | 1,775,867.96 |
预收模具款 | 2,230,000.00 | 2,230,000.00 |
预收废料款 | 1,607,824.66 | 2,011,181.09 |
合计 | 12,204,826.30 | 6,017,049.05 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 7,038,008.75 | 39,553,879.10 | 41,236,706.42 | 5,355,181.43 |
二、离职后福利-设定提存计划 | - | 2,986,908.81 | 2,986,908.81 | - |
三、辞退福利 | - | - | - | - |
四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
合计 | 7,038,008.75 | 42,540,787.91 | 44,223,615.23 | 5,355,181.43 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,666,645.75 | 33,587,963.11 | 35,224,332.43 | 5,030,276.43 |
二、职工福利费 | 54,428.00 | 2,215,590.80 | 2,238,327.80 | 31,691.00 |
三、社会保险费 | - | 1,607,362.19 | 1,607,362.19 | - |
其中:医疗保险费 | - | 1,349,251.09 | 1,349,251.09 | - |
工伤保险费 | - | 134,028.53 | 134,028.53 | - |
生育保险费 | - | 124,082.57 | 124,082.57 | - |
四、住房公积金 | 316,935.00 | 2,142,663.00 | 2,166,384.00 | 293,214.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | - | 300.00 | 300.00 | - |
六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
八、其他短期薪酬 | - | - | - | - |
合计 | 7,038,008.75 | 39,553,879.10 | 41,236,706.42 | 5,355,181.43 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | - | 2,891,558.40 | 2,891,558.40 | - |
2、失业保险费 | - | 95,350.41 | 95,350.41 | - |
3、企业年金缴费 | - | - | - | - |
合计 | - | 2,986,908.81 | 2,986,908.81 | - |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 1,259,725.30 | 4,517,219.17 |
消费税 | - | - |
营业税 | - | - |
企业所得税 | - | - |
个人所得税 | 1,978.00 | 13,733.69 |
城市维护建设税 | 88,333.84 | 310,745.34 |
房产税 | 227,044.10 | 273,754.53 |
土地使用税 | 53,722.38 | 78,260.50 |
教育费附加 | 37,857.36 | 133,176.58 |
地方教育附加 | 25,238.24 | 88,784.38 |
合计 | 1,693,899.22 | 5,415,674.19 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | - | - |
应付股利 | 4,100.65 | - |
其他应付款 | 9,114,020.63 | 243,781.98 |
合计 | 9,118,121.28 | 243,781.98 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 4,100.65 | - |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | - | - |
优先股\永续债股利-XXX | - | - |
优先股\永续债股利-XXX | - | - |
应付股利-XXX | - | - |
应付股利-XXX | - | - |
合计 | 4,100.65 | - |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
拆迁补偿款 | 8,767,869.61 | - |
押金及保证金 | 183,492.10 | 184,092.10 |
代扣代缴款项 | 104,647.74 | 1,724.10 |
保险赔款 | 51,359.00 | 51,099.00 |
员工往来 | 4,300.40 | 4,515.00 |
往来款 | 2,351.78 | 2,351.78 |
合计 | 9,114,020.63 | 243,781.98 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 289,393.98 | 287,823.77 |
合计 | 289,393.98 | 287,823.77 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
预提费用 | 2,214,905.53 | 2,375,808.85 |
待转销税金 | 1,296,727.42 | 492,316.38 |
已背书未到期,不终止确认的应收票据 | 100,000.00 | 10,000.00 |
合计 | 3,611,632.95 | 2,878,125.23 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 458,054.58 | 297,247.70 |
减:未确认融资费用 | 19,225.95 | 9,423.93 |
减:一年内到期的租赁负债 | 289,393.98 | 287,823.77 |
合计 | 149,434.65 | - |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 10,436,050.68 | - | 1,458,996.60 | 8,977,054.08 | - |
合计 | 10,436,050.68 | - | 1,458,996.60 | 8,977,054.08 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2017年度先进制造产业领跑计划扶持资金 | 529,880.88 | - | - | 118,507.20 | - | - | 411,373.68 |
2018年度机器人应用补助款 | 345,042.39 | - | - | 77,778.83 | - | - | 267,263.56 |
2018年先进制造产业领跑计划扶持资金 | 3,268,239.68 | - | - | 634,909.52 | - | - | 2,633,330.16 |
2020年高质量发展机器人应用 | 2,532,149.25 | - | - | 259,554.95 | - | - | 2,272,594.30 |
2020年工业和信息化产业转型升级专项资 | 1,361,038.62 | - | - | 142,946.34 | - | - | 1,218,092.28 |
金 | |||||||
2020年苏州市示范智能车间补助 | 450,000.00 | - | - | 75,000.00 | - | - | 375,000.00 |
2021年张家港市工业和信息化产业转型升级专项资金(智能化改造) | 325,015.79 | - | - | 52,705.26 | - | - | 272,310.53 |
长沙县星沙产业基地工程建设补偿 | 294,999.83 | - | - | 10,000.02 | - | - | 284,999.81 |
50万套汽车车身件及50万套汽车车底盘件项目 | 364,186.71 | - | - | 9,754.98 | - | - | 354,431.73 |
2018年长沙市智能制造项目 | 407,631.09 | - | - | 37,162.74 | - | - | 370,468.35 |
2019年长沙县智能制造项目 | 557,866.44 | - | - | 40,676.76 | - | - | 517,189.68 |
合计 | 10,436,050.68 | - | - | 1,458,996.60 | - | - | 8,977,054.08 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 128,000,000.00 | - | - | - | - | - | 128,000,000.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 731,104,782.13 | - | - | 731,104,782.13 |
其他资本公积 | - | - | - | - |
合计 | 731,104,782.13 | - | - | 731,104,782.13 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 38,290,610.18 | - | - | 38,290,610.18 |
任意盈余公积 | - | - | - | - |
储备基金 | - | - | - | - |
企业发展基金 | - | - | - | - |
其他 | - | - | - | - |
合计 | 38,290,610.18 | - | - | 38,290,610.18 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 158,334,524.76 | 146,052,324.19 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | - | - |
调整后期初未分配利润 | 158,334,524.76 | 146,052,324.19 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,847,028.63 | 19,145,090.38 |
减:提取法定盈余公积 | - | 4,302,889.81 |
提取任意盈余公积 | - | - |
提取一般风险准备 | - | - |
应付普通股股利 | 6,400,000.00 | 2,560,000.00 |
转作股本的普通股股利 | - | - |
期末未分配利润 | 150,087,496.13 | 158,334,524.76 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 198,808,937.64 | 197,187,603.41 | 224,304,992.57 | 202,735,766.18 |
其他业务 | 24,663,850.98 | 711,068.86 | 17,284,032.20 | 1,661,844.19 |
合计 | 223,472,788.62 | 197,898,672.27 | 241,589,024.77 | 204,397,610.37 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 公司 | 合计 |
商品类型 | ||
汽车零部件 | 198,647,282.60 | 198,647,282.60 |
模具 | 161,655.04 | 161,655.04 |
按经营地区分类 | ||
国内 | 197,698,448.70 | 197,698,448.70 |
国外 | 1,110,488.94 | 1,110,488.94 |
合计 | 198,808,937.64 | 198,808,937.64 |
合同产生的收入说明:
无
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | - | - |
营业税 | - | - |
城市维护建设税 | 482,002.66 | 431,293.75 |
教育费附加 | 206,572.56 | 188,683.93 |
资源税 | - | - |
房产税 | 713,348.30 | 872,584.61 |
土地使用税 | 288,773.41 | 441,460.23 |
车船使用税 | - | - |
印花税 | 109,560.20 | 78,944.00 |
地方教育费附加 | 137,715.05 | 125,789.29 |
合计 | 1,937,972.18 | 2,138,755.81 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 1,799,205.96 | 2,259,419.85 |
中间仓费用 | 1,199,213.56 | 1,402,911.23 |
办公差旅费 | 96,569.58 | 61,189.06 |
业务招待费 | 2,367.00 | 6,675.00 |
其他 | -14,538.97 | 129,566.74 |
合计 | 3,082,817.13 | 3,859,761.88 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 4,365,776.09 | 4,446,656.68 |
聘请中介机构 | 2,487,668.97 | 3,168,068.47 |
折旧费 | 763,636.41 | 717,576.10 |
无形资产摊销 | 656,230.68 | 834,352.54 |
租赁费 | 347,579.35 | 350,933.28 |
办公费 | 223,035.14 | 343,216.15 |
业务招待费 | 217,689.66 | 52,275.57 |
开办费 | 174,062.61 | 175,068.38 |
保险费 | 171,316.70 | 339,436.09 |
差旅费 | 158,091.68 | 304,523.74 |
车辆费用 | 143,691.36 | 171,977.99 |
其他 | 408,326.18 | 817,453.13 |
合计 | 10,117,104.83 | 11,721,538.12 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,440,057.60 | 5,434,645.67 |
设计费 | 2,509,951.36 | 2,594,086.75 |
材料与燃料动力 | 2,298,427.54 | 2,072,044.43 |
折旧与摊销 | 1,969,975.12 | 2,049,896.77 |
其他 | 559,952.23 | 1,286,517.75 |
合计 | 12,778,363.85 | 13,437,191.37 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | - | 271,986.89 |
减:利息收入 | 2,178,777.78 | 808,655.98 |
汇兑损失 | 7,029.85 | 19,619.39 |
减:汇兑收益 | 105,248.89 | - |
手续费支出 | 298,901.69 | 239,337.17 |
其他支出 | -206,923.03 | - |
合计 | -2,185,018.16 | -277,712.53 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
乐余厂拆迁补偿 | 5,134,347.50 | - |
2018年先进制造产业领跑计划扶持资金 | 634,909.52 | 753,416.73 |
2020年高质量发展机器人应用补助 | 259,554.95 | 216,295.79 |
2020年工业和信息化产业转型升级专项资金 | 142,946.34 | - |
2017年先进制造产业领跑计划扶持资金 | 118,507.20 | - |
长沙智能制造项目 | 77,839.50 | 78,576.24 |
2018年机器人应用补助款 | 77,778.83 | 77,778.84 |
2020年苏州市示范车间补助 | 75,000.00 | - |
科技创新奖 | 61,400.00 | 13,000.00 |
2021年智能化改造专项资金 | 52,705.26 | - |
长沙县星沙产业基地工程建设补偿 | 10,000.02 | 10,000.02 |
50万套汽车车身件及50万套汽车车底盘件项目 | 9,754.98 | 9,754.98 |
个人所得税手续费返还 | 6,373.40 | 4,441.66 |
稳岗补贴 | 4,573.80 | 261,630.00 |
职业技能补助 | - | 1,215,640.00 |
2020年苏州市智能化车间荣誉奖补 | - | 250,000.00 |
就业补贴 | - | 1,000.00 |
生态文明建设专项资金 | - | 50,000.00 |
合计 | 6,665,691.30 | 2,941,534.26 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | - | - |
处置长期股权投资产生的投资收益 | - | - |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | - | - |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | - | - |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | - | - |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | - |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | - | - |
处置债权投资取得的投资收益 | - | - |
处置其他债权投资取得的投资收益 | - | - |
债务重组收益 | - | - |
理财产品利息 | 998,415.48 | 1,478,299.76 |
合计 | 998,415.48 | 1,478,299.76 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 39,574.74 | -494,187.20 |
应收账款坏账损失 | -3,909,630.31 | -1,988,363.46 |
其他应收款坏账损失 | 7,465.96 | -93,074.69 |
债权投资减值损失 | - | - |
其他债权投资减值损失 | - | - |
长期应收款坏账损失 | - | - |
合同资产减值损失 | - | - |
合计 | -3,862,589.61 | -2,575,625.35 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | - | - |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -7,388,686.58 | -13,170,049.94 |
三、长期股权投资减值损失 | - | - |
四、投资性房地产减值损失 | - | - |
五、固定资产减值损失 | - | - |
六、工程物资减值损失 | - | - |
七、在建工程减值损失 | - | - |
八、生产性生物资产减值损失 | - | - |
九、油气资产减值损失 | - | - |
十、无形资产减值损失 | - | - |
十一、商誉减值损失 | - | - |
十二、其他 | - | - |
合计 | -7,388,686.58 | -13,170,049.94 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置利得 | 1,073,960.62 | - |
合计 | 1,073,960.62 | - |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | - | - | - |
其中:固定资产处置利得 | - | - | - |
无形资产处置利得 | - | - | - |
债务重组利得 | - | - | - |
非货币性资产交换利得 | - | - | - |
接受捐赠 | - | - | - |
政府补助 | - | - | - |
其他 | 12,500.00 | 51,928.01 | 12,500.00 |
合计 | 12,500.00 | 51,928.01 | 12,500.00 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 12,603.36 | - | 12,603.36 |
其中:固定资产处置损失 | - | - | - |
无形资产处置损失 | - | - | - |
债务重组损失 | - | - | - |
非货币性资产交换损失 | - | - | - |
对外捐赠 | - | - | - |
滞纳金罚款 | 2,164.44 | - | 2,164.44 |
其他支出 | - | 4,302.60 | - |
合计 | 14,767.80 | 4,302.60 | 14,767.80 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | - | - |
递延所得税费用 | -825,571.44 | 1,436,878.43 |
合计 | -825,571.44 | 1,436,878.43 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -2,672,600.07 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -400,890.02 |
子公司适用不同税率的影响 | -202,229.54 |
调整以前期间所得税的影响 | - |
非应税收入的影响 | - |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,521.74 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,487,641.48 |
其他影响 | -1,723,615.10 |
所得税费用 | -825,571.44 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 2,178,777.78 | 808,655.98 |
政府补助收入 | 5,200,321.30 | 3,639,372.33 |
保证金及押金 | - | 70,000.00 |
往来款 | - | 12,500,000.00 |
经营活动有关的营业外收入 | 12,500.00 | 51,928.00 |
其他 | 6,755.79 | - |
合计 | 7,398,354.87 | 17,069,956.31 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
手续费支出 | 298,901.69 | 239,337.17 |
销售费用、管理费用、研发费用 | 5,139,172.61 | 8,562,045.90 |
保证金及押金 | - | 1,000,800.00 |
往来款 | - | 5,619,799.94 |
经营活动有关的营业外支出 | 2,164.44 | - |
其他 | - | 4,302.60 |
合计 | 5,440,238.74 | 15,426,285.61 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回银行承兑汇票保证金 | 38,466,125.78 | 26,091,447.81 |
合计 | 38,466,125.78 | 26,091,447.81 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付银行承兑汇票保证金 | 27,127,329.33 | 16,154,718.07 |
支付租金和租赁保证金 | 166,426.50 | - |
支付至中登公司股利及保证金,尚未支付至股东账户 | - | 2,562,560.00 |
合计 | 27,293,755.83 | 18,717,278.07 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -1,847,028.63 | -6,403,214.54 |
加:资产减值准备 | 7,388,686.58 | 13,170,049.94 |
信用减值损失 | 3,862,589.61 | 2,575,625.35 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 18,413,788.52 | 23,301,630.28 |
使用权资产摊销 | 143,945.21 | |
无形资产摊销 | 1,086,079.60 | 1,043,212.48 |
长期待摊费用摊销 | 1,479,370.42 | 3,046,096.96 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -1,073,960.62 | - |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 12,603.36 | - |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | - | - |
财务费用(收益以“-”号填列) | -124,134.69 | 291,606.28 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -998,415.48 | -1,478,299.76 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -825,571.44 | 1,436,878.43 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | - | - |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -12,148,598.12 | 1,130,721.79 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 51,867,961.73 | 55,940,705.53 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -22,462,735.65 | -42,204,776.47 |
其他 | - | - |
经营活动产生的现金流量净额 | 44,774,580.40 | 51,850,236.27 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | - | - |
一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
融资租入固定资产 | - | - |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 317,883,357.02 | 201,653,787.25 |
减:现金的期初余额 | 333,989,875.57 | 171,372,718.02 |
加:现金等价物的期末余额 | - | - |
减:现金等价物的期初余额 | - | - |
现金及现金等价物净增加额 | -16,106,518.55 | 30,281,069.23 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 317,883,357.02 | 333,989,875.57 |
其中:库存现金 | ||
可随时用于支付的银行存款 | 317,883,357.02 | 333,989,875.57 |
可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
存放同业款项 | - | - |
拆放同业款项 | - | - |
二、现金等价物 | - | - |
其中:三个月内到期的债券投资 | - | - |
三、期末现金及现金等价物余额 | 317,883,357.02 | 333,989,875.57 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 25,607,712.20 | 银行承兑汇票保证金 |
应收票据 | - | - |
存货 | - | - |
固定资产 | - | - |
无形资产 | - | - |
合计 | 25,607,712.20 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 260,983.62 | 6.7114 | 1,751,565.48 |
欧元 | 2.36 | 7.0085 | 16.54 |
日元 | 11.00 | 0.0491 | 0.54 |
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | 32,222.52 | 6.7114 | 216,258.22 |
欧元 | - | - | - |
港币 | - | - | - |
长期借款 | - | - | - |
其中:美元 | - | - | - |
欧元 | - | - | - |
港币 | - | - | - |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
乐余厂拆迁补偿 | 5,134,347.50 | 其他收益 | 5,134,347.50 |
2018年先进制造产业领跑计划扶持资金 | 5,659,500.00 | 递延收益 | 634,909.52 |
2020年高质量发展机器人应用补助 | 3,008,000.00 | 递延收益 | 259,554.95 |
2020年工业和信息化产业转型升级专项资金 | 1,503,985.00 | 递延收益 | 142,946.34 |
2017年先进制造产业领跑计划扶持资金 | 1,151,200.00 | 递延收益 | 118,507.20 |
2018年机器人应用补助款 | 748,200.00 | 递延收益 | 77,778.83 |
2020年苏州市示范车间补助 | 500,000.00 | 递延收益 | 75,000.00 |
科技创新奖 | 61,400.00 | 其他收益 | 61,400.00 |
2021年智能化改造专项资金 | 333,800.00 | 递延收益 | 52,705.26 |
稳岗补贴 | 4,573.80 | 其他收益 | 4,573.80 |
长沙县星沙产业基地工程建设补偿 | 400,000.00 | 递延收益 | 10,000.02 |
50万套汽车车身件及50万套汽车车底盘件项目 | 390,200.00 | 递延收益 | 9,754.98 |
长沙智能制造项目 | 1,384,300.00 | 递延收益 | 77,839.50 |
合计 | 20,279,506.30 | 6,659,317.90 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
长沙金鸿顺汽车部件有限公司 | 湖南省长沙市 | 长沙经济技术开发区 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
重庆伟汉汽车部件有限公司 | 重庆市 | 重庆市长寿区 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
沈阳金鸿顺汽车部件有限公司 | 辽宁省沈阳市 | 沈阳市大东区 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
福州金鸿顺汽车部件有限公司 | 福建省闽侯县 | 闽侯县青口镇 | 制造业 | 100 | - | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
不涉及
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
不涉及
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
不涉及
确定公司是代理人还是委托人的依据:
不涉及
其他说明:
不涉及
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -1,387,072.11 | -3,639,163.95 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -1,387,072.11 | -3,639,163.95 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
湖南长丰汽车内装饰有限公司 | 18,759,774.01 | 2,328,737.59 | 21,088,511.60 |
湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | 6,439,830.11 | 1,510,729.45 | 7,950,559.56 |
其他说明无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款等,各项金融工具的详细情况说明详见本第十节财务报告之“五”重要会计政策及会计估计中《金融工具》。与这些金融工具有关的风险,以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(一)市场风险
1.外汇风险
公司承受汇率风险主要与美元、欧元和日元有关,除以美元、欧元和日元进行采购、销售和融资外,公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2022年6月30日,除下表所述资产及负债的美元、欧元和日元余额外,公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元和日元余额的资产产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率变动对公司的影响。对于外汇风险,公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究,保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作,并在合同中安排有利的结算条款。同时在进口采购业务中,若发生人民币贬值等不可控制的风险时,公司将采取措施以尽可能地规避外汇风险。
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 260,983.62 | 6.7114 | 1,751,565.48 |
欧元 | 2.36 | 7.0085 | 16.54 |
日元 | 11.00 | 0.0491 | 0.54 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 32,222.52 | 6.7114 | 216,258.22 |
(二)信用风险
期末可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于应收账款、应收票据及流动资金。
为降低信用风险,公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批,此外,公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,公司认为其不存在重大信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(三)流动性风险
流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。
公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
项目 | 期末余额 | ||||
1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
应付票据 | 81,237,668.36 | - | - | - | 81,237,668.36 |
应付账款 | 58,228,429.32 | - | - | - | 58,228,429.32 |
其他应付款 | 9,118,121.28 | - | - | - | 9,118,121.28 |
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | - | - | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4)银行理财产品 | - | - | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | - | - | 49,010,029.03 | 49,010,029.03 |
银行承兑汇票 | - | - | 49,010,029.03 | 49,010,029.03 |
持续以公允价值计量的资产总额 | 298,020,058.06 | 298,020,058.06 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
项目 | 期末公允价值 | 估计技术 |
交易性金融资产 | 100,000,000.00 | 根据银行提供的产品预期收益率估值 |
银行承兑汇票 | 49,010,029.03 | 剩余期限较短,公允价值与账面余额相近 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
海南众德科技有限公司 | 海南省 | 专业技术服务业 | 50,000.00 | 29.99% | 29.99% |
本企业的母公司情况的说明海南众德科技有限公司持有公司29.99%股份,为本公司第一大股东。
洪伟涵通过GOLD CRANE GROUP LIMITED(金鹤集团有限公司)间接持有公司18.55%的股份;洪建沧、洪伟涵通过GAO DE INVESTMENT LIMITED(高德投资有限公司)间接持有公司19.30%的股份;洪伟涵通过张家港众成投资管理企业(有限合伙)间接持有公司2.40%的股份,通过张家港众擎投资管理有限公司间接持有公司1.76%的股份。洪伟涵、洪建沧合计持有公司42.01%的股份,为本公司实际控制人。其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见第十节财务报告中之“九”在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
湖南长丰汽车内装饰有限公司 | 联营企业 |
湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | 联营企业 |
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
海南众德企业管理有限公司 | 第一大股东 |
刘栩 | 通过海南众德企业管理有限公司间接持有公司22.49%股份 |
王海宝 | 通过海南众德企业管理有限公司间接持有公司7.50%股份 |
GAO DE INTERNATIONAL LIMITED(高德投资有限公司) | 5%以上股东,同一实际控制人 |
张家港众成投资管理企业(有限合伙) | 同一实际控制人 |
张家港众擎投资管理有限公司 | 同一实际控制人 |
MAO SHUN INTERNATIONAL LIMITED(茂顺国际有限公司) | 同一实际控制人 |
BEST HERIATGE GROUP LIMITED(佳承集团有限公司) | 同一实际控制人 |
JIN YUAN SHUN INTERNATIONAL LIMITED(金源顺国际有限公司) | 实际控制人之合营企业 |
P&D Investment Holding Limited | 刘栩持有45%股份公司 |
P&D Holding Limited | P&D Investment Holding Limited持有100%股份公司 |
翰德集团有限公司 | 刘栩持有75%股份、王海宝持有25%股份公司 |
北京国基农信科技有限公司 | 翰德集团有限公司子公司 |
北京工美凤凰旅游艺术品集团有限公司 | 翰德集团有限公司持有94.99996%股份、P&D Holding Limited下属企业持有5.00004%股份公司 |
上海新阜物业管理有限公司 | 翰德集团有限公司子公司 |
北京京城百工坊艺术品有限公司 | 翰德集团有限公司子公司 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 66.05 | 59.36 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
公司股东GOLD CRANE GROUP LIMITED(以下简称“金鹤集团”)协议转让部分股权暨实控人拟发生变更事项说明。
1.股权协议转让
2022年8月5日,公司股东金鹤集团与长风云帆精选1号私募证券投资基金签署了《股份转让协议》,将以协议转让的方式向长风云帆精选1号私募证券投资基金转让其持有的公司7,667,200股股份(占公司总股本的5.99%),转让价格为19.59元/股,转让价款总额为150,200,448.00元。
2022年8月5日,公司股东金鹤集团与拓牌兴丰7号私募证券投资基金签署了《股份转让协议》,将以协议转让的方式向拓牌兴丰7号私募证券投资基金转让其持有的公司7,667,200股股份(占公司总股本的5.99%),转让价格为19.59元/股,转让价款总额为150,200,448.00元。
2022年8月19日,公司股东金鹤集团与弘悦兴丰1号私募证券投资基金签署了《股份转让协议》,将以协议转让的方式向弘悦兴丰1号私募证券投资基金转让其持有的公司7,667,200股股份(占公司总股本的5.99%),转让价格为24.17元/股,转让价款总额为185,316,224.00元。
2.经过前述协议转让后,公司股权变更如下:
序号 | 股东名称 | 权益变动前 | 权益变动后 | ||
持股数量(股) | 持股比例(%) | 持股数量(股) | 持股比例(%) | ||
1 | 海南众德科技有限公司 | 38,387,200 | 29.99 | 38,387,200 | 29.99 |
2 | 高德投資有限公司 | 24,702,555 | 19.30 | 24,702,555 | 19.30 |
3 | GOLD CRANE GROUP LIMITED | 23,742,829 | 18.55 | 741,229 | 0.58 |
序号 | 股东名称 | 权益变动前 | 权益变动后 | ||
持股数量(股) | 持股比例(%) | 持股数量(股) | 持股比例(%) | ||
4 | 长风云帆精选1号私募证券投资基金 | - | - | 7,667,200 | 5.99 |
5 | 拓牌兴丰7号私募证券投资基金 | - | - | 7,667,200 | 5.99 |
6 | 弘悦兴丰1号私募证券投资基金 | - | - | 7,667,200 | 5.99 |
7 | 张家港众成投资管理企业(有限合伙) | 3,284,743 | 2.57 | 3,284,743 | 2.57 |
8 | 张家港众擎投资管理有限公司 | 2,256,956 | 1.76 | 2,256,956 | 1.76 |
9 | 张家港力同投资管理企业(有限合伙) | 1,406,617 | 1.10 | 1,406,617 | 1.10 |
10 | 社会公众股东 | 34,219,100 | 26.73 | 34,219,100 | 26.73 |
总计 | 128,000,000 | 100 | 128,000,000 | 100 |
股权转让实施完成后,洪建沧和洪伟涵合计持股比例由42.01%变更为24.04%,刘栩和王海宝通过海南众德科技有限公司合计持有公司29.99%股份,为公司实际控制人。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司管理层按照销售的产品类别评价公司的经营情况,公司管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本公司内部管理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与财务报表会计政策一致。
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
汽车零部件 | 198,647,282.60 | 197,187,603.41 | 204,865,431.25 | 188,120,180.08 |
模具 | 161,655.04 | - | 19,439,561.32 | 14,615,586.10 |
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 150,579,681.99 |
1至2年 | 9,423,043.59 |
2至3年 | 1,351,385.39 |
3年以上 | 3,790,459.17 |
合计 | 165,144,570.14 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 14,809,526.16 | 8.97 | 9,425,515.01 | 63.64 | 5,384,011.15 | 4,296,111.28 | 2.45 | 4,168,807.57 | 97.04 | 127,303.71 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 150,335,043.98 | 91.04 | 8,036,245.87 | 5.38 | 142,298,798.11 | 171,315,604.60 | 97.55 | 9,388,991.00 | 5.52 | 161,926,613.60 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 149,498,386.38 | 90.52 | 8,036,245.87 | 5.38 | 141,462,140.51 | 169,983,324.66 | 96.79 | 9,388,991.00 | 5.52 | 160,594,333.66 |
合并范围内关联方组合 | 836,657.60 | 0.51 | - | - | 836,657.60 | 1,332,279.94 | 0.76 | - | - | 1,332,279.94 |
合计 | 165,144,570.14 | 100.00 | 17,461,760.88 | 10.57 | 147,682,809.26 | 175,611,715.88 | 100.00 | 13,557,798.57 | 7.72 | 162,053,917.31 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车有限公司 | 10,502,746.42 | 5,251,373.21 | 50.00 | 唯一整车品牌Jeep产销量连年下跌,陷入停产边缘 |
东风裕隆汽车有限公司 | 3,529,800.47 | 3,529,800.47 | 100.00 | 被列为失信被执行人 |
东风裕隆汽车销售有限公司 | 511,703.39 | 511,703.39 | 100.00 | 被列为失信被执行人 |
观致汽车有限公司 | 254,607.42 | 127,303.71 | 50.00 | 被列为失信被执行人 |
广汽菲亚特克莱斯勒汽车销售有限公司 | 10,668.46 | 5,334.23 | 50.00 | 母公司唯一整车品牌Jeep产销量连年下跌,陷入停产边缘 |
合计 | 14,809,526.16 | 9,425,515.01 | 63.64 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 142,673,218.19 | 7,133,660.91 | 5.00 |
1-2年(含2年) | 5,724,827.49 | 572,482.75 | 10.00 |
2-3年(含3年) | 1,100,340.70 | 330,102.21 | 30.00 |
3年以上 | - | - | - |
合计 | 149,498,386.38 | 8,036,245.87 | 5.38 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 4,168,807.57 | 5,256,707.44 | - | - | - | 9,425,515.01 |
账龄组合 | 9,388,991.00 | -1,352,745.13 | - | - | - | 8,036,245.87 |
合计 | 13,557,798.57 | 3,903,962.31 | - | - | - | 17,461,760.88 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 16,475,533.98 | 9.98 | 823,776.70 |
第二名 | 10,556,435.07 | 6.39 | 527,821.75 |
第三名 | 10,502,746.42 | 6.36 | 5,251,373.21 |
第四名 | 10,007,766.60 | 6.06 | 500,388.33 |
第五名 | 7,564,234.77 | 4.58 | 381,884.24 |
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
合计 | 55,106,716.84 | 33.37 | 7,485,244.23 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | - | - |
应收股利 | - | - |
其他应收款 | 141,817,486.55 | 163,973,675.80 |
合计 | 141,817,486.55 | 163,973,675.80 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 74,740,666.28 |
1至2年 | 12,910,538.40 |
2至3年 | 36,930,856.03 |
3年以上 | 20,798,202.45 |
减:坏账准备 | -3,562,776.61 |
合计 | 141,817,486.55 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 140,986,460.57 | 137,678,730.89 |
备用金 | 558,918.32 | 788,247.65 |
保证金 | 204,500.00 | 201,500.00 |
代垫款项 | 339,384.27 | 287,256.55 |
预付设备款 | 3,291,000.00 | 3,291,000.00 |
拆迁补偿款 | - | 25,297,837.50 |
合计 | 145,380,263.16 | 167,544,572.59 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 148,329.92 | - | 3,422,566.87 | 3,570,896.79 |
2022年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
--转入第二阶段 | - | - | - | - |
--转入第三阶段 | - | - | - | - |
--转回第二阶段 | - | - | - | - |
--转回第一阶段 | - | - | - | - |
本期计提 | 73,446.69 | - | - | 73,446.69 |
本期转回 | - | - | 81,566.87 | 81,566.87 |
本期转销 | - | - | - | - |
本期核销 | - | - | - | - |
其他变动 | - | - | - | - |
2022年6月30日余额 | 221,776.61 | - | 3,341,000.00 | 3,562,776.61 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提 | 3,422,566.87 | - | 81,566.87 | - | - | 3,341,000.00 |
账龄组合 | 148,329.92 | 73,446.69 | - | - | - | 221,776.61 |
合计 | 3,570,896.79 | 73,446.69 | 81,566.87 | - | - | 3,562,776.61 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
长沙金鸿顺汽车部件有限公司 | 关联往来 | 68,387,335.59 | 1年以内 | 47.04 | |
重庆伟汉汽车部件有限公司 | 关联往来 | 36,809,703.10 | 0-3年以上 | 25.32 | |
沈阳金鸿顺汽车部件有限公司 | 关联往来 | 34,521,740.89 | 0-3年以内 | 23.75 | |
无锡市欣华泓机械制造有限公司 | 预付设备款 | 3,291,000.00 | 3年以上 | 2.26 | 3,291,000.00 |
张家港鸿洋机械工业有限公司 | 往来款 | 1,260,243.41 | 1-2年 | 0.87 | 126,024.34 |
合计 | / | 144,270,022.99 | / | 99.24 | 3,417,024.34 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 65,000,000.00 | 10,000,000.00 | 55,000,000.00 | 65,000,000.00 | 10,000,000.00 | 55,000,000.00 |
对联营、合营企业投资 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | - | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | - |
合计 | 67,137,974.52 | 12,137,974.52 | 55,000,000.00 | 67,137,974.52 | 12,137,974.52 | 55,000,000.00 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
长沙金鸿顺汽车部件有限公司 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | - | - |
重庆伟汉汽车部件有限公司 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | - | - |
沈阳金鸿顺汽车部件有限公司 | 15,000,000.00 | - | - | 15,000,000.00 | - | - |
福州金鸿顺汽车部件有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
合计 | 65,000,000.00 | - | - | 65,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
湖南长丰汽车内装饰有限公司 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | ||||||||
湖南长丰汽车零部件有限责任公司 | - | - | - | ||||||||
小计 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | ||||||||
合计 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 | 2,137,974.52 |
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 198,808,937.64 | 189,254,820.69 | 224,069,299.79 | 194,314,667.54 |
其他业务 | 25,071,920.04 | 4,401,188.45 | 22,335,967.24 | 8,602,420.14 |
合计 | 223,880,857.68 | 193,656,009.14 | 246,405,267.03 | 202,917,087.68 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 公司 | 合计 |
商品类型 | ||
汽车零部件 | 198,647,282.60 | 198,647,282.60 |
模具 | 161,655.04 | 161,655.04 |
按经营地区分类 | ||
国内 | 197,698,448.70 | 197,698,448.70 |
国外 | 1,110,488.94 | 1,110,488.94 |
合计 | 198,808,937.64 | 198,808,937.64 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品利息 | 998,415.48 | 1,478,299.76 |
合计 | 998,415.48 | 1,478,299.76 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 1,061,357.26 | - |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 6,659,317.90 | - |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
非货币性资产交换损益 | - | - |
委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
债务重组损益 | - | - |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 998,415.48 | - |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - |
对外委托贷款取得的损益 | - | - |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
受托经营取得的托管费收入 | - | - |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 10,335.56 | - |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,373.40 | - |
减:所得税影响额 | 1,295,275.49 | - |
少数股东权益影响额(税后) | - | - |
合计 | 7,440,524.11 | - |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -0.18 | -0.01 | -0.01 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.88 | -0.07 | -0.07 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:洪建沧董事会批准报送日期:2022年8月30日
修订信息
□适用 √不适用