山东海化股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

         关于山东海化股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
         中瑞岳华专审字[2012]第 0422 号
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       目       录
1． 专项审核报告1
2．附表 3
                   关于山东海化股份有限公司关联方
                 占用上市公司资金情况的专项审核报告
                                           中瑞岳华专审字[2012]第 0422 号
山东海化股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了山东海化股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并
及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基
础上，对后附的《上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国
务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇
总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是
在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
       我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
       为了更好地理解贵公司 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
       本审核报告仅供山东海化股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
  （本页无正文，为关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告之签字页）
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：王传顺
             中国北京                   中国注册会计师：王夕贤
                                             2012 年 03 月 08 日
附表
                                  上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
 编制单位：山东海化股份有限公司                                                                                             金额单位：人民币万元
                                      占用方与
                                                 上市公司   2011 年期                   2011 年度   2011 年期
资金占用                              上市公司                          2011 年度占用
              资金占用方名称                     核算的会   初占用资                    偿还累计    末占用资    占用形成原因        占用性质
方类别                                的关联关                          累计发生金额
                                                   计科目     金余额                      发生额     金余额
                                          系
            山东海化集团有限公司       母公司    应收账款                   482.50       482.50                     货款           经营性占用
                 小          计                                             482.50       482.50         -           ——              ——
            山东海化集团有限公司       母公司    预付账款                   383.65       383.65         -           货款           经营性占用
           山东海化集团潍坊庆丰设     同一母公
                                                 预付账款                   29.00         29.00                     货款           经营性占用
               备工程有限公司           司
           潍坊科达化工工程设计有     同一母公
  控股股                                         预付账款                    9.85         9.85                     设计费          经营性占用
                   限公司               司
东、实际   山东海化集团瑞源实业有     同一母公
控制人及                                         预付账款                   80.00         80.00         -          工作服          经营性占用
                   限公司               司
其附属企
    业                小计                                      -           502.50       502.50         -
           山东海化集团潍坊庆丰设     同一母公   其他应收
                                                              4.89                        4.89                  处理废旧物资       经营性占用
               备工程有限公司           司         款
                                                 其他应收
            山东海化集团有限公司       母公司                               93.90                     93.90         货款           经营性占用
                                                   款
                      小计                                    4.89          93.90         4.89        93.90
关联自然
人及其控
制的法人
                          小计            ——     ——        -              -          -                         ——              ——
                                                 其他应收                                                   据中以溴《公司章
其他关联         潍坊中以溴化物有限公司                     2,424.70        38.33     358.80     2,104.2