深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人施雷、主管会计工作负责人李双华及会计机构负责人(会计主管人员)陈贤娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述可能受宏观环境、市场情况等影响，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境和社会责任 ...... 31
第六节 重要事项 ...... 32
第七节 股份变动及股东情况 ...... 43
第八节 优先股相关情况 ...... 49
第九节 债券相关情况 ...... 50
第十节 财务报告 ...... 51
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司负责人签名的2022年半年度报告原件；
四、以上备查文件置备于公司董事会办公室供投资者查询。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、宝鹰股份 | 指 | 深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 |
| 宝鹰建设 | 指 | 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 |
| 航空城集团 | 指 | 珠海航空城发展集团有限公司 |
| 航城置地 | 指 | 珠海市航城置地有限公司 |
| 珠海建控 | 指 | 珠海建投控股有限公司 |
| 珠海建赢 | 指 | 珠海建赢投资有限公司 |
| 宝鹰建科 | 指 | 广东宝鹰建设科技有限公司 |
| 高文安设计 | 指 | 深圳高文安设计有限公司 |
| 鸿洋电商 | 指 | 上海鸿洋电子商务股份有限公司 |
| 宝贤投资 | 指 | 深圳市宝贤投资有限公司，公司股东 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 中登公司 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 |
| 巨潮资讯网 | 指 | http://www.cninfo.com.cn |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日-2022年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 宝鹰股份 | 股票代码 | 002047 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 宝鹰股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Shenzhen Bauing Construction Holding Group Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Bauing Decoration | ||
| 公司的法定代表人 | 施雷 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张东辉 | 吴仁生 |
| 联系地址 | 深圳市福田区车公庙泰然四路303栋3楼 | 深圳市福田区车公庙泰然四路303栋3楼 |
| 电话 | 0755-82924810 | 0755-82924810 |
| 传真 | 0755-88374949 | 0755-88374949 |
| 电子信箱 | zq@szby.cn | zq@szby.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,813,455,200.77 | 2,388,452,378.10 | -24.07% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -51,339,853.02 | 60,644,185.47 | -184.66% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -51,040,436.75 | 30,473,184.20 | -267.49% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -292,116,138.46 | 211,620,911.59 | -238.04% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.03 | 0.05 | -160.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.03 | 0.04 | -175.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.66% | 1.77% | -3.43% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 10,538,298,682.17 | 10,648,920,527.44 | -1.04% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 3,188,105,614.81 | 2,530,183,340.30 | 26.00% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -24,292.23 | 注释七-48 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,071,037.08 | 注释七-57 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,972,952.98 | 注释七-49、50 |
| 减：所得税影响额 | 362,966.48 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 10,241.66 |
| 合计 | -299,416.27 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务情况
公司作为控股平台型上市公司，主要通过旗下全资子公司宝鹰建设开展各类业务，公司以弘扬工匠精神、打造精品工程的服务理念，致力于为大型企业、高档酒店、政府机构、跨国公司、大型房地产企业等客户提供包括建筑、装饰工程设计与施工综合解决方案、承建管理在内的综合一体化全流程服务。公司以智能系统工程、智慧城市项目、智慧建筑及装配式建筑等智能建造为核心，主要业务范围涵盖：装饰装修工程、幕墙钢结构工程、建筑总承包、集成智能化工程、建筑消防工程、机电安装工程、安防技术工程、专业洁净工程、金属门窗工程、展览展会工程。承接的项目包括机场、高端酒店、轨道交通、医院、剧院、学校、体育场馆、高档写字楼、商业综合体等公共建筑和住宅精装修、建筑幕墙等多种业态项目类型。下一步公司将会推动以智能化、装配式、BIM、3D应用、AR/VR应用、光伏建筑一体化等为主的科技创新技术在建筑装饰领域的应用，加快公司业务向战略纵深方向延伸和发展。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
（二）公司所处行业发展概况
1、公司所处行业发展情况
建筑业是国民经济的支柱产业，是许多产业赖以发展的基础性行业，其中建筑装饰行业是建筑业的一个重要子行业。公司所处的建筑装饰行业作为我国国民经济发展的重要组成部分，是改善建筑居住环境、优化建筑物外观和品质、完善建筑物物理性能和使用功能的一个行业类别，根据建筑物使用性质不同可进一步细分为建筑幕墙、公共建筑装饰和住宅装饰装修三大类。建筑装饰行业不是一次性的投入和消费，它具有重复循环实施的行业属性，与土木建筑业、设备安装业等一次性完成的工程业务不同，每个建筑物在其使用寿命周期内都需要进行多次装饰装修和维护保养。因此，建筑装饰行业的发展具有乘数效应和市场需求可持续性的特点。我国建筑市场逐步成熟，行业凭借自身优势不断提升综合实力、谋求新发展，建筑装饰行业发展空间巨大、前景广阔。与此同时，随着行业竞争的加剧，市场将出现明显分化，行业集中度将进一步提升。行业龙头公司将在高端市场凭借管理和品牌优势扩张渠道和区域，借助收购和并购加快成长，并有可能出现全国性和区域性装饰巨头。因此，国内建筑装饰行业，尤其对于行业领先企业的发展空间依然前景广阔。
近年来，为了贯彻推进“3060碳达峰、碳中和”的重大战略部署，国家逐步加快对绿色建筑和节能建筑的政策布局。中央发布“十四五”规划和2035年远景目标纲要，明确未来建筑行业的装配式、绿色低碳、信息化、新型工业化大方向；住房和城乡建设部、国家发展改革委、国家能源局等部门发布《建筑节能与可再生能源利用通用规范》《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》《城乡建设领域碳达峰实施方案》《关于报送整县（市、区）屋顶分布式光伏开发试点方案的通知》等一系列强制性工程建设规范，对建设绿色低碳城市、推广绿色建筑及建筑节能、打造绿色低碳县城和乡村等方面提出了绿色节能、碳达峰等工程建设的具体目标。国家的政策支持为综合性装饰企业带来广阔的发展空间，随着装配式建筑渗透率的持续提升，必将推动装配式建筑和BIPV行业快速发展，带动建筑业新一轮转型升级。
2、公司所处行业地位
公司作为全国领先的综合建筑装饰工程承建商和高新技术企业，是我国最早一批从事建筑装饰工程业务和行业内拥有最齐全专业资质的企业之一，综合实力和市场竞争力位居全国公共建筑装饰行业领先地位，是全国公共建筑装饰行业为数不多拥有“中国驰名商标”的企业；公司蝉联“中国建筑装饰行业装饰百强”第三名，在业内享有很高的知名度和影响力，在行业竞争中处于第一梯队。
近年来公司凭借自身优势不断提升综合实力和市场竞争力，连续参与了北京大兴国际机场、港珠澳大桥、深圳国际会展中心、武汉国际博览中心、京基大梅沙喜来登国际酒店、深圳大运会体育场馆、珠海方正PCB高端产业基地、珠海机场改扩建工程、珠海空港国际智慧物流园、金沙江白鹤滩水电站、海口市国际免税城项目等一系列经典工程的建设，并先后获得中国建设工程鲁班奖、中国建筑工程装饰奖、建筑装饰行业科学技术奖、中国国际空间设计大奖、省市级优质工程奖（施工、设计）等数百项奖项，其中参与建设的北京大兴国际机场工程荣获国家级“百项经典工程”殊荣。公司将继续发挥在服务高端客户方面的资源、技术、管理和先发优势，致力于建筑装饰业务结构优化及市场化拓展。
（三）公司报告期内的主要经营情况
1、稳步推进业务转型，结构调整初见成效
2022年上半年，面对疫情的持续影响、房地产宏观政策调控、严峻的行业发展环境、大客户债务违约等多重挑战，公司顺应国家政策导向和行业发展趋势，聚焦服务国家战略，积极探索多元化项目拓展路径，稳扎稳打、精准出击，把握区域市场机遇和深度挖掘项目价值，为客户提供个性化、差异化、高品质的精准服务。
报告期，公司新签订的合同中，国企、央企、政府项目占比明显提升；基于某大客户的自身经营情况，公司对该客户项目订单占比已有较大幅度下降，目前公司仅与其有存量业务往来并已转为现金结
算方式，同时公司积极配合各地政府的“保交楼”政策与复工复产任务，主动承担社会责任，有序推进复工复产项目的正常有序开展。公司将持续深入贯彻“工匠精神”与精品化工程之路相结合、以“工匠精神”塑造宝鹰经典工程的经营理念，在设计、装饰、施工中稳步践行专业化、精细化发展道路，完善规范和标准，致力于提供品质化的服务和产品，缔造宝鹰工程精品。
2、进一步做优高新产业领域的业务
公司积极响应国家倡导产业升级转型的发展方针，结合深耕建筑装饰二十余年的行业经验，充分发挥控股股东航空城集团的资本资源赋能优势，持续发展与建筑装饰相关的高新技术产业，深入推进光伏建筑、幕墙建筑、装配式建筑、智能建筑、智慧园区、高端产业基地、EPC等“新基建”运营管理体系建设。在国家大力推进“碳中和”的政策背景下，根据住房和城乡建设部、国家发展改革委、国家能源局等部门发布的《建筑节能与可再生能源利用通用规范》《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》《城乡建设领域碳达峰实施方案》《关于报送整县（市、区）屋顶分布式光伏开发试点方案的通知》等一系列强制性工程建设规范，光伏幕墙与绿色建筑将成为幕墙行业乃至整个装修装饰行业的主要发展方向，公司已开展光伏相关领域的研究。在BIPV行业快速放量背景下，“建筑+光伏”强强联合已成行业趋势，建筑施工企业通过股权合作或战略投资，与光伏企业深度绑定合作，发挥出“聚变”效应，带动合作双方效率提升、业绩增长，实现产品快速放量，抢占市场先机。为充分践行绿色建筑、绿色建材、节能建筑等国家战略，公司与航空城集团签署了《战略合作框架协议》，就双方共同推动分布式光伏电站项目全面合作事项达成全面协议，发挥各自优势，助力实现国家碳达峰、碳中和的“双碳”目标；报告期内，公司与亿晶光电科技股份有限公司签署《战略合作框架协议》，协议的签署旨在充分发挥各自专业领域上的优势，促进建筑领域绿色低碳转型，达到优势互补、互惠互利的目标。
3、持续强化体制与机制创新升级，混改优势显现
公司引进珠海国资后，进行了深度混改融合，在体制机制革新升级的带动下，公司已具备实现高质量、高效益、可持续发展的坚实基础，为弘扬公司九大拳头产品特色、抢占新基建、绿色建筑节能市场和公司再次腾飞注入了强大的发展动能。
为进一步改善公司资产负债结构和有效盘活资产，报告期内公司控股子公司宝鹰建设与珠海建控、珠海建赢共同签署《增资扩股协议书》，宝鹰建设以其持有的某大客户及其成员企业开具的商业承兑汇票及应收账款按119,310.00万元作价出资对珠海建赢进行增资，增资完成后宝鹰建设持有珠海建赢
44.3%的股权，本次增资有利于盘活公司资产、优化财务结构，进一步发挥混改优势，增强公司的抗风险能力，有利于公司的整体发展，符合公司和全体股东的利益。
为充分利用控股股东航空城集团的相关产业链上下游各项资源，紧抓粤港澳大湾区发展机遇，快速抢占市场份额，驱动公司业务更好地发展，公司于报告期内收购宝鹰建科（原广东嘉枫科技有限公司）100%股权，宝鹰建科拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、电子与智能化工程专业承包二级、消防设施工程专业承包二级等10余项资质，集投资、建设、运营一体，以珠海市场为基点，辐射粤港澳大湾区，开拓更大市场。
4、优化内部管理，改革业务管理机制，完善激励机制
报告期内，公司深入推进内部管理优化战略，改革业务管理机制，及时落地相关配套工作：（1）根据公司“大营销，大工程”的改革思路，完成优化工程管理中心架构，形成“四大中心+八个单列部门”的公司组织结构，切实发挥公司扁平化管理的优点；（2）推进营销中心体系搭建与建立工作，统一公司市场开拓、工程投标、项目管理等工作，组建一个适应高端市场、覆盖重点业务领域、敢打善赢的营销团队，坚持价值导向，强化业务人员与绩效挂钩机制，迅速铺开业务、抢占市场；（3）落实劳务、材料采购部等部门机制改革，科学放权，完善供应商管理制度；（4）推进人才引进和人员优化工作，并实施员工持股计划，建构良好均衡的价值分配体系。在体制机制革新升级的带动下，公司已具备实现高质量、高效益、可持续发展的基础。
5、持续提升财务管理能力和抗风险能力
当前宏观经济增速放缓，房地产市场环境及资金流动性风险加大，为缓解公司资金压力，保障公司现金流正常运转，公司从资金管控入手，持续提高财务管理能力和抗风险能力。公司继续狠抓项目回款力度，严格落实结算回款专项工作方案，最大限度、最快速度实现资金回笼，为公司持续经营提供最有力的支持；同时加强项目成本管控，提高项目精细化、标准化管理水平，强化招投标、原料采购的统筹管理，提高公司针对重大项目的科学评估决策水平。
报告期内，公司积极采取措施优化投融资结构，提升项目资金周转效率，进一步强化融资能力和资金使用效率；2022年1月，公司完成非公开发行股票事项，募资约7.07亿元补充流动资金，资本实力得以有效提升；同时密切关注相关政策变化及创新融资工具，为公司后续经营发展奠定基础。
6、积极应对疫情等不利因素的影响，保证各项工作有序开展
报告期内，受到疫情持续反复影响，公司所在项目地区采取了不同程度的防疫措施，造成部分项目施工进度缓慢乃至停工，同时受国内宏观经济增速放缓、房地产政策调控以及市场竞争加大影响，叠加国内建筑材料持续涨价等因素，项目成本增加，毛利率下滑，导致公司2022年上半年经营业绩同比有所下降。为降低疫情等不利因素对公司的影响，公司充分发挥混改优势和行业调整的重要契机，积极应对经济发展新常态，加大市场开拓力度、筹融资功能，为公司高效发展提供了支持与保障；报告期内，
部分海外项目复工复产，业务收入同比大幅增长，随着海外疫情负面影响的逐渐减小及政治经济环境趋于稳定，公司海外存量业务有望逐渐恢复至正常状态，从而带动业务的持续增长。
（四）报告期内，公司的经营模式和主要的业绩驱动因素未发生重大变化。
二、核心竞争力分析
（一）资质及品牌优势
1、资质优势：公司是全国建筑装饰行业拥有较齐全业务资质的企业之一，具备装饰、幕墙、智能化三个设计甲级和装饰、幕墙、智能化等五个施工壹级、建筑工程施工总承包贰级和钢结构工程专业承包贰级等多项施工设计资质，可为客户提供各种公共建筑装饰工程设计施工综合解决方案及承建管理服务。近年来公司大力发展总包管理的业务模式，实现在建筑装饰领域的差异化竞争，提升了品牌形象。种类齐全且等级较高的业务资质是公司项目承揽承做的基础，亦为公司未来业务领域的拓展和业务实力的提升起到了较好的支撑作用。
2、品牌优势：公司作为全国领先的综合建筑装饰工程承建商和高新技术企业，综合实力和市场竞争力位居全国公共建筑装饰行业领先地位，所属商标已被国家工商总局商标局认定为“中国驰名商标”。公司连续多年获评“深圳知名品牌”、“深圳品牌百强”等荣誉，连续多年蝉联“中国建筑装饰行业装饰百强”第三名，在业内享有很高的知名度和影响力，处在行业第一梯队。
（二）国资控股和混合所有制优势
公司已成功引入控股股东航空城集团，航空城集团是珠海市唯一以航空航天产业为主营业务的市属国企，拥有旅客吞吐量破千万人次的珠海金湾机场、广东省内设施设备最先进的A1类通用机场——珠海莲洲通用机场以及阳江合山通用机场；承办的“中国国际航空航天博览会”是国际五大航展之一，已成为珠海市城市发展的亮丽名片。公司肩负着助力航空城集团整合各项资源，以抢抓粤港澳大湾区发展机遇、全力构建航空产业生态圈、进一步打造围绕航空航天全产业链为核心的创新型综合企业集团的重任。
公司将继续发挥国有资本和民营经济相结合的混改优势，努力在战略层面、资本层面、业务层面深度融合，有效激活生产要素，积极释放生产力，增强公司的市场开拓能力、筹资融资能力、人才吸附能力和抗风险能力，从深度、广度、宽度立体推动公司实现跨越性发展。同时，公司在业务发展上将进一步发挥协同优势，紧抓粤港澳大湾区建设的历史机遇，做大做强建筑装饰主业，做优做精高新产业，并积极开展“新基建”、机场建设、轨道交通等细分领域的产业布局，推动落实主业多层次、多领域和高附加值的立体化提质升级。
（三）技术创新优势
公司设立了工业化、技术研发、设计研发三大中心，致力于利用新技术促进公司装饰业务转型升级。通过科技成果转化、创新科技孵化、产业资本对接等方式加快产业结构升级。在工业化中心，公司提供实验基地对幕墙门窗、木制品等制造与安装工艺进行技术升级；在技术研发中心，公司积极响应国家政策，多年来不断提高BIM技术应用水平，利用BIM项目管理优势提高沟通和协调效率，同时积极将专利技术转化为实用工程技术，进一步提升经济效益及减少资源消耗；在设计研发中心，秉承绿色建筑设计理念，利用先进技术手段、数字化模拟施工全过程，建立可追溯信息库。公司利用技术升级不断提高设计水平和加快技术研发深度，使用BIM虚拟建造空间模型，通过参数化信息模型对构件进行模块化预制、编码、功能性模拟分析等，促进对新技术、新工艺、新材料、新设备系统开发应用，提高公司的装配式施工能力和水平，为公司承接EPC和总承包工程打下了坚实的设计技术基础。公司荣获中国建设工程鲁班奖、国家级科技创新成果奖和国家级科技创新工程奖等奖项，技术研发水平和应用能力已处于行业领先地位。
（四）营销网络优势
公司始终将合同质量（包括项目可行性、业主实力等）作为市场选择的主要标准，不以低价竞争换取市场份额，凭借自身的竞争优势重点承接体量大、资金有保障、综合效益好的项目。经过多年发展，公司营销网络布局已覆盖全国绝大部分省会城市，以深圳总部为中心辐射华东、华中、华北等各大区域，由省会城市项目带动周边城市业务，科学布局和巩固深挖国内市场；充分利用海外业务平台稳步拓展海外业务，目前公司国际营销网络已布局东南亚、北美及澳洲等多个国家和地区。
（五）人文建设引领发展优势
1、党建文化：公司积极以党建文化、新时代社会主义核心价值观、中华优秀传统文化及“工匠精神”等作为重要内涵引领企业价值观的建设，让企业文化建设导向诚信为上、互利共赢、义利共生、社会效益与经济效益结合的新时代商业文明；积极贯彻“质量宝鹰、效益宝鹰、人文宝鹰”的理念，形成了以“德、智、勇”为特色的宝鹰文化内涵。公司党委于报告期内受到中共深圳市建筑装饰产业联合会委员会表彰，荣膺“抗疫突出贡献单位”，蝉联“先进基层党组织”称号，公司一批党员员工荣获了“抗疫志愿者先锋”、“抗疫突出贡献个人奖”、“优秀共产党员”和“优秀党务工作者”等荣誉；认真贯彻落实广东省第十三次党代会精神要求，号召广大党员职工深入学习贯彻习近平总书记对广东、深圳系列重要讲话和重要指示精神，认真学习贯彻会议精神与公司经营生产工作有机融合，通过党史学习教育，以党建引领项目生产管理形式，重大项目成立临时党支部，充分发挥党员先锋模范作用。
2、企业文化：企业文化是企业发展之魂，公司的宗旨是：装饰完美空间，缔造百年企业。公司非常注重企业文化建设，根据自身发展特点总结优良传统，沉淀了具有公司特色的企业文化。通过各种培
训、专题讨论、企业专刊等活动，将企业文化融入日常管理，推进企业人文建设，不断增强公司整体凝聚力和员工团队意识，产生了显著的企业人文培育成果。公司特有的企业文化使公司上下团结一致，齐心合作，具有很强的向心力、创造力和战斗力。
（六）优秀的人才队伍及持续的人才培育优势
人才是企业成长发展的基石，公司根据行业特性及自身发展现状，持续加大人才培养与引进，形成以技术人才为支撑，专业管理及高精尖人才为重点，后备人才建设为辅助的综合体系：
1、人才引进与激励：公司采取与专业管理人才共同分享企业成长利益的激励机制，特别公司混改后，公司对核心管理团队进行了优化，持续引进高端管理人才、优秀业务骨干、高素质优秀专业人才。同时，公司已实施了股权激励持股计划，建立公司与员工的利益共创共享机制，有效地将股东、公司和个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。
2、人才培育与投入：公司拥有大批多工种技能骨干，以弘扬工匠精神、打造精品工程的服务理念，与具有专业优势的高校强强联合，在教学标准、专利研究、课题联合研发、项目经理和技术研发等人才培养方面展开全面合作，实现优势互补。公司连续多年推进人才发展“鹰计划”，根据员工能力水平及相关岗位重心，分别建立“鹰能力”提升培养计划，以分派至公司各个部门给予定岗，未来择优选拔进入“飞鹰计划”，实现个人与企业共同成长。
（七）投融资平台优势
作为一家控股平台型上市公司，公司在积极发展主营业务的同时，也会择机利用资本市场平台和企业运营平台，制定和实施投资并购计划，以期推动公司升级转型。公司管理层根据国家政策积极探索新兴领域的商业模式，致力于从业务和资本两个层面不断丰富公司的业务生态。
公司将充分发挥好国资控股和混合所有制优势，借助资本市场有利工具，通过合作、参股、控股等多种方式实施投资计划，做强建筑装饰主业和做优高新产业，不断提高公司经营规模和盈利水平，真正做到“以内源性增长促进外延式发展，以外延式发展巩固内源性增长”。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,813,455,200.77 | 2,388,452,378.10 | -24.07% | 无重大变化 |
| 营业成本 | 1,586,137,853.56 | 2,013,237,676.28 | -21.21% | 无重大变化 |
| 销售费用 | 13,944,792.12 | 14,798,561.43 | -5.77% | 无重大变化 |
| 管理费用 | 78,847,465.13 | 88,450,016.32 | -10.86% | 无重大变化 |
| 财务费用 | 98,445,217.31 | 107,895,436.64 | -8.76% | 无重大变化 |
| 所得税费用 | 633,189.56 | 7,453,873.11 | -91.51% | 主要系本期经营利润较上期减少所致 |
| 研发投入 | 57,322,816.82 | 77,562,053.36 | -26.09% | 无重大变化 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -292,116,138.46 | 211,620,911.59 | -238.04% | 主要系受疫情等因素影响回款延缓所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -21,633,717.02 | -127,200,307.11 | 82.99% | 主要系本期相对上期后海总部大厦土地款已支付完毕，本期无大额投资支出所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 311,837,285.41 | -19,563,592.83 | 1,693.97% | 主要系本期收到控股股东增资款所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,330,558.79 | 61,320,588.38 | -102.17% | 受经营活动、投资活动及筹资活动综合影响所致 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -51,339,853.02 | 60,644,185.47 | -184.66% | 主要系本期营业收入及毛利率较上年同期下降所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,813,455,200.77 | 100% | 2,388,452,378.10 | 100% | -24.07% |
| 分行业 | |||||
| 装修装饰 | 1,759,483,658.48 | 97.02% | 2,380,847,896.71 | 99.68% | -26.10% |
| 其他 | 53,971,542.29 | 2.98% | 7,604,481.39 | 0.32% | 609.73% |
| 分产品 | |||||
| 装饰工程施工 | 1,747,090,478.48 | 96.34% | 2,355,750,141.54 | 98.63% | -25.84% |
| 装饰工程设计 | 12,393,180.00 | 0.68% | 25,097,755.17 | 1.05% | -50.62% |
| 其他 | 53,971,542.29 | 2.98% | 7,604,481.39 | 0.32% | 609.73% |
| 分地区 | |||||
| 东北 | 11,215,201.86 | 0.62% | 46,396,327.72 | 1.94% | -75.83% |
| 华北 | 107,086,349.00 | 5.91% | 66,677,376.98 | 2.79% | 60.60% |
| 华东 | 150,854,859.70 | 8.32% | 396,009,929.74 | 16.58% | -61.91% |
| 华南 | 1,023,675,372.03 | 56.45% | 1,106,141,907.43 | 46.31% | -7.46% |
| 华中 | 195,018,753.29 | 10.75% | 320,208,243.82 | 13.41% | -39.10% |
| 西北 | 7,981,579.91 | 0.44% | 16,596,559.89 | 0.69% | -51.91% |
| 西南 | 291,729,972.85 | 16.09% | 433,717,142.29 | 18.16% | -32.74% |
| 海外 | 25,893,112.13 | 1.43% | 2,704,890.23 | 0.11% | 857.27% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 装修装饰 | 1,759,483,658.48 | 1,545,174,007.27 | 12.18% | -26.10% | -23.11% | -3.42% |
| 分产品 | ||||||
| 装饰工程施工 | 1,747,090,478.48 | 1,533,902,159.48 | 12.20% | -25.84% | -23.07% | -3.17% |
| 分地区 | ||||||
| 华北 | 107,086,349.00 | 96,750,540.36 | 9.65% | 60.60% | 74.93% | -7.40% |
| 华东 | 150,854,859.70 | 129,758,160.62 | 13.98% | -61.91% | -61.96% | 0.13% |
| 华南 | 1,023,675,372.03 | 887,022,761.88 | 13.35% | -7.46% | -5.32% | -1.95% |
| 华中 | 195,018,753.29 | 175,534,861.34 | 9.99% | -39.10% | -36.26% | -4.00% |
| 西南 | 291,729,972.85 | 257,416,281.36 | 11.76% | -32.74% | -25.91% | -8.13% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -562,065.25 | 1.05% | 主要系报告期内股权投资亏损所致 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 0.00% | 否 | ||
| 资产减值 | 75,457,475.92 | -141.15% | 主要系报告期内合同资产减值准备转回所致 | 否 |
| 营业外收入 | 90,542.93 | -0.17% | 主要系报告期内与日常经营活动无关的利得增加所致 | 否 |
| 营业外支出 | 2,244,303.22 | -4.20% | 主要系报告期内与日常经营活动无关的损失增加所致 | 否 |
| 信用减值损失 | -102,756,139.02 | 192.22% | 主要系报告期内应收账款计提减值准备所致 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 820,831,941.65 | 7.79% | 1,457,740,829.08 | 13.69% | -5.90% | 无重大变化 |
| 应收账款 | 2,362,159,206.29 | 22.41% | 3,524,316,596.20 | 33.10% | -10.69% | 主要系本期以应收账款投资珠海建赢所致 |
| 合同资产 | 4,560,272,925.73 | 43.27% | 4,084,360,232.63 | 38.35% | 4.92% | 无重大变化 |
| 存货 | 93,139,367.57 | 0.88% | 63,225,774.59 | 0.59% | 0.29% | 无重大变化 |
| 投资性房地产 | 26,450,996.72 | 0.25% | 26,970,042.44 | 0.25% | 0.00% | 无重大变化 |
| 长期股权投资 | 1,195,338,613.36 | 11.34% | 2,747,187.67 | 0.03% | 11.31% | 主要系本期以应收账款投资珠海建赢所致 |
| 固定资产 | 36,697,559.93 | 0.35% | 39,566,628.75 | 0.37% | -0.02% | 无重大变化 |
| 在建工程 | 70,329,677.73 | 0.67% | 53,313,963.36 | 0.50% | 0.17% | 无重大变化 |
| 使用权资产 | 34,003,754.36 | 0.32% | 39,440,097.51 | 0.37% | -0.05% | 无重大变化 |
| 短期借款 | 1,915,483,508.30 | 18.18% | 1,707,052,502.91 | 16.03% | 2.15% | 无重大变化 |
| 合同负债 | 279,492,655.68 | 2.65% | 205,684,238.35 | 1.93% | 0.72% | 无重大变化 |
| 长期借款 | 88,812,959.46 | 0.84% | 68,174,246.67 | 0.64% | 0.20% | 无重大变化 |
| 租赁负债 | 28,815,872.13 | 0.27% | 31,508,681.44 | 0.30% | -0.03% | 无重大变化 |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 4.其他权益工具投资 | 25,634,730.94 | 1,178,583.09 | 26,813,314.03 | |||||
| 金融资产小计 | 25,634,730.94 | 1,178,583.09 | 26,813,314.03 | |||||
| 上述合计 | 25,634,730.94 | 1,178,583.09 | 26,813,314.03 | |||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
其他变动的内容其他变动为宝鹰国际建设投资有限公司持有的太平洋未来有限公司的股权投资因外币报表折算产生的变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节、七-55“所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 1,210,854,374.09 | 19,722,755.67 | 6,039.38% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 珠海建赢投资有限公司 | 经营投资 | 增资 | 1,193,100,000.00 | 44.30% | 公司债权 | 珠海建投控股有限公司 | 无固定期限 | 投资 | 已完成 | 0.00 | 0.00 | 否 | 2022年06月23日 | 巨潮资讯网-公告编号：2022-066 |
| 合计 | -- | -- | 1,193,100,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原 | 披露日期（如有） | 披露索引（如有） |
| 因 | ||||||||||||
| 建筑装饰产业总部项目 | 其他 | 是 | 建筑 | 20,620,680.00 | 355,465,013.56 | 自有资金 | 17.88% | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 2021年03月23日 | 《关于投资建设总部大厦项目的公告》（公告编号：2021-020） |
| 合计 | -- | -- | -- | 20,620,680.00 | 355,465,013.56 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2022年 | 非公开发行股票 | 70,680.52 | 70,650.04 | 70,650.04 | 0 | 0 | 0.00% | 30.48 | 补充流动资金 | 0 |
| 合计 | -- | 70,680.52 | 70,650.04 | 70,650.04 | 0 | 0 | 0.00% | 30.48 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 经中国证监会《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1768号）同意，公司以非公开发行方式向1名特定对象发行174,951,772股人民币普通股，发行价格为4.04元/股，募集资金总额为人民币706,805,158.88元，扣除与发行有关的费用（不含增值税）人民币9,169,731.26元后的募集资金净额 | ||||||||||
为人民币697,635,427.62元。上述募集资金业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（大华验字[2022]000020号）。
截至2022年6月30日，实际使用募集资金人民币706,500,360.00元，结息人民币87,848.52元，募集资金账户存余人民币392,647.40元；截至2022年8月23日，公司2020年非公开发行股票募集资金（包括利息收入）已全部用于补充公司流动资金并完成专户注销，募集资金使用与原计划一致。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 补充流动资金 | 否 | 70,680.52 | 70,680.52 | 70,650.04 | 70,650.04 | 99.96% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 70,680.52 | 70,680.52 | 70,650.04 | 70,650.04 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | -- | 70,680.52 | 70,680.52 | 70,650.04 | 70,650.04 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资 | 不适用 | |||||||||
| 金投资项目实施方式调整情况 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2022年6月30日，尚未使用的募集资金人民币392,647.40元存放于公司募集资金专用账户；截至2022年8月23日，公司2020年非公开发行股票募集资金（包括利息收入）已全部用于补充公司流动资金并完成专户注销，募集资金使用与原计划一致。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
?适用 □不适用
| 交易对方 | 被出售资产 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该资产为上市 | 出售对公司的影响（注3） | 资产出售为上市公司贡献的净利 | 资产出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系（适用关 | 所涉及的资产产权是否已全部过 | 所涉及的债权债务是否已全部转 | 是否按计划如期实施，如未按计 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司贡献的净利润（万元） | 润占净利润总额的比例 | 联交易情形） | 户 | 移 | 划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | |||||||||
| 珠海建投控股有限公司 | 债权 | 2022年06月16日 | 119,310 | 0 | 有利于盘活公司资产、优化财务结构 | 0.00% | 评估定价 | 是 | 关联自然人担任董事的企业 | 是 | 是 | 是 | 2022年04月26日 | 详见巨潮资讯网 《关于以债权增资暨关联交易的公告》（公告编号：2022-034） |
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要业务 | 注册 资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 子公司 | 施工与设计 | 150,000万元 | 10,114,924,276.07 | 2,277,788,862.71 | 1,775,593,213.64 | -30,038,291.34 | -32,671,796.06 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 广东宝鹰建设科技有限公司 | 购买 | 影响较小 |
主要控股参股公司情况说明无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济风险
当前全球政治经济形势错综复杂，不确定性因素明显增加；国内经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重压力”，经济下行压力仍然存在。公司主营业务与宏观经济发展密切相关，若我国经济增速持续放缓，必将影响建筑装饰服务的需求，可能对公司未来建筑装饰业务开拓产生不利影响。应对措施：公司将密切关注宏观经济、行业政策变化，合理配置资源，优化营销策略和保障项目回款，多措并举为公司稳健经营保驾护航。
2、行业政策风险
中央及地方政府房地产调控政策的变化，直接影响着房地产企业的经营，影响着市场对房地产行业走势的预期。我国政府目前对房地产的持续调控，主要是调整住房供应结构，并不会影响房地产行业作为国民经济支柱产业的重要地位。在坚持“一城一策”的前提下，市场趋冷政策会放松、市场趋热政策会收紧，窄幅波动或将成为常态，加之住房制度改革、人口人才政策、棚改旧改政策等多因素层层叠加，如果政府继续出台更为严厉的房地产调控政策，或将增加公司的经营和业务压力。
应对措施：公司将紧跟国家政策，围绕公司战略规划动态调整经营策略，合理调整产品形态，采取加快项目实体建设速度、缩短项目资金回款周期、深入精细化管理、积极拓展融资渠道等应对措施，提高抗风险能力。
3、市场竞争风险
公司所处的建筑装饰装修行业准入门槛较低，同类企业较多，市场集中度低。公司作为建筑装饰装修行业头部企业，同样面临日益加剧的市场竞争，业内企业盈利水平普遍出现下滑，公司也将面临一定的市场竞争风险。
应对措施：公司将坚持提升自身基本建设，提升品牌知名度，持续严格要求自己提高服务质量，坚持以品牌质量换市场效益；提高公司运行效率和严控成本，提高市场竞争力；同时公司将充分发挥国资控股和混合所有制的优势，利用控股股东航空城集团相关产业链的上下游各项资源，紧抓粤港澳大湾区发展机遇，以“新体制+新机制”双擎驱动引领业务发展，抢占市场机遇，更快更好推动公司持续发展。
4、价格波动风险
建筑装饰行业合同中，材料费用和人工费用是主要的组成要素，因此公司毛利率对材料及人工价格波动比较敏感，近期受国家政策、疫情状况及贸易战等多种因素影响，材料及人工价格波动较大，对公司经营带来一定风险。应对措施：利用公司集团化、规模化优势，与供应商、劳务班组签订长期合同，合理安排采购计划，寻找合理采购时机，同时也积极跟甲方洽商增补，通过多种方式最大程度抵消价格上涨带来的风险；同时紧跟国家政策和行业发展趋势，围绕“做强建筑装饰、做优高新产业、做精一带一路”三大业务主线开展经营活动，抓住国企混改和行业调整的重要时机，全面启动改革转型升级之路。
5、海外业务风险
全球总体政治经济不确定性因素仍然突出，加之海外疫情反复，在贸易和投资保护主义，以及部分地区地缘政治、恐怖主义等因素的影响下，部分国家出现债务违约、国内局势动荡等问题，增加了跨国工程建设和投资的风险，对国际业务带来一定挑战。
应对措施：公司将持续密切关注疫情及海外局势变化情况，加强与客户的沟通合作，统筹做好风险控制和业务发展，坚持两手抓、两手硬。同时采用创新业务模式和科学调配资源，进一步加强风险控制，持续提高公司竞争力。
6、应收账款风险
建筑装修装饰行业是资金密集型行业，一般项目工程工期都比较长，工程的完工、验收、决算、回款有一定滞后性，因此公司应收账款金额较大，应收账款周转周期相对较长，公司存在应收账款回收的风险。
应对措施：公司将持续加快项目周转，提高销售回款率，提升营运资金周转效率，挖掘现有资产效能，同时结合外部形势积极拓展融资渠道获取公司发展所需的资金，保障资金链安全。一方面，公司持续加大回款管理，加强项目评审力度和风险防控能力，保障项目回款和现金流稳定；另一方面，公司将充分运用上市公司融资平台，围绕公司战略拓宽多元化融资渠道，同时密切关注相关创新融资工具，为后续经营发展做好前期储备工作。
7、疫情影响风险
国内外疫情存在反复的风险，对全球经济运行造成影响，我国及全球各地政府采取了多项防控措施，但局部疫情时有发生，在一定程度上对公司经营产生不利影响，对公司发展带来一定风险及不确定性。
应对措施：公司将持续密切关注疫情的发展情况，评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响，统筹做好国内业务防疫常态化工作和国外业务风险防范化工作。提前分析公司面临的各种风险，积极做好疫情应急预案及异常情况处理与报告等，建立风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，强化安全质量监管，保证施工人员安全，将风险控制在可承受的范围内。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 42.67% | 2022年02月14日 | 2022年02月15日 | 详见巨潮资讯网及《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》披露的《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-017） |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 42.57% | 2022年03月21日 | 2022年03月22日 | 详见巨潮资讯网及《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》披露的《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-027） |
| 2022年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 42.42% | 2022年04月27日 | 2022年04月28日 | 详见巨潮资讯网及《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》披露的《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2022年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-035） |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 42.62% | 2022年05月20日 | 2022年05月21日 | 详见巨潮资讯网及《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》披露的《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司2021年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-052） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 田新朝 | 独立董事 | 被选举 | 2022年02月14日 | 公司2022年第一次临时股东大会选举为第七届董事会独立董事 |
| 苏华海 | 董事 | 被选举 | 2022年03月21日 | 公司2022年第二次临时股东大会选举为第七届董事会非独立董事 |
| 李双华 | 财务总监 | 聘任 | 2022年03月04日 | 公司第七届董事会第二十四次会议聘任为财务总监 |
| 张东辉 | 副总经理 | 聘任 | 2022年03月14日 | 公司第七届董事会第二十五次会议聘任为副总经理 |
| 张东辉 | 董事会秘书 | 聘任 | 2022年06月02日 | 公司第七届董事会第二十九次会议聘任为董事会秘书 |
| 廖建中 | 副总经理、财务总监 | 离任 | 2022年01月25日 | 个人原因 |
| 彭玲 | 独立董事 | 离任 | 2022年02月14日 | 个人原因 |
| 高逢春 | 董事 | 离任 | 2022年03月04日 | 个人原因 |
| 金红英 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 | 2022年03月14日 | 个人原因 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
（1）公司于2019年11月15日召开第六届董事会第二十五次会议和第六届监事会第十九次会议，2019年12月4日召开2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于〈第一期股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，公司计划向激励对象授予股票期权8445万份，约占本激励计划公告时公司股本总额的6.30%；其中首次授予83位激励对象7145万份股票期权，首次授予的行权价格为6.13元/份，约占本激励计划公告时公司股本总额的5.33%，约占本激励计划拟授予股票期权总数的
84.61%；预留1300万份股票期权，约占本激励计划公告时公司股本总额的0.97%，约占本激励计划拟
授予股票期权总数的15.39%。具体详见公司于2019年11月18日刊载于巨潮资讯网的 《第一期股票期权激励计划（草案）》 等相关公告。
（2）2019年12月15日，公司召开第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第二十次会议，在股东大会授权范围内审议通过了《关于向公司第一期股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，董事会确定公司第一期股票期权激励计划（以下简称“第一期激励计划”）的授予日为2019年12月13日，同意向符合条件的83名首次授予激励对象授予7,145万份股票期权，行权价格为6.13元/份。公司独立董事及聘请的法律顾问均发表了意见。具体详见公司于2019年12月16日刊载于巨潮资讯网的《关于向公司第一期股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的公告》（公告编号：
2019-113）。
（3）2020年1月13日，公司完成了第一期激励计划的股票期权首次授予登记工作，具体详见公司于2020年1月14日刊载于巨潮资讯网的《关于公司第一期股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2020-003）。
（4）2020年12月3日，公司召开第七届董事会第七次会议和第七届监事会第五次会议，在股东大会授权范围内审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，董事会认为《激励计划（草案）》规定的预留股票期权的授予条件已经成就，同意以2020年12月3日作为本次预留股票期权的授予日，向22名激励对象授予1300万份股票期权，预留股票期权行权价格为人民币5.00元/份。公司独立董事及聘请的法律顾问均发表了意见，监事会对预留股票期权激励对象名单进行了核实并发表了同意的意见。具体详见公司于2020年12月4日刊载于巨潮资讯网的《关于向激励对象授予预留股票期权的公告》（公告编号：2020-111）。
（5）2020年12月23日，公司完成了第一期激励计划的股票期权预留授予登记工作，具体详见公司于2020年12月24日刊载于巨潮资讯网的《关于第一期股票期权激励计划预留授予登记完成的公告》（公告编号：2020-112）。
（6）2021年5月27日，公司召开第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第八次会议，在股东大会授权范围内审议通过了《关于注销第一期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，根据《激励计划（草案）》及大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2020年度审计报告》（大华审字[2021]0010048号），公司第一期激励计划首次授予股票期权的第一个行权期行权条件未达成，且首次授予股票期权的10名激励对象因离职已不符合激励条件，同意公司注销10名离职激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权及剩余73名激励对象已获授但第一个行权期行权条件未达成的当期股票期权，合计3,071.252万份股票期权。公司于2021年6月3日完成上述合计3,071.252万份股票期权的注销事项。具体详见公司分别于2021年5月28日、2021年6月5日刊载于巨潮资讯网的《关于注销第一
期股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2021-049）、《关于第一期股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2021-054）。
（7）2021年6月8日，公司召开第七届董事会第十二次会议和第七届监事会第九次会议，在股东大会授权范围内审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，根据《激励计划（草案）》的相关规定，因2020年度权益分派实施完毕，公司第一期激励计划首次授予股票期权的行权价格将由6.13元/份调整为6.12元/份，公司第一期激励计划预留授予股票期权的行权价格将由5.00元/份调整为4.99元/份。具体内容详见公司于2021年6月10日刊载于巨潮资讯网的《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的公告》（公告编号：2021-059）。
（8）2022年6月2日，公司分别召开第七届董事会第二十九次会议和第七届监事会第二十次会议，在股东大会授权范围内审议通过了《关于注销第一期股票期权激励计划部分股票期权的议案》，根据《激励计划（草案）》《第一期股票期权激励计划实施考核管理办法》及大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2021年度审计报告》（大华审字[2022]009216号），公司第一期激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件未达成，且首次授予股票期权的13名激励对象因离职已不符合激励条件，同意公司注销2,397.696万份股票期权；预留授予的股票期权第一个行权期行权条件未达成，且预留授予股票期权的3名激励对象因离职已不符合激励条件，同意公司注销690.00万份股票期权；合计注销3,087.696万份股票期权。公司于2022年6月14日完成上述合计3,087.696万份股票期权的注销事项。具体详见公司分别于2022年6月3日、2022年6月15日刊载于巨潮资讯网的《关于注销第一期股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2022-056）、《关于第一期股票期权激励计划部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2022-059）。
2、员工持股计划的实施情况
?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况
| 员工的范围 | 员工人数 | 持有的股票总额 | 变更情况 | 占上市公司股本总额的比例 | 实施计划的资金来源 |
| 第二期员工持股计划：公司或其子公司的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、核心技术人员、核心业务人员以及经董事会认定对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工 | 27 | 3,150,000股 | 2022年6月2日，公司召开第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于收回第二期员工持股计划持有人份额的议案》，根据公司《持股计划（草案）》《管理办法》及大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2021年度审计报告》（大华审字[2022]009216号），第二期员工持股计划第二个锁定期的公司业绩考核指标未达成，公司将收回本次涉及的315万股股份。具体内容详见公司于2022年6月3日刊载在巨潮资讯网的《关于第二期员工持股计划第二个 | 0.21% | 员工合法薪酬、自筹资金及法律法规允许的其他方式获得的资金 |
| 锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2022-057），收回并出售完成后，第二期员工持股计划将不再持有公司股份。 | |||||
| 第三期员工持股计划：公司及子公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、核心管理人员以及对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工或关键岗位员工 | 20 | 7,595,885股 | 2022年4月11日，公司召开第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第十七次会议，2022年4月27日召开2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于公司<第三期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，具体内容详见公司于2022年4月12日刊载在巨潮资讯网的《第三期员工持股计划（草案）》等相关公告。 公司已于2022年5月12日完成第三期员工持股计划非交易过户事项。 | 0.50% | 员工合法薪酬、自筹资金及法律法规允许的其他方式获得的资金 |
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
| 姓名 | 职务 | 报告期初持股数 | 报告期末持股数 | 占上市公司股本总额的比例 |
| 古少波 | 副董事长/总经理 | 350,000 | 950,000 | 0.06% |
| 于泳波 | 董事/副总经理 | 250,000 | 800,000 | 0.05% |
| 薛依东 | 副总经理 | 0 | 550,000 | 0.04% |
| 刘清松 | 副总经理 | 0 | 500,000 | 0.03% |
| 古朴 | 副总经理 | 250,000 | 750,000 | 0.05% |
| 张东辉 | 副总经理/董事会秘书 | 0 | 500,000 | 0.03% |
| 李双华 | 财务总监 | 0 | 500,000 | 0.03% |
| 余少潜 | 监事会主席 | 200,000 | 200,000 | 0.01% |
| 吴柳青 | 职工代表监事 | 50,000 | 50,000 | 0.00% |
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 ?不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况?适用 □不适用
2022年6月2日，公司召开第七届董事会第二十九次会议审议通过了《关于收回第二期员工持股计划持有人份额的议案》，根据公司《持股计划（草案）》《管理办法》及大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2021年度审计报告》（大华审字[2022]009216号），第二期员工持股计划第二个锁定期的公司业绩考核指标未达成，公司收回本次涉及的合计3,150,000股。上述股份收回并出售完成后，第二期员工持股计划将不再持有公司股份。具体内容详见公司于2022年6月3日刊载于巨潮资讯网的《关于第二期员工持股计划第二个锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2022-057）。
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司高度重视环境保护问题，通过了ISO14001环境管理体系认证，并严格按照国家相关法律法规要求，对生产过程中产生的废气、废水、废渣和噪声进行严格控制。公司从事的建筑装饰施工业务，项目施工过程中对环境的影响，主要体现为部分建筑装饰材料的挥发性气体，“三废”排放量总体较小，公司制定了较为完善的措施，重点在工程设计、材料采购、现场施工等环节加以控制，尽可能减少对环境的影响；项目完工后，项目组会对现场进行清理，废弃材料、生活垃圾等废品由本公司自行处理或环卫部门处理。报告期内，公司无环境污染事故及环境违法事件等其他环境问题，无环境投诉、信访案件。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司注重社会价值的创造，自觉积极参加社会公益活动，积极投身社会公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。在努力发展自身经济的同时，积极参加所在地区的科教卫生、社区建设、捐资助学、扶贫济困等社会公益活动，以实际行动造福地方、回报社会。
近年来，公司积极参与扶贫项目，助力贵州毕节异地搬迁扶贫工作，先后承接毕节金海湖幼儿园、金沙县大水小镇美丽家园、金海湖锦绣金海易地搬迁项目等装饰装修工程。报告期内，公司全资子公司广东宝鹰幕墙门窗有限公司参与珠海市斗门区乾务镇组织的捐植活动，利用植树节等有利契机，共建环保、和谐、文明发展的绿色家园。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情 | 披露日期 | 披露索引 |
| 况 | |||||||
| 2018年12月11日，公司向上海市第一中级人民法院提起诉讼，要求鸿洋电商实际控制人谢虹、马自强履行与公司签订的《关于上海鸿洋电子商务有限公司投资协议》中股权回购条款，购回公司持有的鸿洋电商18.948%股权并支付公司股权回购款人民币10,800万元以及自投资日起至全部履行完毕之日止按人民银行同期贷款利率支付利息。 | 10,800 | 否 | 本诉讼已于2019年8月16日收到上海市第一中级人民法院的一审判决书，判决内容主要为：被告谢虹、马自强应于本判决生效之日起十日内支付原告股份回购款10,800万元及相对应的银行同期利息。谢虹、马自强不服上海市第一中级人民法院民事判决，向法院提起上诉，因上诉人未预交上诉费，也未申请缓交上诉费，此上诉无效。2019年12月25日，公司收到上海市高级人民法院《民事裁定书》，裁定结果为本案按上诉人谢虹、马自强自动撤回上诉处理。一审判决自《民事裁定书》送达之日起发生法律效力，本裁定为终审裁定。截至本报告披露日，公司已向法院申请强制执行。 | 一审判决自《民事裁定书》送达之日起发生法律效力，本裁定为终审裁定。公司将依照一审判决，维护自身合法权益。 | 截至本报告披露日，公司已收到法院的《执行裁定书》。 | 2019年12月26日 | 详见公司在巨潮资讯网披露的《关于上海鸿洋电子商务股份有限公司相关事项进展暨收到民事裁定书的公告》（公告编号：2019-114）。 |
| 2018年12月11日，公司向上海市静安区人民法院提起诉讼，要求马自强履行与公司签订的《关于上海鸿洋电子商务有限公司投资协议》和《关于上海鸿洋电子商务有限公司之股权转让协议》中股权回购条款，购回公司持有的鸿洋电商务2.368%股权并支付原告股权回购款人民币3,000万元以及自投资日起至全部履行完毕之日止按人民银行同期贷款利率支付利息。 | 3,000 | 否 | 公司于2021年1月29日收到上海市静安区人民法院《民事判决书》（[2020]沪0106民初30988号），判决马自强支付公司股权回购款人民币3,000万元及其利息。2021年4月9日，经过公告送达，法院确认被告未上诉，判决书生效。截至本报告披露日，公司已向法院申请强制执行。 | 一审判决已发生法律效力，本判决为终审判决，公司将依照一审判决，维护自身合法权益。 | 截至本报告披露日，公司已收到法院的《执行裁定书》。 | 2021年02月02日 | 详见在巨潮资讯网披露的《关于上海鸿洋电子商务股份有限公司诉讼进展的公告》（公告编号：2021-012）。 |
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 珠海航城致远创业投资管理有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方提供劳务 | 工程服务 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 89.77 | 0.06% | 200,000 | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 89.77 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 控股股东 | 向关联方提供劳务 | 工程服务 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 65 | 0.04% | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 65.00 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 | |
| 珠海航城建材集团有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方提供劳务 | 工程服务 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 33.57 | 0.02% | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 33.57 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 | |
| 珠海市联晟资产托管有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方提供劳务 | 工程服务 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 16.5 | 0.01% | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 16.50 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 | |
| 珠海航城机场 | 航空城集团控 | 向关联方提供 | 工程服务 | 招投标中标价 | 招投标中标价 | 212.36 | 0.14% | 否 | 根据合同约定 | 212.36 | 2021年05月20 | 公告编号： |
| 建设有限公司 | 制的企业 | 劳务 | 格或参考市场价格协商定价 | 格或参考市场价格协商定价 | 的市场化结算方式 | 日 | 2021-046 | ||||||
| 珠海机场集团有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方提供劳务 | 工程服务 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 380 | 0.24% | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 380.00 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 | |
| 珠海机场集团有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方提供劳务 | 工程服务 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 招投标中标价格或参考市场价格协商定价 | 12.42 | 0.01% | 230,000 | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 12.42 | 2022年05月21日 | 公告编号：2022-052 |
| 珠海航空城贸易发展有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方采购原材料 | 集中采购建筑材料等 | 市场价格 | 市场价格 | 304.82 | 0.30% | 150,000 | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 304.82 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 |
| 珠海航空城沙石土有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方采购原材料 | 集中采购建筑材料等 | 市场价格 | 市场价格 | 13.48 | 0.01% | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 13.48 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 | |
| 珠海航城矿业有限公司 | 航空城集团控制的企业 | 向关联方采购原材料 | 集中采购建筑材料等 | 市场价格 | 市场价格 | 292.36 | 0.29% | 否 | 根据合同约定的市场化结算方式 | 292.36 | 2021年05月20日 | 公告编号：2021-046 | |
| 合计 | -- | -- | 1,420.28 | -- | 580,000 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司按类别对日常关联交易进行总额预计，具体详见公司于2021年4月28日披露的《关于2021年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2021-035）和2022年4月30日披露的《关于2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-044），实际执行情况列示于上表中，上表中的交易金额为当年新签的合同额。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
?适用 □不适用
| 关联方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 转让资产的账面价值（万元） | 转让资产的评估价值（万元）（如有） | 转让价格（万元） | 关联交易结算方式 | 交易损益（万元） | 披露日期 | 披露索引 |
| 珠海建投控股有限公司 | 关联自然人担任董事的企业 | 债权出资 | 债权出资 | 评估定价 | 119,309.93 | 119,309.93 | 119,310 | 转为长期股权投资 | 0 | 2022年04月26日 | 详见巨潮资讯网 《关于以债权增资暨关联交易的公告》（公告编号：2022-034） |
| 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有） | 不适用 | ||||||||||
| 对公司经营成果与财务状况的影响情况 | 有利于盘活公司资产、优化财务结构。 | ||||||||||
| 如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 | 不适用 | ||||||||||
3、共同对外投资的关联交易
?适用 □不适用
| 共同投资方 | 关联关系 | 被投资企业的名称 | 被投资企业的主营业务 | 被投资企业的注册资本 | 被投资企业的总资产（万元） | 被投资企业的净资产（万元） | 被投资企业的净利润（万元） |
| 珠海建投控股有限公司 | 关联自然人担任董事的企业 | 珠海建赢投资有限公司 | 经营投资 | 2,693,100,000.00 | 269,311.25 | 269,264.05 | -45.95 |
| 被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有） | 无 | ||||||
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期收回金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
应付关联方债务
| 关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额（万元） | 本期新增金额（万元） | 本期归还金额（万元） | 利率 | 本期利息（万元） | 期末余额（万元） |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 本公司控股股东 | 借款 | 58,344.47 | 870 | 6.00% | 1,725.69 | 59,200.16 | |
| 关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 增加公司流动资金，对企业经营有积极影响。 | |||||||
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用 □不适用2022年6月15 日，公司召开第七届董事会第三十次会议，审议通过了《关于向控股股东借款展期暨关联交易的议案》。对2021年6月向控股股东借款的1.9亿元展期6个月，公司可根据实际资金需求情况提前归还本息。详见巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于向控股股东借款展期暨关联交易的公告》公告编号：2022-063。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 关于向控股股东借款展期暨关联交易的公告 | 2022年06月16日 | 巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） |
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 宝鹰建设 | 2022年04月30日 | 119,500 | 2022年06月30日 | 115,932.16 | 连带责任担保 | 有 | 2年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 45,000 | 2021年06月01日 | 8,617 | 连带责任担保 | 无 | 2年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 10,000 | 2022年03月25日 | 10,000 | 连带责任担保 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2020年04月30日 | 30,000 | 2021年01月20日 | 连带责任担保 | 无 | 1年 | 是 | 否 | ||
| 宝鹰建设 | 2020年04月30日 | 40,000 | 2021年02月24日 | 10,000 | 连带责任担保 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 80,000 | 2022年01月10日 | 41,795 | 连带责任担保 | 有 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2020年04月30日 | 50,000 | 2021年04月16日 | 3,900 | 连带责任担保 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 30,000 | 2021年06月09日 | 20,150 | 连带责任担保 | 有 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 40,000 | 2021年12月10日 | 31,377.03 | 连带责任担保 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 50,000 | 2021年08月10日 | 36,621 | 连带责任担保 | 有 | 3年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 20,000 | 2021年05月19日 | 连带责任担保 | 无 | 2年 | 是 | 否 | ||
| 宝鹰建 | 2021年 | 10,000 | 2021年 | 6,085 | 连带责 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 设 | 04月28日 | 06月18日 | 任担保 | |||||||
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 40,000 | 2022年02月16日 | 15,000 | 连带责任担保 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2021年04月28日 | 12,000 | 2021年06月03日 | 12,000 | 连带责任担保 | 无 | 1.5年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰建设 | 2022年04月30日 | 18,000 | 2022年06月13日 | 18,000 | 连带责任担保 | 无 | 1年 | 否 | 否 | |
| 宝鹰股份 | 2021年06月26日 | 35,000 | 2022年03月25日 | 8,866.89 | 连带责任担保 | 有 | 10年 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 1,500,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 205,815.84 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 1,500,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 338,344.08 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 1,500,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 205,815.84 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 1,500,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 338,344.08 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 106.13% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 329,477.19 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 329,477.19 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明不适用
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
（一）关于非公开发行股票事项
公司于2020年7月5日召开第七届董事会第三次会议和第七届监事会第二次会议，审议通过了公司2020年度非公开发行A股股票（以下简称“非公开发行股票”）相关议案；本次非公开发行股票事项已获得珠海市人民政府国有资产监督管理委员会原则同意和公司2020年第四次临时股东大会审议通过。
2021年5月27日，公司收到中国证监会出具的《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1768号）。
2021年6月8日，公司分别召开第七届董事会第十二次会议和第七届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整非公开发行A股股票发行价格的议案》，根据公司本次非公开发行股票方案的定价原则，因公司实施2020年度利润分配方案，本次非公开发行股票的发行价格由4.05元/股调整为4.04元/股。
2021年7月19日，公司分别召开第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十次会议，2021年8月4日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于延长公司2020年非公开发行A股股票股东大会决议有效期的议案》《关于提请股东大会延长授权董事会及其授权人士全权办理2020年非公开发行A股股票具体事宜有效期的议案》，同意将本次非公开发行的股东大会决议有效期和股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次非公开发行具体事宜有效期延长至原有效期届满之日起12个月。
2021年9月27日，公司分别召开第七届董事会第十七次会议和第七届监事会第十二次会议，2021年10月13日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于延长公司承诺履行期限的议案》，同意将本次非公开发行股票出具的相关承诺：深国际股权处置事项及远尚金融注销事项履行期限延长至2021年12月31日。2021年10月28日，远尚金融已收到深圳市市场监督管理局出具的《企业注销通知书》，远尚金融的注销事项已办结；2021年11月26日，深国际9.50%股权转让事项已完成工商变更登记。
2022年1月13日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验字[2022]000020号），保荐机构（主承销商）已将认购资金706,805,158.88元扣除相关保荐承销费用后的余额划转至公司指定的募集资金专项账户。公司于2022年1月以非公开发行股票的方式完成向特定对象珠海航空城发展集团有限公司非公开发行174,951,772股人民币普通股，上述股份已于2022年1月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记业务，并于2022年1月27日在深圳证券交易所正式上市。
具体内容详见公司在指定信息披露媒体《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
（二）关于债权增资暨关联交易事项
为进一步发挥混改优势，改善公司资产负债结构，公司于2022年4月25日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十八次会议，2022年5月20日召开2021年度股东大会，审议通过了《关于以债权增资暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司宝鹰建设拟与珠海建控、珠海建赢共同签署《深圳市宝鹰建设集团股份有限公司向珠海建赢投资有限公司增资扩股协议书》，约定宝鹰建设以其持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票及应收账款按119,310.00万元作为出资资产对珠海建赢进行增资。本次增资完成后，宝鹰建设持有珠海建赢44.30%的股权，珠海建赢不会纳入公司合并报表范围。珠海建赢已于报告期内完成本次增资的工商变更登记事项，并取得珠海市香洲区市场监督管理局换发的《营业执照》。
具体内容详见公司于指定信息披露媒体《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于以债权增资暨关联交易的公告》（公告编号：
2022-034）、《关于全资子公司向珠海建赢投资有限公司增资暨完成工商变更登记的公告》（公告编号：
2022-066）。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
（一）关于高文安设计业绩承诺相关事项
公司于2015年4月28日召开的公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于全资子公司收购深圳高文安设计有限公司60%股权的议案》，同意宝鹰建设根据与高文安先生共同签署的《股权转让协议》，受让高文安先生持有的高文安设计60%股权，标的股权转让价格合计为人民币23,520.00万元。
2018年10月10日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所对高文安设计出具了《审计报告》（瑞华深圳专审字【2018】48500001号），高文安设计于2015年至2017年三个会计年度累计实现的净利润（扣除非经常性损益后的税后净利润，下同）未达到《股权转让协议》中约定的业绩承诺，高文安先生需按照差额部分以现金方式对高文安设计进行补偿，宝鹰建设、高文安设计与高文安先生就具体补偿事项进行进一步明确，各方协商一致并签署了《关于对深圳高文安设计有限公司进行业绩补偿方案之协议》。具体内容详见公司在指定信息披露媒体《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》及巨潮资讯网披露的《关于全资子公司收购深圳高文安设计有限公司60%股权的公告》（公告编号：2015-035）、《关于收购深圳高文安设计有限公司60%股权所涉业绩承诺补偿相关事项的
公告》（公告编号：2018-098）、《关于收购深圳高文安设计有限公司60%股权所涉业绩承诺补偿的进展公告》（公告编号：2019-057）。
截至本报告披露日，高文安先生仅向高文安设计支付补偿款1,000万港元，对上述剩余承诺没有如期履约，因此，公司向深圳国际仲裁院提起仲裁，请求其依据前述相关协议支付业绩补偿款、欠款、滞纳金及相应利息，深圳国际仲裁院已于2021年7月30日、10月26日、12月17日分别开庭审理；2022年4月8日，深圳国际仲裁院裁定高文安先生、金伟东先生承担各自相应的赔付责任，本裁决为终局裁决，自作出之日起发生法律效力。公司已依据终局裁决申请强制执行，积极维护自身的合法权益。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 5,716,622 | 0.43% | 174,951,772 | 0 | 0 | -9,800 | 174,941,972 | 180,658,594 | 11.91% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 174,951,772 | 0 | 0 | 0 | 174,951,772 | 174,951,772 | 11.54% |
| 3、其他内资持股 | 5,716,622 | 0.43% | 0 | 0 | 0 | -9,800 | -9,800 | 5,706,822 | 0.38% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 5,716,622 | 0.43% | 0 | 0 | 0 | -9,800 | -9,800 | 5,706,822 | 0.38% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 1,335,580,299 | 99.57% | 0 | 0 | 0 | 9,800 | 9,800 | 1,335,590,099 | 88.09% |
| 1、人民币普通股 | 1,335,580,299 | 99.57% | 0 | 0 | 0 | 9,800 | 9,800 | 1,335,590,099 | 88.09% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,341,296,921 | 100.00% | 174,951,772 | 0 | 0 | 0 | 174,951,772 | 1,516,248,693 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
1、报告期公司向控股股东航空城集团非公开发行174,951,772股人民币普通股并已于2022年1月27日在深圳证券交易所正式上市，导致公司限售股、总股本发生变动；
2、黄如华先生于2021年7月申请辞去公司第七届董事会非独立董事职务，根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关规定，黄如华先生所持公司股份39,200股在离任六个月内全部锁定，六个月后在原任期内按照所持股份75%锁定，因此报告期内限售股份减少9,800股。股份变动的批准情况?适用 □不适用
公司于2020年7月5日召开第七届董事会第三次会议和第七届监事会第二次会议，审议通过了公司2020年度非公开发行A股股票相关议案；本次非公开发行股票事项已获得珠海市人民政府国有资产监督管理委员会原则同意和公司2020年第四次临时股东大会审议通过。2021年5月27日，公司收到中国证监会出具的《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1768号）。股份变动的过户情况?适用 □不适用
2022年1月20日，公司向特定对象航空城集团非公开发行174,951,772股人民币普通股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记业务，并于2022年1月27日在深圳证券交易所正式上市。股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
根据公司2020年非公开发行A股股票的实际结果，公司总股本由1,341,296,921股变更为1,516,248,693股；按发行后总股本1,516,248,693股计算，公司2022年1-6月基本每股收益为-0.03元，稀释每股收益为-0.03元，归属于公司普通股股东的每股净资产为2.10元，对2021年相关指标不产生影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 黄如华 | 39,200 | 9,800 | 0 | 29,400 | 高管锁定股 | 2023年6月1日 |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 0 | 0 | 174,951,772 | 174,951,772 | 非公开发行 | 2025年1月27日 |
| 合计 | 39,200 | 9,800 | 174,951,772 | 174,981,172 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| 人民币普通股（A股） | 2022年01月27日 | 4.04元/股 | 174,951,772 | 2022年01月27日 | 174,951,772 | 详见巨潮资讯网《2020年非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书》 | 2022年01月26日 | |
| 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
| 其他衍生证券类 | ||||||||
报告期内证券发行情况的说明
公司2020年度非公开发行A股股票事项于2021年5月27日收到中国证监会出具的《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1768号），核准公司向控股股东航空城集团非公开发行不超过174,951,772股新股，上述股份于2022年1月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记业务，并于2022年1月27日在深圳证券交易所正式上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总 | 55,411 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总 | 0 |
| 数 | 数（如有）（参见注8） | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 国有法人 | 31.00% | 470,037,095 | 174,951,772 | 174,951,772 | 295,085,323.00 | ||
| 深圳市宝贤投资有限公司 | 境内非国有法人 | 7.62% | 115,576,845 | 0 | 0 | 115,576,845.00 | 质押 | 91,300,000 |
| 深圳市宝贤投资有限公司 | 境内非国有法人 | 7.62% | 115,576,845 | 0 | 0 | 115,576,845.00 | 冻结 | 104,047,745 |
| 古少明 | 境内自然人 | 4.05% | 61,333,658 | 0 | 0 | 61,333,658.00 | 质押 | 61,333,658 |
| 古少明 | 境内自然人 | 4.05% | 61,333,658 | 0 | 0 | 61,333,658.00 | 冻结 | 61,333,658 |
| 深圳市宝信投资控股有限公司 | 境内非国有法人 | 2.66% | 40,404,076 | -13,663,300 | 0 | 40,404,076.00 | 质押 | 40,000,000 |
| 上海合锦投资管理有限公司－合锦稳健私募基金 | 其他 | 0.94% | 14,256,950 | 14,256,950 | 0 | 14,256,950.00 | ||
| 郑伟光 | 境内自然人 | 0.71% | 10,700,461 | 3,226,961 | 0 | 10,700,461.00 | ||
| 王俊新 | 境内自然人 | 0.54% | 8,256,100 | 500,000 | 0 | 8,256,100.00 | ||
| 深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司－第三期员工持股计划 | 其他 | 0.50% | 7,595,885 | 7,595,885 | 0 | 7,595,885.00 | ||
| 朱婧 | 境内自然人 | 0.46% | 7,000,000 | 7,000,000 | 0 | 7,000,000.00 | ||
| 黄松浪 | 境内自然人 | 0.46% | 7,000,000 | 7,000,000 | 0 | 7,000,000.00 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 除古少明与深圳市宝贤投资有限公司系一致行动人外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 2020年1月14日，公司原控股股东、实际控制人古少明与航空城集团签署了《表决权委托协议》，古少明将其所持有的未转让的剩余公司股份61,333,658股所对应的表决权无条件且不可撤销地委托予航空城集团行使。 | |||||||
| 前10名股东中存在回购 | 不适用 | |||||||
| 专户的特别说明（如有）（参见注11） | ||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 295,085,323.00 | 人民币普通股 | 295,085,323.00 | |
| 深圳市宝贤投资有限公司 | 115,576,845.00 | 人民币普通股 | 115,576,845.00 | |
| 古少明 | 61,333,658.00 | 人民币普通股 | 61,333,658.00 | |
| 深圳市宝信投资控股有限公司 | 40,404,076.00 | 人民币普通股 | 40,404,076.00 | |
| 上海合锦投资管理有限公司－合锦稳健私募基金 | 14,256,950.00 | 人民币普通股 | 14,256,950.00 | |
| 郑伟光 | 10,700,461.00 | 人民币普通股 | 10,700,461.00 | |
| 王俊新 | 8,256,100.00 | 人民币普通股 | 8,256,100.00 | |
| 深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司－第三期员工持股计划 | 7,595,885.00 | 人民币普通股 | 7,595,885.00 | |
| 朱婧 | 7,000,000.00 | 人民币普通股 | 7,000,000.00 | |
| 黄松浪 | 7,000,000.00 | 人民币普通股 | 7,000,000.00 | |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 除古少明与深圳市宝贤投资有限公司系一致行动人外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 深圳市宝贤投资有限公司除通过普通证券账户持有公司股份104,047,745股外，还通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份11,529,100股，合计持有公司股份115,576,845股；深圳市宝信投资控股有限公司除通过普通证券账户持有公司股份40,000,000股外，还通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份404,076股，合计持有公司股份40,404,076股；郑伟光除通过普通证券账户持有公司股份1,508,061股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份9,192,400股，合计持有公司股份10,700,461股；王俊新除通过普通证券账户持有公司股份2,256,100股外，还通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份6,000,000股，合计持有公司股份8,256,100股；黄松浪通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份7,000,000股，合计持有公司股份7,000,000股。 | |||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 820,831,941.65 | 1,457,740,829.08 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 68,714,803.00 | 82,356,047.49 |
| 应收账款 | 2,362,159,206.29 | 3,524,316,596.20 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 260,248,786.96 | 252,046,044.82 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 179,923,779.58 | 211,334,875.75 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 93,139,367.57 | 63,225,774.59 |
| 合同资产 | 4,560,272,925.73 | 4,084,360,232.63 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 11,906,331.93 | 6,906,743.03 |
| 流动资产合计 | 8,357,197,142.71 | 9,682,287,143.59 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,195,338,613.36 | 2,747,187.67 |
| 其他权益工具投资 | 26,813,314.03 | 25,634,730.94 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 26,450,996.72 | 26,970,042.44 |
| 固定资产 | 36,697,559.93 | 39,566,628.75 |
| 在建工程 | 70,329,677.73 | 53,313,963.36 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 34,003,754.36 | 39,440,097.51 |
| 无形资产 | 228,619,101.26 | 232,875,483.26 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 4,243,048.08 | |
| 长期待摊费用 | 7,019,509.00 | 7,553,571.33 |
| 递延所得税资产 | 482,288,314.48 | 478,611,478.59 |
| 其他非流动资产 | 69,297,650.51 | 59,920,200.00 |
| 非流动资产合计 | 2,181,101,539.46 | 966,633,383.85 |
| 资产总计 | 10,538,298,682.17 | 10,648,920,527.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,915,483,508.30 | 1,707,052,502.91 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 1,640,075,348.33 | 2,682,919,324.28 |
| 应付账款 | 1,726,192,471.60 | 1,703,256,277.14 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 279,492,655.68 | 205,684,238.35 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 21,425,295.17 | 29,088,703.53 |
| 应交税费 | 251,213,950.01 | 287,534,310.39 |
| 其他应付款 | 1,336,441,394.57 | 1,344,094,686.38 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,484,668.94 | 9,921,459.27 |
| 其他流动负债 | 22,600,542.26 | 16,610,490.70 |
| 流动负债合计 | 7,201,409,834.86 | 7,986,161,992.95 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 88,812,959.46 | 68,174,246.67 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 28,815,872.13 | 31,508,681.44 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 117,628,831.59 | 99,682,928.11 |
| 负债合计 | 7,319,038,666.45 | 8,085,844,921.06 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 546,269,628.00 | 371,317,856.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,227,665,718.54 | 1,704,541,686.01 |
| 减：库存股 | 69,624,574.80 | 69,624,574.80 |
| 其他综合收益 | -14,400,215.75 | -35,353,948.70 |
| 专项储备 | 96,546,053.88 | 106,313,463.83 |
| 盈余公积 | 178,587,442.87 | 178,587,442.87 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 223,061,562.07 | 274,401,415.09 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,188,105,614.81 | 2,530,183,340.30 |
| 少数股东权益 | 31,154,400.91 | 32,892,266.08 |
| 所有者权益合计 | 3,219,260,015.72 | 2,563,075,606.38 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,538,298,682.17 | 10,648,920,527.44 |
法定代表人：施雷 主管会计工作负责人：李双华 会计机构负责人：陈贤娜
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 4,871,395.59 | 3,720,075.27 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 67,964,908.48 | 68,552,341.93 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 430,324.68 | 154,000.00 |
| 其他应收款 | 1,309,750,644.76 | 588,569,053.54 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 59,340,000.00 | 59,340,000.00 |
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 7,566,791.80 | 6,670,558.31 |
| 流动资产合计 | 1,390,584,065.31 | 667,666,029.05 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 3,830,418,697.71 | 3,826,357,045.37 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 948,242.91 | 948,242.91 |
| 固定资产 | 164,015.51 | 184,676.73 |
| 在建工程 | 70,329,677.73 | 53,313,963.36 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 964,295.43 | 1,350,013.65 |
| 无形资产 | 227,935,841.46 | 232,042,793.58 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 794,057.92 | 893,315.20 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 67,970,359.75 | 58,592,909.24 |
| 非流动资产合计 | 4,199,525,188.42 | 4,173,682,960.04 |
| 资产总计 | 5,590,109,253.73 | 4,841,348,989.09 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 16,300.00 | 16,300.00 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 660,926.72 | 1,805,658.38 |
| 应交税费 | 338,568.85 | 343,744.48 |
| 其他应付款 | 730,293,456.39 | 694,292,529.33 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 780,872.37 | 777,830.75 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 732,090,124.33 | 697,236,062.94 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 88,812,959.46 | 68,174,246.67 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 282,530.01 | 666,251.58 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 89,095,489.47 | 68,840,498.25 |
| 负债合计 | 821,185,613.80 | 766,076,561.19 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,516,248,693.00 | 1,341,296,921.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 3,102,154,245.87 | 2,579,032,213.34 |
| 减：库存股 | 69,624,574.80 | 69,624,574.80 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 98,195,429.82 | 98,195,429.82 |
| 未分配利润 | 121,949,846.04 | 126,372,438.54 |
| 所有者权益合计 | 4,768,923,639.93 | 4,075,272,427.90 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,590,109,253.73 | 4,841,348,989.09 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,813,455,200.77 | 2,388,452,378.10 |
| 其中：营业收入 | 1,813,455,200.77 | 2,388,452,378.10 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,839,126,687.89 | 2,309,705,882.87 |
| 其中：营业成本 | 1,586,137,853.56 | 2,013,237,676.28 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,428,542.95 | 7,762,138.84 |
| 销售费用 | 13,944,792.12 | 14,798,561.43 |
| 管理费用 | 78,847,465.13 | 88,450,016.32 |
| 研发费用 | 57,322,816.82 | 77,562,053.36 |
| 财务费用 | 98,445,217.31 | 107,895,436.64 |
| 其中：利息费用 | 113,823,825.05 | 108,563,832.09 |
| 利息收入 | 16,983,307.04 | 6,960,279.41 |
| 加：其他收益 | 2,251,844.39 | 8,765,030.08 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -562,065.25 | 703,652.28 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -562,072.77 | 123,152.26 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -102,756,139.02 | -75,063,890.51 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 75,457,475.92 | 24,105,753.13 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -24,292.23 | -5,019.00 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -51,304,663.31 | 37,252,021.21 |
| 加：营业外收入 | 90,542.93 | 30,416,775.90 |
| 减：营业外支出 | 2,244,303.22 | 85,758.04 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -53,458,423.60 | 67,583,039.07 |
| 减：所得税费用 | 633,189.56 | 7,453,873.11 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -54,091,613.16 | 60,129,165.96 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -54,091,613.16 | 60,129,165.96 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -51,339,853.02 | 60,644,185.47 |
| 2.少数股东损益 | -2,751,760.14 | -515,019.51 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 21,967,627.92 | -2,684,644.78 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 20,953,732.95 | -2,511,898.66 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 20,953,732.95 | -2,511,898.66 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 20,953,732.95 | -2,511,898.66 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 1,013,894.97 | -172,746.12 |
| 七、综合收益总额 | -32,123,985.24 | 57,444,521.18 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -30,386,120.07 | 58,132,286.81 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,737,865.17 | -687,765.63 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.03 | 0.05 |
| （二）稀释每股收益 | -0.03 | 0.04 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：施雷 主管会计工作负责人：李双华 会计机构负责人：陈贤娜
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 3,548,543.35 | 3,490,803.73 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 43,166.61 | 14,291.04 |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 6,899,943.13 | 9,191,448.56 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -2,713.35 | 765,021.43 |
| 其中：利息费用 | 17,295,577.95 | 519,773.89 |
| 利息收入 | 17,309,267.96 | 267,148.86 |
| 加：其他收益 | 30,825.85 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -148,824.64 | 123,152.26 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -148,824.64 | 123,152.26 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -837,106.90 | 57,337.46 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -169.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -4,377,784.58 | -6,268,810.73 |
| 加：营业外收入 | 41,205.37 | 30,000,000.00 |
| 减：营业外支出 | 86,013.29 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,422,592.50 | 23,731,189.27 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,422,592.50 | 23,731,189.27 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -4,422,592.50 | 23,731,189.27 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -4,422,592.50 | 23,731,189.27 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,674,148,487.25 | 2,407,367,128.10 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 182,950.65 | 705,546.02 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 33,601,227.92 | 63,220,063.37 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,707,932,665.82 | 2,471,292,737.49 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,721,809,997.76 | 1,853,597,605.53 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 158,172,584.17 | 166,034,833.00 |
| 支付的各项税费 | 39,092,606.65 | 105,454,812.73 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 80,973,615.70 | 134,584,574.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,000,048,804.28 | 2,259,671,825.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -292,116,138.46 | 211,620,911.59 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 15,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 904,245.62 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 61,000.00 | 50.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 71,000.00 | 15,904,295.62 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,693,962.76 | 143,104,602.73 |
| 投资支付的现金 | 1,000,744.26 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,010.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 21,704,717.02 | 143,104,602.73 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -21,633,717.02 | -127,200,307.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 706,805,158.88 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,473,457,977.12 | 2,075,696,164.82 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,337,766,342.89 | 879,845,229.79 |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,518,029,478.89 | 2,955,541,394.61 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,244,532,294.40 | 1,771,536,254.37 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 111,585,550.80 | 121,071,851.35 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,850,074,348.28 | 1,082,496,881.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,206,192,193.48 | 2,975,104,987.44 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 311,837,285.41 | -19,563,592.83 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 582,011.28 | -3,536,423.27 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,330,558.79 | 61,320,588.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 197,592,774.53 | 322,954,240.23 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 196,262,215.74 | 384,274,828.61 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,355,988.48 | 3,259,610.90 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 962,993.88 | 1,489,664.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,318,982.36 | 4,749,275.29 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,974,698.28 | 4,369,524.00 |
| 支付的各项税费 | 408,308.13 | 7,917,739.54 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 3,409,912.56 | 40,959,479.11 |
| 经营活动现金流出小计 | 8,792,918.97 | 53,246,742.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,473,936.61 | -48,497,467.36 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 323,745.60 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 50.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 18,650,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 18,650,000.00 | 323,795.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,620,680.00 | 133,772,011.85 |
| 投资支付的现金 | 990,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的 |
| 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 725,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 746,610,680.00 | 133,772,011.85 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -727,960,680.00 | -133,448,216.25 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 706,805,158.88 | |
| 取得借款收到的现金 | 20,620,680.00 | 68,048,244.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,610,667.40 | 190,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 752,036,506.28 | 258,048,244.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 126,002.67 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,945,121.21 | 13,337,010.36 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,379,445.47 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,450,569.35 | 13,337,010.36 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 732,585,936.93 | 244,711,233.64 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,151,320.32 | 62,765,550.03 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,720,075.27 | 8,651,100.69 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 4,871,395.59 | 71,416,650.72 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 371,317,856.00 | 1,704,541,686.01 | 69,624,574.80 | -35,353,948.70 | 106,313,463.83 | 178,587,442.87 | 274,401,415.09 | 2,530,183,340.30 | 32,892,266.08 | 2,563,075,606.38 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 371,317,856.00 | 1,704,541,686.0 | 69,624,574.80 | -35,353,948.7 | 106,313,463.83 | 178,587,442.87 | 274,401,415.09 | 2,530,183,340.3 | 32,892,266.08 | 2,563,075,606.3 | |||||
| 1 | 0 | 0 | 8 | ||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 174,951,772.00 | 523,124,032.53 | 20,953,732.95 | -9,767,409.95 | -51,339,853.02 | 657,922,274.51 | -1,737,865.17 | 656,184,409.34 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 20,953,732.95 | -51,339,853.02 | -30,386,120.07 | -1,737,865.17 | -32,123,985.24 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 174,951,772.00 | 523,124,032.53 | 698,075,804.53 | 698,075,804.53 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 174,951,772.00 | 522,683,655.62 | 697,635,427.62 | 697,635,427.62 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 440,376.91 | 440,376.91 | 440,376.91 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | -9,767,409.95 | -9,767,409.95 | -9,767,409.95 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 31,248,742.77 | 31,248,742.77 | 31,248,742.77 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 41,016,152.72 | 41,016,152.72 | 41,016,152.72 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 546,269,628.00 | 2,227,665,718.54 | 69,624,574.80 | -14,400,215.75 | 96,546,053.88 | 178,587,442.87 | 223,061,562.07 | 3,188,105,614.81 | 31,154,400.91 | 3,219,260,015.72 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 371,317,856.00 | 1,711,532,941.30 | 90,036,574.80 | -23,849,183.86 | 94,362,888.63 | 176,560,442.99 | 1,940,951,730.49 | 4,180,840,100.75 | 37,720,544.24 | 4,218,560,644.99 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其 | |||||||||||||||
| 他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 371,317,856.00 | 1,711,532,941.30 | 90,036,574.80 | -23,849,183.86 | 94,362,888.63 | 176,560,442.99 | 1,940,951,730.49 | 4,180,840,100.75 | 37,720,544.24 | 4,218,560,644.99 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,675,558.33 | -2,511,898.66 | 1,680,762.34 | 47,324,918.02 | 55,169,340.03 | -687,765.63 | 54,481,574.40 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,511,898.66 | 60,644,185.47 | 58,132,286.81 | -687,765.63 | 57,444,521.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,675,558.33 | 8,675,558.33 | 8,675,558.33 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,675,558.33 | 8,675,558.33 | 8,675,558.33 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,319,267.45 | -13,319,267.45 | -13,319,267.45 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,319,267.45 | -13,319,267.45 | -13,319,267.45 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,680,762.34 | 1,680,762.34 | 1,680,762.34 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 53,692,900.80 | 53,692,900.80 | 53,692,900.80 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 52,012,138.46 | 52,012,138.46 | 52,012,138.46 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 371,317,856.00 | 1,720,208,499.63 | 90,036,574.80 | -26,361,082.52 | 96,043,650.97 | 176,560,442.99 | 1,988,276,648.51 | 4,236,009,440.78 | 37,032,778.61 | 4,273,042,219.39 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,341,296,921.00 | 2,579,032,213.34 | 69,624,574.80 | 98,195,429.82 | 126,372,438.54 | 4,075,272,427.90 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前 | ||||||||||||
| 期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,341,296,921.00 | 2,579,032,213.34 | 69,624,574.80 | 98,195,429.82 | 126,372,438.54 | 4,075,272,427.90 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 174,951,772.00 | 523,122,032.53 | -4,422,592.50 | 693,651,212.03 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -4,422,592.50 | -4,422,592.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 174,951,772.00 | 523,122,032.53 | 698,073,804.53 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 174,951,772.00 | 522,683,655.62 | 697,635,427.62 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 438,376.91 | 438,376.91 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存 |
| 收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,516,248,693.00 | 3,102,154,245.87 | 69,624,574.80 | 98,195,429.82 | 121,949,846.04 | 4,768,923,639.93 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,341,296,921.00 | 2,586,023,468.63 | 90,036,574.80 | 96,168,429.94 | 120,351,831.97 | 4,053,804,076.74 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,341,296,921.00 | 2,586,023,468.63 | 90,036,574.80 | 96,168,429.94 | 120,351,831.97 | 4,053,804,076.74 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,675,558.33 | 10,411,921.82 | 19,087,480.15 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 23,731,189.27 | 23,731,189.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,675,558.33 | 8,675,558.33 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,675,558.33 | 8,675,558.33 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,319,267.45 | -13,319,267.45 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,319,267.45 | -13,319,267.45 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,341,296,921.00 | 2,594,699,026.96 | 90,036,574.80 | 96,168,429.94 | 130,763,753.79 | 4,072,891,556.89 |
三、公司基本情况
深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司（原名“深圳成霖洁具股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是经原中国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2001]1251号文及深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2001]1166号文批准的由深圳成霖洁具有限公司于2001年12月31日整体变更设立的股份有限公司，注册地为广东省深圳市。公司于2002年1月3日经原深圳市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91440300618884987N。本公司注册地址位于深圳市南山区沙河街道华侨城东部工业区F1栋107号，总部位于深圳市福田区车公庙泰然四路303栋。
本公司设立时注册资本为人民币150,330,000.00元，股本总数150,330,000股，股票面值为每股人民币1.00元。
根据本公司2003年2月9日第一届第九次股东大会决议，经中国证监会以证监发行字[2005]16号文核准，本公司于2005年5月20日首次向社会公众发行人民币普通股51,000,000股（A股），发行价为每股8.60元。发行后，本公司注册资本增至人民币201,330,000.00元。
根据本公司2005年度第二次临时股东大会决议，经商务部以商资批[2005]2827号文批准，本公司以总股本201,330,000股为基数，按每10股由资本公积转增1.1331股，共计转增22,812,702股，非流通股股东将所获转增股份17,033,887股支付给流通股股东。本公司的股权分置改革方案已于2005年11月30日实施完毕。转增后，本公司注册资本增至人民币224,142,702.00元。
根据本公司2007年5月14日召开的2006年度股东大会决议，本公司以总股本224,142,702股为基数，按每10股由资本公积转增1股，共计转增22,414,270股，并于2007年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币246,556,972.00元。
根据本公司2008年5月9日召开的2007年度股东大会决议，本公司以总股本246,556,972股为基数，按每10股由资本公积转增1.5股，共计转增36,983,545股，并于2008年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币283,540,517.00元。
根据本公司2010年4月16日召开的2009年度股东大会决议，本公司以总股本283,540,517股为基数，按每10股由资本公积转增6股，共计转增170,124,310股，并于2010年实施。转增后，本公司注册资本增至人民币453,664,827.00元。
根据本公司2013年6月17日召开的2013年第一次临时股东大会决议，经中国证监会以证监许可[2013]1509号文核准（《关于核准深圳成霖洁具股份有限公司重大资产重组及向古少明等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》）。本公司向宝鹰建设原全部10名股东发行股份认购资产总计610,926,608股人民币普通股（A 股），向平安大华基金管理有限公司、南京瑞森投资管理合伙企业（有限合伙）、国华人寿保险股份有限公司和华安基金管理有限公司4户特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）198,510,000股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币4.03元。重大资产重组后，本公司注册资本增至人民币1,263,101,435.00元。
根据本公司2016年5月10日召开的2015年度股东大会决议，经中国证监会于2017年6月29日签发的证监许可[2017]1086号文《关于核准深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司获准非公开发行不超过142,642,317股新股。本公司向古少明、李素玉、古少波、古朴、古少扬等5名投资者非公开发行人民币普通股（A股）78,195,486股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币9.31元。本次增发股票后，本公司注册资本增加至1,341,296,921.00元。
根据公司于2018年5月4日召开的第六届董事会第十二次会议和2018年5月15日召开的2017年度股东大会，审议通过了《关于回购公司股份预案的议案》。公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》及《深圳证券交易所上市公司以集中竞价交易方式回购股份业务指引》相关法律法规的规定，实施回购计划。截至2020年12月31日，公司通过集中竞价方式累计回购本公司股份13,895,885 股，占公司总股本的 1.036%，最高成交价为 7.50
元/股，最低成交价为 5.69 元/股，成交的总金额为 90,023,021.66 元（不含交易费用）。公司已按披露的回购方案完成回购，本期回购股份符合公司股份回购方案及相关法律法规的要求，公司第一期回购股份方案实施完毕。2020年1月14日，古少明先生、深圳市宝贤投资有限公司与珠海航空城发展集团有限公司签署了《股权转让协议书》（以下简称“协议”），根据《股份转让协议》古少明先生拟将其持有部分公司的267,022,533 股股份（占公司股本总额的 19.91%），深圳市宝贤投资有限公司拟将其持有部分公司的28,062,790 股股份（占公司股本总额的2.09%），合计295,085,323 股股份（占公司股本总额的 22.00%）转让给珠海航空城发展集团有限公司。根据《表决权委托协议》，自前述协议转让的股份过户登记手续完成之日起，古少明将所持有的未转让的剩余公司股份 61,333,658 股（占公司股本总额的4.57%）所对应的表决权无条件且不可撤销地委托予航空城集团行使。2020年1月21日，公司收到中登公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，古少明先生及深圳市宝贤投资有限公司协议转让给珠海航空城发展集团有限公司的无限售流通股295,085,323股股份已于2020年1月20日完成了过户登记手续。交易完成后，珠海航空城发展集团有限公司直接持有公司股份295,085,323股（占公司股本总额的
22.00%），持有公司有表决权股份356,418,981股（占公司股本总额的26.57%）。珠海航空城发展集团有限公司成为公司单一拥有表决权比例最大的股东，为公司的控股股东。公司实际控制人变更为珠海市人民政府国有资产监督管理委员会。
2020年7月5日，公司召开第七届董事会第三次会议审议通过了向控股股东非公开发行股票的有关议案。 2020年7月17日，珠海国资委出具《关于深圳市宝鹰建设控股集团股 份有限公司非公开发行股票有关事项的意见》（珠国资[2020]212 号），同意宝鹰股份本次非公开发行的整体方案及相关事项，并批准航空城集团以现金认购本次非公开发行的全部股票。根据大华会计师于2022年1月13日出具的《验资报告》（大华验字[2022]000020号），2022年1月12日，保荐机构已将上述认购资金扣除相关保荐承销费用后的余额划转至公司指定的募集资金专项账户。至此，控股股东对公司的持股比例由
22.00%变为31.00%。
本公司经营范围为：智能系统工程设计、开发与集成、技术咨询；智慧城市项目投资(具体项目另行申报)；智能化工程、机电设备安装工程、消防设施工程、幕墙工程、建筑节能技术、服务的方案咨询、规划设计、产品研发、设备提供、安装施工和相关技术服务；智慧建筑及装配式建筑技术研发；物联网系统的技术开发与技术服务；通信工程、通信信息网络系统集成服务；智能家居产品、个性化定制家居和木制品设计及安装；城市与建筑设计、室内外装饰设计及咨询；建筑工程施工(须取得相应的资质证后方可经营)；从事货物及技术进出口业务；供应链管理及服务；物联网项目投资（具体项目另行申报）、投资兴办实业（具体项目另行申报）。
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月25日决议批准报出。
本公司2022年半年度纳入合并范围的子公司共32户，详见第十节，九、“在其他主体中的权益”。本公司本半年度合并范围无变化，详见第十节、八、“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事建筑装饰工程的施工与设计。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来12个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、本公司及各子公司从事装修装饰经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见第十节、
五、33“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计政策和会计估计的变更，请参阅第十节、五、38“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1).这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2).这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3).一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4).一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1).企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
2).企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
3).已办理了必要的财产权转移手续。
4).本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
5).本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1).以摊余成本计量的金融资产。
2).以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3).以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
2）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
3）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
4）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
5）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
6）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①.发行方或债务人发生重大财务困难；
②.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10-（6）.“金融工具减值”。
本公司对恒大集团的应收票据纳入应收恒大集团债权总体单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 低风险商业承兑汇票组合 | 出票人为大型房地产企业，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
其他商业承兑汇票组合
| 其他商业承兑汇票组合 | 将应收账款转为商业承兑汇票结算 | 按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备 |
12、应收账款
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》第六章第二节“装修装饰业务”的披露要求。
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10-（6）.“金融工具减值”。
本公司对恒大集团债权作为单项金额重大且有明显迹象表明已经存在坏账风险的应收账款单独确定其信用损失。考虑截止至本报告日签已经实施的处置方案、收回债权金额等，以及公开市场该债权交易的可比信息，同时评估恒大集团整体的信用风险变动情况，综合计算恒大债权的预期信用损失。
本公司非恒大集团债权中，对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：工程施工款 | 因为工程合同产生的应收账款 | 基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
组合二：设计购销款
| 组合二：设计购销款 | 因为设计合同、购销合同产生的应收账款 | 基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合三：关联往来款 | 合并范围内关联方组合 | 单项考虑坏账风险计提 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10-（6）.“金融工具减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10-（6）.“金融工具减值”。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合一：往来款 | 其他往来款项组合 | 基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，按未来12个月内或者整个存续期预期信用损失率计提 |
| 组合二：履约及其他保证金 | 履约保证金及其他保证金组合 | 余额百分比法 |
组合三：投标及其他保证金
| 组合三：投标及其他保证金 | 投标保证金和有还款保证组合 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（6）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注10-（6）.“金融工具减值”。
17、合同成本
自2020年1月1日开始，公司因执行新收入准则，会计政策如下：
（1）合同履约成本
公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节 5、“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00% | 3.17%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-12 | 5.00% | 7.92%-9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00% | 19.00%-31.67% |
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
22、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。30、租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
1）期权的行权价格；
2）期权的有效期；
3）标的股份的现行价格；
4）股价预计波动率；
5）股份的预计股利；
6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
①装饰装修工程收入
②商品销售及其他业务收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义
务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
1)建筑装饰装修施工业务
本公司提供建筑装饰施工服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据投入法确定提供服务的履约进度，即已发生成本占预计总成本的比例计算合同履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2)商品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入。公司考虑的因素包括：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
3)工程设计合同收入
本公司就工程设计项目单独签订合同、或者在工程施工总合同中单独约定设计服务的，将工程设计业务单独识别为一项履约义务，在客户认可设计方案后确认收入。
34、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表七、44.“其他收益”。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
2）对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
36、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
37、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见第十节、五、18“持有待售资产”相关描述。
（2）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。
本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“专项储备”项目反映。
（3）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 设计及商品销售收入分别按6%和13%（2018年5月1号之后降为16%，2019年4月1号之后降为13%）的税率计缴增值税，工程施工类按3%和9%（2018年5月1号之后降为10%，2019年4月1号之后降为9%）计缴增值税，租金收入按5%（简易计税） |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司 | 25.00% |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 15.00% |
| 深圳市宝鹰智慧城市科技发展有限公司 | 25.00% |
| 宝鹰国际投资控股有限公司 | 16.50% |
| 深圳市通海夷道文化有限公司 | 25.00% |
| 深圳宝鹰太平洋文旅科技有限公司 | 25.00% |
| 深圳市天高技术有限公司 | 25.00% |
| 深圳市宝鹰幕墙门窗有限公司 | 25.00% |
| 深圳市神工木制品有限公司 | 25.00% |
| 深圳市宝文设计有限公司 | 25.00% |
| 宝鹰国际建设投资有限公司 | 16.50% |
| 美国宝鹰集团有限公司 | 21.00% |
| 普宁市宝鹰供应链管理有限公司 | 25.00% |
| 深圳市夷道建材有限公司 | 25.00% |
| 惠州宝鹰精密智造有限公司 | 25.00% |
| 深圳高文安设计有限公司 | 25.00% |
| 高文安设计有限公司 | 16.50% |
| 缅甸宝鹰集团有限公司 | 25.00% |
| 越南宝鹰集团有限公司 | 20.00% |
| 澳洲宝鹰集团有限公司 | 25.00% |
| 印尼宝鹰投资有限公司 | 22.00% |
| 中国宝鹰集团有限公司 | 16.50% |
| 柬埔寨宝鹰集团有限公司 | 20.00% |
| 英国宝鹰集团有限公司 | 19.00% |
| 宝鹰太平洋未来（马）有限公司 | 24.00% |
| AR未来有限公司 | 24.00% |
| 香港通海夷道文化有限公司 | 16.50% |
| 马来西亚宝鹰集团有限公司 | 24.00% |
| 澳门宝鹰集团有限公司 | 12.00% |
| 新西兰宝鹰集团有限公司 | 28.00% |
| QBJC国际有限公司 | 20.00% |
| 广东宝鹰幕墙门窗有限公司 | 25.00% |
| 广东宝鹰建设科技有限公司 | 25.00% |
2、税收优惠
依据科技部、财政部、国家税务总局2016年1月修订的的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
2019年12月9日，本公司下属子公司深圳市宝鹰建设集团股份有限公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳税务局联合颁发的编号为GR201944206148的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 788,275.72 | 583,623.79 |
| 银行存款 | 332,384,162.77 | 334,678,371.19 |
| 其他货币资金 | 487,659,503.16 | 1,122,478,834.10 |
| 合计 | 820,831,941.65 | 1,457,740,829.08 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 34,570,639.52 | 40,737,409.39 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 624,569,725.91 | 1,260,246,832.09 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 票据保证金 | 295,539,503.16 | 865,032,711.67 |
| 定期存单质押 | 50,000,000.00 | 130,000,000.00 |
| 信用证保证金 | 142,120,000.00 | 127,446,122.43 |
| 冻结资金 | 136,910,222.75 | 137,767,997.99 |
| 合计 | 624,569,725.91 | 1,260,246,832.09 |
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 9,414,744.75 | 9,411,313.52 |
| 商业承兑票据 | 59,300,058.25 | 72,944,733.97 |
| 合计 | 68,714,803.00 | 82,356,047.49 |
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 70,141,890.94 | 100.00% | 1,427,087.94 | 2.03% | 68,714,803.00 | 84,172,750.41 | 100.00% | 1,816,702.92 | 2.16% | 82,356,047.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 无风险银行承兑票据组合 | 9,414,744.75 | 13.42% | 9,414,744.75 | 9,411,313.52 | 11.18% | 9,411,313.52 | ||||
| 低风险商业承兑汇票组合 | ||||||||||
| 其他商业承兑承兑汇票组合 | 60,727,146.19 | 86.58% | 1,427,087.94 | 2.35% | 59,300,058.25 | 74,761,436.89 | 88.82% | 1,816,702.92 | 2.43% | 72,944,733.97 |
| 合计 | 70,141,890.94 | 100.00% | 1,427,087.94 | 2.03% | 68,714,803.00 | 84,172,750.41 | 100.00% | 1,816,702.92 | 2.16% | 82,356,047.49 |
按组合计提坏账准备：1,427,087.94
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 无风险银行承兑票据组合 | 9,414,744.75 | 0.00% | |
| 低风险商业承兑汇票组合 | |||
| 其他商业承兑承兑汇票组合 | 60,727,146.19 | 1,427,087.94 | 2.35% |
| 合计 | 70,141,890.94 | 1,427,087.94 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | ||||||
| 其中：无风险银行承兑票据组合 | ||||||
| 低风险商业承兑汇票组合 | ||||||
| 其他商业承兑承兑汇票组合 | 1,816,702.92 | 389,614.98 | 1,427,087.94 | |||
| 合计 | 1,816,702.92 | 389,614.98 | 1,427,087.94 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑票据 | 2,152,758.67 |
| 合计 | 2,152,758.67 |
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 29,876,793.00 | |
| 商业承兑票据 | 52,845,835.17 | |
| 合计 | 29,876,793.00 | 52,845,835.17 |
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 恒大逾期票据 | 443,442,571.41 |
| 其他逾期票据 | 12,667,844.78 |
| 合计 | 456,110,416.19 |
其他说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,198,504,895.71 | 33.11% | 694,004,171.76 | 57.91% | 504,500,723.95 | 3,311,415,689.30 | 56.37% | 1,786,837,142.91 | 53.96% | 1,524,578,546.39 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 2,420,883,000.59 | 66.89% | 563,224,518.25 | 23.27% | 1,857,658,482.34 | 2,562,619,298.79 | 43.63% | 562,881,248.98 | 21.97% | 1,999,738,049.81 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：组合1因工程合同产生的应收账款 | 2,311,790,088.11 | 63.87% | 494,868,275.48 | 21.41% | 1,816,921,812.63 | 2,455,849,039.04 | 41.81% | 494,236,789.80 | 20.12% | 1,961,612,249.24 |
| 其中：组合2因设计合同、购销合同产生的应收 | 109,092,912.48 | 3.01% | 68,356,242.77 | 62.66% | 40,736,669.71 | 106,770,259.75 | 1.82% | 68,644,459.18 | 64.29% | 38,125,800.57 |
| 账款 | ||||||||||
| 合计 | 3,619,387,896.30 | 100.00% | 1,257,228,690.01 | 34.74% | 2,362,159,206.29 | 5,874,034,988.09 | 100.00% | 2,349,718,391.89 | 40.00% | 3,524,316,596.20 |
按单项计提坏账准备：694,004,171.76
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项计提预期信用损失 | 1,198,504,895.71 | 694,004,171.76 | 57.91% | 款项存在回收风险 |
| 合计 | 1,198,504,895.71 | 694,004,171.76 | ||
按组合计提坏账准备：563,224,518.25
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1：因工程合同产生的应收账款 | 2,311,790,088.11 | 494,868,275.48 | 21.41% |
| 信用期以内 | 576,126,258.04 | 13,538,967.06 | 2.35% |
| 1年以内 | 452,905,955.45 | 54,031,680.49 | 11.93% |
| 1－2年 | 336,155,535.18 | 54,221,887.82 | 16.13% |
| 2－3年 | 318,912,882.19 | 63,814,467.73 | 20.01% |
| 3－4年 | 298,929,055.45 | 84,656,708.50 | 28.32% |
| 4－5年 | 193,545,489.64 | 89,727,689.00 | 46.36% |
| 5年以上 | 135,214,912.16 | 134,876,874.88 | 99.75% |
| 小计 | 2,311,790,088.11 | 494,868,275.48 | 21.41% |
| 组合2：因设计合同、购销合同产生的应收账款 | 109,092,912.48 | 68,356,242.77 | 62.66% |
| 1年以内 | 9,850,233.63 | 492,511.68 | 5.00% |
| 1－2年 | 7,289,161.10 | 728,916.11 | 10.00% |
| 2－3年 | 16,035,070.29 | 4,810,521.09 | 30.00% |
| 3－4年 | 21,597,546.15 | 10,798,773.08 | 50.00% |
| 4－5年 | 13,976,902.51 | 11,181,522.01 | 80.00% |
| 5年以上 | 40,343,998.80 | 40,343,998.80 | 100.00% |
| 小计 | 109,092,912.48 | 68,356,242.77 | 62.66% |
| 合计 | 2,420,883,000.59 | 563,224,518.25 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,698,853,819.72 |
| 其中：信用期内 | 1,180,449,313.08 |
| 1年以内 | 518,404,506.64 |
| 1至2年 | 382,493,634.52 |
| 2至3年 | 347,909,907.55 |
| 3年以上 | 1,190,130,534.51 |
| 3至4年 | 423,509,929.37 |
| 4至5年 | 272,591,326.78 |
| 5年以上 | 494,029,278.36 |
| 合计 | 3,619,387,896.30 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,786,837,142.91 | 2,200,173.47 | 1,193,099,255.74 | 98,066,111.12 | 694,004,171.76 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：组合1因工程合同产生的应收账款 | 494,236,789.80 | 631,485.68 | 494,868,275.48 | |||
| 其中：组合2因设计合同、购销合同产生的应收账款 | 68,644,459.18 | 288,216.41 | 68,356,242.77 | |||
| 合计 | 2,349,718,391.89 | 2,831,659.15 | 288,216.41 | 1,193,099,255.74 | 98,066,111.12 | 1,257,228,690.01 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 恒大应收款项 | 2,386,198,511.48 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 恒大应收款项 | 工程款 | 2,386,198,511.48 | 恒大债权增资 | 详见应收账款核销说明 | 否 |
| 合计 | 2,386,198,511.48 |
应收账款核销说明：
1、深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司分别于2022年4月25日、2022年5月20日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十八次会议及2021年度股东大会，审议通过《关于以债权增资暨关联交易的议案》,同意公司全资子公司宝鹰建设以其持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票及应收账款按119,310.00万元作为出资资产对珠海建赢进行增资。增资完成后，宝鹰建设持有珠海建赢 44.30%的股权。具体内容详见公司于 2022年4月26日在指定信息披露媒体《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的 《关于以债权增资暨关联交易的公告》（公告编号：2022-034）。
2、上述核销的应收款项由应收账款和应收票据构成，其中应收账款1,056,138,631.27元，应收票据1,330,059,880.21元。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 118,528,198.44 | 3.27% | 2,785,412.66 |
| 第二名 | 110,713,037.05 | 3.06% | 55,356,518.53 |
| 第三名 | 64,510,442.49 | 1.78% | 29,001,045.59 |
| 第四名 | 61,685,930.48 | 1.70% | 18,505,779.14 |
| 第五名 | 59,286,671.34 | 1.64% | 13,417,005.77 |
| 合计 | 414,724,279.80 | 11.45% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 本期终止确认金额 | 与终止确认相关的利得（+）或损失（-） |
| 应收账款保理 | 不附追索权保理 | 60,967,430.77 | -4,249,072.66 |
| 恒大应收款项增资 | 不附追索权出售 | 2,386,198,511.48 | 0.00 |
| 合计 | 2,447,165,942.25 | -4,249,072.66 |
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
单位：元
| 资产项目 | 期末余额 | 负债项目 | 期末余额 |
| 应收账款 | 52,175,095.35 | 短期借款 | 52,175,095.35 |
| 合计 | 52,175,095.35 | 52,175,095.35 |
其他说明：
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 207,759,825.65 | 79.83% | 223,089,617.09 | 88.51% |
| 1至2年 | 44,106,751.14 | 16.95% | 21,822,202.43 | 8.66% |
| 2至3年 | 5,244,674.21 | 2.02% | 4,447,517.36 | 1.76% |
| 3年以上 | 3,137,535.96 | 1.21% | 2,686,707.94 | 1.07% |
| 合计 | 260,248,786.96 | 252,046,044.82 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为123,000,791.70元，占预付账款期末余额合计数的比例为
47.26%。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 179,923,779.58 | 211,334,875.75 |
| 合计 | 179,923,779.58 | 211,334,875.75 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 101,364,562.22 | 102,205,587.14 |
| 项目备用金 | 5,204,541.89 | 3,976,676.86 |
| 押金 | 10,579,659.04 | 9,314,181.59 |
| 股权转让款 | 53,769,581.61 | 53,769,581.61 |
| 往来款项 | 76,553,767.38 | 102,558,068.29 |
| 其他 | 12,568,285.41 | 17,091,198.10 |
| 合计 | 260,040,397.55 | 288,915,293.59 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 7,578,069.56 | 68,237,348.28 | 1,765,000.00 | 77,580,417.84 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 6,118,729.30 | 6,118,729.30 | ||
| 本期转回 | 3,182,529.17 | 400,000.00 | 3,582,529.17 | |
| 2022年6月30日余额 | 4,395,540.39 | 74,356,077.58 | 1,365,000.00 | 80,116,617.97 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 99,359,299.87 |
| 1至2年 | 47,450,695.86 |
| 2至3年 | 12,125,166.02 |
| 3年以上 | 101,105,235.80 |
| 3至4年 | 43,026,673.04 |
| 4至5年 | 55,721,324.68 |
| 5年以上 | 2,357,238.08 |
| 合计 | 260,040,397.55 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 1,765,000.00 | 400,000.00 | 1,365,000.00 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | ||||||
| 其中：其他往来款项组合 | 71,237,281.12 | 3,118,796.46 | 74,356,077.58 | |||
| 履约保证金及其他保证金组合 | 4,578,136.72 | 182,596.33 | 4,395,540.39 | |||
| 投标保证金和有还款保证组 | ||||||
| 合 | ||||||
| 合计 | 77,580,417.84 | 3,118,796.46 | 582,596.33 | 80,116,617.97 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 股权转让款 | 27,938,535.30 | 3-4年 | 10.74% | 13,969,267.65 |
| 第二名 | 保证金 | 26,740,355.42 | 3-4年 | 10.28% | 1,337,017.77 |
| 第三名 | 股权转让款 | 10,480,104.91 | 4-5年 | 4.03% | 8,384,083.93 |
| 第四名 | 保证金 | 9,340,220.44 | 4-5年 | 3.59% | 467,011.02 |
| 第五名 | 往来款 | 8,863,885.23 | 2-3年、3-4年 | 3.41% | 4,292,263.40 |
| 合计 | 83,363,101.30 | 32.05% | 28,449,643.77 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 82,086,405.28 | 82,086,405.28 | 52,394,936.69 | 52,394,936.69 | ||
| 库存商品 | 11,052,962.29 | 11,052,962.29 | 10,830,837.90 | 10,830,837.90 | ||
| 合计 | 93,139,367.57 | 93,139,367.57 | 63,225,774.59 | 63,225,774.59 | ||
7、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程质量保证金 | 313,377,849.27 | 19,352,739.75 | 294,025,109.52 | 236,853,554.77 | 22,876,330.56 | 213,977,224.21 |
| 单项计提的工程项目 | 728,115,528.58 | 339,083,401.66 | 389,032,126.92 | 836,984,102.79 | 422,509,575.09 | 414,474,527.70 |
| 已完工未结算款 | 4,208,175,711.89 | 330,960,022.60 | 3,877,215,689.29 | 3,775,376,215.00 | 319,467,734.28 | 3,455,908,480.72 |
| 合计 | 5,249,669,089.74 | 689,396,164.01 | 4,560,272,925.73 | 4,849,213,872.56 | 764,853,639.93 | 4,084,360,232.63 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 工程质量保证金 | 3,523,590.81 | |||
| 单项计提的工程项目 | 83,426,173.43 | |||
| 已完工未结算款 | 11,492,288.32 | |||
| 合计 | 11,492,288.32 | 86,949,764.24 | —— |
其他说明本期单项计提坏账的工程项目坏账转回金额主要系部分恒大项目复工复产，完工转至应收账款核算所致。
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 9,097,481.02 | 6,906,743.03 |
| 预缴企业所得税 | 2,808,850.91 | |
| 合计 | 11,906,331.93 | 6,906,743.03 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司 | 1,527,109.68 | -148,824.64 | 1,378,285.04 | ||||||||
| 小计 | 1,527,109.68 | -148,824.64 | 1,378,285.04 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| JerseyCentralPowerInvestment,LLC | 1,220,077.99 | -418,785.63 | 53,498.46 | 854,790.82 | |||||||
| 上海鸿洋电子商务股份有限公司 | 130,011,531.01 | 130,011,531.01 | 130,011,531.01 | ||||||||
| 上海和兴行供应链管理有限公司 | 2,397,898.26 | 2,397,898.26 | 2,397,898.26 | ||||||||
| 珠海建赢投资有限公司 | 1,193,100,000.00 | 5,537.50 | 1,193,105,537.50 | ||||||||
| 小计 | 133,629,507.26 | 1,193,100,000.00 | -413,248.13 | 53,498.46 | 1,326,369,757.59 | 132,409,429.27 | |||||
| 合计 | 135,156,616.94 | 1,193,100,000.00 | -562,072.77 | 53,498.46 | 1,327,748,042.63 | 132,409,429.27 |
其他说明深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司分别于2022年4月25日、2022年5月20日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十八次会议及2021年度股东大会，审议通过《关于以债权增资暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司宝鹰建设以其持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票及应收账款按119,310.00万元作为出资资产对珠海建赢进行增资，增资完成后，宝鹰建设持有珠海建赢44.30%的股权，珠海建赢不会纳入公司合并报表范围。10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 太平洋未来有限公司 | 26,813,314.03 | 25,634,730.94 |
| 合计 | 26,813,314.03 | 25,634,730.94 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 太平洋未来有限公司 | 战略性投资 |
其他说明：
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 73,498,609.47 | 73,498,609.47 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 73,498,609.47 | 73,498,609.47 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 46,528,567.03 | 46,528,567.03 | ||
| 2.本期增加金额 | 519,045.72 | 519,045.72 | ||
| （1）计提或摊销 | 519,045.72 | 519,045.72 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 47,047,612.75 | 47,047,612.75 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 26,450,996.72 | 26,450,996.72 | ||
| 2.期初账面价值 | 26,970,042.44 | 26,970,042.44 |
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 36,697,559.93 | 39,566,628.75 |
| 合计 | 36,697,559.93 | 39,566,628.75 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 34,888,226.30 | 12,596,970.83 | 16,880,074.29 | 23,182,294.52 | 87,547,565.94 |
| 2.本期增加金额 | 47,460.20 | 6,800.00 | 791,351.64 | 845,611.84 | |
| （1）购置 | 6,800.00 | 738,869.57 | 745,669.57 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）外币报表折算差额 | 47,460.20 | 52,482.07 | 99,942.27 | ||
| 3.本期减少金额 | 395,253.93 | 2,232,355.87 | 190,797.13 | 2,818,406.93 | |
| （1）处置或报废 | 395,253.93 | 2,232,355.87 | 190,797.13 | 2,818,406.93 | |
| （2）外币报表折算差额 | |||||
| 4.期末余额 | 34,935,686.50 | 12,208,516.90 | 14,647,718.42 | 23,782,849.03 | 85,574,770.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 12,105,433.67 | 4,861,304.08 | 14,130,788.73 | 16,883,410.71 | 47,980,937.19 |
| 2.本期增加金额 | 1,258,680.84 | 280,776.53 | 488,695.36 | 1,249,208.43 | 3,277,361.16 |
| （1）计提 | 1,253,003.14 | 280,776.53 | 488,695.36 | 1,152,825.96 | 3,175,300.99 |
| （2）外币报表折算差额 | 5,677.70 | 96,382.47 | 102,060.17 | ||
| 3.本期减少金额 | 362,408.93 | 1,982,409.29 | 36,269.21 | 2,381,087.43 | |
| （1）处置或报废 | 362,408.93 | 1,982,409.29 | 36,269.21 | 2,381,087.43 | |
| （2）外币报表折 |
| 算差额 | |||||
| 4.期末余额 | 13,364,114.51 | 4,779,671.68 | 12,637,074.80 | 18,096,349.93 | 48,877,210.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）外币报表折算差额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）外币报表折算差额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 21,571,571.99 | 7,428,845.22 | 2,010,643.63 | 5,686,499.10 | 36,697,559.93 |
| 2.期初账面价值 | 22,782,792.63 | 7,735,666.75 | 2,749,285.56 | 6,298,883.81 | 39,566,628.75 |
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 70,329,677.73 | 53,313,963.36 |
| 合计 | 70,329,677.73 | 53,313,963.36 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 后海金融商务总部基地建设项目 | 70,329,677.73 | 70,329,677.73 | 53,313,963.36 | 53,313,963.36 | ||
| 合计 | 70,329,677.73 | 70,329,677.73 | 53,313,963.36 | 53,313,963.36 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 例 | 化金额 | |||||||||||
| 后海金融商务总部基地建设项目 | 393,397,900.00 | 53,313,963.36 | 17,015,714.37 | 0.00 | 0.00 | 70,329,677.73 | 17.88% | 17.88% | 4,375,711.74 | 2,245,121.21 | 6.06% | 其他 |
| 合计 | 393,397,900.00 | 53,313,963.36 | 17,015,714.37 | 0.00 | 0.00 | 70,329,677.73 | 4,375,711.74 | 2,245,121.21 | 6.06% |
14、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 49,660,157.11 | 49,660,157.11 |
| 2.本期增加金额 | 225,066.85 | 225,066.85 |
| 租赁 | 225,066.85 | 225,066.85 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 租赁到期 | ||
| 4.期末余额 | 49,885,223.96 | 49,885,223.96 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 10,220,059.60 | 10,220,059.60 |
| 2.本期增加金额 | 5,661,410.00 | 5,661,410.00 |
| （1）计提 | 5,661,410.00 | 5,661,410.00 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 15,881,469.60 | 15,881,469.60 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 34,003,754.36 | 34,003,754.36 |
| 2.期初账面价值 | 39,440,097.51 | 39,440,097.51 |
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 246,417,126.00 | 5,029,206.08 | 251,446,332.08 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 246,417,126.00 | 5,029,206.08 | 251,446,332.08 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 14,374,332.42 | 4,196,516.40 | 18,570,848.82 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,106,952.12 | 149,429.88 | 4,256,382.00 | ||
| （1）计提 | 4,106,952.12 | 149,429.88 | 4,256,382.00 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 18,481,284.54 | 4,345,946.28 | 22,827,230.82 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 227,935,841.46 | 683,259.80 | 228,619,101.26 | ||
| 2.期初账面价值 | 232,042,793.58 | 832,689.68 | 232,875,483.26 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 深圳高文安设计有限公司 | 206,061,408.38 | 206,061,408.38 | ||||
| 惠州宝鹰精密智造有限公司 | 66,966.38 | 66,966.38 | ||||
| QBJC国际有限公司 | 2,954,313.52 | 2,954,313.52 | ||||
| 广东宝鹰建设科技有限公司 | 4,243,048.08 | 4,243,048.08 | ||||
| 合计 | 209,082,688.28 | 4,243,048.08 | 213,325,736.36 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 深圳高文安设计有限公司 | 206,061,408.38 | 206,061,408.38 | ||||
| 惠州宝鹰精密智造有限公司 | 66,966.38 | 66,966.38 | ||||
| QBJC国际有限公司 | 2,954,313.52 | 2,954,313.52 | ||||
| 合计 | 209,082,688.28 | 209,082,688.28 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）惠州宝鹰精密智造有限公司减值情况
2013年11月，公司下属子公司深圳市神工木制品有限公司收购惠州年轮装饰制品有限公司（后更名为：惠州宝鹰宅配家居有限公司，2022年5月更名为：惠州宝鹰精密智造有限公司）100%的股权，相关工商变更登记手续于2013年11月11日执行完毕。支付对价300万元，公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为293.30万元，从而形成收购惠州宝鹰精密智造有限公司（原惠州宝鹰宅配家居有限公司）时的初始商誉价值6.70万元。
惠州宝鹰精密智造有限公司2019年及2020年出现连续亏损，对此公司判断其相关商誉已出现减值迹象，公司拟对惠州宝鹰精密智造有限公司形成的6.70万元商誉进行全额计提商誉减值准备。
（2）QBJC国际有限公司商誉减值情况
公司下属子公司柬埔寨宝鹰集团有限公司于2019年5月28日收购了QBJC国际有限公司51%股权，支付对价45.2万美元（折合人民币315.32万元）。公司采用历史成本法来确认被投资单位合并日的可辨认净资产的公允价值为19.89万元，从而形成收购QBJC国际有限公司时的初始商誉价值295.43万元。
由于QBJC国际有限公司日常经营并未达到预期，亦未对公司海外工程产生预期的协同效应，公司判断QBJC相关商誉已出现减值迹象，公司拟对QBJC国际有限公司形成的295.43万元商誉进行全额计提减值准备。
（3）深圳高文安设计有限公司
上述深圳高文安设计有限公司商誉的资产组组成是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 7,553,571.33 | 159,834.27 | 693,896.60 | 7,019,509.00 | |
| 合计 | 7,553,571.33 | 159,834.27 | 693,896.60 | 7,019,509.00 |
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,989,543,164.95 | 300,821,544.61 | 3,157,988,573.74 | 476,509,963.84 |
| 可抵扣亏损 | 1,195,521,223.81 | 179,328,183.57 | ||
| 股份支付 | 14,221,467.28 | 2,138,586.30 | 13,970,990.30 | 2,101,514.75 |
| 合计 | 3,199,285,856.04 | 482,288,314.48 | 3,171,959,564.04 | 478,611,478.59 |
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 482,288,314.48 | 478,611,478.59 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 180,560,366.92 | 166,830,738.69 |
| 资产减值准备 | 380,117,512.53 | 377,472,696.39 |
| 合计 | 560,677,879.45 | 544,303,435.08 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022 | 68,076,291.43 | 68,076,291.43 | |
| 2023 | 10,943,910.87 | 10,943,910.87 | |
| 2024 | 26,945,611.89 | 27,055,987.74 | |
| 2025 | 30,704,781.45 | 30,704,781.45 | |
| 2026 | 43,889,771.28 | 30,049,767.20 | |
| 合计 | 180,560,366.92 | 166,830,738.69 |
其他说明
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产款项 | 69,297,650.51 | 69,297,650.51 | 59,920,200.00 | 59,920,200.00 | ||
| 合计 | 69,297,650.51 | 69,297,650.51 | 59,920,200.00 | 59,920,200.00 | ||
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 825,483,508.30 | 717,183,725.13 |
| 保证借款 | 490,000,000.00 | 685,000,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 600,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 4,868,777.78 |
| 合计 | 1,915,483,508.30 | 1,707,052,502.91 |
短期借款分类的说明：
1、质押借款包括：
（1）本公司之子公司宝鹰建设以商业汇票向银行贴现取得借款51,808,412.95元；
（2）本公司之子公司宝鹰建设以商业汇票向银行授信增加质押担保取得借款421,500,000.00元；
（3）本公司之子公司宝鹰建设以应收账款有追索权保理取得借款352,175,095.35元。
2、保证借款系本公司为子公司宝鹰建设提供的保证担保授信项下取得的借款。
3、抵押+保证借款包括：
（1）本公司之子公司宝鹰建设以其深圳市福田区车公庙303栋4楼房产及本公司位于宝安区观澜街道的成霖洁具工业区一栋101、成霖洁具工业区一栋102、成霖洁具工业区一栋103、成霖洁具工业区一栋201、成霖洁具工业区一栋202、成霖洁具工业区一栋203、成霖洁具工业区二栋一层共7套房产作为抵押物办理的授信项下短期借款，同时由本公司为其提供担保。
（2）本公司以位于南山区粤海街道后海总部基地【国有建设用地使用权（宗地号：T107-0089）】为子公司宝鹰建设提供顺位抵押担保的授信项下短期借款，同时由本公司为其提供担保。
21、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 496,170,000.00 | 706,020,601.00 |
| 银行承兑汇票 | 585,955,348.33 | 1,293,325,165.77 |
| 信用证 | 557,950,000.00 | 683,573,557.51 |
| 合计 | 1,640,075,348.33 | 2,682,919,324.28 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 1,486,524,062.63 | 1,391,969,287.48 |
| 应付劳务款 | 154,581,653.42 | 244,483,637.09 |
| 应付分包款 | 85,086,755.55 | 66,803,352.57 |
| 合计 | 1,726,192,471.60 | 1,703,256,277.14 |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收工程款 | 275,748,409.67 | 198,901,284.82 |
| 购货款 | 3,744,246.01 | 6,782,953.53 |
| 合计 | 279,492,655.68 | 205,684,238.35 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 28,847,650.53 | 142,010,377.73 | 149,516,514.09 | 21,341,514.17 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,509,685.89 | 6,509,685.89 | ||
| 三、辞退福利 | 241,053.00 | 4,318,457.18 | 4,475,729.18 | 83,781.00 |
| 合计 | 29,088,703.53 | 152,838,520.80 | 160,501,929.16 | 21,425,295.17 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 28,842,850.53 | 134,742,214.18 | 142,243,550.54 | 21,341,514.17 |
| 2、职工福利费 | 616,587.39 | 616,587.39 | ||
| 3、社会保险费 | 2,378,918.36 | 2,378,918.36 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,094,749.95 | 2,094,749.95 | ||
| 工伤保险费 | 95,486.63 | 95,486.63 | ||
| 生育保险费 | 188,681.78 | 188,681.78 | ||
| 4、住房公积金 | 4,800.00 | 4,272,657.80 | 4,277,457.80 | |
| 合计 | 28,847,650.53 | 142,010,377.73 | 149,516,514.09 | 21,341,514.17 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 6,340,187.39 | 6,340,187.39 |
| 2、失业保险费 | 169,498.50 | 169,498.50 | ||
| 合计 | 6,509,685.89 | 6,509,685.89 |
其他说明
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 248,854,850.24 | 284,827,380.76 |
| 企业所得税 | 1,142,835.24 | 414,079.69 |
| 个人所得税 | 827,888.22 | 1,424,868.67 |
| 城市维护建设税 | 217,179.96 | 494,448.10 |
| 教育费附加 | 158,047.26 | 353,629.03 |
| 印花税及其他 | 13,149.09 | 19,904.14 |
| 合计 | 251,213,950.01 | 287,534,310.39 |
其他说明
26、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 1,336,441,394.57 | 1,344,094,686.38 |
| 合计 | 1,336,441,394.57 | 1,344,094,686.38 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 65,911,252.29 | 69,623,852.95 |
| 员工持股计划 | 34,155,167.40 | 9,544,500.00 |
| 往来款 | 48,740,672.80 | 81,089,644.62 |
| 其他 | 1,187,634,302.08 | 1,183,836,688.81 |
| 合计 | 1,336,441,394.57 | 1,344,094,686.38 |
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 8,484,668.94 | 9,921,459.27 |
| 合计 | 8,484,668.94 | 9,921,459.27 |
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收账款销项税 | 22,600,542.26 | 16,610,490.70 |
| 合计 | 22,600,542.26 | 16,610,490.70 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 |
其他说明：
29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 88,668,924.00 | 68,048,244.00 |
| 未到期应付利息 | 144,035.46 | 126,002.67 |
| 减：一年内到期的长期借款 | ||
| 合计 | 88,812,959.46 | 68,174,246.67 |
长期借款分类的说明：
上述抵押借款是本公司向华夏银行取得的建筑装饰产业总部项目建设专项贷款，抵押资产为该项目归属本公司的土地使用权份额部分。借款期限为2021年6月18日至2031年6月18日，年利率LPR+1.41%。其中2021年6月29日收到借款68,048,244.00元，2022年3月28日收到借款20,620,680.00元。其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋及建筑物 | 37,300,541.07 | 41,430,140.71 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -8,484,668.94 | -9,921,459.27 |
| 合计 | 28,815,872.13 | 31,508,681.44 |
其他说明：
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 371,317,856.00 | 174,951,772.00 | 174,951,772.00 | 546,269,628.00 | |||
其他说明：
2013年本公司重大资产重组构成反向购买。本公司按照企业会计准则相关规定以宝鹰建设作为会计上的母公司编制合并财务报表。但是在合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。 本期增加股份为公司向特定对象非公开发行的，本次非公开发行的发行对象为本公司控股股东航空城集团。根据大华会计师于 2022年1月13日出具的《验证报告》（大华验字 [2022]000019 号），截止2022年1月12日，保荐机构（主承销商）指定的收款银行账户实际收到本次非公开发行认购对象航空城集团的认购资金共计人民币 706,805,158.88元，扣除与发行有关的费用（不含增值税）人民币 9,169,731.26元，宝鹰股份实际募集资金净额为697,635,427.62元，其中计入“股本”174,951,772.00 元，计入“资本公积－ 股本溢价”522,683,655.62 元。详见2022年1月22日巨潮资讯披露文件《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司验资报告》。
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,593,709,695.07 | 522,683,655.62 | 2,116,393,350.69 | |
| 其他资本公积 | 110,831,990.94 | 440,376.91 | 111,272,367.85 | |
| 合计 | 1,704,541,686.01 | 523,124,032.53 | 2,227,665,718.54 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动主要为，公司向特定对象非公开发行股票形成的股本溢价。详见2022年1月22日巨潮资讯披露文件《深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司验资报告》。
33、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 实行股权激励回购 | 49,212,574.80 | 49,212,574.80 | ||
| 员工持股计划 | 20,412,000.00 | 20,412,000.00 | ||
| 合计 | 69,624,574.80 | 69,624,574.80 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -35,353,948.70 | 21,967,627.92 | 20,953,732.95 | 1,013,894.97 | -14,400,215.75 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -35,353,948.70 | 21,967,627.92 | 20,953,732.95 | 1,013,894.97 | -14,400,215.75 | |||
| 其他综合收益合计 | -35,353,948.70 | 21,967,627.92 | 20,953,732.95 | 1,013,894.97 | -14,400,215.75 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 106,313,463.83 | 31,248,742.77 | 41,016,152.72 | 96,546,053.88 |
| 合计 | 106,313,463.83 | 31,248,742.77 | 41,016,152.72 | 96,546,053.88 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 178,587,442.87 | 178,587,442.87 | ||
| 合计 | 178,587,442.87 | 178,587,442.87 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 274,401,415.09 | 1,940,951,730.49 |
| 调整后期初未分配利润 | 274,401,415.09 | 1,940,951,730.49 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -50,766,032.07 | -1,652,300,923.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,026,999.88 | |
| 应付普通股股利 | 13,319,267.45 | |
| 加：处置指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产结转留存收益 | 1,096,875.08 | |
| 期末未分配利润 | 223,061,562.07 | 274,401,415.09 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,790,951,312.90 | 1,571,473,407.00 | 2,384,813,178.10 | 2,013,069,144.14 |
| 其他业务 | 22,503,887.87 | 14,664,446.56 | 3,639,200.00 | 168,532.14 |
| 合计 | 1,813,455,200.77 | 1,586,137,853.56 | 2,388,452,378.10 | 2,013,237,676.28 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 工程施工 | 工程设计 | 产品销售 | 租赁收入 | 其他 | 合计 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点转让 | 12,393,180.00 | 31,467,654.43 | 1,166,700.01 | 45,027,534.44 | ||||
| 在某一时段内转让 | 1,766,045,822.99 | 2,381,843.34 | 1,768,427,666.33 | |||||
| 合计 | 1,766,045,822.99 | 12,393,180.00 | 31,467,654.43 | 2,381,843.34 | 1,166,700.01 | 1,813,455,200.77 |
与履约义务相关的信息：
本公司的履约义务主要系建筑工程的装修、交付及保修等事项，履约义务的时间基本和装修进度一致，主要包括完工、竣工、决算等节点。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务，如过程中任何一方发生违约或不能及时履行合同义务的情况，如属于本公司的责任，需退还客户预先支付的款项，并退还已构成的合同资产，如属于客户的责任，本公司有权利要求客户继续履约或对合同履约所发生成本和利润予以补偿；合同的质保期到期后客户需完整支付款项。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8,764,832,688.77元。
其他说明
39、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,040,673.59 | 3,515,690.89 |
| 教育费附加 | 1,491,957.46 | 2,583,315.16 |
| 其他 | 895,911.90 | 1,663,132.79 |
| 合计 | 4,428,542.95 | 7,762,138.84 |
其他说明：
40、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,604,900.50 | 7,784,912.56 |
| 折旧及摊销费 | 1,430,844.94 | 1,691,404.56 |
| 租赁费 | 1,271,565.02 | 1,256,571.83 |
| 广告宣传费 | 10,000.00 | 255,704.89 |
| 招待费 | 711,519.82 | 623,474.80 |
| 差旅费 | 117,668.50 | 94,124.10 |
| 保函手续费 | 567,148.86 | 745,899.80 |
| 通讯费 | 32,794.85 | 417,154.90 |
| 水电及物业管理费 | 239,522.81 | 324,736.86 |
| 办公费 | 46,835.64 | 345,079.41 |
| 投标费用 | 624,140.26 | 832,104.87 |
| 其他 | 287,850.92 | 427,392.85 |
| 合计 | 13,944,792.12 | 14,798,561.43 |
其他说明：
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 58,775,312.49 | 54,543,770.08 |
| 股份支付 | 438,350.00 | 8,675,558.33 |
| 折旧及摊销费 | 4,208,804.16 | 4,873,115.04 |
| 租赁费 | 3,831,351.80 | 3,973,270.88 |
| 招待费 | 1,470,349.59 | 1,883,541.30 |
| 差旅费 | 305,943.09 | 541,965.56 |
| 汽车费用 | 598,208.48 | 715,176.36 |
| 通讯费 | 410,068.82 | 754,388.79 |
| 中介机构费 | 4,035,841.67 | 7,012,856.85 |
| 其他 | 4,773,235.03 | 5,476,373.13 |
| 合计 | 78,847,465.13 | 88,450,016.32 |
其他说明
42、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费用 | 13,898,186.67 | 24,769,841.80 |
| 职工薪酬 | 32,670,579.55 | 38,783,779.98 |
| 检验费 | 702,275.76 | 1,116,024.36 |
| 技术服务费 | 694,222.40 | 1,365,628.25 |
| 咨询服务费 | 751,037.73 | 763,587.92 |
| 办公费 | 36,865.42 | 66,209.59 |
| 折旧及摊销费 | 351,450.00 | 603,360.00 |
| 差旅费 | 69,628.76 | 213,936.30 |
| 专利费 | 143,959.06 | 110,529.25 |
| 设计费 | 6,910,796.30 | 8,537,862.81 |
| 其他费用 | 1,093,815.17 | 1,231,293.10 |
| 合计 | 57,322,816.82 | 77,562,053.36 |
其他说明
43、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 116,068,946.26 | 94,501,639.59 |
| 减：利息收入 | 16,983,307.04 | 6,960,279.41 |
| 减：利息资本化金额 | 2,245,121.21 | 22,909.58 |
| 汇兑损益 | 955,771.58 | 3,455,192.94 |
| 应收票据贴现支出 | 14,085,102.08 | |
| 手续费及其他 | 648,927.72 | 2,836,691.02 |
| 合计 | 98,445,217.31 | 107,895,436.64 |
其他说明利息资本化金额为本公司向华夏银行取得的建筑装饰产业总部项目建设专项贷款利息。
44、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,071,037.08 | 8,765,030.08 |
| 其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 180,807.31 | |
| 合计 | 2,251,844.39 | 8,765,030.08 |
45、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -562,072.77 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 123,152.26 | |
| 理财利息收入 | 7.52 | 580,500.02 |
| 合计 | -562,065.25 | 703,652.28 |
其他说明
46、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,536,200.13 | 3,476,823.83 |
| 应收账款坏账损失 | -100,609,553.87 | -84,887,496.81 |
| 应收票据坏账损失 | 389,614.98 | 6,346,782.47 |
| 合计 | -102,756,139.02 | -75,063,890.51 |
其他说明
47、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 十二、合同资产减值损失 | 75,457,475.92 | 24,105,753.13 |
| 合计 | 75,457,475.92 | 24,105,753.13 |
其他说明：
48、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产 | -24,292.23 | -5,019.00 |
49、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 90,542.93 | 30,416,775.90 | 90,542.93 |
| 合计 | 90,542.93 | 30,416,775.90 | 90,542.93 |
计入当期损益的政府补助：
单位：元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益 |
| 盈亏 | 相关 | |||||||
| 2021年度个税手续费返还 | 国家金库深圳分库 | 补助 | 否 | 否 | 105,676.00 | 与收益相关 | ||
| 深圳市社会保险基金管理局失业稳岗补贴 | 深圳市社会保险基金管理局 | 补助 | 否 | 否 | 1,121,808.24 | 35,852.98 | 与收益相关 | |
| 深圳市社会保险基金管理局生育津贴 | 深圳市社会保险基金管理局 | 补助 | 否 | 否 | 119,052.60 | 110,632.70 | 与收益相关 | |
| 珠海市工业和信息化局企业技术改造补贴 | 珠海市工业和信息化局 | 补助 | 否 | 否 | 536,500.00 | 与收益相关 | ||
| 珠海市工信局2022年小升规企业奖励 | 珠海市工业和信息化局 | 补助 | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 香港政府保就業資助計劃 | 香港政府-抗疫基金-保就业计划 | 补助 | 否 | 否 | 93,676.24 | 与收益相关 | ||
| 适岗培训补贴（2021年第一批） | 深圳市南山区人力资源局 | 补助 | 否 | 否 | 1,539,690.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年企业研发资助 | 深圳市科技创新委员会 | 补助 | 否 | 否 | 3,780,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2021年产业链薄弱环节投资项目奖励 | 深圳市商务局 | 奖励 | 否 | 否 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2019年的科创委研发费用补助 | 深圳市科技创新委员会 | 补助 | 否 | 否 | 131,000.00 | 与收益相关 | ||
| 2020年深圳市龙岗区第十五批以工代训补贴 | 深圳市龙岗区人力资源局 | 补助 | 否 | 否 | 32,500.00 | 与收益相关 | ||
| 澳洲宝鹰疫情就业补贴 | government subsidy of covid-19 | 补助 | 否 | 否 | 29,678.40 | 与收益相关 |
其他说明：
50、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 其他 | 2,243,303.22 | 84,758.04 | 57,797.57 |
| 合计 | 2,244,303.22 | 85,758.04 | 2,244,303.22 |
其他说明：
51、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,310,025.45 | 16,508,455.57 |
| 递延所得税费用 | -3,676,835.89 | -9,054,582.46 |
| 合计 | 633,189.56 | 7,453,873.11 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -53,458,423.60 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -13,364,605.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 5,406,241.74 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,799,265.15 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 8,040,883.14 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,200,222.32 |
| 研发费用加计扣除 | -6,448,816.89 |
| 所得税费用 | 633,189.56 |
其他说明：
52、其他综合收益
详见附注34
53、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 16,983,307.04 | 6,960,279.41 |
| 押金及保证金收款 | 12,546,511.20 | 27,386,255.16 |
| 政府补助 | 2,071,037.08 | 8,765,030.08 |
| 收到法院解冻资金 | 857,775.24 | |
| 其他 | 1,142,597.36 | 20,108,498.72 |
| 合计 | 33,601,227.92 | 63,220,063.37 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 51,549,888.18 | 80,224,735.61 |
| 保证金及押金支出 | 13,643,055.83 | 26,116,975.17 |
| 法院冻结资金支出 | 0.00 | 15,173,886.90 |
| 其他 | 15,780,671.69 | 13,068,976.96 |
| 合计 | 80,973,615.70 | 134,584,574.64 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品赎回 | 10,000.00 | |
| 合计 | 10,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品认购 | 10,000.00 | |
| 股权转让印花税 | 10.00 | |
| 合计 | 10,010.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回承兑汇票保证金 | 1,313,143,915.49 | 689,845,229.79 |
| 收到股东借款 | 190,000,000.00 | |
| 收到员工持股计划款 | 24,622,427.40 | |
| 合计 | 1,337,766,342.89 | 879,845,229.79 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑保证金 | 1,850,074,348.28 | 1,082,496,881.72 |
| 其他 | ||
| 合计 | 1,850,074,348.28 | 1,082,496,881.72 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -54,091,613.16 | 60,129,165.96 |
| 加：资产减值准备 | 27,298,663.10 | 50,958,137.38 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,694,346.71 | 3,366,027.27 |
| 使用权资产折旧 | 5,661,410.00 | 5,628,240.90 |
| 无形资产摊销 | 4,256,382.00 | 4,247,201.54 |
| 长期待摊费用摊销 | 693,896.60 | 274,683.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 24,292.23 | 5,019.00 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 161,021.53 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 114,779,596.63 | 112,019,025.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 562,065.25 | -703,652.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,676,835.89 | -9,046,284.26 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号 | -29,913,592.98 | 1,759,069.01 |
| 填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -497,303,623.50 | -467,133,960.03 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 135,737,853.02 | 450,118,238.21 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -292,116,138.46 | 211,620,911.59 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 196,262,215.74 | 384,274,828.61 |
| 减：现金的期初余额 | 197,592,774.53 | 322,954,240.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,330,558.79 | 61,320,588.38 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,000,000.00 |
| 其中： | |
| 广东宝鹰建设科技有限公司 | 1,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 98,777.54 |
| 其中： | |
| 广东宝鹰建设科技有限公司货币资金余额 | 98,777.54 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 901,222.46 |
其他说明：
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 196,262,215.74 | 197,592,774.53 |
| 其中：库存现金 | 788,275.72 | 583,623.79 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 195,473,940.02 | 196,910,373.20 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 196,262,215.74 | 197,592,774.53 |
其他说明：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 624,569,725.91 | 经营性保证金担保，定期存单质押，法院冻结资金 |
| 应收票据 | 53,961,171.62 | 质押及附追索权贴现票据 |
| 固定资产 | 21,825,872.00 | 借款抵押担保 |
| 无形资产 | 227,935,841.46 | 借款抵押担保 |
| 投资性房地产 | 948,242.91 | 借款抵押担保 |
| 应收账款 | 55,097,110.90 | 附追索权保理及重分类至应收账款的贴现票据 |
| 合计 | 984,337,964.80 |
其他说明：
受限货币资金主要系经营性保证金担保437,659,503.16元；银行定期存单质押50,000,000.00元；因诉讼法院冻结资金136,910,222.75元。投资性房地产抵押及固定资产抵押担保均系中国建设银行罗湖支行综合授信协议下担保。
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 835,092.74 | 6.7114 | 5,604,641.39 |
| 欧元 | - | ||
| 港币 | 5,586,730.67 | 0.8552 | 4,777,772.07 |
| 马来西亚吉特 | 64,842.21 | 1.5250 | 98,884.37 |
| 缅甸元 | 5,885,899,437.73 | 0.0036 | 21,189,237.98 |
| 新西兰元 | 81,854.29 | 4.1771 | 341,913.55 |
| 印度尼西亚卢比 | 24,534,120.37 | 0.0005 | 12,267.06 |
| 澳门元 | 31,806.24 | 0.8298 | 26,392.82 |
| 越南盾 | 7,117,060,297.00 | 0.0003 | 2,135,118.09 |
| 澳大利亚元 | 20,223.63 | 4.6145 | 93,321.94 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 28,000,809.50 | 6.7114 | 187,924,632.87 |
| 欧元 | - | ||
| 港币 | 145,825,901.75 | 0.8552 | 124,710,311.18 |
| 马来西亚吉特 | 5,185.00 | 1.5250 | 7,907.13 |
| 新西兰元 | 249,195.41 | 4.1771 | 1,040,914.15 |
| 澳门元 | 1,096.89 | 0.8298 | 910.20 |
| 越南盾 | 669,664,519.59 | 0.0003 | 200,899.36 |
| 澳大利亚元 | 75,496.05 | 4.6145 | 348,376.52 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 1,343,988.76 | 6.7114 | 9,020,046.16 |
| 欧元 | - | ||
| 港币 | 56,970,199.01 | 0.8552 | 48,720,914.19 |
| 马来西亚吉特 | 2,827.20 | 1.5250 | 4,311.48 |
| 新西兰元 | 3,105,000.00 | 4.1771 | 12,969,895.50 |
| 印度尼西亚卢比 | 1,978,778,000.00 | 0.0005 | 989,389.00 |
| 越南盾 | 4,668,505,762.02 | 0.0003 | 1,400,551.73 |
| 澳大利亚元 | 3,259.00 | 4.6145 | 15,038.66 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
| 境外经营实体名称 | 经营地 | 记账本位币 | 本位币依据 | 是否变更本位币 |
| 高文安设计有限公司 | 香港 | 港元 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 缅甸宝鹰集团有限公司 | 缅甸仰光 | 美金 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 越南宝鹰集团有限责任公司 | 越南胡志明 | 越南盾 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 澳洲宝鹰集团有限公司 | 澳洲墨尔本 | 澳大利亚元 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 印尼宝鹰投资有限公司 | 印度尼西亚 | 印尼盾 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 中国宝鹰集团有限公司 | 香港 | 港币 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 柬埔寨宝鹰集团有限公司 | 柬埔寨金边 | 美元 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 宝鹰太平洋未来（马）有限公司 | 马来西亚马六甲 | 马来西亚林吉特 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| AR未来有限公司 | 马来西亚马六甲 | 马来西亚林吉特 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
马来西亚宝鹰集团有限公司
| 马来西亚宝鹰集团有限公司 | 马来西亚马六甲 | 马来西亚林吉特 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 澳门宝鹰集团有限公司 | 澳门 | 港币 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| 新西兰宝鹰集团有限公司 | 新西兰 | 新西兰纽币 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
| QBJC国际有限公司 | 柬埔寨金边 | 美元 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
宝鹰国际投资控股有限公司
| 宝鹰国际投资控股有限公司 | 香港 | 港币 | 主要经营业务为该币种 | 否 |
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 深圳市社会保险基金管理局失业稳岗补贴 | 1,121,808.24 | 其他收益 | 1,121,808.24 |
| 深圳市社会保险基金管理局 | 119,052.60 | 其他收益 | 119,052.60 |
| 生育津贴 | |||
| 珠海市工业和信息化局企业技术改造补贴 | 536,500.00 | 其他收益 | 536,500.00 |
| 珠海市工信局2022年小升规企业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 香港政府保就業資助計劃 | 93,676.24 | 其他收益 | 93,676.24 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 广东宝鹰建设科技有限公司 | 2022年06月14日 | 4,000,000.00 | 100.00% | 现金购买 | 2022年06月20日 | 股权转让款支付 | 0.00 | -62,339.83 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | 4,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 4,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | -243,038.08 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 4,243,038.08 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 98,777.54 | |
| 应收款项 | 1,245,248.65 | |
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | 1,587,064.27 | |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | -243,038.08 | |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | -243,038.08 | |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市宝鹰智慧城市科技发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 宝鹰国际投资控股有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 深圳 | 深圳 | 施工与设计 | 99.89% | 0.11% | 非同一控制下企业合并 |
| 深圳市通海夷道文化有限公司 | 深圳 | 深圳 | 文化 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳宝鹰太平洋文旅科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 文旅 | 70.00% | 设立 | |
| 深圳市天高技术有限公司 | 深圳 | 深圳 | 开发与销售 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市宝鹰幕墙门窗有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市神工木制品有限公司 | 深圳 | 深圳 | 生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宝鹰国际建设投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 美国宝鹰集团有限公司 | 美国 | 美国 | 施工与设计 | 100.00% | 设立 | |
| 普宁市宝鹰供应链管理有限公司 | 普宁 | 普宁 | 供应链管理 | 100.00% | 设立 | |
| 惠州宝鹰精密智造有限公司 | 惠州 | 惠州 | 生产与销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东宝鹰幕墙门窗有限公司 | 珠海 | 珠海 | 施工与设计 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市宝文设计有限公司 | 深圳 | 深圳 | 设计 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳高文安设计有限公司 | 深圳 | 深圳 | 设计 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 缅甸宝鹰集团有限公司 | 缅甸 | 缅甸 | 施工与设计 | 100.00% | 设立 | |
| 越南宝鹰集团有限公司 | 越南 | 越南 | 建筑工程相关服务 | 100.00% | 设立 | |
| 澳洲宝鹰集团有限公司 | 澳洲 | 澳洲 | 房屋建设 | 100.00% | 设立 | |
| 中国宝鹰集团有限公司 | 香港 | 香港 | 投资、咨询 | 100.00% | 设立 | |
| 印尼宝鹰投资有限公司 | 印尼 | 印尼 | 贸易与投资 | 100.00% | 设立 | |
| 英国宝鹰集团有限公司 | 英国 | 英国 | 建筑、贸易、投资 | 100.00% | 设立 | |
| 柬埔寨宝鹰有限公司 | 柬埔寨 | 柬埔寨 | 建筑、贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 宝鹰太平洋未来有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 房地产、服务 | 51.00% | 设立 | |
| 深圳市夷道建材有限公司 | 深圳 | 深圳 | 销售 | 100.00% | 设立 | |
| 马来西亚宝鹰集团有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 建筑、投资 | 100.00% | 设立 |
| 澳门宝鹰集团有限公司 | 澳门 | 澳门 | 建筑装饰 | 100.00% | 设立 | |
| 新西兰宝鹰集团有限公司 | 新西兰 | 新西兰 | 建筑、贸易、投资 | 100.00% | 设立 | |
| 香港通海夷道文化有限公司 | 香港 | 香港 | 文化 | 100.00% | 设立 | |
| QBJC国际有限公司 | 柬埔寨 | 柬埔寨 | 建筑材料、贸易 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| AR未来有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 房地产、服务 | 70.00% | 设立 | |
| 高文安设计有限公司 | 香港 | 香港 | 设计 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 广东宝鹰建设科技有限公司 | 珠海 | 珠海 | 施工与设计 | 99.00% | 1.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳高文安设计有限公司 | 40.00% | -2,592,192.48 | 0.00 | 29,978,029.03 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳高文安设计有限公司 | 71,389,575.36 | 9,221,523.96 | 80,611,099.32 | 5,666,026.75 | 0.00 | 5,666,026.75 | 75,067,636.13 | 9,220,024.84 | 84,287,660.97 | 5,214,854.49 | 0.00 | 5,214,854.49 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳高文安设计有限公司 | 3,695,187.63 | -6,480,481.20 | -4,127,733.91 | -1,169,213.91 | 8,428,145.46 | -725,800.96 | -1,142,767.04 | 1,147,671.85 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海鸿洋电子商务股份有限公司 | 上海 | 上海 | 电子商务 | 21.32% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,378,285.04 | 1,527,109.68 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -148,824.64 | -200,593.34 |
| --综合收益总额 | -148,824.64 | -200,593.34 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 854,790.82 | 1,220,077.99 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -418,785.63 | |
| --综合收益总额 | -418,785.63 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项、应付款项和其他权益工具投资等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司持续监控公短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2022年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 1,915,483,508.30 | 1,915,483,508.30 | 1,915,483,508.30 | — | — | |
| 应付票据 | 1,640,075,348.33 | 1,640,075,348.33 | 1,640,075,348.33 | — | — | |
| 应付账款 | 1,726,192,471.60 | 1,726,192,471.60 | 1,726,192,471.60 | — | — | |
| 合同负债 | 279,492,655.68 | 279,492,655.68 | 279,492,655.68 | — | — | |
| 其他应付款 | 1,336,441,394.57 | 1,336,441,394.57 | 1,336,441,394.57 | |||
| 金融负债小计 | 6,897,685,378.48 | 6,897,685,378.48 | 6,897,685,378.48 | |||
3.市场风险
1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。截止2022年6月30日，整体外汇风险在可控的范围内。2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 26,813,314.03 | 26,813,314.03 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 26,813,314.03 | 26,813,314.03 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 珠海市 | 航空产业园区建设 | 122,808.458万元 | 31.00% | 35.05% |
本企业的母公司情况的说明
2020年1月14日，公司控股股东、实际控制人古少明先生及一致行动股东深圳市宝贤投资有限公司与珠海航空城发展集团有限公司签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》，并于2020年1月20日完成了过户登记手续。本次权益变动事项完成后，航空城集团直接持有公司股份295,085,323股（占公司股本总额的22.00%），持有公司有表决权股份356,418,981股（占公司股本总额的26.57%），公司实际控制人变更为珠海人民政府国有资产监督管理委员会。2020年7月5日，公司召开第七届董事会第三次会议审议通过了向控股股东非公开发行股票的有关议案。 2020年7月17日，珠海国资委出具《关于深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司非公开发行股票有关事项的意见》（珠国资[2020]212 号），同意宝鹰股份本次非公开发行的整体方案及相关事项，并批准航空城集团以现金认购本次非公开发行的全部股票。2022年1月12日，保荐机构已将上述认购
资金扣除相关保荐承销费用后的余额划转至公司指定的募集资金专项账户。根据大华会计师于2022年1月13日出具的《验资报告》（大华验字[2022]000020号）。至此，控股股东对公司的持股比例由
22.00%变为31.00%。
本企业最终控制方是珠海人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海和兴行供应链管理有限责任公司 | 本公司之联营企业 |
| 珠海建赢投资有限公司 | 本公司之联营企业 |
| 深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司 | 本公司之合营企业 |
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司 | 项目委托管理 | 10,519,605.58 | 1,144,670,000.00 | 否 | 12,206,550.47 |
| 珠海机场保安服务有限公司 | 安保服务 | 1,000,512.84 | 否 | 125,714.29 | |
| 珠海航城矿业有限公司（珠海市沙石土公司） | 采购材料 | 23,877,247.27 | 2,200,000,000.00 | 否 | 61,959,114.89 |
| 珠海航空城沙石土有限公司 | 采购材料 | 6,269,368.62 | 否 | 20,401,755.67 | |
| 珠海航空城贸易发展有限公司 | 采购材料 | 21,189,998.88 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司 | 咨询服务、装饰设计 | 1,655,379.25 | 1,108,960.39 |
| 珠海建工控股集团有限公司 | 建筑装饰服务 | 26,310,155.22 | 1,822,798.00 |
| 珠海航空城物流有限公司 | 建筑装饰服务 | 45,069,468.95 | 33,614,953.18 |
| 珠海机场集团有限公司 | 建筑装饰服务 | 35,109,038.25 | 9,928,239.84 |
| 珠海航城怡通供应链管理有限公司 | 建筑装饰服务 | 2,249.05 | |
| 珠海航展有限公司 | 建筑装饰服务 | 1,932,170.62 | |
| 珠海市第二城市开发有限公司、珠海金航产业投资集团有限公司 | 建筑装饰服务 | 1,668,894.09 | 2,739,623.37 |
| 珠海航城致远创业投资管理有限公司 | 建筑装饰服务 | 653,464.89 | |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 建筑装饰服务 | 502,771.34 | |
| 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 | 建筑装饰服务 | 661,423.53 | |
| 珠海市联晟资产托管有限公司 | 建筑装饰服务 | 155,660.38 | |
| 太平洋未来技术应用（深圳）有限公司 | 产品销售 | 2,654,867.15 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 珠海经济特区珠江磨刀门综合开发有限公司 | 办公楼 | 125,622.00 | 104,685.00 | 53,990.60 | 48,320.26 | 71,631.40 | 56,364.74 | ||||
| 珠海航空城置业发展有限公司 | 物业管理费 | 83,748.00 | 69,790.00 | 35,993.74 | 32,213.50 | 47,754.26 | 37,576.50 | ||||
| 珠海机场集团有限公司 | 场地租赁 | 87,540.11 | |||||||||
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 795,000,000.00 | 2022年06月30日 | 2023年04月29日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 400,000,000.00 | 2022年06月30日 | 2023年04月29日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 450,000,000.00 | 2021年06月01日 | 2023年06月01日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年03月25日 | 2023年03月24日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2021年01月20日 | 2022年01月11日 | 是 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 400,000,000.00 | 2021年02月24日 | 2022年02月23日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 800,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2022年12月14日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 500,000,000.00 | 2021年04月16日 | 2022年03月24日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2021年06月09日 | 2022年06月01日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 400,000,000.00 | 2021年12月10日 | 2022年12月09日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 500,000,000.00 | 2021年08月10日 | 2024年08月09日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2021年05月19日 | 2023年05月19日 | 是 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年06月18日 | 2022年06月07日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 400,000,000.00 | 2022年03月07日 | 2023年03月06日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2021年01月19日 | 2022年01月18日 | 是 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2021年01月25日 | 2022年01月24日 | 是 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 120,000,000.00 | 2021年06月04日 | 2022年12月04日 | 否 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 180,000,000.00 | 2022年06月13日 | 2023年06月13日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 350,000,000.00 | 2021年06月18日 | 2031年06月18日 | 否 |
| 宝贤投资、古少明、吴玉琼 | 795,000,000.00 | 2022年06月30日 | 2023年04月29日 | 否 |
| 宝贤投资、古少明、 | 400,000,000.00 | 2022年06月30日 | 2023年04月29日 | 否 |
| 吴玉琼 | ||||
| 宝贤投资、古少明、古少波 | 450,000,000.00 | 2021年06月01日 | 2023年06月01日 | 否 |
| 古少明 | 100,000,000.00 | 2022年03月25日 | 2023年03月24日 | 否 |
| 古少明、吴玉琼、古少波 | 300,000,000.00 | 2021年01月20日 | 2022年01月11日 | 是 |
| 古少明、吴玉琼、古少波 | 400,000,000.00 | 2021年02月24日 | 2022年02月23日 | 否 |
| 古少明、吴玉琼 | 800,000,000.00 | 2021年12月14日 | 2022年12月14日 | 否 |
| 宝贤投资、古少明、吴玉琼、古少波 | 500,000,000.00 | 2021年04月16日 | 2022年03月24日 | 否 |
| 古少明、吴玉琼、古少波 | 300,000,000.00 | 2021年06月09日 | 2022年06月01日 | 否 |
| 古少明、吴玉琼、古少波 | 400,000,000.00 | 2021年12月10日 | 2022年12月09日 | 否 |
| 古少明、吴玉琼、古少波 | 500,000,000.00 | 2021年08月10日 | 2024年08月09日 | 否 |
| 古少明、吴玉琼 | 200,000,000.00 | 2021年05月19日 | 2023年05月19日 | 是 |
| 古少明、古少波、吴玉琼 | 100,000,000.00 | 2021年06月18日 | 2022年06月07日 | 否 |
| 古少明、吴玉琼 | 400,000,000.00 | 2022年03月07日 | 2023年03月06日 | 否 |
| 古少明 | 40,000,000.00 | 2021年01月19日 | 2022年01月18日 | 是 |
| 古少明 | 40,000,000.00 | 2021年01月25日 | 2022年01月24日 | 是 |
| 古少明 | 120,000,000.00 | 2021年06月04日 | 2022年12月04日 | 否 |
| 珠海建工控股集团有限公司 | 180,000,000.00 | 2022年06月13日 | 2023年06月13日 | 否 |
关联担保情况说明
（4） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 190,000,000.00 | 2021年06月17日 | 2022年12月16日 | |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年11月09日 | 2022年11月08日 | |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年11月09日 | 2022年11月08日 | |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 190,000,000.00 | 2021年11月23日 | 2022年11月22日 | |
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 12,001,643.83 | 利息费用 | ||
| 拆出 | ||||
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 珠海建赢投资有限公司 | 恒大应收款项债权增资 | 1,193,099,255.74 | 0.00 |
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,949,313.03 | 3,657,684.89 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | --- | ||||
| 深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司 | 222,000.00 | 11,100.00 | 618,351.00 | 30,917.55 | |
| 珠海建工控股集团有限公司 | 3,725,236.59 | 403,994.42 | |||
| 珠海航城建材集团有限公司 | 30,522.11 | 717.27 | |||
| 合同资产 | |||||
| 珠海航空城物流有限公司 | 2,890,857.26 | 70,247.83 | |||
| 珠海建工控股集团有限公司 | 611,816.81 | 14,867.15 | |||
| 珠海市第二城市开发有限公司、珠海金航产业投资集团有限公司 | 6,440,494.83 | 151,351.63 | 5,241,363.78 | 127,365.14 | |
| 珠海航展有限公司 | 338,936.26 | 7,965.00 | |||
| 珠海航城致远创业投资管理有限公司 | 673,287.84 | 15,822.26 | |||
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 81,217.39 | 1,908.61 | |||
| 预付款项 | |||||
| 珠海航城矿业有限公司 | 53,939,110.96 | 72,669,844.24 | |||
| 珠海航空城沙石土有限公司 | 16,983,214.83 | 6,314,778.46 | |||
| 珠海航空城贸易发展有限公司 | 12,327,979.54 | 19,174,796.23 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 珠海经济特区珠江磨刀门综合开发有限公司 | 70,000.00 | 3,500.00 | 70,000.00 | 3,500.00 | |
| 珠海航空城置业发展有限公司 | 20,000.00 | 1,000.00 | 20,000.00 | 1,000.00 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 珠海航城矿业有限公司 | 2,127,087.78 | 2,127,087.78 | |
| 合同负债 | |||
| 珠海机场集团公司 | 141,259,029.67 | 48,612,210.25 | |
| 珠海航展有限公司 | 423,143.70 | ||
| 珠海市农业集团公司 | 452,400.00 | ||
| 珠海航空城物流有限公司 | 11,920,260.43 | ||
| 太平洋未来技术应用（深圳）有限公司 | 585,000.00 | ||
| 珠海市人民政府国有资产监督管理委员会 | 1,157,274.52 | ||
| 其他应付款 | |||
| 珠海航空城发展集团有限公司 | 592,001,643.83 | 583,444,657.53 | |
| 珠海市航城置地有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 珠海航空城置业发展有限公司 | 57,150.00 | ||
| 珠海机场保安服务有限公司 | 485,500.00 | ||
| 珠海机场集团有限公司 | 28,883.35 | ||
| 珠海经济特区珠江磨刀门综合开发有限公司 | 62,811.00 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 1,234,100.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 795,750.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 公司期末发行在外的股票期权有两期：第一期2019年12月13日授予期权7145万份，股票期权的行权价格为每份6.13元，合同期限为自首次授予的股票期权登记完成之日起三年可行权，各年的行权比例为40%、30%、30%。第二期2020年12月3日授予期权1300万份，股票期权的行权价格为每份5元，合同期限为自授予的股票期权登记完成之日起两年可行权，各年的行权比例为50%、50%。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 公司员工持股计划授予员工759.59万股股票，行权价格为3.24元/股，合同期限为自首次授予的股票期权登记完成之日起两年可行权，每年的行权比例为50%。 |
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 期权：根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值；限制性股票：授予日股票收盘价与授予价格的差异。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 14,975,126.91 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 438,376.91 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： | ||
| 资产负债表日后第1年 | 17,080,636.53 | 12,313,416.69 |
| 资产负债表日后第2年 | 6,863,393.21 | 8,573,847.20 |
| 资产负债表日后第3年 | 3,904,401.54 | 6,039,930.00 |
| 以后年度 | 15,880,422.00 | 21,723,750.00 |
| 合 计 | 43,728,853.28 | 48,650,943.89 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
①、2020年9月4日，宝鹰建设向广东省揭阳市中级人民法院提起诉讼，就普宁中药材专业市场22号楼隔墙及砌筑装修工程项目，起诉康美中药城（普宁）有限公司、康美药业股份有限公司，请求康美中药城支付公司工程款人民币75,227,517.82元及拖欠工程款的利息暂计8,981,002.8元，请求康美中药城向公司支付其逾期返还质量保证金的利息暂计584,959.87元；并请求康美药业公司对康美中药城拖欠的工程款、工程款和质量保证金利息承担连带责任；请求康美中药城、康美药业公司承担案件诉讼费等各项费用。本事项进展情况如下：
2021年8月4日，公司收到广东省揭阳市中级人民法院的一审判决书，内容主要为：因宝鹰建设与康美中药城并未对案涉工程办理结算，双方对工程造价存在争议，因此康美中药城就案涉工程造价向法院申请鉴定，法院依法予以准许；法院认为宝鹰建设与康美中药城之间工程款及利息的争议、宝鹰建设对涉案工程是否享有优先受偿权以及本案诉讼费负担事宜，需待完成涉案工程造价司法鉴定后再行判决；目前本案法院正在启动鉴定程序。而关于康美药业公司是否对康美中药城拖欠宝鹰建设的工程款及利息承担连带责任的问题，法院采纳康美药业公司提交的证据，认定康美药业公司与宝鹰建设之间不存在合同关系及康美中药城法人主体的独立性，康美药业公司不应当向宝鹰建设承担连带付款责任，因此予以先行判决：驳回宝鹰建设对康美药业股份有限公司的诉讼请求。
2022年4月13日，康美普宁中药城一案法院拟启动鉴定程序；2022年5月20日，法院通过摇珠选定了鉴定机构；截至6月30日，宝鹰建设已按法院的通知完成了相关施工、签证等鉴定材料的提交。
②、2022年3月22日，宝鹰建设向深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求深圳市中建南方建设集团有限公司的自然人股东刘慧永、程纪平、裴德平、张珏、苗志刚、吴子萍、朱冠霖、范国平、梁增明、李俭华、胡小玲、严美文、郑俊雄、邱彦珠、刘佳豪15人履行与宝鹰建设签订的《关于深圳市中建南方建设集团有限公司51%股权转让的协议书》中的股权转让条款，具体诉求为请求以上各被告继续履行合同支付剩余股权转让金合计48,769,581.61元；请求各被告支付给原告自逾期支付股权转让金之日起至付清之日止的违约金暂计20,145,625.01元（逾期付款金额按双方约定的每日万分之三的标准，暂计至2022年2月28日，实计至被告还清款项之日止），以上合计68,915,206.62元；并请求各被告共同承担本案诉讼费用。本事项进展情况如下：
2022年4月27日，法院正式受理该股权转让纠纷一案，案号为（2022）粤0305民初6793号；2022年5月26日，宝鹰建设已缴纳案件受理费386,376.03元，保全担保费34,458元，保全费5,000元。截至2022年6月30日，法院尚未安排开庭日期。
2）未结清的保函及其财务影响
截止2022年06月30日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
单位：元
| 保函种类 | 币种 | 金额 | 开户行 |
| 履约保函 | 人民币 | 91,459,835.72 | 建设银行罗湖支行 |
| 投标保函 | 人民币 | 500,000.00 | 建设银行罗湖支行 |
| 预付款保函 | 人民币 | 57,361,726.85 | 建设银行罗湖支行 |
| 合计 | 149,321,562.57 |
除存在上述或有事项外，截止2022年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 67,964,908.48 | 100.00% | 67,964,908.48 | 68,583,259.48 | 100.00% | 30,917.55 | 0.05% | 68,552,341.93 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 67,964,908.48 | 100.00% | 67,964,908.48 | 67,964,908.48 | 99.10% | 67,964,908.48 | ||||
| 其中：账龄组合 | 618,351.00 | 0.90% | 30,917.55 | 5.00% | 587,433.45 | |||||
| 合计 | 67,964,908.48 | 100.00% | 67,964,908.48 | 68,583,259.48 | 100.00% | 30,917.55 | 0.05% | 68,552,341.93 | ||
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方组合 | 67,964,908.48 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 67,964,908.48 | 0.00 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 353,983.56 |
| 1至2年 | 855,385.89 |
| 2至3年 | 21,256,011.17 |
| 3年以上 | 45,499,527.86 |
| 3至4年 | 45,499,527.86 |
| 合计 | 67,964,908.48 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 30,917.55 | 30,917.55 | 0.00 | |||
| 合计 | 30,917.55 | 30,917.55 | 0.00 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 宝鹰国际建设投资有限公司 | 67,964,908.48 | 100.00% | 0.00 |
| 合计 | 67,964,908.48 | 100.00% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 59,340,000.00 | 59,340,000.00 |
| 其他应收款 | 1,250,410,644.76 | 529,229,053.54 |
| 合计 | 1,309,750,644.76 | 588,569,053.54 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 59,340,000.00 | 59,340,000.00 |
| 合计 | 59,340,000.00 | 59,340,000.00 |
2） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来款 | 1,247,701,933.65 | 524,648,001.62 |
| 保证金及押金 | 181,688.28 | 181,688.28 |
| 股权转让款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 其他往来款 | 38,007.62 | 1,042,323.98 |
| 合计 | 1,252,921,629.55 | 530,872,013.88 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 52,116.20 | 1,590,844.14 | 1,642,960.34 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 868,024.45 | 868,024.45 | ||
| 2022年6月30日余额 | 52,116.20 | 2,458,868.59 | 2,510,984.79 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,218,087,297.55 |
| 1至2年 | 24,519,875.86 |
| 2至3年 | 5,132,767.86 |
| 3年以上 | 5,181,688.28 |
| 3至4年 | 5,181,688.28 |
| 合计 | 1,252,921,629.55 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 外部往来及押金保证金款项 | 1,642,960.34 | 868,024.45 | 2,510,984.79 | |||
| 合计 | 1,642,960.34 | 868,024.45 | 2,510,984.79 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 关联往来 | 1,217,968,445.13 | 1年以内 | 97.21% | |
| 深圳市宝鹰智慧城市科技发展有限公司 | 关联往来 | 24,519,461.26 | 2至3年 | 1.96% | |
| 宝鹰国际建设投资有限公司 | 关联往来 | 5,132,767.86 | 2-3年&3-4年 | 0.41% | |
| 殷俊林 | 股权转让款 | 5,000,000.00 | 3-4年 | 0.40% | 2,500,000.00 |
| 深圳市南山区住房和建设局 | 押金 | 127,688.28 | 3-4年 | 0.01% | 6,384.41 |
| 合计 | 1,252,748,362.53 | 99.99% | 2,506,384.41 |
5） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,829,040,412.67 | 3,829,040,412.67 | 3,824,829,935.69 | 3,824,829,935.69 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 133,787,714.31 | 132,409,429.27 | 1,378,285.04 | 133,936,538.95 | 132,409,429.27 | 1,527,109.68 |
| 合计 | 3,962,828,126.98 | 132,409,429.27 | 3,830,418,697.71 | 3,958,766,474.64 | 132,409,429.27 | 3,826,357,045.37 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 | 3,817,968,355.69 | 250,476.98 | 3,818,218,832.67 | ||||
| 宝鹰国际投资控股有限公司 | 861,580.00 | 861,580.00 | |||||
| 深圳市宝鹰智慧城市科技发展有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 深圳市通海夷道文化有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 广东宝鹰建设科技有限公司 | 3,960,000.00 | 3,960,000.00 | |||||
| 合计 | 3,824,829,935.69 | 3,960,000.00 | 250,476.98 | 3,829,040,412.67 | |||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 深圳市建工宝鹰大厦开发管理有限公司 | 1,527,109.68 | -148,824.64 | 1,378,285.04 | ||||||||
| 小计 | 1,527,109.68 | -148,824.64 | 1,378,285.04 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海鸿洋电子商务股份有限 | 130,011,531.01 | ||||||||||
| 公司 | |||||||||||
| 上海和兴行供应链管理有限公司 | 2,397,898.26 | ||||||||||
| 小计 | 132,409,429.27 | ||||||||||
| 合计 | 1,527,109.68 | -148,824.64 | 1,378,285.04 | 132,409,429.27 |
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 3,548,543.35 | 3,490,803.73 | ||
| 合计 | 3,548,543.35 | 3,490,803.73 | ||
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 租赁收入 | 其他 | 合计 |
| 按商品转让的时间分类 | |||||
| 其中： | |||||
| 在某一时点转让 | 1,166,700.01 | 1,166,700.01 | |||
| 在某一时段内转让 | 2,381,843.34 | 2,381,843.34 | |||
| 合计 | 2,381,843.34 | 1,166,700.01 | 3,548,543.35 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -148,824.64 | -200,593.34 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 323,745.60 | |
| 合计 | -148,824.64 | 123,152.26 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -24,292.23 | 注释七-48 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 2,071,037.08 | 注释七-57 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,972,952.98 | 注释七-49、50 |
| 减：所得税影响额 | 362,966.48 | |
| 少数股东权益影响额 | 10,241.66 | |
| 合计 | -299,416.27 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.66% | -0.03 | -0.03 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.65% | -0.03 | -0.03 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
深圳市宝鹰建设控股集团股份有限公司法定代表人：施雷二〇二二年八月二十七日