湘财股份：2022年半年度报告

公司代码：600095 公司简称：湘财股份

湘财股份有限公司2022年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人史建明、主管会计工作负责人孙景双及会计机构负责人（会计主管人员）杨玉红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司经营面临的风险，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”/“五、其他披露项”/“（一）可能面对的风险”中的相关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 21

第五节 环境与社会责任 ...... 23

第六节 重要事项 ...... 26

第七节 股份变动及股东情况 ...... 46

第八节 优先股相关情况 ...... 52

第九节 债券相关情况 ...... 53

第十节 财务报告 ...... 57

备查文件目录	经公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的2022年半年度财务报表
	报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）上公开披露过的公司文件正本及公告的原稿。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、湘财股份、哈高科	指	湘财股份有限公司(原名“哈尔滨高科技（集团）股份有限公司”)
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《治理准则》	指	《上市公司治理准则》
新湖集团	指	浙江新湖集团股份有限公司
新湖中宝	指	新湖中宝股份有限公司
新湖控股	指	新湖控股有限公司
英大集团	指	国网英大国际控股集团有限公司
湘财证券	指	湘财证券股份有限公司
白天鹅药业	指	哈高科白天鹅药业集团有限公司
哈高科实业	指	黑龙江哈高科实业（集团）有限公司
湘链实业	指	浙江湘链实业有限公司
绥棱二塑	指	哈高科绥棱二塑有限公司
大豆食品公司	指	哈高科大豆食品有限责任公司
营养品公司	指	黑龙江省哈高科营养食品有限公司
大智慧	指	上海大智慧股份有限公司
温州银行	指	温州银行股份有限公司
浩韵控股	指	浩韵控股集团有限公司
益同投	指	上海益同投科技有限公司
益盟股份	指	益盟股份有限公司
发行股份购买资产	指	发行股份购买新湖控股等16名交易对方合计持有的湘财证券99.7273%的股份，同时向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金
重大资产购买	指	湘财股份以支付现金的方式购买新湖集团持有的大智慧15%股份
非公开发行	指	非公开发行股份募集资金不超过47亿元（含本数）增资湘财证券、补充流动资金及偿还银行借款
报告期	指	2022年1月1日—2022年6月30日
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	湘财股份有限公司
公司的中文简称	湘财股份
公司的外文名称	XIANGCAI CO.,LTD
公司的外文名称缩写	XIANGCAI
公司的法定代表人	史建明

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	黄海伦	翟宇佳
联系地址	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
电话	0451-84346722	0451-84346722
传真	0451-84346722	0451-84346722
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
公司注册地址的历史变更情况	公司于2001年10月将公司注册地由首次注册地址“哈尔滨市南岗区高科技开发区26号楼”变更为“哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2号”。2018年9月因公司住所所在区域规划调整，公司注册地址门牌号变更为“哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号”。
公司办公地址	哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号
公司办公地址的邮政编码	150078
公司网址	www.600095.com.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	湘财股份	600095	哈高科

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业总收入	2,371,258,249.30	2,408,626,343.56	-1.55
营业收入	1,484,480,261.48	1,479,275,083.84	0.35
归属于上市公司股东的净利润	-82,600,655.73	206,994,852.48	-139.90
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-83,578,583.28	193,561,584.65	-143.18
经营活动产生的现金流量净额	2,588,709,948.11	1,620,967,078.32	59.70
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	12,127,974,041.51	12,561,022,335.21	-3.45
总资产	39,861,447,465.72	35,267,969,245.35	13.02

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	-0.0289	0.0772	-137.44
稀释每股收益（元／股）	-0.0289	0.0772	-137.44
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.0293	0.0722	-140.58
加权平均净资产收益率（%）	-0.6663	1.9394	减少2.6057个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-0.6742	1.8135	减少2.4877个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

2022年上半年度，受宏观环境、新冠疫情等因素影响，国内证券市场行情波动加大，整体出现了一定幅度的下跌，公司证券板块自营业务收入及子公司收入较上年同期出现了较大幅度的下滑；同时，公司实业板块整体依然亏损，共同导致归属于上市公司股东的净利润出现亏损。经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要是本期债券融资回购业务规模增加以及为交易目的而持有的金融资产增加、其他债权投资规模增加综合影响所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-511,647.84
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,335,309.85
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	1,642,489.34	所持其他非流动金融资产评估价值上升
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,803,031.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,659,285.96	主要系代扣税金手续费返还
减：所得税影响额	328,962.42
少数股东权益影响额（税后）	15,516.00
合计	977,927.55

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十、 其他

√适用 □不适用

子公司湘财证券的净资本及其他财务指标（湘财证券母公司口径）：

单位：人民币/元

项目	2022年6月30日	2021年12月31日
净资本	8,292,835,126.48	8,609,019,840.53
其中：核心净资本	8,292,835,126.48	8,609,019,840.53
附属净资本
净资产	9,607,831,096.78	9,880,208,769.70
各项风险资本准备之和	2,098,618,706.51	2,113,477,997.42
表内外资产总额	22,172,950,122.10	18,199,840,239.44
风险覆盖率（%）	395.16	407.34
资本杠杆率（%）	37.40	47.30

流动性覆盖率（%）	389.19	547.63
净稳定资金率（%）	255.00	224.75
净资本/净资产（%）	86.31	87.13
净资本/负债（%）	66.72	105.86
净资产/负债（%）	77.30	121.49
自营权益类证券及其衍生品/净资本（%）	6.40	13.02
自营非权益类证券及其衍生品/净资本（%）	128.28	53.98
融资（含融券）的金额/净资本（%）	86.90	101.49

2022年6月30日公司“净资本/负债”指标较2021年末变动幅度较大，主要是对股东分红导致净资本减少以及债券融资回购业务规模增加导致负债增加的综合影响所致；“净资产/负债”指标较2021年末变动幅度较大，主要是对股东分红导致净资产减少以及债券融资回购业务规模增加导致负债增加的综合影响所致；“自营权益类证券及其衍生品/净资本”指标较2021年末变动幅度较大，主要是自营权益类证券及其衍生品规模减少所致；“自营非权益类证券及其衍生品/净资本”指标较2021年末变动幅度较大，主要是自营非权益类证券及其衍生品规模增加所致。

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司从事的主要业务

公司主营业务以证券服务业为主，同时布局其它业务。证券业务是为各类投资者提供专业证券服务和金融产品服务，经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券业务；代销金融产品业务。公司其它业务包括贸易业务、食品加工业务、防水卷材业务等。

（二）公司所处行业概况

公司所处行业为证券行业。证券行业是我国资本市场的核心，是我国金融体系的重要组成部分。随着我国进入高质量发展阶段，证券公司肩负着为“双循环”的新发展格局提供高效金融服务的历史使命。近两年来，面对新冠疫情冲击和全球复杂形势的严峻考验，我国资本市场以注册制改革为核心，新《证券法》落地实施，退市制度不断健全，投资者保护体系日臻完善，资本市场基础制度改革持续深化。在监管引导及行业内生发展需求双重推动下，证券公司紧紧围绕主责主业和多元化的客户需求，聚焦优势业务和核心能力，寻求特色化差异化发展机遇。整体来看，证券行业高质量发展取得良好开端，合规和风险管理体系不断健全，行业发展环境和发展生态不断改善，处于以改革创新谋求高质量发展的转型期。

另一方面，证券行业属于周期性行业，受经济发展速度、经济政策、行业政策以及投资者信心等诸多因素的影响，证券行业景气度呈现出周期性变化特征，而证券公司从事的证券经纪、承销保荐、资产管理与证券自营等业务的发展前景、盈利状况与证券市场景气度紧密相关。当前，证券行业竞争与分化加剧，头部券商优势明显，中小型券商不断寻求差异化路径、打造特色化业务。证券行业的集中、分化不可避免，在发展中聚焦优势资源，确定战略定位，深耕重点业务，是证券公司不断提升服务能力和提高经营业绩的重要路径。

2022年上半年，面对国内疫情多点散发的复杂形势，国家统筹疫情防控和经济社会发展，加大宏观政策精准调节力度，全力稳住经济大盘。受国内疫情严重冲击及复杂国际环境影响，我国上半年GDP增速为2.5%，国内社会消费品零售总额累计同比下降0.7%，消费增长乏力，受能源及原材料高价通胀传导下，CPI由0.9%逐渐攀升至2.5%。截至6月末，上证综指由年初的3639.78点下跌至3398.62点，跌幅为6.63%；深证成指由年初的14857.35下跌至12896.20，跌幅达到13.20%，市场两融余额缩减明显，降幅达到12.6%。上半年A股市场日均成交金额和日均成交量分别约为9962亿元和832亿股，较去年同比增加4.9%和16.7%。

（三）公司行业地位

公司全资子公司湘财证券于1999年获得中国证监会批准，成为首批全国性综合类证券公司，创造了中国资本市场若干个“第一”：第一家获准设立中外合资证券公司；第一家向外资转

让股权设立中外合资基金公司；成立中国第一家国家级证券博物馆；业内在营业部较早创建金融工程实验室等诸多创新之举。经过多年发展，湘财证券依靠市场化的运作方式，业务规模和竞争实力稳步提升，在市场中树立了有一定影响力的企业品牌，形成了具有自身特色和竞争力的业务发展模式。根据中国证券业协会发布的《2021年证券公司经营业绩排名情况》，湘财证券2021年度总资产在证券公司中位列第60位，净资产在证券公司中位列第58位，营业收入在证券公司中位列第56位，净利润在证券公司中位列第52位，净资本在证券公司中位列第56位，证券经纪业务收入在证券公司中位列第43位，营业部平均代理买卖证券业务收入在证券公司中位列第20位，代理销售金融产品收入在证券公司中位列第35位，投资银行业务收入在证券公司中位列第74位，投资咨询业务收入在证券公司中位列第35位，融资融券业务利息收入在证券公司中位列第37位。

（四）主营业务情况

1、证券业务

证券业务作为公司的主要经营业务，是战略发展的重要板块。湘财证券近年来围绕既定的战略发展目标，坚持全面布局与重点发展相结合，深入推进公司组织架构和运行机制优化，不断提升公司治理水平，持续推进业务转型发展，形成了包括经纪业务、自营业务、信用交易、投资银行、资产管理、公募基金等多元化业务发展格局。证券板块各项业务情况如下所示：

①经纪业务

湘财证券从事的证券经纪业务即证券代理买卖业务，是证券公司通过其设立的证券营业网点在证券交易所的席位，接受客户委托，按照客户的要求，代理客户买卖证券的业务，同时也包括投资顾问服务以及金融产品销售等。我国证券公司从事经纪业务必须经中国证监会批准设立证券营业部（含证券服务部）或核准网上证券委托业务资格。

证券经纪业务是湘财证券的重要业务板块。报告期内，经纪业务密切围绕核心优势业务，坚持金融科技与财富管理双轮驱动的战略方向，积极把握金融科技与业务融合发展的契机，强化团队建设和科技赋能，不断延续和延伸业务链条，持续丰富经营格局，内生增长动力不断增强，转型效果逐步显现，整体业务继续保持健康发展态势。

②自营业务

自营主要投资于权益类证券和固收类产品，通过几年来的稳健运营，证券公司的自营业务得到长足发展，资产配置逐渐向多元化转型，自营业务已成长为证券公司主要业务之一。

报告期内，湘财证券自营业务继续保持稳健的投资风格，优化投资业务管理体系，借助研究所力量，积极培育投研能力，同时进一步拓展投资渠道。一方面强化长期价值投资理念，坚持业务多元化发展，有效运用各类金融工具和交易技术，积极挖掘安全边际较高的投资品种；另一方面严格执行股东大会及董事会授权的业务规模和风险资本限额，注重风险的控制，投资决策流程清晰透明，合规留痕。受益于信用债收益率的整体下行，债券投资收益增幅明显，高于市场平均水平。

③信用交易业务

信用交易业务主要包括融资融券业务及股票质押式回购业务。融资融券是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券或出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动。股票质押式回购是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。

报告期内，湘财证券信用交易业务继续坚持稳健发展经营策略，不断完善业务制度体系，提升专业服务能力，同时主动顺应市场形势的变化，审慎控制风险，持续加强资本中介业务的规范性、实现质量、效益、规模均衡发展。信用业务部门通过各种举措进一步强化风险管控和担保品管理，通过良好的风险管理措施，报告期内信用业务没有出现客户融资融券资不抵债或股票质押违约的情况。

截至2022年6月30日，湘财证券质押式回购业务规模9,972万元，平均维持担保比率

303.36%，表外股票质押式回购业务规模0万元。

④投资银行业务

证券公司的投资银行业务主要包括承销与保荐、并购重组财务顾问、资产证券化等。报告期内，投资银行业务不断发挥客户粘性优势，持续加大业务开拓力度，项目质量稳步提升；同时紧

抓政策机遇，助力疫情防控和疫区企业的融资需求，区域布局优势日渐明显。在新三板业务方面，证券公司在持续督导领域积极开展数字化和系统化探索，并对持续督导业务系进行了选型和测试，为督导业务的开展做了充分的准备工作。

⑤资产管理业务

资产管理业务是指证券公司作为资产管理人，根据资产管理合同约定的方式、条件、要求等，对客户资产进行经营运作，为客户提供证券及其它金融产品的投资管理服务的行为。报告期内，湘财证券北京资产管理分公司完成了现金管理类大集合产品的公募化改造，不断强化主动管理能力，积极引进专业人员，完善资产管理产品线，拓展合作渠道，开发机构客户，力求在严控风险和强化合规的基础上，以多样化的金融产品满足客户多元化的投融资需求，打造具有湘财特色的资产管理产品体系。

⑥公募基金业务

公募基金业务以湘财基金管理有限公司为主体开展，经营范围为公开募集证券投资基金管理、基金销售和中国证监会许可的其他业务。报告期内，公募基金业务不断完善主动量化特色投研体系，优化投研模型和流程细节，强化投资执行的规范性和纪律性，同时加大研究员专业能力的培养力度，提升了投研体系对不同市场环境的适应能力。据海通证券发布的基金公司排行榜显示，截至报告期末，湘财基金管理有限公司中长期的权益基金业绩位居全行业基金公司前列，近1年排名位于第15位，近3年排名第25位。截至6月底，湘财基金管理有限公司累计管理公募资产27.71亿元，担任投资顾问的业务规模1.55亿元，管理规模相对年初有所提升。

2.其他业务

公司其他业务主要包括防水卷材业务、食品加工业务、贸易业务等。

公司防水卷材业务以绥棱二塑为主体。绥棱二塑主要业务为生产复合防水卷材和建筑防水施工，拥有独立的产品研发机构，创始研发了聚乙烯丙纶防水卷材，自主研发申报多项国家发明专利。

公司食品加工业务以营养品公司为主体。营养品公司通过多项全国食品生产许可认证，主要生产营养食品、特医食品、快销食品等系列产品。

公司贸易业务品种包括成品油、化工品、天然橡胶、电子元器件等。公司已与行业内多家上下游企业建立了合作关系，形成一套完整的贸易业务体系。

报告期内，为优化公司资产结构、降本增效，公司对白天鹅药业公司实施停产。大豆食品公司和白天鹅药业的停产，有利于减少公司实业板块的亏损，提升公司整体的资产收益率水平。

公司还围绕主营证券业务积极投资金融科技领域，参股国内领先的金融信息服务提供商--大智慧；与恒生电子股份有限公司合资成立了专注于上市公司投资信息服务的金融科技公司--上海益同投科技有限公司。此外，公司还参股了温州银行、浩韵控股等企业。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司全资子公司湘财证券经过多年发展，坚持以客户为中心的服务体系建设，强化各类业务的协同发展，突出金融科技在业务转型中的战略定位，加强信息技术发展的前瞻性和系统性规划。湘财证券业务规模和竞争实力稳步提升，在市场中树立了有一定影响力的企业品牌，形成了具有自身特色和竞争力的业务发展模式:

1、品牌优势。多年来，湘财证券在国内资本市场建立了良好的市场知名度和美誉度，曾获得“最受投资者欢迎的专业金融机构”、“最佳创新业务券商”、“最具成长性投行综合奖”、“中国最佳证券公司研究所大奖”、“中国区新锐证券经纪商”、“中国区机构证券经纪商”君鼎奖等荣誉。在以“创新驱动、转型发展”为导向的行业市场化改革大背景下，湘财证券始终紧跟行业趋势，全面提升自身的品牌优势和核心竞争力，为实现持续盈利和稳健发展奠定了坚实基础。

2、服务优势。湘财证券目前已拥有经纪、自营、保荐承销、资产管理、融资融券、财务顾问、证券投资、基金销售等全方位的证券业务资质。各类业务的客户服务体系日益成熟，为其打

造全方位的综合金融服务平台奠定了良好的基础。截至报告期末，湘财证券在全国21个省、自治区、直辖市共有67家证券营业部、4家业务分公司、6家区域分公司、2家全资子公司，证券营业部分布于全国各主要大中城市，已覆盖我国华东地区、华中地区、华南地区、华北地区、西南地区、西北地区、东北地区等全国大部分地区，营业网点布局合理，已经形成了以五大片区为重心的全国战略布局。

3、金融科技优势。湘财证券历来重视信息技术系统的建设。近年来，湘财证券密切结合业务需求，积极引进先进技术和管理理念，持续加大信息技术研发投入力度。经过多年建设，湘财证券的整体信息技术水平在同行业中保持了较高的竞争能力和领先水平。湘财证券在业内迅速推出快速交易系统，极大地提高了高端客户的交易效率，深受投资者好评；湘财证券在业内率先上线了UF2.0中的账户子系统，实现交易系统与账户系统的分离，大幅提高了开户效率。湘财证券先进的信息技术系统及强大的自主软件研发能力为其内部管理、风险控制、服务创新、业务创新提供了有力支持，极大的满足了投资者的多样化需求和湘财证券的业务拓展需求。近年来，湘财证券不断加大在科技领域的投入，以金融科技应用为突破口，将“科技与创新”纳入自身核心竞争力当中，持续推进金融产品创新和服务创新，快速推动了智能投顾、资产配置等多个大型金融科技项目的建设，已形成较为完善的金融科技服务体系。金融科技已成为公司业务战略转型的引擎，成为优化服务的手段，服务方式转化的有效工具。

三、 经营情况的讨论与分析

报告期内，公司受宏观环境、疫情等因素影响，证券板块自营业务收入及子公司收入较上年同期出现了较大幅度的下滑。2022年上半年，公司实现营业总收入23.71亿元，同比下降

1.55%，归属于上市公司股东的净利润-0.83亿元，同比减少139.90%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-0.84亿元，同比减少143.18%；报告期末公司总资产398.61亿元，较上年度末增长13.02%，归属于上市公司股东的净资产121.28亿元，较上年度末减少3.45%。

2022年上半年，资本市场出现明显波动，证券行业的整体经营环境转弱，其盈利水平和股价表现均有承压。根据中国证券业协会数据，140家证券公司2022年上半年度实现营业收入2059.19亿元，同比减少11.40%；实现净利润811.95亿元，同比减少10.06%。为维护资本市场稳定，提振市场信心，国务院等部门召开专题会议，要求保持资本市场平稳运行，加快落实中央经济工作会议和《政府工作报告》确定的政策、稳经济一揽子措施。随着一系列政策“组合拳”的陆续推出，资本市场的整体运行状态和证券行业的整体经营环境有望改善，证券公司盈利能力有望改观。

报告期内，在董事会、经营管理层的领导下，公司全体员工把握工作主动，积极面对挑战，全面贯彻落实年初制定的工作要求。湘财证券紧密围绕“金融科技、财富管理双轮驱动，提升主动投资管理能力，成为具有自身特色的证券经营机构”的战略发展目标，秉承“诚实守信、专业敬业、合规稳健、客户至上、勇于创新、追求卓越”的企业文化理念，坚持全面布局与重点发展相结合，深入推进组织架构和运行机制优化，不断提升公司治理水平，在加强合规风控建设的同时，强化各类业务的协同和发展，突出金融科技在公司业务转型中的战略定位，持续推进业务转型发展。

为深化金融科技领域合作，推进优势集成与互补，公司、湘财证券与益盟股份本着平等合作、互惠互利、共同发展的原则，结成战略伙伴关系，进行深度合作，并于2022年8月签订《战略合作协议》。益盟股份自成立以来，一直专注于大数据分析、人工智能、云计算、金融工程等前沿技术的研究，拥有一系列自主研发的核心技术，致力于为投资者提供集工具、教育、服务于一体的专业证券投资服务平台。湘财证券与益盟股份此次合作期限为十年，未来湘财证券将借助益盟股份高粘性的用户基础及营销经验，利用“券商+互联网”模式的优势，推动湘财证券经纪业务发展；湘财证券将借鉴益盟股份在其课程、工具、服务方面的专业投顾服务体系，充分发挥证券公司在营业网点与客户资源的优势，共同在投顾业务与投资者教育方面联合开发产品，打造湘财特色精品投资顾问咨询业务；湘财证券将利用益盟股份多年来积累的互联网客户运营经验，借助证券业务丰富的各类财富管理产品线，积极探索基金投顾业务新模式，双方通过打造智能化资产配置平台以满足零售端客户个性化的财富管理需求，推动湘财证券财富管理业务的快速发展；各方还将通过整合研究力量、信息技术资源，提升湘财证券研究业务和金融科技能力。在适当的时候，各方将以市场化的方式实现股权方面的合作。

为促进各项业务发展，公司积极拓宽融资渠道、调整债务结构、提升直接融资比重，在上半年先后收到了上海证券交易所出具的《关于对湘财股份有限公司非公开发行可交换公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函〔2022〕436 号）和中国证监会出具的《关于同意湘财证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕691 号）。截至报告期末，公司已成功发行4.82亿元的第一期可交换公司债券，湘财证券也成功发行7.5亿元的第一期公司债券。公司通过发行不同债券品种，盘活现有资产，调整债务期限结构，有利于降低融资成本、提高风险抵御能力，也为公司的业务发展提供资金保障。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,484,480,261.48	1,479,275,083.84	0.35
利息收入	413,260,902.68	413,359,502.42	-0.02
手续费及佣金收入	473,517,085.14	515,991,757.30	-8.23
营业成本	1,471,585,095.67	1,466,710,444.08	0.33
利息支出	202,314,093.64	214,430,349.10	-5.65
手续费及佣金支出	106,025,809.62	106,110,125.35	-0.08
销售费用	4,081,112.41	5,524,204.20	-26.12
管理费用	506,145,639.26	512,803,421.24	-1.30
财务费用	63,479,802.12	73,727,471.51	-13.90
研发费用	2,934,208.26	399,713.55	634.08
经营活动产生的现金流量净额	2,588,709,948.11	1,620,967,078.32	59.70
投资活动产生的现金流量净额	-24,176,179.34	-1,423,576,017.84	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	933,555,131.64	1,333,832,276.42	-30.01

研发费用变动原因说明：主要是本期软件开发费用增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期债券融资回购业务规模增加以及为交易目的而持有的金融资产增加、其他债权投资规模增加综合影响所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期支付部分大智慧股权转让款所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期新增银行借款、发行公司债券规模较大，本期新增融资规模减小所致。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
交易性金融资产	10,263,361,155.95	25.75	6,610,814,845.39	18.74	55.25	主要是期末债券和货币基金投资规模增加
衍生金融资产			5,398,506.81	0.02	-100.00	主要是期末收益互换合约的资产减少
应收票据	87,482,495.86	0.22				主要是本期收到商业承兑汇票增加
应收账款	728,839,571.48	1.83	337,876,262.46	0.96	115.71	主要是期末应收清算款增加
预付款项	44,434,360.87	0.11	209,189,212.45	0.59	-78.76	主要是上期预付货款本期结转成本
其他应收款	35,020,148.91	0.09	102,045,725.99	0.29	-65.68	主要是本期收回期初往来款
买入返售金融资产	99,302,563.23	0.25	599,390,069.47	1.70	-83.43	主要是期末债券融券回购规模减少
一年内到期的非流动资产	595,840,343.32	1.49				主要是一年内到期的其他债权投资在一年内到期的非流动资产列示
其他债权投资	1,153,011,714.71	2.89				主要是期末分类为其他债权投资的债券投资规模增加
开发支出	244,212.54	0.00	23,153.00	0.00	954.78	主要是本期项目研发投入增加
递延所得税资产	107,626,379.22	0.27	60,304,849.46	0.17	78.47	主要是交易性金融资产公允价值变动可抵扣暂

						时性差异增加
其他非流动资产			50,110,126.62	0.14	-100.00	主要是上期预付投资款本期确认为交易性金融资产
短期借款	551,772,222.23	1.38	1,135,591,002.13	3.22	-51.41	主要是本期归还部分银行借款
拆入资金	1,002,194,689.76	2.51	1,552,453,215.02	4.40	-35.44	主要是期末转融通融入资金规模减少
交易性金融负债	41,784,256.84	0.10	64,464,461.55	0.18	-35.18	主要是期末结构化主体中其他投资者享有的份额减少
衍生金融负债	12,063,143.82	0.03	9,130,625.86	0.03	32.12	主要是期末收益互换合约的负债增加
应付账款	48,168,180.94	0.12	32,230,087.50	0.09	49.45	主要是期末应付清算款增加
预收款项	1,853,904.74	0.00	2,702,770.55	0.01	-31.41	主要是期末预收的租金减少
合同负债	10,256,093.16	0.03	58,349,384.87	0.17	-82.42	主要是期末预收的手续费及佣金减少
卖出回购金融资产款	4,042,410,797.51	10.14	805,933,318.90	2.29	401.58	主要是期末债券融资回购业务规模增加
应付职工薪酬	146,794,916.49	0.37	298,580,408.09	0.85	-50.84	主要是本期支付上期计提的效益工资
应交税费	66,337,982.89	0.17	14,010,303.23	0.04	373.49	主要是期末应交企业所得税增加
一年内到期的非流动负债	565,314,315.95	1.42				主要是一年内到期的长期收益凭证增加
应付债券	3,743,478,722.93	9.39	2,672,756,646.38	7.58	40.06	主要是本期发行债券增加
租赁负	91,652,300.33	0.23	148,239,778.39	0.42	-38.17	主要是一年

债

内到期的租赁负债转列一年内到期的非流动负债

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	95,842,710.85	借款抵押
无形资产	21,087,310.77	借款抵押
银行存款	103,924,917.46	保证金
投资性房地产	18,203,746.50	借款抵押
交易性金融资产	4,387,062,577.51
其中：债券	8,573,668.27	报价回购交易质押
债券	3,688,353,089.06	普通回购交易质押
股票	220,670,414.23	在限售承诺期内
股票	135,393.00	已经融出
股票	1,626,571.88	停牌或暂停交易
股票	72,266.34	未上市
基金	176,071,182.20	已经融出
基金	353.11	未在开放期或在限售承诺期内
信托计划	3,347,856.88	未在开放期或在限售承诺期内
资产管理计划	288,211,782.54	未在开放期或在限售承诺期内
其他债权投资	916,381,013.85
其中：债券	886,370,822.07	普通回购交易质押
债券	30,010,191.78	未上市
长期股权投资	2,496,893,764.77	借款质押
其他非流动金融资产	73,238,616.36	借款质押
合计	8,112,634,658.07

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
其他非流动金融资产	147,824,077.00	149,466,566.34	1,642,489.34	1,642,489.34
衍生金融工具	-3,732,119.05	-12,063,143.82	-8,331,024.77	46,454,233.49
交易性金融资产	6,610,814,845.39	10,263,361,155.95	3,652,546,310.56	-108,042,662.61
其他权益工具投资	31,659,086.00	31,659,086.00
其他债权投资		1,748,852,058.03	1,748,852,058.03	6,078,705.69

注：其他债权投资期末余额为合并资产负债表“其他债权投资”及“一年内到期的非流动资产”科目余额之和。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司名称	注册资本（万元）	主要业务	总资产（元）	净资产（元）	营业收入（元）	净利润（元）
湘财证券股份有限公司	459,058.2492	证券业务	35,223,741,969.76	9,452,167,716.23	887,865,601.76	35,977,603.96
黑龙江哈高科实业（集团）有限公司	10,000.0000	贸易	94,426,390.05	94,426,390.05	0.00	-108,457.46
哈高科大豆食品有限责任公司	28,300.0000	大豆深加工	172,583,428.78	167,144,525.38	2,057,439.49	-3,850,116.55
浙江湘链实业有限公司	5,000.0000	贸易	325,865,688.64	325,865,688.64	981,818,749.21	-11,476,500.63
哈高科白天鹅药业集团有限公司	8,865.0000	药品生产；药品批发；药品零售	69,178,240.17	36,601,034.40	6,659,163.28	-8,725,250.67
黑龙江省哈高科营养食品有限公司	3,000.0000	食品生产经营；食品经营；食品、保健	44,622,161.14	30,527,002.07	6,686,431.47	-516,283.56

		食品的开发
哈高科绥棱二塑有限公司	2,883.0000	防水卷材	46,654,873.09	37,915,198.90	8,820,571.34	610,470.11
哈尔滨高科物业管理有限公司	500.0000	物业管理	16,849,205.41	10,973,219.93	9,406,443.77	645,637.23
上海大智慧股份有限公司	202,822.4000	证券服务业	2,270,391,703.73	1,636,644,414.57	418,844,801.05	-72,059,658.75
浩韵控股集团有限公司	10,909.0909	金融服务	490,873,850.91	165,097,380.60	36,831,928.10	-30,077,092.27
上海益同投科技有限公司	5,000.0000	证券服务业	24,179,879.07	24,033,155.48	0.00	-5,075,854.35
上海易安飞玛生物技术有限公司	181.8190	医药研发	6,118,024.46	6,118,024.46	0.00	-233,396.70

1、湘财证券股份有限公司本期净利润较上年同期下降较大，主要系受宏观环境、新冠疫情等因素影响，国内证券市场行情波动加大，整体出现了一定幅度的下跌，湘财证券自营业务收入及子公司收入较上年同期出现了较大幅度的下滑，导致利润下降。

2、浙江湘链实业有限公司本期净利润较上年同期下降较大，主要系本期利息增加所致。

3、哈高科白天鹅药业集团有限公司本期净利润较上年同期下降较大，主要系因经营计划调整，业务逐步收缩导致营业收入下降，净利润下降。

4、上海大智慧股份有限公司系公司联营企业，主营业务为互联网金融信息服务，本期净利润较上年同期下降较大，主要系大智慧研发进度和市场开拓受新冠疫情影响，业务收入同比有所下降，同时，为满足未来业务发展需要，本期研发投入及人员成本增加，以及增加了限制性股票激励计划成本所致。

(七) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

根据2014年修订的《企业会计准则第33号──合并财务报表》，综合评估合并报表范围内所有主体担任管理人和投资人的情况，对因持有投资份额而享有的回报使公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并 (包含资产管理计划及投资基金)。故自上述结构化主体成立之日起，将其纳入合并报表范围，在资产管理计划终止并完成清算时不再将其纳入合并报表范围。本期结构化主体涉及的合并财务报表范围未发生变更。

（1）纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本公司合并的结构化主体指本公司同时作为管理人及投资者的资产管理计划。本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。

单位：元

项 目

公允价值

账面价值

资产总额	49,424,601.81	49,424,601.81
负债总额	514,428.83	514,428.83

（2）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本公司发行的资产管理计划和证券投资基金，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费收入和业绩报酬，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资取得的投资收益或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。报告期内，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元

项目	账面价值		最大损失敞口
	期末数	期初数	期末数	期初数
交易性金融资产	22,356,389.85	23,847,029.17	22,356,389.85	23,847,029.17

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。

湘财证券的信用风险主要来自六个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券，若在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，湘财证券有责任代客户进行结算而造成损失的风险；二是融资融券交易、股票质押式回购交易等信用类业务的信用风险，主要指由于客户违约及其担保品不足以偿还债务而给公司带来损失的风险；三是信用类产品投资和交易的违约风险，即所投资信用类产品之融资人、发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或者因融资人、发行人信用资质恶化等原因导致资产损失和收益变化的风险；四是投行固定收益业务的信用风险，即湘财证券承销以及承担受托管理职责的固定收益产品发行人没能按照约定履行相关偿付义务，产品发生违约，给湘财证券造成负面影响，并可能导致公司承担一定法律责任、监管处罚的风险；五是资产管理业务的信用风险，即由于产品所投资信用类产品的发行人、融资项目债务人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或融资人、发行人信用资质恶化等，或产品在交易过程中发生交收违约，而造成产品资产损失的风险；六是场外收益互换业务信用风险，即由于交易对手方在达到追保条件时未按相关要求补充担保，导致保证金对敞口覆盖不足，可能使公司遭受损失的风险。

公司实体业务与贸易业务信用风险主要来自于应收、预付账款损失，实体业务与贸易业务在采购环节须向供应商预付货款，由供应商收款发货；在销售环节中，存在提前释放货权的情况。若具有账期较长的“应收、预付账款”，公司预付账款、应收账款将面临一定减值损失风险。

湘财证券通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险。湘财证券各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对；风险管理总部作为独立的风险管理部门负责监测、评估、报告湘财证券整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议，通过舆情监控、信用度量模型、压力测试、内部信用评级等手段计量和评

估相关业务的信用风险水平，向业务部门、湘财证券经理层进行提示、报告。湘财证券制定预期信用损失计量制度及流程，建立预期信用损失模型，定期对需计提减值准备的金融工具评估预期信用损失，计提减值准备。为管理经纪业务面临的信用风险，湘财证券根据监管规定实行保证金制度，对于代理买卖股票等传统经纪业务均以全额保证金结算，对于股票期权经纪业务，湘财证券向客户收取的保证金不低于交易所规定的最低标准，且有权根据客户信用情况、业务权限和交易级别等收取不同程度保证金。为管理融资融券和股票质押式回购交易等信用类业务面临的信用风险，湘财证券主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，管理此类业务的信用风险。为管理信用类产品投资和交易面临的信用风险，湘财证券不断完善交易对手授信制度，更新交易对手黑白名单，通过系统对交易对手进行额度管理。此外，公司建立了债券内部评级模型，在确定投资标的时选择内外部信用评级较高、资信较好的债券，并对单一债券的集中度进行控制，以分散信用风险。此外，每日对债券持仓情况、盈亏情况、信用评级、负面舆情等进行监控。为管理投行固定收益业务面临的信用风险，湘财证券开展债券承销业务严格履行内核程序，项目组成员对项目进行尽职调查，形成工作底稿备查，业务部门按照其内部审批流程对项目进行审核，并通过湘财证券内核程序对项目进行出口管理和终端风险控制。对于存续期项目，湘财证券建立投资银行类业务重大风险项目关注池，对存续期项目定期进行排查，将风险项目纳入关注池建立跟踪管理机制，持续关注债券发行人和增信服务机构的风险状况及偿债能力，预防信用风险事件的发生。为管理资产管理业务面临的信用风险，湘财证券主要采取了以下措施：包括事前对非标业务交易对手方开展尽职调查、建立债券投资业务交易对手分类授信管理机制、参考内部及外部信用评级对债券投资标的进行分类管理等；事中建立风险监控体系，持续对潜在的信用风险进行识别、评估、报告；明确事后应急处置机制，在风险发生后及时启动应急预案对风险事件进行处置。为管理场外衍生品业务面临的信用风险，湘财证券主要采取了以下措施：在事前审慎评估交易对手方资质及交易目的，根据项目情况设置个性化追保措施及止损方案；事中持续落实盯市要求，对项目风险敞口及交易对手舆情进行监控，对于触发追保条件的，及时向交易对手发出追保通知；制定应急处理预案，在风险发生后迅速有效地处理异常情况，最大程度控制异常情况可能对公司造成的影响和损失。

公司实业业务和贸易业务为有效应对信用风险，已经建立完善的信用管理体系，其中通过严格选择供应商，对其提供的产品、经营质量、信用等做详细的评估；对于客户管理，详细地建立和管理客户档案，加强对客户的资信调查、评估、分级，确定每个客户的信用额度；同时严格执行预收保证金制度，及时追缴保证金，对账期进行有效管理。

2、市场风险

市场风险是指由资产的市场价格（包括但不限于利率、汇率、股票价格和商品价格等）变化或波动而使公司可能发生损失的风险。公司实体业务和贸易业务中，在持有货权期间，承担价格波动风险，一旦价格跌破采购价格，将承担跌价损失。

湘财证券建立了完整的市场风险管理体系，建立覆盖投前、投中、投后的风险管理流程，全面推行风险限额管理，湘财证券对自营证券投资业务设立了年度规模限额和损失限额授权，以风险限额为核心，采取证券池、逐日盯市、预警、调整持仓、平仓等风控措施严格控制市场风险。同时引入久期、股票VaR模型、压力测试等风险度量技术定量测算投资组合的市场风险水平。湘财证券建立了风险监控和报告机制，由业务部门和风险管理总部负责逐日盯市，对市场风险的动态变化进行监控，定期和不定期地报告风险状况。公司为应对市场风险，将库存维持在合理水平，防范存货跌价风险。除此之外，公司贸易业务还可以通过上下游同时定价锁定利润空间，避免价格绝对值波动带来的损失。

3、流动性风险

流动性风险是指湘财证券无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。湘财证券流动性风险主要来自于自营业务、投行

业务、融资类业务、债券回购交易等业务，以及外部融资环境的变化。湘财证券根据经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，并以此为基础制定流动性风险管理策略、政策和程序。

湘财证券流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效识别、计量、监测、控制、应对和报告，确保流动性需求能够及时以合理成本得到满足。为此湘财证券构建了流动性风险管理组织架构与分级控制机制，成立了流动性风险管理应急处置领导小组，制订了严格的自有资金使用制度和流动性风险管理制度，对各类业务都建立了完整的业务管理办法。湘财证券财务总部每日测算流动性指标和编制资金计划表，每月撰写流动性风险管理月度运营报告，每年撰写年度报告；定期及不定期测算关键时点流动性指标及所需资金，制定融资计划。财务总部制定了流动性应急计划，并每年组织流动性风险应急处置演练，不断完善流动性应急计划。湘财证券财务总部和风险管理总部对年度流动性风险限额进行评估。湘财证券风险管理总部安排专门人员，对各项业务进行监控，定期或不定期开展流动性专项压力测试，对于可能存在的流动性危机，制定应对措施。湘财证券制定了流动性应急计划，并通过流动性风险应急处置演练不断完善流动性应急计划。湘财证券对流动性风险实施限额管理，每年至少对董事会授权和制度规定的流动性风险总体限额和分类限额评估一次，必要时进行调整。

4、操作风险

操作风险是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效、失误，或者外部事件导致公司遭受损失的风险。

为有效防范操作风险，湘财证券主要通过制度、流程、人员、系统等方面管控操作风险。湘财证券建立了有效的信息隔离墙制度，防止出现内幕交易、利益冲突、利益输送等违规行为；建立并严格执行业务制度流程，明确各岗位职责，防止越权行为的产生；关键岗位权限分立，加强重要业务环节的审核与监控，重要业务环节双人负责，建立操作、复核与审核的机制；加强系统建设与管理工作，建立了系统应急机制；注重对员工的风险教育和培训，提高全员风险防范意识和合规守纪观念。事后不定期对各项业务进行现场检查或组织自查，确保业务各个环节合规运行。

湘财证券积极推进操作风险损失数据收集LDC、风险与控制自我评估RCSA、关键风险指标KRI（即操作风险三大管理工具）的建设工作，持续扩展试点覆盖部门范围。

5、声誉风险

声誉风险是指由于证券经营机构行为或外部事件、及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对证券公司形成负面评价，从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

为有效防控声誉风险，湘财证券制定了《湘财证券股份有限公司声誉风险管理办法》，建立了积极、合理、有效的声誉风险管理机制，实现对声誉风险的识别、监测、控制和化解；构建了声誉风险指定联络人体系，保证声誉事件相关信息及时传递；组织开展声誉风险管理培训，加强人员风险意识；采取人工和系统相结合的方式，提升舆情监控机制，强化对声誉风险的防范；与媒体保持良好的沟通，通过发布宣传文稿、参与媒体活动等方式宣传和维护公司正面形象。

6、安全环保风险

公司全资子公司大豆食品公司、白天鹅药业、营养品公司属于食品、药品加工行业。近年来食品药品监督管理局和环保部门进一步加强监管，对企业在生产加工、废弃物排放等环节提出了更高的要求，公司将持续完善相关制度及规范操作流程，以消除安全、环保隐患。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2022年第一次临时股东大会	2022年2月14日	上海证券交易所www.sse.com.cn	2022年2月15日	会议审议通过《关于变更公司2021年度审计机构的议案》
2021年年度股东大会	2022年5月18日	上海证券交易所www.sse.com.cn	2022年05月19日	会议审议通过如下议案：《公司2021年年度报告（全文及摘要）》《公司2021年度董事会工作报告》《公司2021年度监事会工作报告》《公司2021年度财务决算报告》《关于公司2021年度利润分配方案的议案》《关于董事2021年度薪酬发放情况的报告》《关于监事2021年度薪酬发放情况的报告》《关于预计2022年度日常关联交易的议案》《关于修订<公司章程>的议案》《关于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订<董事会议事规则>的议案》《关于修订<监事会议事规则>的议案》《关于修订<独立董事制度>的议案》《关于为子公司提供担保及子公司之间互保的议案》《关于续聘

2022年度审计机构的议案》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
程海东	董事	选举
韩灵丽	独立董事	选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

公司分别于2022年7月14日、2022年8月1日召开了第九届董事会第二十三次会议、2022年第二次临时股东大会，审议通过《关于增补公司第九届董事会董事的议案》、《关于增补公司第九届董事会独立董事的议案》，同意增补程海东先生为公司第九届董事会董事，增补韩灵丽女士为公司第九届董事会独立董事，任期自股东大会审议通过之日起至公司第九届董事会任期届满之日止。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
2022年7月14日，公司第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十四次会议审议并通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》，同意公司对2021年股票期权激励计划行权价格由10.04元/股调整为9.91元/股。	具体内容详见公司于2022年7月16日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《湘财股份关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的公告》（公告编号：2022-041）。
2022年7月14日，公司第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十四次会议审议并通过了《关于注销部分股票期权的议案》，因原激励对象中10人离职不符合激励条件，同意公司注销前述激励对象已获授但尚未行权的230万份股票期权。	具体内容详见公司于2022年7月16日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《湘财股份关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的公告》（公告编号：2022-042）。
2022年7月14日，公司第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十四次会议审议并通过了《关于向激励对象授予2021年股票期权激励计划预留股票	具体内容详见公司于2022年7月16日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的《湘财股份关

期权的议案》，同意公司向符合条件的32名激励对象授予698万股预留股票期权，授予价格为9.91元/股。

于向激励对象授予2021年股票期权激励计划预留股票期权的公告》（公告编号：2022-043）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

本公司及全资、控股子公司中，有一家公司涉及排污：

公司名称：哈高科白天鹅药业集团有限公司主要排放污染物：主要污染物为水的COD（化学需氧量）和氨氮，是经厂区管网进入污水处理站处理后，排入到市政管网。公司只有一个污水总排口（公司门卫天平路口）。化学需氧量排放浓度为73 mg/l氨氮为12 mg/l PH值7.69（无量钢）、悬浮物为9 mg/l。核定排入总量：化学需氧量为0.2t/a ，氨氮为0.030.2t/a。排放方式：排污口一处，污水经污水处理站处理后，排入市政管网。水污染物排放标准：执行国家一级排放标准。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况：环评和排污许可证手续齐全。公司制定有突发事件应急预案已经在政府部门备案，哈高科白天鹅药业集团有限公司主要环保设施为一套污水处理站，设计日处理能力为320吨，设施运转情况正常。哈尔滨市区两级环保局定期对哈高科白天鹅药业集团有限公司污水进行监测，无需公司自行监测。大气污染物由公司自行监测。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司近年来深入围绕“乡村振兴、村企结对”、疫情防控、投资者教育等方面，助力脱贫攻坚、维护公司及资本市场平稳运行、优化资本市场生态，用实际行动履行企业社会责任。2022年上半年，公司子公司湘财证券累计捐赠304.35万元。

（一）进一步巩固脱贫攻坚成果，有效衔接国家乡村振兴战略

2022年上半年，公司高度重视开展脱贫攻坚工作，多措并举提升工作成效。公司子公司湘财证券根据年初制定的《2022年度履行社会责任工作方案》的安排，积极深入推进各项帮扶工作，巩固脱贫攻坚成果，有效衔接国家的乡村振兴战略，持续在各结对帮扶县开展帮扶工作，取得良好的工作成效。

1.积极推进欧李产业示范项目

湘财证券自2018年布局该项目以来，坚持在内蒙古科尔沁右翼中旗、河南省卢氏县、黑龙江省延寿县、河北省顺平县4个贫困县推进欧李产业实验示范项目。2022年2月，湘财证券乡村振兴工作小组前往河南卢氏欧李育苗基地进行考察。欧李产业示范项目的不断深入推进，将有效实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴的有效衔接。

2.切实完成结对帮扶项目

公司对万宝村11户困难户进行长期结对帮扶。湘财证券对口帮扶的10个结对帮扶县中，黑龙江延寿县和河南卢氏县的森林覆盖率均达到了50%以上，拥有十分丰富的林业资源。在统筹解决减排与脱贫两大挑战方面，碳汇造林是当前国内外重点培育的项目。在湘财证券的帮助和协调下，北京天德科技股份有限公司先后与黑龙江延寿县和河南卢氏县正式签订林业碳汇精准扶贫项目协议。2022 年2月，湘财证券乡村振兴工作小组再次邀请碳汇专家前往河南卢氏县，就林业碳汇最新政策进行详细解读，并就下一步与卢氏县具体的合作安排进行了深入探讨。湘财证券林业碳汇项目的持续推进是践行绿色金融服务绿色经济发展理念的直接体现，不仅能有效巩固精准扶贫结对帮扶成果，更是助力实现国家“碳达峰、碳中和”的战略目标。

公司履行社会责任，积极回报社会是公司的职责和使命。公司始终明确企业的定位，充分发挥专业优势，扎实推动生态文明建设和低碳绿色循环经济发展，为全面推进乡村振兴、构建生态文明社会，贡献自己的力量。

（二）全力做好疫情防控，维护公司业务经营和市场平稳运行

年初以来，新冠肺炎疫情对国内经济的影响持续，疫情防控形势严峻、任务艰巨。公司在经营管理层的领导下，做实做细各项疫情防控工作，充分履行社会责任。同时，湘财证券充分发挥金融科技优势，保障公司信息系统的安全，尽全力为维护金融市场稳定贡献自己的力量。

1.开展社会公益，弘扬企业文化

为更专业、高效地开展公益事业，服务和回馈社会，公司出资300万人民币，发起设立深圳市宇泽公益基金会，2022年1月，基金会完成设立登记。

在上海疫情肆虐期间，为支持陪伴上海及全国疫情防控地区居家学习的孩子，丰富居家学习生活、帮助父母与孩子有效的沟通，公司联合宇泽公益基金会、资本市场公益联盟、财联社共同发起了云端抗疫“湘沪”陪伴公益行动。该行动汇聚了艺术、财商、情商、绘本、大阅读、电影、正念等一大批课程资源，以录播、直播结合的形式，为居家办公的员工及停课的员工子女提

供丰富的网络课程和亲子活动，并结合线上课程开展云端绘画大赛、绘本亲子故事大赛、亲子观影会、亲子阅读会等趣味活动，为家长减负，为孩子赋能，在抗疫时期传递特别的温暖。

2.勇担金融使命，维护市场稳定

当多个城市按下“暂停键”，作为金融机构，湘财证券在疫情防控的同时还承担着维护金融市场稳定的重要责任。为保障全国200多万名客户的市场交易平稳顺利，湘财证券建立健全疫情防控应急预案，优化工作体制，采取远程办公、关键岗位双岗互备等系列举措，保障业务正常运转，持续提供有温度的暖心金融服务。

（三）扎实推进投资者教育和保护工作，优化资本市场生态

多年来，湘财证券的投资者教育工作始终坚持弘扬证券基金行业核心文化理念，以维护资本市场健康生态为初心。2022年，湖南省证券业协会首家调解工作室在公司湖南投教基地挂牌成立，实现“基地投教+行业调解”交叉辐射全覆盖。此外，公司投教基地继续依托博物馆平台优势，继续推出《中国证券故事之晚清萌芽》系列视频，基地还推出《小湘书场》等系列精品原创品，并在中国证监会“2021—2022年度全国证券期货投资者教育基地考核”中荣获良好评级。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本人所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本公司全体董事、监事、高级管理人员保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	公司发行股份购买湘财证券99.7372%股份的16个交易对方	1、本公司保证将及时向本次交易的交易对方及参与本次交易的中介机构提供有关信息、资料、说明及确认，并保证所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、如违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	黄伟	1、本人保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本人保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。3、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。
其他	新湖控股、新湖中宝	1、本公司在本次交易中以资产认购取得的哈高科非开公发行的股份，自上述股份发行结束之日起36个月内不转让。本次交易完成6个月内，如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于本次发行股份购买资产项下的股票发行价，或者本次交易完成后6个月期末收盘价低于发行价，本公司持有的哈高科股票的锁定期自动延长6个月。2、本次交易完成后，如本公司由于哈高科派息、送股、配股、资本公积金转增股本等原因增持的哈高科股份，亦应遵守上述约定。3、若本公司基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。	2019年12月 2023年6月到期	是	是	不适用	不适用
其他	新湖控股、英大集团、新湖中宝	1、保持哈高科业务的独立性本公司不会对哈高科的正常经营活动进行非法干预。本公司将尽量减少本公司及本公司控制的企业与哈高科的关联交易；如有不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规的规定，履行必要的程序。2、保持哈高科资产的独立性	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		本公司将不通过本公司及本公司控制的企业违规占用哈高科或其控制企业的资产、资金及其他资源。3、保持哈高科人员的独立性本公司保证哈高科的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本公司及本公司控制的企业担任除董事、监事以外的其他职务或者领取报酬。本公司将确保及维持哈高科劳动、人事和工资及社会保障管理体系的完整性。4、保持哈高科财务的独立性本公司将保证哈高科财务会计核算部门的独立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。哈高科开设独立的银行账户，不与本公司及本公司控制的企业共用银行账户。哈高科的财务人员不在本公司及本公司控制的企业兼职。哈高科依法独立纳税。哈高科将独立作出财务决策，不存在本公司以违法、违规的方式干预哈高科的资金使用调度的情况。5、保持哈高科机构的独立性本公司将确保哈高科与本公司及本公司控制的企业的机构保持独立运作。本公司保证哈高科保持健全的股份公司法人治理结构。哈高科的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律、法规和公司章程独立行使职权，与本公司控制的企业的职能部门之间不存在机构混同的情形。
其他	黄伟	1、本人及本人控制的企业将继续依照相关法律法规及哈高科关联交易内控制度的规定规范与哈高科及其下属企业的关联交易。若发生必要且不可避免的关联交易，本人及本人控制的企业将与哈高科及其下属企业按照公平、公正、公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易价格的公允性。2、本人保证将依照相关法律法规及《哈尔滨高科技（集团）股份有限公司章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移哈高科及其	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害哈高科其他股东的合法权益。
其他	新湖控股、新湖中宝	1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的企业（除湘财证券及其下属企业以外的其他企业）不存在从事或参与与哈高科、湘财证券及二者下属企业开展的主营业务相同或相似并构成竞争的业务或活动。2、在本次交易完成后、本公司为哈高科股东期间，本公司保证本公司及本公司控制的企业将不从事或参与与哈高科及其下属企业构成同业竞争的业务或活动。3、在本次交易完成后、本公司为哈高科股东期间，本公司保证不会利用在哈高科的股东地位，损害哈高科及其下属企业的利益。本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿哈高科或其下属企业由于本公司或本公司控制的企业违反本承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司或本公司控制的企业因违反本承诺的内容而从中受益，本公司统一将所得收益返还哈高科或其下属企业。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本次交易中，自哈高科股票复牌之日起至本次发行股份购买资产实施完毕期间，本人不存在减持哈高科股份的计划（如适用）。2、本人承诺前述不减持哈高科股票的期限届满后，将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本人也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	新湖集团	1、本次交易中，自哈高科股票复牌之日起至本次发行股份购买资产实施完毕期间，本公司不存在减持哈高科股份的计划。2、本公司承诺前述不减持哈高科股票的期限届满后，将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。
其他	公司发行股份购买湘财证券99.7372%股份的16个交易对方	1、如本公司拟在本次交易项下减值补偿义务履行完毕前将本次交易中所获对价股份进行质押，本公司将优先把对价股份用于履行上述减值补偿义务，不通过质押对价股份等方式逃废补偿义务；未来质押对价股份时，本公司将书面告知质权人根据本次交易协议，上述股份具有潜在减值补偿义务情况，并在相应质押协议中就相关股份用于支付减值补偿事项等与质权人作出明确约定。2、如违反本承诺，本公司自愿依法赔偿上市公司的损失并承担相应法律责任。如上述对价股份质押安排与相关法律法规或中国证监会、上海证券交易所的最新监管意见不相符的，本公司将根据最新的监管意见进行相应调整。	2019年12月至减值补偿义务履行完毕	是	是	不适用	不适用
其他	新湖集团	1、不越权干预哈高科经营管理活动，不侵占哈高科利益；2、如违反上述承诺给哈高科造成损失的，本公司将依法承担补偿责任。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	黄伟	1、不越权干预哈高科经营管理活动，不侵占哈高科利益；2、如违反上述承诺给哈高科造成损失的，本承诺人将依法承担补偿责任。	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度	2019年12月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺函出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，如违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。
其他	上市公司	本公司本次发行股份购买湘财证券股份有限公司股份并募集配套资金的交易后，本公司将根据《证券公司股权管理规定》第十一条等规定，于5年过渡期（自《证券公司股权管理规定》施行之日即2019年7月5日起算）内，从资产规模等有关方面采取有效措施，提升股东资质和经营水平。在上述过渡期内，若本公司达到相关规定和监管机构对综合类证券公司控股股东资质的各项要求和条件，则湘财证券开展业务不受前述规定限制；反之，若本公司未达到前述要求和条件，则湘财证券将于期限届满前终止全部具有杠杆性质且多项业务之间存在交叉风险的业务（届时如有），确保严格符合专业类证券公司的各项业务要求。	2020年2月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司及上市公司董事、监事及高级管理人员	1、本公司承诺：本公司所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：本人所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本人保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。
其他	交易对方新湖集团	1、本公司保证将及时向本次交易的交易对方及参与本次交易的中介机构提供有关信息、资料、说明及确认，并保证所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在大智慧拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交大智慧董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。
其他	黄伟	1、本人保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本人保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	新湖控股	1、本公司保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假	2020年9月	否	是	不适用	不适用

		记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任。	长期有效
其他	标的公司大智慧	1、本公司所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；3、本公司提供的2020年上半年有关财务数据未经审计，本次湘财股份披露的有关本公司2020年上半年的财务数据，若与本公司2020年年报不一致，以本公司2020年年报为准。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

其他	交易对方新湖集团	1、大智慧依法设立且有效存续。本公司已依法对标的资产履行法定出资义务，不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反本公司作为其股东所应当承担的义务及责任的行为或其他影响其合法存续、正常经营的情况；2、本公司对标的资产拥有合法、完整的所有权，本公司真实持有该资产，不存在委托、信托等替他人持有或为他人利益而持有的情形；作为标的资产的所有者，本公司有权将标的资产转让给湘财股份；3、本公司拟转让给湘财股份的大智慧298,155,000股流通股股份均处于质押状态，除此之外，标的资产上不存在任何其他质押、担保，未被司法冻结、查封或设置任何权利限制，不存在法律法规或大智慧《公司章程》所禁止或限制转让或受让的情形，也不存在涉及诉讼、仲裁等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情形，或其他可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的其他情形；4、就上述股份质押情形，本公司保证将在本次交易标的资产过户前，解除上述大智慧298,155,000股流通股股份的质押，并保证不再在标的资产上设置新的质押、担保或其他任何权利限制；5、本公司拟转让的上述标的资产的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担；6、本公司进行本次交易符合《中华人民共和国公司法》等法规法规以及本公司章程的有关规定，不存在法律障碍。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	上市公司董事、监事、高级管理人员	1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的股票复牌/预案披露之日起至本次交易实施完毕期间，本人不存在减持哈高科股份的计划（如适用）。2. 上述期限届满后，本人将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本人也将严格遵守相关	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

		规定。3. 如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。
其他	新湖控股、新湖中宝、新湖集团	1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的股票复牌/预案披露之日起至本次交易实施完毕期间，本公司不存在减持哈高科股份的计划。2. 上述期限届满后，本公司将继续严格执行本公司已公开做出的所持哈高科股份限售承诺，并将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3. 如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	新湖集团	1、承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、若中国证监会或证券交易所对本公司有关确保本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本公司将按照中国证监会或证券交易所的要求予以承诺。3、作为填补回报措施相关责任主体之一，本公司承诺严格履行所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担相应的法律责任。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他	黄伟	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益，不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、本人承诺不动用上市公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。3、若中国证监会或证券交易所对本人有关确保本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本人将按照中国证监会或	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用

			证券交易所的要求予以承诺。4、作为填补回报措施相关责任主体之一，本人承诺严格履行所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相应的法律责任。
	其他	上市公司的董事、高级管理人员	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺，如后续公司推出股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至公司本次重大资产购买实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。	2020年9月 长期有效	否	是	不适用	不适用
与再融资相关的承诺	其他	新湖控股、黄伟	1、本公司/本人承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、自本承诺出具日至上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、本公司/本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本公司对本次非公开发行股票作出的任何有关填补即期回报措施的承诺，若本公司违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。	2020年11月 长期有效	否	是	不适用	不适用

	其他	上市公司董事、高级管理人员	1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励计划，本人承诺支持拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。湘财股份非公开发行A股股票预案417、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。	2020年11月 长期有效	否	是	不适用	不适用
	其他	上市公司	1、哈高科房地产已决议解散注销，正在进行清算注销程序，清算期间哈高科房地产不会开展房地产业务；2、发行人及其合并报表范围内全部子公司未来不会从事住宅、商业等房地产开发业务。	2021年3月 长期有效	否	是	不适用	不适用
其他承诺	解决同业竞争	黄伟、浙江新湖集团股份有限公司	哈高科将不再新增住宅地产项目，在现有的住宅地产项目完成开发及销售后，哈高科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。	2010年5月长期有效	否	是	不适用	不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

关联交易类别	关联人	2022年度预计总金额	2022年上半年实际发生额（万元）
提供劳务（含销售防水材料）	新湖集团及其控制下的企业	预计此类交易的收入不超过1,700万元	35.78
销售其他商品	新湖集团及其控制下的企业	预计此类交易的收入不超过300万元	64.13
向关联法人提供中间介绍业务的中介服务	新湖集团及其控股子公司	预计此类交易的收入不超过200万元	46.54
向关联法人提供经纪、资产管理、投资银行等业务的中介服务	新湖集团及其控股子公司	因业务的发生规模不确定，支出暂时无法预计，以实际发生数计算	30.91
接受关联法人提供的软件开发及服务	大智慧及其控股子公司	预计此类业务的支出不超过2,000万元	140.79
在关联方存款利息取得收入	温州银行股份有限公司	因业务的发生规模不确定，支出暂时无法预计，以实际发生数计算	1.35

	中信银行股份有限公司	因业务的发生规模不确定，支出暂时无法预计，以实际发生数计算	111.67
关联方为公司提供金融产品代销服务支出费用	温州银行股份有限公司	因业务的发生规模不确定，支出暂时无法预计，以实际发生数计算	0.00
关联方直接投资湘财基金管理有限公司发行公募基金产品或投顾产品，委托湘财证券或湘财基金管理有限公司进行资产管理	温州银行股份有限公司	因业务的发生规模不确定，支出暂时无法预计，以实际发生数计算	0.00

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

湘财股份

公司本部

新湖集团

100,000,000

2022年5月25日

2022年5月25日

2022年11月24日

连带责任担保

银行借款

无

否

否

0

新湖集团提供反担保

是

间接控股股东

湘财股份

公司本部

新湖集团

80,000,000

2022年6月13日

2022年6月13日

2022年12月12日

连带责任担保

银行借款

无

否

否

0

新湖集团提供反担保

是

间接控股股东

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

180,000,000

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

180,000,000

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

10,000,000

报告期末对子公司担保余额合计（B）

79,000,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

259,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%)

2.14

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

180,000,000

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

69,000,000

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

249,000,000

未到期担保可能承担连带清偿责任说明	无
担保情况说明	详见公司披露的《湘财股份关于预计对外担保额度的公告》（公告编号：临2022-019）；《湘财股份关于对外担保的进展公告》（公告编号：临2022-033）。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	1,898,315,891	66.50	0	0	0	-172,968,124	-172,968,124	1,725,347,767	60.43
1、国家持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2、国有法人持股	38,147,410	1.34	0	0	0	-38,147,410	-38,147,410	0	0
3、其他内资持股	1,860,168,481	65.16	0	0	0	-134,820,714	-134,820,714	1,725,347,767	60.43
其中：境内非国有法人持股	1,823,385,613	63.87	0	0	0	-98,037,846	-98,037,846	1,725,347,767	60.43
境内自然人持股	36,782,868	1.29	0	0	0	-36,782,868	-36,782,868	0	0
4、外资持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
其中：境外法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0

境外自然人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、无限售条件流通股份	956,642,527	33.51	0	0	0	+172,968,124	+172,968,124	1,129,610,651	39.57
1、人民币普通股	956,642,527	33.51	0	0	0	+172,968,124	+172,968,124	1,129,610,651	39.57
2、境内上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、境外上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4、其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
三、股份总数	2,854,958,418	100.00	0	0	0	0	0	2,854,958,418	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

2021年5月10日，中国证监会发行审核委员会通过公司非公开发行A股股票的申请。2021年5月20日，中国证监会出具《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕1777号），核准公司本次非公开发行申请。公司本次非公开发行A股股票实际已发行人民币普通股172,968,124股，于2021年7月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，限售期为6个月。2022年1月24日，前述非公开发行限售股上市流通。详见《湘财股份关于非公开发行限售股上市流通的公告》（公告编号：临2022-002）。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位： 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
华泰证券（上海）资产管理有限公司	13,446,215	13,446,215	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
天风证券股份有限公司	26,892,430	26,892,430	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
诺德基金管理有限公司	13,447,211	13,447,211	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
顾建花	23,336,653	23,336,653	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
东海证券股份有限公司	13,375,498	13,375,498	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
北京新动力优质企业发展基金（有限合伙）	15,936,254	15,936,254	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
国泰君安证券股份有限公司	23,207,171	23,207,171	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
长城人寿	4,980,079	4,980,079	0	0	非公开发	2022年1月

保险股份有限公司					行股票相关的承诺	24日
陈娟萍	13,446,215	13,446,215	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
数源久融技术有限公司	9,960,159	9,960,159	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
苏州市投资有限公司	14,940,239	14,940,239	0	0	非公开发行股票相关的承诺	2022年1月24日
合计	172,968,124	172,968,124	0	0	/	/

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	84,326
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
新湖控股有限公司	-500,000,000	1,145,763,419	40.13	1,145,763,419	质押	1,095,101,893	境内非国有法人
浙江财商实业控股有限公司	500,000,000	500,000,000	17.51	500,000,000	无	0	境内非国有法人
国网英大国际控股集团有限公司	0	346,372,245	12.13	0	无	0	国有法人

新湖中宝股份有限公司	0	79,584,348	2.79	79,584,348	质押	79,410,000	境内非国有法人
浙江新湖集团股份有限公司	0	58,094,308	2.03	0	质押	58,000,000	境内非国有法人
山西和信电力发展有限公司	0	45,686,938	1.60	0	冻结	23,000,000	国有法人
顾建花	0	23,536,653	0.82	0	质押	23,519,087	境内自然人
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金	4,569,938	16,725,160	0.59	0	无	0	其他
数源久融技术有限公司	6,474,800	16,434,959	0.58	0	无	0	境内非国有法人

北京熙诚金睿股权投资基金管理有限公司－北京新动力优质企业发展基金（有限合伙）	0	15,936,254	0.56	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
国网英大国际控股集团有限公司		346,372,245			人民币普通股		346,372,245
浙江新湖集团股份有限公司		58,094,308			人民币普通股		58,094,308
山西和信电力发展有限公司		45,686,938			人民币普通股		45,686,938
顾建花		23,536,653			人民币普通股		23,536,653
中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金		16,725,160			人民币普通股		16,725,160
数源久融技术有限公司		16,434,959			人民币普通股		16,434,959
北京熙诚金睿股权投资基金管理有限公司－北京新动力优质企业发展基金（有限合伙）		15,936,254			人民币普通股		15,936,254
苏州市投资有限公司		14,940,239			人民币普通股		14,940,239
陈娟萍		13,446,215			人民币普通股		13,446,215
湖南华升股份有限公司		13,280,000			人民币普通股		13,280,000
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		新湖控股有限公司与新湖中宝股份有限公司、浙江财商实业控股有限公司同为浙江新湖集团股份有限公司控制下企业，四者为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	新湖控股有限公司	1,145,763,419	2023年6月9日	0	股份发行结束之日起36个月
2	浙江财商实业控股有限公司	500,000,000	2023年6月9日	0	股份发行结束之日起36个月
3	新湖中宝股份有限公司	79,584,348	2023年6月9日	0	股份发行结束之日起36个月
上述股东关联关系或一致行动的说明		新湖控股有限公司与新湖中宝股份有限公司、浙江财商实业控股有限公司同为浙江新湖集团股份有限公司控制下企业，四者为一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位：亿元 币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券(第一期)

21湘债01

178997

2021/6/28

2021/6/28

2026/6/28

3.00

6.30

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

询价交易

否

湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券(第二期)

21湘债02

197945

2021/12/17

2021/12/17

2024/12/17

3.40

6.90

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

询价交易

否

湘财股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券(第一期)

22湘01EB

137142

2022/4/29

2022/4/29

2025/4/29

4.82

6.00

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后

上交所

向具备相应风险识别和承担能力

询价交易

否

一期利息随本金的兑付一起支付

的专业投资者进行发行

湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券(面向专业投资者)(第一期)(品种一)

21湘财01

188414

2021/7/16- 2021/7/19

2021/7/19

2024/7/19

9.50

4.00

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交

否

湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）（品种二）

21湘财02

188416

2021/7/16- 2021/7/19

2021/7/19

2024/7/19

3.80

6.00

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交、协商成交

否

湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)

22湘财01

185921

2022/6/17-2022/6/20

2022/6/20

2025/6/20

7.50

4.87

本期债券采用单利计息，付息频率为按年付息，到期一次性偿还本金，最后一期利息随本金一起支付

上交所

向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行

匹配成交、点击成交、询价成

否

交、竞买成交、协商成交

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

√适用 □不适用

报告期内上述债券均未触发投资者选择权条款、投资者保护条款。

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用 □不适用

担保情况：21湘财01由中证信用融资担保有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。

偿债计划及其他偿债保障措施：报告期内，公司存续债券的偿债计划及偿债保障措施未发生变更，公司将严格按照募集使用书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息和兑付债券本金。

5. 公司债券其他情况的说明

√适用 □不适用

公司于2022年7月22日下午通过以非现场线上的方式召开债券持有人会议，审议通过了《关于增设“21湘债01”债券发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权的议案》，将调整票面利率选择权由“第2年末和第3年末调整本期债券票面利率”调整为“1.5年末、第2年末和第3年末调整本期债券票面利率”，将投资者回售选择权由“第2个和第3个计息年度付息日即为回售支付日”调整为“第1.5个、第2个和第3个计息年度付息日即为回售支付日”。

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

主要指标	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）	变动原因
流动比率	1.98	2.43	-18.52
速动比率	1.98	2.43	-18.52
资产负债率（%）	54.28	45.08	增加9.20个百分点
	本报告期 （1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)	变动原因
扣除非经常性损益后净利润	-83,578,583.28	193,561,584.65	-143.18	注
EBITDA全部债务比	0.02	0.05	-60.00	注
利息保障倍数	0.70	2.15	-67.44	注
现金利息保障倍数	13.13	11.01	19.26
EBITDA利息保障倍数	0.99	2.36	-58.05	注
贷款偿还率（%）	100.00	100.00
利息偿付率（%）	100.00	100.00

注：因2022年上半年度，国内证券市场行情波动加大，整体出现了一定幅度的下跌，公司证券板块自营业务收入及子公司收入较上年同期出现了较大幅度的下滑,导致归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后净利润出现亏损， EBITDA较去年同期下降，上述指标同比下降。

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 湘财股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		12,961,287,366.78	11,490,126,810.59
结算备付金		1,899,125,636.06	2,259,927,450.10
拆出资金
交易性金融资产		10,263,361,155.95	6,610,814,845.39
衍生金融资产			5,398,506.81
应收票据		87,482,495.86
应收账款		728,839,571.48	337,876,262.46
应收款项融资		212,538.50	258,715.00
预付款项		44,434,360.87	209,189,212.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		35,020,148.91	102,045,725.99
其中：应收利息
应收股利		10,577,644.31	10,765,378.69
买入返售金融资产		99,302,563.23	599,390,069.47
存货		18,867,470.50	18,597,622.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		595,840,343.32
其他流动资产		7,233,410,504.96	8,846,918,161.91
流动资产合计		33,967,184,156.42	30,480,543,382.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资		1,153,011,714.71
长期应收款
长期股权投资		2,592,560,649.33	2,601,308,867.69
其他权益工具投资		31,659,086.00	31,659,086.00
其他非流动金融资产		149,466,566.34	147,824,077.00
投资性房地产		56,205,947.08	61,278,887.53
固定资产		393,654,109.80	404,212,785.66
在建工程
生产性生物资产
油气资产

使用权资产		134,456,795.85	147,945,983.49
无形资产		67,310,146.25	74,292,778.70
开发支出		244,212.54	23,153.00
商誉		1,172,821,763.65	1,172,821,763.65
长期待摊费用		35,245,938.53	35,643,503.56
递延所得税资产		107,626,379.22	60,304,849.46
其他非流动资产			50,110,126.62
非流动资产合计		5,894,263,309.30	4,787,425,862.36
资产总计		39,861,447,465.72	35,267,969,245.35
流动负债：
短期借款		551,772,222.23	1,135,591,002.13
向中央银行借款
拆入资金		1,002,194,689.76	1,552,453,215.02
交易性金融负债		41,784,256.84	64,464,461.55
衍生金融负债		12,063,143.82	9,130,625.86
应付票据		191,344,355.21	203,055,171.83
应付账款		48,168,180.94	32,230,087.50
预收款项		1,853,904.74	2,702,770.55
合同负债		10,256,093.16	58,349,384.87
卖出回购金融资产款		4,042,410,797.51	805,933,318.90
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款		13,276,233,752.82	12,342,404,648.25
代理承销证券款
应付职工薪酬		146,794,916.49	298,580,408.09
应交税费		66,337,982.89	14,010,303.23
其他应付款		152,621,014.74	136,232,898.69
其中：应付利息
应付股利		1,990,113.13	1,990,113.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		565,314,315.95
其他流动负债		3,743,123,034.89	3,183,191,638.64
流动负债合计		23,852,272,661.99	19,838,329,935.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		915,000.00	915,000.00
应付债券		3,743,478,722.93	2,672,756,646.38
其中：优先股
永续债
租赁负债		91,652,300.33	148,239,778.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,526,022.95	2,602,369.47
递延所得税负债		14,641,133.78	14,230,593.94
其他非流动负债

非流动负债合计		3,853,213,179.99	2,838,744,388.18
负债合计		27,705,485,841.98	22,677,074,323.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,854,958,418.00	2,854,958,418.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		6,912,219,454.54	6,892,319,652.44
减：库存股
其他综合收益		-3,293,372.43	-12,940,893.05
专项储备
盈余公积		363,994,072.61	363,994,072.61
一般风险准备		926,249,561.14	921,241,158.31
未分配利润		1,073,845,907.65	1,541,449,926.90
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		12,127,974,041.51	12,561,022,335.21
少数股东权益		27,987,582.23	29,872,586.85
所有者权益（或股东权益）合计		12,155,961,623.74	12,590,894,922.06
负债和所有者权益（或股东权益）总计		39,861,447,465.72	35,267,969,245.35

公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：湘财股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		278,705,199.32	362,337,439.42
交易性金融资产			1,078.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项		373,574.81	15,000.00
其他应收款		240,069,734.31	229,213,852.77
其中：应收利息
应收股利		10,391,057.77	10,391,057.77
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,466,508.66	1,557,461.14
流动资产合计		520,615,017.10	593,124,831.33
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		14,870,474,445.44	14,865,481,685.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		149,466,566.34	147,824,077.00
投资性房地产		18,203,746.50	18,612,658.26
固定资产		6,328,875.21	6,672,500.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		47,256.58	73,313.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		15,044,520,890.07	15,038,664,234.81
资产总计		15,565,135,907.17	15,631,789,066.14
流动负债：
短期借款		491,772,222.23	1,023,507,237.26
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			33,621,580.00
应付账款		31,500.00	32,424.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		117,483.28	117,792.28
应交税费		366,181.02	107,413.25
其他应付款		544,848,857.04	495,685,632.99
其中：应付利息
应付股利		564,034.40	564,034.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,037,136,243.57	1,553,072,079.78
非流动负债：
长期借款		900,000.00	900,000.00
应付债券		1,140,229,000.00	650,795,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益

递延所得税负债		14,632,948.02	14,222,408.18
其他非流动负债
非流动负债合计		1,155,761,948.02	665,917,408.18
负债合计		2,192,898,191.59	2,218,989,487.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,854,958,418.00	2,854,958,418.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		9,742,739,580.69	9,722,760,842.98
减：库存股
其他综合收益		-141,974.33	-2,260,207.55
专项储备
盈余公积		97,759,540.59	97,759,540.59
未分配利润		676,922,150.63	739,580,984.16
所有者权益（或股东权益）合计		13,372,237,715.58	13,412,799,578.18
负债和所有者权益（或股东权益）总计		15,565,135,907.17	15,631,789,066.14

公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

合并利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入		2,371,258,249.30	2,408,626,343.56
其中：营业收入		1,484,480,261.48	1,479,275,083.84
利息收入		413,260,902.68	413,359,502.42
已赚保费
手续费及佣金收入		473,517,085.14	515,991,757.30
二、营业总成本		2,365,222,409.55	2,389,842,242.59
其中：营业成本		1,471,585,095.67	1,466,710,444.08
利息支出		202,314,093.64	214,430,349.10
手续费及佣金支出		106,025,809.62	106,110,125.35
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		8,656,648.57	10,136,513.56
销售费用		4,081,112.41	5,524,204.20
管理费用		506,145,639.26	512,803,421.24
研发费用		2,934,208.26	399,713.55
财务费用		63,479,802.12	73,727,471.51
其中：利息费用		62,582,198.08	70,884,913.44
利息收入		3,737,184.67	561,578.57

加：其他收益		2,949,259.84	2,350,946.27
投资收益（损失以“－”号填列）		75,266,970.77	257,410,510.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-16,934,322.48	-463,693.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）		1,610,196.93	-323,105.67
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-150,473,898.66	22,032,259.07
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-5,781,385.12	-3,634,347.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）			-357,536.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-419,391.36	5,570.08
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-70,812,407.85	296,268,397.33
加：营业外收入		395,998.28	8,040,096.11
减：营业外支出		3,204,204.80	438,302.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-73,620,614.37	303,870,191.33
减：所得税费用		10,965,841.67	95,973,002.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-84,586,456.04	207,897,189.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-84,586,456.04	207,897,189.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-82,600,655.73	206,994,852.48
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-1,985,800.31	902,336.77
六、其他综合收益的税后净额		9,647,520.62	7,405,181.02
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		9,647,520.62	7,386,454.39
1.不能重分类进损益的其他综合收益			7,471,924.95
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动			7,471,924.95
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		9,647,520.62	-85,470.56
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		2,118,233.22	-85,470.56
（2）其他债权投资公允价值变动		1,979,235.01
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备		5,550,052.39
（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额			18,726.63
七、综合收益总额		-74,938,935.42	215,302,370.27
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-72,953,135.11	214,381,306.87
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-1,985,800.31	921,063.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		-0.0289	0.0772
（二）稀释每股收益(元/股)		-0.0289	0.0772

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0.00 元。公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

母公司利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入		460,452,252.25	712,485,582.97
减：营业成本		460,226,489.91	708,418,063.41
税金及附加		365,769.10	624,450.34
销售费用
管理费用		16,311,711.03	7,835,094.07
研发费用
财务费用		53,215,558.29	74,269,629.99
其中：利息费用		43,170,078.20	69,732,676.85
利息收入		885,937.90	466,293.68
加：其他收益		31,819.85	13,360.49
投资收益（损失以“－”号填列）		382,204,604.33	296,639,726.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-16,393,841.72	-22,498.29
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		1,642,159.34	3,887,730.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		3,535,359.56	-4,346,414.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		317,746,667.00	217,532,747.39
加：营业外收入
减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		317,746,667.00	217,532,747.39
减：所得税费用		410,539.84	971,932.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		317,336,127.16	216,560,814.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		317,336,127.16	216,560,814.89
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		2,118,233.22	-1,053,025.34
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		2,118,233.22	-1,053,025.34
1.权益法下可转损益的其他综合收益		2,118,233.22	-1,053,025.34
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		319,454,360.38	215,507,789.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

合并现金流量表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,468,186,864.26	1,621,402,894.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金		936,730,752.14	976,731,262.22
拆入资金净增加额		-550,000,000.00	905,326,931.81
处置交易性金融资产净增加额		0.00	450,000,000.00
回购业务资金净增加额		3,735,578,767.12	104,205,164.44
融出资金净减少额		1,584,762,826.84
代理买卖证券收到的现金净额		463,065,288.86	647,743,516.92

收到的税费返还		1,858,516.85	133,704.65
收到其他与经营活动有关的现金		184,793,691.04	260,234,758.92
经营活动现金流入小计		7,824,976,707.11	4,965,778,232.99
为交易目的而持有的金融资产净增加额		1,181,431,184.86
购买商品、接受劳务支付的现金		1,475,081,379.51	1,401,133,234.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
融出资金净增加额			493,685,386.24
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金		181,456,505.94	203,502,739.37
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		454,471,549.23	431,566,873.03
支付的各项税费		51,604,897.25	163,898,428.85
支付其他与经营活动有关的现金		1,892,221,242.21	651,024,492.48
经营活动现金流出小计		5,236,266,759.00	3,344,811,154.67
经营活动产生的现金流量净额		2,588,709,948.11	1,620,967,078.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,555,221.26	71,713,150.72
取得投资收益收到的现金		1,768,935.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		685,562.79	409,240.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			11,923,262.24
投资活动现金流入小计		7,009,719.33	84,045,653.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		31,170,110.05	47,104,958.99
投资支付的现金		15,788.62	1,460,516,712.13
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		31,185,898.67	1,507,621,671.12
投资活动产生的现金流量净额		-24,176,179.34	-1,423,576,017.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		601,000,000.00	1,205,990,000.00
发行债券收到的现金		2,032,000,000.00	300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		1,680,640,000.00	2,161,527,000.00
筹资活动现金流入小计		4,313,640,000.00	3,667,517,000.00
偿还债务支付的现金		1,152,990,000.00	725,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		516,953,537.62	284,804,779.66

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			743,167.79
支付其他与筹资活动有关的现金		1,710,141,330.74	1,323,879,943.92
筹资活动现金流出小计		3,380,084,868.36	2,333,684,723.58
筹资活动产生的现金流量净额		933,555,131.64	1,333,832,276.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		9,382,705.69	-1,578,695.36
五、现金及现金等价物净增加额		3,507,471,606.10	1,529,644,641.54
加：期初现金及现金等价物余额		14,664,692,768.45	14,528,488,271.13
六、期末现金及现金等价物余额		18,172,164,374.55	16,058,132,912.67

公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		501,674,954.93	737,606,268.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,628,396,570.76	1,645,324,221.45
经营活动现金流入小计		2,130,071,525.69	2,382,930,489.54
购买商品、接受劳务支付的现金		534,678,584.37	736,842,480.47
支付给职工及为职工支付的现金		4,280,661.31	3,811,286.55
支付的各项税费		744,925.19	879,488.47
支付其他与经营活动有关的现金		1,588,050,815.46	1,211,170,546.84
经营活动现金流出小计		2,127,754,986.33	1,952,703,802.33
经营活动产生的现金流量净额		2,316,539.36	430,226,687.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		14,215.52
取得投资收益收到的现金		398,602,535.52	296,662,224.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			11,923,262.24
投资活动现金流入小计		398,616,751.04	308,585,486.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,607.96
投资支付的现金		15,788.62	1,630,516,721.92

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		24,396.58	1,630,516,721.92
投资活动产生的现金流量净额		398,592,354.46	-1,321,931,234.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		541,000,000.00	1,006,000,000.00
发行债券收到的现金		482,000,000.00	300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			240,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1,023,000,000.00	1,546,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,041,000,000.00	425,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		447,611,133.92	234,522,611.50
支付其他与筹资活动有关的现金		122,854,917.46	31,599,787.89
筹资活动现金流出小计		1,611,466,051.38	691,122,399.39
筹资活动产生的现金流量净额		-588,466,051.38	854,877,600.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-187,557,157.56	-36,826,947.12
加：期初现金及现金等价物余额		362,337,439.42	59,744,326.39
六、期末现金及现金等价物余额		174,780,281.86	22,917,379.27

公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

合并所有者权益变动表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,854,958,418.00				6,892,319,652.44		-12,940,893.05		363,994,072.61	921,241,158.31	1,541,449,926.90		12,561,022,335.21	29,872,586.85	12,590,894,922.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,854,958,418.00				6,892,319,652.44		-12,940,893.05		363,994,072.61	921,241,158.31	1,541,449,926.90		12,561,022,335.21	29,872,586.85	12,590,894,922.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					19,899,802.10		9,647,520.62			5,008,402.83	-467,604,019.25		-433,048,293.70	-1,885,004.62	-434,933,298.32
（一）综合收益总额							9,647,520.62				-82,600,655.73		-72,953,135.11	-1,985,800.31	-74,938,935.42
（二）所有者投入和减少资本					13,845,560.47								13,845,560.47	100,795.69	13,946,356.16

1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					13,845,560.47								13,845,560.47	100,795.69	13,946,356.16
4．其他
（三）利润分配										5,008,402.83	-385,003,363.52		-379,994,960.69		-379,994,960.69
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备										5,008,402.83	-5,008,402.83		-
3．对所有者（或股东）的分配											-379,994,960.69		-379,994,960.69		-379,994,960.69
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动

额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					6,054,241.63								6,054,241.63		6,054,241.63
四、本期期末余额	2,854,958,418.00				6,912,219,454.54		-3,293,372.43		363,994,072.61	926,249,561.14	1,073,845,907.65		12,127,974,041.51	27,987,582.23	12,155,961,623.74

项目

2021年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

2,681,990,294.00

5,390,466,507.87

2,459,684.17

308,956,949.50

635,151,456.91

1,580,489,391.73

10,599,514,284.18

38,002,687.52

10,637,516,971.70

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额	2,681,990,294.00				5,390,466,507.87		2,459,684.17		308,956,949.50	635,151,456.91	1,580,489,391.73		10,599,514,284.18	38,002,687.52	10,637,516,971.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-16,631,807.02		752,118.66			3,930,088.44	8,735,459.45		-3,214,140.47	-21,044,897.37	-24,259,037.84
（一）综合收益总额							6,418,899.61				206,994,852.48		213,413,752.09	921,063.40	214,334,815.49
（二）所有者投入和减少资本					-16,631,807.02								-16,631,807.02	-21,222,792.98	-37,854,600.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-16,631,807.02								-16,631,807.02	-21,222,792.98	-37,854,600.00
（三）利润分配										2,796,732.25	-202,792,817.79		-199,996,085.54	-743,167.79	-200,739,253.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备										2,796,732.25	-2,796,732.25
3．对所有者（或股											-199,996,085.54		-199,996,085.54	-743,167.79	-200,739,253.33

东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转							-5,666,780.95			1,133,356.19	4,533,424.76
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益							-5,666,780.95			1,133,356.19	4,533,424.76
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,681,990,294.00				5,373,834,700.85		3,211,802.83		308,956,949.50	639,081,545.35	1,589,224,851.18		10,596,300,143.71	16,957,790.15	10,613,257,933.86

公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

母公司所有者权益变动表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,854,958,418.00				9,722,760,842.98		-2,260,207.55		97,759,540.59	739,580,984.16	13,412,799,578.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,854,958,418.00				9,722,760,842.98		-2,260,207.55		97,759,540.59	739,580,984.16	13,412,799,578.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					19,978,737.71		2,118,233.22			-62,658,833.53	-40,561,862.60
（一）综合收益总额							2,118,233.22			317,336,127.16	319,454,360.38
（二）所有者投入和减少资本					13,946,356.16						13,946,356.16
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					13,946,356.16						13,946,356.16
4．其他
（三）利润分配										-379,994,960.69	-379,994,960.69
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-379,994,960.69	-379,994,960.69

3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					6,032,381.55						6,032,381.55
四、本期期末余额	2,854,958,418.00				9,742,739,580.69		-141,974.33		97,759,540.59	676,922,150.63	13,372,237,715.58

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,681,990,294.00				8,204,952,244.13				42,722,417.48	444,242,961.74	11,373,907,917.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,681,990,294.00				8,204,952,244.13				42,722,417.48	444,242,961.74	11,373,907,917.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,053,025.34			16,564,729.35	15,511,704.01
（一）综合收益总额							-1,053,025.34			216,560,814.89	215,507,789.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-199,996,085.54	-199,996,085.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-199,996,085.54	-199,996,085.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,681,990,294.00				8,204,952,244.13		-1,053,025.34		42,722,417.48	460,807,691.09	11,389,419,621.36

公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：孙景双 会计机构负责人：杨玉红

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

湘财股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字〔1993〕第42号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、哈尔滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司发起设立，于1994年3月25日在哈尔滨市松北区市场监督管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。公司现持有统一社会信用代码为912301991280348834的营业执照，注册资本2,854,958,418.00元，股份总数2,854,958,418股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股1,898,315,891股；无限售条件的流通股份A股956,642,527股。公司股票已于1997年7月8日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属资本市场服务行业。主要经营活动为证券服务、制药、防水卷材、贸易等。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司将湘财证券股份有限公司（以下简称湘财证券）、哈高科大豆食品有限责任公司和哈高科绥棱二塑有限公司等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、收入确认、买入返售及卖出回购金融资产、融资融券业务、转融通业务等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

10. 客户交易结算资金

公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。

11. 金融工具

√适用 □不适用

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入

当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或

不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过90天，则公司将其界定为违约。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。针对各类金融工具，一般出现以下情形之一时，综合考虑融资人的信用状况，经营情况，可考虑信用风险显著增加：

1) 债券投资业务

① 宏观经济环境的重大不利变化；

② 发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；

③ 初始确认时评级在BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发生下调、且下调后等级在 AA以下（不含）；

④ 初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级在AA以下的境内债券的评级发生下调；

⑤ 发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如息税折旧及摊销前利润（EBITDA）利息保障倍数、经营活动现金流量净额、净利润、资产负债率、速动比率、总资产报

酬率、EBITDA全部债务比等；

⑥ 发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；

⑦ 发行人治理结构特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；

⑧ 发行人合并报表或母公司口径有息负债及或有负债余额增长较快，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

⑨ 发行人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形；

⑩ 发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，并将对发行人偿债能力产生重大不利影响；

?发行人未按核准用途使用债券募集资金，或未按约定用途使用债券募集资金且未履行规定

或约定的变更程序，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

? 发行人的内部评级被下调；

? 增信措施的有效性发生重大不利变化；

? 发行人、增信机构被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象，以及发生其他可能影响偿债能力的重大情况；

? 增信机构在其他债务中拒绝承担增信责任的重大情况；

? 发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；

? 债券信用利差和价格的重大不利变化。

2) 融资融券业务

① 维持担保比例下降至合同约定的追保平仓线以下（不含）；

② 客户持仓集中度较高；

③ 其他可视为信用风险显著增加的情况。

3) 股票质押业务

① 本金或利息发生逾期且逾期天数超过 30 天（不含）；

② 不存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于平仓线但高于100%；

③ 存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于预警线但高于100%（处于合同约定的追保期间内的除外）；

④ 其他可视为信用风险显著增加的情况。

4) 货币市场业务

交易对手的信用状况恶化，具体评估标准可参照公司债券投资业务信用风险显著增加的判断标准。

5) 应收款项

① 因融资类业务根据合同约定经强制平仓处置操作完成后形成的应收款项，债务人仅提供了

其他流动性较差的偿债保障措施，表明信用风险已显著增加；

② 因其他业务形成的应收款项：债务人经营和财务情况发生不利变化。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与相关金融工具的信用风险管理目标保持一致。针对各类金融资产，综合考虑融资人的信用状况，发行人经营情况等因素，当发生如下情形之一时，可认定存在客观减值证据：

1) 债券投资业务

① 发行人发生重大财务困难；

② 发行人不能按期偿付本金或利息；

③ 发行人不能履行回售义务；

④ 发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

⑤ 发行人很可能破产或进行其他财务重组；

⑥ 发行人的其他债券出现违约；

⑦ 其他可认定为违约的情形。

对于上款1至3可给予不超过30天的宽限期。

2) 融资融券业务

① 维持担保比例下降至100%以下（不含），尚未平仓处置完毕，预计难以收回全部本息，且无其他有效资产可供抵债还款；

② 其他可视情况认定为已发生信用减值的情况。

3) 股票质押业务

① 本金或利息逾期天数超过 90 天（不含）；

② 履约保障比例低于100%且融资人发生重大财务困难、违反合同、很可能破产或重组等；

③ 对质押物进行处置后仍未全额收回本金及利息；

④ 其他可视情况认定为减值的情况。

4)货币市场业务

交易对手未能按期履约，且90天内仍无法归还资金，同时交易对手出质债券的变现金额低于拆出资金。

5) 应收款项

① 债务人违反了合同条款，且在90天内仍未履行合同义务；

② 债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；

③ 债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；

④ 公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——押金及席位保证金组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄组合
应收融资融券客户款	因融资业务形成的应收融资融券客户款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
融出资金	因融资业务形成的融出资金	按照未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、预期信用损失率和前瞻性信息计算预期信用损失
买入返售金融资产	因约定购回业务和股票质押式回购业务形成的买入返售金融资产

其中，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄	预期信用损失率：一般企业	预期信用损失率：金融业
1年以内	2.00%	0.50%
1-2年	5.00%	20.00%
2-3年	8.00%	50.00%
3-4年	10.00%	100.00%
4-5年	50.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

(3) 按组合计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收款项——清算款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项——账龄组合	账龄组合

其中，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账 龄

预期信用损失率：一般企业

预期信用损失率：金融业

1年以内	2.00%	0.50%
1-2年	5.00%	20.00%
2-3年	8.00%	50.00%
3-4年	10.00%	100.00%
4-5年	50.00%	100.00%
5年以上	100.00%	100.00%

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12. 证券承销业务

公司证券承销的方式包括余额包销和代销。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。

公司将发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。

13. 买入返售与卖出回购款项

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

14. 客户资产管理

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互

独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注五（四）4之说明。

15. 融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。

16. 转融通业务

公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

17. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见10.金融工具。

18. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见10.金融工具。

19. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见10.金融工具。

20. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见10.金融工具。

21. 存货

√适用 □不适用

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

22. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

23. 持有待售资产

√适用 □不适用

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

24. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

25. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见11、金融工具

26. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

27. 长期股权投资

√适用 □不适用

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

28. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

29. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-45年	3-5	2.11-4.85
通用设备	年限平均法	10-14年	3-5	6.79-9.70
专用设备	年限平均法	10-12年	3-5	7.92-9.70
运输工具	年限平均法	6-10年	3-5	9.50-16.17
其他设备	年限平均法	3-10年	3-5	9.50-32.33

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

30. 在建工程

√适用 □不适用

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

31. 借款费用

√适用 □不适用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

32. 生物资产

□适用 √不适用

33. 油气资产

□适用 √不适用

34. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

35. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限（年）
土地使用权	剩余使用年限

项目	摊销年限（年）
软件	3-5
品种权	5
专利技术	5-20
非专利技术	10
交易席位费	10
其他	10

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

36. 长期资产减值

√适用 □不适用

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

37. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

38. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

39. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息

净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

40. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

41. 预计负债

√适用 □不适用

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

42. 股份支付

√适用 □不适用

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

43. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

44. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商

品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

（1）商品销售收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

（2）提供劳务收入

公司对外提供劳务，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入。根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（3）利息收入

利息收入按资金使用时间和约定的利率确认。

买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。

融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。

（4）手续费及佣金收入

①经纪业务收入

代理买卖证券手续费收入在交易日确认收入。

②投资银行业务收入

证券承销业务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计、合理确认时，通常于发行项目完成后确认结转收入。

证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。

③资产管理和基金管理业务收入

受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入按合同约定方式确认当期收入。

（5）其他业务收入

其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

45. 合同成本

√适用 □不适用

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

46. 政府补助

√适用 □不适用

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非

货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

47. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

48. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

49. 一般风险准备金和交易风险准备金

本公司子公司湘财证券按当年实现净利润的10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。

根据2018年11月28日中国证券监督管理委员会公布的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》（证监会公告〔2018〕39号），本公司自2018年10月1日起，按照大集合资产管理计划业务管理费收入的20%计提一般风险准备金。

湘财证券子公司湘财基金管理有限公司（以下简称湘财基金）按照基金管理费收入的10%逐月提取一般风险准备金，一般风险准备金余额达到基金资产净值的1%时不再提取。

50. 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

51. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

52. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
运输成本重分类	经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过	详见其他说明

其他说明：

根据财政部于2021年颁布的《企业会计准则实施问答》，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输等成本，将其自“销售费用”重分类至“营业成本”， 对公司2021年半年度财务报表相关科目的具体调整如下：

受影响报表科目	对2021年半年度发生额的影响金额（元）
	合并报表	母公司
营业成本	1,839,540.12	0.00
销售费用	-1,839,540.12	0.00

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

53. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	适用一般计税方法的应税收入，按13%、9%、6%的税率计算销项税额，抵减当期允许抵扣的进项税额后的余额为增值税应纳税额；适用简易计税方法的应税收入，按5%、3%的征收率计算增值税应纳税额。	13%、9%、6%、5%、3%等
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%~30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%等
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	1%、1.5%、2%等
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

根据《关于印发＜跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法＞的通知》(国税发〔2012〕57 号文件)规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了后5个月内，由总机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
哈高科白天鹅药业集团有限公司	15%
哈高科绥棱二塑有限公司	20%
哈尔滨高科物业管理有限公司	20%
黑龙江省哈高科营养食品有限公司	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1. 依据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)中关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策的规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

2. 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司子公司哈高科白天鹅药业集团有限公司于2021年11月取得编号为GR202123001286的高新技术企业证书，2021年至2023年企业所得税税率为15%。

3. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司哈高科绥棱二塑有限公司、哈尔滨高科物业管理有限公司和黑龙江省哈高科营养食品有限公司为小型微利企业，企业所得税税率为20%。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	111,649.81	91,002.91
银行存款	12,961,067,254.89	11,484,798,354.75
其中：自有资金存款	2,107,177,317.85	1,536,538,277.79
客户资金存款	10,853,889,937.04	9,948,260,076.96
其他货币资金	107,835.36	5,235,847.35
应计利息	626.72	1,605.58
合计	12,961,287,366.78	11,490,126,810.59
其中：存放在境外的款项总额

(1) 币种明细

项目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
现金：			111,649.81			91,002.91
银行存款：
其中：自有资金存款
人民币			2,092,909,727.56			1,522,945,274.19
美元	1,630,331.07	6.7114	10,941,803.94	1,630,248.65	6.3757	10,393,976.32
港元	3,888,898.91	0.8552	3,325,786.35	3,912,704.60	0.8176	3,199,027.28
小计			2,107,177,317.85			1,536,538,277.79
客户资金存款
人民币			10,785,627,098.44			9,874,982,984.79
美元	7,925,837.25	6.7114	53,193,464.09	8,977,728.53	6.3757	57,239,303.82

港元	17,620,877.56	0.8552	15,069,374.51	19,615,690.25	0.8176	16,037,788.35
小计			10,853,889,937.04			9,948,260,076.96
银行存款小计			12,961,067,254.89			11,484,798,354.75
其他货币资金：
人民币			107,835.36			5,235,847.35
小计			107,835.36			5,235,847.35
应计利息			626.72			1,605.58
合计			12,961,287,366.78			11,490,126,810.59

(2) 融资融券业务信用资金明细情况

项目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额		汇率	人民币金额
自有信用资金：
人民币			299,906,626.07				267,577,892.73
小计			299,906,626.07				267,577,892.73
客户信用资金：
人民币			887,055,563.43				656,781,644.92
小计			887,055,563.43				656,781,644.92
总计			1,186,962,189.50				924,359,537.65

其他说明：

银行存款受限情况详见本财务报表附注七（89）之说明。

2、 结算备付金

(1) 类别明细

项目	期末数	期初数
公司备付金	123,782,742.98	48,089,467.13
客户备付金	1,775,342,878.48	2,211,837,982.97
应计利息	14.60
合计	1,899,125,636.06	2,259,927,450.10

(2) 币种明细

项目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
公司自有备付金：
人民币			123,782,742.98			48,089,467.13
小计			123,782,742.98			48,089,467.13
公司信用备付金：

人民币
小计
公司备付金总计			123,782,742.98			48,089,467.13
客户普通备付金：
人民币			1,530,284,293.55			1,914,524,745.95
美元	13,260,875.48	6.7114	88,999,039.70	10,765,963.36	6.3757	68,640,552.59
港元	31,450,510.31	0.8552	26,896,476.42	22,395,219.67	0.8176	18,310,331.60
小计			1,646,179,809.67			2,001,475,630.14
客户信用备付金：
人民币			129,163,068.81			210,362,352.83
小计			129,163,068.81			210,362,352.83
客户备付金总计			1,775,342,878.48			2,211,837,982.97
应计利息			14.60
合计			1,899,125,636.06			2,259,927,450.10

(2) 其他说明

期末公司结算备付金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

3、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	10,263,361,155.95	6,610,814,845.39
其中：
债务工具投资	5,439,983,818.73	3,492,655,441.40
权益工具投资	4,823,377,337.22	3,118,159,403.99
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	10,263,361,155.95	6,610,814,845.39

其他说明：

√适用 □不适用

（1）交易性金融资产受限情况详见本财务报告附注七(89)之说明。

（2）已融出证券情况详见本财务报告附注七(93)3之说明。

4、 衍生金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

（1）明细情况

项 目	期末余额			期初余额
	非套期工具			非套期工具
	名义金额	公允价值		名义金额	公允价值
		资产	负债		资产	负债
利率衍生工具
国债期货合约	199,980,000.00
小 计	199,980,000.00
股指期货合约				65,752,200.00
收益互换合约	209,120,100.00		12,063,143.82	269,553,930.00	5,398,506.81	9,130,625.86
小 计	209,120,100.00		12,063,143.82	335,306,130.00
其他衍生工具
商品期货合约	81,337,470.00			84,039,800.00
小 计	81,337,470.00			84,039,800.00
合 计	490,437,570.00		12,063,143.82	419,345,930.00	5,398,506.81	9,130,625.86

(2) 已抵消的衍生金融工具

项目	抵销前总额	抵销金额	抵销后净额
股指期货
国债期货	1,718,500.00	1,718,500.00
商品期货	2,700,770.00	2,700,770.00
小计	4,419,270.00	4,419,270.00

(3) 期货合约

期末公司持有的国债期货合约价值为199,980,000.00元，国债期货交易每日无负债结算确认衍生金融负债1,718,500.00元与国债期货暂收暂付款1,718,500.00元按抵销后的净额列示为0.00元；公司持有的大宗商品期货合约价值为81,337,470.00元，大宗商品期货交易每日无负债结算确认衍生金融负债2,700,770.00元与大宗商品期货暂收暂付款2,700,770.00元按抵销后的净额列示为

0.00元。

5、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据

商业承兑票据	87,482,495.86
合计	87,482,495.86

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合	89,267,852.92	100.00	1,785,357.06	2.00	87,482,495.86
合计	89,267,852.92	100.00	1,785,357.06	2.00	87,482,495.86

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	89,267,852.92	1,785,357.06	2.00
合计	89,267,852.92	1,785,357.06	2.00

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备		1,785,357.06			1,785,357.06
合计		1,785,357.06			1,785,357.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	725,867,434.05
1至2年	3,123,358.92
2至3年	485,493.23
3至4年	731,687.15
4至5年	78,000.00
5年以上	39,548,992.77
合计	769,834,966.12

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	3,800,000.00	0.49	3,800,000.00	100.00	0.00	3,800,000.00	1.00	3,800,000.00	100.00	0.00
其中：
按组合计提坏账准备	766,034,966.12	99.51	37,195,394.64	4.86	728,839,571.48	374,923,979.07	99.00	37,047,716.61	9.88	337,876,262.46
其中：
账龄组合	104,247,943.83	13.54	37,195,394.64	35.68	67,052,549.19	54,191,802.97	14.31	37,047,716.61	68.36	17,144,086.36
清算款组合	661,787,022.29	85.97			661,787,022.29	320,732,176.10	84.69			320,732,176.10
合计	769,834,966.12	100.00	40,995,394.64	5.33	728,839,571.48	378,723,979.07	100.00	40,847,716.61	10.79	337,876,262.46

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
黑龙江喜人药业集团有限公司	3,800,000.00	3,800,000.00	100.00	预计无法收回
合计	3,800,000.00	3,800,000.00	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	104,247,943.83	37,195,394.64	35.68
清算款项组合	661,787,022.29
合计	766,034,966.12	37,195,394.64	4.86

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备	3,800,000.00					3,800,000.00
按组合计提坏账准备	37,047,716.61	147,678.03				37,195,394.64
合计	40,847,716.61	147,678.03				40,995,394.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国证券登记结算有限责任公司	661,787,022.29	85.96
浙江自贸区苏扬能源有限公司	40,093,733.18	5.21	801,874.66
黑龙江北辰房地产开发有限公司	15,000,000.00	1.95	15,000,000.00
北京圣洁防水材料有限公司	4,089,897.60	0.53	81,797.95
黑龙江喜人药业集团有限公司	3,800,000.00	0.49	3,800,000.00
合计	724,770,653.07	94.15	19,683,672.61

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	212,538.50	258,715.00
合计	212,538.50	258,715.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	32,603,582.00	73.37	199,897,316.38	95.56
1至2年	6,805,667.90	15.32	4,642,459.24	2.22
2至3年	1,401,237.65	3.15	1,804,180.61	0.86
3年以上	3,623,873.32	8.16	2,845,256.22	1.36
合计	44,434,360.87	100.00	209,189,212.45	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
恒生电子股份有限公司	11,602,857.09	26.11
西湖电子集团有限公司	2,114,156.36	4.76
上海大智慧信息科技有限公司	2,081,111.86	4.68
深圳市思迪信息技术股份有限公司	2,075,129.41	4.67
深圳市财富趋势科技股份有限公司	1,548,672.57	3.49
合计	19,421,927.29	43.71

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	10,577,644.31	10,765,378.69
其他应收款	19,867,852.45	86,632,548.84
应收融资融券客户款	4,574,652.15	4,647,798.46
合计	35,020,148.91	102,045,725.99

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
浩韵控股集团有限公司	10,391,057.77	10,391,057.77
货币基金未付收益	186,586.54	374,320.92
合计	10,577,644.31	10,765,378.69

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	3,618,213.69
1至2年	8,436,557.23
2至3年	4,625,665.26
3年以上
3至4年	1,416,577.18
4至5年	508,993.85
5年以上	306,327,270.80
合计	324,933,278.01

(5). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金保证金	15,204,138.56	15,272,728.21
备用金	2,532,922.60	2,151,397.36
往来款	306,085,712.42	377,904,316.81
借款
其他	1,110,504.43	2,668,114.99
合计	324,933,278.01	397,996,557.37

(6). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预	整个存续期预期信	整个存续期预期信

	期信用损失	用损失(未发生信用减值)	用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	111,396.69	3,703,406.54	307,549,205.30	311,364,008.53
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-7,167.19	7,167.19
--转入第三阶段		-78,575.19	78,575.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-62,364.76	-3,515,919.81	-2,720,298.40	-6,298,582.97
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	41,864.74	116,078.73	304,907,482.09	305,065,425.56

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
深圳中方利实业发展公司	应收暂付款	61,323,239.59	5年以上	18.87	61,323,239.59
上海诺信电脑系统公司	应收暂付款	55,045,252.56	5年以上	16.94	55,045,252.56
江西凤凰光学仪器（集团）有限公司	应收暂付款	24,879,435.00	5年以上	7.66	24,879,435.00
海南高新工贸公司	往来款	23,334,631.12	5年以上	7.18	23,334,631.12

湖南天一科技股份有限公司	应收暂付款	22,000,000.00	5年以上	6.77	22,000,000.00
合计	/	186,582,558.27	/	57.42	186,582,558.27

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

应收融资融券客户款款

项目	期末数	期初数
融资融券业务融出资金	7,720,257.93	7,720,257.93
减：减值准备	3,145,605.78	3,072,459.47
合计	4,574,652.15	4,647,798.46

10、 买入返售金融资产

(1) 明细情况——按业务类别

项目	期末数	期初数
股票质押式回购	99,720,000.00	99,720,000.00
债券质押式回购		500,000,000.00
债券买断式回购
应计利息	159,366.57	246,975.07
减：减值准备	576,803.34	576,905.60
合计	99,302,563.23	599,390,069.47

(2) 明细情况——按金融资产种类

项目	期末数	期初数
股票	99,720,000.00	99,720,000.00

债券		500,000,000.00
应计利息	159,366.57	246,975.07
减：减值准备	576,803.34	576,905.60
合计	99,302,563.23	599,390,069.47

(3) 担保物情况

项目	期末公允价值	期初公允价值
担保物	302,993,759.57	882,821,453.00
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

(4) 股票质押回购融出资金

剩余期限	期末数	期初数
1个月内
1个月至3个月内	99,720,000.00
3个月至1年内		99,720,000.00
应计利息	159,366.57	177,073.97
减：减值准备	576,803.34	576,905.60
小计	99,302,563.23	99,320,168.37

11、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	3,809,909.45		3,809,909.45	6,913,049.80		6,913,049.80
生产成本	206,758.18		206,758.18	654,324.41		654,324.41
库存商品	11,753,971.08		11,753,971.08	8,252,748.09		8,252,748.09
周转材料	942,502.68		942,502.68	1,082,786.65		1,082,786.65
合同履约成本	2,154,329.11		2,154,329.11	1,694,713.87		1,694,713.87
合计	18,867,470.50		18,867,470.50	18,597,622.82		18,597,622.82

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

12、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

13、 持有待售资产

□适用 √不适用

14、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资	595,840,343.32
合计	595,840,343.32

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

15、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
存出保证金	325,500,053.10	419,528,031.67

融出资金	6,894,365,687.51	8,398,191,754.28
预缴税金	2,378,000.67	11,612,540.11
待抵扣进项税	7,074,146.37	9,396,016.45
待摊费用	4,092,617.31	8,189,819.40
合计	7,233,410,504.96	8,846,918,161.91

(1) 明细情况

项目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
存出保证金	325,500,053.10		325,500,053.10	419,528,031.67		419,528,031.67
融出资金	6,899,177,072.43	4,811,384.92	6,894,365,687.51	8,404,275,450.10	6,083,695.82	8,398,191,754.28
预缴税金	2,378,000.67		2,378,000.67	11,612,540.11		11,612,540.11
待抵扣进项税	7,074,146.37		7,074,146.37	9,396,016.45		9,396,016.45
待摊费用	4,092,617.31		4,092,617.31	8,189,819.40		8,189,819.40
合计	7,238,221,889.88	4,811,384.92	7,233,410,504.96	8,853,001,857.73	6,083,695.82	8,846,918,161.91

(2) 存出保证金

项目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	人民币金额	原币金额	汇率	人民币金额
交易保证金：
人民币			44,228,909.28			43,031,439.51
美元	270,000.00	6.7114	1,812,078.00	270,000.00	6.3757	1,721,439.00
港元	1,000,000.00	0.8552	855,200.00	1,400,000.00	0.8176	1,144,640.00
小计			46,896,187.28			45,897,518.51
信用保证金：
人民币			12,051,585.86			15,848,579.01
小计			12,051,585.86			15,848,579.01
期货保证金：
人民币			15,153,077.00			21,749,738.00
小计			15,153,077.00			21,749,738.00
转融通担保资金：
人民币			251,399,202.06			336,032,196.15
小计			251,399,202.06			336,032,196.15

应计利息			0.90
合计			325,500,053.10			419,528,031.67

(3) 融出资金

1) 明细情况——按类别

项目	期末数	期初数
境内	6,807,086,525.36	8,292,782,408.15
其中：个人	6,665,299,294.71	8,042,225,031.81
机构	141,787,230.65	250,557,376.34
减：减值准备	4,811,384.92	6,083,695.82
账面价值小计	6,802,275,140.44	8,286,698,712.33
境外
其中：个人
机构
减：减值准备
账面价值小计
融资融券应计利息	92,090,547.07	111,493,041.95
合计	6,894,365,687.51	8,398,191,754.28

2) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注七（93）3之说明。

16、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

17、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	应计利息	本期公允价值变动	期末余额	成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备	备注
其		5,109,939.71	1,801,238.00	1,153,011,714.71	1,146,100,537.00	1,801,238.00	7,400,069.85

他债券
合计		5,109,939.71	1,801,238.00	1,153,011,714.71	1,146,100,537.00	1,801,238.00	7,400,069.85	/

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

减值准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	7,400,069.85			7,400,069.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	7,400,069.85			7,400,069.85

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

18、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初账面价值	本期增减变动								期末账面价值	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海大智慧股份有限公司	2,499,330,967.15			-10,378,437.54	2,118,233.22	6,032,381.55				2,497,103,144.38
上海易安飞玛生物技术有限公司	7,432,168.46			-93,358.68						7,338,809.78
浩韵控股集团有限公司	67,843,395.26			-6,015,404.18						61,827,991.08
北京蓝天瑞德环保技术股份有限公司	1,966,448.00									1,966,448.00	47,157,419.57
北京江海云霄教育科技有限公司											8,354,207.34
上海精酿信息科技有限公司	3,833,487.43			-295,908.06						3,537,579.37
上海筑影投资管理咨询有限公司											46,675,147.69
杭州云纪网络科技有限公司	20,902,401.39			-151,214.02		35,489.35				20,786,676.72
小计	2,601,308,867.69			-16,934,322.48	2,118,233.22	6,067,870.90				2,592,560,649.33	102,186,774.60
合计	2,601,308,867.69			-16,934,322.48	2,118,233.22	6,067,870.90				2,592,560,649.33	102,186,774.60

20、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
海南神龙氨基酸肥料股份有限公司
北京福创科技股份有限公司	4,325,000.00	4,325,000.00
证通股份有限公司	25,000,000.00	25,000,000.00
方金影视文化传播（北京）股份有限公司	2,334,086.00	2,334,086.00
合计	31,659,086.00	31,659,086.00

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

(1) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因本公司将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(2) 本期无终止确认的其他权益工具投资。

21、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	149,466,566.34	147,824,077.00
其中：债务工具投资
权益工具投资	149,466,566.34	147,824,077.00
合计	149,466,566.34	147,824,077.00

22、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	车位	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	58,648,546.97	28,600,000.00		87,248,546.97
2.本期增加金额
（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	4,004,199.05			4,004,199.05
（1）处置	4,004,199.05			4,004,199.05
（2）其他转出
4.期末余额	54,644,347.92	28,600,000.00		83,244,347.92
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	24,948,821.27	1,020,838.17		25,969,659.44
2.本期增加金额	827,658.30	471,156.06		1,298,814.36
（1）计提或摊销	827,658.30	471,156.06		1,298,814.36
3.本期减少金额	230,072.96			230,072.96
（1）处置	230,072.96			230,072.96
（2）其他转出
4.期末余额	25,546,406.61	1,491,994.23		27,038,400.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	29,097,941.31	27,108,005.77		56,205,947.08
2.期初账面价值	33,699,725.70	27,579,161.83		61,278,887.53

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	393,654,109.80	404,212,785.66
固定资产清理
合计	393,654,109.80	404,212,785.66

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

房屋及建筑物

通用设备

专用设备

运输设备

其他设备

合计

一、账面原值：
1.期初余额	597,175,515.69	53,928,635.47	116,044,810.16	40,254,951.08	216,053,529.10	1,023,457,441.50
2.本期增加金额		461,365.39		3,476,416.78	8,493,213.64	12,430,995.81
（1）购置		461,365.39		3,476,416.78	8,493,213.64	12,430,995.81
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		199,692.04		1,786,074.05	5,476,110.31	7,461,876.40
（1）处置或报废		199,692.04		1,786,074.05	5,476,110.31	7,461,876.40
4.期末余额	597,175,515.69	54,190,308.82	116,044,810.16	41,945,293.81	219,070,632.43	1,028,426,560.91
二、累计折旧
1.期初余额	292,604,705.14	44,443,929.72	96,540,018.77	23,984,836.37	152,823,064.62	610,396,554.62
2.本期增加金额	9,098,211.46	478,293.26	1,102,613.20	2,163,981.87	9,121,349.42	21,964,449.21
（1）计提	9,098,211.46	478,293.26	1,102,613.20	2,163,981.87	9,121,349.42	21,964,449.21
3.本期减少金额		185,477.97		944,253.61	5,306,922.36	6,436,653.94
（1）处置或报废		185,477.97		944,253.61	5,306,922.36	6,436,653.94
4.期末余额	301,702,916.60	44,736,745.01	97,642,631.97	25,204,564.63	156,637,491.68	625,924,349.89
三、减值准备
1.期初余额	1,954,885.81	308,864.41	6,547,618.45	36,732.55		8,848,101.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	1,954,885.81	308,864.41	6,547,618.45	36,732.55		8,848,101.22
四、账面价值
1.期末账面价值	293,517,713.28	9,144,699.40	11,854,559.74	16,703,996.63	62,433,140.75	393,654,109.80
2.期初账面价值	302,615,924.74	9,175,841.34	12,957,172.94	16,233,382.16	63,230,464.48	404,212,785.66

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	48,674,245.67
小计	48,674,245.67

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

24、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

25、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

26、 油气资产

□适用 √不适用

27、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	192,595,712.33	703,256.28	193,298,968.61
2.本期增加金额	11,706,170.06		11,706,170.06
（1) 租入	11,706,170.06		11,706,170.06
3.本期减少金额	6,437,480.33		6,437,480.33
（1) 提前终止	644,833.10		644,833.10
（2) 到期终止	5,673,211.51		5,673,211.51
（3）变更	119,435.72		119,435.72
4.期末余额	197,864,402.06	703,256.28	198,567,658.34
二、累计折旧
1.期初余额	45,263,218.87	89,766.25	45,352,985.12
2.本期增加金额	24,653,664.91	120,017.58	24,773,682.49
(1)计提	24,653,664.91	120,017.58	24,773,682.49
3.本期减少金额	6,015,805.12		6,015,805.12
(1)提前终止	342,593.61		342,593.61
(2)到期终止	5,673,211.51		5,673,211.51
4.期末余额	63,901,078.66	209,783.83	64,110,862.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	133,963,323.40	493,472.45	134,456,795.85
2.期初账面价值	147,332,493.46	613,490.03	147,945,983.49

28、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	软件	品种权	专利技术	非专利技术	交易席位费	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	42,487,000.69	202,056,568.14	617,948.80	5,530,004.36	2,629,097.23	21,309,491.61	1,236,076.20	275,866,187.03

2.本期增加金额		6,946,189.35						6,946,189.35
(1)购置		6,946,189.35						6,946,189.35
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额		45,115.89				240,000.00		285,115.89
(1)处置		45,115.89				240,000.00		285,115.89
4.期末余额	42,487,000.69	208,957,641.60	617,948.80	5,530,004.36	2,629,097.23	21,069,491.61	1,236,076.20	282,527,260.49
二、累计摊销
1.期初余额	16,135,204.33	155,324,063.12	617,948.80	4,583,328.86	2,483,964.77	21,192,822.25	1,236,076.20	201,573,408.33
2.本期增加金额	429,520.38	13,366,715.81		81,197.83	26,387.76	25,000.02		13,928,821.80
（1）计提	429,520.38	13,366,715.81		81,197.83	26,387.76	25,000.02		13,928,821.80
3.本期减少金额		45,115.89				240,000.00		285,115.89
(1)处置		45,115.89				240,000.00		285,115.89
4.期末余额	16,564,724.71	168,645,663.04	617,948.80	4,664,526.69	2,510,352.53	20,977,822.27	1,236,076.20	215,217,114.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	25,922,275.98	40,311,978.56		865,477.67	118,744.70	91,669.34		67,310,146.25
2.期初账面价值	26,351,796.36	46,732,505.02		946,675.50	145,132.46	116,669.36		74,292,778.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）交易席位费：

原价：
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
上海交易所
其中：A股	10,548,007.11		240,000.00	10,308,007.11
B股	256,057.50			256,057.50
深圳交易所
其中：A股	10,005,427.00			10,005,427.00
中小企业股份转让系统	500,000.00			500,000.00
小 计	21,309,491.61		240,000.00	21,069,491.61

累计摊销：
项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
上海交易所
其中：A股	10,548,004.11			240,000.00	10,308,004.11
B股	256,057.50				256,057.50
深圳交易所
其中：A股	10,005,427.00				10,005,427.00
中小企业股份转让系统	383,333.64	25,000.02			408,333.66
小 计	21,192,822.25	25,000.02		240,000.00	20,977,822.27
账面价值：
项 目	期初数		期末数
上海交易所
其中：A股	3.00		3.00
B股
深圳交易所
其中：A股
中小企业股份转让系统	166,669.40		91,666.34
合 计	166,669.40		91,666.34

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	1,456,145.60	正在办理过户手续

其他说明：

□适用 √不适用

29、 开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益

高乳化性大豆分离蛋白的研究与开发	23,153.00	221,059.54						244,212.54
合计	23,153.00	221,059.54						244,212.54

30、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
哈高科白天鹅药业集团有限公司	3,493,428.12					3,493,428.12
湘财证券股份有限公司	1,132,884,053.95					1,132,884,053.95
收购营业部形成的商誉	39,937,709.70					39,937,709.70
合计	1,176,315,191.77					1,176,315,191.77

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
哈高科白天鹅药业集团有限公司	3,493,428.12					3,493,428.12
合计	3,493,428.12					3,493,428.12

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

①公司以发行股份的方式购买湘财证券99.7273%股份，按照最终控制方账面价值确认所购关联方股权入账价值，将原最终控制方所持股权的商誉1,132,884,053.95元进行确认。根据《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定，公司将湘财证券整体确认为一个资产组，并对该资产组进行商誉减值测试。

②收购营业部形成的商誉

湘财证券资产组为收购的营业部组成，包括北京朝外大街证券营业部、上海金沙江路证券营业部、深圳深南大道证券营业部、广州恒福路证券营业部、合肥长江中路证券营业部、上海张杨路证券营业部、广州滨江东路证券营业部、哈尔滨中山路证券营业部、乌鲁木齐克拉玛依东路证券营业部、成都西一环路证券营业部、海口国贸大道证券营业部、岳阳五里牌证券营业部等十二家。

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

①报告期内，子公司湘财证券持续盈利，公司判断商誉所在资产组未出现减值迹

象，根据《企业会计准则第8 号——资产减值》的相关规定，公司将在年度终了进行减值测试。

②子公司湘财证券对收购营业部形成的商誉采用折现现金流量模型计算资产组可收回金额，可收回金额基于管理层批准的财务预算预计的未来现金流量预测并使用8.15%的税前折现率，用于推断财务预算之后年份的现金流量增长率为4.56%。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

31、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
经营租入固定资产改良支出	30,819,310.93	3,339,842.94	4,091,357.53		30,067,796.34
装修费	2,932,147.72	131,100.00	544,542.14		2,518,705.58
户外广告牌	479,673.00		89,799.12		389,873.88
其他	1,412,371.91	1,593,552.85	736,362.03		2,269,562.73
合计	35,643,503.56	5,064,495.79	5,462,060.82		35,245,938.53

32、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	8,321,509.05	2,080,377.26	8,215,247.15	2,053,811.79
固定资产减值准备	286,100.16	71,525.04	286,100.16	71,525.04
内部交易未实现利润	8,890,000.00	2,222,500.00	8,890,000.00	2,222,500.00
可抵扣亏损	150,323,358.75	37,580,839.68	126,002,215.34	31,500,553.84
交易性金融资产公允价值变动	72,560,665.66	18,140,166.42
融出资金减值准备	4,811,384.92	1,202,846.23	6,083,695.82	1,520,923.96
买入返售金融资产减值准备	576,803.34	144,200.84	576,905.60	144,226.40
应付职工薪酬	86,457,175.25	21,614,293.82	77,172,418.11	19,293,104.53

预提款项	13,347,313.01	3,336,828.25	6,452,392.29	1,613,098.07
其他权益工具投资公允价值变动	14,240,914.00	3,560,228.50	14,240,914.00	3,560,228.50
预计负债
无形资产	2,651,437.93	662,859.48	2,858,043.43	714,510.85
长期股权投资减值准备	102,186,774.60	25,546,693.65	102,186,774.60	25,546,693.65
衍生金融工具	16,482,413.82	4,120,603.46	5,291,369.05	1,322,842.26
权益法核算下长期股权投资变动	2,387,427.64	596,856.91	443,684.09	110,921.02
使用权资产及租赁负债	2,375,423.00	593,855.75	2,375,423.00	593,855.75
合计	485,898,701.13	121,474,675.29	361,075,182.64	90,268,795.66

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	2,638,980.01	659,745.00
权益法核算下长期股权投资变动
结构化主体利润	155,223.04	38,805.76	481,786.34	120,446.59
衍生金融工具公允价值变动
固定资产	52,598,981.26	13,149,745.31	49,383,715.75	12,345,928.94
交易性金融资产公允价值变动	58,531,792.08	14,641,133.78	126,912,658.44	31,728,164.61
合计	113,924,976.39	28,489,429.85	176,778,160.53	44,194,540.14

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	13,848,296.07	107,626,379.22	29,963,946.20	60,304,849.46
递延所得税负债	13,848,296.07	14,641,133.78	29,963,946.20	14,230,593.94

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	352,198,878.56	356,488,946.08
可抵扣亏损	479,224,335.99	335,243,009.72
合计	831,423,214.55	691,731,955.80

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产购置款				50,110,126.62		50,110,126.62
合计				50,110,126.62		50,110,126.62

34、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	371,000,000.00	861,000,000.00
抵押借款	170,000,000.00	240,000,000.00
保证借款	10,000,000.00
信用借款		1,990,000.00
应计利息	772,222.23	32,601,002.13
合计	551,772,222.23	1,135,591,002.13

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

35、 拆入资金

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
转融通拆入资金	1,000,000,000.00	1,550,000,000.00
应计利息	2,194,689.76	2,453,215.02

合计

1,002,194,689.76

1,552,453,215.02

(2) 转融通拆入资金

剩余期限	期末数		期初数
	金额	利率区间	金额	利率区间
1个月以内
1至3个月	600,000,000.00	2.80%	1,550,000,000.00	2.80%
3至12个月	400,000,000.00	2.50%
应计利息	2,194,689.76		2,453,215.02
合计	1,002,194,689.76		1,552,453,215.02

36、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	64,464,461.55	302,740.05	22,982,944.76	41,784,256.84
其中：
结构化主体中其他投资者享有份额	63,811,311.19		22,027,054.35	41,784,256.84
债券借贷利息	653,150.36	302,740.05	955,890.41
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：
合计	64,464,461.55	302,740.05	22,982,944.76	41,784,256.84

37、 衍生金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
收益互换	12,063,143.82	9,130,625.86
合计	12,063,143.82	9,130,625.86

38、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	191,344,355.21	203,055,171.83
银行承兑汇票

合计

191,344,355.21

203,055,171.83

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。

39、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付经纪业务往来	26,200,445.42	15,826,889.75
应付手续费及佣金	13,122,040.60	11,763,912.24
应付货款	5,684,385.67	4,012,920.27
应付工程款	3,161,309.25	626,365.24
合计	48,168,180.94	32,230,087.50

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租金	1,853,904.74	2,702,770.55
合计	1,853,904.74	2,702,770.55

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

41、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	2,986,008.61	45,698,317.12
预收物业及管理费	1,865,419.45	3,511,391.58
预收手续费及佣金	5,404,665.10	8,680,888.62
其他		458,787.55
合计	10,256,093.16	58,349,384.87

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 卖出回购金融资产款

(1) 明细情况——按业务类型

项目	期末数	期初数
债券质押式报价回购	4,239,000.00	4,323,000.00
债券买断式卖出回购	148,282,767.12
债券质押式卖出回购	3,888,250,000.00	800,870,000.00
融资融券收益权
应计利息	1,639,030.39	740,318.90
合计	4,042,410,797.51	805,933,318.90

(2) 明细情况——按金融资产种类

项目	期末数	期初数
债券	4,040,771,767.12	805,193,000.00
融资融券收益权
应计利息	1,639,030.39	740,318.90
合计	4,042,410,797.51	805,933,318.90

(3) 担保物情况

项目	期末数	期初数
债券	4,583,297,579.40	872,876,207.74
小计	4,583,297,579.40	872,876,207.74

(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类

剩余期限	期末数		期初数
	金额	利率区间	金额	利率区间
1个月内	2,873,000.00	1.45%-3.10%	2,997,000.00	1.5%-3.1%
1个月至3个月内	1,366,000.00	2.20%-3.10%	1,326,000.00	2.6%-3.1%
小计	4,239,000.00		4,323,000.00

(5) 融资融券收益权转让融入资金

无。

43、 代理买卖证券款

(1) 明细情况

项目	期末数	期初数
普通经纪业务
其中：个人	10,810,718,864.05	10,226,221,416.01
机构	1,497,317,266.40	1,185,644,213.99
小计	12,308,036,130.45	11,411,865,630.00
信用业务
其中：个人	847,871,707.15	689,785,545.54
机构	120,325,915.22	240,753,472.71
小计	968,197,622.37	930,539,018.25
合计	13,276,233,752.82	12,342,404,648.25

(2) 代理买卖证券款——外币款项

币种	期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美元	19,090,330.00	6.7114	128,122,840.78	17,906,317.55	6.3757	114,165,308.80
港元	44,920,515.57	0.8552	38,416,024.92	38,394,358.60	0.8176	31,391,227.60
小计			166,538,865.70			145,556,536.40

44、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	298,450,747.44	268,378,050.27	420,088,141.54	146,740,656.17
二、离职后福利-设定提存计划	59,660.65	27,935,079.06	27,940,479.39	54,260.32
三、辞退福利	70,000.00	902,754.02	972,754.02
四、一年内到期的其他福利
合计	298,580,408.09	297,215,883.35	449,001,374.95	146,794,916.49

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	291,204,666.48	225,776,552.90	377,195,719.93	139,785,499.45
二、职工福利费		5,146,995.16	5,146,995.16
三、社会保险费	54,163.14	16,224,925.38	16,259,869.70	19,218.82
其中：医疗保险费	52,045.63	15,546,256.32	15,579,465.96	18,835.99
工伤保险费	2,622.94	465,017.82	466,752.50	888.26
生育保险费	-505.43	213,651.24	213,651.24	-505.43
四、住房公积金	73,063.72	15,635,686.28	15,629,201.40	79,548.60
五、工会经费和职工教育经费	7,003,854.10	5,141,225.55	5,358,690.35	6,786,389.30
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	115,000.00	452,665.00	497,665.00	70,000.00
合计	298,450,747.44	268,378,050.27	420,088,141.54	146,740,656.17

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	55,933.24	27,156,996.61	27,159,827.85	53,102.00
2、失业保险费	3,727.41	778,082.45	780,651.54	1,158.32
3、企业年金缴费
合计	59,660.65	27,935,079.06	27,940,479.39	54,260.32

其他说明：

□适用 √不适用

45、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,485,187.96	6,135,343.26
企业所得税	50,738,292.61	950,815.54
个人所得税	9,181,517.90	4,952,341.25
城市维护建设税	444,161.24	385,764.32
房产税	284,456.45	597,131.07
土地使用税	334,198.84	336,103.64
印花税	234,843.25	123,578.95
教育费附加及地方教育费附加	336,386.34	278,569.77
其他	298,938.30	250,655.43
合计	66,337,982.89	14,010,303.23

46、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	1,990,113.13	1,990,113.13
其他应付款	150,630,901.61	134,242,785.56
合计	152,621,014.74	136,232,898.69

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	1,990,113.13	1,990,113.13
合计	1,990,113.13	1,990,113.13

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
往来款	145,328,786.93	127,493,921.40
押金保证金	932,069.96	1,439,875.56
其他	4,370,044.72	5,308,988.60
合计	150,630,901.61	134,242,785.56

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 持有待售负债

□适用 √不适用

48、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券	519,618,286.63
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	45,696,029.32
合计	565,314,315.95

其他说明：

一年内到期的应付债券本期增减变动见本财务报告附注七（51）之说明。

49、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
代理兑付债券款	1,506.60	1,506.60
待转销项税	260,409.63	5,928,161.80
应付短期融资款	3,742,861,118.66	3,177,261,970.24
合计	3,743,123,034.89	3,183,191,638.64

(1) 应付短期融资款

项目	面值	起息日期	债券期限	发行金额	票面利率
收益凭证	4,425,080,000.00	2021/1/28~2022/6/30	31~365天	4,425,080,000.00	2.90%~7.00%
湘财证券股份有限公司2022年度第一期短期融资券	800,000,000.00	2022/5/19	270天	800,000,000.00	3.20%
应计利息
合计	5,225,080,000.00			5,225,080,000.00

(续上表)

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末余额
收益凭证	3,116,680,000.00	1,308,400,000.00	1,557,090,000.00	2,867,990,000.00
湘财证券股份有限公司2022年度第一期短期融资券		800,000,000.00		800,000,000.00
应计利息	60,581,970.24	73,480,338.20	59,191,189.78	74,871,118.66
合计	3,177,261,970.24	2,181,880,338.20	1,616,281,189.78	3,742,861,118.66

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

50、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
信用借款	915,000.00	915,000.00
合计	915,000.00	915,000.00

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

51、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
公司债券	3,185,388,506.48	1,956,938,645.00
长期收益凭证	964,944,122.32	659,089,176.28
应计利息	112,764,380.76	56,728,825.10
减：一年内到期的非流动负债	519,618,286.63
合计	3,743,478,722.93	2,672,756,646.38

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	票面利率	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券（第一期）	100.00	2021/6/28	2+3年	300,000,000.00	6.30%	300,000,000.00					300,000,000.00
湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券（第二期）	100.00	2021/12/17	2+1年	340,000,000.00	6.90%	340,000,000.00					340,000,000.00
湘财股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券(第一期)	100.00	2022/4/29	3年	482,000,000.00	6.00%		482,000,000.00				482,000,000.00
湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）（品种一）	100.00	2021/7/19	3年	950,000,000.00	4.00%	937,169,254.05			327,712.71		937,496,966.76
湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）（品种二）	100.00	2021/7/19	3年	380,000,000.00	6.00%	379,769,390.95			26,207.73		379,795,598.68

湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)	100.00	2022/6/20	2+1年	750,000,000.00	4.87%		746,037,735.85		58,205.19		746,095,941.04
长期收益凭证		2021/5/21~2022/6/29	533~900天	965,550,000.00	4.30%~5.30%	659,089,176.28	306,140,000.00		-285,053.96		964,944,122.32
应计利息						56,728,825.10		81,888,980.32		25,853,424.66	112,764,380.76
减：一年内到期的非流动负债											519,618,286.63
合计	/	/	/	4,167,550,000.00		2,672,756,646.38	1,534,177,735.85	81,888,980.32	127,071.67	25,853,424.66	3,743,478,722.93

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

52、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
尚未支付的租赁付款额	149,376,302.61	162,425,213.49
减：未确认的融资费用	12,027,972.96	14,185,435.10
减：一年内到期的非流动负债	45,696,029.32
合计	91,652,300.33	148,239,778.39

53、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

54、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

55、 预计负债

□适用 √不适用

56、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,602,369.47		76,346.52	2,526,022.95
合计	2,602,369.47		76,346.52	2,526,022.95	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
污水处理工程	1,068,315.45					1,068,315.45	与资产相关

厌氧池气味工程	472,141.05					472,141.05	与资产相关
高性能大豆分离蛋白	140,844.57			25,608.12		115,236.45	与资产相关
功能性大豆分离蛋白生产技术研究	36,166.63			1,750.02		34,416.61	与资产相关
国家级火炬计划项目	262,500.08			12,499.98		250,000.10	与资产相关
一种注射型大豆分离蛋白及其制备方法	36,166.63			1,750.02		34,416.61	与资产相关
一种高分散性大豆分离蛋白及其制备方法	52,499.96			2,500.02		49,999.94	与资产相关
疫情设备补贴	533,735.10			32,238.36		501,496.74	与资产相关
合计	2,602,369.47			76,346.52		2,526,022.95

[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报告附注七(92)之说明。其他说明：

□适用 √不适用

57、 其他非流动负债

□适用 √不适用

58、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	2,854,958,418.00						2,854,958,418.00

其他说明：

无

59、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

60、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	6,912,315,864.47			6,912,315,864.47
其他资本公积	-19,996,212.03	19,899,802.10		-96,409.93
合计	6,892,319,652.44	19,899,802.10		6,912,219,454.54

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期股份支付形成资本公积13,845,560.47元，联营企业其他资本公积变动6,054,241.63元。

61、 库存股

□适用 √不适用

62、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-10,680,685.50							-10,680,685.50
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	-10,680,685.50							-10,680,685.50
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-2,260,207.55	12,157,283.08			2,509,762.46	9,647,520.62		7,387,313.07
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-2,260,207.55	2,118,233.22				2,118,233.22		-141,974.33
其他债权投资公允价值变动		2,638,980.01			659,745.00	1,979,235.01		1,979,235.01
金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备		7,400,069.85			1,850,017.46	5,550,052.39		5,550,052.39
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	-12,940,893.05	12,157,283.08			2,509,762.46	9,647,520.62		-3,293,372.43

63、 专项储备

□适用 √不适用

64、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	363,994,072.61			363,994,072.61
合计	363,994,072.61			363,994,072.61

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

65、 一般风险准备

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一般风险准备	470,889,858.15	5,008,402.83		475,898,260.98
交易风险准备	450,351,300.16			450,351,300.16
合计	921,241,158.31	5,008,402.83		926,249,561.14

其他说明：

按2022年1-6月湘财证券母公司大集合管理费收入的20%提取一般风险准备3,566,436.60元；湘财证券子公司湘财基金提取一般风险准备1,441,966.23元。

66、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	1,541,449,926.90	1,580,489,391.73
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	1,541,449,926.90	1,580,489,391.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-82,600,655.73	485,752,070.99
减：提取法定盈余公积		55,037,123.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备	5,008,402.83	144,986,797.57
应付普通股股利	379,994,960.69	199,996,085.54
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益		-4,808,064.65
其他		129,579,594.25
期末未分配利润	1,073,845,907.65	1,541,449,926.90

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。

67、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,476,877,414.94	1,465,731,342.92	1,474,577,200.02	1,464,428,939.77
其他业务	7,602,846.54	5,853,752.75	4,697,883.82	2,281,504.31
合计	1,484,480,261.48	1,471,585,095.67	1,479,275,083.84	1,466,710,444.08
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,479,854,095.32	1,469,663,111.11	1,478,387,838.37	1,465,748,269.16

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

报告分部	收入	成本
贸易业务	1,442,071,001.46	1,439,438,950.76
制药业务	6,659,163.28	5,698,674.00
食品加工业务	6,514,878.22	5,881,693.70
防水卷材业务	8,820,571.34	5,430,434.72
其他	15,788,481.02	13,213,357.93
小 计	1,479,854,095.32	1,469,663,111.11
收入确认时间
商品（在某一时点转让）	1,455,347,873.97	1,450,903,572.07
服务（在某一时段内提供）	24,506,221.35	18,759,539.04
小 计	1,479,854,095.32	1,469,663,111.11

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

68、 利息收入/利息支出

项目	本期数	上年同期数
利息收入	413,260,902.68	413,359,502.42

货币资金及结算备付金利息收入	143,257,652.01	119,621,497.04
融出资金利息收入	252,210,632.98	276,553,710.64
买入返售金融资产利息收入	3,710,893.99	4,041,626.16
其中：股权质押回购利息收入	3,023,621.61	3,738,523.44
其他债权投资利息收入	6,078,705.69
其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入	8,003,018.01	13,142,668.58
利息支出	202,314,093.64	214,430,349.10
应付短期融资款利息支出	73,676,027.01	61,078,960.62
拆入资金利息支出	23,217,010.73	20,768,861.88
其中：转融通利息支出	23,217,010.73	20,768,861.88
卖出回购金融资产利息支出	23,037,004.03	57,036,634.47
其中：报价回购利息支出	53,944.92	49,832.10
收益权转让融入资金利息支出		15,981,944.43
代理买卖证券款利息支出	23,399,164.05	20,667,812.67
应付债券利息支出	55,682,051.99	49,900,214.44
其中：次级债券利息支出		26,503,870.95
租赁负债利息支出	2,979,152.38
其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出	323,683.45	4,977,865.02
利息净收入	210,946,809.04	198,929,153.32

69、 手续费及佣金收入/手续费及佣金支出

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
证券经纪业务净收入	275,924,339.96	316,744,453.82
证券经纪业务收入	378,808,360.90	421,299,124.53
代理买卖证券业务	351,547,493.25	370,667,797.19
交易单元席位租赁	7,759,826.39	14,737,783.00
代销金融产品业务	19,035,619.70	35,485,841.56
IB业务收入	465,421.56	407,702.78
证券经纪业务支出	102,884,020.94	104,554,670.71

代理买卖证券业务	102,884,020.94	104,554,670.71
投资银行业务净收入	34,192,101.53	50,765,470.29
投资银行业务收入	36,942,408.13	51,963,503.64
证券承销业务	31,672,518.19	45,388,079.12
证券保荐业务	2,102,594.33	2,446,933.95
财务顾问业务	2,970,754.73	3,986,981.14
债券受托管理业务	196,540.88	141,509.43
投资银行业务支出	2,750,306.60	1,198,033.35
证券承销业务	2,750,306.60	1,198,033.35
资产管理业务净收入	19,806,002.07	15,679,235.56
资产管理业务收入	19,816,001.26	15,681,081.01
资产管理业务支出	9,999.19	1,845.45
基金管理业务	14,643,025.60	10,532,779.96
基金管理业务收入	15,024,508.49	10,888,355.80
基金管理业务支出	381,482.89	355,575.84
投资咨询业务	19,481,980.00	12,825,884.86
投资咨询业务收入	19,481,980.00	12,825,884.86
投资咨询业务支出
其他手续费及佣金净收入	3,443,826.36	3,333,807.46
其他手续费及佣金收入	3,443,826.36	3,333,807.46
其他手续费及佣金支出
合计	367,491,275.52	409,881,631.95
其中：手续费及佣金收入总计	473,517,085.14	515,991,757.30
手续费及佣金支出总计	106,025,809.62	106,110,125.35

(2) 财务顾问业务净收入

项目	本期数	上年同期数
并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司	471,698.11	94,339.62
其他财务顾问业务净收入	2,499,056.62	3,892,641.52
小计	2,970,754.73	3,986,981.14

(3) 代理销售金融产品情况

项目	本期数		上年同期数
	销售总金额	代销收入	销售总金额	代销收入
基金	906,780,872.72	19,035,619.70	3,263,552,957.49	35,313,730.72
其他金融产品			20,850,000.00	172,110.84
小计	906,780,872.72	19,035,619.70	3,284,402,957.49	35,485,841.56

70、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,522,636.24	3,462,321.89
教育费附加	1,841,325.83	2,484,303.56
房产税	2,453,175.68	2,516,713.09
土地使用税	362,815.86	376,362.00
车船使用税	27,565.00	29,445.00
印花税	1,016,316.44	995,071.70
垃圾处理费	1,130.00	1,397.50
其他	431,683.52	270,898.82
合计	8,656,648.57	10,136,513.56

71、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,634,975.31	1,823,088.39
会议费	1,403,500.00
广告费	404,862.26	45,554.47
业务费	505,340.53	3,260,413.00
其他	132,434.31	395,148.34
合计	4,081,112.41	5,524,204.20

72、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	279,710,107.05	330,360,365.84
折旧费	44,148,841.99	37,842,284.53
办公费	4,104,190.73	2,983,017.49
电子设备运转费	24,929,018.67	25,516,817.18
业务招待费	14,867,096.33	19,193,476.41

投资者保护基金	9,642,269.24	4,976,509.73
交易所席位年费	11,315,090.69	9,005,891.26
无形资产摊销费	13,928,821.80	11,549,232.03
股权激励费用摊销	13,946,356.16
其他	89,553,846.60	71,375,826.77
合计	506,145,639.26	512,803,421.24

73、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	343,273.97	143,351.15
材料费	128,035.05	86,269.4
折旧	456,998.68	156,097.45
软件开发费用	2,002,598.67
其他	3,301.89	13,995.55
合计	2,934,208.26	399,713.55

74、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	62,582,198.08	70,884,913.44
减：利息收入	3,737,184.67	561,578.57
融资费用	4,501,132.08
手续费及其他	133,656.63	3,404,136.64
合计	63,479,802.12	73,727,471.51

75、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,185,309.85	1,094,746.12
代扣个人所得税手续费返还	1,701,031.29	1,212,252.35
增值税加计扣除	62,918.70	43,947.80
合计	2,949,259.84	2,350,946.27

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报告附注七(92)之说明

76、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-16,934,322.48	-463,693.60
处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益	23,625,180.57	53,673,709.15
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	10,930,834.42	195,634,331.68
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
处置衍生金融工具取得的投资收益	57,645,278.26	8,566,162.99
合计	75,266,970.77	257,410,510.22

77、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

78、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-152,147,563.03	23,564,731.15
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-11,191,044.77	2,837,700.00
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	-140,956,518.26	20,727,031.15
交易性金融负债	1,673,664.37	-1,532,472.08
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-150,473,898.66	22,032,259.07

79、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失

其他债权投资减值损失	-7,400,069.85
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
坏账损失	346,271.57	-4,889,693.34
融出资金减值损失	1,272,310.90	823,480.73
买入返售金融资产减值损失	102.26	431,865.00
合计	-5,781,385.12	-3,634,347.61

80、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失		-357,536.00
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计		-357,536.00

81、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-314,513.10	427.69
使用权资产处置损益	-104,878.26	5,142.39
合计	-419,391.36	5,570.08

其他说明：

□适用 √不适用

82、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计	66,560.81	285,821.82	66,560.81
其中：固定资产处置利得	66,560.81	285,821.82	66,560.81
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	150,000.00	7,074,145.00	150,000.00
其他	179,437.47	680,129.29	179,437.47
合计	395,998.28	8,040,096.11	395,998.28

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
高新技术企业补贴	150,000.00		与收益相关
上海市普陀财政局产业发展专项		200,000.00	与收益相关
上海市浦东新区扶持资金		5,152,000.00	与收益相关
上海市杨浦区扶持资金		59,000.00	与收益相关
舟山港综合保税区产业扶持 “即缴即奖”		1,663,145.00	与收益相关
合计	150,000.00	7,074,145.00

其他说明：

□适用 √不适用

83、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	158,817.29	127,905.56	158,817.29
其中：固定资产处置损失	158,817.29	127,905.56	158,817.29
无形资产处置损失
债务重组损失

非货币性资产交换损失
对外捐赠	3,043,500.00	2,000.00	3,043,500.00
预计回购支出		281,189.83
罚款、滞纳金	1,887.50		1,887.50
其他	0.01	27,206.72	0.01
合计	3,204,204.80	438,302.11	3,204,204.80

84、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	60,400,223.32	97,808,462.21
递延所得税费用	-49,434,381.65	-1,835,460.13
合计	10,965,841.67	95,973,002.08

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	-73,620,614.37
按法定/适用税率计算的所得税费用	-18,405,153.59
子公司适用不同税率的影响	-40,906.41
调整以前期间所得税的影响	364,783.81
非应税收入的影响	-6,047,417.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,730,012.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-0.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	30,364,523.73
所得税费用	10,965,841.67

其他说明：

√适用 □不适用

其他综合收益的税后净额详见本财务报告附注七62之说明。

85、 其他综合收益

√适用 □不适用

其他综合收益的税后净额详见本财务报告附注七62之说明。

86、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	77,757,109.53	230,611,935.82
利息收入	1,066,687.96	20,002.32
政府补助	1,190,400.29	8,050,114.64
收到的税费手续费返还	1,758,843.08	2,580,147.01
租赁收入	1,105,398.93	886,441.83
代收资管产品税金	2,012,074.68	16,175,613.54
结构化主体	2,007,159.87
存出保证金净额	94,030,106.70
留抵税额退税	2,212,261.71
其他	1,653,648.29	1,910,503.76
合计	184,793,691.04	260,234,758.92

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	10,171,705.96	309,192,354.22
三项费用支出	109,709,807.93	116,708,299.23
结构化主体	22,578,277.77
存出保证金净额	2,127.23	223,721,955.67
其他债权投资的净支出额	1,739,769,649.99
其他	9,989,673.33	1,401,883.36
合计	1,892,221,242.21	651,024,492.48

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
借款及利息收回		11,923,262.24
合计		11,923,262.24

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

发行收益凭证	1,614,540,000.00	1,921,527,000.00
定期存款解质押	66,100,000.00
非金融机构借款		240,000,000.00
合计	1,680,640,000.00	2,161,527,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
兑付收益凭证	1,557,090,000.00	1,057,032,000.00
发行股票债券费用	23,017,213.03	21,809,787.89
偿还租赁负债	26,109,200.25	21,332,893.63
支付保证金	103,924,917.46	200,000,000.00
信托业保障基金		8,050,000.00
归还受托资金		15,655,262.40
合计	1,710,141,330.74	1,323,879,943.92

87、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-84,586,456.04	207,897,189.25
加：资产减值准备		357,536.00
信用减值损失	5,781,385.12	3,634,347.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	23,118,846.18	41,785,264.82
使用权资产摊销	24,773,682.49
无形资产摊销	13,928,821.80	11,549,232.03
长期待摊费用摊销	5,203,329.18	4,037,599.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	419,391.36	-5,570.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	92,256.48	-157,916.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	150,473,898.66	-22,032,259.07
财务费用（收益以“－”号填列）	189,979,748.05	196,221,367.32
汇兑损失（收益以“－”号填列	-9,382,705.69	1,578,695.36
投资损失（收益以“－”号填列）	16,749,470.25	463,693.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-34,036,762.19	-4,086,172.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-13,547,602.00	2,239,432.22

存货的减少（增加以“－”号填列）	-269,847.68	-7,255,220.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少	-1,269,011,720.02	607,197,142.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-58,424,844.56	-71,661,680.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,613,502,700.56	649,204,396.78
其他	13,946,356.16
经营活动产生的现金流量净额	2,588,709,948.11	1,620,967,078.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	14,756,487,444.06	13,003,211,741.08
减：现金的期初余额	13,683,952,655.11	12,233,803,544.24
加：现金等价物的期末余额	3,415,676,930.49	3,054,921,171.59
减：现金等价物的期初余额	980,740,113.34	2,294,684,726.89
现金及现金等价物净增加额	3,507,471,606.10	1,529,644,641.54

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	14,756,487,444.06	13,683,952,655.11
其中：库存现金	111,649.81	91,002.91
可随时用于支付的银行存款	12,857,142,337.43	11,418,698,354.75
可随时用于支付的其他货币资金	107,835.36	5,235,847.35
可用于支付的存放中央银行款项
结算备付金	1,899,125,621.46	2,259,927,450.10
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物	3,415,676,930.49	980,740,113.34
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	18,172,164,374.55	14,664,692,768.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

88、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

89、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产	95,842,710.85	借款抵押
无形资产	21,087,310.77	借款抵押
银行存款	103,924,917.46	保证金
投资性房地产	18,203,746.50	借款抵押
交易性金融资产
其中：债券	8,573,668.27	报价回购交易质押
债券	3,688,353,089.06	普通回购交易质押
股票	220,670,414.23	在限售承诺期内
股票	135,393.00	已经融出
股票	1,626,571.88	停牌或暂停交易
股票	72,266.34	未上市
基金	176,071,182.20	已经融出
基金	353.11	未在开放期或在限售承诺期内
信托计划	3,347,856.88	未在开放期或在限售承诺期内
资产管理计划	288,211,782.54	未在开放期或在限售承诺期内
其他债权投资
其中：债券	886,370,822.07	普通回购交易质押
债券	30,010,191.78	未上市
长期股权投资	2,496,893,764.77	借款质押
其他非流动金融资产	73,238,616.36	借款质押
合计	8,112,634,658.07	/

90、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

91、 套期

□适用 √不适用

92、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

（1) 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
污水处理工程	1,068,315.45			1,068,315.45	其他收益
厌氧池气味工程	472,141.05			472,141.05	其他收益
高性能大豆分离蛋白	140,844.57		25,608.12	115,236.45	其他收益
功能性大豆分离蛋白生产技术研究	36,166.63		1,750.02	34,416.61	其他收益
国家级火炬计划项目	262,500.08		12,499.98	250,000.10	其他收益
一种注射型大豆分离蛋白及其制备方法	36,166.63		1,750.02	34,416.61	其他收益
一种高分散性大豆分离蛋白及其制备方法	52,499.96		2,500.02	49,999.94	其他收益
疫情设备补助	533,735.10		32,238.36	501,496.74	其他收益
小 计	2,602,369.47		76,346.52	2,526,022.95

（2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
高新技术企业补贴	150,000.00	营业外收入
青岛市崂山区地方金融监督管理局金融业扶持资金	441,000.00	其他收益	崂招促字〔2017〕1号
稳岗补贴和培训补贴	667,963.33	其他收益	人社部发〔2022〕23号、湘人社规2022（19）号、黑人社发〔2021〕12号等
小 计	1,258,963.33

本期计入当期损益的政府补助金额为1,335,309.85元。

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

93、 其他

√适用 □不适用

1、金融工具计量基础

(1) 金融资产计量基础分类表

项目	期末数
	以摊余成 本计量的 金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益		以公允价值计量且其变动计入当期损益
		分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金	12,961,287,366.78
结算备付金	1,899,125,636.06
融出资金	6,894,365,687.51
衍生金融资产
存出保证金	325,500,053.10
应收款项融资		212,538.50
应收款项	728,839,571.48
其他应收款	35,020,148.91
其他债权投资		1,748,852,058.03
买入返售金融资产	99,302,563.23
交易性金融资产				10,263,361,155.95
其他权益工具投资			31,659,086.00
其他非流动金融资产				149,466,566.34
小计	22,943,441,027.07	1,749,064,596.53	31,659,086.00	10,412,827,722.29

(续上表)

项目	期初数
	以摊余成 本计量的 金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益		以公允价值计量且其变动计入当期损益
		分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资	分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量	按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量

		收益的金融资产			且其变动计入当期损益的金融资产	且其变动计入当期损益的金融资产
货币资金	11,490,126,729.61
结算备付金	2,259,927,450.10
融出资金	8,398,191,754.28
衍生金融资产				5,398,506.81
存出保证金	419,528,031.67
应收款项融资		258,715.00
应收款项	337,876,262.48
其他应收款	102,045,725.99
其他债权投资
买入返售金融资产	599,390,069.47
交易性金融资产				6,610,814,845.39
其他权益工具投资			31,659,086.00
其他非流动金融资产				147,824,077.00
小计	23,607,086,104.56	258,715.00	31,659,086.00	6,764,037,429.20

(2) 金融负债计量基础分类表

项目	期末数
	以摊余成 本计量的 金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益
		分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
短期借款	551,772,222.23
应付短期融资款	3,742,861,118.66
拆入资金	1,002,194,689.76
交易性金融负债		41,784,256.84
衍生金融负债		12,063,143.82
应付票据	191,344,355.21
应付账款	48,168,180.94
卖出回购金融资产	4,042,410,797.51

代理买卖证券款	13,276,233,752.82
其他应付款	152,621,014.74
应付债券	4,263,097,009.56
长期借款	915,000.00
租赁负债	137,348,329.65
一年内到期的非流动负债
其他金融负债	1,506.60
小计	27,408,967,977.68	53,847,400.66

(续上表)

项目	期初数[注]
	以摊余成 本计量的 金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益
		分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
短期借款	1,135,591,002.13
应付短期融资款	3,177,261,970.24
拆入资金	1,552,453,215.02
交易性金融负债		64,464,461.55
衍生金融负债		9,130,625.86
应付票据	203,055,171.83
应付账款	32,230,087.50
卖出回购金融资产	805,933,318.90
代理买卖证券款	12,342,404,648.25
其他应付款	136,232,898.69
应付债券	2,672,756,646.38
长期借款	915,000.00
租赁负债	148,239,778.39
一年内到期的非流动负债
其他金融负债	1,506.60
小计	22,207,075,243.93	73,595,087.41

2、受托客户资产管理业务

(1) 明细情况

资产项目	期末数	期初数	负债项目	期末数	期初数
受托管理资金存款	96,845,694.41	178,637,993.48	受托管理资金	5,517,578,861.86	5,943,796,631.90
客户结算备付金	32,277.83	31,750,504.30	应付款项	24,684,071.03	525,548,233.79
存出与托管客户资金	2,128.13	230.05
应收款项	143,724,152.84	78,725,049.73
受托投资	5,301,658,679.68	6,180,231,088.13
其中：投资成本	5,268,777,244.38	6,337,882,705.43
已实现未结算损益	32,881,435.30	-157,651,617.30
合计	5,542,262,932.89	6,469,344,865.69	合计	5,542,262,932.89	6,469,344,865.69

(2) 业务分类情况

项目	集合资产管理业务	单一资产管理业务	专项资产管理业务
期末产品数量	10	7	2
期末客户数量	15,980	7	12
其中：个人客户	15,952
机构客户	28	7	12
期初受托资金	1,911,517,998.61	2,429,806,633.29	1,602,472,000.00
其中：自有资金投入	136,157,366.08
个人客户	1,766,552,586.78
机构客户	8,808,045.75	2,429,806,633.29	1,602,472,000.00
期末受托资金	2,368,138,402.48	1,548,486,459.38	1,600,954,000.00
其中：自有资金投入	131,797,366.08
个人客户	2,220,674,461.62
机构客户	15,666,574.78	1,548,486,459.38	1,600,954,000.00
期末主要受托资产初始成本	2,336,865,660.35	1,330,957,584.03	1,600,954,000.00
其中：股票	147,445,753.87
基金	114,518,305.75	612,578,258.87
债券	2,054,907,160.73	90,000,000.00
其他	19,994,440.00	628,379,325.16	1,600,954,000.00
当期资产管理业务净收入	18,769,190.11	1,314,075.57

3、融资融券业务

(1) 融券业务明细情况

项目	期末公允价值	期初公允价值
融出证券	217,529,540.95	264,006,640.30
其中：交易性金融资产	176,206,575.20	251,998,043.70
转融通融入证券	41,322,965.75	12,008,596.60

(2) 融资融券业务违约概率情况说明

2022年1月1日至2022年6月30日，累计强制平仓违约金额357,116.10元,占融资融券交易额的0.0007%，平仓后仍未实现的债权金额为0.00元。

(3) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

担保物类别	期末公允价值	期初公允价值
资金	513,132,880.88	583,681,867.79
债券	23,167,981.34	25,966,031.28
股票	18,570,561,688.43	23,075,646,376.27
其他	331,547,921.29	335,903,137.13
小计	19,438,410,471.94	24,021,197,412.47

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
湘财证券股份有限公司	长沙市	长沙市	证券业	99.75	0.25	合并
哈高科大豆食品有限责任公司	哈尔滨市	哈尔滨市	大豆深加工	100.00		设立
哈高科绥棱二塑有限公司	绥化市绥棱县	绥化市绥棱县	防水材料生产与销售	50.47		设立
哈尔滨高科物业管理有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	物业管理	100.00		设立
黑龙江省哈高科营养食品有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	营养食品销售	100.00		设立
哈尔滨哈高科油脂有限责任公司	巴彦县	巴彦县	粮油加工	100.00		设立
哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	科技企业孵化	100.00		设立
哈高科白天鹅药业集团有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	药品生产与销售	100.00		合并
哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司	哈尔滨市	哈尔滨市	房地产开发处理债权债务	100.00		设立
浙江湘链实业有限公司	浙江省	杭州市	贸易批发	100.00		设立
浙江哈高科投资管理有限公司	杭州市	杭州市	投资管理	100.00		设立
黑龙江哈高科实业（集团）有限公司	杭州市	哈尔滨市	资本市场服务	100.00		设立
杭州智湘科技有限公司	上海市	杭州市	科技推广和应用服务	100.00		设立
上海益同投科技有限公司	广州市	上海市	科技推广和应用服务	25.00	30.00	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
哈高科绥棱二塑有限公司	49.53%	298,334.15		18,985,722.47
上海益同投科技有限公司	45.00%	-2,284,134.46		10,814,919.96

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
哈高科绥棱二塑有限公司	30,115,375.60	16,539,497.49	46,654,873.09	8,724,674.19	15,000.00	8,739,674.19	28,035,970.96	16,877,850.80	44,913,821.76	7,739,972.37	15,000.00	7,754,972.37
上海益同投科技有限公司	23,899,558.95	280,320.12	24,179,879.07	138,537.83	8,185.76	146,723.59	29,054,591.41	128,125.62	29,182,717.03	128,947.26	8,185.76	137,133.02

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
哈高科绥棱二塑有限公司	8,820,571.34	610,470.11	610,470.11	-3,848,401.58	7,603,969.68	769,033.06	769,033.06	-8,006,248.95
上海益同投科技有限公司		-5,075,854.35	-5,075,854.35	-4,829,327.35

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用 √不适用

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
上海大智慧股份有限公司（以下简称大智慧）	上海	上海	互联网金融信息服务	14.64		权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司为大智慧第二大股东，且公司一名高管担任大智慧董事。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	大智慧公司	大智慧公司
流动资产	1,644,170,944.47	1,766,200,114.17
非流动资产	626,220,759.26	561,410,349.87
资产合计	2,270,391,703.73	2,327,610,464.04
流动负债	557,425,942.49	662,340,658.47
非流动负债	76,321,346.67	89,423,704.69
负债合计	633,747,289.16	751,764,363.16
少数股东权益	10,433,298.70
归属于母公司股东权益	1,636,644,414.57	1,576,406,457.96
按持股比例计算的净资产份额	239,675,079.07	231,736,468.69
调整事项
--商誉	2,257,428,065.31	2,267,594,498.46
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	2,497,103,144.38	2,499,330,967.15
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	418,844,801.05	339,062,535.32
净利润	-72,059,658.75	-4,916,295.96
终止经营的净利润
其他综合收益	14,482,366.42	-7,020,168.93
综合收益总额	-57,577,292.33	-11,936,464.89
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额

联营企业：
投资账面价值合计	95,457,504.95	101,977,900.54
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-6,555,884.94	273,750.79
--其他综合收益
--综合收益总额	-6,555,884.94	273,750.79

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用 □不适用

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本公司发行的资产管理计划和证券投资基金，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费收入和业绩报酬，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资取得的投资收益或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。报告期内，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

单位：元

项目	账面价值		最大损失敞口
	期末数	期初数	期末数	期初数
交易性金融资产	22,356,389.85	23,847,029.17	22,356,389.85	23,847,029.17

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自六个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券，若在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，公司有责任代客户进行结算而造成损失的风险；二是融资融券交易、股票质押式回购交易等信用类业务的信用风险，主要指由于客户违约及其担保品不足以偿还债务而给公司带来损失的风险；三是信用类产品投资和交易的违约风险，即所投资信用类产品之融资人、发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或者因融资人、发行人信用资质恶化等原因导致资产损失和收益变化的风险；四是投行固定收益业务的信用风险，即公司承销以及承担受托管理职责的固定收益产品发行人没能按照约定履行相关偿付义务，产品发生违约，给公司造成负面影响，并可能导致公司承担一定法律责任、监管处罚的风险；五是资产管理业务的信用风险，即由于产品所投资信用类产品的发行人、融资项目债务人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或融资人、发行人信用资质恶化等，或产品在交易过程中发生交收违约，而造成产品资产损失的风险。六是场外收益互换业务信用风险，即由于交易对手方在达到追保条件时未按相关要求补充担保，导致保证金对敞口覆盖不足，可能使公司遭受损失的风险。

公司通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险。公司各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对；风险管理总部作为独立的风险管理部门负责监测、评估、报告公司整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议，通过舆情监控、信用度量模型、压力测试、内部信用评级等手段计量和评估相关业务的信用风险水平，向业务部门、公司经理层进行提示、报告。公司制定预期信用损失计量制度及流程，建立预期信用损失模型，定期对需计提减值准备的金融工具评估预期信用损失，计提减值准备。

为管理经纪业务面临的信用风险，公司根据监管规定实行保证金制度，对于代理买卖股票等传统经纪业务均以全额保证金结算，对于股票期权经纪业务，公司向客户收取的保证金不低于交易所规定的最低标准，且有权根据客户信用情况、业务权限和交易级别等收取不同程度保证金。

为管理融资融券和股票质押式回购交易等信用类业务面临的信用风险，公司主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，管理此类业务的信用风险。

为管理信用类产品投资和交易面临的信用风险，公司不断完善交易对手授信制度，更新交易对手黑白名单，通过系统对交易对手进行额度管理。此外，公司建立了债券内部评级模型，在确定投资标的时选择内外部信用评级较高、资信较好的债券，并对单一债券的集中度进行控制，以分散信用风险。此外，每日对债券持仓情况、盈亏情况、信用评级、负面舆情等进行监控。

为管理投行固定收益业务面临的信用风险，公司开展债券承销业务严格履行内核程序，项目组成员对项目进行尽职调查，形成工作底稿备查，业务部门按照其内部审批流程对项目进行审核，并通过公司内核程序对项目进行出口管理和终端风险控制。对于存续期项目，公司建立投资银行类业务重大风险项目关注池，对存续期项目定期进行排查，将风险项目纳入关注池建立跟踪管理机制，持续关注债券发行人和增信服务机构的风险状况及偿债能力，预防信用风险事件的发生。

为管理资产管理业务面临的信用风险，公司主要采取了以下措施：包括事前对非标业务交易对手方开展尽职调查、建立债券投资业务交易对手分类授信管理机制、参考内部及外部信用评级对债券投资标的进行分类管理等；事中建立风险监控体系，持续对潜在的信用风险进行识别、评估、报告；明确事后应急处置机制，在风险发生后及时启动应急预案对风险事件进行处置。

为管理场外衍生品业务面临的信用风险，公司主要采取了以下措施：在事前审慎评估交易对手方资质及交易目的，根据项目情况设置个性化追保措施及止损方案；事中持续落实盯市要求，对项目风险敞口及交易对手舆情进行监控，对于触发追保条件的，及时向交易对手发出追保通知；制定应急处理预案，在风险发生后迅速有效地处理异常情况，最大程度控制异常情况可能对公司造成的影响和损失。

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类：

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	551,772,222.23	573,594,638.89	573,594,638.89
拆入资金	1,002,194,689.76	1,009,612,467.54	1,009,612,467.54
交易性金融	41,784,256.84	41,784,256.84	41,784,256.84

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
负债
衍生金融负债	12,063,143.82	12,063,143.82	12,063,143.82
应付票据	191,344,355.21	191,344,355.21	191,344,355.21
应付款项	48,168,180.94	48,168,180.94	48,168,180.94
卖出回购金融资产	4,042,410,797.51	4,043,365,587.34	4,043,365,587.34
代理买卖证券款	13,276,233,752.82	13,276,233,752.82	13,276,233,752.82
其他应付款	152,621,014.74	152,621,014.74	152,581,914.74	11,100.00	28,000.00
应付短期融资款	3,742,861,118.66	3,797,083,556.40	3,797,083,556.40
长期借款	915,000.00	915,000.00			915,000.00
应付债券	4,263,097,009.56	4,736,046,928.77	707,027,478.14	3,710,119,450.63	318,900,000.00
租赁负债	137,348,329.65	149,376,302.61	50,444,829.64	60,018,750.87	38,912,722.10

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
其他金融负债	1,506.60	1,506.60	1,506.60
小 计	27,462,815,378.34	28,032,210,692.520	23,903,305,668.92	3,770,149,301.50	358,755,722.10

(三) 市场风险

市场风险是指由资产的市场价格（包括但不限于利率、汇率、股票价格和商品价格等）变化或波动而使公司可能发生损失的风险。公司建立了完整的市场风险管理体系，建立覆盖投前、投中、投后的风险管理流程，全面推行风险限额管理，公司对自营证券投资业务设立了年度规模限额和损失限额授权，以风险限额为核心，采取证券池、逐日盯市、预警、调整持仓、平仓等风控措施严格控制市场风险。同时引入久期、股票VaR模型、压力测试等风险度量技术定量测算投资组合的市场风险水平。公司建立了风险监控和报告机制，由业务部门和风险管理总部负责逐日盯市，对市场风险的动态变化进行监控，定期和不定期地报告风险状况。利率敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，市场整体利率平行变动对公司综合收益的影响。以2022年6月30日为基期，在其他变量固定的情况下利率发生变动，利率敏感性分析如下：

综合收益敏感性	期末数（万元）
市场利率上升25个基点	-2,240.72
市场利率下降25个基点	2,240.72

其他价格敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，沪深300指数增加或减少对公司综合收益的影响。以2022年6月30日为基期，在其他变量固定的情况下沪深300指数发生变动，其他价格敏感性分析如下：

综合收益敏感性	期末数（万元）
沪深300指数上升5%	968.81
沪深300指数下降5%	-968.81

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末公允价值

	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	490,818,991.12	8,905,215,751.95	1,016,792,979.22	10,412,827,722.29
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	490,818,991.12	8,905,215,751.95	1,016,792,979.22	10,412,827,722.29
（1）债务工具投资	23,381,846.52	5,165,748,206.74	256,765,889.24	5,445,895,942.50
（2）权益工具投资	467,437,144.60	323,790,614.72	760,027,089.98	1,551,254,849.30
（3）其他		3,415,676,930.49		3,415,676,930.49
（二）其他债权投资		1,302,541,699.74	446,310,358.29	1,748,852,058.03
（三）其他权益工具投资			31,659,086.00	31,659,086.00
（四）应收款项融资		212,538.50		212,538.50
持续以公允价值计量的资产总额	490,818,991.12	10,207,969,990.19	1,494,762,423.51	12,193,551,404.82
（五）交易性金融负债			41,784,256.84	41,784,256.84
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债			41,784,256.84	41,784,256.84
其中：发行的交易性债券
其他			41,784,256.84	41,784,256.84
（六）衍生金融负债		12,063,143.82		12,063,143.82
持续以公允价值计量的负债总额		12,063,143.82	41,784,256.84	53,847,400.66
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

估值采用本公司自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流折现法、净资产价值、市场比较法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括流动性折扣、风险调整折扣、经调整的波动率和市场乘数等。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用 □不适用

持续的第三层次公允价值计量项目的主要不可观察输入值为流动性折扣，流动性折扣与估值日看跌期权的价值有关。

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
新湖控股有限公司	杭州市体育场路田家桥 2 号	实业投资开发；建筑材料、金属材料、化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）、木材、机械设备、煤炭（无储存）、焦	415,385.00	40.13	40.13

炭、百货、办公自动化设备、橡胶、橡胶制品、初级食用农产品、饲料、矿产品、汽车配件、化学纤维及制品、纺织品、石材、油脂、原料油、燃料油（不含成品油）的销售、经济信息咨询（不含证券、期货）

本企业最终控制方是黄伟

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本企业的子公司情况详见本财务报告九、在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本财务报告九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
苏州新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
九江新湖中宝置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
嘉兴新湖中房置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
滨州新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖明珠置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江澳辰地产发展有限公司	受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖明珠置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖美丽洲置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
丽水新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
南通新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海中瀚置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
新湖地产集团有限公司	受同一最终控制方控制的公司
新湖期货股份有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新兰得置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
舟山新湖置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海新湖绿城物业服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海亚龙古城房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江允升投资集团有限公司	受同一最终控制方控制的公司
沈阳沈北金谷置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
瑞安市中宝置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖绿城物业服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司

浙江汇盈电子有限公司	母公司控制的公司的联营企业
宁波嘉源实业发展有限公司	受同一最终控制方控制的公司
北京慧远保银信息技术有限公司	联营企业的子公司
上海大智慧申久信息技术有限公司	联营企业的子公司
上海大智慧财汇数据科技有限公司	联营企业的子公司
杭州新湖鸬鸟置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
南通启阳建设开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
衢州新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海新湖天虹城市开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
温岭新湖地产发展有限公司	受同一最终控制方控制的公司
新湖中宝股份有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州新湖绿城生活服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
沈阳新湖绿城物业服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
杭州金林投资管理合伙企业（有限合伙）	受同一最终控制方控制的公司
青岛临港置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖集团股份有限公司	受同一最终控制方控制的公司
温州银行股份有限公司	关联自然人担任董事
中信银行股份有限公司	关联自然人担任董事
上海大智慧信息科技有限公司	联营企业的子公司
上海大智慧基金销售有限公司	联营企业的子公司
浙江聚创智能科技有限公司	受同一公司实施重大影响
义乌北方（天津）国际商贸城有限公司	受同一最终控制方控制的公司
温州新湖房地产开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
温岭锦辉置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
海南满天星旅业开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
乐清新湖联合置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
平阳县利得海涂围垦开发有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江新湖海创地产发展有限公司	受同一最终控制方控制的公司
南通启新置业有限公司	受同一最终控制方控制的公司
上海新湖瑞丰金融服务有限公司	受同一最终控制方控制的公司
浙江财商实业控股有限公司	受同一最终控制方控制的公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海大智慧股份有限公司	广告费
上海大智慧信息科技有限公司	软件服务	305,030.72	348,051.69
上海大智慧财汇数据科技有限公司	信息技术服务	488,128.92	412,500.03
上海大智慧申久信息技术有限公司	软件服务	614,622.67	495,283.02

上海大智慧基金销售有限公司	基金业务费	83.77	113.46
合计		1,407,866.08	1,255,948.20

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
南通启新置业有限公司	商品销售		3,823.01
浙江新湖绿城物业服务有限公司	商品销售	18,503.66	12,201.84
海南满天星旅游开发有限公司	商品销售	23,893.80	2,867.26
杭州新湖鸬鸟置业有限公司	商品销售		22,720.95
杭州新湖绿城生活服务有限公司	商品销售	23,267.27	17,318.10
杭州新湖美丽洲置业有限公司	商品销售		112,425.59
杭州新湖明珠置业有限公司	商品销售		955.75
嘉兴新湖中房置业有限公司	商品销售	6,752.29	9,249.33
九江新湖中宝置业有限公司	商品销售		1,911.50
乐清新湖联合置业有限公司	商品销售	4,247.79	99,007.06
丽水新湖置业有限公司	商品销售		1,911.50
平阳县利得海涂围垦开发有限公司	商品销售		5,734.51
青岛临港置业有限公司	商品销售	4,770.64	16,130.84
衢州新湖房地产开发有限公司	商品销售		1,911.50
瑞安市中宝置业有限公司	商品销售		177,535.13
上海大智慧财汇数据科技有限公司	商品销售		23,486.24
上海新湖房地产开发有限公司	商品销售	6,894.53	12,477.06
上海新湖绿城物业服务有限公司	商品销售	358,319.74	419,851.91
苏州新湖置业有限公司	防水工程	357,798.17	1,160,550.45
温岭锦辉置业有限公司	商品销售	2,389.38	50,573.68
温岭新湖地产发展有限公司	商品销售		50,817.08
温州新湖房地产开发有限公司	商品销售		955.75
新湖中宝股份有限公司	商品销售、代理买卖证券收入	147,977.76	26,541.28

义乌北方（天津）国际商贸城有限公司	商品销售		18,524.72
浙江澳辰地产发展有限公司	防水工程、商品销售		611,759.36
浙江新湖海创地产发展有限公司	商品销售	8,944.95	5,504.59
浙江新兰得置业有限公司	商品销售	14,311.93	14,391.82
新湖期货股份有限公司	IB业务收入、商品销售	467,072.94	407,702.78
浙江允升投资集团有限公司	商品销售	9,064.22
上海新湖天虹城市开发有限公司	商品销售	7,706.42
南通新湖置业有限公司	商品销售	7,035.39
新湖地产集团有限公司	商品销售	6,637.17
启东海上明月文化旅游发展有限公司	商品销售	663.72
浙江财商实业控股有限公司	代理买卖证券收入	150,000.01
上海新湖瑞丰金融服务有限公司	代理买卖证券收入	75.92
新湖控股有限公司	代理买卖证券收入	111,768.87
浙江新湖集团股份有限公司	代理买卖证券收入	35,550.00
		1,773,646.57	3,288,840.59

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
浙江新湖集团股份有限公司	100,000,000.00	2022/5/25	2022/11/24	否
浙江新湖集团股份有限公司	80,000,000.00	2022/6/13	2022/12/12	否

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
浙江新湖集团股份有限公司	70,000,000.00	2022/5/5	2023/5/5	否
浙江新湖集团股份有限公司	220,000,000.00	2022/6/17	2023/6/7	否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	448.80	507.97

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

1.本公司期末在温州银行的存款余额为1,486,172.87元，本期支付银行手续费为200.00元，本期收到存款利息13,502.42元。

2.本公司期末在中信银行的存款余额为193,824,272.46元，本期支付银行手续费为2,144.41元，本期收到存款利息1,116,722.37元。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	沈阳新湖房地产开发有限公司	731,687.15	73,168.72	731,687.15	58,534.97
	九江新湖中宝置业有限公司	287,323.83	22,985.91	287,323.83	14,366.19
	嘉兴新湖中房置业有限公司	255,391.68	23,702.55	91,830.68	7,346.45
	苏州新湖置业有限公司	1,394,652.60	58,032.63	1,394,652.60	27,893.05
	沈阳沈北金谷置业有限公司	343,697.07	291,257.07	343,697.07	289,547.07
	浙江澳辰地产发展有限公司	212,738.00	10,636.90	212,738.00	4,254.76
	瑞安市中宝置业有限公司	1,103.94	1,103.94	1,103.94	1,103.94
	杭州新湖明珠置业有限公司	47,625.85	47,625.85	47,625.85	23,812.93
	沈阳新湖明珠置业有限公司	78,000.00	39,000.00	78,000.00	7,800.00
	上海新湖绿城物业服务有限公司	386,980.00	7,753.10	450.00	9.00
	浙江新湖绿城物业服务有限公司	20,169.00	403.38
	杭州新湖绿城生活服务有限公司	19,023.00	380.46
	南通新湖置业有限公司	1,500.00	30.00
	滨州新湖房地产开发有限公司	227,809.68	11,390.48	227,809.68	4,556.19
	新湖期货股份有限公司	78,669.83	393.35	146,519.45	732.60
	新湖中宝股份有限公司	148,800.00	2,976.00
小计		4,235,171.63	590,840.34	3,563,438.25	439,957.16
预付款项	浙江新湖集团股份有限公司
	上海大智慧股份有限公司	94,696.00		89,335.87
	上海大智慧信息科技有限公司	2,081,111.86		2,386,142.58
	上海大智慧财汇数据科技有限公司	163,836.48		349,213.83
	上海大智慧申久信息技术有限公司	1,125,943.33		1,740,566.00
小计		3,465,587.67		4,565,258.28
其他应收款	嘉兴新湖中房置业有限公司			163,561.00	13,084.88
	苏州新湖置业有限公司	110,000.00	8,800.00	110,000.00	5,500.00

	青岛临港置业有限公司			71,040,000.00	3,552,000.00
	浙江新湖集团股份有限公司			68,377.00	341.89
小计		110,000.00	8,800.00	71,381,938.00	3,570,926.77

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付款项	上海大智慧基金销售有限公司	88.80	29.96

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额	0
公司本期行权的各项权益工具总额	0
公司本期失效的各项权益工具总额	0
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	首次授予股票期权行权价格10.04元/股；合同剩余年限为别为14个月、26个月、38个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明

2021年8月27日，公司2021年第二次临时股东大会审议并通过了《关于 <公司2021年股票期权激励计划（草案）> 及其摘要的议案》《关于 <公司2021年股票期权激励计划考核办法>的议案》。

2021年9月5日，公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十一次会议审议并通过了《关于调整2021年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于2021年股票期权激励计划权益授予的议案》，本次激励计划为拟向公司高级管理人员、子公司管理层、公司及子公司中层管理人员及核心骨干等330人首次授予11,277万份股票期权，并预留股票期权698万份，标的股票来源为向授予对象定向发行公司 A 股普通股股票，行权价格10.04元/股。激励计划有效期为自股票期权首次授予日（2021年9月15日）起至全部行权或注销之日止，最长不超过 60 个月。行权安排如下：

行权安排

行权时间

行权比例

首次授予第一个行权期

首次授予第一个行权期

自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止

40%

首次授予第二个行权期

首次授予第二个行权期

自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止

30%

首次授予第三个行权期

首次授予第三个行权期

自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止

30%

首次授予计划的考核指标分别为公司层面业绩考核与个人层面绩效考核。公司层面业绩指标体系为子公司湘财证券综合风控指标及公司归属于上市公司股东的扣除非经常损益的净利润增长率。其中，综合风控指标作为门槛指标，若湘财证券该项指标未达成门槛值，则对应批次的股票期权不得行权；首次授予的行权业绩考核指标设定了以2020年合并报表归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为基数，2021年至2023年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长率不低于10%、20%、30%。对个人设置了绩效考核体系，根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	首次授予的股票期权以Black-Scholes模型来计算其公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，预计可行权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	23,483,062.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	13,946,356.16

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。公司有报告分部：证券业务分部、贸易业务分部、制药业务分部、食品加工业务分部、防水卷材业务分部和其他业务分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	证券业务	贸易业务	制药业务	食品加工业务	防水卷材业务	其他业务	分部间抵销	合计
营业总收入	88,786.56	144,207.10	665.92	874.39	882.06	1,806.77	96.97	237,125.82
营业总成本	77,429.65	148,036.57	1,548.90	1,312.11	790.48	7,627.80	223.28	236,522.24
营业利润	4,943.69	-2,437.49	-887.78	-436.64	64.79	31,317.99	39,645.79	-7,081.24
资产总额	3,522,374.20	51,890.36	6,917.82	21,720.56	4,665.49	1,579,235.96	1,200,659.64	3,986,144.75
负债总额	2,577,157.43	34,748.53	3,257.72	1,953.41	873.97	229,937.02	77,379.48	2,770,548.58

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

(一) 社会责任支出

2022年1-6月，公司为履行社会责任，在公益性方面的投入金额及构成如下：

单位：元 币种：人民币

项 目

金 额

核算科目

慈善捐赠	3,043,500.00	营业外支出
合 计	3,043,500.00

(二)租赁

1．公司作为承租人

(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七(27)之说明；

(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(48)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目	本期数
短期租赁费用	1,175,800.55
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	67,225.33
合计	1,243,025.88

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项目	本期数
租赁负债的利息费用	2,979,152.38
与租赁相关的总现金流出	26,109,200.25

(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。

2. 公司作为出租人

(1) 经营租赁

项目	本期数
租赁收入	4,626,166.16

2) 经营租赁资产

项目	期末数
固定资产	48,674,245.67
投资性房地产	56,205,947.08
小计	104,880,192.75

3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限	期末数
1年以内	2,931,248.60
1-2年	1,304,012.80
2-3年	1,533,214.40
3-4年	1,760,014.40

4-5年	473,894.40
5年以后	407,976.80
合计	8,410,361.40

(三) 其他

公司管理的金汇25号、26号、27号集合资管计划所投资的底层资产为广东中诚实业控股有限公司应收账款债权2019年出现违约，涉及金额总计5.57亿元。公司就相关集合资管计划制定了分期清算方案，全部委托人均已同意清算方案，公司已按照清算方案的约定进行清算。截至2022年6月30日，上述集合资管计划清算工作已全部结束，风险处置工作已全部完成。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上	19,055,210.98
合计	19,055,210.98

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	19,055,210.98	100.00	19,055,210.98	100.00		19,055,210.98	100.00	19,055,210.98	100.00
其中：
账龄组合	19,055,210.98	100.00	19,055,210.98	100.00		19,055,210.98	100.00	19,055,210.98	100.00

合计	19,055,210.98	/	19,055,210.98	/		19,055,210.98	/	19,055,210.98	/

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	19,055,210.98	19,055,210.98	100.00
合计	19,055,210.98	19,055,210.98	100.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
账龄组合	19,055,210.98					19,055,210.98
合计	19,055,210.98					19,055,210.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末金额	占应收账款期末余额计数的比例（%）	坏账准备期末余额
黑龙江北辰房地产开发有限公司	15,000,000.00	78.72	15,000,000.00
哈电信局	1,020,016.40	5.35	1,020,016.40
哈市松通物资贸易公司	894,675.00	4.70	894,675.00

内江能源装备公司	740,439.76	3.89	740,439.76
玉泉永发采石厂	489,390.02	2.57	489,390.02
合计	18,144,521.18	95.22	18,144,521.18

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	10,391,057.77	10,391,057.77
其他应收款	229,678,676.54	218,822,795.00
合计	240,069,734.31	229,213,852.77

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
浩韵控股集团有限公司	10,391,057.77	10,391,057.77
合计	10,391,057.77	10,391,057.77

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
浩韵控股集团有限公司	10,391,057.77	3-4年	公司暂未发放股利	否
合计	10,391,057.77	/	/	/

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	104,937,156.98
1至2年	50,494,500.00
2至3年	3,130,000.00
3至4年
4至5年
5年以上	133,899,312.24
合计	292,460,969.22

(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	291,732,592.22	284,346,070.24
其他	728,377.00	794,377.00
合计	292,460,969.22	285,140,447.24

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	6,340.00	3,552,000.00	62,759,312.24	66,317,652.24
2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段	-3,620.00	3,620.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	11,210.44	-3,546,570.00		-3,535,359.56
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	13,930.44	9,050.00	62,759,312.24	62,782,292.68

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
哈尔滨哈高科油脂有限责任公司	往来款	71,140,000.00	5年以上	24.32
浙江湘链实业有限公司	往来款	50,750,000.00	1年以内	17.35
浙江哈高科投资管理有限公司	往来款	49,390,635.00	1年以内	16.89
哈高科白天鹅药业集团有限公司	往来款	31,450,500.00	3年以内	10.75
哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司	往来款	26,080,000.00	3年以内	8.92

合计

/

228,811,135.00

/

78.24

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	12,332,036,738.10	20,493,428.12	12,311,543,309.98	12,318,800,751.14	20,493,428.12	12,298,307,323.02
对联营、合营企业投资	2,558,931,135.46		2,558,931,135.46	2,567,174,362.41		2,567,174,362.41
合计	14,890,967,873.56	20,493,428.12	14,870,474,445.44	14,885,975,113.55	20,493,428.12	14,865,481,685.43

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
哈高科白天鹅药业集团有限公司	91,017,932.89	190,277.46		91,208,210.35		3,493,428.12
哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司	124,536,350.25			124,536,350.25
哈高科大豆食品有限责任公司	283,097,252.92	133,194.22		283,230,447.14
哈尔滨哈高科油脂有限责任公司	17,000,000.00			17,000,000.00		17,000,000.00
黑龙江省哈高科营养品有限公司	30,111,356.60	228,332.96		30,339,689.56
哈高科绥棱二塑有限公司	14,658,123.90	145,879.40		14,804,003.30
哈尔滨高科物业管理有限公司	5,071,882.60	107,823.90		5,179,706.50

哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司	10,033,827.11	50,740.66		10,084,567.77
浙江哈高科投资管理有限公司	100,837,220.85	1,255,831.28		102,093,052.13
湘财证券股份有限公司	11,484,905,091.11	11,060,481.26		11,495,965,572.37
黑龙江哈高科实业（集团）有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
浙江湘链实业有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
上海益同投科技有限公司	7,531,712.91	63,425.82		7,595,138.73
合计	12,318,800,751.14	13,235,986.96		12,332,036,738.10		20,493,428.12

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
浩韵控股 集团有限公司	67,843,395.26			-6,015,404.18						61,827,991.08
上海大智 慧股份有 限公司	2,499,330,967.15			-10,378,437.54	2,118,233.22	6,032,381.55				2,497,103,144.38
小计	2,567,174,362.41			-16,393,841.72	2,118,233.22	6,032,381.55				2,558,931,135.46
合计	2,567,174,362.41			-16,393,841.72	2,118,233.22	6,032,381.55				2,558,931,135.46

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	460,252,252.25	459,817,578.15	708,694,641.35	708,009,151.65
其他业务	200,000.00	408,911.76	3,790,941.62	408,911.76
合计	460,452,252.25	460,226,489.91	712,485,582.97	708,418,063.41

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	398,506,952.50	296,662,224.74
权益法核算的长期股权投资收益	-16,393,841.72	-22,498.29
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	62,020.83
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	29,472.72
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	382,204,604.33	296,639,726.45

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-511,647.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,335,309.85
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	1,642,489.34	所持其他非流动金融资产评估价值上升
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,803,031.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,659,285.96	主要系代扣税金手续费返还
减：所得税影响额	328,962.42
少数股东权益影响额（税后）	15,516.00
合计	977,927.55

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-0.6663	-0.0289	-0.0289
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.6742	-0.0293	-0.0293

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：史建明董事会批准报送日期：2022年8月26日修订信息

□适用 √不适用