合肥立方制药股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月27日
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人季俊虬、主管会计工作负责人勾绍兵及会计机构负责人(会计主管人员)何雪晨声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司的经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。
公司不存在对生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的有关风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中第十点“公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营过程中可能面临的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 24
第五节 环境和社会责任 ...... 25
第六节 重要事项 ...... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...... 35
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 40
第十节 财务报告 ...... 41
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表；
（二）载有公司法定代表人签名的公司2022年半年度报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
立方制药、公司、本公司 指 合肥立方制药股份有限公司立方药业 指 安徽立方药业有限公司，系立方制药全资子公司诚志生物 指 合肥诚志生物制药有限公司，系立方制药全资子公司金寨立方 指 金寨立方制药有限公司，系立方制药全资子公司立方连锁 指 安徽立方连锁药房有限公司，系立方制药全资子公司大禹制药指合肥大禹制药有限公司，系立方制药全资子公司立方投资指合肥立方投资集团有限公司，系立方制药股东国家药监局指国家药品监督管理局，原国家食品药品监督管理总局中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会交易所、深交所 指 深圳证券交易所会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、半年度 指 2022年上半年报告期末、期末 指 2022年6月30日年初、期初 指 2022年1月1日上年指2021年度元、万元指人民币元、人民币万元新药指
国家药监局于
年
| 3 |
月
日公布的《化学药品注册分类改革工作方案》中的境内外均未上市的创新药、境内外均未上市的改良型新药仿制药 指
国家药监局于
| 4 |
| 2016 |
年
月
| 4 |
日公布的《化学药品注册分类改革工作方案》中的境内申请人仿制境外上市但境内未上市原研药品的药品、境内申请人仿制已在境内上市原研药品的药品药品注册批件 指 国家药监局批准药品生产企业生产药品的法定文件一致性评价 指
药物一致性评价，是《国家药品安全“十二五”规划》中的一项药品质量要求，即国家要求仿制药品要与原研药品质量和疗效一致。具体包括要求杂质谱一致、稳定性一致、体内外溶出规律一致等。制剂指
按药典、药品标准或其他适当处方，将原料药物按某种剂型制成具有一定规格的药剂原料药指药物活性成分，具有药理活性可用于药品制剂生产的物质中间体指
原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料基本药物、基药指
适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可公平获得的药品，进入《国家基本药物目录》的药品基本药物目录、基药目录指《国家基本药物目录》
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 立方制药 股票代码 003020股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称合肥立方制药股份有限公司公司的中文简称（如有） 立方制药公司的法定代表人季俊虬
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 |
姓名 夏军 张园园联系地址 安徽省合肥市长江西路
号立方厂区 安徽省合肥市长江西路
| 669 | 669 |
号立方厂区电话0551-65350370 0551-65350370传真 0551-65350370 0551-65350370电子信箱
.
| cn |
.
| cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况 ?适用 □不适用
报告期内，公司签字会计师变更为：严海锋、梁升洁，具体见公司于2022年4月19日在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于聘请2022年度财务审计机构的公告》（公告编号：2022-013）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 |
营业收入（元） 1,229,226,368.22 1,073,808,952.34 14.47%归属于上市公司股东的净利润（元）
98,169,945.12 83,584,376.44 17.45%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
90,950,026.61 76,935,297.65 18.22%经营活动产生的现金流量净额（元）
131,734,187.26 41,237,151.20 219.46%基本每股收益（元/股） 0.82 0.69 18.84%稀释每股收益（元/股） 0.82 0.69 18.84%加权平均净资产收益率
| 7.31% | 6.96% | 0.35% |
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）1,962,220,825.85 1,674,444,924.99 17.19%归属于上市公司股东的净资产（元）
1,337,232,715.87 1,303,910,770.75 2.56%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,573,933.77
主要系金寨立方拆迁清理相关资产所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
8,478,062.64
主要系本期收到政府补助所致除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
3,686,313.33
主要系收到结构性存款收益所致
| 项目 | 金额 | 说明 |
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,035,775.00
主要系金寨立方拆迁给员工补充所致减：所得税影响额
99,795.751,434,544.44
合计
| 1,434,544.44 | |
| 7,219,918.51 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 ?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务
合肥立方制药股份有限公司（证券代码：003020）创建于2002年，公司坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产业链发展战略。报告期内，公司主要从事的业务包含医药工业及医药商业。医药工业方面，主要包括药品制剂及原料药的研发、生产和销售，主要工业产品涉及心血管类用药、消化系统用药、皮肤外用药等领域，布局眼科、精麻产品管线。医药商业包括药品与医疗器械的批发、零售。
1、医药工业
公司以渗透泵控释技术为核心，建立了由配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术四大部分组成的渗透泵控释技术平台，并不断提升渗透泵制剂产品开发与产业化能力，主要产品包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、独家仿制药甲磺酸多沙唑嗪缓释片，2021年获批硝苯地平控释片、盐酸曲美他嗪缓释片；同时，公司拥有益气和胃胶囊、坤宁颗粒、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏、克痤隐酮凝胶等特色医药品种以及部分原料药品种。中药品种益气和胃胶囊、坤宁颗粒在2018年进入国家基本药物目录，益气和胃胶囊为国家基药独家品种，坤宁颗粒为国家基药独家品规。
在化学原料药方面，非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、丹皮酚、尿素等原料药获批生产，保障了主要制剂品种原料药自产自供。公司建立含巯基化学原料药生产技术平台，形成国内先进的含巯基化学原料药生产基地，2018年7月，公司零缺陷通过FDA（美国食品药品管理局）针对二巯丁二酸原料药生产设施及规范的现场检查。
公司主要生产的药品及主要功能列示如下：
| 序号 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
非洛地平缓释
片（Ⅱ）
用于高血压的治疗。
| 序号 | 产品名称 |
| 图示 | 功能主治 |
甲磺酸多沙唑
嗪缓释片
良性前列腺增生对症治疗；高血压的治疗。
硝苯地平控释
片
高血压、冠心病、慢性稳定性心
绞痛（劳累性心绞痛）。
盐酸曲美他嗪缓释片
作为添加药物，本品用于对一线抗心绞痛治疗控制不佳或无法耐受的稳定型心绞痛成年患者的对
症治疗。
益气和胃胶囊
健脾和胃，通络止痛。用于慢性非萎缩性胃炎脾胃虚弱兼胃热瘀阻证，症见胃脘痞满胀痛、食少纳呆、大便溏薄、体倦乏力、舌
淡苔薄黄、脉细。
亮菌口服溶液
用于慢性肝炎、迁延性肝炎、慢性胆管炎和胆囊炎以及慢性、浅表性、萎缩性胃炎及放疗、化疗引起的白细胞减少的辅助治疗。
7 丹皮酚软膏
抗过敏药，有消炎止痒作用。用于各种湿疹、皮炎、皮肤瘙痒，蚊臭虫叮咬红肿等各种皮肤疾患，对过敏性鼻炎和防治感冒也
有一定效果。
克痤隐酮凝胶
抑制皮脂腺分泌及痤疮杆菌生长。用于黑头、白头粉剌及脓疮型痤疮。
2、医药商业
公司建立了现代物流配送中心，积极拓展上、下游合作网络，在安徽省内医药批发配送业务上形成了较强的配送服务能力和一定的规模优势。同时，公司在合肥市及周边区域设有60余家零售连锁药房，积极拓展医药终端零售业务。
二、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
随着医药行业竞争的升级，研发能力愈发成为制药企业可持续发展的最主要因素和核心竞争力的重要组成部分。作为国家高新技术企业，公司一直高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提高，专门设有药物研究所开展新药、仿制药、新技术与新工艺的研究及开发等工作，拥有一支由高级人才领衔的研发团队，专业背景覆盖药学、中药学、药物合成、药物分析、制药工程、有机化学及生物学等各学科领域。此外，公司还与高等院校、科研机构建立了科研合作关系，聘任多名专家学者作为公司的长期技术顾问。
公司已获得渗透泵控释技术领域的优势地位，核心技术“难溶药物单层芯渗透泵控释技术研发与产业化应用”获得2018年度安徽省科学技术奖一等奖，基于渗透泵控释制剂配方技术、制剂评价技术、制剂工程化技术与关键设备技术打造的立方渗透泵控释技术平台日趋完善：报告期内盐酸哌甲酯缓释片已开展生物等效性研究工作，渗透泵技术最复杂结构及工艺完成药学研究工作。公司将坚持高技术壁垒的渗透泵制剂的开发，依靠长期积累并建立的产业化技术能力提升产品的品质及成本控制能力，进而获得产品的市场竞争优势。同时，基于对渗透泵技术的理解与经验，积极开展渗透泵剂型的改良型新药开发，实现渗透泵控释技术应用的新突破。
在精麻药品研发领域，包括一项管制类精神药品及一项管制类麻醉药品。盐酸羟考酮缓释片处于补充研究中，另有其他规格处于研发阶段。公司建立了药品研发以及产业化的精麻药品管控体系，并经历了产品开发过程以及生产设备上工艺放大与验证的检验，形成了管控类精麻药品研发与生产的质量与安全管理保障体系。公司坚持以精麻药品市场产品结构的转型升级为目标，加大精麻药品高端制剂研发的投入，积极寻求多渠道多类型的合作，形成具有自身技术优势的精麻药品产品管线。
原料药生产基地建设项目为实现公司化学制剂产品原料药自给夯实了基础，同时给公司化学原料药事业的发展带来了更多可能，公司已为此做好研发人员以及项目的储备：（1）借鉴巯基化合物原料药开发、生产以及销售的经验，积极开展基于绿色化学合成打造的特色原
料药开发；（2）同步在研制剂项目的原料药开发，逐步实现化学药制剂产品的原料药全部自给；（3）完成运用酶催化技术的原料药及中间体的放大试制工作，实现以先进技术提升产品市场竞争力的目标；（4）进一步开展连续流反应技术的研究及应用工作，运用该先进技术解决化学原料药生产中的安全性、高溶剂用量、选择性以及质量可控性等痛点问题，为市场提供具有竞争力的高品质低消耗化学原料药或中间体绿色化学产品。公司与安徽省双科药业有限公司签订了《药品上市许可持有人主体变更协议》，公司以人民币3,800万元受让金珍滴眼液等13个滴眼剂药品技术的所有权，并成为前述品种药品上市许可持有人，公司由此正式进入眼科领域。
公司已获得两项EDB单链抗体融合蛋白专利，正在进入多用途、多模式的创新药开发中，多项试验业已证明该融合蛋白在肿瘤靶向性上的突出优势，以及富集于肿瘤部位的长效性特征，而广谱性特征进一步为融合蛋白的应用提供了更多选择。公司已开展基于靶向EDB的抗体-核素偶联药物（Antibody-radionuclide conjugates,ARC）及检测试剂开发，未来将加快成果转化，推动公司产品在高壁垒核药领域战略布局。
（二）产品优势
公司依托渗透泵核心技术平台，构建技术壁垒，打造差异化市场竞争优势。公司围绕渗透泵技术平台，在原料药、关键辅料、制剂配方、装备与关键设备等多方面实现自主开发，构建核心竞争力。
非洛地平缓释片（II）自推向市场以来产销量持续增长，已成为国内抗高血压药物市场的知名品种。同时，公司基于渗透泵控释技术研发生产的甲磺酸多沙唑嗪缓释片也成功推向市场，进一步丰富公司渗透泵控释制剂的上市品种。报告期内，盐酸哌甲酯缓释片完成药学研究工作，进入临床研究阶段，另有多个在研渗透泵制剂分别处于已完成BE研究、中试放大、药学研究等阶段。
公司还拥有多个特色产品，包括益气和胃胶囊、亮菌口服溶液、丹皮酚软膏和坤宁颗粒等品种，涉及消化、皮肤外用药和妇科等多个领域。其中益气和胃胶囊为国家基药独家品种，坤宁颗粒为国家基药独家品规。
此外，公司还有部分自主研发、生产的原料药、辅料及医药中间体，制剂产品非洛地平缓释片(Ⅱ)、尿素维E乳膏、丹皮酚软膏、甲磺酸多沙唑嗪缓释片已实现关键原料药的自主供给，在质量保证、成本控制上都具有较大优势。同时原料药及医药中间体的研发生产能力也为公司制剂品种的创新研发提供了扎实的基础和有效的保障。
（三）产业链优势
公司坚持以高端制剂研发及其高品质产品生产为龙头，以原料药、医药商业为两翼的医药产业链发展战略，打造出一条从上游源头生产到下游终端销售全覆盖的医药产业链，从而提高了公司资源配置效率和整体竞争实力。在医药工业生产环节，公司除拥有完善的药品制剂研发、生产能力，还具备成熟的原料药研发生产体系，可自主生产非洛地平、甲磺酸多沙唑嗪、二巯丁二酸、尿素等原料药和中间体产品。原料药是药品制剂的有效成分，也直接关系着药品的有效性与安全性。公司原料药的布局从源头上保证了制剂品质的高标准和一致性，确保了原料药供应的稳定性，并带来了较强的成本优势。同时，原料药的制备也是药物研究和开发的基础，是药物研发的起始阶段，公司原料药的生产加工能力为制剂研发创新提供了有效的保障。
在医药商业流通环节，公司涵盖包括批发配送与零售连锁业务。一方面，医药商业作为工业生产的有机补充，从一定程度上分散、抵御了公司的经营风险和业绩波动；另一方面，公司医药商业团队与工业品种销售团队形成了较好的协同关系，在渠道、品牌、模式创新等多方面可相互补充、互相拉动，有效提升了公司对终端市场的服务能力、渗透率以及品牌认知度。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 |
营业收入 1,229,226,368.22 1,073,808,952.34 14.47%
本期医药工业及医药商业均稳步增长营业成本746,530,096.99 639,216,732.86 16.79%销售费用309,514,269.69 289,064,980.08 7.07%管理费用25,719,178.77 20,734,256.08 24.04%财务费用244,060.29 -989,728.36 -124.66%
主要系本期利息收入减少及银行承兑汇票贴息所致所得税费用 13,828,324.14 12,007,342.34 15.17%研发投入 29,894,982.71 34,541,544.59 -13.45%经营活动产生的现金流量净额
131,734,187.26 41,237,151.20 219.46%
主要系医药商业回款方式变化所致投资活动产生的现金流量净额
-485,387,231.76 -579,280,601.86 -16.21%
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 |
筹资活动产生的现金流量净额
-70,648,610.45 -43,971,531.79 60.67%
主要系现金股利分配的增加及银行承兑保证金流入减少所致现金及现金等价物净增加额
-424,028,980.06 -582,085,294.76 -27.15%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | |
营业收入合计 1,229,226,368.22 100% 1,073,808,952.34 100% 14.47%分行业医药工业
| 471,042,416.81 | 38.32% | 428,020,782.27 | 39.86% | 10.05% |
医药批发配送
| 695,830,960.04 | 56.61% | 596,322,909.27 | 55.53% | 16.69% |
医药零售
| 58,862,853.66 | 4.79% | 43,774,611.17 | 4.08% | 34.47% |
其他业务收入
| 3,490,137.71 | 0.28% | 5,690,649.63 | 0.53% | -38.67% |
分产品医药产品
| 1,225,736,230.51 | 99.72% | 1,068,118,302.71 | 99.47% | 14.76% |
其他业务
| 3,490,137.71 | 0.28% | 5,690,649.63 | 0.53% | -38.67% |
分地区华东地区
| 903,339,194.40 | 73.49% | 811,716,267.70 | 75.59% | 11.29% |
华北地区
| 82,456,701.30 | 6.71% | 58,057,029.01 | 5.41% | 42.03% |
华中地区
| 99,794,228.82 | 8.12% | 72,655,469.51 | 6.77% | 37.35% |
华南地区
| 53,220,870.57 | 4.33% | 53,132,227.84 | 4.95% | 0.17% |
西南地区
| 50,355,151.14 | 4.10% | 45,739,015.72 | 4.26% | 10.09% |
东北地区
| 22,950,587.38 | 1.87% | 20,682,360.23 | 1.93% | 10.97% |
西北地区
| 17,029,575.29 | 1.39% | 10,715,770.34 | 1.00% | 58.92% |
境外
| 80,059.32 | 0.01% | 1,110,811.99 | 0.10% | -92.79% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
分行业医药工业
| 471,042,416.81 | 55,156,119.08 | 88.29% | 10.05% | 21.17% | -1.07% |
医药批发配送
695,830,960.04 649,173,712.58 6.71% 16.69% 15.84% 0.69%分产品医药产品
| 1,225,736,230.51 | 745,242,763.24 | 39.20% | 14.76% | 16.96% | -1.14% |
分地区华东地区
| 903,339,194.40 | 662,518,835.28 | 26.66% | 11.29% | 8.84% | 6.60% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 ?不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
1.合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
货币资金 减少58.35% 主要系公司购买结构性存款所致交易性金融资产 增加303607.92% 主要系结构性存款增加所致应收账款 增加30.24% 主要系客户授信应收货款未到期所致应收款项融资 增加18349.60% 主要系用于背书贴现的应收票据增加所致预付款项 增加37.02% 主要系预付的材料及费用款项增加所致存货 增加40.18% 主要系工业存货增加所致其他流动资产 增加205.79% 主要系待抵扣进项增加所致在建工程 增加53.56% 主要系本期募投项目投入增加所致。应付票据 增加150.97% 主要系本期付款方式变化所致。应付账款 增加68.62% 主要系供应商授信未到期所致应付职工薪酬 减少35.42% 主要系年除发放去年计提年终奖所致应交税费 减少37.15% 主要系采购增加应交增值税减少所致其他应付款 增加55.58% 主要系本期押金保证金增加所致长期应付款 增加542.92% 主要系本期收到金寨立方拆迁补偿款
2.合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
财务费用 增加124.66% 主要系本期利息收入减少所致其他收益 增加424.29% 主要系本期收到的补助增加所致投资收益 减少127.09% 主要系本期收到的结构性存款收益较上期减少所致公允价值变动收益 增加86.35% 主要系本期结构性存款公允价值变动资产减值损失 增加258.75% 主要系存货跌价准备增加所致资产处置收益 减少9246.92% 主要系金寨搬迁资产处置所致营业外收入 减少92.59% 主要系本期计入营业外收入的政府补助减少所致
四、非主营业务分析 □适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | ||
货币资金 272,483,992.74 13.89% 654,253,951.34 39.07% -25.18%
主要系用于购买结构性存款、分红及购置长期资产所致应收账款 368,127,326.07 18.76% 282,656,514.49 16.88% 1.88%存货 264,734,577.22 13.49% 188,857,213.73 11.28% 2.21%投资性房地产
2,881,313.07 0.15% 3,091,215.15 0.18% -0.03%长期股权投资
18,709,954.13 0.95% 20,707,582.59 1.24% -0.29%固定资产 170,119,735.60 8.67% 141,887,846.59 8.47% 0.20%在建工程200,170,775.12 10.20% 130,349,242.59 7.78% 2.42%使用权资产21,522,573.53 1.10% 26,792,436.19 1.60% -0.50%合同负债17,229,520.50 0.88% 14,690,780.16 0.88% 0.00%租赁负债 12,121,487.25 0.62% 24,583,569.01 1.47% -0.85%交易性金融资产
402,560,718.44 20.52% 132,548.64 0.01% 20.51%
购买结构性存款所致应付票据
| 235,098,317.63 | 11.98% | 93,676,726.63 | 5.59% | 6.39% |
应付账款
| 251,670,589.20 | 12.83% | 149,252,042.76 | 8.91% | 3.92% |
2、主要境外资产情况 □适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍生金融资产）
132,548.64
2,428,169.80
580,000,000.00
180,000,000.00
402,560,718.44
金融资产小计132,548.64
2,428,169.80
580,000,000.00
180,000,000.00
402,560,718.44
应收款项融资
| 198 |
,
.
| 00 | 36 |
,
,
| 456 |
.
| 28 | 36 |
,
,
| 204 |
.
上述合计 331,296.64
| 28 | ||
2,428,169.80
580,000,000.00
180,000,000.00
36,469,456.28
439,228,922.72
金融负债 0.00
0.00
其他变动的内容 无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目
| 项目 | 期末账面价值 |
货币资金 70,529,495.81 票据保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
受限原因报告期投资额（元）
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 666 |
,
,
| 729 |
.
| 28 | 1 |
,
,
| 121 |
,
.
| 51 |
-
.
| 65% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
境内外股票
600518
ST康美
143,272.64
公允价值计量
132,548.64
-30,027.20
-40,751.20 0.00
0.00
-30,027.20
102,521.44
交易性金融资产
债转股合计 143,272.64
-- 132,548.64
-30,027.20
-40,751.20 0.00
0.00
-30,027.20
102,521.44
-- --
（2）衍生品投资情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集年份
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2020
发行新股
47,667.05
6,291.78 20,532.11 0
0.00%
28,406.15
其中
万元用于购买结构性存款，5406.15万元存放于募投资金专项账户
| 23000 |
合计 --47,667.05
6,291.78 20,532.11 0
0.00%
28,406.15--
募集资金总体使用情况说明合肥立方制药股份有限公司（以下简称“立方制药”或“公司”）经中国证券监督管理委员会证监许可[
2020
]
| 2815 |
号文核准，由主承销商民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）通过深圳证券交易所系统采用网下向网下投资者询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行，向社会公开发行了人民币普通股（A股）股票23,160,000股，发行价为每股人民币为23.13元，共计募集资金总额为人民币535,690,800.00元。根据公司与主承销商、上市保荐人民生证券签订的承销暨保荐协议，本公司支付民生证券承销保荐费用42,980,346.20元（不含税），其中前期已预付承销保荐费用人民币950,000.00元（不含税）；公司募集资金扣除剩余应支付的承销保荐费用人民币42,030,346.20元（不含税）后的余额493,660,453.80元，主承销商民生证券于2020年12月9日汇入公司募集资金监管账户兴业银行股份有限公司合肥寿春路支行账户（账号为：
499020100100336687）人民币493,660,453.80元。另扣减审计费、律师费等与发行权益性证券相关的新增外部费用16,039,935.62元后，公司本次募集资金净额为476,670,518.18元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020年12月9日出具了《验资报告》（中汇会验[2020]6771号）。截至2022年6月30日，公司已累计投入募集资金总额205,321,192.27元，尚未使用募集资金284,061,468.13元（含扣除手续费后的利息收入和保本理财收益），其中
,
| 061 |
,
.
| 13 |
元存放于募集资金专用账户，
,
| 000 |
,
.
| 00 |
元用于购买短期保本理财产品。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额( |
| ) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额( |
| ) | 截至期末投资进度 |
(3)
(2)/(1
| ) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目
．渗透泵制剂车间建设项目
否17,661.03
| 1 |
17,661.03
3,573.81
8,154.15
46.17%
| 2022 |
年
月
| 31 |
日
不适用 否
| 2 |
．药物研发中心建设项目
否9,232.54
9,232.54
403.87
717.34
7.77%
| 2024 |
年
月
| 31 |
日
不适用 否3．原料药生产项目一期 否 13,492.48
13,492.48
2,314.1
4,371.27
32.40%
| 2023 |
年
月
| 30 |
日
不适用 否
| 4 |
．补充流动资金项目 否
,
| 281 | 7 |
,
| 281 | 0 | 7 |
,
.
| 35 | 100 |
.
| 11% | 0 |
不适用 否承诺投资项目小计 --
,
| 667 |
.
| 05 | 47 |
,
.
| 05 | 6 |
,
.
| 78 | 20 |
,
.
| 11 |
-- --
-- --超募资金投向无
（3）募集资金变更项目情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况 □适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
平潭文周瑞公司持有
3,209.88
| 2022 |
以南京迈诺威否 无 否由于新冠疫情等原因，
详见公司于巨潮资讯
合计 --
本次股
,
| 667 |
.
| 05 | 47 |
,
.
| 05 | 6 |
,
.
| 78 | 20 |
,
.
| 11 |
-- --
-- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
| 0 | ||
| 1 | ||
、“药物研发中心建设项目”因项目建设涉及土地性质变更，项目进度滞后于披露的建设计划，经审议将该项目达到预定可使用状态日期延长至2024年3月31日。
2、“原料药生产项目一期”因项目相关土地使用权审批流程及新冠病毒疫情影响，项目进度滞后
于披露的建设计划，经审议将该项目达到预定可使用状态日期延长至
年
| 6 |
月
日。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况
适用已置换预先投入募投项目的自筹资金
.
| 41 |
万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金
,
| 406 |
.
万元存放于募集资金专户，另有
| 23 |
,
.
| 00 |
万元用于购买短期保本理财产品，尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募投项目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 补充流动资金中含募集资金银行存款利息
.
| 35 |
万元。
吉投资合伙企业（有限合伙）平潭凡润企业管理合伙企业（有限合伙）
的南京迈诺威医药科技有限公司的
4.9383%
股权（对应8万元出资额）
年
月
日
| 权转让预计将增加公 |
司2022
医药科技有限公司上一轮投后估值及同期其他股东转让价格为依据，经交易双方商议确定
文周瑞吉尚未完成在中国证券投资基金业协会备案，各受让方无法如期按照《股权转让协议》之约定支付股权转让款，公司已积极与文周瑞吉磋商，敦促其尽快完成备案。
| 年的税前利润 | 2 |
年
月
日
网（
n)及指定媒体披露的《关于转让参股公司部分股权的公告》《关于转让参股公司部分股权的进展公告》（公告编号：2022-005、2022-006、2022-023）。
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 ?不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况 □适用 ?不适用
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
安徽立方药业有限公司
子公司
药品及医疗器械批发、配送
10,00059,488.22
23,101.76
73,680.45
1,222.25
914.80
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策带来的风险
随着医药体制改革相关政策的逐步落地，在鼓励创新的同时，国家对医药行业的监管力度不断加大。国家集中采购政策、仿制药一致性评价、两票制、新药审批政策、控制医院药占比指标及医院二次议价、紧密型医联体等政策，对医药行业的药品研发、注册、生产与质量管理、销售、招标价格产生重大影响，若公司不能根据国家的医药行业法规和政策变化及时调整经营策略，可能会对公司的经营产生不利影响，将促使部分药品面临价格进一步下调的风险。
2、人才缺乏及核心技术人员流失的风险
医药制造行业属于资本密集型、技术密集型和人才密集型行业，稳定的研发团队是公司保持核心竞争力的基础。人才储备的不足，以及现有核心技术人员流失都有可能导致人才资源不能满足生产经营的需求，将会对公司发展造成一定的影响。
3、环保政策风险
公司属于化学制药行业，在生产过程中产生废水、废气、废渣及其他污染物，若处理不当，对周边环境会造成一定影响。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和达标排放，但是随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识增加，公司排污治理成本将进一步提高，在一定程度上影响公司经营业绩，同时还可能因为未能及时满足环保标准而受到相关部门处罚。
4、安全生产风险
公司在生产过程中，涉及重点监管危险工艺，部分部门使用易燃、易爆、有害物质的危险化学品，存在发生安全生产事故的风险。由于公司生产的产品种类较多，生产工序复杂，因此存在因操作不当、保管不当等导致发生安全生产事故的风险。公司已结合生产特点制定了安全生产管理制度和各部门的安全技术操作规程、安全生产管理考核条例，并分别在公司、部门和车间层级任命安全监督管理人员，负责安全保障工作。虽然公司十分重视安全生产及对员工的安全培训，制定了较为完善的安全生产管理体系，并严格执行，但不能排除未来发生意外安全生产事故的可能。
5、核心品种依赖风险
公司现阶段医药工业主要品种包括非洛地平缓释片（Ⅱ）、甲磺酸多沙唑嗪缓释片、硝苯地平控释片、亮菌口服溶液、益气和胃胶囊、坤宁颗粒、丹皮酚软膏和克痤隐酮凝胶等
品种，非洛地平缓释片、硝苯地平控释片已通过/视同通过一致性评价。尽管甲磺酸多沙唑嗪缓释片、益气和胃胶囊等产品收入增长较快，硝苯地平控释片也在第七批国家药品集中采购以第一顺位中标，但目前非洛地平缓释片（Ⅱ）实现的收入占比较大，如未来出现相关政策变化、市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的经营产生不利影响。医药行业新产品从研发到投产需要经过临床前研究、临床试验、药品审批等阶段，具有研发周期长、投入大、风险大等特点。可能会存在现有技术和条件下难以克服的技术困难，或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、成本超出预算等因素造成研发进度延迟或研发产品失败等方面的风险，增加公司研发费用支出，并对盈利水平造成一定的不利影响。
6、募集资金使用不达预期的风险
2020年12月15日公司首次公开发行股票并上市，此次募集资金主要用于“渗透泵制剂车间建设项目”“药物研发中心建设项目”及“原料药生产项目一期”等项目建设。本次募集资金投资项目中固定资产支出较大，项目运营后折旧及摊销费用将大幅增加，若投资项目不能产生预期收益，上述成本费用的发生将对公司经营业绩构成较大压力，短期内公司盈利水平可能会受到一定的不利影响。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年第一次临时股东大会
临时股东大会
67.83%
2022年01月13日
2022年01月14日
巨潮资讯网《
| 2022 |
年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：
2022-
）
| 002 | ||
| 2021 |
年年度股东大会
年度股东大会
71.16%
| 2022 |
年
月
| 09 |
日
年
| 05 |
月
日
巨潮资讯网《
| 10 | 2021 |
年年度股东大会决议公告》（公告编号：
-
| 020 |
）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
公司或子公司名称
主要污染物及特征污染物的
名称
排放方式
排放口数量
排放口分布情况
排放浓
度
执行的污染物排放标准
排放总量
核定的排放总量
超标排放情况立方制药本部工厂望江西路厂区
化学需氧量
间歇 1
废水总排口
350mg/L
十五里河污水处理厂接管标准要求
0.45t 7.26t/a 无
立方制药本部工厂望江西路厂区
氨氮 间歇 1
废水总排口
25mg/L
十五里河污水处理厂接管标准要求
0.11t 0.93t/a 无
立方制药本部工厂望江西路厂区
VOCs 间歇 1
RTO排气筒
120mg/m3
大气污染物综合排放标准
0.02t / 无
立方制药本部工厂文曲路厂区
化学需氧量
间歇 1
废水总排口
350mg/L
西部组团污水处理厂接管标准要求
1.01t 5.54t/a 无
立方制药本部工厂文曲路厂区
氨氮 间歇 1
废水总排口
35mg/L
西部组团污水处理厂接管标准要求
0.17t 1.66t/a 无
立方制药本部工厂文曲路厂区
颗粒物 间歇 1
颗粒物排放口
120mg/m3
大气污染物综合排放标准
0.23t / 无
诚志生物
化学需氧量
间歇 1
废水总排口
380mg/L
合肥经济技术开发区污水处理厂接管标准要求
0.88t 3.55t/a 无
诚志生物 氨氮 间歇 1
废水总排口
35mg/L
合肥经济技术开发区污水处理厂接管标准要求
0.04t 0.22t/a 无
诚志生物 VOCs 间歇 1
废气排放口
100mg/m3
制药工业大气污染物排放标准
0.18t 0.89t/a 无
防治污染设施的建设和运行情况公司涉及药品生产的各子公司在日常经营过程中，定期对环保设施进行维护、检修，确保环保设备稳定运行，同时积极开展清洁生产审核，促进公司生产过程中节能减排、从源头控制污染物，并根据要求委托具有资质的单位对废水、废气、噪声进行检测及处理危险固体废物，确保污染物达标排放、危险固体废物安全处置。
公司在生产过程中的主要污染物为废水、废气、噪声和固体废物。公司一直注重环境保护工作，坚持经营生产与环保工作同步发展的原则，建立健全了一系列环境保护措施和应急执行程序，保证生产经营的各个环节符合环保要求。公司设立了安全环保部门，专人负责环保设施的运行情况。公司生产经营中涉及环境污染及处理情况具体如下：
（1）废水
公司废水排放根据不同的品种或用水环节的要求分别按照当地污染物排放标准，经处理达标后排放或再利用。
（2）废气
公司生产环节过程中产生的废气通过系统处理后，达到大气污染物综合排放标准后进行排放。
（3）噪声
公司生产环节产生的噪声主要为生产过程中设备运行产生的机械噪声，公司采取隔声、减振等治理措施进行处理，确保厂界噪声达标排放。
（4）固体废弃物
公司与具有资质的公司签署合同书，将生产活动中产生的危险废物委托给第三方安全处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司及子公司均按照法规要求严格落实“环保三同时”手续，已建项目均取得环境影响评价批复并获得政府行政许可，项目完成后均进行环保验收。
突发环境事件应急预案
公司及涉及药品生产的子公司编制了突发环境事件应急预案，并已备案。
突发环境事件应急预案文件包括：
（1）突发环境事件应急预案备案表；
（2）环境应急预案及编制说明：环境应急预案（签署发布文件、环境应急预案文本）；
编制说明（编制过程概述、重点内容说明、征求意见及采纳情况说明、评审情况说明）
（3）环境风险评估报告；
（4）环境应急资源调查报告；
（5）环境应急预案评审意见。
环境自行监测方案
公司及涉及药品生产的子公司按照规范要求编制了《环境自行监测方案》并严格按照方案执行，定期对废水、废气、厂界噪声相关指标进行监测，对于不同监测指标根据要求采取不同的监测频次，包括每2分钟1次，每2小时1次，每天1次，每季度1次，每半年1次，每年1次等等，确保达标排放。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息 无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 ?不适用
其他环保相关信息 无
二、社会责任情况
公司始终秉承“为人以诚、为事以专”的企业文化，潜心经营、依法纳税，历年来持续荣获区经济效益贡献奖。公司在不断为股东创造价值的同时，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，勇担社会责任，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会与公司的可持续发展。
报告期内公司及控股股东持续资助高校教育基金会，帮助优秀、困难学子更好的完成学业，为国家和社会贡献力量；为避免疫情传播风险，公司研发、生产技术骨干化身主播，利用线上直播平台组织院校学生开展“云”上车间教育实践活动，把中国药企的制造魅力与创新活力展现给当代青年，激励他们走技能成才、技能报国之路。
为坚守疫情防控成果，公司全方位落实省、市政府各项部署要求，组织党员干部及业务骨干成立防疫志愿先锋队奔赴疫情防控一线，负责居民核酸采样工作。公司旗下各大药店充分发挥“哨点”“探头”作用，引导发热、呼吸道症状患者到发热门诊及时就诊，同时积极为市、区相关防疫部门提供疫情防控物资配送服务。公司时刻关注疫情态势变化，以实际行动把爱心和温暖传递到最需要的地方，为一线防疫人员、学校师生、社区居民提供安全屏障，有效维护青少年教育教学及居民生活秩序。
公司积极响应党和国家、省市政府号召，坚决贯彻执行精准扶贫的决策部署，持续开展“万企帮万村”行动，积极探索巩固拓展脱贫攻坚成果新路径。报告期内公司深入乡村，助力岳西县毛尖山乡王畈村因地制宜、科学规划建设美丽乡村，促进乡村生态振兴。公司通过安徽省援外办公室组织专家医生开展“助力乡村振兴，暖心专家基层行”义诊活动，
针对心血管、皮癣、腰腿疼痛等基层常见疾病提供免费咨询，并向患者及当地医院无偿捐赠药品。公司充分发挥产业优势，通过各项有效途径，为广大基层患者普及健康知识，增强大家健康意识，不断提升乡村人民生活质量，为巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村振兴贡献力量。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用 ?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况 □适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计 □是 ?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 ?不适用
七、破产重整相关事项 □适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项 □适用 ?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（作为原告起诉案件）
129.98
否
原告胜诉、调解结案、待开庭
案件正在执行中，对公司经营没有重大影响
案件正在执行中
未达到重大诉讼披露标准未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（作为被告起诉案件）
14.71
否 尚未判决
案件正在执行中，对公司经营没有重大影响
尚未判决
未达到重大诉讼披露标准
九、处罚及整改情况 □适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易 □适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易 □适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来 □适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易 □适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况 □适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
立方药业
年
| 04 |
月
日
3,300
| 19 |
2,069.37
连带责任担保
无 无
一年
否 否立方药业
| 2022 |
年
月
| 19 |
日
2,800
2,562.78
连带责任担保
无 无
一年
否 否立方药业
年
| 04 |
月
日
5,000
| 19 |
3,726.96
连带责任担保
无 无
一年
否 否立方药业
| 2022 |
年
月
| 19 |
日
6,000
5,997.77
连带责任担保
无 无
一年
否 否立方药业
年
| 04 |
月
日
3,000
| 19 |
2,100
连带责任担保
无 无
一年
否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
20,100
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
16,456.88
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
20,100
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
16,456.88
子公司对子公司的担保情况
担保对象
名称
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度20,100
报告期内担保实际发生16,456.88
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 自有资金
,
| 000 | 17 |
,
| 000 | 0 | 0 |
银行理财产品 募集资金
,
| 000 | 23 |
,
| 000 | 0 | 0 |
合计58,000
40,000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 ?不适用
合计（A
+B
| 1 |
+C
） 额合计（A
| 1 | 2 |
+B
+C
| 2 |
）报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
20,100
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
16,456.88
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例
12.31%
其中：
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值（万元）（如有） | 合同涉及资产的评估价值（万元）（如有） | 评估机构名称（如有） | 评估基准日（如有） | 定价原则 | 交易价格（万元） | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
立方制药
平潭文周瑞吉投资合伙企业（有限合伙）
平潭凡润企业管理合伙企业（有限合伙）
立方制药持有的南京迈诺威医药科技有限公司
4.9383%
（对应注册资本8万元）的股权
2年
月
日
无
以南京迈诺威医药科技有限公司上一轮投后估值及同期其他股东转让价格为依据，经交易双方商议确定
3,209.88 否 无
由于新冠疫情等原因，文周瑞吉尚未完成在中国证券投资基金业协会备案，各受让方无法如期按照《股权转让协议》之约定支付股权转让款，公司已积极与文周瑞吉磋商，敦促其尽快完成备案。
年
月
日
详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《关于转让参股公司部分股权的公告》《关于转让参股公司部分股权的进展公告》（公告编号：2022-005、2022-006、2022-023）。金寨立方
金寨县安居服务中心
坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附属物
1年
月
日
2,745.9
安徽国信房地产土地资产评估有限公司
年
月
日
成本法与市场法相结合
2,933.17 否 无
2022年6月9日，金寨立方已收到全部征收补偿款人民币28,827,400元
年
月
日
详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《关于子公司收到房
| 屋征收补偿款的公告》 |
（公告编号：2022-02
）。
4、其他重大合同
十三、其他重大事项的说明
报告期内，公司获得4项发明专利授权；丙胺卡因、甲磺酸多沙唑嗪原料药上市登记申请获受理，详见公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)及指定媒体披露的《关于收到原料药上市登记受理通知书的公告》（公告编号：2022-018、2022-026）。
十四、公司子公司重大事项
报告期内，公司子公司金寨立方坐落于金寨县梅山镇新河路的所有房屋及附属物完成拆迁腾空交房，获得房屋征收补偿款人民币2,882.74万元。2022年7月26日，金寨立方完成迁址更名，现名称为：安徽立方植物提取物有限公司，住所为：安徽省合肥市肥东县合肥循环经济示范园。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | ||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 |
一、有限售条件股份 54,101,850
58.40%
16,230,555
-1,145,430
15,085,125
69,186,975
57.45%
1、国家持股 0
0.00%
2、国有法人持股 0
0.00%
3、其他内资持股 54,101,850
58.40%
16,230,555
-1,145,430
15,085,125
69,186,975
57.45%
其中：境内法人持股 18,480,000
19.95%
5,544,000
5,544,000
24,024,000
19.95%
境内自然人持股35,621,850
38.45%
10,686,555
-1,145,430
9,541,125
45,162,975
37.50%
4、外资持股
0.00%
0.00%
其中：境外法人持股
0.00%
0.00%
境外自然人持股 0
0.00%
0.00%
二、无限售条件股份 38,538,150
41.60%
11,561,445
1,145,430
12,706,875
51,245,025
42.55%
1、人民币普通股 38,538,150
41.60%
11,561,445
1,145,430
12,706,875
51,245,025
42.55%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 92,640,000
100.00%
27,792,000
27,792,000
120,432,000
100.00%
股份变动的原因公司于2022年5月9日召开2021年年度股东大会，审议通过《2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，其中，以公司2021年12月31日总股本92,640,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增27,792,000股，转增后公司总股本为120,432,000股。此次转增的股份于2022年5月23日直接记入股东证券账户。具体内容详见公司2022年5月16日在《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2021年度权益分派实施公告》（公告编号2022-021）。
股东高美华女士曾担任公司董事兼副总经理，因已达到退休年龄，自2021年8月1日起不再担任公司董事、薪酬与考核委员会委员及副总经理等职务。根据深交所《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的规定，董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定：
（一）每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；（二）离职后
半年内，不得转让其所持本公司股份。因此，2021年8月1日至2022年1月31日期间，股东高美华女士所持有的全部股份3,524,400股继续锁定；本报告期末尚处于高美华女士就任时确定的任期内，每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，因此其所持有的75%的股份，共计3,436,290股继续锁定，其所持有的25%的股份，共计1,145,430股为无限售条件股份。
股份变动的批准情况 □适用 ?不适用
股份变动的过户情况 □适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况 □适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
公司于本报告期实施资本公积金转增股本，以公司2021年12月31日总股本92,640,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增27,792,000股，转增后公司总股本为120,432,000股。使得报告期内基本每股收益和稀释每股收益由1.06元下降至0.82元，每股下降0.24元，每股净资产由14.43元下降为11.10元；根据会计准
则的规定按最新股份调整后的2021年1-6月基本每股收益和稀释每股收益由0.90元下降为0.69元，每股下降0.21元；每股净资产由13.07元下降为10.06元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
季俊虬 25,548,600
7,664,580
33,213,180
首发限售股
年
| 12 |
月
日合肥立方投资集团有限公司
18,480,000
| 15 | ||
5,544,000
24,024,000
首发限售股
2023年12月15日邓晓娟 4,950,000
1,485,000
6,435,000
董监高锁定股
| 2023 |
年
月
| 28 |
日高美华 3,524,400
881,100
792,990
3,436,290
董监高锁定股
年
| 2 |
月
日许学余 495,000
| 28 | ||
148,500
643,500
董监高锁定股
| 2023 |
年
月
| 28 |
日王清 495,000
148,500
643,500
董监高锁定股
年
| 2 |
月
日唐中贤 227,700
| 28 | ||
68,310
296,010
董监高锁定股
| 2023 |
年
月
| 28 |
日汪琴 227,700
68,310
296,010
董监高锁定股
年
| 2 |
月
日金明 153,450
| 28 | ||
46,035
199,485
董监高锁定股
| 2023 |
年
月
| 28 |
日合计 54,101,850
881,100
15,966,225
69,186,975
-- --
二、证券发行与上市情况 □适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
8,581
| 报告期末普通股股东总数 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 |
| ） | ||
| 持股 | ||
5%
| 名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
季俊虬
境内自然人
27.58%
33,213,180
7,664,580 33,213,180
合肥立方投资集境内非
| 19 |
.
| 95% | 24 |
,
,
| 000 | 5 |
,
,
| 000 |
,
| 024 |
,
| 000 |
团有限公司 国有法
人邓晓娟
境内自
然人
7.12%
8,580,000
1,980,000 6,435,000
2,145,000
高美华
境内自
然人
3.80%
4,581,720
1,057,320 3,436,290
1,145,430
广发信德投资管理有限公司－广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）
其他
3.57%
4,297,800
991,800
4,297,800
李孝常
境内自
然人
2.60%
3,125,720
212,320
3,125,720
李卫萍
境内自
然人
2.09%
2,520,029
855,676
2,520,029
万联广生投资有限公司
国有法
人
0.99%
1,188,980
235,380
1,188,980
招商银行股份有限公司－安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金
其他
0.74%
886,830
886,830
886,830
昂开慧
境内自
然人
0.73%
884,910
224,110
884,910
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）
不适用上述股东关联关系或一致行动的说明
季俊虬持有立方投资100%的股权，除此以外，公司未知前10名股东之间是否
存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
不适用前10名股东中存在回购
（参见注11）
不适用
| 专户的特别说明（如有） | |
| 前 | |
| 名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
广发信德投资管理有限公司－广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）
4,297,800
人民币普通股 4,297,800
李孝常
,
| 125 |
,
人民币普通股
| 720 | 3 |
,
,
| 720 |
李卫萍
,
| 520 |
,
人民币普通股
| 029 | 2 |
,
,
| 029 |
邓晓娟
,
| 145 |
,
人民币普通股
| 000 | 2 |
,
,
| 000 |
万联广生投资有限公司
,
| 188 |
,
人民币普通股
| 980 | 1 |
,
,
| 980 |
高美华
,
| 145 |
,
人民币普通股
| 430 | 1 |
,
,
| 430 |
招商银行股份有限公司－安信医药健康主题股票型发起式证券投资基金
886,830
人民币普通股 886,830
昂开慧
,
| 910 |
人民币普通股
,
| 910 |
全国社保基金一一一组合
,
| 400 |
人民币普通股
,
| 400 |
赵晓红
,
| 800 |
人民币普通股
,
| 800 |
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
季俊虬持有立方投资100%的股权，除此以外，公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）
李卫萍通过普通证券账户持有211,520股，通过信用证券账户持有2,308,509股，合计持股数量2,520,029股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
季俊虬 董事长 现任
,
| 548 |
,
| 600 | 7 |
,
,
| 580 | 33 |
,
,
| 180 |
邓晓娟
副董事长、总经理
现任 6,600,000
1,980,000
8,580,000
王清
董事、副总经理
现任660,000
198,000
858,000
陈军 董事 现任
刘守金 独立董事 现任
周世虹 独立董事 现任
杨模荣 独立董事 现任
汪琴
监事会主席
现任 303,600
91,080
394,680
唐中贤 监事 现任
,
| 600 | 91 |
,
| 080 | 394 |
,
| 680 |
金明 监事 现任
,
| 600 | 61 |
,
| 380 | 265 |
,
| 980 |
许学余 副总经理 现任
,
| 000 | 198 |
,
| 000 | 858 |
,
| 000 |
夏军
副总经理、董事会秘书
现任
勾绍兵 财务总监 现任
合计 -- -- 34,280,400
10,284,120
44,564,520
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变 □适用 ?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □适用 ?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计 □是 ?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥立方制药股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
2022
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
流动资产：
货币资金 272,483,992.74
日
654,253,951.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产402,560,718.44
132,548.64
衍生金融资产
应收票据
0.00
35,514,174.82
应收账款 368,127,326.07
282,656,514.49
应收款项融资 36,668,204.28
198,748.00
预付款项 70,510,067.47
51,458,697.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款6,032,328.49
6,081,310.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 264,734,577.22
188,857,213.73
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
2022
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
其他流动资产 1,512,307.25
| 日 | |
494,559.16
流动资产合计 1,422,629,521.96
1,219,647,719.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 18,709,954.13
20,707,582.59
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,881,313.07
3,091,215.15
固定资产170,119,735.60
141,887,846.59
在建工程200,170,775.12
130,349,242.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,522,573.53
26,792,436.19
无形资产 85,878,438.07
89,508,094.34
开发支出 735,600.00
735,600.00
商誉
长期待摊费用 7,134,469.77
8,059,417.57
递延所得税资产 7,077,721.81
5,859,398.31
其他非流动资产25,360,722.79
27,806,372.65
非流动资产合计539,591,303.89
454,797,205.98
资产总计1,962,220,825.85
1,674,444,924.99
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据235,098,317.63
93,676,726.63
应付账款251,670,589.20
149,252,042.76
预收款项
合同负债 17,229,520.50
14,690,780.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
2022
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
应付职工薪酬 16,088,522.49
| 日 | |
24,912,251.17
应交税费 18,635,612.33
29,649,065.56
其他应付款21,940,977.70
14,102,978.86
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,582,483.64
其他流动负债 2,117,838.92
1,770,086.40
流动负债合计 570,363,862.41
328,053,931.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,121,487.25
24,583,569.01
长期应付款 29,958,640.36
4,659,779.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益12,149,750.71
13,236,874.61
递延所得税负债394,369.25
其他非流动负债
非流动负债合计 54,624,247.57
42,480,222.70
负债合计 624,988,109.98
370,534,154.24
所有者权益：
股本
,
| 432 |
,
.
| 00 | 92 |
,
,
| 000 |
.
其他权益工具
| 00 | |
其中：优先股
永续债
资本公积
,
| 371 |
,
.
| 29 | 526 |
,
,
| 987 |
.
减：库存股
| 29 | |
其他综合收益
专项储备
盈余公积
,
| 459 |
,
.
| 19 | 48 |
,
,
| 851 |
.
一般风险准备
| 19 | |
未分配利润
,
| 968 |
,
.
| 39 | 636 |
,
,
| 932 |
.
归属于母公司所有者权益合计
| 27 | |
| 1 |
,
,
| 232 |
,
.
| 87 | 1 |
,
,
| 910 |
,
.
| 75 |
少数股东权益
所有者权益合计
,
| 337 |
,
,
| 715 |
.
| 87 | 1 |
,
,
| 910 |
,
.
| 75 |
2022
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
负债和所有者权益总计
| 日 | |
| 1 |
,
,
| 220 |
,
.
| 85 | 1 |
,
,
| 444 |
,
.
| 99 |
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
2、母公司资产负债表
单位：元
2022
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
流动资产：
货币资金109,862,841.19
日
488,225,291.48
交易性金融资产352,304,321.44
132,548.64
衍生金融资产
应收票据
35,514,174.82
应收账款 147,023,043.75
113,965,435.50
应收款项融资 19,596,239.80
预付款项 18,833,073.29
2,322,547.00
其他应收款 117,432,318.07
115,158,729.75
其中：应收利息
应收股利
存货83,146,605.51
37,597,226.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 848,198,443.05
792,915,953.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资228,975,071.82
230,972,700.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,881,313.07
3,091,215.15
固定资产 92,993,625.55
61,549,320.72
在建工程 145,689,310.47
99,495,774.07
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产65,681,569.20
68,531,795.07
开发支出735,600.00
735,600.00
2022
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
商誉
| 日 | |
长期待摊费用 597,064.27
746,330.29
递延所得税资产2,562,802.00
2,406,834.32
其他非流动资产11,630,721.24
21,370,091.10
非流动资产合计551,747,077.62
488,899,661.00
资产总计 1,399,945,520.67
1,281,815,614.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款137,092,280.46
58,804,108.62
预收款项
合同负债11,985,698.41
9,342,880.84
应付职工薪酬 11,112,740.48
17,158,353.17
应交税费 11,313,482.17
21,801,239.15
其他应付款 45,790,811.85
12,663,611.83
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债1,558,140.79
1,214,574.49
流动负债合计218,853,154.16
120,984,768.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益9,494,710.17
10,322,122.71
递延所得税负债 330,270.00
其他非流动负债
非流动负债合计 9,824,980.17
10,322,122.71
负债合计 228,678,134.33
131,306,890.81
所有者权益：
2022
| 项目 | 年 |
| 日 |
2022
| 月 |
股本
| 日 | |
| 120 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 92 |
,
,
| 000 |
.
其他权益工具
| 00 | |
其中：优先股
永续债
资本公积
,
| 371 |
,
.
| 29 | 526 |
,
,
| 987 |
.
减：库存股
| 29 | |
其他综合收益
专项储备
盈余公积
,
| 320 |
,
.
| 00 | 46 |
,
,
| 000 |
.
未分配利润
| 00 | |
| 506 |
,
,
| 399 |
.
| 05 | 485 |
,
,
| 736 |
.
所有者权益合计
| 70 | |
| 1 |
,
,
| 267 |
,
.
| 34 | 1 |
,
,
| 508 |
,
.
| 99 |
负债和所有者权益总计
,
| 399 |
,
,
| 520 |
.
| 67 | 1 |
,
,
| 815 |
,
.
| 80 |
3、合并利润表
单位：元
2022
| 项目 | 年半年度 |
2021
一、营业总收入 1,229,226,368.22
| 年半年度 | |
1,073,808,952.34
其中：营业收入 1,229,226,368.22
1,073,808,952.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,121,157,459.66
984,149,348.27
其中：营业成本746,530,096.99
639,216,732.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,968,119.57
7,030,852.37
销售费用309,514,269.69
289,064,980.08
管理费用25,719,178.77
20,734,256.08
研发费用31,181,734.35
29,092,255.24
财务费用 244,060.29
-989,728.36
其中：利息费用 643,660.11
759,091.15
利息收入 1,574,584.92
1,937,325.59
加：其他收益 8,602,096.64
1,640,722.32
投资收益（损失以“－”号填列） -739,484.93
2,729,505.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
2022
| 项目 | 年半年度 |
2021
汇兑收益（损失以“-”号填列）
| 年半年度 | |
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2,428,169.80
1,303,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1,310,981.51
-1,695,227.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,596,301.28
-723,708.83
资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,407,403.64
-25,756.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,045,003.64
92,888,139.12
加：营业外收入 225,527.18
3,044,683.83
减：营业外支出 272,261.56
341,104.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 111,998,269.26
95,591,718.78
减：所得税费用 13,828,324.14
12,007,342.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
,
| 169 |
,
.
| 12 | 83 |
,
,
| 376 |
.
（一）按经营持续性分类
| 44 | ||
| 1 |
.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
,
| 169 |
,
.
| 12 | 83 |
,
,
| 376 |
.
| 44 | ||
| 2 |
.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
| 1 |
.归属于母公司所有者的净利润
,
| 169 |
,
.
| 12 | 83 |
,
,
| 376 |
.
| 44 | ||
| 2 |
.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
| 1 |
.重新计量设定受益计划变动额
| 2 |
.权益法下不能转损益的其他综合收益
| 3 |
.其他权益工具投资公允价值变动
| 4 |
.企业自身信用风险公允价值变动
| 5 |
.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| 1 |
.权益法下可转损益的其他综合收益
| 2 |
.其他债权投资公允价值变动
| 3 |
.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 4 |
.其他债权投资信用减值准备
| 5 |
.现金流量套期储备
| 6 |
.外币财务报表折算差额
| 7 |
.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
,
| 169 |
,
.
| 12 | 83 |
,
,
| 376 |
.
归属于母公司所有者的综合收益总额
| 44 | |
| 98 |
,
,
| 945 |
.
| 12 | 83 |
,
,
| 376 |
.
归属于少数股东的综合收益总额
| 44 | |
八、每股收益：
（一）基本每股收益
.
| 82 | 0 |
.6
（二）稀释每股收益
| 9 | |
| 0 |
.
| 82 | 0 |
.6
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：季俊虬 主管会计工作负责人：勾绍兵 会计机构负责人：何雪晨
4、母公司利润表
单位：元
2022
| 项目 | 年半年度 |
2021
一、营业收入 448,127,488.91
| 年半年度 | |
399,572,970.40
减：营业成本 54,106,229.78
41,381,360.71
税金及附加 5,594,595.69
5,222,350.88
销售费用 253,838,043.51
233,537,068.87
管理费用 12,856,835.06
11,212,523.76
研发费用30,401,971.63
27,915,585.43
财务费用-1,015,611.09
-998,679.10
其中：利息费用643,660.11
179,327.82
利息收入 1,574,584.92
1,249,997.95
加：其他收益 3,869,279.36
1,357,165.97
投资收益（损失以“－”号填列） -1,496,984.93
1,694,505.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,171,772.80
1,303,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -333,624.39
-1,043,278.49
资产减值损失（损失以“-”号填列） -642,391.83
-410,320.51
资产处置收益（损失以“-”号填列） -52,664.17
-15,158.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,860,811.17
84,188,673.86
加：营业外收入193,594.70
3,044,456.50
减：营业外支出199,980.78
124,572.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
95,854,425.09
87,108,557.92
减：所得税费用 10,247,762.74
9,574,416.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
,
| 606 |
,
.
| 35 | 77 |
,
,
| 141 |
.
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
| 39 | |
| 85 |
,
,
| 662 |
.
| 35 | 77 |
,
,
| 141 |
.
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
| 39 | |
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
| 1 |
.重新计量设定受益计划变动额
| 2 |
.权益法下不能转损益的其他综合收益
| 3 |
.其他权益工具投资公允价值变动
| 4 |
.企业自身信用风险公允价值变动
| 5 |
.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
| 1 |
.权益法下可转损益的其他综合收益
| 2 |
.其他债权投资公允价值变动
| 3 |
.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
| 4 |
.其他债权投资信用减值准备
2022
| 项目 | 年半年度 |
2021
| 年半年度 | ||
| 5 |
.现金流量套期储备
| 6 |
.外币财务报表折算差额
| 7 |
.其他
六、综合收益总额
,
| 606 |
,
.
| 35 | 77 |
,
,
| 141 |
.
七、每股收益：
| 39 | |
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
,
| 109 |
,
,
| 943 |
.
| 09 | 925 |
,
,
| 543 |
.
客户存款和同业存放款项净增加额
| 07 | |
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还454,798.54
116,697.53
收到其他与经营活动有关的现金
,
| 926 |
,
.
| 82 | 10 |
,
,
| 156 |
.
经营活动现金流入小计
| 91 | |
| 1 |
,
,
| 685 |
,
.
| 45 | 936 |
,
,
| 397 |
.
购买商品、接受劳务支付的现金610,851,787.35
| 51 | |
507,364,400.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
,
| 624 |
,
.
| 22 | 65 |
,
,
| 280 |
.
支付的各项税费
| 89 | |
| 83 |
,
,
| 110 |
.
| 58 | 58 |
,
,
| 251 |
.
支付其他与经营活动有关的现金
| 63 | |
| 251 |
,
,
| 505 |
.
| 04 | 263 |
,
,
| 313 |
.
经营活动现金流出小计
| 31 | |
| 1 |
,
,
| 950 |
,
.
| 19 | 894 |
,
,
| 246 |
.
经营活动产生的现金流量净额
| 31 | |
| 131 |
,
,
| 187 |
.
| 26 | 41 |
,
,
| 151 |
.
二、投资活动产生的现金流量：
| 20 | |
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
,
| 258 |
,
.
| 53 | 3 |
,
,
| 342 |
.
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 46 | |
| 31 |
,
.
| 99 | 172 |
,
.
| 19 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
,
| 000 |
,
.
| 00 | 600 |
,
,
| 000 |
.
投资活动现金流入小计
| 00 | |
| 181 |
,
,
| 497 |
.
| 52 | 603 |
,
,
| 124 |
.
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
,
| 676 |
,
.
| 28 | 88 |
,
,
| 726 |
.
投资支付的现金
| 51 | |
| 20 |
,
,
| 000 |
.
质押贷款净增加额
| 00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
,
| 000 |
,
.
| 00 | 1 |
,
,
| 000 |
,
.
| 00 |
投资活动现金流出小计
,
| 676 |
,
.
| 28 | 1 |
,
,
| 121 |
,
.
| 51 |
投资活动产生的现金流量净额 -
,
| 387 |
,
.
| 76 |
-
,
| 280 |
,
.
| 86 |
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
| 48 |
,
,
| 536 |
.
筹资活动现金流入小计
| 03 | |
| 48 |
,
,
| 536 |
.
偿还债务支付的现金
| 03 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,848,000.00
46,899,763.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
,
| 800 |
,
.
| 45 | 45 |
,
,
| 304 |
.
筹资活动现金流出小计
| 49 | |
| 70 |
,
,
| 610 |
.
| 45 | 92 |
,
,
| 067 |
.
筹资活动产生的现金流量净额 -
| 82 | |
| 70 |
,
,
| 610 |
.
-
| 45 | 43 |
,
,
| 531 |
.
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 79 | |
| 272 |
,
.
| 89 |
-
,
| 312 |
.
五、现金及现金等价物净增加额 -
| 31 | |
| 424 |
,
,
| 980 |
.
-
| 06 | 582 |
,
,
| 294 |
.
加：期初现金及现金等价物余额
| 76 | |
| 625 |
,
,
| 771 |
.
| 26 | 717 |
,
,
| 375 |
.
六、期末现金及现金等价物余额
| 60 | |
| 201 |
,
,
| 791 |
.
| 20 | 135 |
,
,
| 080 |
.
6、母公司现金流量表
单位：元
项目
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
,
| 923 |
,
.
| 93 | 418 |
,
,
| 368 |
.
收到的税费返还
| 77 | |
收到其他与经营活动有关的现金
,
| 090 |
,
.
| 87 | 8 |
,
,
| 458 |
.
经营活动现金流入小计
| 95 | |
| 490 |
,
,
| 831 |
.
| 80 | 426 |
,
,
| 827 |
.
购买商品、接受劳务支付的现金
| 72 | |
| 91 |
,
,
| 035 |
.
| 24 | 47 |
,
,
| 601 |
.
支付给职工以及为职工支付的现金
| 82 | |
| 45 |
,
,
| 148 |
.
| 48 | 41 |
,
,
| 144 |
.
支付的各项税费
| 21 | |
| 64 |
,
,
| 678 |
.
| 69 | 46 |
,
,
| 204 |
.
支付其他与经营活动有关的现金
| 12 | |
| 215 |
,
,
| 933 |
.
| 61 | 223 |
,
,
| 839 |
.
经营活动现金流出小计
| 22 | |
| 417 |
,
,
| 796 |
.
| 02 | 359 |
,
,
| 789 |
.
经营活动产生的现金流量净额
| 37 | |
| 72 |
,
,
| 035 |
.
| 78 | 67 |
,
,
| 038 |
.
二、投资活动产生的现金流量：
| 35 | |
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
,
| 643 |
.
| 53 | 2 |
,
,
| 342 |
.
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
| 46 | |
| 49 |
,
.
| 75 | 8 |
,
.
| 00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
,
| 795 |
,
.
| 50 | 480 |
,
,
| 000 |
.
投资活动现金流入小计
| 00 | |
| 130 |
,
,
| 278 |
.
| 78 | 482 |
,
,
| 942 |
.
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 46 | |
| 66 |
,
,
| 993 |
.
| 91 | 73 |
,
,
| 370 |
.
投资支付的现金
| 94 | |
| 68 |
,
,
| 000 |
.
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 00 | |
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
支付其他与投资活动有关的现金
,
| 487 |
,
.
| 42 | 947 |
,
,
| 153 |
.
投资活动现金流出小计 544,607,148.33
| 60 | |
| 1 |
,
,
| 208 |
,
.
| 54 |
投资活动产生的现金流量净额
-
,
| 260 |
,
.
| 55 |
-606,566,582.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
,
| 000 |
,
.
| 00 |
筹资活动现金流入小计
,
| 000 |
,
.
| 00 |
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
,
| 848 |
,
.
| 00 | 46 |
,
,
| 000 |
.
支付其他与筹资活动有关的现金
| 00 | |
筹资活动现金流出小计
,
| 848 |
,
.
| 00 | 46 |
,
,
| 000 |
.
筹资活动产生的现金流量净额 -
| 00 | |
| 36 |
,
,
| 000 |
.
-
| 00 | 46 |
,
,
| 000 |
.
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 00 | |
| 273 |
,
.
| 72 |
-
,
| 312 |
.
五、现金及现金等价物净增加额
-
| 31 | |
| 378 |
,
,
| 994 |
.
-585,251,856.04
| 05 |
加：期初现金及现金等价物余额
,
| 015 |
,
.
| 51 | 665 |
,
,
| 404 |
.
六、期末现金及现金等价物余额
| 23 | |
| 109 |
,
,
| 135 |
.
| 46 | 80 |
,
,
| 548 |
.
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022
| 项目 | 年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | |||||||||||||||
92,640,000.00
526,163,987.29
48,459,851.19
636,646,932.27
1,303,910,770.75
1,303,910,770.75
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 |
| 同一控制下企业合并 |
| 其他 |
| 二、本年期初余额 |
92,640,000.00
526,163,987.29
48,459,851.19
636,646,932.27
1,303,910,770.75
1,303,910,770.75
| 三、本期增减变动金额（减少以“ |
－”号填列）
27,792,000.00
-27,792,000.00
33,321,945.12
33,321,945.12
33,321,945.12
| （一）综合收益总额 |
98,169,945.12
98,169,945.12
98,169,945.12
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
-64,848,000.00
-64,848,000.00
-64,848,000.00
| 1 |
．提取盈余公积
| 2 |
．提取一般风险准备
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
-64,848,000.00
-64,848,000.00
-64,848,000.00
| 4 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 |
27,792,000.00
-27,792,000.00
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）27,792,000.00
-27,792,000.00
2022
| 项目 | 年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 2 | |||||||||||||||
．盈余公积转增资本（或股本）
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
| 5 |
．其他综合收益结转留存收益
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 |
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 |
120,432,000.00
498,371,987.29
48,459,851.19
669,968,877.39
1,337,232,715.87
1,337,232,715.87
上年金额
单位：元
项目
2021
| 项目 | 年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | |||||||||||||||
92,640,000.00
522,153,518.18
48,094,881.85
511,104,731.00
1,173,993,131.03
1,173,993,131.03
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 |
| 同一控制下企业合并 |
| 其他 |
| 二、本年期初余额 |
92,640,000.00
522,153,518.18
48,094,881.85
511,104,731.00
1,173,993,131.03
1,173,993,131.03
| 三、本期增减变动金额（减少以“ |
－”号填列）
37,264,376.44
37,264,376.44
37,264,376.44
| （一）综合收益总额 |
83,584,376.44
83,584,376.44
83,584,376.44
2021
| 项目 | 年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
-46,320,000.00
-46,320,000.00
-46,320,000.00
| 1 |
．提取盈余公积
| 2 |
．提取一般风险准备
| 3 |
．对所有者（或股东）的分配
-46,320,000.00
-46,320,000.00
-46,320,000.00
| 4 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
| 5 |
．其他综合收益结转留存收益
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 |
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 |
92,640,000.00
522,153,518.18
48,094,881.85
548,369,107.44
1,211,257,507.47
1,211,257,507.47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末 | ||||||||||||
余额92,640,000.00
526,163,987.29
46,320,000.00
485,384,736.70
1,150,508,723.99
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 |
| 其他 |
| 二、本年期初余额 |
92,640,000.00
526,163,987.29
46,320,000.00
485,384,736.70
1,150,508,723.99
| 三、本期增减变动金额（减少以 |
“－”
27,792,000.00
| 号填列） |
-27,792,000.00
20,758,662.35
20,758,662.35
| （一）综合收益总额 |
85,606,662.35
85,606,662.35
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 4 |
．其他
| （三）利润分配 |
-64,848,000.00
-64,848,000.00
| 1 |
．提取盈余公积
| 2 |
．对所有者（或股东）的分配
-64,848,000.00
-64,848,000.00
| 3 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 |
27,792,000.00
-27,792,000.00
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）27,792,000.00
-27,792,000.00
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 5 | ||||||||||||
．其他综合收益结转留存收益
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 |
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 |
120,432,000.00
498,371,987.29
46,320,000.00
506,143,399.05
1,171,267,386.34
上年金额
单位：元
项目
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | ||||||||||||
92,640,000.00
522,153,518.18
45,955,030.66
379,172,133.84
1,039,920,682.68
| 加：会计政策变更 |
| 前期差错更正 |
| 其他 |
| 二、本年期初余额 |
92,640,000.00
522,153,518.18
45,955,030.66
379,172,133.84
1,039,920,682.68
| 三、本期增减变动金额（减少以 |
“－”号填列）
31,214,141.39
31,214,141.39
| （一）综合收益总额 |
77,534,141.39
77,534,141.39
| （二）所有者投入和减少资本 |
| 1 |
．所有者投入的普通股
| 2 |
．其他权益工具持有者投入资本
| 3 |
．股份支付计入所有者权益的金额
| 4 |
．其他
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
-46,320,000.00
-46,320,000.00
| 1 |
．提取盈余公积
| 2 |
．对所有者（或股东）的分配
-46,320,000.00
-46,320,000.00
| 3 |
．其他
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1 |
．资本公积转增资本（或股本）
| 2 |
．盈余公积转增资本（或股本）
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| 4 |
．设定受益计划变动额结转留存收益
| 5 |
．其他综合收益结转留存收益
| 6 |
．其他
| （五）专项储备 |
| 1 |
．本期提取
| 2 |
．本期使用
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 |
92,640,000.00
522,153,518.18
45,955,030.66
410,386,275.23
1,071,134,824.07
三、公司基本情况
（一）公司概括
合肥立方制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原安徽九光制药有限公司(以下简称九光制药)，经合肥市工商行政管理局于2002年7月16日批准设立。2002年10月，九光制药更名为合肥立方制药有限公司（以下简称立方有限）。立方有限以2010年6月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2018年10月18日在合肥市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91340100740870052B的营业执照。公司注册地：安徽省合肥市长江西路669号立方厂区。法定代表人：季俊虬。公司股票于2020年12月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2022年6月30日，公司注册资本为人民币120,432,000.00元，总股本为120,432,000.00股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股69,186,975.00股；无限售条件的流通股份A股51,245,025.00股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设药物研究所、技术部、本部工厂、营销事业部、人力资源部、财务部、网络信息部、行政管理部、工程部、安全环保部、证券部、投资部、审计部等主要职能部门。
本公司属医药制造行业。主要从事药品制剂及原料药的研发、生产、销售，药品与医疗器械的批发、零售。经营范围为：许可项目：药品生产；药品批发；药品委托生产；新化学物质生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；化妆品生产；药品进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：中药提取物生产；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；日用化学产品制造；日用化学产品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；化妆品批发；制药专用设备制造；医用包装材料制造；医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；中草药收购；非居住房地产租赁；技术进出口；货物进出口；进出口代理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
（二）合并范围
本公司2022年1-6月纳入合并范围的子公司共5家，详见本节附注第九项“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化，详见本节附注第八项“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认方法等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本节附注第五项重要会计政策及会计估计（第12项应收账款、第15项存货、第24项固定资产、第30项无形资产、第39项收入等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2.非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2.合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4.丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节第五项“长期股权投资”或“金融工具”。
5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差
额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本节的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本节金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本节的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节公允价值。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本节所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本节所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并报表范围内关联方组合 本公司合并范围内关联方之间形成的应收账款
13、应收款项融资
本公司按照本节所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现
值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本节所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账
面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。2．合同资产的减值本公司按照本节所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项
17、合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1．划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两
者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。3．划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支
付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存
货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 年限平均法
-
| 40 |
.
| 00 |
.
| 50 |
-
.
| 38 |
机器设备 年限平均法
-
| 10 |
.
| 00 |
.
| 50 |
-
.
| 00 |
办公电子设备 年限平均法
-
| 5 |
.
| 00 |
.
| 00 |
-
.
| 67 |
运输工具 年限平均法
-
| 10 |
.
| 00 |
.
| 50 |
-
.
| 75 |
其他 年限平均法
-
| 10 |
.
| 00 |
.
| 50 |
-
.
| 00 |
1．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 |
| 折旧年限(年) | 预计净残值率( |
%
| ) | 年折旧率( |
%
房屋及建筑物 平均年限法 10-40 5.00 9.50-2.38机器设备 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00
| 固定资产类别 | 折旧方法 |
| 折旧年限(年) | 预计净残值率( |
%
| ) | 年折旧率( |
%
办公电子设备 平均年限法 3-5 5.00 19.00-31.67运输工具 平均年限法 4-10 5.00 9.50-23.75其他 平均年限法 5-10 5.00 9.50-19.00说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限
两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。2．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季
节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止
确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发
生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项目 | 预计使用寿命依据 |
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50专利及专有技术 预计受益期限 10软件 预计受益期限 5-10商标权 预计受益期限 10
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本节公允价值计量说明；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值
技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用
于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司主要销售方式分为：医药工业产品销售、医药批发配送和医药零售业务。
医药工业产品销售：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。
医药批发配送：公司与客户签订销售合同，一般约定在药品发出后除非质量问题不予退货。因此，公司药品发出并经客户签收后，药品的控制权转移给购货方，货款预计能够收回，相关的收入与成本能够可靠计量，公司在客户签收时确认收入。
医药零售：
（1）当公司将商品售卖予客户时，商品的控制权随之转移，与销售该商品相关的收
入和成本能够可靠地计量，公司在此时确认商品的销售收入（以支付宝结算的，公司在按订单要求发货、买家确认收货后确认商品的销售收入）。商品销售一般以现金、银行卡、医保卡或支付宝结账。
（2）公司授予顾客的积分奖励属于附有客户额外购买选择权的销售，作为单项履约
义务，在合同开始时，本公司将销售对价按照单独售价在已售出商品和授予的积分之间进行分配，分配于奖励积分的销售对价作为合同负债，并在奖励积分被兑换时确认为收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对
象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费
用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产
相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资
金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本会计处理方法适用于2020年度及以前。
经营租赁的会计处理方法
（1）出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
新租赁准则会计处理方法
本会计处理方法自2021年度起适用。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1.承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的
投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更 ?适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
财政部于
年
| 12 |
月
日发布《企业会计准则解释第
| 15 |
号》
财会[2021]35号，以下简称“解释15号”)，本公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。
(1)关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售(以下统称试运行销售)的会计处理，解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，该解释的施行未对可比期间财务报表产生影响。
(2)关于亏损合同的判断，解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为
履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定，该解释的施行未对2022年年初留存收益、财务报表其他相关项目和可比期间财务报表产生影响。
（2）重要会计估计变更 □适用 ?不适用
45、其他
重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生0%、3%、5%、6%、9%、11%、
的增值额
城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5%等企业所得税应纳税所得额 15%、25%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的
13%12%
计缴
1.2%、12%
教育费附加 应缴流转税税额
| 12% | |
| 3% |
地方教育附加 应缴流转税税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2%纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司
合肥诚志生物制药有限公司
| 15% |
| 15% |
金寨立方制药有限公司
除上述以外的其他纳税主体
| 20% |
| 25% |
2、税收优惠
（1）增值税：
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条（二）的规定，避孕药品和用具销售免征增值税。
（2）所得税：
公司2020年8月17日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202034000172，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，公司系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故公司2021年度所得税税率适用15%。
子公司合肥诚志生物制药有限公司于2021年9月18日取得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202134001644，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，子公司合肥诚志生物制药有限公司系高新技术企业享受所得税15%的优惠税率，故公司2022年1-6月所得税税率适用15%。 根据国家税务总局《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司金寨立方制药有限公司
2022年1-6月享受上述小型微利企业所得税优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 76,325.54
109,364.31
银行存款 201,573,394.47
625,537,521.58
其他货币资金 70,834,272.73
28,607,065.45
合计 272,483,992.74
654,253,951.34
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
70,529,495.81
28,103,018.11
其他说明
1.抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
| 项目 | 期末数 |
银行承兑保证金70,529,495.81
| 期初数 | |
28,103,018.11
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
402,560,718.44
132,548.64
其中：
权益工具投资
,
| 521 |
.
| 44 | 132 |
,
.
| 64 |
结构性存款
,
| 458 |
,
.
| 00 | 0 |
.
其中：
合计402,560,718.44
132,548.64
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 0.00
35,514,174.82
合计 0.00
35,514,174.82
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 面价值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据
0.00
0.00%
0.00
0.00%
0.00
35,514,174.82
100.00%
0.00
0.00%
35,514,174.82
其中：
合计
0.00
0.00%
0.00
0.00%
0.00
35,514,174.82
100.00%
0.00
0.00%
35,514,174.82
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按组合计提坏账准备
.
| 00 | 0 |
.
| 00 |
合计 0.00
0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 ?不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据
0.00
合计
0.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据
,
| 475 |
,
.
| 97 | 0 |
.
合计152,475,723.97
| 00 | |
0.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
商业承兑票据 0.00
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
按单项计提坏账准备的应收账款
655,082.
0.18%
507,690.43
77.50
%
147,391.89
655,082.32
0.23%
655,082.32
100.00
%
0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
372,812,
965.00
99.82%
4,833,030.82
1.30
%
367,979,934
.18
286,392,627.04
99.77%
3,736,112.55
1.30%
282,656,514.49
其中：
合计
,
| 468 |
,
.
| 32 | 100 |
.
5,340,721.25
| 00% | 1 |
.
| 43% | 368 |
,
,
| 326 |
.
287,047,709.36
| 07 | 100 |
.
4,391,194.87
| 00% |
1.53%
282,656,514.49
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
安徽平民大药房连锁有限责任公司
226,073.82
226,073.82
100.00% 客户欠款不还，已发起诉讼
安徽怀远堂大药房连锁有限公司
281,616.61
281,616.61
100.00% 客户欠款不还，已发起诉讼
淮南修正堂药房连锁经营有限公司
147,391.89
0.00
0.00% 诉讼结束，可全额收回
合计
,
| 082 |
.
| 32 | 507 |
,
.
| 43 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 6 | |||
个月以内
,
| 242 |
,
.
| 26 | 3 |
,
,
| 427 |
.
| 14 | 1 |
.
| 00% | ||
| 7 |
-
月
| 12 | 21 |
,
,
| 384 |
.
| 37 | 1 |
,
,
| 869 |
.
| 22 | 5 |
.
| 00% | ||
| 1 |
-
年
| 2 | 1 |
,
,
| 482 |
.
| 40 | 140 |
,
.
| 24 | 10 |
.
| 00% | ||
| 2 |
-
年
| 3 | 127 |
,
.
| 50 | 63 |
,
.
| 75 | 50 |
.
| 00% | ||
| 3 |
年以上
,
| 189 |
.
| 47 | 36 |
,
.
| 47 | 100 |
.
合计
| 00% | ||
| 372 |
,
,
| 965 |
.
| 00 | 4 |
,
,
| 030 |
.
| 82 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1 |
年以内（含
年）
| 1 | 371 |
,
,
| 099 |
.
| 63 | |
| 6 |
个月以内
,
| 242 |
,
.
| 26 | |
| 7 |
-
月
| 12 | 21 |
,
,
| 384 |
.
| 37 | |
| 1 |
至
年
| 2 | 1 |
,
,
| 556 |
.
| 22 | |
| 2 |
至
年
| 3 | 556 |
,
.
| 00 | |
| 3 |
年以上
,
| 189 |
.
| 47 | |
| 3 |
至
年
| 4 | 36 |
,
.
| 47 |
合计
,
| 468 |
,
.
| 32 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备
,
| 082 |
.
| 32 | 147 |
,
.
| 89 | 507 |
,
.
| 43 |
按组合计提坏账准备
,
| 736 |
,
.
| 55 | 1 |
,
,
| 918 |
.
| 27 | 4 |
,
,
| 030 |
.
合计4,391,194.87
| 82 | ||
1,096,918.27
147,391.89
5,340,721.25
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名
,
| 765 |
,
.
| 27 | 5 |
.
| 02% | 187 |
,
.
| 79 |
第二名
,
| 378 |
,
.
| 35 | 4 |
.
| 39% | 472 |
,
.
| 35 |
第三名
,
| 497 |
,
.
| 46 | 3 |
.
| 35% | 168 |
,
.
| 91 |
第四名
,
| 469 |
,
.
| 60 | 3 |
.
| 34% | 124 |
,
.
| 24 |
第五名
,
| 529 |
,
.
| 78 | 2 |
.
| 55% | 243 |
,
.
| 25 |
合计69,640,049.46
18.65%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票
,
| 668 |
,
.
| 28 | 198 |
,
.
| 00 |
合计 36,668,204.28
198,748.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初数 |
| 本期成本变动 | 本期公允价值变动 |
银行承兑汇票 198,748.00 36,469,456.28 - 36,668,204.28续上表：
期末数项目
| 项目 | 期初成本 |
| 期末成本 | 累计公允价值变动 |
银行承兑汇票 198,748.00 36,668,204.28 - -如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
报告期期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。其他说明：
1、报告期各期末公司无已质押的应收款项融资。
2、期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
累计在其他综合收益
中确认的损失准备
项目
| 项目 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票 152,475,723.97 -
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄
期末余额 期初余额
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 |
1年以内 70,067,355.88
99.38%
50,878,713.01
98.87%
1至2年326,482.91
0.46%
460,269.56
0.90%
2至3年15,332.83
0.02%
6,122.38
0.01%
3年以上100,895.85
0.14%
113,593.01
0.22%
合计 70,510,067.47
51,458,697.96
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末数 |
| 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
第一名 11,233,716.83 1年以内 15.93 货未到第二名 5,520,000.00 1年以内 7.83 未完成第三名 4,917,898.53 1年以内 6.97 货未到第四名 3,577,100.00 1年以内 5.07 货未到第五名 3,470,349.69 1-2年 4.92 货未到小 计 28,719,065.05 40.72
其他说明：
1.期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
2.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 6,032,328.49
6,081,310.87
合计6,032,328.49
6,081,310.87
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况 □适用 ?不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况 □适用 ?不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金
,
| 851 |
,
.
| 19 | 3 |
,
,
| 220 |
.
备用金
| 63 | |
| 337 |
,
.
| 04 | 43 |
,
.
| 90 |
其他
,
| 668 |
.
| 34 | 134 |
,
.
| 29 |
应收暂付款
,
| 001 |
,
.
| 00 | 3 |
,
,
| 936 |
.
合计
| 00 | |
| 7 |
,
,
| 681 |
.
| 57 | 7 |
,
,
| 208 |
.
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 |
| 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |
| 2022 |
年
月
| 1 |
日余额
,
| 897 |
.
| 95 | 936 |
,
.
| 95 | ||
| 2022 |
年
月
| 1 |
日余额在本期
本期计提
,
| 455 |
.
| 13 | 361 |
,
.
| 13 | ||
| 2022 |
年
月
| 30 |
日余额
,
| 298 |
,
.
| 08 | 1 |
,
,
| 353 |
.
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用按账龄披露
单位：元
账龄
| 账龄 | 期末余额 |
| 1 |
年以内（含
年）
| 1 | 5 |
,
,
| 061 |
.
| 57 | |
| 1 |
至
年
| 2 | 362 |
,
.
| 00 | |
| 2 |
至
年
| 3 | 1 |
,
,
| 900 |
.
| 00 | |
| 3 |
年以上
,
| 420 |
.
| 00 | |
| 3 |
至
年
| 4 | 21 |
,
.
| 00 | |
| 4 |
至
年
| 5 | 138 |
,
.
| 00 | |
| 5 |
年以上
,
| 260 |
.
合计
| 00 |
| 7 |
,
,
| 681 |
.
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
,
| 897 |
.
| 95 | 361 |
,
.
| 13 | 1 |
,
,
| 353 |
.
合计
| 08 | ||
| 936 |
,
.
| 95 | 361 |
,
.
| 13 | 1 |
,
,
| 353 |
.
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 应收暂付款
,
| 001 |
,
.
| 00 | 1 |
年以内
.
| 95% | 150 |
,
.
| 80 |
第二名 押金及保证金
,
| 000 |
,
.
| 00 | 2 |
-
年
| 3 | 13 |
.
| 64% | 500 |
,
.
| 00 |
第三名 押金及保证金
,
| 293 |
.
| 79 | 2 |
年以内
.
| 23% | 30 |
,
.
| 69 |
第四名 押金及保证金
,
| 000 |
.
| 00 | 1 |
年以内
.
| 73% | 10 |
,
.
| 00 |
第五名 押金及保证金
,
| 800 |
.
| 00 | 1 |
年以内
.
| 59% | 9 |
,
.
| 00 |
合计
| 4 |
,
,
| 029 |
.
| 79 | 64 |
.
| 14% | 700 |
,
.
| 49 |
6）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
,
| 381 |
,
.
| 65 | 1 |
,
,
| 764 |
.
| 15 | 29 |
,
,
| 372 |
.
| 50 | 22 |
,
,
| 939 |
.
| 83 | 1 |
,
,
| 440 |
.
| 96 | 20 |
,
,
| 498 |
.
在产品
| 87 | ||
| 42 |
,
,
| 955 |
.
| 97 | 331 |
,
.
| 43 | 41 |
,
,
| 013 |
.
| 54 | 24 |
,
,
| 502 |
.
| 91 | 305 |
,
.
| 53 | 23 |
,
,
| 325 |
.
库存商品
| 38 | ||
| 174 |
,
,
| 406 |
.
| 14 | 833 |
,
.
| 02 | 173 |
,
,
| 617 |
.
| 12 | 133 |
,
,
| 780 |
.
| 32 | 1 |
,
,
| 313 |
.
| 79 | 132 |
,
,
| 466 |
.
发出商品
| 53 | ||
| 19 |
,
,
| 379 |
.
| 74 | 26 |
,
.
| 68 | 19 |
,
,
| 574 |
.
| 06 | 12 |
,
,
| 540 |
.
| 67 | 49 |
,
.
| 72 | 12 |
,
,
| 922 |
.
合计
| 95 | ||
| 267 |
,
,
| 878 |
.
| 50 | 2 |
,
,
| 301 |
.
| 28 | 264 |
,
,
| 577 |
.
| 22 | 191 |
,
,
| 763 |
.
| 73 | 2 |
,
,
| 550 |
.
| 00 | 188 |
,
,
| 213 |
.
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料
,
| 373 |
,
.
| 96 | 1 |
,
,
| 764 |
.
| 15 | 1 |
,
,
| 440 |
.
| 96 | 1 |
,
,
| 764 |
.
在产品
| 15 | ||
| 305 |
,
.
| 53 | 331 |
,
.
| 43 | 305 |
,
.
| 53 | 331 |
,
.
| 43 |
库存商品
,
| 100 |
,
.
| 79 | 833 |
,
.
| 02 | 1 |
,
,
| 313 |
.
| 79 | 833 |
,
.
| 02 |
发出商品
,
| 617 |
.
| 72 | 26 |
,
.
| 68 | 49 |
,
.
| 72 | 26 |
,
.
| 68 |
合计
,
| 828 |
,
.
| 00 | 2 |
,
,
| 301 |
.
| 28 | 2 |
,
,
| 550 |
.
| 00 | 2 |
,
,
| 301 |
.
类别
| 类别 | 确定可变现净值的具体依据 |
| 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
原材料
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
- -库存商品
| 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 |
值。
- -在产品
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
- -
| 类别 | 确定可变现净值的具体依据 |
| 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
发出商品
| 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 |
值。
- -
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货余额中无资本化利息金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 1,512,307.25 | 464,702.29 |
预缴所得税
| 29 |
,
.
| 87 |
合计
,
| 512 |
,
.
| 25 | 494 |
,
.
| 16 |
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值
| 1 |
.期初余额
,
| 837 |
,
.
| 26 | 8 |
,
,
| 983 |
.
| 26 | ||
| 2 |
.本期增加金额
（
）外购
| 1 |
（
）存货\固定资产\在建工程转入
| 2 |
（
）企业合并增加
| 3 |
| 3 |
.本期减少金额
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 |
一、合营企业
二、联营企业
南京迈诺威医药科技有限公司
20,707,582.59
-1,997,628.46
18,709,954.13小计
,
| 707 |
,
.
| 59 |
-
,
| 997 |
,
.
| 46 | 18 |
,
,
| 954 |
.
合计
| 13 | ||
| 20 |
,
,
| 582 |
.
| 59 |
-
,
| 997 |
,
.
| 46 | 18 |
,
,
| 954 |
.
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
（
）处置
| 1 |
（
）其他转出
| 2 | ||||
| 4 |
.期末余额
,
| 837 |
,
.
| 26 | 8 |
,
,
| 983 |
.
二、累计折旧和累计摊销
| 26 | ||||
| 1 |
.期初余额
,
| 746 |
,
.
| 11 | 5 |
,
,
| 768 |
.
| 11 | ||
| 2 |
.本期增加金额
,
| 902 |
.
| 08 | 209 |
,
.
| 08 |
（
）计提或摊销
| 1 | 209 |
,
.
| 08 | 209 |
,
.
| 08 | ||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置
| 1 |
（
）其他转出
| 2 | ||||
| 4 |
.期末余额
,
| 956 |
,
.
| 19 | 5 |
,
,
| 670 |
.
三、减值准备
| 19 | ||||
| 1 |
.期初余额
| 2 |
.本期增加金额
（
）计提
| 1 | ||||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置
| 1 |
（
）其他转出
| 2 | ||||
| 4 |
.期末余额
四、账面价值
| 1 |
.期末账面价值
,
| 881 |
,
.
| 07 | 2 |
,
,
| 313 |
.
| 07 | ||
| 2 |
.期初账面价值
,
| 091 |
,
.
| 15 | 3 |
,
,
| 215 |
.
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 ?不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产
,
| 119 |
,
.
| 60 | 141 |
,
,
| 846 |
.
合计
| 59 | |
| 170 |
,
,
| 735 |
.
| 60 | 141 |
,
,
| 846 |
.
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公电子设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值：
| 1 |
.期初余额
,
| 885 |
,
.
| 19 | 100 |
,
,
| 053 |
.
| 43 | 9 |
,
,
| 367 |
.
| 97 | 16 |
,
,
| 010 |
.
| 74 | 13 |
,
,
| 698 |
.
| 47 | 267 |
,
,
| 797 |
.
| 80 | ||
| 2 |
.本期增加金额
（
）购置
| 1 | 1 |
,
,
| 821 |
.
| 60 | 340 |
,
.
| 57 | 1 |
,
,
| 296 |
.
| 47 | 528 |
,
.
| 08 | 3 |
,
,
| 782 |
.
（
| 72 | ||
| 2 |
）在建工程转入
,
| 407 |
,
.
| 25 | 17 |
,
,
| 867 |
.
| 96 | 177 |
,
.
| 74 | 149 |
,
.
| 34 | 35 |
,
,
| 385 |
.
（
| 29 | ||
| 3 |
）企业合并增加
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置或报废
| 1 | 4 |
,
,
| 398 |
.
| 96 | 5 |
,
,
| 390 |
.
| 60 | 32 |
,
.
| 99 | 386 |
,
.
| 14 | 355 |
,
.
| 34 | 10 |
,
,
| 715 |
.
| 03 | ||
| 4 |
.期末余额
,
| 334 |
,
.
| 48 | 113 |
,
,
| 352 |
.
| 39 | 10 |
,
,
| 637 |
.
| 55 | 17 |
,
,
| 399 |
.
| 81 | 14 |
,
,
| 222 |
.
| 55 | 295 |
,
,
| 250 |
.
二、累计折旧
| 78 | ||||||
| 1 |
.期初余额
,
| 903 |
,
.
| 49 | 49 |
,
,
| 007 |
.
| 62 | 4 |
,
,
| 912 |
.
| 07 | 10 |
,
,
| 554 |
.
| 76 | 7 |
,
,
| 686 |
.
| 27 | 125 |
,
,
| 951 |
.
| 21 | ||
| 2 |
.本期增加金额
（
）计提
| 1 | 2 |
,
,
| 436 |
.
| 94 | 3 |
,
,
| 199 |
.
| 70 | 500 |
,
.
| 89 | 961 |
,
.
| 74 | 761 |
,
.
| 29 | 8 |
,
,
| 129 |
.
| 56 | ||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置或报废
| 1 | 4 |
,
,
| 001 |
.
| 51 | 4 |
,
,
| 038 |
.
| 75 | 9 |
,
.
| 16 | 359 |
,
.
| 99 | 225 |
,
.
| 18 | 8 |
,
,
| 565 |
.
| 59 | ||
| 4 |
.期末余额
,
| 604 |
,
.
| 92 | 49 |
,
,
| 168 |
.
| 57 | 5 |
,
,
| 585 |
.
| 80 | 11 |
,
,
| 631 |
.
| 51 | 7 |
,
,
| 903 |
.
| 38 | 125 |
,
,
| 515 |
.
三、减值准备
| 18 | ||||||
| 1 |
.期初余额
| 2 |
.本期增加金额
（
）计提
| 1 | ||||||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置或报废
| 1 | ||||||
| 4 |
.期末余额
四、账面价值
| 1 |
.期末账面价值
,
| 730 |
,
.
| 56 | 64 |
,
,
| 183 |
.
| 82 | 5 |
,
,
| 051 |
.
| 75 | 6 |
,
,
| 768 |
.
| 30 | 6 |
,
,
| 319 |
.
| 17 | 170 |
,
,
| 735 |
.
| 60 | ||
| 2 |
.期初账面价值
,
| 981 |
,
.
| 70 | 50 |
,
,
| 045 |
.
| 81 | 5 |
,
,
| 455 |
.
| 90 | 5 |
,
,
| 455 |
.
| 98 | 6 |
,
,
| 012 |
.
| 20 | 141 |
,
,
| 846 |
.
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
其他说明
（1）期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（2）报告期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无经营租赁租出的固定资产。
（4）截至2022年6月30日无未办妥产权证书的固定资产。
（5）截至2022年6月30日无用于抵押或担保的固定资产。
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程
,
| 170 |
,
.
| 12 | 130 |
,
,
| 242 |
.
合计
| 59 | |
| 200 |
,
,
| 775 |
.
| 12 | 130 |
,
,
| 242 |
.
（1）在建工程情况
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
精麻车间
.
| 00 | 0 |
.
| 00 | 18 |
,
,
| 835 |
.
| 42 | 18 |
,
,
| 835 |
.
安装工程
| 42 | ||
| 629 |
,
.
| 89 | 629 |
,
.
| 89 | 1 |
,
,
| 739 |
.
| 65 | 1 |
,
,
| 739 |
.
药物研发中心建设项目
30,712,831.41
| 65 | |||
30,712,831.41
2,838,772.60
2,838,772.60
渗透泵制剂车间建设项目
84,537,053.43
84,537,053.43
27,239,719.99
27,239,719.99
员工宿舍
| 16 |
,
,
| 327 |
.
| 56 | 16 |
,
,
| 327 |
.
| 56 | 14 |
,
,
| 231 |
.
| 93 | 14 |
,
,
| 231 |
.
原料药生产项目一期
48,594,133.14
| 93 | |||
48,594,133.14
26,661,024.69
26,661,024.69
其他
| 19 |
,
,
| 893 |
.
| 69 | 19 |
,
,
| 893 |
.
| 69 | 38 |
,
,
| 918 |
.
| 31 | 38 |
,
,
| 918 |
.
合计
| 31 | ||
| 200 |
,
,
| 775 |
.
| 12 | 200 |
,
,
| 775 |
.
| 12 | 130 |
,
,
| 242 |
.
| 59 | 130 |
,
,
| 242 |
.
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
精麻车间
33,000,000.00
31,656,195.02
875,481.99
32,531,677.01
0.00
98.58%
100%
其他安装工程
12,000,000.00
1,616,739.65
851,590.12
1,838,793.88
629,535.89
87.75%
87.75%
其他药物研发中心建设项目
126,803,200.00
2,838,772.60
27,874,058.81
30,712,831.41
24.22%
24.22%
募股资金渗透泵制剂车间建设项目
242,563,200.00
35,707,320.00
48,829,733.43
84,537,053.43
34.85%
34.85%
募股资金员工宿舍
18,500,000.00
16,982,459.81
-332,132.25
16,650,327.56
90.00%
90.00%
其他原料药生产项目一期
185,310,700.00
29,024,906.87
19,569,226.27
48,594,133.14
26.22%
26.22%
募股资金合计
,
| 177 |
,
.
| 00 | 117 |
,
,
| 393 |
.
| 95 | 97 |
,
,
| 958 |
.
| 37 | 34 |
,
,
| 470 |
.
| 89 | 181 |
,
,
| 881 |
.
| 43 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 ?不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 ?不适用
24、油气资产 □适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元
26、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 连锁门店租赁 | 合计 |
一、账面原值
| 1 |
.期初余额
,
| 154 |
,
.
| 27 | 36 |
,
,
| 785 |
.
| 27 | ||
| 2 |
.本期增加金额
| 3 |
.本期减少金额
| 4 |
.期末余额
,
| 154 |
,
.
| 27 | 36 |
,
,
| 785 |
.
二、累计折旧
| 27 | ||
| 1 |
.期初余额
,
| 362 |
,
.
| 08 | 9 |
,
,
| 349 |
.
| 08 | ||
| 2 |
.本期增加金额
（
）计提
| 1 | 5 |
,
,
| 862 |
.
| 66 | 5 |
,
,
| 862 |
.
| 66 | ||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置
| 1 |
| 4 |
.期末余额
,
| 632 |
,
.
| 74 | 14 |
,
,
| 211 |
.
三、减值准备
| 74 | ||
| 1 |
.期初余额
| 2 |
.本期增加金额
（
）计提
| 1 |
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置
| 1 |
| 4 |
.期末余额
四、账面价值
| 1 |
.期末账面价值
,
| 522 |
,
.
| 53 | 21 |
,
,
| 573 |
.
| 53 | ||
| 2 |
.期初账面价值
,
| 792 |
,
.
| 19 | 26 |
,
,
| 436 |
.
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值
| 1 |
.期初余额
,
| 601 |
,
.
| 18 | 45 |
,
,
| 638 |
.
| 96 | 1 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 6 |
,
,
| 999 |
.
| 24 | 108 |
,
,
| 535 |
.
| 38 | ||
| 2 |
.本期增加金额
（
）购置
| 1 | 26 |
,
.
| 65 | 26 |
,
.
| 65 |
（
）内部研发
| 2 |
（
）企业合并增加
| 3 | ||||||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置
| 1 | 820 |
,
.
| 00 | 820 |
,
.
| 00 | ||
| 4 |
.期末余额
,
| 781 |
,
.
| 18 | 45 |
,
,
| 638 |
.
| 96 | 1 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 6 |
,
,
| 901 |
.
| 89 | 107 |
,
,
| 430 |
.
二、累计摊销
| 03 | ||||||
| 1 |
.期初余额
,
| 032 |
,
.
| 56 | 7 |
,
,
| 632 |
.
| 51 | 1 |
,
,
| 567 |
.
| 03 | 3 |
,
,
| 844 |
.
| 94 | 18 |
,
,
| 441 |
.
| 04 | ||
| 2 |
.本期增加金额
（
）计提
| 1 | 569 |
,
.
| 53 | 2 |
,
,
| 231 |
.
| 79 | 34 |
,
.
| 02 | 530 |
,
.
| 27 | 3 |
,
,
| 420 |
.
| 61 | ||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置
| 1 | 308 |
,
.
| 68 | 308 |
,
.
| 68 | ||
| 4 |
.期末余额
,
| 292 |
,
.
| 41 | 9 |
,
,
| 864 |
.
| 30 | 1 |
,
,
| 167 |
.
| 05 | 4 |
,
,
| 102 |
.
| 21 | 21 |
,
,
| 991 |
.
三、减值准备
| 97 | ||||||
| 1 |
.期初余额
| 2 |
.本期增加金额
（
）计提
| 1 | ||||||
| 3 |
.本期减少金额
（
）处置
| 1 | ||||||
| 4 |
.期末余额
四、账面价值
| 1 |
.期末账面价值
48,489,030.77
35,268,774.66
38,832.95
2,081,799.68
85,878,438.07
| 2 |
.期初账面价值
49,569,500.62
37,280,006.45
73,432.97
2,585,154.30
89,508,094.34
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明[注]各报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
1.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2.截至2022年6月30日无用于抵押或担保的无形资产。
3.截至2022年6月30日无形资产均已办妥权证。
27、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
非洛地平一致性评价
,
| 600 |
.
| 00 | 99 |
,
.
| 00 |
盐酸羟考酮缓释片
,
| 000 |
.
| 00 | 318 |
,
.
| 00 |
盐酸文拉法辛缓释片
,
| 000 |
.
| 00 | 318 |
,
.
| 00 |
合计
,
| 600 |
.
| 00 | 735 |
,
.
| 00 |
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
门店装修费
,
| 207 |
.
| 04 | 95 |
,
.
| 10 | 147 |
,
.
| 90 | 496 |
,
.
| 24 |
门店转让费
,
| 764 |
,
.
| 24 | 61 |
,
.
| 22 | 784 |
,
.
| 20 | 6 |
,
,
| 168 |
.
车间改造费
| 26 | ||
| 746 |
,
.
| 29 | 149 |
,
.
| 02 | 597 |
,
.
| 27 |
合计
,
| 059 |
,
.
| 57 | 156 |
,
.
| 32 | 1 |
,
,
| 661 |
.
| 12 | 7 |
,
,
| 469 |
.
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
内部交易未实现利润
,
| 221 |
,
.
| 73 | 1 |
,
,
| 683 |
.
| 49 | 2 |
,
,
| 218 |
.
| 05 | 577 |
,
.
| 98 |
坏账准备
,
| 639 |
,
.
| 33 | 1 |
,
,
| 444 |
.
| 65 | 5 |
,
,
| 092 |
.
| 82 | 1 |
,
,
| 339 |
.
存货跌价准备
| 67 | ||
| 2 |
,
,
| 301 |
.
| 28 | 451 |
,
.
| 65 | 2 |
,
,
| 550 |
.
| 00 | 498 |
,
.
| 78 |
递延收益
,
| 149 |
,
.
| 71 | 1 |
,
,
| 462 |
.
| 61 | 13 |
,
,
| 874 |
.
| 61 | 1 |
,
,
| 281 |
.
合同负债
| 32 | ||
| 194 |
,
.
| 77 | 48 |
,
.
| 94 | 164 |
,
.
| 15 | 41 |
,
.
| 29 |
未抵扣亏损
,
| 961 |
,
.
| 15 | 990 |
,
.
| 54 | 3 |
,
,
| 581 |
.
| 52 | 962 |
,
.
| 38 |
计入当期损益的公允价值变动(减少)
40,751.20
6,112.68
10,724.00
1,608.60
使用权资产
| 517 |
,
.
| 23 | 129 |
,
.
| 31 |
权益法核算确认投资收益
,
| 300 |
,
.
| 98 | 795 |
,
.
| 25 | 3 |
,
,
| 886 |
.
| 52 | 495 |
,
.
| 98 |
合计
,
| 104 |
,
.
| 15 | 7 |
,
,
| 721 |
.
| 81 | 31 |
,
,
| 461 |
.
| 90 | 5 |
,
,
| 398 |
.
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
计入其他综合收益的
,
| 458 |
,
.
| 00 | 394 |
,
.
| 25 |
公允价值变动(增加)合计
,
| 458 |
,
.
| 00 | 394 |
,
.
| 25 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产
| 7 |
,
,
| 721 |
.
| 81 | 5 |
,
,
| 398 |
.
递延所得税负债
| 31 | |||
| 394 |
,
.
| 25 |
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款
25,360,722.79
25,360,722.79
27,806,372.65
27,806,372.65
合计
| 25 |
,
,
| 722 |
.
| 79 | 25 |
,
,
| 722 |
.
| 79 | 27 |
,
,
| 372 |
.
| 65 | 27 |
,
,
| 372 |
.
32、短期借款
（1）短期借款分类
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票
,
| 098 |
,
.
| 63 | 93 |
,
,
| 726 |
.
合计
| 63 | |
| 235 |
,
,
| 317 |
.
| 63 | 93 |
,
,
| 726 |
.
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 |
年以内
,
| 430 |
,
.
| 48 | 143 |
,
,
| 015 |
.
| 89 | ||
| 1 |
-
年
| 2 | 3 |
,
,
| 747 |
.
| 21 | 4 |
,
,
| 385 |
.
| 00 | ||
| 2 |
-
年
| 3 | 473 |
,
.
| 01 | 521 |
,
.
| 77 | ||
| 3 |
年以上
,
| 623 |
,
.
| 50 | 1 |
,
,
| 401 |
.
合计
| 10 | |
| 251 |
,
,
| 589 |
.
| 20 | 149 |
,
,
| 042 |
.
（2）账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：
期末无账龄超过1年的大额应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款
,
| 034 |
,
.
| 73 | 14 |
,
,
| 035 |
.
连锁药店积分计划
| 01 | |
| 194 |
,
.
| 77 | 164 |
,
.
| 15 |
合计
,
| 229 |
,
.
| 50 | 14 |
,
,
| 780 |
.
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬
,
| 912 |
,
.
| 17 | 63 |
,
,
| 132 |
.
| 13 | 72 |
,
,
| 860 |
.
| 81 | 16 |
,
,
| 522 |
.
二、离职后福利-
设定提存计划
| 49 | ||
5,148,534.92
5,148,534.92
合计
,
| 912 |
,
.
| 17 | 68 |
,
,
| 667 |
.
| 05 | 77 |
,
,
| 395 |
.
| 73 | 16 |
,
,
| 522 |
.
（2）短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
、工资、奖金、津贴和补贴
| 1 | 24 |
,
,
| 965 |
.
| 90 | 55 |
,
,
| 923 |
.
| 04 | 64 |
,
,
| 052 |
.
| 88 | 15 |
,
,
| 836 |
.
| 06 | ||
| 2 |
、职工福利费
| 4 |
,
,
| 833 |
.
| 99 | 4 |
,
,
| 900 |
.
| 47 | 128 |
,
.
| 52 | ||
| 3 |
、社会保险费
| 2 |
,
,
| 514 |
.
| 04 | 2 |
,
,
| 514 |
.
| 04 |
其中：医疗保险费
| 1 |
,
,
| 654 |
.
| 60 | 1 |
,
,
| 654 |
.
| 60 |
工伤保险费
| 112 |
,
.
| 44 | 112 |
,
.
| 44 | |||
| 4 |
、住房公积金
| 1 |
,
,
| 212 |
.
| 86 | 1 |
,
,
| 212 |
.
| 86 | |||
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
,
| 285 |
.
| 27 | 335 |
,
.
| 20 | 346 |
,
.
| 56 | 58 |
,
.
| 91 |
合计
,
| 912 |
,
.
| 17 | 63 |
,
,
| 132 |
.
| 13 | 72 |
,
,
| 860 |
.
| 81 | 16 |
,
,
| 522 |
.
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1 |
、基本养老保险
| 4 |
,
,
| 703 |
.
| 45 | 4 |
,
,
| 703 |
.
| 45 | |||
| 2 |
、失业保险费
| 153 |
,
.
| 47 | 153 |
,
.
| 47 |
合计
| 5 |
,
,
| 534 |
.
| 92 | 5 |
,
,
| 534 |
.
| 92 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税
,
| 016 |
,
.
| 17 | 20 |
,
,
| 921 |
.
企业所得税
| 48 | |
| 6 |
,
,
| 895 |
.
| 36 | 6 |
,
,
| 518 |
.
个人所得税
| 51 | |
| 313 |
,
.
| 29 | 192 |
,
.
| 48 |
城市维护建设税
,
| 437 |
.
| 64 | 1 |
,
,
| 199 |
.
房产税
| 18 | |
| 255 |
,
.
| 52 | 257 |
,
.
| 05 |
印花税
,
| 942 |
.
| 00 | 159 |
,
.
| 80 |
土地使用税
,
| 050 |
.
| 80 | 254 |
,
.
| 56 |
教育费附加
,
| 719 |
.
| 11 | 615 |
,
.
| 13 |
地方教育附加
,
| 146 |
.
| 12 | 410 |
,
.
| 11 |
水利基金
,
| 109 |
.
| 72 | 131 |
,
.
| 98 |
生活垃圾处理费
,
| 156 |
.
| 60 | 8 |
,
.
| 28 |
合计
,
| 635 |
,
.
| 33 | 29 |
,
,
| 065 |
.
41、其他应付款
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款21,940,977.70
14,102,978.86
合计 21,940,977.70
14,102,978.86
（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金
,
| 772 |
,
.
| 74 | 11 |
,
,
| 429 |
.
预提费用
| 99 | |
| 3 |
,
,
| 272 |
.
| 62 | 2 |
,
,
| 390 |
.
其他
| 44 | |
| 541 |
,
.
| 34 | 434 |
,
.
| 43 |
合计
,
| 940 |
,
.
| 70 | 14 |
,
,
| 978 |
.
2）账龄超过1年的重要其他应付款其他说明金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称
| 单位名称 | 期末数 |
河南立益医药信息咨询有限公司 2,150,000.00 保证金浙江瑞安华联药机科技有限公司 1,350,000.00 保证金广东龙脉生物科技有限公司 1,000,000.00 保证金合肥宜风空调净化工程有限公司 914,817.90 保证金创志科技（江苏）股份有限公司 880,000.00 保证金小计 6,294,817.90
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债
,
| 582 |
,
.
| 64 | 0 |
.
合计
| 00 | |
| 7 |
,
,
| 483 |
.
| 64 |
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收款项待转销项税
,
| 117 |
,
.
| 92 | 1 |
,
,
| 086 |
.
合计
| 40 | |
| 2 |
,
,
| 838 |
.
| 92 | 1 |
,
,
| 086 |
.
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
房屋租金
,
| 121 |
,
.
| 25 | 24 |
,
,
| 569 |
.
合计
| 01 | |
| 12 |
,
,
| 487 |
.
| 25 | 24 |
,
,
| 569 |
.
48、长期应付款
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
专项应付款
,
| 958 |
,
.
| 36 | 4 |
,
,
| 779 |
.
合计
| 08 | |
| 29 |
,
,
| 640 |
.
| 36 | 4 |
,
,
| 779 |
.
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
药渣处理节能减排项目资金
1,160,000.00 1,160,000.00 注1房屋征收补偿
,
| 499 |
,
.
| 08 |
,
| 827 |
,
.
| 00 |
,
| 528 |
,
.
| 72 |
,
| 798 |
,
.
| 36 |
注
合计
| 2 | ||
| 4 |
,
,
| 779 |
.
| 08 | 28 |
,
,
| 400 |
.
| 00 | 3 |
,
,
| 538 |
.
| 72 | 29 |
,
,
| 640 |
.
其他说明：
注1：药渣处理节能减排项目资金116万元系国家发展改革委、工业和信息化部拨付的工业中小企业技术改造项目资金（2013年度中央预算内投资建设项目），专项用于金寨立方药渣处理节能减排技术改造项目。受金寨县委、县政府对金寨立方所在地整体开发规
划上的影响，金寨立方申请了技改项目的延期。
注2：2017年6月金寨立方与金寨县安居工程办公室（以下简称“金寨县安居办”）签订房屋征收补偿协议（新江路拓宽改造项目）：因公共利益的需要，金寨县安居办需征收金寨立方位于金寨县规划区新江路拓宽改造项目（二期）项目规划范围内国有土地上所有房屋及附属物。根据协议，金寨立方共收到征收房屋补偿款3,951,453.00元，其中搬迁费、临时过渡费等共计120,261.00元计入递延收益，余款3,831,192.00元扣除被征收的固定资产和无形资产损失后剩余3,499,779.08元计入专项应付款。2021年12月6日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于子公司拟签署房屋征收补偿协议的议案》，同意公司全资子公司金寨立方与金寨县安居服务中心签署《房屋征收补偿协议》，本次被征收的资产为坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附属物，建筑面积4,079.49平方米，土地面积为23,428平方米，征收补偿费用合计为人民币29,331,700.00元。根据补偿协议约定，由于金寨立方申请延期至2022年6月6日腾空交房，不再享受搬迁奖励（协议内50万扣除）；同时，金寨县安居中心根据《安徽公信会计师事务所有限公司审计报告》（皖信审（2022）179号），减去空调移机费2,500.00元和监控设施中36个探头费用重复评估1,800.00元，合计4,300元。2022年6月9日，金寨立方已收到全部征收补偿款人民币28,827,400.00元,扣除本期因搬迁处置的固定资产、无形资产损失及发放拆迁解除劳动关系补偿费等3,528,538.72元后计入专项应付款。
目前金寨立方拆迁事务尚未处理完毕，故拆迁补偿款暂时计入专项应付款。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 13,236,874.61
1,087,123.90
12,149,750.71
与资产相关的政府补助合计
,
| 236 |
,
.
| 61 | 1 |
,
,
| 123 |
.
| 90 | 12 |
,
,
| 750 |
.
| 71 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
三重一创奖补（精麻项目）
3,129,565.97
243,862.26
2,885,703.71
与资产相关三重一创奖补 2,184,432.65
157,910.79
2,026,521.86
与资产相关
| 2013 |
年上半年加快新型工业化发展政策补助/固定资产投资补助（双千工程固定资产补助）
1,233,442.02
19,630.38
1,213,811.64
与资产相关项目奖励补贴资金（药品科研、生产、配送基地一期项目补助）
839,999.92
112,000.02
727,999.90
与资产相关安徽省科技厅系统财务企业购置研发仪器设备补助
517,212.96
37,388.89
479,824.07
与资产相关
| 2016 |
年创新型省份建设配套政策（自主创新能力建设补助-购置研发设备补助）
341,864.32
52,594.50
289,269.82
与资产相关高温焚烧炉挥发性有机物整治奖补
399,000.00
28,500.00
370,500.00
与资产相关
| 2016 |
年上半年工业化资金项目补助-综合制剂车间技改项目-事后奖补
211,190.22
30,905.88
180,284.34
与资产相关
| 2015 |
省“
+
| 8 |
”政策配套项目高新区非小微企业配套资金补助
137,884.68
27,576.91
110,307.77
与资产相关环保技改奖（高温焚烧炉）
174,736.87
12,631.58
162,105.29
与资产相关省创新型省份建设专项资金（高
149,461.73
13,117.62
136,344.11
与资产相
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
新区科技局2018年购置研发仪器设备补助县区承担资金）
关
省创新型省份建设专项资金（合肥市科学技术局省购置研发仪器设备补助）
143,499.16
13,515.15
129,984.01
与资产相关
| 2017 |
年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计划（第一批）-省审核兑现资金项目-购置研发仪器设备补助
125,970.00
14,820.00
111,150.00
与资产相关
| 2017 |
年科技创新若干政策专项基金
123,499.96
14,529.42
108,970.54
与资产相关合肥市科技局系统财务企业购置研发仪器设备补助
265,995.24
19,228.57
246,766.67
与资产相关高新区企业购置研发仪器设备补助
273,818.62
19,794.12
254,024.50
与资产相关高新区生态环境局兑现环保政策资金
27,000.00
3,600.00
23,400.00
与资产相关合肥市生态环境局兑现环保政策资金
43,548.39
5,806.45
37,741.94
与资产相关双千工程固定资产补贴
224,253.16
11,212.62
213,040.54
与资产相关战略新兴产业基地“借转补”项目专项资金
2,508,000.00
66,000.00
2,442,000.00
与资产相关金寨县中药（西山药库）产业发展专项扶持奖补
113,407.81
113,407.81
与资产相关金寨环境保护局锅炉改造
69,090.93
69,090.93
与资产相
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
关其他说明：
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注“政府补助”之说明。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股
送股
公积金转股 其他
小计股份总数
| 92 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 27 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 27 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 120 |
,
,
| 000 |
.
其他说明：
本期股权变动情况说明：
公司于2022年5月9日召开2021年年度股东大会，审计通过《2021年度利润分配及资本公积转增股本预案》。公司2021年度权益分派方案为：以公司2021年12月31日总股本92,640,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币7.00元（含税），共计派发现金股利为64,848,000元（含税），不送红股；同时以公司2021年12月31日总股本92,640,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增27,792,000股，转增后公司总股本为120,432,000股。上述事项已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2022年5月26日出具中汇会验[2022]5584号验资报告，并已完成工商变更登记手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
,
| 153 |
,
.
| 18 | 27 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 494 |
,
,
| 518 |
.
其他资本公积
| 18 | ||
| 4 |
,
,
| 469 |
.
| 11 | 4 |
,
,
| 469 |
.
合计
| 11 | ||
| 526 |
,
,
| 987 |
.
| 29 | 27 |
,
,
| 000 |
.
| 00 | 498 |
,
,
| 987 |
.
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增减变动原因及依据详见附注“股本”之说明
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
,
| 459 |
,
.
| 19 | 48 |
,
,
| 851 |
.
合计
| 19 | ||
| 48 |
,
,
| 851 |
.
| 19 | 48 |
,
,
| 851 |
.
60、未分配利润
单位：元
项目
| 项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润
| 636,646,932.27 | 511,104,731.00 |
调整后期初未分配利润
| 636,646,932.27 | 511,104,731.00 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 98,169,945.12 | 172,227,170.61 |
减：提取法定盈余公积
| 364,969.34 |
应付普通股股利
| 64,848,000.00 | 46,320,000.00 |
期末未分配利润
| 669,968,877.39 | 636,646,932.27 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00
元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元项目
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务
| 1,225,736,230.51 | 745,242,763.24 | 1,068,118,302.71 | 637,199,744.00 |
其他业务
| 3,490,137.71 | 1,287,333.75 | 5,690,649.63 | 2,016,988.86 |
合计
| 1,229,226,368.22 | 746,530,096.99 | 1,073,808,952.34 | 639,216,732.86 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 医药工业 | 医药批发配送 | 医药零售 | 合计 |
商品类型
其中：
,
| 042 |
,
.
| 81 | 695 |
,
,
| 960 |
.
| 04 | 58 |
,
,
| 853 |
.
| 66 | 1 |
,
,
| 736 |
,
.
| 51 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 医药工业 | 医药批发配送 | 医药零售 | 合计 |
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
,
| 042 |
,
.
| 81 | 695 |
,
,
| 960 |
.
| 04 | 58 |
,
,
| 853 |
.
| 66 | 1 |
,
,
| 736 |
,
.
| 51 |
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为25,114,351.93元，其中25,114,351.93元预计将于2022年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税
| 3,366,219.38 | 3,020,267.35 |
教育费附加
| 1,449,124.55 | 1,300,462.07 |
房产税
| 572,973.26 | 527,442.05 |
土地使用税
| 414,101.63 | 342,738.51 |
车船使用税
| 17,310.83 | 4,669.05 |
印花税
| 363,170.50 | 283,111.00 |
地方教育附加
| 966,083.08 | 866,974.71 |
水利基金
| 805,443.22 | 671,737.04 |
生活垃圾处理费
| 13,693.12 | 13,450.59 |
合计
| 7,968,119.57 | 7,030,852.37 |
其他说明：[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。
63、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
市场推广费
| 271,145,373.04 | 253,153,958.75 |
职工薪酬
| 26,242,002.66 | 23,272,589.56 |
租赁费
| 4,898,690.30 | 4,644,685.60 |
交通差旅及通讯费
| 2,740,354.90 | 2,587,666.35 |
办公费及其他
| 2,606,488.19 | 3,592,165.40 |
业务招待费
| 726,558.74 | 1,331,506.96 |
折旧摊销费
| 1,154,801.86 | 482,407.46 |
合计
| 309,514,269.69 | 289,064,980.08 |
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
| 15,576,203.18 | 11,896,014.34 |
折旧摊销费
| 4,463,802.58 | 2,493,835.25 |
办公费及其他
| 3,209,582.11 | 3,726,437.94 |
中介机构费
| 1,224,527.58 | 1,246,237.49 |
交通差旅及通讯费
| 108,169.97 | 182,351.28 |
业务招待费
| 1,028,289.61 | 915,639.29 |
维修改造费用
| 108,603.74 | 273,740.49 |
合计
| 25,719,178.77 | 20,734,256.08 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
技术服务费
| 11,035,504.47 | 5,748,355.25 |
职工薪酬
| 7,663,826.63 | 7,281,100.08 |
临床试验费
| 4,032,325.09 | 8,498,707.74 |
直接材料
| 4,582,852.27 | 5,105,869.82 |
折旧摊销费
| 1,924,273.78 | 1,686,813.19 |
维修改造费
| 771,398.13 | 339,796.32 |
办公费及其他
| 1,171,553.98 | 431,612.84 |
合计
| 31,181,734.35 | 29,092,255.24 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用
| 643,660.11 | 759,091.15 |
其中：租赁负债利息费用
| 493,557.53 | 579,763.33 |
减：利息收入
| 1,574,584.92 | 1,937,325.59 |
手续费支出
| 1,447,659.99 | 114,038.49 |
汇兑损益
| -272,674.89 | 74,467.59 |
合计
| 244,060.29 | -989,728.36 |
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助
| 4,929,523.92 | 1,524,024.79 |
代扣个人所得税手续费返还
| 144,034.00 | 114,227.38 |
失业保险返还
| 2,470.15 |
房屋征收补偿
| 3,528,538.72 |
合计
| 8,602,096.64 | 1,640,722.32 |
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| -1,997,628.46 | -938,836.89 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
1,258,143.53 3,668,342.46
合计
| -739,484.93 | 2,729,505.57 |
其他说明
1.按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
| 被投资单位 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
南京迈诺威医药科技有限公司
-1,997,628.46 -938,836.89
主要系南京迈诺威医药科技有限公司研发投入增大所致
2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产
| 2,428,169.80 | 1,303,000.00 |
合计
| 2,428,169.80 | 1,303,000.00 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失
| -361,455.13 | -152,597.96 |
应收账款坏账损失
| -949,526.38 | -1,542,629.92 |
合计
| -1,310,981.51 | -1,695,227.88 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成
本减值损失
-2,596,301.28 -723,708.83合计
| -2,596,301.28 | -723,708.83 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益
-2,407,403.64 -25,756.13其中：固定资产
| -1,896,265.32 | -25,756.13 |
无形资产
| -511,138.32 | 0.00 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助20,000.00 2,930,000.00 20,000.00赔偿收入106,905.00 106,905.00其他98,622.18 114,683.83 98,622.18合计
| 225,527.18 | 3,044,683.83 | 225,527.18 |
计入当期损益的政府补助：
其他说明：
本期计入营业外收入的政府补助情况详见七、合并财务报表项目注释“84、政府补助”之说明
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠57,436.68 20,000.00 57,436.68资产报废、毁损损失166,530.13 72,883.29 166,530.13罚款及滞纳金
| 48,141.75 | 201,270.88 | 48,141.75 |
其他
| 153.00 | 46,950.00 | 153.00 |
合计272,261.56 341,104.17 272,261.56
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用
| 14,652,278.39 | 12,932,437.49 |
递延所得税费用-823,954.25 -925,095.15合计13,828,324.14 12,007,342.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
利润总额111,998,269.26按法定/适用税率计算的所得税费用16,842,558.57子公司适用不同税率的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响208,605.52研发加计扣除等纳税调减额的影响-4,460,674.25残疾人工资加计扣除纳税调减额的影响-25,965.00所得税费用
1,263,799.3013,828,324.14
77、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表项目注释”“57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
13,828,324.14项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的银行存款利息1,742,041.16 1,937,325.59收到的政府补助3,862,400.02 3,644,688.20
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房屋征收补偿 28,827,400.00收到的保证金押金10,144,868.46 4,175,635.98其他349,561.18 402,507.14合计44,926,270.82 10,160,156.91
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付销售费用和管理费用等245,910,099.73 261,871,253.60支付的银行手续费1,447,659.99 114,038.49支付的保证金押金3,847,013.89 1,450,788.50其他
| 105,731.43 | 338,232.72 |
合计251,310,505.04 263,774,313.31
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回理财产品180,000,000.00 600,000,000.00合计180,000,000.00 600,000,000.00收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品580,000,000.00 1,075,000,000.00合计580,000,000.00 1,075,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回票据保证金48,576,536.03合计
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
48,576,536.03项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付票据保证金38,621,597.85使用权资产付现费用5,800,610.45 7,026,706.64合计5,800,610.45 45,648,304.49
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1 |
．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
,
| 169 |
,
.
| 12 | 83 |
,
,
| 376 |
.
加：资产减值准备
| 44 | |
| 2 |
,
,
| 301 |
.
| 28 | 2 |
,
,
| 936 |
.
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
8,992,031.64
| 71 | |
8,003,176.23
使用权资产折旧
| 4 |
,
,
| 809 |
.
| 16 | 4 |
,
,
| 890 |
.
无形资产摊销
| 72 | |
| 3 |
,
,
| 420 |
.
| 60 | 909 |
,
.
| 56 |
长期待摊费用摊销
,
| 081 |
,
.
| 12 | 455 |
,
.
| 71 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
2,407,403.64
25,756.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
166,530.13
72,883.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-2,428,169.80
-1,303,000.00
财务费用（收益以“－”号填列）
370,985.22
759,091.15
投资损失（收益以“－”号填列）
739,484.93
-2,729,505.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-1,218,323.50
-1,352,575.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
394,369.25
195,450.00
存货的减少（增加以“－”号填列）
-78,601,171.94
-25,595,426.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-85,030,201.38
-38,891,866.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
174,647,130.28
10,301,836.73
其他
,
| 310 |
,
.
| 51 |
经营活动产生的现金流量净额
131,734,187.26
41,237,151.20
| 2 |
．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| 3 |
．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
,
| 911 |
,
.
| 20 | 135 |
,
,
| 080 |
.
减：现金的期初余额
| 84 | |
| 625 |
,
,
| 771 |
.
| 26 | 717 |
,
,
| 375 |
.
加：现金等价物的期末余额
| 60 | |
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -
,
| 028 |
,
.
| 06 |
-
,
| 085 |
,
.
| 76 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
其他说明：
2022年1-6月现金流量表中现金期末数为201,911,791.20元，2022年6月30日资产负债表中货币资金期末数为272,483,992.74元，差额70,572,201.54元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金70,529,495.81元，未到期应收利息42,705.73元。
2021年度现金流量表中现金期末数为625,940,771.26元，2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为654,253,951.34元，差额28,313,180.08元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金28,103,018.11元，未到期应收利息210,161.97元。
不涉及现金收支的票据背书转让金额
2022
| 项目 | 年 |
| 月 |
2021
| - |
应收应付款对冲 62,338,368.91 66,254,419.69背书转让的银行承兑汇票金额 139,243,211.66 156,409,274.97其中：支付货款 139,243,211.66 156,409,274.97
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
月项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金
票据保证金合计
| 70,529,495.81 |
| 70,529,495.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金
,
| 911 |
,
.
| 20 | 625 |
,
,
| 771 |
.
其中：库存现金
| 26 | |
| 76 |
,
.
| 54 | 109 |
,
.
| 31 |
可随时用于支付的银行存款
,
| 573 |
,
.
| 47 | 625 |
,
,
| 521 |
.
可随时用于支付的其他货币资金
| 58 | |
| 262 |
,
.
| 19 | 293 |
,
.
| 37 |
三、期末现金及现金等价物余额
,
| 911 |
,
.
| 20 | 625 |
,
,
| 771 |
.
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
70,529,495.81
| 26 | |
28,103,018.11
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 ?不适用
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
三重一创奖补（精麻项目） 4,902,900.00
递延收益
243,862.26
三重一创奖补 2,957,200.00
递延收益
157,910.79
| 2013 |
年上半年加快新型工业化发展政策补助/固定资产投资补助（双千工程固定资产补助）
1,550,800.00
递延收益
19,630.38
项目奖励补贴资金（药品科研、生产、配送基地一期项目补助）
2,240,000.00
递延收益
112,000.02
安徽省科技厅系统财务企业购置研发仪器设备补助 673,000.00
递延收益
37,388.89
| 2016 |
年创新型省份建设配套政策（自主创新能力建设补助-购置研发设备补助）
916,000.00
递延收益
52,594.50
高温焚烧炉挥发性有机物整治奖补 570,000.00
递延收益
28,500.00
| 2016 |
年上半年工业化资金项目补助-综合制剂车间技改项目-事后奖补
525,400.00
递延收益
30,905.88
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
其中：美元
,
| 066 |
.
| 08 | 6.7114 | 5 |
,
,
| 214 |
.
欧元
| 29 | ||
港币
小计
,
| 066 |
.
| 08 | 6.7114 | 5 |
,
,
| 214 |
.
应收账款
| 29 | ||
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
合计
,
| 066 |
.
| 08 | 6.7114 | 5 |
,
,
| 214 |
.
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2015省“1+8”政策配套项目高新区非小微企业配套资金补助 478,000.00
递延收益
27,576.91
环保技改奖（高温焚烧炉） 240,000.00
递延收益
12,631.58
省创新型省份建设专项资金购置研发仪器设备补助 446,000.00
递延收益
26,632.77
| 2017 |
年安徽省支持科技创新若干政策专项资金计划（第一批）-省审核兑现资金项目-购置研发仪器设备补助
247,000.00
递延收益
14,820.00
2017年科技创新若干政策专项基金 247,000.00
递延收益
14,529.42
合肥市科技局系统财务企业购置研发仪器设备补助 336,500.00
递延收益
19,228.57
高新区企业购置研发仪器设备补助 336,500.00
递延收益
19,794.12
高新区生态环境局兑现环保政策资金 37,800.00
递延收益
3,600.00
合肥市生态环境局兑现环保政策资金 60,000.00
递延收益
5,806.45
建设母婴室、心灵驿站、托育室补助款 20,000.00
营业外收入
20,000.00
支持现代医疗和医药产业发展政策 1,000,000.00
其他收益
1,000,000.00
促进领军型企业加快发展—省专精特新冠军企业 1,000,000.00
其他收益
1,000,000.00
科技保险补助 12,300.00
其他收益
12,300.00
技术合同交易额奖补 200,000.00
其他收益
200,000.00
购买省外先进技术成果补助 388,000.00
其他收益
388,000.00
企业稳岗补贴 270,885.07
其他收益
270,885.07
外贸发展专项资金 7,000.00
其他收益
7,000.00
鼓励制造业企业增产增收 30,000.00
其他收益
30,000.00
金寨县中药（西山药库）产业发展专项扶持奖补 143,898.81
递延收益
113,407.81
金寨环境保护局锅炉改造 80,000.00
递延收益
69,090.93
稳岗补贴 9,087.44
其他收益
9,087.44
收2021年上半年合肥市高质量发展政策兑现补助 8,000.00
其他收益
8,000.00
安徽省科学技术厅2021年安徽省创新型省份建设专项资金 51,000.00
其他收益
51,000.00
合肥经济技术开发区科学技术局首次认定（新落户）高企奖励
,
| 000 |
.
其他
| 00 | 200 |
,
.
| 00 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
收益合肥市失业保险管理中心2022年免报直发稳岗返还款 49,527.84
其他
收益
49,527.84
双千工程固定资产补贴 708,200.00
递延
收益
11,212.62
战略新兴产业基地“借转补”项目专项资金 2,640,000.00
递延
收益
66,000.00
合肥市失业保险管理中心2022年稳岗返还 88,599.67
其他
收益
88,599.67
合肥市失业保险管理中心 稳岗返还 110,496.55
其他
收益
110,496.55
稳岗补贴 367,503.45
其他
收益
367,503.45
年度表彰资金 50,000.00
其他
收益
50,000.00
合 计
,
| 198 |
,
.
| 83 |
,
| 949 |
,
.
| 92 |
（2）政府补助退回情况 □适用 ?不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公
允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 ?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
诚志生物 合肥市 合肥市 药品生产、销售
.
| 00% |
同一控制下企业合并金寨立方 金寨县 金寨县 植物分离与提取
.
| 00% |
设立立方药业 合肥市 合肥市 药品经营
.
| 00% |
收购立方连锁 合肥市 合肥市 药品零售
.
| 00% |
设立大禹制药 合肥市 合肥市 药品生产、销售
.
| 00% |
设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
（2）重要的非全资子公司
其他说明：
截止2022年6月30日，公司不存在非全资子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业
名称
主要经
营地
注册
地
业务性质
持股比例对合营企业或联营企业投资的
会计处理方法直接 间接南京迈诺威医药科技
有限公司
南京市
南京市
研究和试验发展
12.50%
权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司签订的《关于南京迈诺威医药科技有限公司之股权认购及增资协议》约定，在公司持有不低于南京迈诺威医药科技有限公司10%股权的情况下，公司有权委派一名董事，公司已于2021年3月向南京迈诺威医药科技有限公司委派一名董事。
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
| 82,676,474.13 | 52,040,371.07 |
非流动资产
| 16,603,700.87 | 16,722,735.89 |
资产合计
| 99,280,175.00 | 68,763,106.96 |
流动负债
| 8,600,542.03 | 2,102,446.35 |
非流动负债
负债合计
| 8,600,542.03 | 2,102,446.35 |
少数股东权益
归属于母公司股东权益
| 90,679,632.97 | 66,660,660.61 |
按持股比例计算的净资产份额
| 11,334,954.12 | 8,332,582.59 |
调整事项
--商誉
| 12,375,000.00 | 12,375,000.00 |
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
| 18,709,954.13 | 20,707,582.59 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
| 766,219.13 | 1,651,169.91 |
净利润
| -15,981,027.64 | -24,339,339.39 |
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
| -15,981,027.64 | -24,339,339.39 |
本年度收到的来自联营企业的股利
| 0.00 | 0.00 |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
| 汇率变化 | 对净利润的影响(万元) |
| 本期数 | 上年数 |
上升5% -27.59 -39.17下降5% 27.59 39.17
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2022年6月30日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3.其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
信用风险信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1.信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
1.合同付款已逾期超过30天。
2.根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
3.债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
4.债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
5.预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
6.其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
7.已发生信用减值的依据。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1.发行方或债务人发生重大财务困难。
2.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
3.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
4.债务人很可能破产或进行其他财务重组。
5.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
6.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
7.预期信用损失计量的参数。
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
1.违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
2.违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。
3.违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
项目
期末数一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计应付票据 23,509.83
-
-
-
23,509.83应付账款 25,167.06
-
-
-
25,167.06其他应付款 2,194.10
-
-
-
2,194.10一年内到期的非流动负债 758.25
-
-
-
758.25
租赁负债 - 639.68 326.41 246.06 1,212.15金融负债和或有负债合计 51,629.24 639.68 326.41 246.06 52,841.39
续上表：
项目
期初数一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计应付票据 9,367.67 - - - 9,367.67应付账款 14,925.20 - - - 14,925.20其他应付款 1,410.30 - - - 1,410.30租赁负债 1,019.46 860.04 438.86 330.83 2,649.19金融负债和或有负债合计 26,722.63 860.04 438.86 330.83 28,352.36
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资
产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本公司的资产负债率为31.85%。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目
期末公允价值第一层次公允价值
计量
第二层次公允价值
计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
,
| 521 |
.
| 44 | 402 |
,
,
| 197 |
.
| 00 | 402 |
,
,
| 718 |
.
（
| 44 | ||
| 2 |
）权益工具投资
,
| 521 |
.
| 44 | 102 |
,
.
| 44 |
结构性存款
| 402 |
,
,
| 197 |
.
| 00 | 402 |
,
,
| 197 |
.
应收款项融资
| 00 | |||
| 36 |
,
,
| 204 |
.
| 28 | 36 |
,
,
| 204 |
.
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场价格的股票，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明本公司的最终控制方为季俊虬先生，季俊虬先生直接持有本公司27.58%的股份，并通过立方投资持有本公司19.95%股份，合计持有公司47.53%股份。
本企业最终控制方是季俊虬。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九(1)“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九(3)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系龚春馥 公司实际控制人季俊虬之配偶钱春生 公司股东邓晓娟之配偶
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员人数
.
| 00 | 16 |
.
在本公司领取报酬人数
| 00 | |
| 15 |
.
| 00 | 16 |
.
报酬总额
| 00 | |
| 3,269,844.51 | 3,043,893.82 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况 □适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况 □适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况 □适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.募集资金使用承诺情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2815号文核准，公司于2020年12月9日向社会公开发行人民币普通股(A股)23,160,000.00股，每股面值人民币1元，发行价为每股人民币23.13元/股，本公司共募集资金总额为人民币535,690,800.00元，扣除发行费用人民币59,020,281.82元，实际募集资金净额为人民币476,670,518.18元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额（万元） 实际投资金额（万元）渗透泵制剂车间建设项目 17,661.03 8,154.15药物研发中心建设项目 9,232.54 717.34原料药生产项目一期 13,492.48 4,371.27补充流动资金项目 7,281.00 7,289.35小计 47,667.05 20,532.12
2.其他重大财务承诺事项
合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至2022年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保融资余额 融资到期日 备注本公司 立方药业 招商银行合肥分行 2,069.37 2022.11.30 [注1]本公司 立方药业 光大银行合肥分行 2,562.78 2022.12.30 [注2]本公司 立方药业 浦发银行合肥分行 3,726.96 2022.08.28 [注3]本公司 立方药业 兴业银行合肥分行 5,997.77 2022.12.30 [注4]本公司 立方药业 中信银行合肥分行 2,100.00 2022.09.30 [注5]小计 16,456.88
[注1]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中886.87万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为3,300.00万元。
[注2]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中1,098.33万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为2,800.00万元。
[注3]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中1,597.27万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为5,000.00万元。
[注4]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中2,570.473万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为6,000.00万元。
[注5]担保融资余额为银行承兑汇票余额，其中900.00万元由票据保证金质押担保，剩余保证最高金额限额为3,000.00万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后利润分配情况说明拟转让股权事项2022年1月22日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于转让南京迈诺威医药科技有限公司部分股权的议案》，同意公司与平潭文周瑞吉投资合伙企业（有限合伙）（以下简称文周瑞吉）、平潭凡润企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称凡润）签订《股权转让协议》，将持有南京迈诺威医药科技有限公司的4.7075%股权以人民币3,059.8765万元的价格转让给受让方文周瑞吉，将持有南京迈诺威医药科技有限公司的
0.2307%股权以人民币150万元的价格转让给受让方凡润。
因上述受让方资金规划调整等原因，上述股权转让未能交割，经与相关方协商，2022年8月12日，公司与文周瑞吉、凡润签署《解除协议》，解除上述《股权转让协议》，同时调整迈诺威股权转让方案并签署新的《股权转让协议》，调整后总转让股权数量、转让总价不变，受让方分别为株洲市文周君喆创业投资合伙企业（有限合伙）（受让20,433.85元注册资本，对应1.2614%股权）、文周瑞吉（受让59,566.15元注册资本，对应3.6769%股权），转让价格合计人民币3,209.88万元。截至财务报告批准报出日，上述股权转让尚在办理中。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为医药工业、医药批发配送及医药零售三个经营分部，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上公司确定了3个报告分部，分别为医药工业、医药批发配送和医药零售业务。这些报告分部是以公司的销售模式为基础确定的。公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为销售自产药品业务、药品配送销售业务和药品零售业务。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 医药工业 | 医药批发配送 | 医药零售 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入
471,042,416.81
735,671,291.37
58,862,853.66
-39,840,331.33
1,225,736,230.51
主营业务成本
55,156,119.08
690,303,682.11
40,912,931.58
-41,129,969.53
745,242,763.24
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）租赁
1）作为承租人
a.各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“使用权资产”之说明。
b.租赁负债的利息费用
| 项目 | 本期数 |
计入财务费用的租赁负债利息 493,557.53
c.租赁的简化处理公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
| 项目 | 本期数 |
短期租赁费用 108,921.00
d.与租赁相关的总现金流出
| 项目 | 本期数 |
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 5,800,610.45支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额 108,921.00合计 5,909,531.45
2）作为出租人a.租赁收入
| 项目 | 本期数 |
租赁收入 958,917.07b.经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“投资性房地产”之说明。
（2）子公司搬迁事项
2021年12月6日,公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于子公司拟签署房屋征收补偿协议的议案》，同意公司全资子公司金寨立方与金寨县安居服务中心签署《房屋征收补偿协议》，本次被征收的资产为坐落于金寨县梅山镇新河路的金寨立方的所有房屋及附属物，建筑面积4,079.49平方米，土地面积为23,428平方米，征收补偿费用合计为人民币29,331,700.00元。根据补偿协议约定，由于金寨立方申请延期至2022年6月6日腾空交房，不再享受搬迁奖励（协议内50万扣除）；同时，金寨县安居中心根据《安徽公信会计师事务所有限公司审计报告》（皖信审（2022）179号），减去空调移机费2,500.00元和监控设施中36个探头费用重复评估1,800.00元，合计4,300元。
综合上述，金寨县安居服务中心支付给金寨立方的总征收补偿款金额为人民币28,827,400.00元。2022年6月9日，金寨立方已收到全部征收补偿款人民币28,827,400.00元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按组合计提坏账准备
,
| 294 |
,
.
| 64 | 1 |
,
,
| 884 |
.
| 89 | 0 |
.
合计
| 86% | ||
| 148 |
,
,
| 928 |
.
| 64 | 1 |
,
,
| 884 |
.
| 89 |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 ?不适用按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
年以内（含
| 1 |
年）
,
| 179 |
,
.
| 77 | |
| 6 |
个月以内
,
| 978 |
,
.
| 91 | |
| 7 |
-
个月
| 12 | 11 |
,
,
| 172 |
.
| 86 | |
| 1 |
至
年
| 2 | 85 |
,
.
| 90 | |
| 2 |
至
年
| 3 | 6 |
,
.
| 50 | |
| 3 |
年以上
,
| 629 |
.
| 47 | |
| 3 |
至
年
| 4 | 22 |
,
.
| 47 |
合计
,
| 294 |
,
.
| 64 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
,
| 215 |
.
| 63 | 306 |
,
.
| 26 | 1 |
,
,
| 884 |
.
合计
| 89 | ||
| 965 |
,
.
| 63 | 306 |
,
.
| 26 | 1 |
,
,
| 884 |
.
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
安徽立方药业有限公司
,
| 550 |
,
.
| 07 |
.
| 84% |
第二名
,
| 469 |
,
.
| 60 |
.
| 41% | 124 |
,
.
| 24 |
合肥诚志生物制药有限公司
,
| 538 |
,
.
| 45 |
.
| 11% |
第四名
,
| 706 |
,
.
| 00 |
.
| 52% | 67 |
,
.
| 72 |
第五名
,
| 779 |
,
.
| 61 |
.
| 90% | 57 |
,
.
| 89 |
合计
,
| 044 |
,
.
| 73 |
.
| 78% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款
,
| 432 |
,
.
| 07 | 115 |
,
,
| 729 |
.
合计
| 75 | |
| 117 |
,
,
| 318 |
.
| 07 | 115 |
,
,
| 729 |
.
（1）应收利息
1）应收利息分类2）重要逾期利息3）坏账准备计提情况 □适用 ?不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况 □适用 ?不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金及押金
| 267,183.33 | 179,063.33 |
往来款
| 114,129,989.66 | 112,141,868.89 |
其他
| 114,000.00 | 114,000.00 |
员工备用金
| 254,302.68 | 30,000.00 |
应收暂付款
| 3,001,936.00 | 3,001,936.00 |
合计
| 117,767,411.67 | 115,466,868.22 |
2）坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022 |
年
月
| 1 |
日余额
| 308,138.47 | 308,138.47 | |||
| 2022 |
年
月
| 1 |
日余额在本期
本期计提
| 26,955.13 | 26,955.13 | |||
| 2022 |
年
月
| 30 |
日余额
| 335,093.60 | 335,093.60 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 ?不适用按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1 |
年以内（含
年）
| 1 | 26 |
,
,
| 360 |
.
| 61 | |
| 1 |
至
年
| 2 | 90 |
,
,
| 051 |
.
| 06 | |
| 2 |
至
年
| 3 | 14 |
,
.
| 00 | |
| 3 |
年以上
,
| 000 |
.
| 00 | |
| 3 |
至
年
| 4 | 15 |
,
.
| 00 | |
| 5 |
年以上
,
| 000 |
.
合计
| 00 |
| 117 |
,
,
| 411 |
.
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
按组合计提坏账准备
308,138.47 26,955.13 335,093.60合计
| 308,138.47 | 26,955.13 | 335,093.60 |
4）本期实际核销的其他应收款情况5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
合肥大禹制药有限公司
往来款104,256,932.60 1年以内 88.53%安徽立方连锁药房有限公司
往来款9,865,735.13 1年以内 8.38%第三名 应收暂付款3,001,936.001年以内
2.55% 150,096.80
第四名 其他114,000.00 3年以上 0.10% 114,000.00第五名 保证金
| 105,333.33 | 1 |
年以内
| 0.09% | 5,266.67 |
合计117,343,937.06 99.65% 269,363.476）涉及政府补助的应收款项7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资210,265,117.69 210,265,117.69 210,265,117.69 210,265,117.69对联营、合营企业投资
18,709,954.13 18,709,954.13 20,707,582.59 20,707,582.59合计228,975,071.82 228,975,071.82 230,972,700.28 230,972,700.28
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
诚志生物
39,889,469.89 39,889,469.89
金寨立方
10,000,000.00 10,000,000.00
立方药业
| 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
立方连锁
10,375,647.80 10,375,647.80
大禹制药
50,000,000.00 50,000,000.00
合计
| 210,265,117.69 | 210,265,117.69 |
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业
二、联营企业
南京迈诺威医药科技有限公司
20,707,582.59 -1,997,628.46 18,709,954.13
小计
| 20,707,582.59 | -1,997,628.46 | 18,709,954.13 |
合计20,707,582.59 -1,997,628.46 18,709,954.13
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 446,913,190.23 | 53,787,986.28 | 397,829,303.50 | 40,735,597.91 |
其他业务1,214,298.68 318,243.50 1,743,666.90 645,762.80合计448,127,488.91 54,106,229.78 399,572,970.40 41,381,360.71收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 母公司 | 合计 |
商品类型
其中：
药品销售
| 446 |
,
,
| 190 |
.
| 23 | 446 |
,
,
| 190 |
.
按经营地区分类
| 23 | |||
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4,003,553.24元，其中4,003,553.24元预计将于2022年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 -
,
| 997 |
,
.
| 46 |
-
,
| 836 |
.
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 89 | |
| 500 |
,
.
| 53 | 2 |
,
,
| 342 |
.
合计 -
| 46 | |
| 1 |
,
,
| 984 |
.
| 93 | 1 |
,
,
| 505 |
.
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 -2,573,933.77
主要系金寨立方拆迁清理相关资产所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
8,478,062.64
主要系本期收到政府补助所致除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
3,686,313.33
主要系收到结构性存款收益所致除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,035,775.00
主要系金寨立方拆迁给员工补充所致减：所得税影响额
99,795.751,434,544.44
合计
| 1,434,544.44 |
| 7,219,918.51 |
--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资
产收益率
每股收益基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元
/股）归属于公司普通股股东的净利润
.
| 31% | 0 |
.
| 82 | 0 |
.
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
6.78%
| 82 | ||
0.76
0.76
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况 □适用 ?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况 □适用 ?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进
行差异调节的，应注明该境外机构的名称 无
4、其他