证券代码：603458 证券简称：勘设股份 公告编号：2022-071
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年8月26日召开第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议，均全票审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整》的议案，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更或差错更正》（以下简称“《企业会计准则第28号》”）及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》（以下简称“《信息披露编报规则第19号》”）的有关规定，对公司前期会计差错进行更正。现将具体情况公告如下：
一、前期差错更正的原因
贵州省水利水电勘测设计研究院有限公司（以下简称“水利水电院”）为公司联营企业，截至2021年12月31日，公司持有其15%的股权，依据《企业会计准则》的规定，按权益法核算对其长期股权投资。公司于2022年3月25日披露2021年年度报告，根据水利水电院提供未经审计的2021年财务报表计算的投资收益在公司财务报表中列报。
2022年6月2日公司收到水利水电院经审计的2021年财务报表，报告中反映水利水电院在2021年进行了会计政策变更，导致2021年报表审定数与未审数产生较大差异。依据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关规定，公司对前期会计差错予以更正，并追溯调整前期已披露的财务报表。
二、会计差错更正的性质及合规性
此次会计差错更正对于公司属于被动进行的会计差错更正，公司依据《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和差错更正的有关程序进行追溯调整。
三、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
（一）对合并资产负债表、合并利润表的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2021年度和2022年第一季度合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下：
1. 对2021年度合并资产负债表、合并利润表的影响：
单位：元 币种：人民币
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额（2021年12月31日/2021年度） | 累积影响金额 | 重述后金额（2021年12月31日/2021年度） |
| 长期股权投资 | 455,126,101.60 | -5,063,268.60 | 450,062,833.00 |
| 非流动资产合计 | 1,978,309,527.44 | -5,063,268.60 | 1,973,246,258.84 |
| 资产总计 | 7,636,439,119.77 | -5,063,268.60 | 7,631,375,851.17 |
| 盈余公积 | 216,244,343.65 | -506,326.86 | 215,738,016.79 |
| 未分配利润 | 1,992,751,457.36 | -4,556,941.74 | 1,988,194,515.62 |
| 归属于母公司权益合计 | 3,303,691,837.61 | -5,063,268.60 | 3,298,628,569.01 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,363,785,857.08 | -5,063,268.60 | 3,358,722,588.48 |
| 负债和股东权益总计 | 7,636,439,119.77 | -5,063,268.60 | 7,631,375,851.17 |
| 投资收益 | 33,362,492.21 | -5,063,268.60 | 28,299,223.61 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 16,049,947.15 | -5,063,268.60 | 10,986,678.55 |
| 营业利润 | 421,389,757.64 | -5,063,268.60 | 416,326,489.04 |
| 利润总额 | 420,371,327.56 | -5,063,268.60 | 415,308,058.96 |
| 净利润 | 351,149,285.89 | -5,063,268.60 | 346,086,017.29 |
| 持续经营净利润 | 351,149,285.89 | -5,063,268.60 | 346,086,017.29 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 343,006,240.47 | -5,063,268.60 | 337,942,971.87 |
| 综合收益总额 | 353,546,122.77 | -5,063,268.60 | 348,482,854.17 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 345,403,077.35 | -5,063,268.60 | 340,339,808.75 |
| 每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 1.10 | -0.02 | 1.08 |
| （二）稀释每股收益 | 1.10 | -0.02 | 1.08 |
2. 对2022年第一季度合并资产负债表、合并利润表的影响：
单位：元 币种：人民币
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额（2022年3月31 | 累积影响金额 | 重述后金额（2022年3月 |
| 日/2022年第一季度） | 31日/2022年第一季度） | ||
| 长期股权投资 | 455,841,724.73 | -5,063,268.60 | 450,778,456.13 |
| 非流动资产合计 | 1,963,784,287.35 | -5,063,268.60 | 1,958,721,018.75 |
| 资产总计 | 7,118,216,016.29 | -5,063,268.60 | 7,113,152,747.69 |
| 盈余公积 | 216,244,343.65 | -506,326.86 | 215,738,016.79 |
| 未分配利润 | 2,023,065,769.68 | -4,556,941.74 | 2,018,508,827.94 |
| 归属于母公司权益合计 | 3,334,502,573.78 | -5,063,268.60 | 3,329,439,305.18 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,396,462,508.59 | -5,063,268.60 | 3,391,399,239.99 |
| 负债和股东权益总计 | 7,118,216,016.29 | -5,063,268.60 | 7,113,152,747.69 |
前期会计差错更正事项对2021年度和2022年第一季度合并现金流量表项目均无影响。
（二）对母公司资产负债表、利润表的影响
单位：元 币种：人民币
| 受影响的比较期间报表项目名称 | 重述前金额（2021年12月31日/2021年度） | 累积影响金额 | 重述后金额（2021年12月31日/2021年度） |
| 长期股权投资 | 1,032,347,636.69 | -5,063,268.60 | 1,027,284,368.09 |
| 非流动资产合计 | 2,152,447,915.82 | -5,063,268.60 | 2,147,384,647.22 |
| 资产总计 | 5,852,787,143.64 | -5,063,268.60 | 5,847,723,875.04 |
| 盈余公积 | 216,244,343.65 | -506,326.86 | 215,738,016.79 |
| 未分配利润 | 1,377,044,753.60 | -4,556,941.74 | 1,372,487,811.86 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,641,759,894.70 | -5,063,268.60 | 2,636,696,626.10 |
| 负债和股东权益总计 | 5,852,787,143.64 | -5,063,268.60 | 5,847,723,875.04 |
| 投资收益 | 33,379,789.84 | -5,063,268.60 | 28,316,521.24 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 17,151,428.25 | -5,063,268.60 | 12,088,159.65 |
| 营业利润 | 11,521,021.28 | -5,063,268.60 | 6,457,752.68 |
| 利润总额 | 10,579,230.25 | -5,063,268.60 | 5,515,961.65 |
| 净利润 | 13,986,201.49 | -5,063,268.60 | 8,922,932.89 |
| 综合收益总额 | 13,932,826.40 | -5,063,268.60 | 8,869,557.80 |
前期会计差错更正事项对2021年度母公司现金流量表项目和2022年第一季度母公司资产负债表、利润表和现金流量表项目均无影响。
四、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
公司独立董事认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更及差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定，我们一致同意本次关于前期会计差错更正及追溯调整事项。
公司监事会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计差错更正事项的决策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东权益的情况。大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：勘设股份编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了勘设股份前期会计差错的更正情况。
五、其他情况说明
更正后的公司2021年年度报告和2022年第一季度报告与本公告同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），供投资者查阅。公司对此次更正给投资者带来的不便深表歉意，恳请广大投资者谅解。
特此公告。
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司
董事会2022年8月27日